山东省临沂市中级人民法院 民 事 判 决 书 (2020)鲁13民终3874号 上诉人（原审原告）：郭建明，男，1964年4月19日出生，汉族，居民，住北京市海淀区。 委托诉讼代理人：黄令，北京市重光律师事务所律师。 被上诉人（原审被告）：山东远捷农化科技有限公司，住所地：临沂河**梅家埠街道办事处正大路与南外环路交汇处。 法定代表人：贾晓伟，总经理。 委托诉讼代理人：李公喜，男，1987年12月7日出生，汉族，该公司法务。 被上诉人（原审被告）：陈功玉，男，1967年12月26日出生，汉族，居民，住临沂市兰山区。 委托诉讼代理人：郭亮，山东鲁蒙律师事务所律师。 上诉人郭建明因与被上诉人山东远捷农化科技有限公司（以下简称远捷公司）、陈功玉股东知情权纠纷一案，不服山东省临沂经济技术开发区人民法院（2019）鲁1392民初2446号民事判决，向本院提起上诉。本院立案后依法组成合议庭进行了审理，本案现已审理终结。 郭建明上诉请求：1.撤销一审法院民事判决第二项，改判支持上诉人全部诉讼请求；2.诉讼费用由被上诉人承担。事实和理由：第一，原审法院认定上诉人享有股东知情权，但未支持上诉人查阅会计账簿的诉讼请求不当。原审法院不予支持的理由是北京捷西农业科技有限公司（以下简称“捷西公司”）和远捷公司工商登记经营范围相似，上诉人存在不正当目的，可能损害远捷公司合法权益。该事实认定系错误，首先，仅以部分经营范围相似不能认定股东具有不正当目的。其次，捷西公司与远捷公司经营范围并不相互重合。捷西公司经营范围是“批发三氯硝基甲烷”，而远捷公司是“生产、销售三氯硝基甲烷”。最后，捷西公司成立远早于远捷公司。第二，会计凭证、银行流水对账单、财务会计报表、记录、票据、合同和文件是会计账簿的一部分属于知情权范围。公章及法人人名章使用记录也应属于股东知情权范围。第三，应判决陈功玉配合上诉人查阅、复制材料，并明确查阅和复制特定材料的时间、地点和特定材料的名录。 被上诉人山东远捷农化科技有限公司答辩服判。 被上诉人陈功玉答辩服判。 郭建明向一审法院起诉请求：1.判令原告查阅并复制远捷公司自2014年8月1日起至2019年9月9日期间的公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告、会计账簿、会计凭证、银行流水对账单、财务会计报表（包括但不限于资产负债表、损益表、现金流量表、财务状况变动表等）、记录、票据、合同和文件、公章及法人名章使用记录等，由陈功玉配合；2.诉讼费用由被告承担。 一审法院认定事实：2014年8月20日，郭建明与陈功玉发起设立了远捷公司，由郭建明认缴出资840万元，陈功玉认缴出资2160万元。郭建明担任公司执行董事兼总经理，陈功玉担任监事职务。远捷公司经营期间增资至5000万元，由郭建明认缴1400万元，陈功玉认缴3600万元。远捷公司经营范围包括三氯硝基甲烷生产项目筹建（筹建期为一年至2016年7月3日止，筹建期间不得进行生产经营），销售化工设备、农用机械、化工产品（不含危险化学品）；于2016年4月25日将经营范围变更为：生产销售三氯硝基甲烷（有效期限以许可证为准），销售化工设备、农用机械、化工产品（不含危险化学品）。 2019年9月11日，原告向二被告以邮寄方式发送《股东查阅公司会计账簿申请书》，内容为：1、提供自2014年8月1日起至2019年9月9日期间的公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告供申请人查阅、复制；2、提供自2014年8月1日起至2019年9月9日期间的会计账簿（包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿）和会计凭证（含记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料）供申请人查阅。请公司依法于收到本申请之日起的十五日内作出书面答复，如未依法给予书面答复或不依法提供杳询、复制，原告将通过诉讼途径维护自己的权利。二被告收函后未作回复，原告将二被告诉至法院。 另查明，郭建明于2005年3月28日发起设立了捷西公司，由郭建明认缴出资300万元，同时担任执行董事兼总经理。2019年6月25日，郭建明将股权全部转让给郭建萍并进行了股权变更登记。捷西公司的经营范围为技术推广服务；销售农药；货物进出口；批发危险化学品中的三氯硝基甲烷、易燃液体等。 一审法院认为，本案的争议焦点为：一、郭建明是否享有知情权；二、原告享有知情权的范围。关于焦点一，原告主张其为公司股东享有股东知情权，提交了《远捷公司企业基础信用报告》予以证实，被告虽辩称郭建明未及时实缴出资，但在注册资本认缴制下郭建明是否实缴出资均不影响其股东身份。且郭建明与陈功玉虽然变更了认缴出资数额及股权比例，但郭建明自公司成立之日至起诉之日连续持有公司股权，能够认定郭建明作为远捷公司的持股股东享有股东知情权。