河南省泌阳县人民法院刑 事 判 决 书（2019）豫1726刑初241号公诉机关河南省泌阳县人民检察院。被告人李永现，男，1958年10月29日出生，汉族，小学文化程度，2016年11月至2018年7日任泌阳县砂石局聘用制工作人员（其中2016年11月至2017年2月在泌阳县商务中心区石材展厅工作，2017年3月至11月任黄山口乡石材收费站统计员，2017年12月至2018年5月任象河石材二站站长，2018年6月至7月任黄山口乡石材收费站统计员），户籍所在地河南省驻马店市泌阳县，住所地河南省驻马店泌阳县。因涉嫌犯伪证罪，于2018年11月23日被泌阳县公安局刑事拘留，同年12月7日泌阳县人民检察院以涉嫌犯伪证罪、受贿罪、挪用公款罪批准逮捕，同日由泌阳县公安局执行逮捕。辩护人吕新如，河南文苑律师事务所律师。河南省泌阳县人民检察院以泌检刑刑诉﹝2019﹞182号起诉书指控被告人李永现犯贪污罪、挪用公款罪、诈骗罪，于2019年5月13日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。河南省泌阳县人民检察院指派检察员王品、刘珂出庭支持公诉，李永现及其辩护人吕新如到案参加诉讼。本案现已审理终结。河南省泌阳县人民检察院指控，一、被告人李永现伙同泌阳县砂石管理局原局长王化党利用职务之便，贪污27600元；李永现利用职务之便，以采取涂改综合税费票据的方式贪污20000元。共计贪污47600元。（一）被告人李永现伙同泌阳县砂石管理局原局长王化党利用职务之便，贪污27600元。2008年2月泌阳县砂石局注册成立泌阳县丰润矿业有限公司，经泌阳县政府研究决定，把该公司搬迁到商务中心区内中州国际商城办公。为保证公司正常开展工作，由泌阳县商务中心区管委会租赁泌阳县中州国际商城27号楼211、212、213三间房屋并进行装修，配备电脑、办公桌椅、档案柜、展品等必要设备，供泌阳县丰润矿业有限公司办公使用，有关费用由泌阳县商务中心区管委会负担。2017年3月6日泌阳县商务中心区管委会将装修好的办公用房及办公设备、石材展架及工艺石桌等移交给泌阳县丰润矿业有限公司，并签订了《协议书》。泌阳县砂石局又联系泌阳县康龙石业等石材企业无偿提供了有关石材展品，设立了石材展厅。经泌阳县砂石局原局长王化党安排，2016年11月5日李永现与泌阳县砂石局签订《协议书》，约定由李永现为泌阳县商务中心区石材展销中心购置石材展架、展台、宣传栏，2016年11月30日前配套完成，总费用8700元；2016年12月9日李永现与泌阳县砂石局签订《协议书》，约定：由李永现为泌阳县商务中心区石材展销中心购置各种石材90件，2016年11月30日前配套完成，总费用18900元。2017年1月6日李永现到泌阳县国税局以泌阳县砂石局销售石材的名义代开了发票，金额18900元；2017年1月9日李永现到泌阳县国税局以泌阳县砂石局购买石材展架、展台、宣传栏的名义代开了发票，金额8700元。经王化党审批，2017年5月15日泌阳县砂石局财务人员将上述两笔资金分别转入李永现卡号为62×××01的信用社账户，并在泌阳县砂石局2017年5月财务账目中列支。李永现身为县砂石局工作人员，明知签订的是虚假合同，与王化党共同套取资金27600元，套出后，王化党据为已有。（二）被告人李永现利用职务之便，以采取涂改综合税费票据的方式贪污20000元。2017年3月至2017年11月被告人李永现任泌阳县砂石局黄山口乡石材收费站统计员期间，2017年4月黄山口乡石材收费站站长常某转交给李永现综合税费，未按规定期限申报、上交，拖到2017年5月4日才申报、上交，且隐瞒了泌阳县安盛石材厂2017年4月12日缴纳的2017年3月份的综合税费23500元未申报。后李永现将安盛石材厂此次缴纳的综合税费票据存根联的金额由23500元涂改为3500元，2017年7月李永现按3500元申报、上交，多出的20000元综合税费款被李永现侵吞。李永现身为泌阳县砂石局黄山口乡石材收费站统计员，利用工作之便，侵吞税费款20000元。二、被告人李永现分十一次挪用资金总额1840000元，将现金存入泌阳联社象河信用社62×××01、62×××39本人账户，购买个人七天理财，共获取利息664.2元供个人花费。（一）被告人李永现为了赚取较高利息，在任象河石材二站站长期间，利用收取石材税费资金的便利，挪用石材企业缴纳的综合税费资金1264000元，将现金分七笔存入泌阳联社象河信用社62×××01本人账户，购买个人七天理财，产生利息448.63元用于个人花费。其中，分别在2017年12月6日挪用石材企业缴纳的综合税费资金230000元，将现金存入泌阳联社象河信用社62×××01本人账户，购买个人七天理财，2017年12月14日在泌阳联社振兴储蓄所销户，入息80.95元；2017年12月9日挪用石材企业缴纳的综合税费资金257100元，将现金存入泌阳联社象河信用社62×××01本人账户，购买个人七天理财，2017年12月18日在泌阳联社宏达信用社销户，入息93.24元；2018年1月11日挪用石材企业缴纳的综合税费资金69000元，将现金存入泌阳联社象河信用社62×××01本人账户，购买个人七天理财，2018年1月22日在泌阳联社象河信用社销户，入息26.50元；2018年1月12日挪用石材企业缴纳的综合税费资金69000元，将现金存入泌阳联社象河信用社62×××01本人账户，购买个人七天理财，2018年1月22日在泌阳联社象河信用社销户，入息25.76元；2018年1月14日挪用石材企业缴纳的综合税费资金150000元，将现金存入泌阳联社象河信用社62×××01本人账户，购买个人七天理财，2018年1月22日在泌阳联社象河信用社销户，入息52.79元；2018年1月15日挪用石材企业缴纳的综合税费资金250000元，将现金存入泌阳联社象河信用社6229*********0601本人账户，购买个人七天理财，2018年1月22日在泌阳联社象河信用社销户，入息85.31元；2018年1月16日挪用石材企业缴纳的综合税费资金238900元，将现金存入泌阳联社象河信用社62×××01本人账户，购买个人七天理财，2018年1月24日在泌阳联社宏达信用社销户，入息84.08元。