黑龙江省哈尔滨市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）黑01刑初9号公诉机关黑龙江省哈尔滨市人民检察院。被告人刘雯雯，女，汉族，1985年9月2日出生于吉林省松原市，大学文化，无业，户籍地松原市宁江区。2018年11月23日因犯诈骗罪被判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币十万元，刑期自2018年8月5日起至2029年8月4日止；服刑于吉林省女子监狱。因涉嫌犯走私普通货物罪于2019年8月8日被解回。现羁押于黑龙江省哈尔滨市第二看守所。指定辩护人郭长贵、李研，黑龙江民强律师事务所律师。黑龙江省哈尔滨市人民检察院以哈检四部刑诉[2020]1号起诉书指控被告人刘雯雯犯走私普通货物罪，于2020年1月9日向本院提起公诉。本院于同日立案，因疫情防控期间，不具备审理条件，于2020年1月20日作出（2020）黑01刑初9号刑事裁定，对本案中止审理，2020年10月15日决定恢复审理。本院依法组成合议庭，于2020年10月26日公开开庭审理了本案。哈尔滨市人民检察院指派检察员房丽艳出庭支持公诉，被告人刘雯雯及其辩护人郭长贵、李研到庭参加诉讼。现已审理终结。黑龙江省哈尔滨市人民检察院指控，1.被告人刘雯雯指使韩某、葛某在韩国购买化妆品后，以偷逃关税方式走私至中国境内。2017年10月25日，刘雯雯将韩元及采购清单交给韩某后，韩某、葛某在韩国免税店购买大量化妆品，并在韩国首尔机场将装有上述化妆品的行李箱、手提袋分别托运，于当日乘坐至中国广东省广州市的CZ3062航班，在广州白云国际机场进境，进境时二人未向中国海关申报上述物品。当晚，广州白云机场海关关员现场查扣行李箱及手提袋中的1075件化妆品，经核定，涉嫌偷逃应缴税额197357.28元。2.被告人刘雯雯明知韩某欲在韩国购买化妆品后，以偷逃关税方式走私至中国境内销售牟利，仍让其丈夫商某帮韩某带化妆品进境。2018年2月21日，韩某与商某在韩国免税店购买大量雅诗兰黛等品牌化妆品，并在韩国机场将装有化妆品的8个行李箱托运，乘坐韩国首尔至中国黑龙江省哈尔滨市的CZ684次航班在哈尔滨太平国际机场进境，进境时韩某未向中国海关申报上述物品，哈尔滨海关未予以查扣。经对上述部分化妆品核定，涉嫌偷逃应缴税额125795.78元。当日，刘雯雯经与韩某协商，韩先将以上走私进境的化妆品串货给刘雯雯的买家，日后刘雯雯还给韩。3.被告人刘雯雯经与韩某协商，由刘组织人员走私进境与上次一致金额的化妆品偿还给韩，韩负责在哈尔滨市接收。2018年2月25日，刘雯雯指使宋某等二人在韩国免税店购买大量迪奥等品牌化妆品，在韩国机场将装有化妆品的8个行李箱托运后，宋某等二人乘坐韩国首尔至哈尔滨市的CZ684次航班在哈尔滨太平国际机场进境，进境时未向中国海关申报上述物品，当晚，哈尔滨太平机场海关关员现场查扣该8个行李箱中的1249件化妆品。经核定，涉嫌偷逃应缴税额245683.01元。综上,被告人刘雯雯涉嫌走私普通货物，偷逃应缴税额568836.07元。经侦查，刘雯雯已准备去投案被公安机关捕获。针对上述指控，公诉机关提交了相关证据。公诉机关认为，被告人刘雯雯走私普通货物偷逃应缴税额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。本案系共同犯罪，刘雯雯系主犯，应根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款之规定对其处罚。刘雯雯在判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现在判决宣告以前还有其他罪没有判决，应根据《中华人民共和国刑法》第六十九条、第七十条之规定对其处罚。刘雯雯认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，可依法从宽处理，建议判处刘雯雯二年至三年有期徒刑。提请本院依法判处。被告人刘雯雯对指控的事实、罪名及量刑建议均无异议。其辩护人认为，刘雯雯在本案中具有自首情节，且能认罪认罚，建议对其减轻处罚。经审理查明，1.被告人刘雯雯指使韩某、葛某（均已判刑）在韩国购买化妆品后，以偷逃关税方式走私至中国境内。