关于焦点二，《中华人民共和国公司法》第三十三条第一款、第九十七条规定，股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告；有权查阅公司债券存根。本案中，郭建明作为公司股东享有股东知情权，且原告查阅、复制上述材料无需履行其他前置法定程序，故原告要求查阅、复制远捷公司公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告，理由正当，一审法院予以支持。《中华人民共和国公司法》第三十三条第二款规定，股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。本案中，原告为查阅会计账簿向远捷公司邮寄送达了书面申请，履行了查阅会计账簿的前置程序，但通过原、被告提交的捷西公司、远捷公司的企业公示信息，能够认定原告担任捷西公司执行董事兼总经理职务，且捷西公司经营范围中“批发三氯硝基甲烷”的内容与远捷公司“生产、销售三氯硝基甲烷”经营范围相互重合，即郭建明参与经营捷西公司的业务与远捷公司主营业务存在实质性竞争关系，且郭建明亦未有效证据证实远捷公司章程另有规定或者全体股东另有约定的情形，根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（四）》第八条的规定，远捷公司有合理根据认为股东郭建明查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益有权拒绝提供查阅，原告要求查阅公司会计账簿，一审法院不予支持。由于会计凭证、银行流水对账单、财务会计报表、记录、票据、合同和文件、公章及法人人名章使用记录并非公司法第三十三条、第九十七条规定的股东知情权范围，故原告该项诉讼请求，于法无据，一审法院不予支持。陈功玉并非原告行使股东知情权的义务主体，不承担相关责任。远捷公司经一审法院依法传唤无正当理由未到庭参加诉讼，应当承担可能对其不利的法律后果。据此，依照《中华人民共和国合同法》第三十三条、第九十七条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（四）》第八条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条之规定，判决：一、被告山东远捷农化科技有限公司于本判决生效后十日内配合原告郭建明查阅、复制公司自2014年8月1日起至2019年9月9日期间的公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告；二、驳回原告郭建明的其他诉讼请求。案件受理费100元，由原告郭建明、被告山东远捷农化科技有限公司平均负担。 二审中，上诉人提交北京市昌平区应急管理局关于注销北京捷西农业科技有限公司产品应用技术分公司危险化学品经营许可证的公告复印件一份，证明捷西公司已经于2019年5月16日不再实际经营销售三氯硝基甲烷业务，与被上诉人远捷公司不存在实质竞争关系。被上诉人远捷公司对该证据的真实性和关联性均有异议，上诉人提交的证据只能证实北京捷西农业科技有限公司昌平应用技术分公司注销相关资质，并不能证明捷西公司没有经营资质。被上诉人陈功玉的质证意见同远捷公司一致。 本院认为，上诉人郭建明作为远捷公司的股东，依据公司法的相关规定，其可以行使股东知情权查阅复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告，但是其申请查阅公司账簿，应受到一定的限制。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害合法利益的，可以拒绝查阅。本案中，由郭建明认缴出资300万元，并担任执行董事兼总经理的捷西公司经营范围系批发危险化学品中的三氯硝基甲烷。被上诉人远捷公司的经营范围系生产销售三氯硝基甲烷。两公司之间在经营范围上存在重合。二审中上诉人提交的证据只能证明北京捷西农业科技有限公司产品应用技术分公司已于2019年5月16日注销了危险化学品销售经营许可证，但捷西公司与北京捷西农业科技有限公司产品应用技术分公司系两个独立的法人主体，不能推翻捷西公司经营范围涉及批发三氯硝基甲烷的事实。因此上诉人郭建明经营的捷西公司与远捷公司存在利益冲突，两公司在主营业务上有实质性竞争关系。被上诉人远捷公司以股东郭建明查阅会计账簿有不正当目的拒绝其查阅并无不当。综上所述，郭建明的上诉请求不能成立，应予驳回；一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下： 驳回上诉，维持原判。 二审案件受理费100元，由上诉人郭建明负担。 本判决为终审判决。 审 判 长 王建伟 审 判 员 杨建义 审 判 员 崔岩梅 二〇二〇年十月二十七日 法官助理 张 艳 书 记 员 杨金亭