（二）被告人李永现为了赚取较高利息，在任象河石材二站站长期间，利用收取石材税费资金的便利，挪用石材企业缴纳的综合税费资金576000元，将现金分四笔存入泌阳联社象河信用社62×××39本人账户，购买个人七天理财，产生利息215.57元用于个人花费。其中，分别在2018年3月8日挪用石材企业缴纳的综合税费资金64000元，将现金存入泌阳联社象河信用社6230*********7939本人账户，购买个人七天理财，2018年3月16日在泌阳联社宏达信用社销户，入息22.52元；2018年3月12日挪用石材企业缴纳的综合税费资金123000元，将现金存入泌阳联社象河信用社62×××39本人账户，购买个人七天理财，2018年3月21日在泌阳联社宏达信用社销户，入息44.60元；2018年3月14日挪用石材企业缴纳的综合税费资金124000元，将现金存入泌阳联社象河信用社62×××39本人账户，购买个人七天理财，2018年3月21日在泌阳联社宏达信用社销户，入息42.32元；2018年5月12日挪用石材企业缴纳的综合税费资金265000元，将现金存入泌阳联社象河信用社62×××39本人账户，购买个人七天理财，2018年5月21日在泌阳联社宏达信用社销户，入息106.13元；被告人李永现以非法占有为目的，编造虚假事实，诈骗被害人黄某2人民币52000元。被告人李永现在泌阳县砂石局原局长王化党不知情的情况下，于2017年11月至2018年7月期间，借其与泌阳县砂石局原局长王化党是亲戚，王化党能对黄某2的安生石材厂关照为由，分别四次向黄某2索要钱财，用于个人花销。其中2017年11月初，李永现以领导急需用钱为由向黄某2要钱，2017年11月5日黄某2给李永现的卡号为62×××76农行卡转存10000元；2017年12月李永现以领导家里装修，急需用钱为由，向黄某2要钱，2017年12月7日黄某2给李永现的农行卡转存9000元；2018年1月李永现以领导家里装修还差点钱为由，提出向黄某2借钱，2018年1月16日黄某2给李永现的农行卡转存20000元；2018年3月份李永现以领导家里装修、买家具还差点钱为由，向黄某2要钱，2018年3月17日黄某2给李永现的农行卡转存13000元。另外2018年7月份李永现在被泌阳县砂石局清退后，以自己急着用钱为由，让黄某2给他转20000元用于周转。2018年8月1日黄某2给李永现的农行卡转存20000元。针对上述指控的事实，公诉机关提供有书证、证人证言、被害人的陈述、被告人的供述与辩解等证据。公诉机关认为，被告人李永现的行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十四条、第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以贪污罪、挪用公款罪、诈骗罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。被告人李永现对公诉机关指控其犯贪污罪没有异议，表示认罪，请求法庭从轻处罚；对公诉机关指控其犯挪用公款罪有异议，认为其收的综合税费没有上交之前，不需要放在单位账户上，不构成犯罪；对公诉机关指控其犯诈骗罪有异议，是其借黄某2的钱，不是诈骗。辩护人吕新如提出的辩护意见是对公诉机关指控被告人李永现犯贪污罪不持异议，认为李永现在伙同王化党贪污27600元一案中所起作用较小，可不予追究责任，李永现单独贪污的20000元已退赃，可从轻处罚；对指控李永现犯挪用公款罪认为不构成犯罪。理由是个人七天理财业务是存款业务，不是营利活动；对指控李永现犯诈骗罪认为不构成犯罪，认为不具有非法占有的目的，李永现编造的虚假事实和与黄某2借款之间没有必然的因果关系，只是一个借口。本院经审理查明的事实与公诉机关指控的犯罪事实一致。另查明，2019年8月3日被告人李永现的亲属代其向被害人黄某2退赃人民币52000元，黄某2向李永现出具谅解书，请求司法机关对李永现从轻、减轻处罚；2019年8月6日李永现的亲属代其向本院退赃人民币20664元。王化党将其与李永现共同贪污的人民币27600元中的500元用于搬运石材费用。上述事实，有公诉举证并经法庭质证、认证以下证据予以证实：（一）书证户籍证明：被告人李永现出生于1958年10月29日，现已达刑事责任年龄。泌阳县砂石管理局出具的李永现基本情况证明、任职情况及职责证明：2016年11月被告人李永现被聘用到泌阳县砂石局工作；2016年11月至2017年2月在统计室（泌阳县商务中心区石材展厅）工作。期间，李永现是以统计室工作的名义领取工资；2017年3月至2017年11月任黄山口乡石材收费站统计员。统计员工作职责：把电业局提供的各企业用电，根据用电量核对出各企业综合税费。负责本辖区内所使用票据到局征收股领取票据、核销。负责石材收费站的票据发放、保管、核销。负责每月底本站票据和综合税费款统一核销和上交局征收股。