江西省崇义县人民法院刑 事 判 决 书（2019）赣0725刑初82号公诉机关江西省崇义县人民检察院。被告人吴诗青，女，1976年1月30日出生于江西省崇义县，户籍所在地崇义县，汉族，中专文化，原江西省崇义县食品公司出纳,家住崇义县。因涉嫌职务侵占罪，于2019年7月7日被崇义县公安局刑事拘留，因涉嫌挪用公款罪，于2019年7月11日被崇义县监察委员会采取留置措施，同年7月23日经崇义县人民检察院决定由崇义县公安局执行刑事拘留，同年8月1日经崇义县人民检察院决定由崇义县公安局执行逮捕。现羁押于赣州市看守所。辩护人李联群，江西兴义律师事务所律师。崇义县人民检察院以崇检刑诉［2019］81号起诉书指控被告人吴诗青犯挪用公款罪，于2019年9月12日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，依法组成合议庭，于2019年10月25日公开开庭审理了本案。崇义县人民检察院依法指派检察员胡宏庆出庭支持公诉，被告人吴诗青及其辩护人李联群到庭参加诉讼。本案现已审理终结。江西省崇义县人民检察院指控，江西省崇义县食品公司(以下简称食品公司)系商业系统国有企业，2011年6月完成企业改革。2011年7月，被告人吴诗青与食品公司签订劳动合同后，先后担任出纳、办公室副主任等职务。2015年3月吴诗青开始担任收款员，负责收取公司销售的猪肉款，同年食品公司为保障公司银行账户资金安全，办理了两个设有不同密码的UK盾，由会计和出纳分别保管使用。2017年8月，因食品公司原出纳郭某离职，吴诗青开始担任出纳并兼任收款员，在办理交接手续时，食品公司未严格执行财务管理制度，为了支付方便将应由会计保管、使用的UK盾及密码均交由吴诗青保管使用。2017年9月至2019年7月，被告人吴诗青利用保管公司银行账户UK盾及密码和收取公司猪肉销售款的职务便利，分多次将食品公司银行账户内公款转账至其个人银行账户或者直接挪用所收取的食品公司猪肉销售款，用于购买彩票挥霍一空。期间，吴诗青为了达到在每月下旬“交账”时，能与会计“平账”的目的，多次以后次挪用的公款归还前次挪用的公款。经司法会计鉴定，案发时吴诗青未归还的公款数额为5256391.95元。2019年7月7日，被告人吴诗青主动到崇义县公安局投案，并如实供述了本案的主要犯罪事实，被告人吴诗青及其亲属已向崇义县监察委员会退缴赃款116783.29元。公诉机关认为，被告人吴诗青身为国有公司中从事公务的人员，利用职务上的便利，挪用公款数额巨大不退还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。被告人具有自首情节，可以从轻或者减轻处罚。公诉机关当庭建议对被告人吴诗青判处有期徒刑十三年十个月。被告人吴诗青认为公诉机关的量刑建议过重，其提出有自首情节，有部分退赃，而且本案案发不是其一个人的责任，希望法庭从轻处罚。被告人的辩护人提出，1、对起诉书指控的犯罪事实无异议，吴诗青担任食品公司出纳期间，挪用公款数额巨大，构成挪用公款罪。但是公司本身没有严格执行财务管理制度，没有按要求及时核对银行账目，实时掌握银行存款数额，是导致本案的重要原因。公司将审核U盾交给吴诗青，本质上属于将公司的财务审核、监督权置于放任状态，是造成公司财产损失扩大的原因之一。2、被告人吴诗青具有法定从轻处罚情节，有自首情节，认罪、悔罪态度较好，自愿认罪认罚，进行了一定的退赔。3、关于对吴诗青的量刑，挪用公款归个人使用，数额在五百万元以上，数额巨大，应判处十年以上有期徒刑，辩护人希望对被告人判处十一年以下有期徒刑，检察机关在给被告人签订认罪认罚具结书时也是这样建议的，公诉人当庭提出考虑到本案的社会影响，调整量刑建议为十三年十个月，辩护人认为没有法律依据。辩护人认为判处十一年有期徒刑以下较为适宜。经本院依法审理查明的犯罪事实与公诉机关指控的罪名基本一致。上述事实，有公诉机关提供的，并经庭审质证、认证的下列证据予以证明：（1）物证1、吴诗青VI**手机1部、邮储银行UK盾2个证实：吴诗青挪用公款、购买彩票所用的工具。2、笔记本、练习簿5本证实：吴诗青手写记录的购买彩票号码等情况。