江西省南昌市西湖区人民法院刑 事 判 决 书（2019）赣0103刑初640号公诉机关南昌市西湖区人民检察院。被告人潘雅婷，女，1987年10月28日出生，汉族，初中文化程度，原系深圳市，户籍所在地江西省抚州市南城县，租住南昌市西湖区。因涉嫌职务侵占罪，于2019年1月29日被南昌市公安局西湖分局刑事拘留，同年3月6日经南昌市西湖区人民检察院批准逮捕，次日由南昌市公安局西湖分局执行逮捕。现羁押于南昌市第一看守所。指定辩护人温孝英，江西赣联律师事务所律师。南昌市西湖区人民检察院以西检刑诉〔2019〕650号起诉书指控被告人潘雅婷犯职务侵占罪，于2019年9月9日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。南昌市西湖区人民检察院指派检察员钟某出庭支持公诉。被告人潘雅婷及其辩护人温孝英到庭参加了诉讼。现已审理终结。南昌市西湖区人民检察院指控：2016年10月，被告人潘雅婷应聘到深圳市七金珠宝有限公司南昌分公司（以下简称七金珠宝公司），具体从事前台收银、统计对账等财务工作，并掌握了七金珠宝公司用于收取营业款的商祖恩名下招商银行卡及公司营业用手机中微信、支付宝的账号、密码信息。自2018年5月1日至2018年7月31日，被告人潘雅婷利用其担任七金珠宝公司财务人员的职务便利，采取伪造、篡改客户旧料回收单，虚增应付款金额，隐匿、销毁公司产品销售单，销售收入不入账等方式侵吞公司营业款，并通过微信、支付宝转账方式将侵吞的营业款从七金珠宝公司收款用的商祖恩名下招商银行卡中转到其本人的微信、支付宝账号中，用于偿还支付其本人的网上贷款及利息。经七金珠宝公司提供账目及银行流水，通过江西中润会计师事务所审计，被告人潘雅婷于2018年5月1日至2018年7月31日期间，在七金珠宝公司支付回收银饰旧料款中，私自篡改公司付款凭证，共计金额人民币194589元；销毁公司商品销售记录，其中有5张销售单据，共计金额人民币28783元。被告人潘雅婷利用职务之便共计侵吞七金珠宝公司资金人民币223372元。案发后，被告人潘雅婷及其家属退赔了人民币36850元给七金珠宝公司。2019年1月29日上午10时许，被告人潘雅婷在本市解放西路玉带河宾馆前台被抓获归案。针对指控的事实，公诉机关提供了常住人口信息、归案经过、旧料回收单、产品销售单、招商银行交易明细表、审计报告、企业营业执照等书证；被害单位七金珠宝公司代表商华的报案笔录及陈述；辨认笔录；被告人潘雅婷的供述和辩解；视听资料等证据材料予以证明。公诉机关认为，被告人潘雅婷身为七金珠宝公司的财务人员，利用职务上的便利，采取伪造、篡改客户旧料回收单等方式侵吞公司营业款人民币223372元非法占为己有，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。被告人潘雅婷对公诉机关指控的罪名无异议，并自愿认罪，但辩称其侵占的金额只有18万至20万之间。其辩护人的辩护意见是：1、对公诉机关指控的金额有异议。被害单位提交的潘雅婷私自篡改的旧料回收款、五张未销毁单据中数据的修改笔迹无法确定是被告人的笔迹。2、被告人潘雅婷及其母亲代为赔偿被害单位共计36850元，应当酌定从轻处罚。3、被告人潘雅婷犯本罪有一定原因，其系因受到套路贷的恐吓而犯罪，希望酌情从轻处罚。4、被告人具有坦白情节。5、被告人没有前科劣迹，并且当庭认罪，也表示希望早日出狱，积极偿还被害单位的损失，社会危害性较小。辩护人建议判处一年有期徒刑。被告人潘雅婷的辩护人提交了如下证据：1、被告人控告套路贷的报案笔录、贷款平台工作人员向被告人及其母亲发来的恐吓短信截图，证明被告人犯下本罪事出有因，其不是为了牟利，而是迫于各贷款平台的精神压迫，才无奈侵占了他人财产，应当与一般的职务侵占区别对待。2、案发后被告人与被害单位经理商华核对后自认的侵占金额的自书材料，证实其侵占的金额在18万到20万之间。经审理查明：2016年10月，被告人潘雅婷应聘到七金珠宝公司，从事前台收银、统计对账等财务工作，并掌握了七金珠宝公司用于收取营业款的商祖恩名下的招商银行卡及公司营业用手机中微信、支付宝的账号、密码信息。自2018年5月1日至2018年7月31日，被告人潘雅婷利用其担任七金珠宝公司财务人员的职务便利，采取伪造、篡改客户旧料回收单、费用报销单，虚增应付款金额；隐匿、销毁公司产品销售单，销售收入不入账等方式侵吞公司营业款。并通过微信、支付宝转账方式将侵吞的营业款从七金珠宝公司收款用的商祖恩名下招商银行卡中转到其本人的微信、支付宝账号中，用于偿还支付其本人的网上贷款及利息。