2017年12月至2018年5月任象河石材二站站长。站长工作职责：根据统计员提供本辖区内的企业综合税费，具体负责征收工作。月底把使用票据和税费款统一交到辖区统计员处，由统计员到局征收股上交税款和核销票据；2018年6月至2018年7月任黄山口乡石材收费站统计员，2018年7月底被清退。泌阳县砂石管理局泌砂管【2015】5号文件:关于进一步规范花岗岩综合税费征收管理站工作的意见。工资统计表、记账凭证：被告人李永现受聘泌阳县砂石管理期间领取工资的情况。河南省国有资源（资产）有偿使用收入专用票据(票号为0014926)：安盛石材厂保管的票据显示安盛石材厂于2017年4月12日缴纳综合税费人民币23500元。河南省国有资源（资产）有偿使用收入专用票据(票号为0014926)：泌阳县砂石管理局存放的缴款票据No0014926显示安盛石材厂于2017年4月12日缴纳综合税费人民币3500元。河南非税收专用缴款通知书复印件：自2017年3月至2018年6月泌阳县砂石管理局在石材区收缴综合税费的情况。关于泌阳丰润矿业销售有限公司使用中州国际商场房屋用于办公的有关情况说明、泌阳中州国际商场物业租赁及管理合同、中州商场二楼石材公司办公品使用登记表、记账凭证、李永现及银行卡复印件、康龙石业有限公司情况说明及营业执照等：泌阳县砂石管理局原局长王化党伙同被告人李永现贪污27600元。情况说明、关于石材区综合税费收缴的有关情况：泌阳县砂石管理局对石材区收缴综合税费进行了说明、泌阳县砂石管理局工作人员常某对其在黄山口石材站工作的情况进行了说明。泌阳安盛石材厂营业执照复印件：泌阳安盛石材厂的公司登记情况。泌阳县农村信用合作联社个人七天理财业务介绍：泌阳县农村信用合作联社对个人七天理财业务进行了说明。关于李永现挪用综合税费资金有关情况：泌阳县监察委员会对被告人李永现挪用公款的数额进行了统计。银行卡查询明细：泌阳县监察委员会依法对被告人李永现的银行卡交易明细进行了查询。银行卡查询明细：泌阳县监察委员会依法对证人常某的银行卡交易明细进行了查询。银行卡查询明细：泌阳县监察委员会依法对被害人黄某2的银行卡交易明细进行了查询。2018年李永现在县医保中心报销医疗费用信息:泌阳县监察委员会依法对被告人李永现因病住院后报销费用的情况进行了查询。泌阳县公安局泌公（刑）调证字﹝2018﹞10644号调取证据通知书及查询材料：泌阳县公安局在办案期间依法对被告人李永现银行卡开户情况进行了查询。前科查询证明：被告人李永现没有违法犯罪记录。到案经过：被告人李永现被抓获到案。（二）视听资料光盘：泌阳县公安局依法对被告人李永现进行讯问的过程予以录像。（三）被害人的陈述被害人黄某2于2018年8月12日的陈述：我们石材厂的税由泌阳县砂石管理局负责收取，他们是按照我们石材厂的用电量收税。我们经营矿山、石材厂过程中，除了正常交纳税金外，李永现向我们要过钱。我没有见过李永现，打电话听声音是个男的。他第一次去我们厂后，我打听到他是砂石局局长王化党的姐夫。2017年10月底，李永现到我们石材厂去，当时我没有在厂里，他就给我们厂管生产的厂长黄某1留下了一张纸条，纸条上写有李永现的名字和他的手机号码。黄某1给我说李永现让我回去后，给他打电话。第二天我打电话给李永现，他说他是县砂石局工作人员，是县砂石局局长王化党的亲戚，今后，对我们厂能够关照得到。还说了和我交朋友的客套话，没有说要钱的事情。隔了几天，他给我打电话说领导急着用钱，让我给他20000元钱。我说我们企业运转也很困难，账上只有10000元钱，我转给他。当天，他通过短信给我发了他的农行的银行卡号62×××76，我就通过手机银行向他转了10000元。转后我给他打电话问他收到了吗，他说收到了。李永现的农行卡号就保存在我的手机银行里。我的卡是建设银行的，卡号为62×××83。他这次要钱只说了领导急着用钱，没有说干什么用。第二次向我要钱是2017年12月，李永现给我打电话说领导家里装修，急着用钱，给他转10000元钱。我当时卡上没有10000元钱，只有9000元，我就通过手机银行给他转了9000元。转后李永现给我打电话说钱收到了。第三次要钱是2018年1月，李永现给我打电话说我们厂下半年生意好，以后领导会关照我们厂，领导家里装修还差点钱，先借我们点钱，给他转20000元钱。他别的也没说什么，我也不敢多问，我就通过手机银行给他转了20000元。转后我给李永现给打电话问他收到钱了吗，他说收到了。第四次要钱是2018年3月，李永现给我打电话说领导家里装修、买家具还差点钱，给他转15000元钱。他别的也没说什么，我就通过手机银行给他转了13000元。转后我给李永现给打电话问他收到钱了吗，他说收到了。第五次要钱2018年8月，李永现给我打电话说他急着用钱，给他转20000元钱周转下，过几天还我。他别的也没说什么，我就通过手机银行给他转了20000元。从第一次给李永现转钱到现在，李永现从来没有给我退过钱，也没有跟我说过退还钱的事情。我给李永现转钱是因为李永现是县砂石局局长王化党的姐夫，说能照顾我们石材厂，我做石材生意的不敢得罪他，就给他了。王化党和李永现没有对我们石材厂进行照顾，我没去找过他们。被害人黄某2于2018年8月21日的陈述：安盛石材的法人代表是陈德存，陈德存知道我向李永存转钱的事情。李永现第一次向我要钱之前，我不认识李永现。我知道他是砂石局的工作人员。李永现向我要钱，我给他钱是因为我们是做石材生意的，我想着李永现是砂石局工作人员，也是局长王化党的姐夫，厂里以后可能有什么事情用得到李永现，出于这样考虑我就把钱给李永现了。我至今也不认识王化党。