（2）书证1、常住人口信息、无犯罪记录证明证实：吴诗青的出生日日期等身份信息，已达到刑事责任年龄，无犯罪前科。2、归案情况说明证实：吴诗青于2019年7月7日向崇义县公安局投案的事实。3、劳动合同书、吴诗青简历、崇义县食品公司财务人员移交接清单、崇义县食品公司财务人员工作制度、会计、出纳、收款员岗位职责等。证实：吴诗青于2001年7月起在崇义县食品公司工作，2015年3月任收款员，2017年8月至今任出纳兼任收款员，以及崇义县食品公司出纳等财务人员的岗位职责等。4、崇义县食品公司营业执照、工商登记资料、崇义县政府办关于印发崇义县商务局主要职责内设机构和人员编制规定的通知（崇府办发[2015]26号）、崇义县委办、县政府办关于印发崇义县商务局职责职责、内设机构和人员编制规定的通知（崇办字[2019]53号）、崇义县商务局关于印发县食品公司企业改革工作实施方案的通知、县政府关于同意崇义县食品公司职工安置方案的批复（崇府字[2011]58号）、崇义县商务局关于崇义县食品公司岗位设置及目标管理方案的批复（崇商务字[2013]8号）等证实:崇义县食品公司属全民所有制企业，2011年崇义县食品公司根据上级安排进行了改革，对原有职工进行了安置，现有的岗位设置及目标管理方案已经县商务局批复。5、吴诗青手写签名的忏悔材料证实：本案的案发经过，吴诗青认罪、悔罪态度。6、崇义县食品公司农商银行尾号7500账户交易明细证实：崇义县食品公司农商银行账户的流水情况，未发现有与吴诗青账户往来情况。7、崇义县食品公司邮储银行尾号9108账户交易明细证实：2018年至2019年，崇义县食品公司邮储银行账户转入吴诗青账户金额总计543.55万元。8、吴诗青农商银行尾号8098账户交易明细证实：吴诗青农商银行尾号8098账户交易情况，其中2018年6月至2019年6月，共向杨某转账214.9万元。9、吴诗青邮政储蓄银行尾号8743账户交易明细证实：吴诗青邮政储蓄银行账户2015年至2019年交易明细情况，其中有多笔公司转入的大额交易情况。10、杨某农业银行尾号3578账户交易明细证实：杨某农业银行尾号3578账户2016年3月至2019年7月交易明细情况。11、吴诗青、刘某1个人工资收入明细表、吴诗青网络借款协议若干份、刘某1国某证券公司证券账户查询确认单、吴诗青在国某证券崇义县营业部历史分笔成交情况表证实：2015年至2018年，吴诗青家庭每年年收入约14万元；刘某1在国某证券资产总值为303027.92元，资金金额、可用金额、可取现金、资产资金均为1.92元；吴诗青证券市值3114元、现金余额52016.54元、实际可取金额189.05元；2017年7月，吴诗青向多家网络借款公司借款约30万元，借款期限3年，年化利率9%至13%不等。说明吴诗青现有家庭财产不足以归还其所挪用公款。12、关于吴诗青挪用公款案涉案款物情况报告、银行收款回单证实：吴诗青及其亲属已向崇义县监察委退赔116783.29元。（3）证人证言1、证人杨某的证言证实：2016年开始，吴诗青会在杨某经营的彩票店购买彩票，但次数、金额较少，从2017年下半年开始，吴诗青经常通过微信将彩票号码发给杨某后再转账付款的方式购买彩票，2018年上半年吴诗青较少购买彩票，从2018年下半年开始，吴诗青频繁在杨某店里购买快3和11选5这两种彩票，偶尔也会购买双色球和大乐透这两种彩票，吴诗青购买彩票时，会通过微信将要买的号码发给杨某，之后在通过微信或银行转账将彩票款付给杨某，吴诗青每次转账金额都是5万元，也有1、2万元的情况，吴诗青多次通过微信转账2万给杨某购买彩票，吴诗青每月大概有2万元购买彩票的钱是现金支付，2019年后吴诗青购买彩票的频率就更少了。吴诗青每次转账给杨某购买彩票后，杨某都会及时将钱存入彩票机账户，彩票机每打印一张彩票，杨某可以得7%的利润。吴诗青银行转账给杨某买彩票的钱共计470多万元，微信转账的有50万元以上，现金购买彩票的钱大概40万元，吴诗青总计购买彩票的钱有560多万元。2、证人刘某1的证言证实：吴诗青和刘某1的家庭收入、资产、债权债务情况，2016年8、9月，吴诗青用家里的钱在交警队对面的彩票店买了30多万元的彩票，吴诗青在2017年挪用公司的钱买彩票，之后吴诗青在吴某1的陪同下向赣州的高利贷公司贷款弥补挪用公司公款的亏空。