河北省磁县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）冀0427刑初134号 公诉机关磁县人民检察院。 被告人郜文光，男，1980年10月13日出生，汉族，小学文化，户籍所在地河北省邯郸市临漳县，住临漳县。因犯非法吸收公众存款罪，于2017年12月28日被河北省赵县人民法院判处有期徒刑三年零九个月，并处罚金人民币50000元。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2019年9月19日被邯郸市公安局冀南新区分局刑事拘留，于2019年10月23日被该局执行逮捕。现羁押于磁县看守所。 被告人程利霞，女，1979年12月3日出生，汉族，小学文化，户籍所在地河北省邯郸市邯山区，住邯山区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2019年8月26日到邯郸市公安局冀南新区分局投案自首，当日被该局刑事拘留，即日被该局取保候审，经本院决定，于2020年3月27日被取保候审。 磁县人民检察院以磁检一部刑诉（2020）45号起诉书指控被告人郜文光犯非法吸收公众存款罪，于2020年3月26日向本院提起公诉，本院于即日立案。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。磁县人民检察院指派检察员王永刚出庭支持公诉，被告人郜文光、程利霞到庭参加诉讼。现已审理终结。 磁县人民检察院指控，2010年8月31日，被告人郜文光在邯郸市邯山区注册成立河北宏佳投资有限公司，并担任法定代表人及实际经营人。被告人郜文光聘用贾某1（另案）为邯山区台城乡中郝村代办点负责人，聘用被告人程利霞为该代办点工作人员。被告人郜文光、程利霞通过发放传单、口口相传方式，向社会不特定人员非法吸收公众存款。经邯郸长城会计师事务所审计，郜文光累计吸收存款金额3147300元，已兑付金额1441908元，未兑付1705392元，其中程利霞经手开票金额2574500元。 公诉机关向法庭提交了相关证据，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，对被告人郜文光、程利霞以非法吸收公众存款罪进行处罚。被告人郜文光吸收存款数额巨大，其当庭自愿认罪认罚。被告人郜文光曾被石家庄赵县人民法院以非法吸收公众存款罪判刑。结合以上情节，对被告人郜文光依法判决。被告人程利霞明知郜文光、贾某1非法吸收公众存款，仍为其积极提供帮助，在非法吸收公众存款过程中起到次要或辅助作用，属从犯，依法应从轻处罚。被告人程利霞自愿认罪认罚，有自首情节，依法可从宽处罚。 被告人郜文光对起诉书指控其犯罪事实不持异议，供认不讳，当庭自愿认罪认罚，但辩称其犯罪行为系前判罪行的漏罪，请求对其从轻处罚。 被告人程利霞对起诉书指控其犯罪事实不持异议，供认不讳，当庭自愿认罪认罚。 经审理查明，2010年8月31日，被告人郜文光在邯郸市邯山区注册成立河北宏佳投资有限公司，并担任法定代表人。该公司经营范围：向房地产业、钢铁制造业、交通运输业投资。该公司于2013年12月份在冀南新区设立代办点，由贾某1（另案）负责；于2014年1月份在临漳县设立代办点，由刘斌负责；于2014年6月份在石家庄市深泽县设立代办点，由段某（另案）负责。 2013年12月25日，被告人郜文光在磁县台城乡中郝村程利霞家中设立河北宏佳投资有限公司代办点。该代办点负责人贾某1聘用被告人程利霞为代办点工作人员，主要负责收钱、开票。