前四次要钱的时候，李永现说的领导用钱，这个领导是谁没细问，反正钱是李永现要的，我把钱给他了。我不知道李永现是怎么处理钱的。李永现虽然向我要了五次钱，但是我的石材厂没有事情找他们帮忙。李永现2018年8月向我要20000元钱的时候，我不知道王化党被监察委留置的事情。被害人黄某2于2018年11月27日的陈述：截止目前，只见过李永现一次，具体时间我忘了，那一次是常某来我们厂收综合税费，李永现跟着来过一次。李永现没有给我介绍过一个客户。我对臧振群这个名字一点印象也没有。李永现一次也没有介绍过客户，更没有直接带客户来找我。我和李永现通电话的时候，李永现只说他是砂石局局长王化党的亲戚，没说是什么亲戚，我听别人说李永现是王化党的亲戚。被害人黄某2于2019年1月2日的陈述：截止目前，李永现向我要的72000元，没有还给我。他没有给我联系说单独见面，我也没有和他联系。如果我联系他的话，我怕干扰你们的调查视线。李永现只有最后一次向我要钱的时候，说过会尽快还给我，但是我把钱给李永现以后，他从来没有给我联系说还钱的事。我印象中好像有一个人来我厂里谈业务，提到过李永现是他朋友，但是生意也没有谈成。因为生意没有谈成，我也没有问那个人的姓名。实际上，李永现没有给我介绍成一单生意。李永现没有直接带客户来过我厂里谈购买石材业务。2017年11月至今李永现五次向我要钱，我给他钱后，他一直没有还我，我没有向他催要过。（四）证人证言同案人王化党于2018年8月9日的供述：第一笔18900元是我虚报的，第二笔8700元也是我虚报的，其中实际支出是运输费、搬运费500元。这两笔钱报出后我用于协调小报记者和招商引资开支了。报过账后李永现把这27600元现金取出给我了，具体时间记不清了。除去开支，剩余的27100元在我手中。同案人王化党于2018年8月14日的供述：泌阳县商务中心区石材展区不是县砂石局装修的，泌阳县砂石局没有购买过石材展区。石桌是商务中心区管委会提供的，康龙石业提供了大部分石材展品，其他石材厂提供了部分产品。砂石局没有购买过石材展架、展台、宣传栏。2016年11月5日、12月9日县砂石局与李永现签订协议书是我安排签的，这两份协议书中乙方的签名是李永现本人的签名。砂石局办公室的公章是我安排加盖的。这两份《协议书》实际上没有履行。是我为了套取工作经费，我原本打算装修更精美些，但未实施。这两份《协议书》没有履行，资金27600元拨付给李永现了。李永现把钱取出来给我了（给我的是现金）。我开支石材搬运费500元，搬运工是随机找的，我不认识。剩余的27100元钱在我手中，存放在我的银行卡中，我记不清存到哪个卡里了。同案人王化党于2018年8月14日的供述：在我任县砂石局局长期间，我安排的临时工有10多人，我记着有王振南、李永现、辛春、朱雷、王秀山、王新法、王玉尊、郭丰收、王保同。县砂石局本身没有设统计室，商务中心区石材展销中心主要是统计上报、产品推介职能，统计室设在石材展销中心。按照县商务中心区的要求，统计上报石材区生产、销售数据，以及相关产品的推介。李永现、王振南在那儿工作过。李永现在黄山口乡石材收费站任统计员、象河石材二站任站长期间，他本人没有给我钱。也没有给我转交过其他人给我的钱。我没有安排李永现到石材厂、矿山等企业，或砂场给我收钱。我不认识泌阳县安盛石材厂的厂长、会计。我也没有安排李永现去收过钱。我本人没有在任何一家石子厂投资入股，也没有享有干股。证人黄某1于2018年8月24日的证言：安盛石材厂有两个股东，一个叫黄某2，一个叫陈德存。我是安盛石材厂聘请的厂长，平常仅负责安盛石材厂的生产、发货。陈德存平常不在泌阳县安盛石材厂，厂里的日常管理由黄某2总负责。我不认识李永现。2017年10月底的时候，具体是哪一天我记不清楚，一个人单独来我们厂里。这个人有六十多岁，是个男的，个子不高，不胖不瘦，这个人名字我不知道，我之前也不认识。当时就我在厂里，黄某2不在。这个人说找老板，我说我只是负责生产的。这个人就在我们厂里办公室写了一张纸条交给我，纸条上写着这个人的名字和一个手机号码。这个人给我说让我们老板回来后给纸条上的电话号码打电话。随后，这个人就走了。我们老板黄某2回来后，我把这个纸条给黄某2了，告诉他打纸条上的电话。之后的事情我就不知道了，留纸条的这个人后来也没有来过我们厂。证人李某1于2018年8月22日的证言：泌阳县商务中心区管委会向泌阳县丰润矿业公司在中州国际商城提供过展厅。泌阳县商务中心区管委会向泌阳县丰润矿业公司提供的展厅办公用品有两个办公桌、两把办公椅、一台电脑、一个电脑桌、两个档案柜、四个石材展架、一个工艺石桌。泌阳县商务中心区管委会向泌阳县丰润矿业公司石材展厅提供这些用品后，泌阳县康龙石材公司给展厅又提供了一些石材。丰润矿业公司展厅接收泌阳县商务中心区管委会和康龙石材公司提供的这些东西后，展厅没有任何变化，这些东西现在都还在展厅里。泌阳县丰润矿业公司接手泌阳县商务中心区管委会提供的展厅后，没有装修，就康龙石材公司给展厅又提供了一些石材展品。丰润矿业公司在中州国际商城展厅工作人员开始时就我一个。后来砂石局局长王化党把李永现安排到展厅工作，李永现在展厅工作几个月后去石材区收费站工作了。在展厅工作期间，王化党给我安排说李永现忙，让我多在那儿，有事时，通知李永现过去。平时李永现不去上班，我有事时给他打电话让他过去。李永现在丰润矿业公司中州国际商城石材展销中心工作期间，李永现工资是县砂石局发放的。2016年11月、12月李永现的工资是我经手转交给他的，工资是王化党转给我的现金，我给李永现了。工资表上我签的有字。我给李永现转工资时，转的还有朱磊和王保同的。