2017年10月25日，刘雯雯将韩元及采购清单交给韩某，由韩某、葛某在韩国免税店购买大量化妆品，并在韩国首尔机场将装有上述化妆品的行李箱、手提袋分别托运，于当日乘坐至中国广东省广州市的CZ3062航班，在广州白云国际机场进境，进境时二人未向中国海关申报上述物品。当晚，广州白云国际机场海关关员现场查扣行李箱及手提袋中的1075件化妆品。2018年4月8日，广州白云机场海关缉私分局将该案及涉案物品移交哈尔滨海关缉私局。经核定，偷逃应缴税额197357.28元。上述事实，有经过庭审质证确认的下列证据证实：（1）受案登记表、案件并出审批表、案件受理登记表、立案审批表、案件线索移交单、广州白云机场海关案件移送函及情况说明：2017年10月25日，韩某（护照号码E91198028）、葛某（护照号码E75817846）乘坐CZ3062首尔至广州的航班从广州白云机场入境，过海关走无申报通道，未向海关申报任何物品。经检查，在二人携带的行李中查获化妆品、护肤品各一批。2018年4月8日，广州白云机场海关缉私分局将韩某、葛某携带化妆品入境案移送哈尔滨海关缉私局办理。（2）证人王某1的证言：2017年10月末，韩某和葛某从广州机场走私进境的一批化妆品不是我的，我事后听韩某说过这事。2017年快年底的时候，我向刘雯雯要钱，刘雯雯说她有批货被广州海关扣了，等解决完就还钱。大概过了一周，韩某去深圳，跟我说刘雯雯确实有一批货被广州海关扣了，是他和葛某带进来的。（3）哈尔滨边防检查站出入境记录：2017年10月25日，韩某、葛某搭乘CZ3062航班于19时34分从广州白云机场入境。（4）哈尔滨海关调取证据通知书、进境乘机记录及翻译件：韩某、葛某于2017年10月25日搭乘CZ3062航班从韩国首尔至广州。（5）广州白云机场海关查验记录、暂不予放行旅客行李物品暂存凭单、物品清单及照片：广州白云机场海关于2017年10月25日19时30分，在广州白云机场海关进境查验区，对韩某、葛某的行李进行查验，查获化妆品、护肤品各一批，经现场清点，化妆品及护肤品共计1075件。（6）哈尔滨海关缉私局扣押决定书及扣押清单：扣押韩某于2017年10月25日违规携带进境化妆品824件；扣押葛某2017年10月25日违规携带进境化妆品316件。（7）哈关计核字（2018）00136号海关核定证明书：韩某、葛某涉嫌走私的货物、物品计税价格为394571.63元；核定偷逃税款197357.28元。（8）广州白云机场海关缉私分局情况说明：2018年2月2日、2月5日，广州白云机场海关缉私分局分别立案侦办葛某、韩某携带化妆品护肤品入境案，因在调查期间联系不上当事人，在案件性质未能确定的情况下，暂未对海关旅检现场暂时保存的涉案物品（两批）进行扣留。2018年3月27日，收到哈尔滨海关缉私局协助办案函件，于同年4月8日将以上两宗行政案件及涉案物品整体移交哈尔滨海关缉私局。（9）哈尔滨海关缉私局情况说明：广州白云机场海关缉私分局将韩某、葛某案件移交哈尔滨海关缉私局并案侦查，同时随案移交了涉案化妆品。经哈尔滨海关缉私局清点确认，该批次物品数量为1140件，除1075件化妆品外还包括洗脸仪2个、化妆包10个、小样套装1个、镜子1个、烛台1个及其他各类化妆品小样50件。（10）韩某和刘雯雯微信聊天记录：2017年10月25日7时43分至9时51分，刘雯雯与韩某互相发送化妆品品牌及数量表格图片、购物发票、化妆品柜台的照片，并互发信息交流购买化妆品的种类、型号及规格。15时11分接收刘雯雯信息“登机了吗，都托运了吗”，韩某回复“托运了”，刘雯雯“还有时间和发票吗”，韩某“尽快，还有三分之一没弄”，刘雯雯“咋整都行，一定别丢了发票”，15时14分韩某发送发票图片。刘雯雯“恩，看看还有时间不，多少张告诉我”，韩某“82新罗、2张某”，15时28分发送10张发票图片，19时54分接收刘雯雯信息“到了吗，咋样出来告诉我”，20点42分接收刘雯雯信息“货扣了吗，你朋友那边怎么说了”，韩某“储存”，刘雯雯“那什么时候给啊，没打招呼吗，怎么还扣了啊”，韩某“三天后过来取”，21时16分接收刘雯雯信息“我都让客户去机场了，是不是有麻烦”，21时44分接收刘雯雯信息“客户那边你帮我解释一下吧，要不我不好说”。（11）同案韩某的供述：刘雯雯是做代购的，我们都是微信联系，她微信名字“米兰粉黛”。2017年10月我在韩国，刘雯雯问我近期是否回广州，我说买的2017年10月25日回广州的机票，她说想找我帮忙从韩国带一批化妆品进境，我答应了，她就安排葛某和我一起带化妆品进境。