福建省泉州市中级人民法院 刑 事 裁 定 书 （2020）闽05刑终678号 原公诉机关福建省安溪县人民检察院。 上诉人（原审被告人）王建全，男，1968年6月11日出生于福建省安溪县，汉族，小学文化，无业，住安溪县。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2018年8月30日被刑事拘留，同年10月3日被逮捕，同年12月26日被取保候审，2019年7月23日被逮捕。现羁押于安溪县看守所。 上诉人（原审被告人）陈文章，男，1984年8月27日出生于福建省安溪县，汉族，初中文化，无业，中共党员，住安溪县。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2018年8月30日被刑事拘留，同年10月3日被逮捕，同年12月26日被取保候审，2019年7月23日被逮捕。现羁押于安溪县看守所。 辩护人苏有达，福建顺济律师事务所律师。 上诉人（原审被告人）王再发，男，1971年11月5日出生于福建省安溪县，汉族，文盲，无业，住安溪县。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2018年8月30日被刑事拘留，同年10月3日被逮捕。现羁押于安溪县看守所。 上诉人（原审被告人）苏桂兰，女，1982年12月26日出生于福建省安溪县，汉族，初中文化，无业，住安溪县。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2018年8月30日被刑事拘留，同年10月3日被逮捕，2019年3月19日被取保候审，同年12月17日被逮捕。现羁押于安溪县看守所。 上诉人（原审被告人）黄福成，男，1981年8月20日出生于福建省安溪县，汉族，初中文化，无业，住安溪县。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2018年8月30日被刑事拘留，同年10月3日被逮捕。现羁押于安溪县看守所。 上诉人（原审被告人）陈细治，男，1974年10月23日出生于福建省安溪县，汉族，初中文化，无业，住安溪县。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2018年8月30日被刑事拘留，同年10月3日被逮捕。现羁押于安溪县看守所。 上诉人（原审被告人）苏起水，男，1974年11月27日出生于福建省安溪县，汉族，小学文化，无业，住安溪县。曾因犯妨害信用卡管理罪于2016年4月28日被判处拘役四个月，并处罚金人民币一万元。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2018年8月30日被刑事拘留，同年10月3日被逮捕，同年12月4日被取保候审，2019年7月23日被逮捕。现羁押于安溪县看守所。 上诉人（原审被告人）上官兴娣，女，1981年11月29日出生于福建省永安市，汉族，初中文化，无业，住永安市。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2018年8月30日被取保候审，2020年7月25日被监视居住。现在家。 上诉人（原审被告人）陈天开，男，1980年11月18日出生于福建省永安市，汉族，初中文化，无业，住永安市。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2018年8月30日被刑事拘留，同年10月3日被逮捕。现羁押于安溪县看守所。 原审被告人陈天明，男，1979年4月8日出生于福建省永安市，汉族，初中文化，无业，住永安市。曾因犯开设赌场罪于2014年12月1日被判处拘役六个月，缓刑一年。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2018年8月30日被刑事拘留，同年10月3日被逮捕。现羁押于安溪县看守所。 原审被告人陈新林，男，1971年6月30日出生于福建省安溪县，汉族，初中文化，无业，住安溪县。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2018年8月30日被刑事拘留，同年10月3日被逮捕，同年12月19日被取保候审。现在家。 原审被告人张虹乔，1979年5月1日出生于福建省安溪县，汉族，初中文化，无业，住安溪县。因涉嫌犯开设赌场罪于2018年10月24日被刑事拘留，同年11月15日被取保候审。现在家。 福建省安溪县人民法院审理安溪县人民检察院指控原审被告人王建全、陈文章、王再发、苏桂兰、黄福成、陈细治、苏起水、陈天明、陈新林、上官兴娣、陈天开、张虹乔犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪一案，于2020年3月26日作出（2019）闽0524刑初618号刑事判决。