山东省潍坊市寒亭区人民法院 民 事 判 决 书 （2020）鲁0703民初1545号 原告：潍坊亚星大一橡塑有限公司，住所地：山东省潍坊市寒亭区民主街**。统一社会信用代码：913707007526725554。 法定代表人：王**，董事长。 委托诉讼代理人：岳媛，山东求是和信律师事务所律师。 被告：航天瑞奇电缆有限公司，住，住所地：湖北省武汉市经济技术开发区后官湖大道**一社会信用代码：91420100597914437X。 法定代表人：周勇华，总经理。 委托诉讼代理人：刘祖武，湖北诚明律师事务所律师。 原告潍坊亚星大一橡塑有限公司与被告航天瑞奇电缆有限公司买卖合同纠纷一案，本院立案受理后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告的委托诉讼代理人岳媛，被告的委托诉讼代理人刘祖武到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告向本院提出如下诉讼请求：1、请求判令被告支付原告货款446340.82元及逾期付款利息（利息计算以446340.82元为基数，自起诉之日起按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至实际支付之日止）；2、本案的一切诉讼费用由被告承担。事实和理由：原告与被告长期存在胶料买卖合同关系，双方约定原告按被告要求提供胶料产品，被告向原告支付相应的货款。2018年5月30日，原、被告达成《协议》，共同确认被告拖欠原告货款689009.62元，并对付款期限及方式作出约定。协议达成后，原告向被告销售了价值207331.20元的货物，被告向原告支付了45万元货款。截止起诉之日，被告尚有446340.82元货款未予支付。为维护原告的合法权益，特诉至法院。 被告辩称，双方在达成2018年5月30日协议时曾明确表明，因原告的产品质量问题导致被告承受了巨大损失，原告同意补偿23万元以换取被告终止追究质量纠纷的责任。在协议达成后，原告向被告提供的产品又出现质量问题，导致协议不能继续履行，但原告对被告的补偿责任是明确的，应当在应付款中予以扣除23万元，同时，在协议达成后，因原告的产品质量问题，被告又退还原告部分货物，原告确认的退货金额为144428.4元应当从应付款中扣除，因本次纠纷系原告产品质量问题产生的，故被告不应当承担本案的诉讼费用。 当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。原告提交如下证据：一、原告与被告于2018年5月30日达成的《协议》一份，证明：原告与被告存在胶料买卖合同关系。截至2018年5月22日，被告拖欠原告货款689009.62元。协议同时约定：为保持长期合作，原告自愿在以后的业务中，在中标价格的基础上每吨降低价格500元，共计460吨，折合让利23万元，在18个月内履行完毕。二、原告与被告之间在2018年5月30日（协议达成日）之后的会计往来账目一份，以及与往来账目相对应的销售凭证、收付款凭证等共九份。具体证据情况为：1、原告与被告的会计往来账目，账目显示2018年的期初余额为689009.62元，与证据一《协议》约定的欠款数额一致。2018年6月份之后，原告共向被告销售货物价款为207331.2元、被告共向原告支付货款450000元。以期初余额为基数，新销售的货款与新收取的货款相抵后，证明被告尚有446340.82元（689009.62+207331.2-450000=446340.82）的货款未予支付。2、2018年8月27日，原告向被告开具的增值税专用发票一份，证明原告向被告销售货物15.048吨，价款为164023.20元；3、2018年9月28日，原告向被告开具的增值税专用发票一份，载明原告向被告销售货物4.01吨，价款为43308.00元；4、2018年6月26日，原告向被告开具的收款收据留存联一份和与此相对应的电子银行承兑汇票三张（票据号码分别为140233100122720180530201661202、140233100122720180530201660154、140233100122720180530201659742，票面金额各为100000元）。证明被告以电子银行承兑汇票的方式向原告支付了货款300000元；5、2018年12月10日，原告公司的付款申请单一份和与此相对应的电子银行承兑汇票一份（票据号码为130716102201220180918256772409，票面金额为50000元）。付款申请单的申请事项为：向被告付款50000元，目的是办理货款拆承兑。该两份证据证明原告为收取被告的货款，通过电子银行承兑汇票的方式向被告付款50000元。