这两个人的工资也是王化党给我的，我不认识朱磊和王保同，我问李永现，他说认识，我就把钱给李永现了，让他转交给他们，我不知道他是否转交。他们三个人工资不一样，以工资发放花名册为准。李永现的每月1100元，两个月2200元；朱磊每月950元，两个月1900元；王保同每月1100元，两个月2200元。他们三个人两个月的工资共计6300元，我都给李永现了。朱雷、王保同没有在这儿工作过，我没有见过他们，我不认识他们。证人时某于2018年8月21日的证言：我自2006年3月至今任泌阳县砂石局副局长。2006年3月到2016年6月分管泌阳县砂石局的机关工作、石材区收费站工作；2016年6月至今分管石材区石材收费站工作。2017年12月之前泌阳县石材区一共七个收费站，其中象河两个、春水镇四个、黄山口乡一个；2017年12月后石材区一共八个收费站，其中春水镇四个、黄山口乡一个、象河三个。泌阳县石材区收费站有站长一名，有两到三个收费员不等。泌阳县石材区一共有三个统计员，黄山口乡一个、春水镇一个、象河镇一个。泌阳县砂石局收费站统计员的工作职责是到砂石局征收股领取本辖区内所使用票据，并进行核销；根据电业局提供的各石材企业用电量核对出各企业综合税费；负责石材收费站的票据发放、保管、核销；负责每月月底本站票据和综合税费款统一核销和上交砂石局征收股。泌阳县砂石局石材收费站站长职责是根据统计员核对出的本辖区石材企业综合税费，负责具体的征收工作；每月月底把使用的票据和收取的税费款统一交到辖区统计员处，由统计员到泌阳县砂石局征收股上交税费款和核销票据。李永现是我们砂石局的临时聘用人员。我不知道李永现是什么时间进入砂石局工作的，我也不清楚是怎么进入砂石局工作的。我作为砂石局的班子成员，李永现到我们局工作既没有经过班子会议研究，砂石局也没有下发过任何聘用文件。因为我分管石材区收费工作，在2017年3月份的一天，在王化党的办公室，王化党给我了一张纸，上面的内容是关于泌阳县砂石局石材区收费站工作人员变动调整，我记得上面的工作人员只有一个我不认识，就是李永现。王化党给我说让李永现到泌阳县砂石局黄山口乡收费站工作，王化党也没有给我介绍李永现的具体情况。过了有十天左右，王化党给我说让李永现担任泌阳县砂石局黄山口乡收费站统计员，想着是领导安排的，我也同意了。至于李永现是怎么到黄山口乡收费站报到的我不清楚。李永现到黄山口收费站工作了不几天，我得知李永现是王化党的姐夫哥。2017年3月至2017年11月份李永现一直担任泌阳县黄山口乡石材收费站统计员。2017年11月底，王化党把我喊到他的办公室，说让李永现到泌阳县象河石材区收费站担任二站站长，叫刘长珍到泌阳县象河石材区担任三站站长。王化党这样给我安排后，我还建议等到2018年1月份再调整比较合适。王化党说，让他们俩先去工作吧。李永现就从2017年12月开始担任泌阳县砂石局象河石材二站站长。2018年5月底的时候，李永现给我说他的能力胜任不了站长，想去黄山口乡石材收费站担任统计员，我也同意了，李永现就去黄山口乡收费站干统计员去了。到了2018年7月底，经过砂石局班子会议研究，李永现被砂石局清退了。李永现在担任黄山口乡收费站统计员之前是怎么领取工资的我不清楚。李永现担任黄山口乡收费站统计员、站长期间，李永现的工资是砂石局统一发放的，工资标准是按照统计员和站长的工资标准领取的。李永现任黄山口乡收费员站统计员、象河石材二站站长、领工资局里工作人员都知道，李永现工资是局财务统一发放。证人李某2于2018年11月29日的证言：李永现是我父亲。2018年8、9月份，我父亲向我要了10000元钱，我家里放的有现金，直接拿了10000元现金给我父亲了。2018年我父亲就向我要过这一次钱。我父亲原来给我说他想买辆新能源电动车，2018年8、9月份，我在泌阳家里的时候，他向我要了10000元钱，要钱时没有说干什么用。当时，家里就我和我父亲两个人，我从家里直接拿了10000元现金给了他，我给他10000元钱的事情我妻子杨倩不知道。到现在我父亲也没有买新能源电动车。我父亲没有给我说过我给他的10000元钱干啥用了。今年在县医院治疗花费四五千元，在郑大一附院花了10000多元。报销是我父亲去办理的，他使用新农合具体报销了多少钱我没有问，我也不知道。我父亲住院期间的花费是我、李浩和李利三个人兑的，钱大部分是我出的，李浩、李利两人各拿了千八百元，剩余的是我刷信用卡支付的，我一共出资10000多元，我没有仔细算我出的具体钱数。钱大部分是我去医院交的，交钱后我就去上班了，我不在医院期间他是否借过别人的钱，是否自己去交过钱，我不知道。我们没有保存病历。我父亲出院手续是我大妹李浩负责办理的，病历原件新农合报销得用，我父亲应该是报销新农合时把病历原件交到县农合办了。证人常某于2018年8月18日的证言：我任黄山口站站长时，站里共有三个人，是栗稳、万林年和我，我收钱，栗稳开票。2017年2月份，李永现到我们站工作，2017年3月份李永现任我们站统计员，2017年12月份李永现调离黄山口站到象河石材区任站长。李永现调走后王玉尊到黄山站任统计员。2018年6月，李永现又回到黄山口站任统计员，工作了一个月到2018年9月底离开，2018年8月刘广彬任我们站统计员。我任黄山口站站长后，我和栗稳、万林年下乡收钱，由栗稳开票，每收一笔钱都是当场开票，如果石材厂是通过银行转账的，我收到钱后就会给石材厂开发票。李永现任黄山站统计员后，还是我们三个下乡收钱，收钱后，我把钱和开好的发票转给李永现，由李永现上交给县财政局专户，上交后李永现到砂石局与局里票证股李某3对账、上交。