原审被告人王建全、陈文章、王再发、苏桂兰、黄福成、陈细治、苏起水、上官兴娣、陈天开均不服，分别提出上诉。本院审理过程中，上诉人苏桂兰以其服判为由申请撤回上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人，审阅上诉人陈文章的辩护人的辩护意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。 原审判决认定，2017年至2018年8月，被告人王建全、陈文章、王再发、苏桂兰、黄福成、陈细治、苏起水、陈天明、陈新林、上官兴娣、陈天开、张虹乔交叉结伙，在安溪、晋江、南安等地，明知是他人开设赌博网站的违法所得，仍提供银行账号转移、领取赌博网站的违法所得款项。至案发时，被告人王建全、陈文章参与领取违法款项403,843,546.4元；被告人王再发参与领取违法款项148,581,690元；被告人苏桂兰参与领取违法款项125,434,585.1元；被告人黄福成参与领取违法款项94,940,648.15元；被告人陈细治参与领取违法款项68,957,185.26元；被告人苏起水参与领取违法款项66,500,000元；被告人陈天明参与领取违法款项30,804,090元；被告人陈新林参与领取违法款项20,000,000元；被告人上官兴娣参与领取违法款项21,898,000元；被告人陈天开参与领取违法款项11,877,600元；被告人张虹乔参与领取违法款项10,000,000元，其中被告人陈新林非法获利20,000元。 被告人王建全、陈文章、王再发、苏桂兰、黄福成、陈细治、苏起水、陈天明、陈新林、上官兴娣、陈天开于2018年8月29日被安溪县公安局抓获，被告人王建全、陈文章、苏桂兰、黄福成、陈细治、苏起水、陈天明、陈新林、上官兴娣、陈天开到案后如实供述主要犯罪事实。被告人张虹乔于2018年10月23日经安溪县公安局传唤主动到案，到案后如实供述主要犯罪事实。 被告人王建全被扣押到“出款”备用金1,194,900元及作案手机1部，被告人陈文章被扣押作案手机1部，被告人苏桂兰被扣押到作案银行卡8张及笔记本1本；被告人黄福成被扣押到作案银行卡6张、作案手机1部及笔记本1本；被告人陈细治被扣押到作案银行卡14张、作案手机1部及笔记本1本；被告人苏起水被扣押到作案手机1部；被告人陈天明被扣押到作案银行卡4张、作案手机1部；被告人陈新林被扣押到作案手机1部；被告人上官兴娣被扣押到作案手机1部；被告人陈天开被扣押到作案手机2部、作案银行卡5张；被告人张虹乔被扣押到摩托车1辆、钥匙1把、安全帽1个、口罩1个、遮阳布1个。被告人王建全于取保候审期间向公安机关检举、揭发涉嫌妨害信用卡管理的相某某、王某某，经查证属实；被告人陈文章于取保候审期间向公安机关检举、揭发涉嫌妨害信用卡管理的王某某，经查证属实；被告人陈新林在取保候审期间，动员并带领网上在逃人员陈其灿投案；被告人张虹乔在取保候审期间，动员并带领网上在逃人员苏其文、苏其清投案。 被告人王建全、陈文章在归案后向公安机关缴交涉案赌博网站通过其退缴赃款3,000,000元；被告人王再发、苏起水向公安机关缴交涉案赌博网站通过其退缴赃款35,000,000元；被告人陈新林向公安机关缴交涉案赌博网站通过其退缴赃款10,000,000元；被告人张虹乔向公安机关缴交涉案赌博网站通过其退缴赃款8,000,000元。审理中，被告人王再发自愿认罪，被告人陈新林退缴违法所得并预缴罚金；被告人张虹乔预缴罚金，被告人苏桂兰预缴部分罚金。被告人上官兴娣于2019年4月12日生育一子罗奕琛，尚在哺乳期。 原判认为，被告人王建全、陈文章、王再发、苏桂兰、黄福成、陈细治、苏起水、陈天明、陈新林、上官兴娣、陈天开、张虹乔明知是犯罪所得而予以转移，其行为均已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，且情节严重，属共同犯罪。被告人王建全、陈文章、苏桂兰、黄福成、陈细治、苏起水、陈天明、陈新林、上官兴娣、陈天开归案后如实供述自己的罪行，均依法予以从轻处罚。被告人张虹乔主动投案并如实供述自己的罪行，系自首，依法予以减轻处罚。被告人王建全、陈文章检举、揭发他人犯罪行为，经查证属实，属一般立功，均予以从轻处罚。被告人陈新林、张虹乔协助公安机关抓捕其他犯罪嫌疑人，属一般立功，均予以减轻处罚。被告人王建全、陈文章、王再发、苏起水积极退缴赃款，被告人苏桂兰预缴部分罚金，均酌情予以从轻处罚；被告人陈新林、张虹乔积极退缴赃款并预缴罚金，均酌情从轻处罚。被告人苏起水、陈天明有犯罪前科，酌情从重处罚。据此，判决：一、被告人王建全犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑四年三个月，并处罚金人民币四百万元。