2017年10月25日，我和葛某在韩国仁川机场免税店门口见面，当时高某2和葛某在一起，见面后高某2就把我护照拿走到免税店买货去了，我不知道这批货都有什么和价值多少，高某2和葛某拿现金和免税店购物卡结帐。我和葛某把这些货装到两个大黑布袋、两个登机箱里，我俩一起将这些货托运了，剩下一些我们放在几个塑料袋里拎回来。进境后我和葛某随机一人拿了一个布袋、一个登机箱，走广州白云机场无申报通道进境，被机场海关查获。我告诉刘雯雯货被查扣，她就让我帮忙处理这批被查扣货的事。后来我去深圳办事和王某1见面吃饭，王某1问我是否广州海关扣了刘雯雯一批货，这批货究竟值多少钱，我才知道刘雯雯让我带回广州这批货是给王某1的。葛某和宋某都是常年给刘雯雯带货进境，是刘雯雯让我帮忙和葛某一起带货进境的。我知道超量需要缴纳关税，但不知道具体什么程度会有什么样的处罚，就是怀着侥幸心理，想进境过X光机时如果没被发现就蒙混过关了。我们平时对账有个微信群，买完化妆品直接把所有的发票拍照，再发到群里，化妆品的发票我们都不留，都给刘雯雯。（12）同案葛某的供述：2017年10月24日我在韩国，刘雯雯让我10月25日跟着韩某带批化妆品到广州。10月25日上午，我和韩某在韩国首尔机场新罗免税店汇合后，用我俩还有一些旅行团旅客的护照购买化妆品，化妆品都是韩某选的，钱是韩某支付的，我们采购完化妆品就在韩国机场直接打包托运，我俩就上飞机了。在广州机场降落后，我俩一起取的托运化妆品，每人拿了一部分，就往入境通道走，我俩走的正常旅客通道，这个过程中我没填过申报单，也没看到韩某填过申报单。一共购买大约30万人民币的货，这批货物被广州白云机场海关查获后现场估算的。因为我们都知道大概的价格，在韩国机场核对完后，觉得没用就把购买这些化妆品的消费小票扔了。这些化妆品是刘雯雯或者韩某的，具体是谁的我不知道，我只负责带货进境。我的机票是刘雯雯支付的，我给刘雯雯打工，她每月支付我150万韩币工资。我就负责拿我的护照在免税店排队买化妆品，有时候给她带货去香港。我认识宋某和高某2，她们也是给刘雯雯带货的。（13）被告人刘雯雯的供述：2017年10月25日，韩某、葛某从广州白云机场海关走私进境一批化妆品的货主是我，我是为给国内的客户供货让韩某和葛某带货去的广州。我之前不是直接把货带到国内，都是让宋某、葛某他们直接带到香港，客户在香港接货。2017年10月，韩某找我说如果国内的客户再找我要货，没必要走香港，他的朋友在广州海关有很硬的关系，他有特殊渠道，进境时不用检查，他可以跟我合作从广州把化妆品带进境。当时国内的客户正好催我要货，就答应和他合作了。2017年10月25日早，我给韩某拿了5000万左右的韩币现金，提供一个采购需求单，并提前一天通知葛某让他10月25日在机场跟韩某汇合，我告诉葛某让他跟着韩某就行了，韩某让他干啥就干啥，别的不用管。货被广州机场海关查扣后，韩某说他有关系，海关没给开扣押单，他可以不补税把货要出来，我就让他在广州全权处理这个事，让葛某回家了。韩某说在广州走货，每人可以带一个大行李和小行李，通关费用是2000元，我付给韩某4000元报酬，并给他买的机票。韩某之前在韩国是做物流生意的，后来我听他说也在韩国采购化妆品带回国内销售。我和韩某是朋友和合作关系。韩某说他在广州和哈尔滨机场都有关系，可以带着我的员工以旅客携带的方式把我的化妆品带进境，不用申报和交税。报酬是每人每次进境我要付给他2000元人民币，并负担他的机票和一部分生活费用，如吃饭、住酒店和打车。宋某、高某2、葛某都是我的员工，我按月付给他们工资。他们平时就是去免税店用各自的护照采购，然后带货去香港。2.被告人刘雯雯明知韩某欲在韩国购买化妆品后，以偷逃关税方式走私至中国境内销售牟利，仍让其丈夫商某帮韩某带化妆品进境。2018年2月21日，韩某与商某在韩国免税店购买大量雅诗兰黛等品牌化妆品，并在韩国机场将装有化妆品的8个行李箱托运，乘坐韩国首尔至中国黑龙江省哈尔滨市的CZ684次航班在哈尔滨太平国际机场进境，进境时韩某未向中国海关申报上述物品，哈尔滨海关未予以查扣。经对上述部分化妆品核定，计税价格为269982.1元，偷逃应缴税额125795.78元。当日，刘雯雯经与韩某协商，韩某先将以上走私进境的化妆品串货给刘雯雯的买家，日后刘雯雯还给韩某。