该代办点通过散发宣传单和口口相传的方式进行宣传，以高利息为诱饵，向社会不特定人员吸收存款。经邯郸长城会计师事务所审计，2013年12月至2015年3月期间，河北宏佳投资有限公司（三个代办点）共吸收存款3147300元，已兑付金额1441908元，未兑付金额1705392元；其中经程利霞开票金额2574500元，已兑付金额1364900元，未兑付金额1209600元。被告人程利霞从中获利6000元。 被告人程利霞于2019年8月26日主动到邯郸市公安局冀南新区分局投案自首。 上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证的下列证据予以证明： 1、邯郸长城会计师事务所邯长会专审字（2019）第151号审计报告，载明被告人郜文光成立河北宏杰投资有限公司（三个代办点），在2013年12月至2015年3月期间共吸收存款3147300元，已返还金额1441908元，实际损失1705392元。其中经程利霞开票的金额2574500元，已兑付金额1364900元，未兑付金额1209600元。附明细表。 2、集资参与人杜秀芹陈述，我是磁县台城乡中郝村人。程利霞曾在村里宣传她在家中开办的宏佳合作社能存钱，还请过很多人吃饭。2014年4月3日，我在程利霞家中存款10000元，把钱给了程利霞，程利霞给我出了存单。存单上写的是河北省宏佳投资有限公司（临漳分公司），加盖有河北宏佳投资有限公司的公章、郜文光和贾某1的手章，还有程利霞的签名。存单上写的利息是三年本金翻一番。之后，我的钱取不出来了，给我造成实际损失10000元。附存单复印件。 3、集资参与人路田生陈述，我是磁县台城乡中郝村人。程利霞曾在村里宣传她在家中开办的宏佳合作社能存钱，还请过很多人吃饭。2014年6月8日，我在程利霞家存款5000元，把钱给了程利霞，程利霞给我出了存单。存单上写的是河北省宏佳投资有限公司（临漳分公司），加盖有河北宏佳投资有限公司的公章、郜文光和贾某1的手章，还有程利霞的签名。存单上写的利息是三年本金翻一番。之后，我的钱取不出来了，给我造成实际损失5000元。附存单复印件。 4、集资参与人刘金良陈述，我是磁县台城乡中郝村人。程利霞、韩某、贾某1一起合伙开办宏佳合作社，其中程利霞与韩某是表兄妹关系，贾某1是他们的亲舅舅。程利霞曾在西郝村集会上发过传单，传单的内容是她开办的合作社存钱利息高，三年本金翻一倍。程利霞、韩某、贾某1还多次请我吃饭，让我向他们开办的合作社存钱。我以自己的名义在程利霞的合作社存款430000万，以我儿子的名义存款200000元，以我女儿的名义存款120000元。当时，我把钱给了程利霞，程利霞给我出了存单。存单上写的是河北省宏佳投资有限公司（临漳分公司），加盖有河北宏佳投资有限公司的公章、郜文光和贾某1的手章，还有程利霞的签名。之后，我的钱取不出来了，顶账顶给我一辆凯迪拉克轿车。附存单复印件。 5、集资参与人刘加合陈述，我是磁县台城乡中郝村人。程利霞、韩某、贾某1一起合伙开办宏佳合作社，其中程利霞与韩某是表兄妹关系，贾某1是他们的亲舅舅。程利霞曾在西郝村集会上发过传单，传单的内容是她开办的合作社存钱利息高，三年本金翻一倍。2014年2月13日，我在程利霞开办的合作社存款23000元，把钱给了程利霞，程利霞给我出了存单。存单上写的是河北省宏佳投资有限公司（临漳分公司），加盖有河北宏佳投资有限公司的公章、郜文光和贾某1的手章，还有程利霞的签名。之后，我的钱取不出来了。附存单复印件。 