二、被告人陈文章犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑四年三个月，并处罚金人民币四百万元。三、被告人王再发犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币一百万元。四、被告人苏桂兰犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币一百万元。五、被告人黄福成犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年十个月，并处罚金人民币九十万元。六、被告人陈细治犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年二个月，并处罚金人民币六十万元。七、被告人苏起水犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年二个月，并处罚金人民币六十万元。八、被告人陈天明犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币三十万元。九、被告人陈新林犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年，并处罚金人民币二十万元（已缴纳）。十、被告人上官兴娣犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币二十万元。十一、被告人陈天开犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元。十二、被告人张虹乔犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年六个月，并处罚金人民币十万元（已缴纳）。十三、被告人王建全被扣押的赃款人民币1,194,900元、被告人王建全、陈文章退缴在公安机关的赃款人民币3,000,000元、被告人王再发、陈起水退缴在公安机关的赃款人民币35,000,000元、被告人张虹乔退缴在公安机关的赃款人民币8,000,000元、被告人陈新林退缴在公安机关的赃款人民币10,000,000元及其退缴在本院的违法所得款人民币20,000元，合计57,214,900元，予以没收，上缴国库。十四、没收本案被扣押的手机、银行卡等作案工具。 上诉人王建全上诉称，其有立功情节、如实供述罪行、积极退缴赃款；王再发是其上家，其本人没有取款，系从犯；被扣押的1194900元属于合法财产，应抵罚金；系初犯、偶犯；原判量刑过重、罚金过重，请求二审改判较轻刑罚。 上诉人陈文章上诉称，原判量刑过重，罚金过高，请求二审法院依法改判或发回重审。其辩护人提出基本相同的辩护意见。 上诉人王再发上诉称，其2018年2月至8月期间没有参加取款、调款，原判认定的取款数额有误；其未雇佣苏起水，苏起水取款、调款与其无关；归案后退缴赃款，原判量刑过重、罚金过重。请求二审法院改判较轻刑罚。 上诉人苏桂兰上诉称，其归案后如实供述犯罪事实并预缴了罚金，原判量刑过重、罚金过重。请求二审法院依法改判。 上诉人黄福成上诉称，其他被告人退缴的赃款应视为共同退赃。原判罚金过重，请求二审法院改判较轻刑罚。 上诉人陈细治上诉称，其系从犯，其他被告人退缴的赃款应视为共同退赃。原判量刑过重、罚金过重，请求二审法院改判较轻刑罚。 上诉人苏起水上诉称，其受雇于王再发，应认定为从犯，其仅获利9000元，原判罚金过重，请求二审法院依法改判。 上诉人上官兴娣上诉称，其有坦白情节，自愿认罪、悔罪，且尚在哺乳婴儿，原判罚金过重，请求二审法院改判较轻刑罚并适用缓刑。 上诉人陈天开上诉称，其受雇于王再发为其取款，应认定从犯，并不知是违法犯罪所得，不应认定为掩饰、隐瞒犯罪所得罪；原判罚金过重。请求二审法院依法改判。 经审理查明，2017年至2018年8月，上诉人王建全、陈文章、王再发、苏桂兰、黄福成、陈细治、苏起水、上官兴娣、陈天开、原审被告陈天明、陈新林、张虹乔交叉结伙，在安溪、晋江、南安等地，明知是他人开设赌博网站的违法所得而予以转移、领取。至案发时，上诉人王建全、陈文章参与领取违法款项403,843,546.4元；上诉人王再发参与领取违法款项148,581,690元；上诉人苏桂兰参与领取违法款项125,434,585.1元；上诉人黄福成参与领取违法款项94,940,648.15元；上诉人陈细治参与领取违法款项68,957,185.26元；上诉人苏起水参与领取违法款项66,500,000元；上诉人上官兴娣参与领取违法款项21,898,000元；上诉人陈天开参与领取违法款项11,877,600元；原审被告人陈天明参与领取违法款项30,804,090元；原审被告人陈新林参与领取违法款项20,000,000元；原审被告人张虹乔参与领取违法款项10,000,000元，其中原审被告人陈新林非法获利20,000元。