经七金珠宝公司提供账目及银行流水，通过江西中润会计师事务所审计，被告人潘雅婷于2018年5月1日至2018年7月31日期间，在七金珠宝公司支付回收银饰旧料款中，私自篡改旧料回收单、费用报销单，虚增应付款金额共计人民币166513元；销毁公司产品销售单5张，共计人民币28783元。被告人潘雅婷利用职务之便共计侵吞七金珠宝公司资金共计人民币195296元。案发后，被告人潘雅婷及其家属退赔了人民币36850元给七金珠宝公司。2019年1月29日上午10时许，被告人潘雅婷在本市解放西路玉带河宾馆前台被抓获归案。上述事实，有经当庭举证、质证的下列证据证明：1、被害单位的营业执照、被告人入职员工档案表及身份证复印件、被害单位通过郑昌茂平安银行账户支付被告人工资的凭证，证实被害单位是合法的公司，被告人是该公司的正式职员。2、被害单位工作人员商华的报案笔录、陈述及委托报案《委托书》，证实2018年7月31日晚上6时许，其发现潘雅婷使用的公司电脑账户上显示当天账户通过支付宝支付给潘雅婷1700元，且几乎每天都有几千元通过微信或支付宝转账出去。第二天潘雅婷承认其从2018年5月1日至7月31日，利用职务之便，通过删除公司货品销售记录或篡改公司回购旧料单据等方法，把公司每天收入的一部分通过微信或支付宝转到其本人的微信或支付宝里，并承认总共侵占了18万元。于是公司查了所有账目及银行流水，通过中润会计师事务所审计，潘雅婷共计转出250979.80元。3、被害单位工作人员商华的辨认笔录，其辨认出被告人潘雅婷。4、被害单位法定代表人商祖恩的招商银行账户历史交易明细表、被告人潘雅婷从公司银行卡账户转账给其自己的账户被删除的截图、手机微信账户的转账记录截图、被告人手机支付宝绑定的银行卡交易明细截图，证实被告人潘雅婷侵占被害单位营业款的事实及手段。5、被告人潘雅婷私自篡改的七金珠宝公司2018年5月1日至7月31日的旧料回收单、费用报销单，潘雅婷私自销毁的产品销售单，江西中润会计师事务所出具的赣中润[2018]会审字第074号审计报告，证实被告人潘雅婷私自篡改旧料回收单、费用报销单，虚增应付款金额共计人民币166513元；销毁公司产品销售单5张，共计人民币28783元。6、被告人潘雅婷的供述，证实其从2018年5月开始，通过虚增顾客旧料回收的金额、将催收到的欠款截流不入账、销毁产品销售单据等方式侵占公司营业款18万元左右。7、被告人潘雅婷母亲及被害单位工作人员商华签名的还款单、微信支付凭证截图，证实潘雅婷及其母亲共退赔36850元给被害单位。8、公安机关出具的《归案说明》，证实2019年1月29日，被告人潘雅婷在本市解放西路玉带河宾馆前台被抓获归案。9、被告人潘雅婷人口信息，证实其身份情况。上述证据经查证属实，本院予以确认。本院认为，被告人潘雅婷身为七金珠宝公司的财务人员，利用职务上的便利，采取伪造、篡改客户旧料回收单、销毁产品销售单等方式侵吞公司营业款人民币共计195296元，非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的事实和罪名成立，但指控金额有误。被告人潘雅婷归案后能如实供述其犯罪行为，系坦白，依法可以从轻处罚；其本人及其家属已退赔被害单位部分损失，可以酌情从轻处罚。被告人的辩护人认为被告人系坦白、已退赔部分损失的意见予以采纳。辩护人辩称被害单位提交的潘雅婷私自篡改的旧料回收款、五张未销毁单据中数据的修改笔迹无法确定是被告人的笔迹，并进而对公诉机关指控的侵占数额有异议，因被告人潘雅婷庭审时对此亦无异议，辩护人的该辩护意见不予采纳。辩护人认为被告人犯罪事出有因的意见不予采纳；辩护人认为被告人没有前科劣迹，并且当庭认罪的意见予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人潘雅婷犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年1月29日起至2020年1月28日止）。二、责令被告人潘雅婷于本判决生效之日起十日内退赔给被害单位深圳市七金珠宝有限公司南昌分公司人民币158446元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省南昌市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  陈长权人民陪审员  李慧萍人民陪审员  喻 萍二〇一九年十一月六日书 记 员  汪 思