3、证人吴某1的证言证实：2017年8月左右，吴诗青告诉吴某1说自己被骗了20多万元公款，吴某1就陪着吴诗青去了赣州找小额贷款公司贷款56.7万元，吴诗青用其中的20多万元还了欠款，支付了2个月的贷款利息后，因无法再支付高额利息，就把贷款本金的钱转借给了吴某1，由吴某1承担贷款本息的还款。4、证人孙某的证言证实：崇义县食品公司系自负盈亏的国有企业，2017年8月起吴诗青开始担任公司出纳。食品公司收购生猪时，由出纳凭收购单支付收购款给养殖户，销售猪肉后由出纳到猪肉经销商处收款存入公司账户。2019年4月前猪肉经销商会通过转账到公司账户或者付现金给出纳的方式付款，4月之后公司的两个账户都开通了网上银行聚合支付，经销商就是通过转账的方式付款。公司账户的网上银行设有两个UK盾和密码，分别由会计和出纳保管，支付生猪款时需要两人支付密码。2017年原出纳郭某退休后吴诗青接任出纳后，就由吴诗青一人保管公司账户的两个UK盾和密码，吴诗青也就可以直接将公司账户钱转走。食品公司每月20号会计和出纳会对账，因2019年4月前，公司会计发现吴诗青有几十万元销售款未及时入账，吴诗青解释是商户拖欠未支付，为了避免吴诗青挪用公司资金，孙某就要求每月27号由副经理黄某2组织江某、吴诗青、张某1再次对账。2019年7月6日，孙某发现吴诗青挪用了500多万元公款后就向公安机关报案，7月7日下午吴诗青到公安机关自首。5、证人江某的证言证实：江某系崇义县食品公司会计，2017年8月之前吴诗青是收款员，2017年8月郭某离职后由吴诗青担任出纳兼收款员。2015年后公司邮政账户开通了网上银行，支付生猪款就是通过转账方式支付，收取鲜肉销售款，大超市一般是通过转账方式支付，小超市和个体屠户一般以现金方式支付给收款员，收款员收到鲜肉款后交由出纳存入公司账户。公司邮政银行账户有两个UK盾及密码，为了方便出纳支付该两个UK盾一直由出纳保管，吴诗青接任出纳后这两个UK盾也一直由吴诗青保管。出纳可以凭收购单和领导签字的审批单直接支付相应的款项，再将支付回执交由会计做账。每月的20号出纳会将销售猪肉的存款单和支付单交由会计对账，吴诗青经常以商户拖欠猪肉款为由不能及时与江某核对清算，为了防止吴诗青挪用公司，从2019年4月起每月的27号公司决定由江某、张某1再次对吴诗青的收款账目进行盘点，在盘点清算过程中江某没有对公司银行账户的实际存款情况进行核对。2019年7月6日，县食品公司发现邮储银行账户存款只有2万多元，与账目差距有500多万元，立即向公安机关报案，7月7日上午吴诗青到公安机关投案自首。6、证人郭某的证言证实：郭某于2011年9月至2017年8月担任崇义县食品公司出纳，公司邮储银行的两个UK盾均由郭某保管使用，郭某担任出纳期间吴诗青担任收款员，在公司规定的对账日吴诗青经常不能及时全部上交猪肉款。2017年8月郭某离职由吴诗青接任出纳，郭某将公司邮储银行出纳的UK盾等资料移交给了吴诗青。会计的UK盾给回了江某。在郭某担任出纳期间，邮储银行每月会寄银行存款对账单给郭某，郭某曾将该对账单交给会计做账，但是会计答复根据公司之前的惯例，不需要将对账单做账，之后郭某没有再将对账单给过会计。7、证人吴某2的证言证实：2019年7月7日起，吴某2协助县食品公司会计江某对县食品公司财务账目进行了核查，经核算初步确定吴诗青从公司账户转账至其个人名下账户资金共计540多万元，另外还有20多万元的销售收入差异与公司账户金额对不上。根据相关财务制度，公司账户开通了网上银行，应由出纳保管一个UK盾，财务审核岗位人员保管一个UK盾。8、证人黄某1的证言证实：2019年7月16日，经公司会计江某和县商务局会计吴某2等人核实，吴诗青共挪用公司资金共计567万余元。因吴诗青担任出纳兼任收款员后，少了出纳与收款员对账环节，从2019年4月起每月27日，公司就安排吴诗青、江某、张某1核对公司生猪收购款和猪肉销售科的账目情况。9、证人刘某2的证言证实：从2017年起，刘某2、李某、张某1、刘某3、陈昌玉、俞某等人和吴诗青每周会打两至三次2元或5元一个子的麻将，每次麻将输赢最多在1000元左右，刘某2每年输赢都在5000元左右，吴诗青打麻将确实会输钱，但具体输了多少钱不清楚。