上述事实，有经过庭审质证确认的下列证据证实：（1）证人商某的证言：我是通过我妻子刘雯雯在韩国认识韩某的，刘雯雯让我初六和韩某一起走，帮韩某带点东西到哈尔滨。2018年2月21日上午，我和韩某在韩国仁川机场见面，然后韩某领着我，还有三四个不认识的人，用我们护照买了挺多化妆品，我就负责排队和拿护照，钱都是韩某用现金付的，具体花多少钱我不知道。这些化妆品都放进韩某事先准备的箱子里，后箱子不够，韩某又买了两个箱子。化妆品托运在我俩的登机牌下每人各四个箱子，费用都是韩某交的。我和韩某在哈尔滨机场进境时走的无申报通道，我到哈尔滨的目的就是跟着他走，韩某怕东西太多进境时进不来，所以让我跟着把一部分化妆品记到我名下，降低被查获的风险。我俩从旅客通道进境后，有两辆车过来接他。（2）证人吕某的证言：我和韩某是男女朋友关系。2018年2月21日，韩某打电话说有东西先放在我家。2月22日韩某在我家，王某1给他打电话，具体说什么我不知道，然后韩某把一些化妆品装入两个纸箱，我俩就下楼把两箱化妆品放在王某1开的白色轿车里。韩某将留在我家剩下的化妆品全部拿到他住的学府路上的如家酒店。办案人员在我家找到的笔记本是王某1取货前韩某向我要个能记账的本来记录王某1拿走货的信息。（3）证人王某1的证言：刘雯雯、韩某都常年在韩国做化妆品代购，我通过刘雯雯介绍认识的韩某。2018年2月末的一天，刘雯雯找我说有一批化妆品到哈尔滨了，是韩某带进来的，问我要不要，说大概值20万，让我跟韩某联系。我给韩某打电话约的取货地点，分两次取的货。第一次在韩某女朋友家楼下鲁商松江新城小区，他和女朋友一起下楼给我送了三个拉杆箱的化妆品。我回家发现都是不值钱和不好卖的，就给刘雯雯打电话说不要了，要给韩某退回去，刘雯雯说她和韩某沟通。过了一天，刘雯雯和韩某沟通好了，把那些值钱好卖的货也给我。韩某说把剩下的货都给我打好包装放在他住的学府路如家酒店大厅里。我开车取回来有拉杆箱也有纸箱。刘雯雯曾向我借过40万左右人民币，我拿她货直接抵账，没付给刘雯雯或韩某货款。化妆品被我卖掉了。（4）辨认笔录：经过混杂辨认，韩某在10张辨认照片中，辨认出王某1就是其在2018年2月21日将走私进境化妆品交给刘雯雯的客户“王秋雨”。（5）证人李某的证言：韩某打电话让我去机场接他，帮他拉点东西。2018年2月21日下午，我开车到哈尔滨太平机场国际楼，韩某还有他一个朋友上我车，韩某往我车上装了几个拉杆箱，除了我的车，还有一台车，装的也是拉杆箱。我们把车上拉杆箱送到韩某女朋友家楼下。（6）哈尔滨边防检查站出入境记录：2018年2月20日，韩某于7时46分出境搭乘CZ683航班前往韩国；2018年2月21日，韩某、商某搭乘CZ684航班于21时35分从哈尔滨机场入境。（7）哈尔滨海关调取证据通知书、进境乘机记录及翻译件：韩某、商某于2018年2月21日搭乘CZ684航班从韩国首尔至哈尔滨。（8）哈尔滨海关缉私局扣押决定书、扣押笔录、扣押清单及购物小票、笔记本：扣押韩某境外购物小票64张；扣押韩某涉嫌走私普通货物记账用的粉色纸质笔记本一本。（9）从韩某处扣押64张购物小票的翻译件。（10）韩某提供的2月21日韩国新罗免税店购买化妆品发票列表：经韩某确认，化妆品数量共计871件。（11）哈关计核字（2019）0043号海关核定证明书：经审核，韩某涉嫌走私的货物、物品计税价格为269982.1元；核定偷逃税款125795.78元。（12）哈尔滨海关缉私局情况说明：因2018年2月21日韩某走私进境的化妆品已被取走，没有实物估价核税，故按照韩某提供的购物小票进行偷逃税款计核。经翻译公司对该批次化妆品小票翻译，部分小票无法显示购买化妆品的种类。根据《中华人民共和国进出口关税条例》等法律文件规定的计核办法，化妆品计核分为两类，彩妆类化妆品关税税率为10%，护肤类化妆品关税税率为6.5%。按照偷逃税款计核有利于当事人的原则，对发票及其翻译件不明晰种类的化妆品，哈尔滨海关关税处均按护肤类化妆品关税税率的6.5%进行偷逃关税计核。（13）韩某和刘雯雯微信聊天记录：2018年2月20日23时05分至2月21日7时40分接收刘雯雯的信息“我老公自己提的货也有快2箱了，你估计不用买什么，他好几十单子呢，SK-2nars衰败Dior要155套装740必要，莱博妮要hr要眼霜两只装，圣罗兰不能搭配、搭配不要，tf白7-黑16-迷你64黑80，圣罗兰圆12-46-407-409”；2月21日16时36分接收信息“带走了多少货，你们今天买的发票有时间拍了吗”；2月22日8时26分接收信息“货你先别发啊”；韩某8时28分发送信息“初八上班快递”；16时43分接收刘雯雯信息“地址在哪里”；韩某“鲁商新城医大二院后面”；21时08分至22分发送信息“不行明天再给他拿一箱，他就这些？