2018年8月29日，上诉人王建全、陈文章、王再发、苏桂兰、黄福成、陈细治、苏起水、上官兴娣、陈天开、原审被告人陈天明、陈新林被抓获。原审被告人张虹乔被传唤到案。 案发后，扣押上诉人王建全“出款”备用金1,194,900元及上诉人王建全、陈文章、苏桂兰、黄福成、陈细治、苏起水、上官兴娣、陈天开、原审被告人陈天明、陈新林、张虹乔的手机、银行卡、笔记本等。上诉人王建全、陈文章于取保候审期间向公安机关检举、揭发他人犯罪，经查证属实；原审被告人陈新林、张虹乔在取保候审期间，动员并带领网上在逃人员投案。 上诉人王建全、陈文章在归案后向公安机关缴交涉案赌博网站通过其退缴赃款3,000,000元、上诉人王再发、苏起水退缴赃款35,000,000元、原审被告人陈新林退缴赃款10,000,000元、原审被告人张虹乔退缴赃款8,000,000元。审理中，上诉人苏桂兰预缴部分罚金；原审被告人陈新林退缴违法所得并预缴罚金；原审被告人张虹乔预缴罚金。 原判认定的上述事实清楚，据以认定该事实的证据经原审庭审举证、质证，且在原审判决书逐项列明，本院予以确认。 关于上诉人王建全、陈细治、苏起水、陈天开等人提出其系从犯的上诉意见及上诉人陈文章及其辩护人提出陈文章作用较小的诉辩意见。经查，上诉人王建全、陈文章、陈细治、苏桂兰、黄福成、陈细治等人的供述可以相互印证，证实上诉人王建全与陈文章共谋帮助赌博网站取款，二人分别出资40万元作为准备金，后陈文章认为不好赚而将出资转为出借给王建全，王建全负责联系上线，陈文章除取款外还负责联系人员取款并开车接送，陈细治、苏桂兰、黄福成等人负责取款，该六人共同协作，分工配合，均积极实施犯罪行为，均是帮助赌博网站转移非法所得不可或缺的一环，故在共同犯罪中，不予区分主从犯。上诉人苏起水、陈天开、王再发、陈天明等人的供述可以相互印证，证实苏起水实施了接送网络赌博钱款的行为，陈天开实施了取款行为，与王再发、陈天明、上官兴娣等人分工协作，共同实施帮助赌博网站转移非法所得的行为，亦不予区分主从犯。故上诉人王建全、陈细治、苏起水、陈天开的该项上诉意见、上诉人陈文章及其辩护人的该项诉辩意见，不能成立，不予采纳。 关于上诉人王建全提出其被扣押的1，194，900元属于合法财产的上诉意见。经查，上诉人王建全曾供述该款项系其筹集的准备金80万元和后面取款赚的，用来做备用金；且王建全的供述和陈文章的供述可以相互印证，证实王建全为实施犯罪行为筹集了80万元的准备金，故该款应认定为供犯罪所用的财物，应予没收。上诉人王建全提出该款系合法财产，不应予以没收的意见不能成立，不予采纳。 关于上诉人王再发提出其未雇佣苏起水及2018年2月至8月期间没有参加取款、调款的上诉意见。经查，证人苏某、上诉人王建全、原审被告人陈新林均称与上诉人王再发联系调款，上诉人王再发曾供述苏起水帮其取款、送款，陈天明、陈天开、上官兴娣帮其取款，与上诉人苏起水、上官兴娣、陈天开、原审被告人陈天明的供述可以相互印证，足以证实王再发雇佣陈天明、上官兴娣、陈天开等人取款，雇佣苏起水接送钱款。故上诉人王再发提出其未雇佣苏起水的上诉意见，与本案查明的事实不符，不予采纳。上诉人王再发诉称其2018年2月至8月期间没有参加取款、调款，仅有其供述，没有其他证据印证，不能成立，不予采纳。 关于上诉人陈天开提出其系为王再发取款，不知是违法犯罪所得，不应认定为掩饰、隐瞒犯罪所得罪的上诉意见。经查，上诉人陈天开办理多张银行卡辗转多地取款11,877,600元并与对方采用对暗号或者约定地点等方式交接，且归案后对其明知是非法网络赌盘的钱而予以领取亦供认在案，足以认定上诉人陈天开明知其领取的款项系赌博网站的违法所得，仍提供银行卡予以转移、领取，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。上诉人陈天开的该项上诉意见，不能成立，不予采纳。 本院认为，上诉人王建全、陈文章、王再发、苏桂兰、黄福成、陈细治、苏起水、上官兴娣、陈天开、原审被告人陈天明、陈新林、张虹乔，明知是犯罪所得的赃款而予以帮助转移，其行为均已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，且属情节严重。原审已根据上诉人王建全、陈文章、苏桂兰、黄福成、陈细治、苏起水、上官兴娣、陈天开、原审被告人陈天明、陈新林归案后如实供述自己的罪行、上诉人王建全、陈文章、原审被告人陈新林、张虹乔一般立功、上诉人王建全、陈文章、王再发、苏起水积极退缴赃款，上诉人苏桂兰预缴部分罚金，原审被告人陈新林、张虹乔积极退缴赃款并预缴罚金等法定、酌定从轻处罚情节，以及上诉人苏起水、陈天明有犯罪前科等酌定从重处罚情节，予以客观认定，并在量刑时予以体现。原审被告人张虹乔虽经公安机关传唤主动到案，但在公安机关接受讯问的最初的两份供述中隐瞒犯罪事实，未如实供述罪行，依法不能认定为自首。