10、证人张某1的证言证实：2019年4月起每月的27号，张某1会协助吴诗青和江某，对销售单、银行存款单进行核对，盘点吴诗青的收款及收款后存入公司银行账户的账目，但没有对公司银行账户资金进行核对。11、证人李某的证言证实：从2018年下半年至2019年上半年，李某会和吴诗青一起在崇义县中医院后面健康花园楼下的杂间内打2元一个子的上下翻冲关麻将，一般一次麻将整桌输赢一千元左右，吴诗青每次输赢都不大。12、证人陈某的证言证实：从2018年过年后，陈某会和吴诗青、刘某2、李某、张某1等人一起在崇义县中医院后面健康花园楼下的杂间内打2元一个子的上下翻冲关麻将，每次打麻将输赢一千元左右，陈某曾听吴诗青说过在其他地方会打5元一个子的麻将。（4）被告人吴诗青的供述和辩解证实：2015年3月起，吴诗青开始担任崇义县食品公司收款，负责收取公司销售的猪肉款，2016年6月底开始，吴诗青会挪用自己收取的猪肉款用于打麻将“赌博”和购买彩票，并采取用后来收取的猪肉款弥补之前挪用的猪肉款的形式向出纳“交账”，累计挪用30余万元后，吴诗青用丈夫刘某1的财产一次性归还了所挪用的公款。2016年9月起，吴诗青因想通过买彩票赚回之前所输的钱，再次使用以“后次收取的猪肉款归还前次挪用猪肉款”的方法，到2017年8月累计挪用了30余万元用于购买彩票，由于原出纳郭某退休，公司决定让吴诗青担任出纳兼收款员，为了将自己所挪用的公款在和郭某交接时“平账”，吴诗青通过自己的姐姐吴某1向赣州的9家信贷公司借款56万余元，将其中的25万元和后来收取的猪肉款一起，归还了之前挪用的30余万元公款，而后将贷款剩余的31万元余元给了吴某1使用。2017年8月27日，吴诗青与原出纳郭某办理交接，开始担任食品公司出纳兼收款员，郭某将本应由会计保管使用的“UK”盾也一并给了吴诗青，吴诗青掌握了公司账户两个“UK”盾及密码后，再次挪用公款购买彩票，挪用公款金额共计550万元左右。（5）司法会计鉴定意见书证实：2017年8月21日至2019年7月6日吴诗青应还未还金额为5256691.95元。（6）勘验、搜查等笔录1、搜查笔录证实：监察机关调查人员在吴诗青办公室内搜查出县食品公司邮储银行、农商银行账户对账单等资料若干份。2、电子证据检查工作记录证实：吴诗青手机内微信聊天记录情况。以上证据经庭审质证，来源合法，内容客观真实，与本案具有关联性，经查证属实，足以认定。本院认为，被告人吴诗青身为国有公司中从事公务的人员，利用职务上的便利，挪用公款数额巨大不退还，其行为构成挪用公款罪，公诉机关指控罪名成立。被告人吴诗青主动到公安机关投案，并如实供述了本案的主要犯罪事实，属自首，其家属退缴部分赃款，依法可对其从轻处罚。被告人的辩护人提出被告人有自首情节、部分退赃，请求从轻处罚的辩护意见予以采纳，对其提出案发的主要责任不在吴诗青，希望法庭对被告人判处有期徒刑十一年以下的辩护意见不予采纳。公诉机关当庭提出对被告人吴诗青判处有期徒刑十三年十个月的量刑建议，与事实和法律相符，本院予以支持。综上，综合考虑被告人的犯罪情节，悔罪表现、行为的危害性，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人吴诗青犯挪用公款罪，判处有期徒刑十三年十个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月7日起至2033年5月6日止。）二、被告人及其家属退缴的赃款116783.29元，由收缴机关崇义县监察委员会退赔给被害人。三、继续追缴被告人吴诗青犯罪所得5139608.66元。四、依法扣押的VIVO手机1部、笔记本、练习簿等依法予以没收，上缴国库，邮储银行UK盾2个依法发还给崇义县食品公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省赣州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  詹静娴审 判 员  钟素芳人民陪审员  李承接二〇一九年十一月十一日书 记 员  吴博圣