我开的你的箱子里还有点口红，还有挺多东西呢，你让他明天来吧，我和他吃饭没法说”；刘雯雯“算了，他都不要这事弄得太不好了，东西明天取回来吧”；23时40分至42分接收信息“这事弄得太不好了，货值高的没啥给一堆搭配的，口红几乎都留下了，你这办的是啥，还不如就不给了，要么你去取回来，要么你都给他吧，我初十安排两个人过去再给你，反正这次处理不好是得罪的完完的了，没啥好说的了，我把刷货的单子都给人家了，你sk-2海蓝之谜圣罗兰阿玛尼tf都刷了多少你自己有数，几乎都没有”；2月23日16时11分发送信息“海蓝之谜2套，迪奥11个，衰败17个，天鹅颈5个，迪奥001+004-10个，sk2，洗面奶套盒，美肌套盒，小灯泡单只各3个，圣罗兰香水一个，天鹅颈两个，衰败眼影两个，剩下的都给他”（附购买清单）；2月23日17时08分接收信息“6个纸壳箱，还有别的吗”；韩某“没有”（发送行李箱照片）。（14）韩某和王某1微信聊天记录：2018年2月22日17时53分接收王某1信息“雯雯叫我去你那里取东西”；韩某发送位置“哈尔滨市鲁商松江新城”。（15）同案韩某的供述：2月20日也就是大年初五，我自己打算去韩国免税店用护照采购商品，2月21日返回国内的。当时我采购了4000多万韩元的化妆品，共装了8个手提箱，都是我在首尔和韩国机场免税店买的，是我从国内带了25万元人民币，在韩国兑换了5000万左右的韩元。是我和商某一起带进来的，他是刘雯雯的爱人。我和商某2月21号带化妆品进境后，刘雯雯主动联系我，问我这批货发没发出去，我说还没发，她就让我把我这批货先发给她的客户，她过两天再找人带货回来给我补上。刘雯雯让她的下线王某122日和23日分两次把8箱货全部取走了。22号是从我女朋友在鲁商松江新城的家取走2箱，23号取走的6箱是在我住的如家酒店。这批货我点数了，记在一个笔记本里，笔记本在我女朋友家，我点完数的清单明细也拍照并给刘雯雯发过去了。我开始从2月21日的那批货里挑出一部分不好卖的交给王秋雨了，但刘雯雯来电话让我把剩余的化妆品都交给王秋雨。2018年2月21日我和商某在哈尔滨机场进境后，我朋友李某开车接的我，后又叫了辆滴滴快车。（16）被告人刘雯雯的供述：我知道韩某、商某在2018年2月21日从哈尔滨机场带了一批韩某的货进境。韩某找我说大年初六他可以在哈尔滨走货，让我给他派个人，正好当时商某要回国，我就让他跟韩某走一趟。韩某回国后告诉我货到了，但物流停了，货发不走。我和客户王某1闲聊时，王某1说如果韩某这批货不着急发走可以先串给他。我问韩某过两天还能带货到哈尔滨吗，如可以就先把这批货串给我，过两天我再还给他，他说初十可以带货进境，到时他安排通关，我派人给他把货送到哈尔滨就算还他的货了。韩某分两次把这批货给王某1，第一次给的都是不好卖和不值钱的东西，王某1就生气不想要了，我就跟韩某说，要想借就都给人家，不想借就都拿回来。韩某才第二次又打包把剩下的化妆品给了王某1。商某是过年来看我，回家时顺便帮韩某分担一下货，降低被查获的风险。这批走私进境的化妆品没有我的货。3.被告人刘雯雯经与韩某协商，由刘雯雯组织人员走私进境与上次一致金额的化妆品偿还给韩某，韩某负责在哈尔滨市接货。2018年2月25日，刘雯雯指使宋某（已判刑）等二人在韩国免税店购买大量迪奥等品牌化妆品，在韩国机场将装有化妆品的8个行李箱托运，后二人乘坐韩国首尔至哈尔滨市的CZ684次航班在哈尔滨太平国际机场进境，进境时未向中国海关申报上述物品，当晚，哈尔滨太平机场海关关员现场查扣该8个行李箱中的1249件化妆品。经核定，偷逃应缴税额245683.01元。2018年8月2日，刘雯雯给哈尔滨海关缉私局侦查员发短信表达投案意愿，侦查员与刘雯雯约定同年8月6日由侦查员赴云南省西双版纳州接受刘雯雯投案。2018年8月6日，哈尔滨海关缉私局侦查员抵达昆明后，接到吉林省吉林市公安局丰满分局民警电话，称被海关缉私局通缉的刘雯雯已于2018年8月5日被该局以涉嫌犯诈骗罪刑事拘留。