6、集资参与人刘天丰陈述，我是磁县台城乡中郝村人。程利霞曾在村里宣传她在家开办的宏佳合作社能存钱，还请过很多人吃饭。我分两次在程利霞家中存款20000元，一次给了程利霞，一次给了韩某，程利霞、韩某分别给我出了存单。存单上写的是河北省宏佳投资有限公司（临漳分公司），加盖有河北宏佳投资有限公司的公章、郜文光和贾某1的手章，分别还有程利霞、韩某的签名。之后，我的钱取不出来了。附存单复印件。 7、集资参与人李利利陈述，我是磁县台城乡东郝村人。程利霞曾在村里宣传她在家中开办的宏佳合作社能存钱，还请过很多人吃饭。2014年8月4日，我在程利霞家中存款8000元，把钱给了程利霞，程利霞给我出了存单。存单上写的是河北省宏佳投资有限公司（临漳分公司），加盖有河北宏佳投资有限公司的公章、郜文光和贾某1的手章，还有程利霞的签名。存单上载明一分钱利息。之后，我的钱取不出来了，给我造成实际损失8000元。附存单复印件。 8、集资参与人李改改陈述，我是磁县台城乡东郝村人。程利霞曾在村里宣传她在家中开办的宏佳合作社能存钱，还请过很多人吃饭。2014年3月26日，我在程利霞家中存款14000元，把钱给了程利霞，程利霞给我出了存单。存单上写的是河北省宏佳投资有限公司（临漳分公司），加盖有河北宏佳投资有限公司的公章、郜文光和贾某1的手章，还有程利霞的签名。存单上写的利息是三年本钱翻一番。之后，我的钱取不出来了，给我造成实际损失14000元。附存单复印件。 9、集资参与人王桂香陈述，我是磁县台城乡东城基村人。程利霞曾在村里宣传她在家中开办的宏佳合作社能存钱，还请过很多人吃饭。2014年1月29日，我在程利霞家中存款60000元，把钱给了程利霞，程利霞给我出了存单。存单上写的是河北省宏佳投资有限公司（临漳分公司），加盖有河北宏佳投资有限公司的公章、郜文光和贾某1的手章，还有程利霞的签名。存单上写的利息是三年本钱翻一番。之后，我的钱取不出来了，给我造成实际损失60000元。附存单复印件。 10、集资参与人李彦彦陈述，我是磁县台城乡东城基村人。程利霞曾在村里宣传她在家中开办的宏佳合作社能存钱，还请过很多人吃饭。2014年7月4日，我在程利霞家中存款10000元，把钱给了程利霞，程利霞给我出了存单。存单上写的是河北省宏佳投资有限公司（临漳分公司），加盖有河北宏佳投资有限公司的公章、郜文光和贾某1的手章，还有程利霞的签名。存单上写的利息是三年本钱翻一番。之后，我的钱取不出来了，给我造成实际损失10000元。附存单复印件。 11、集资参与人李新生陈述，我住邯郸市峰峰矿区。程利霞曾在村里宣传她在家中开办的宏佳合作社能存钱，还请过很多人吃饭。2014年5月13日，我在程利霞家中存款30000元，把钱给了程利霞，程利霞给我出了存单。存单上写的是河北省宏佳投资有限公司（临漳分公司），加盖有河北宏佳投资有限公司的公章、郜文光和贾某1的手章，还有程利霞的签名。存单上写的利息是三年本钱翻一番。之后，我的钱取不出来了，给我造成实际损失30000元。附存单复印件。 12、集资参与人张保兰陈述，我是磁县台城乡东贺兰村人。程利霞曾在村里宣传她在家中开办的宏佳合作社能存钱，还请过很多人吃饭，还在村里的集会上发过传单。2014年1月19日，我在程利霞家中存款74000元，其中用我的名字存了45000元，用我母亲申某（现已故）的名字存了29000元。当时，我把钱给了程利霞，程利霞给我出了存单。存单上写的是河北省宏佳投资有限公司（临漳分公司），加盖有河北宏佳投资有限公司的公章、郜文光和贾某1的手章，还有程利霞的签名。存单上写的利息是三年本钱翻一番。