原判认定原审被告张虹乔具有自首情节不当，应予纠正。综上，原判认定事实清楚，证据确实充分，定罪准确，对上诉人王建全、陈文章、王再发、苏桂兰、黄福成、陈细治、苏起水、上官兴娣、陈天开、原审被告人陈天明、陈新林等人的量刑适当，对原审被告张虹乔的量刑过轻，鉴于上诉不加刑原则，本院对原判量刑予以维持。上诉人王建全、陈文章、王再发、黄福成、陈细治、苏起水、上官兴娣、陈天开请求改判较轻刑罚的意见不能成立，不予采纳。综合考虑上官兴娣的犯罪事实、情节及其社会危害性、审前社会调查情况，不宜对上官兴娣适用缓刑。上诉人苏桂兰请求撤回上诉的要求符合法律规定，应予准许。依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第三款、第六十八条、第七十二条第一款、三款、第七十三条第二款、三款、第六十四条、《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第五条、《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项、第二百三十七条、《最高人民法院关于适用的解释》第三百零五条、第三百零八条的规定，裁定如下： 一、准许上诉人苏桂兰撤回上诉。 二、驳回上诉人王建全、陈文章、王再发、黄福成、陈细治、苏起水、上官兴娣、陈天开的上诉，维持原判。 本裁定为终审裁定。 审判长  陈越新 审判员  苏中福 审判员  鲍冬凡 二〇二〇年十月二十六日 书记员  颜世龙 附：本判决所适用的主要法律条文 《中华人民共和国刑法》第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百一十二条第一款规定的“情节严重”： （一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的； （二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以上且价值总额达到五万元以上的； （三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值总额达到五万元以上的； （四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的； （五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。 司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。 《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第五条根据刑法第六十八条第一款的规定，犯罪分子到案后有检举、揭发他人犯罪行为，包括共同犯罪案件中的犯罪分子揭发同案犯共同犯罪以外的其他犯罪，经查证属实；提供侦破其他案件的重要线索，经查证属实；阻止他人犯罪活动；协助司法机关抓捕其他犯罪嫌疑人（包括同案犯）；具有其他有利于国家和社会的突出表现的，应当认定为有立功表现。 《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理： （一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判； （二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判； （三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。 原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。 第二百三十七条第二审人民法院审理被告人或者他的法定代理人、辩护人、近亲属上诉的案件，不得加重被告人的刑罚。第二审人民法院发回原审人民法院重新审判的案件，除有新的犯罪事实，人民检察院补充起诉的以外，原审人民法院也不得加重被告人的刑罚。 人民检察院提出抗诉或者自诉人提出上诉的，不受前款规定的限制。 《最高人民法院关于适用的解释》第三百零五条上诉人在上诉期满后要求撤回上诉的，第二审人民法院应当审查。经审查，认为原判认定事实和适用法律正确，量刑适当的，应当裁定准许撤回上诉；认为原判事实不清、证据不足或者将无罪判为有罪、轻罪重判等的，应当不予准许，继续按照上诉案件审理。 被判处死刑立即执行的被告人提出上诉，在第二审开庭后宣告裁判前申请撤回上诉的，应当不予准许，继续按照上诉案件审理。 第三百零八条在上诉、抗诉期满前撤回上诉、抗诉的，第一审判决、裁定在上诉、抗诉期满之日起生效。在上诉、抗诉期满后要求撤回上诉、抗诉，第二审人民法院裁定准许的，第一审判决、裁定应当自第二审裁定书送达上诉人或者抗诉机关之日起生效。