2018年11月23日，刘雯雯因犯诈骗罪被吉林省吉林市丰满区人民法院判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币十万元。2019年8月8日，哈尔滨海关缉私局侦查员到吉林省女子监狱将刘雯雯解回。上述事实，有经过庭审质证确认的下列证据证实：（1）证人高某1的证言：2018年2月25日，我和宋某乘坐由首尔飞往哈尔滨的CZ684次航班进境，海关人员从我们托运的8箱行李中发现大量化妆品，并暂扣了这些化妆品。化妆品都是在韩国机场免税店由我和宋某、高某2购买的，用我的护照，买的什么东西、价值多少我不知道，我就是跟着宋某。这些化妆品托运时没做包装，直接放在行李箱内，用我和宋某的登机牌办的托运。（2）哈尔滨边防检查站出入境记录：2018年2月25日，宋某、高某1搭乘CZ684航班于21时36分从哈尔滨机场入境。（3）哈尔滨海关调取证据通知书、乘机记录及翻译件：宋某、高某1于2018年2月25日乘坐CZ684航班从韩国首尔至哈尔滨。（4）哈尔滨太平机场海关扣留决定书、扣留清单、扣留现场笔录、旅检现场查验记录、化妆品照片，哈尔滨海关缉私局扣押决定书、扣押笔录及扣押清单：2018年2月25日哈尔滨太平机场海关扣押韩某1249件化妆品及苹果7plus手机1部；2月28日哈尔滨海关缉私局扣押韩某化妆品、护肤品1249件，扣押宋某白色苹果手机1部，扣押韩某黑色苹果手机1部。（5）哈关计核字（2018）0032号海关核定证明书：经审核，韩某等人涉嫌走私的货物、物品计税价格为510837.12元；核定偷逃税款245683.01元。（6）韩某与刘雯雯微信聊天记录：2018年2月22日15点30分韩某发送信息“我约的哈尔滨海关初十”，15时33分接收刘雯雯信息“还有你客户的货初十再给你安排一批呢，走两个人”，16时01分发送信息“初十走可以，我安排然后我开车接你”；2月25日18时57分接收信息“宋姐他们8个箱子”；2月26日11时56分接收信息“小齐啊，你心里能不能有点数，这是拿人试呀，我手里一共不到10个人快折一半了”，发送信息“我试什么，我自己走那么多次，那次没事，带你的人，带一次出一次，这次也是我自己的事，都在一起，谁也不是想这样”。（7）同案韩某的供述：2018年2月25日，哈尔滨太平机场海关查扣的8箱化妆品就是刘雯雯用来还我2月21日从韩国带回来的那批货的。是刘雯雯在韩国出资买的，我没给她打过钱，我们约定的是我接到货后就把21号我带的同等价值的货物留下来，剩余部分按照她给我的地址帮她发走。这批货都是刘雯雯在韩国采购的，宋某、高某1也是她联系负责带货进境的。宋某就是常年给刘雯雯带货的，算是刘雯雯的员工。（8）同案宋某的供述：2017年4月我在韩国开始从事代购化妆品。2018年2月24日，刘雯雯让我和高某12月25日坐飞机去哈尔滨，给韩某带一批货。2月25日早，我和高某1及高某1的女儿高某2去首尔机场免税店，高某2领我们买的化妆品，她让我们买什么我们就排队买，由高某2付款。当天买了雅诗兰黛、迪奥等挺多品牌的化妆品、护肤品还有口红等，高某2当天共花人民币20多万，买完就直接打包登机了。我和高某1乘坐由首尔抵达哈尔滨的CZ684次航班进境，下飞机后就在入境大厅等托运的8个行李箱，海关人员就喊我和高某1名字，让去查验区接受进一步检查。海关人员当我俩面把8个行李箱都打开进行拍照，对这些化妆品进行了暂扣，通知我俩2月26日上午到机场海关清点货物。刘雯雯告诉我到哈尔滨后韩某接货，按照惯例就是我们飞到哪里谁去接货就是谁的货。当晚韩某发微信问我为什么还没出来，我说货被扣了，他也没说什么。我们从机场出来，韩某直接送我们去的酒店，入住后刘雯雯微信问我货是否被海关扣了，我说是，她问我韩某怎么说，我说韩某让我们明天上午去机场海关认领，刘雯雯说没事，这些都由韩某处理，我们在哈尔滨等着就行。2月26日上午，韩某送我和高某1去哈尔滨机场海关，整个上午我和高某1一直在和机场海关人员清点化妆品。2月28日上午接到机场海关工作人员电话，让我和高某1下午2点去机场海关接受调查，我和高某1去机场海关就被刑事拘留了。我不是很清楚申报通道和不申报通报的区别，我从没走过申报通道，以前也带过这么多东西进境，我们进境时没走申报通道。刘雯雯每月付给我150万韩元工资，我的工作就是在韩国购买化妆品后携带进境。我们购买这些化妆品的消费小票在韩国机场核对完后，觉得没用就扔了。我对机场海关清点的化妆品的品牌数量没有异议，清点时我在场，对哈尔滨海关关税处做的税费计核也没有异议。