之后，我的钱取不出来了，给我造成实际损失74000元。附存单复印件。 13、集资参与人刘计美、崔秀兰、冯小爱、张利、郭廷、江**兰、张秀芹、王丰春、刘春海、张明春、张巧云、张同艮、张洪良、刘加芹、张志林、张涛、张庆堂、韩丽新、刘明生、刘志霞、程利霞、刘春海、刘国志、张树文、刘明德、李秀香、刘志银、刘艮堂、韩日明、韩海龙、刘化丰、张艳、姚风云、吴秀兰、路娜娜均陈述，程利霞曾在村里宣传，她在家中开办的宏佳合作社能存钱，还请过很多人吃饭。之后，我在程利霞家中存款，把钱给了程利霞，程利霞给我出了存单。存单上写的是河北省宏佳投资有限公司（临漳分公司），加盖有河北宏佳投资有限公司的公章、郜文光和贾某1的手章，还有程利霞的签名。存单上写的利息是三年本钱翻一番。之后，我的钱取不出来了，给我造成损失。附存单复印件。 14、集资参与人朱亚亚、史玉海、王丰军、丁震海、申万新、韩海山、朱秀云、苗素花、苗金荣、韩青山、韩习国、刘新美、刘汉同、郭希同、刘士叶、刘运堂、刘树堂、刘亮亮、刘玉祥、何相梅、何金堂、任秀红、刘浩信、刘汉林、张忠国、张昆书的调查笔录及存单，载明程利霞通过在集会上发宣传单进行宣传，其在台城乡中郝村程利霞家中存款，三年定期本钱翻一番。 15、集资参与人刘金平、刘幸福、许振明、刘宪法、刘怀明、许淑英、刘现彬、袁爱香（张文堂妻子）均陈述，2014年，刘斌宣传说在他那儿存款利息高、方便、保险。当时，我在刘斌那存款，刘斌给出具了存款票据。该票据的台头写的是河北宏佳投资有限公司（临漳分公司），盖有该公司的财务章，法人签章处盖的是郜文光的章，出纳处盖的是刘斌的章。之后，我存在刘斌那的钱取不出来了。附河北宏佳投资有限公司（临漳分公司）存单复印件。 16、证人贾某1证明，2014年1月份左右，郜文光找到我说，让我开办一个河北宏佳投资有限公司代办点吸收存款，当时我们还签订了一份协议，大致内容是：我每月给他吸收50万元存款，存款利息1.5分至4分不等，如我完成任务，他奖励我15000元，如果完不成任务，他扣我15000元保证金。随后，我找到外甥媳妇程利霞，让她在自己家中开办一个代办点，向本村和周边村不特定的群众吸收存款。该代办点由我来负责全面工作，程利霞主要负责收款、开票与记账，韩某主要负责给郜文光送钱。当时，郜文光派人到程利霞村帮助宣传，并发放了一些宣传单，中午郜文光还请村里一些村民吃饭，还往程利霞家中放了部分宣传单，存款群众可以自己看，另外我们再给群众说一下。我们给群众承诺的利息，活期是1分，一年定期是1.5分，三年利息翻一番。期间，因程利霞有事，我让我女儿贾某2临时帮忙开过票。群众来存款，我们给群众开具郜文光提供的票据。代办点吸收的存款，大部分都由韩某开车送到郜文光家，有时郜文光自己过来取。收钱时，郜文光签字确认，郜文光不在家时，其妻子张红叶收钱并签字确认。我现在没有能力给群众兑付存款，只能等郜文光兑付给群众了。 17、证人韩某证明，2014年年初，我舅舅贾某1对我说，让我给河北宏佳投资有限公司中郝村代办点当司机，负责将代办点吸收的存款送至临漳县郜文光家中，我当时没事做就答应了。之后，我每次先到中郝村程利霞中拿钱，然后开车将钱送到郜文光家中，大部分由郜文光接收，郜文光不在家时由其妻子张红叶接收，郜文光或张红叶收钱后出具收据。经过我交给郜文光的存款大概有290多万元。2015年初开始，河北宏佳投资有限公司不能给群众兑付存款，中郝村存款人刘金良将郜文光给我配备送钱的凯迪拉克轿车开走，抵顶了其在代办点的40万元存款。目前，代办点应该还有100多万元没有给群众兑付。