当月收取的税费是每个石材厂上月的税费，每月5日由站统计员到局里票证股李某3处领取票据，统计员领后交给我。我下乡收钱开票。当月票开好后交给统计员，有统计员上交到局票证股。我们收的是综合税费。石材厂每月交多少是按照用电量交的。我每月收取费用以后转到李永现农村信用社和农业银行两个卡上，有时转给他的也有现金，由李永现把收取的税费上交到县财政税费专户。李永现上没上交税费我不清楚，李永现凭通知书缴款。我没有让李永现收取过费用，他任统计员后就没有让他下乡。我不知道李永现把收取的税费取出来转存到其他银行的事，李永现也没有给我说过。我向石材厂收取税费没有涂改票据。2017年4月12日安盛石材厂的票据是我开的，但我不知道是谁改的，我记得是23500元，我给安盛开的收据联就是23500元。证人李某3于2018年8月20日的证言：2017年6月份，沙石局局长王化党安排我给杨程嵛一本河南省国有资源（资产）有偿使用收入专用票据，杨程嵛找到我，我就给杨程嵛了，具体杨程嵛怎么开的我不清楚。到月底我报账，找杨程嵛要票，他把一本票交给我，我看票本上他开的四张票四联都在，我就把杨程嵛开过的票作废了，然后交财局报账。杨程嵛是泌阳县河道所的工作人员，他在县沙石局稽查队工作。是局长王化党安排让我给他发的，为啥发，让他收取综合税费，我不清楚。开的四张票据7700元都作废了。证人李某4于2018年9月28日的证言：我没有在泌阳县商务中心区石材展厅和李永现合伙干过活。我不认识李永现，和李永现之间也没有经济往来。在2017年5月份，李永现没有给我转过工程款。（五）被告人的供述与辩解被告人李永现于2018年8月8日的供述：我没有在县砂石局机关工作过，我在商务中心区、黄山口乡石材区、象河石材区工作过。2017年1月至3月在泌阳县商务中心区石材展厅看门，2017年3月至10月在黄山口乡石材区管理站任会计，2017年10月至2018年3月在象河石材区管理站任会计。在商务中心区石材展厅看门是康龙石业的人安排的，还是看我和县砂石局的领导熟识才安排的；在黄山口乡、象河乡石材管理站任会计是县砂石局安排我去的。在商务中心区石材展厅看门期间，在那工作的还有李金忠。被告人李永现于2018年11月23日的供述：2016年黄山乡康龙石材厂在中州国际商务中心做展览，当时王化党安排我去负责展览，像是看门、为客户介绍石材类品之类的活都由我干，我在那干了五六个月，每月工资是900元，在这期间砂石局的李金忠给我了700元石材搬运费，之后我就不干了，我想着钱少就不干了。2017年5月份我那张卡上进了两笔钱，一笔是8000多元的，27600元这笔钱当时是怎么给王化党的我记不清了，具体是王化党拿着我的卡取走的还是我把钱取出来给他的我忘记了，王化党把我垫的税钱加上工资给我了一些，具体是多少钱我记不起来了，我记得税点是6%，900元乘以六个月的工资，王化党大概给我的是7000元左右。在没有开始展览前王化党就叫我帮忙去卸东西了，快开始展览的时候有一个人说展区要找个看门的，王化党就安排我在那儿工作了。我看了一个月展台，后来又看门，我总共在那干了六个月，看门的时候我有时候住那儿，有时候不住那儿。我没有在泌阳县商务中心承接工程。工程不是我干的，也不是王化党照顾我干的，协议书是王化党事先打印好的，甲方盖好的砂石局的章，乙方签了我的名字、还有身份证号，我拿着这份协议去打的发票，王化党拿着票去报销的，最后报销完钱打到我的银行卡上。总共报销了27600元钱，都是王化党安排我去办的。在商务中心康龙展示台工程上，我没有和李某4合伙干过。王化党提过李某4的名字，我考虑着照顾王化党的情面，不想让他受到处理，我就说了假话。泌阳县商务中心石材展区上面写的是康龙企业，我也是在那儿卸了卸石头。具体是咋弄的我不知道。被告人李永现于2018年11月23日的供述：2016年夏天的时候，王化党让我去中州国际里面的石材展区看门，没事了把地扫扫，来人了给人介绍下，我在那干了六个月，后来就不干了。2016年年底的时候，王化党让我去地税、国税去办税，我拿着王化党打好的协议书，复印了身份证去办税，办完税之后我把税票、身份证复印件、银行卡复印件交给王化党，又停了好长时间我的信用社那张卡上就多了27600元，后来王化党给我说我才知道钱到账了。我和王化党都没有履行，就是两份假协议，一份协议开了8700元的票，另一份协议开了18900元的票，给王化党后他以我的名义报了27600元，钱取出来之后我把钱给王化党了。这27600元报出来后，没有给我分。被告人李永现于2018年11月26日的供述：2016年夏天，王化党让我去中州国际商城砂石局石材展厅看门，干到2017年2月；2017年3月至11月任黄山口乡石材收费站统计员；2017年12月至2018年5月任象河石材二站站长；2018年6月至7月任黄山口乡石材收费站统计员；2018年7月底被县砂石管理局清退。我因为王化党的事被刑事拘留的。2018年8月份，县监察委调查组调查王化党的事时，我没有说实话，做了伪证。我是王化党的二姐夫，是王化党安排我到县砂石管理局所属石材展厅、石材站工作的，我不是天天去上班，有事的话李某1通知我，我才去。李某1给我过一次或者两次工资，我记不住多少了。我任黄山口乡统计员的职责是：根据县电业局提供的各石材企业的用电量，核算出各企业应缴纳的综合税费；负责到县砂石管理局征收股领取、核销黄山口乡石材站使用的票据；每月23日，我负责把钱缴到银行报解户，把黄山口乡石材站使用的票据、综合税费款缴款通知书交县砂石管理局征收股。我任象河石材二站站长的职责是：根据统计员核算的各石材企业应缴纳的综合税费，具体负责征收工作；每月底，把使用的票据、综合税费款统一交到辖区统计员处，由统计员把钱交到银行报解账户，然后把缴款通知单存根交到县砂石管理局征收股，并核销票据。