北京市第四中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）京04刑初20号公诉机关北京市人民检察院第四分院。被告人苏海阳，男，34岁，公民身份号码×××，汉族，出生地山东省乐陵市，高中文化。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2019年7月16日被羁押，同年8月22日被逮捕。现羁押在北京市第一看守所。辩护人李嵩,北京市中视律师事务所律师。辩护人薛君南，北京冠京律师事务所律师北京市人民检察院第四分院以京四分检公诉刑诉[2020]15号起诉书指控被告人苏海阳犯走私普通货物罪，向本院提起公诉。本院于2020年7月27日受理此案，并依法组成合议庭，适用刑事案件认罪认罚从宽制度，于同年10月20日公开开庭审理了此案。北京市人民检察院第四分院检察员李荣冰、检察官助理黄玲林出庭支持公诉，被告人苏海阳及其辩护人李嵩、薛君南到庭参加诉讼。现已审理终结。北京市人民检察院第四分院指控，2017年8月至2019年1月，被告人苏海阳在进口原产于印度等地的调料产品过程中，通过赵某等人（另案处理）将应当以一般贸易方式缴税进口的调料产品71柜通过边民互市贸易的渠道申报进口。经计核，偷逃应缴税额人民币8068484.41元。被告人苏海阳于2019年7月16日被抓获归案。到案后苏海阳自愿如实供述犯罪事实。针对上述指控，北京市人民检察院第四分院向本院移送了被告人苏海阳的供述与辩解、证人证言、书证、鉴定意见等证据材料，认为苏海阳在进口货物过程中违反国家法律、法规，逃避海关监管，以伪报贸易性质的方式，偷逃应缴税额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第三款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。建议以走私普通货物罪判处苏海阳有期徒刑十年至十一年，并处罚金。被告人苏海阳除辩称起诉书指控的事实中存在共同拼单的情况外，其对起诉书指控的主要犯罪事实和罪名无异议，并确认已签署了《认罪认罚具结书》，表示自愿认罪认罚，同意公诉机关的量刑建议。被告人苏海阳的辩护人李嵩对起诉书指控苏海阳构成走私普通货物罪没有异议，提出的主要辩护意见是：公诉机关指控苏海阳偷逃关税数额认定有误，属于事实不清、证据不足。苏海阳认罪认罚，有立功表现，主观恶性极其轻微，社会危害性不大，案发前无任何犯罪记录，属于初犯，综上，请法庭对苏海阳予以从轻处罚。该辩护人向法庭宣读、出示了周某1、张某、王某等人的转账记录，并向本院申请调取刘某、王某与苏海阳的账户往来信息以及刘某等五人与苏海阳的微信聊天记录，拟证明其他人主动让苏海阳带货拼单的事实，其他人拼单的数量及对应支付货款的金额，汇总后应该从涉案走私的货品总量中予以扣除。被告人苏海阳的辩护人薛君南对起诉书指控的罪名没有异议，但提出苏海阳具有自首情节，可减轻处罚，建议合议庭能对苏海阳在有期徒刑十年以下量刑。被告人苏海阳及其辩护人薛君南均未向法庭提供新的证据。经审理查明，2017年8月至2019年1月，被告人苏海阳在进口原产于印度等地的调料产品过程中，通过赵某等人（另案处理）将应当以一般贸易方式缴税进口的调料产品71柜通过边民互市贸易的渠道申报进口。经北京海关关税处计核，偷逃应缴税额共计人民币8068484.41元。2019年7月16日，苏海阳被侦查人员抓获归案，到案后其自愿如实供述自己的主要犯罪事实。同日，侦查机关对苏海阳人身及其办公场所进行了搜查，并扣押了手机及笔记本等物品，后侦查机关又冻结了苏海阳名下的部分银行账户。上述事实，有经庭审举证、质证的证人赵某、谭某1、谭某2、付某、陈某、刘某、周某1、王某、霍某、冯某、岑某、赛某、莫某、金某、周某2、苏某（别名苏海涛）的证言，北京海关关税处分别出具的京关核税ZH2019122***号、京关核税ZH201912***号、京关核税ZH2020012***号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》，南宁海关缉私局刑事技术处分别出具的南缉（刑）鉴（电）字[2019]**号、[2019]***号《电子证据检验报告》，北京通达法正司法鉴定中心出具的京通法鉴[2019]电鉴字1***号《司法鉴定意见书》，鉴定聘请书、鉴定意见通知书、调取证据通知书、调取证据清单，南宁海关及其隶属的凭祥海关调取的进境申报单证、进境运输工具商品信息及边民互市出入境货物申报单，从赵某的手机微信中提取的其与谭某2的账单和对磅单、其与云南天保打税公司联系人“小金”的《七姐孜然清关结账单》及其与冯某的微信聊天记录，绿力货场与赵某的对账单（包括货单、运费结算表、费用总清单等）、赵某与麻栗坡天河边贸有限公司的账单、从谭某2处调取的记账单、从金某与赵某微信聊天记录中调取的《七姐孜然清关结账单》、凭祥市金海岸投资有限公司出具的车辆过磅单、(麻栗坡县)天保口岸拓丰物流中心出具的过磅单、麻栗坡县超强进出口贸易有限公司出具的账单、柳州海关缉私分局调取的谭某16号和7号记账本、谭某1记账材料及赵某等人的银行流水，山东庞大调味食品有限公司为刘某和苏海阳进口货物明细表，从陈某的邮箱（***@vip.163.com）和苏海阳的邮箱（***1@qq.com）中调取的外贸单据及翻译材料、从赵某的微信号“×××Problem!”