贾某1让我去开车时，承诺每月给我3000元工资，之后一直没有给我开过工资。 18、证人贾某2证明，2014年夏天，我父亲贾某1让我去河北宏佳投资有限公司中郝村代办点帮几天忙，我当时没事做就去了。该代办点位于冀南新区程利霞家中。群众来存钱时，我收钱并给他们开具河北宏佳投资有限公司的票据，等程红霞回来把钱交给她。经过我吸收的存款大概有十多万元。 19、证人段某证明，2013年11月份左右，河北宏佳投资有限公司深泽县代办点开业。开业后半个月左右，该公司老板郜文光安排我到深泽县代办点担任负责人，与王书平、郭某1一起去下面发展代办员，吸收存款。该代办点具体吸收了多少钱我记不清楚，都给了郜文光。郜文光说其在山西长治投资的楼盘缺钱，要用吸收的存款投资楼盘。 20、证人郭某1证明，2014年4月份左右，河北宏佳投资有限公司的段某（又名段晓东）到我家，向我介绍说宏佳公司实力雄厚，有7个分公司，注册资金1亿元，还拿出他们公司的宣传资料，宣传说在宏佳公司存款利息比银行高，可随时支取。之后，段某组织我们去赵县分公司、藁城分公司、邯郸市临漳分公司去参观，并参观了临漳公司开发的楼盘。参观完后，我感觉河北宏佳投资有限公司挺有实力的。2014年6月份左右，我开始帮宏佳公司代办存款业务。我自己存款加上我发展储户的存款共计74000元。我自己损失了44000元，储户损失了30000元。附河北宏佳投资有限公司（临漳分公司）存单。 21、证人郭某2证明，2014年8月份左右，经郭某1介绍，河北宏佳投资有限公司深泽分公司负责人段某找到我说，宏佳公司要在深泽县开办一个粮食收购站，可以通过入股方式在公司存钱，让我做代办员，我感觉可信就同意了。段某和郭某1在村里粘贴宏佳个公司的宣传材料，并在我家门口粘贴了该公司的牌子。群众有问的，我就向他们讲关于公司的情况。通过我办理存款的有四人，共计存款65000元。附河北宏佳投资有限公司（临漳分公司）存单。 22、证人王某证明，2014年11月份，郭某1和段某到我家中对我说，河北宏佳投资有限公司特别有实力，存款利息高，存取自由，让我当宏佳公司的代办员，帮助公司吸收存款，并承诺每吸收1万元一年给我384元提成。2015年，段某和郭某1还组织我们代办员和一部分储户到该公司在山西的一个楼盘去参观，宣传该公司有实力。我是做保险的，之后有人问我哪里存钱合适，我就让他们到宏佳公司存款。通过我办理的存款一共涉及3人，共计17000元。我从中挣取了500多元提成。附河北宏佳投资有限公司（临漳分公司）存单。 23、集资参与人姜彩欣、陶贞虎、李占欣（陈荣琴的丈夫）、孙艮才均陈述，2014年至2015年期间，河北宏杰投资有限公司深泽县代办点的负责人段晓东（段某）和工作人员郭某1，向我介绍说在该公司存款利息比银行高，支取自由，让我往公司存款。之后，我向河北宏佳投资有限公司存款，该公司给我开具存款凭证。现我的存款取不出来了，给我造成损失。附河北宏佳投资有限公司（临漳分公司）存单。 24、深泽县公安局起诉意见书，载明段某于2019年11月12日被深泽县公安局移送审查起诉。 25、被告人郜文光供述，2011年，我在邯郸市邯山区注册成立河北宏佳投资有限公司，并担任该公司法定代表人。之后，我在石家庄市赵县宏佳有限公司分公司，后因在当地非法吸收公众存款，我被当地司法机关判刑，直到2019年2月5日才刑满释放。2013年，贾某1、韩某找到我说想用河北宏佳投资有限公司的证件、票据，开一个融资点，约定每月给我50万元融资款，月息1-2分，当时还签订了一个合作协议，具体内容记不清了。