（9）被告人刘雯雯的供述：2018年2月25日宋某、高某1走私进境的化妆品是我用来归还2018年2月21日王某1在韩某那串走那批化妆品的。我问韩某什么时候还能从哈尔滨走货，他说2018年2月25日可以，我就在当天让高某2拿着钱和采购单，带着宋某和高某1去免税店采购的化妆品，然后让宋某和高某1在哈尔滨机场进境，韩某约定他去接宋和高，宋和高把化妆品给韩某就可以回家了。这批货被扣后韩某说他在哈尔滨全权处理这件事。本案事实，还有经庭审质证确认的下列综合证据证实：（1）受案登记表、案件移送函、案件移送审批表、受理案件登记表、立案审批表、案件来源及抓捕经过、刘雯雯与哈尔滨海关缉私局侦查员短信截图：2018年2月25日晚，哈尔滨太平机场海关旅检现场关员在检查由韩国首尔抵达哈尔滨的CZ684航班的托运行李时，通过X光机发现并查扣8个装有大量化妆品的行李箱。经调查，8箱化妆品共计186个品种1249件，均为刘雯雯在韩国免税店购买的国外高档化妆品，刘雯雯指使宋某、高某1将化妆品携带入境后交给韩某，由韩某负责接货。经侦查，2017年10月25日，韩某、葛某受刘雯雯雇佣，携带大量化妆品从韩国到广州白云机场进境时，被机场海关查扣。2018年3月5日，哈尔滨海关缉私局对刘雯雯采取网上追逃和边控措施。经多方工作，刘雯雯表示愿意回国自首，并称已由第三国偷渡到云南省西双版纳州，并于2018年8月2日给办案人发短信，表示投案意愿，侦查员与刘雯雯约定8月6日由侦查员赴西双版纳州押解刘雯雯回哈尔滨市。8月6日，侦查员抵达昆明后，接到吉林市公安局丰满分局民警电话，称被海关缉私局通缉的犯罪嫌疑人刘雯雯已于2018年8月5日被该单位以涉嫌犯诈骗罪抓获并拘留。2019年8月8日，哈尔滨海关缉私局侦查员到吉林省女子监狱将涉嫌走私的刘雯雯解回哈尔滨市第二看守所。（2）哈尔滨海关缉私局提取复制电子数据经过：哈尔滨海关缉私局从黑龙江省公安厅刑事技术总队（黑）公（刑技）鉴（电）字[2018]13号鉴定文书的光盘中，提取复制账号xiaoqi的聊天记录中“米兰粉黛”（韩某和刘雯雯）微信聊天记录的经过。（3）认罪认罚从宽告知书、认罪认罚承诺书：刘雯雯在侦查阶段签署认罪认罚承诺书。（4）吉林省吉林市丰满区人民法院（2018）吉0211刑初282号刑事判决书：刘雯雯因犯诈骗罪，于2018年11月23日被判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币十万元。（5）本院（2018）黑01刑初176号刑事判决书：韩某走私普通货物，偷逃应缴税额568836.07元；葛某走私普通货物，涉嫌偷逃应缴税额197357.28元；宋某走私普通货物，偷逃应缴税额245683.01元。韩某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币四十万元；宋某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年五个月，并处罚金人民币十万元；葛某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年一个月，并处罚金人民币八万元；侦查机关扣押的赃物，依法没收，由扣押机关上缴国库；责令被告人韩某退赔哈尔滨海关其违法所得人民币二十六万九千九百八十二元一角，由哈尔滨海关依法上缴国库。（6）吉林省女子监狱解回证明书：刘雯雯于2019年8月8日被从吉林省女子监狱解回到哈尔滨市第二看守所。（7）刘雯雯的拘留证、逮捕证、户籍证明：刘雯雯因涉嫌犯诈骗罪，于2018年8月5日被吉林市公安局丰满分局刑事拘留，同年8月14日被逮捕及其身源情况。综上，刘雯雯走私普通货物，偷逃应缴税额568836.07元。本院认为，被告人刘雯雯伙同他人违反海关规定，逃避海关监管，走私化妆品，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控罪名成立。刘雯雯走私普通货物，偷逃应缴税额巨大，系共同犯罪之主犯，应依法处罚。刘雯雯因本案已准备去投案，被吉林市公安机关捕获，应视为自动投案，其到案后能如实供述犯罪事实，系自首。鉴于刘雯雯具有自首情节，且认罪、认罚，可对其减轻处罚。对辩护人就此提出的辩护意见，予以采纳。