数据中打印的赵某与苏海阳、何**、冯***、谭某2及金某等人的聊天记录信息（包括过磅单图片、xlsx材料、PDF材料等）、昆明关区天保口岸边民互市进口孜然的数据信息、凭祥绿力果蔬进出口贸易有限公司货场与赵某装货对账单、从南宁海关非贸业务管理系统截图打印的通关记录、从南宁海关隶属凭祥海关调取的《边民互市出入境货物申报单》、从凭祥市金海岸投资有限公司调取的凭祥市平而口岸出场磅单记录等，受案登记表、立案决定书，传唤证，到案经过，拘留证、批准逮捕决定书、逮捕证等法律手续，搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录、扣押物品、文件清单、协助财产冻结通知书等，无违法犯罪记录证明，入所健康检查表，营业执照，工作说明、情况说明，户籍证明，被告人苏海阳的供述和刑事案件认罪认罚具结书等证据在案证实，本院予以确认。被告人苏海阳的辩护人李嵩向法庭宣读、出示了周某1、张*、王**等人的转账记录，并向本院提出调取刘某、王某与苏海阳的账户往来信息以及刘某等五人与苏海阳的微信聊天记录的申请，以证明苏海阳关于起诉书指控的事实存在共同拼单的情况的辩解以及辩护人所提公诉机关指控苏海阳偷逃关税数额认定有误，属于事实不清、证据不足的辩护意见成立，经查，在案证据足以证明苏海阳通过另案处理的赵某等人将应当以一般贸易方式缴税进口的调料产品71柜通过边民互市贸易的渠道申报进口的事实，即便本案存在苏海阳及其辩护人所提“其他人主动让苏海阳带货拼单”的情况，但其他人拼单的数量及对应支付货款的金额亦不应从本案走私的货品总量中予以扣除，苏海阳仍应当对本案认定的偷逃应缴税额承担相应的刑事责任，故苏海阳提出的上述辩解及其辩护人李嵩提出的上述辩护意见均不能成立，对于苏海阳的辩护人李嵩向法庭宣读、出示的转账记录，本院不予确认，对于苏海阳的辩护人李嵩向本院提出调取上述证据的申请，本院不予准许。本院认为，被告人苏海阳在进口货物过程中违反国家法律、法规，逃避海关监管，以伪报贸易性质的方式，偷逃应缴税额特别巨大，其行为构成走私普通货物罪。北京市人民检察院第四分院指控被告人苏海阳犯走私普通货物罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。苏海阳所犯走私普通货物罪，偷逃应缴税额特别巨大，依法应予惩处。鉴于苏海阳自愿认罪认罚，认罪态度较好，可对其予以从轻处罚。对于苏海阳的辩护人薛君南所提苏海阳具有自首情节，可减轻处罚，建议合议庭能对苏海阳在有期徒刑十年以下量刑的辩护意见，经查，侦查机关出具的情况说明及到案经过等证据足以证明苏海阳系被抓获归案，而非“犯罪后自动投案”，其归案后直至庭审虽能如实供述自己的罪行，但其行为不符合刑法第六十七条第一款规定的自首的情形，故在苏海阳不具备任何法定减轻处罚情节的情况下，本院不能对其减轻处罚，苏海阳的辩护人薛君南提出的上述辩护意见不能成立，本院不予采纳。苏海阳的辩护人李嵩关于苏海阳有立功表现的意见，因该辩护意见缺乏相应的证据予以证明，本院不予采纳。对公诉机关的量刑建议和苏海阳的两位辩护人提出的其他相关量刑情节的辩护意见，本院予以采纳。据此，根据苏海阳犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第三款、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十四条，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款之规定，判决如下：一、被告人苏海阳犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币四百万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月16日起至2029年7月15日止。罚金限本判决生效后三个月内缴纳。）二、在案冻结的被告人苏海阳银行账户中的存款用于补缴应缴税款。不足部分继续向被告人苏海阳追缴（清单附后）。三、扣押在北京海关缉私局的物品依法予以处理（清单附后）。如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向北京市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  翟长玺人民陪审员  薛瑞普人民陪审员  殷素刚二〇二〇年十月二十六日法官 助理  王雅玮书 记 员  刘艳杰冻结、扣押款物处理清单一、下列银行账户中的存款用于缴纳被告人苏海阳的应缴税款：1、中国农业银行股份有限公司北京回龙观支行账户（户名：苏海阳；账号：×××）中的存款；2、山东乐陵农村商业银行股份有限公司杨安镇支行账户（户名：苏海阳；账号：×××）中的存款；3、桂林银行股份有限公司南宁分行清算中心账户（户名：苏海阳；账号：×××）中的存款；二、扣押在北京海关缉私局的下列物品予以没收：1、边民互市商品放行单及配套税收缴款书、发票12页（存档）；2、文字证据材料7页（存档）；3、笔记本7本（存档）；三、扣押在北京海关缉私局的下列物品由扣押机关处理：1、手机2部；2、电脑硬盘1块；