我经手的综合税费主要存放在我的两个信用社卡、一个农业银行卡、一个泌阳玉川村镇银行卡、一个邮政储蓄银行内。卡号为62×××01和62×××39的信用社账户；泌阳玉川村镇银行账号为41×××56；中国农业银行账号为62×××76；邮政储蓄银行账号为62×××26。这几个卡上的钱大部分都是我经手的综合税费，我们的工资也是打到我卡上的，还有两笔我私人的钱。2017年4月24日常某给我转账133500元，当日向我该账户存入74000元，这是常某收石材厂的综合税费，133500元是转账，74000元是常某给我的现金，我存到银行卡上的，另外，蓝天集团缴款不是现金，他们是把综合税费转入报解账户了，给的是转账手续。河南省政府非税收人专用缴款通知书No0340501，据该通知书泌阳县砂石管理局常某石材队2017年5月4日缴款至泌阳县财政局邮政储蓄银行账户的68800元，是我经手缴的，这是蓝天石材厂缴的综合税费。2017年4月常某共给我转交了三笔款，就是刚才你们给我出示的三笔：一是4月24日常某通过信用社转给我的133500元；二是4月24日常某转给我的现金74000元，我存入我的信用社账户了；三是常某转交给我的蓝天石材厂68800元的转账手续，三笔共计276300元。按照规定，当月收取的石材企业综合税费应该在当月23日前上交。2017年4月常某转交给我的276300元综合税费，我没有按时上交，拖到5月初才交，也没有全部上交。4月份我没有交，拖到5月4日我交了252800元。安盛石材厂缴纳的23500元我没有上交，存到我的信用社卡上，我陆续取着花了，具体干什么了我记不清了。后来，我把安盛石材厂缴纳税费的存根联进行了涂改，把23500元涂改为3500元。2017年7月份我才上交3500元，是和7月份收取的税费一起交的，剩余的20000元我取出来自己治病花了。2017年4月12日缴款单位为安盛石材厂，河南省国有资源（资产）有偿使用收入专用票据No0014926第四联存根联及第一联收据联的复印件）这份票据的收据联、存根联不符，存根联是我涂改的，这就是我刚才说的我把存根联的金额由23500元涂改为3500元，收据联显示的金额23500元是对的。涂改原因一是我自己想花点，二是我想在手里留点流动资金。有些厂收不上来综合税费，有的缴的不够，我想用流动资金补上。我用这20000元钱给石材厂补缴过综合税费，但是我想不起来给哪个厂补缴的了。涂改票据，截留20000元钱的事，单位没有其他人知道。信用社卡号62×××01的银行流水显示是2017年5月7日我分四笔，每笔5000元，把20000元钱全部取出，取出来的钱我自己花费用了，具体干啥用了我想不起来了。我愿意把这20000元钱缴出来。我经手的综合税费存放期间，我在信用社购买过七天理财产品。因为购买七天理财比活期利息高点，我想多得些利息。信用社卡号62×××01的账户，我一共购买了七笔七天理财：2017年12月6日在泌阳联社象河信用社转开230000元；2017年12月9日在泌阳联社象河信用社转开257100元；2018年1月11日在泌阳联社象河信用社转开69000元；2018年1月12日在泌阳联社象河信用社转开69000元；2018年1月14日在泌阳联社象河信用社转开150000元；2018年1月15日在泌阳联社象河信用社转开250000元；2018年1月16日在泌阳联社象河信用社转开238900元。七天理财产品是银行工作人员给我推荐让我购买的，他们说这样利息高点，能给我多弄些吸烟钱，我就买了七天理财，但是我没有影响向报解账户缴钱。信用社卡号62×××39，这个卡我多次购买七天理财，但是多数时间比较短，时间长的主要有四笔：2018年3月8日在泌阳联社象河信用社转开64000元；2018年3月12日在泌阳联社象河信用社转开123000元；2018年3月14日在泌阳联社象河信用社转开124000元；2018年5月12日在泌阳联社象河信用社转开265000元。泌阳玉川村镇银行卡号62×××87的账户，我共转到行内定期账户上三次：2017年11月23日，我转了54万元；2017年12月14日，我转了31万元；2018年3月23日，我转了43.28万元。因为转成定期存款的利息高些，同时，银行还送点洗衣粉等礼品，我才转成定期存款的，这也是银行的工作人员给我推荐的，我想多得些利息。在信用社购买七天理财，在泌阳玉川村镇银行转存为定期存款的资金，这些资金都是收石材厂的综合税费。存款的利息我取出来花了，我买烟吸了。我借过黄某2三次钱，一共50000元整。我是通过给安盛石材厂介绍业务认识的黄某2。2016年夏天，我村一个叫臧振群在西安卖整体锅灶，需要用石材，我打电话给黄某2后又带着臧振群去安盛石材厂，把臧振群介绍给黄某2了。至于后来业务有没有谈成我不知道。就这样我认识了黄某2。黄某2是羊册镇安盛石材厂的厂长。我一共向黄某2要过三次钱，具体时间我记不清楚了，第一次我因为手头上不宽绰，需要用钱，向黄某2要了10000元；第二次我得了牙漏病，需要用钱，我又向黄某2要了20000元；第三次我因为治病的钱不够，我又向黄某2要了20000元。黄某2都是把钱打到我农业银行卡里了。给黄某2要钱，没有给黄某2出手续。农业银行卡号62×××76的账户一共是五笔：2017年11月5日黄某2给我转款10000元；2017年12月7日黄某2给我转款9000元；2018年1月16日，黄某2给我转款20000元；2018年3月17日黄某2给我转款13000元；2018年8月1日黄某2给我转款20000元。