刘雯雯在判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现在判决宣告以前还有其他罪没有判决，应当数罪并罚。指控第2起刘雯雯参与走私犯罪的违法所得269982.1元，应与韩某共同退赔，并上缴国库。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第三款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第六十四条、第六十七条第一款、第六十九条第一款、第三款、第七十条及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款、最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条和《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告人刘雯雯犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币四十万元，与其犯诈骗罪所判有期徒刑十一年，并处罚金人民币十万元并罚，决定执行有期徒刑十三年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月8日起至2031年8月5日止，已扣除先行羁押的368日），并处罚金人民币五十万元（罚金于本判决发生法律效力第二日起一个月内缴纳至本院）。二、责令被告人刘雯雯与本院（2018）黑01刑初176号刑事判决中被告人韩世奇共同退赔违法所得人民币269982.1元，由哈尔滨海关依法上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向黑龙江省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  冯江审判员  乔岳审判员  宋研二〇二〇年十月三十日法官助理于智超书记员李宇杭本判决所依据的法律条文如下：《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第七十条判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现被判刑的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期以内。最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。（一）自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。犯罪嫌疑人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负责人员投案的；犯罪嫌疑人因病、伤或者为了减轻犯罪后果，委托他人先代为投案，或者先以信电投案的；罪行未被司法机关发觉，仅因形迹可疑被有关组织或者司法机关盘问、教育后，主动交代自己的罪行的；犯罪后逃跑，在被通缉、追捕过程中，主动投案的；经查实确已准备去投案，或者正在投案途中，被公安机关捕获的，应当视为自动投案。并非出于犯罪嫌疑人主动，而是经亲友规劝、陪同投案的；公安机关通知犯罪嫌疑人的亲友，或者亲友主动报案后，将犯罪嫌疑人送去投案的，也应当视为自动投案。犯罪嫌疑人自动投案后又逃跑的，不能认定为自首。（二）如实供述自己的罪行，是指犯罪嫌疑人自动投案后，如实交代自己的主要犯罪事实。犯有数罪的犯罪嫌疑人仅如实供述所犯数罪中部分犯罪的，只对如实供述部分犯罪的行为，认定为自首。共同犯罪案件中的犯罪嫌疑人，除如实供述自己的罪行，还应当供述所知的同案犯，主犯则应当供述所知其他同案犯的共同犯罪事实，才能认定为自首。犯罪嫌疑人自动投案并如实供述自己的罪行后又翻供的，不能认定为自首；但在一审判决前又能如实供述的，应当认定为自首。第三条根据刑法第六十七条第一款的规定，对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚；对于犯罪较轻的，可以免除处罚。具体确定从轻、减轻还是免除处罚，应当根据犯罪轻重，并考虑自首的具体情节。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。