6、被告向原告背书转让的票号为0010006322593062，票面金额为200000元的商业承兑汇票一张，证明被告以商业承兑汇票的方式向原告支付了货款200000元。以上证据共同证明：证据一《协议》达成后，被告共向原告采购了19.058吨胶料，计价款207331.2元。被告共向原告支付了450000元的货款。截至原告起诉之日，被告尚欠原告货款446340.82元。被告质证认为，一、对原告与被告于2018年5月30日达成的《协议》真实性无异议，该证据恰好证明原告应当补偿被告23万元的事实。二、1、原告与被告的会计往来账目该证据是原告单方制作，不属于证据范畴。证据2和3，对原告在协议达成后向被告提供价值207331.2元产品的事实不予认可，原告仅提供了两张发票，这两张发票由原告单方出具不能证明被告收到该发票，更不能证明被告收到了发票中记载的产品。证据4、5、6，被告付款45万元的事实无异议。 被告向法庭提交如下证据：一、协议一份，证明补偿款23万元应当从货款中抵扣。二、购销合同二份、收条一份、过磅单一份、瑞奇入库单一份、微信记录三份，证明因原告产品质量问题导致协议不能继续履行；退货部分价值144428.4元应当从货款中抵扣。三、付款凭证两份，证明被告已向原告付款45万元。原告质证认为，一、对协议的真实性没有异议，对被告的证明目的不予认可。本协议对双方于2016年11月21日签订的《胶料销售合同》约定的18吨绝缘胶产品是否存在质量问题并未达成一致意见，不能证明该18吨产品存在质量问题。本协议签订的目的是为了维持双方的长期合作。约定的内容是在今后的业务中每吨给予500元的让利，且要求被告须在18个月之内共计采购460吨各型号胶料。也就是说，这23万元的让利，是应当在此后的460吨交易中逐批履行的。但被告在协议达成后，仅向原告采购了19.058吨胶料产品，即不再向原告采购，根本没有履行协议约定的460吨的采购数量。是因为被告未履行460吨的采购数量，所以原告才无法给予其共计23万元的让利。因此，被告要求在应付货款中扣除该23万元的主张不符合协议签订的目的，不符合协议约定的本意，也显然不公平、不合理。综上，被告应向原告支付该23万元货款。二、购销合同二份真实性无异议，被告提交的购销合同可以说明在2018年5月30日协议达成后，被告又向原告购买过胶料产品，从该合同中可看出被告向原告购买胶料产品50吨，同时被告在答辩中也认可在协议达成后又收到过原告的货物，结合原告提交的发票可以证明协议达成后，原告曾向被告供货共计19.058吨。收条一份、过磅单一份、瑞奇入库单一份的真实性无法确认，系被告单方制作，不予认可。微信记录三份真实性不予认可。三、付款凭证两份无异议。 根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下： 2018年5月30日，甲方（被告）航天瑞奇电缆有限公司与乙方（原告）潍坊亚星大一橡塑有限公司签订协议一份，内容为：“甲乙双方于2016年11月21日签订《橡胶料购销合同201611882#》，约定乙方向甲方提供1.14Kv乙丙绝缘胶18吨，用于生产成品电缆线，后因甲方成品线不达标向乙方提出质量投诉。甲方认为：造成成品线不达标是因乙方所供胶料导致；乙方认为：胶片进场验收合格，到达双方约定的质量指标要求，正常进入甲方生产工序，甲方生产的电线质量问题是因甲方生产工艺、加工过程造成，乙方不应对成品线不合格负责。鉴于双方分歧较大，甲乙双方本着长期友好合作的前提，2018年5月22日经协商达成如下协议：第一、乙方基于维持双方长期合作的愿望，自愿在今后业务合作中，每吨按参与甲方业务投标的中标价格降低500元，共计460吨各型号胶料（折合让利23万，在18个月内执行完毕）供给甲方（具体牌号、数量由双方协商确认签订供销合同），作为对甲方生产电缆产生质量问题损失的部分补偿，甲方终止追究因此质量纠纷的乙方责任。第二条、机制协议签订前甲方欠乙方货款689009.62元（含10万投标保证金），扣除该23万元和10万元投标保证金后剩余货款359009.62元自协议签章生效后10日内一次结清，剩余23万元货款在甲乙双方履行本协议的购销合同中逐批付清，每执行合同一次，相应付清当期让利金额的货款；合同内的货款按双方约定的结算办法结算。第三条本协议自各方的法定代表人或者其授权代理人在本协议上签字并加盖公章之日起生效，本协议一式两份，双方各执一份，具有相同法律效力。” 2018年8月20日，原告（乙方）与被告（甲方）签订的购销合同一份，约定：甲方从乙方处购买乙丙绝缘胶，数量45吨、价值513000元（含16%税及运费），并约定货到验收合格，乙方开具增值税票，依据双方2018年5月30日签订的让利贰拾叁万元协议，按合同单价减500元开具增值税专用发票，本次减免金额人民币贰万贰仟伍佰元整，余下让利金额在后续供货中分批减让，甲方60天付清货款；双方还对其他权利义务进行了约定。 