一共是72000元。被告人李永现于2018年12月7日的供述：之前对公安机关、监察机关所说的都是实话。被告人李永现于2019年1月3日的供述：2017年11月23日我转了540000元；2017年12月14日我转了310000元；2018年1月28日我转了64000元。因为当时砂石局财务上并没有要求收的钱即时上交到局财务账户，我们买一些洗衣粉等生活用品也没有办法报销，我就在银行内把钱转成高利息的定期存款，不影响每月按时报账，这样银行能给点洗衣粉等礼品，我还能得点利息，用于消费。以上说的540000元和310000元都是公款，我转成理财了，64000元是我私人的钱，不是公款。我先后五次向黄某2要钱72000元，是我生病期间需要钱，我找不到其他人借，就找黄某2借了点钱。我的病在泌阳县人民医院治不了，转院到郑州进行了治疗，我把钱借过来后给我女儿李浩了，具体花了多少我不知道。本院认为，被告人李永现作为泌阳县砂石管理局聘任制工作人员，利用工作之便利条件，在其被聘用期间，李永现伙同他人或者单独贪污人民币47100元，其行为已构成贪污罪；李永现挪用公款十一次共计人民币1840000元，进行营利活动，数额较大，且获利人民币664.2元，其行为已构成挪用公款罪；李永现以非法占有为目的，借其与领导特殊关系，虚构领导有事急需用钱为由，四次骗取被害人钱款共计人民币52000元，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控李永现犯贪污罪、挪用公款罪、诈骗罪，事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。同案人王化党的供述能证实公诉机关指控的本案贪污罪第1起事实中其支出有500元的搬运费，因该部分费用属于合理开支，不应计算在犯罪金额之内，应从犯罪金额中予以扣除。李永现两次贪污公款，依法累计计算其犯罪数额，但其在伙同他人贪污公款人民币27100元犯罪中，仅在他人骗取公款中起帮助作用，且未分得赃款，系从犯，依法可从轻处罚。李永现对贪污罪当庭认罪，可酌定从轻处罚；在诉讼过程中，李永现的亲属已将其单独贪污的公款、挪用公款的违法所得予以退还，可酌定从轻处罚；李永现的亲属已将诈骗被害人的钱财向被害人退还，并取得被害人的谅解，可酌定从轻处罚。综上，李永现及其辩护人提出从轻处罚的辩护意见部分理由成立，本院予以采纳。关于被告人李永现及其辩护人对公诉机关指控李永现不构成挪用公款罪的辩护意见。经查，李永现利用其征收综合税费款的工作便利，将其收缴的税费款存入个人账户后购买个人七天理财产品，因个人七天理财的业务要求在期限的七日内不得支取，其收益高于一般存款，具有一定的营利性，符合挪用公款罪的犯罪构成，依法应以挪用公款罪追究其刑事责任。故李永现及其辩护人提出的该辩护意见理由不成立，本院不予采纳。关于被告人李永现及其辩护人对公诉机关指控李永现不构成诈骗罪的辩护意见。经查，李永现受聘到泌阳县砂石管理局工作，后到泌阳县石材收费站工作，被害人所在的公司正在其工作辖区内，李永现与被害人取得联系后，告知被害人了其与王化党的特殊关系，以能对被害人进行照顾为由，李永现虚构领导有事急需用钱，借领导的名义多次向被害人借款，被害人迫于李永现身份的特殊性，又称是领导借款，不得已向其借款，因王化党对该部分借款并不知情，亦未安排李永现借款，仅是李永现的个人行为。李永现将借款非法占为己有，其行为具有一定的欺骗性，应以诈骗罪追究其刑事责任。故李永现及其辩护人提出的该辩护意见理由不成立，本院不予采纳。本院根据被告人李永现的犯罪事实、认罪悔罪态度和社会危害程度等情节在量刑时综合予以考虑。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条、第三百八十四条、第二百六十六条、第六十一条、第六十四条、第六十九条，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条、第六条、第十八条、第十九条，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条的规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下：一、被告人李永现犯贪污罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币十万元；犯挪用公款罪，判处有期徒刑一年零六个月；犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币一万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑四年零六个月，并处罚金人民币十一万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月23日起至2023年5月22日止。罚金于本判决生效之日起十日内缴纳。）二、被告人李永现违法所得人民币四万七千七百六十四元二角依法予以追缴（其中李永现与同案人王化党应连带上缴违法所得为人民币二万七千一百元，另外李永现已上缴人民币二万零六百六十四元）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省驻马店市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  王成康审判员  赵 娜审判员  薛九建二〇一九年十一月十八日书记员  王一漫