2018年8月24日，原告（乙方）与被告（甲方）签订的购销合同一份，约定：甲方从乙方处购买乙丙绝缘胶，数量5吨、价值45200元（含16%税及运费），并约定货到验收合格，乙方开具增值税票，依据双方2018年5月30日签订的让利贰拾叁万元协议，按合同单价减500元开具增值税专用发票，本次减免金额人民币贰仟元整，余下让利金额在后续供货中分批减让，甲方60天付清货款；双方还对其他权利义务进行了约定。 2018年8月27日，编号为05411944的山东增值税专用发票一份，收货方为航天瑞奇电缆有限公司，金额为164023.20元；2018年9月28日，编号为02497957的山东增值税专用发票一份，收货方为航天瑞奇电缆有限公司，金额为43308元。 被告提交的其工作人员与原告工作人员张聪的微信聊天记录中显示：2018年6月27日被告退货xj-30.a白色1吨、蓝色0.5吨，共计1.5吨，单价10800元；2018年10月21日被告退货xj-30.a红4.633吨、白色2.909吨、蓝色4.331吨、共计11.873吨、单价10800元；以上合计13.373吨，金额144428.4元。 被告支付原告货款45万元。 本院认为，通过庭审调查、举证质证、辩论等，可知本案存在以下几个焦点问题：一、2018年5月30日协议中的“让利23万”如何理解的问题；二、2018年5月30日签订协议后，原告是否又给被告进行了供货及具体金额；三、被告是否存在退货及具体金额和是否应开具发票。 一、2018年5月30日协议中的“让利23万”如何理解的问题。原、被告签订的协议中约定每吨比中标价格降低500元、折合让利23万，在18个月内执行完毕，作为对原告生产电缆产生质量问题损失的部分补偿，但同时又约定该23万元在双方履行本协议购销合同中逐批付清，每执行合同一次，相应付清当期让利金额的货款；双方在履行两期购销合同不再履行，而协议中对此情形如何处理23万元未约定；结合双方约定的内容及日常理解，本案中的23万元各承担一半较为适宜。 二、2018年5月30日签订协议后，原告是否又给被告进行了供货及具体金额。根据原告提交的两份山东增值税专用发票及被告提交的2018年8月份两份购销合同和辩称的退货情况，可以认定原告又给被告进行了供货，供货共价值为207331.20元，并按16%税款开具增值税专用发票。 三、被告是否存在退货及具体金额和是否应开具发票。综合考虑被告提交的微信聊天记录、收条、过磅单、入库单等证据，可以认定被告给原告进行了退货，总价值为144428.4元。原告庭审中主张如存在退货，被告应按相应标准开具发票。根据税务方面的规定，被告应按税款16%的标准开具相对应的增值税专用发票。 综上，被告应支付原告货款为186912.42元（689009.62元+207331.20元-450000元-144428.40元-115000元）。关于逾期付款利息，原告主张自起诉之日即2020年8月17日起按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至实际付清之日止，并不违反法律规定，本院予以采信。 综上，依照《中华人民共和国民法通则》第一百零六条、第一百零八条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条之规定，判决如下： 一、被告航天瑞奇电缆有限公司支付原告潍坊亚星大一橡塑有限公司货款186912.42元及逾期付款利息（以186912.42元为基数，自2020年8月17日起按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至实际付清之日止），限于本判决生效后十日内付清； 二、被告航天瑞奇电缆有限公司给原告潍坊亚星大一橡塑有限公司按退货产品、数量等开具金额为144428.2元的增值税专用发票，限于本判决生效后十日内交付。 若未按上述判决指定的履行期限履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费7996元、减半收取3998元，财产保全费2752元，共计6750元，其中由原告潍坊亚星大一橡塑有限公司承担3923元，被告航天瑞奇电缆有限公司承担2827元。 如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于山东省潍坊市中级人民法院。 审 判 员 董海伟 二〇二〇年十月十四日 法官助理 史 洋 书 记 员 李珊珊