之后，河北宏佳投资有限公司在台城乡中郝村设立代办点，该代办点有贾某1、程利霞、韩某三名成员，其中贾某1是负责人，程利霞负责收钱、开票，韩某主要是来回拿钱送钱。该代办点开业当天，我过去吃了一次饭，如何进行宣传都是代办点定的。代办点给村民出具存款票据，加盖有河北宏佳投资有限公司公章、我和贾某1的手章，还有代办员的签名。该票据一式三份，存款户那份是红色的，代办点那份是绿色的，公司入账那份是白色的。代办点吸收存款后，韩某把钱送到我家，我在家时我给他写收据，我不在家时我妻子张红叶（离婚）给他写收据，也有银行转账，什么银行我记不清了。中郝村代办点吸收存款290多万元，已经还了150万元，用韩某开的凯迪拉克汽车顶账约40万元，还剩100多万元没有兑付。我不给代办点开工资，只给利息，每月一结，还给过奖金，多少钱记不清了。我把吸收的存款都投资到武安市东山铁矿（李彦民），现武安市东山铁矿也因非法吸收公众存款被查处。 26、被告人程利霞供述，我是磁县台城乡中郝村人。贾某1是我老公的舅舅，韩某是我老公的表弟。2013年10月份，贾某1多次到我家说想在我家设立一个投资公司代办点，让我负责记账、开票和收钱，承诺每年给我3000元租金，每月给我2000元工资，我就同意了。2013年12月25日，河北宏佳投资有限公司在我家设立的代办点正式开张，公司为代办点提供挂牌、宣传单、营业执照。当天，贾某1还请了一些村民吃饭，通过口口相传的方式宣传吸收存款。随后，贾某1给了我一些传单和存单，我就在家中开始收钱了，活期存款的年利息是一分，定期一年存款的年利息是一分五厘，定期两年存款的年利息是两分，定期三年本金翻一番。我在存款票据上填写存款人的姓名、身份证号码、金额、利息及时间，加盖河北宏佳投资有限公司公章、贾某1、郜文光的手章，还有我签名。我收钱后，韩某来我家拿钱，中间因我有事，贾某1的女儿贾某2在我家也收过钱，不过时间不长。2014年8月份，陆续有村民过来取钱，但韩某拿不出来，我就不收钱了。自2013年12月25日至2014年8月份，代办点吸收存款290多万元。期间，贾某1按照每月2000元的标准，给我开过3个月的工资。 27、河北省赵县人民法院刑事判决书（被告人郜文光）载明，2014年1月至8月期间，被告人郜文光以河北宏佳投资有限公司赵县分公司名义在当地非法吸收公众存款，于2017年12月28日被赵县人民法院以其犯非法吸收公众存款罪，判处徒刑三年零九个月，刑期至2019年2月5日届满。 28、河北宏佳投资有限公司企业登记基本情况表，载明该公司成立于2010年8月31日，法定代表人是郜文光，经营范围：向房地产业、钢铁制造业、交通运输业投资。 29、被告人程利霞到案证明，载明被告人程利霞于2019年8月26日主动到邯郸市公安局冀南新区分局投案自首。 上列证据，本院予以确认。 本院认为，被告人郜文光违反国家金融管理法律规定，以河北宏佳投资有限公司名义吸收公众存款，数额巨大，被告人程利霞帮助郜文光吸收公众存款，数额巨大，二人的行为均构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控二被告人的犯罪事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立。被告人郜文光在2014年1月至8月期间，以河北宏佳投资有限公司赵县分公司名义非法吸收公众存款，于2017年12月28日被赵县人民法院定罪处罚，现刑罚已执行完毕。本案中，公诉机关指控的被告人郜文光于2013年12月至2015年3月期间吸收公众存款，相对于之前郜文光已被赵县人民法院判处的犯罪行为，属于漏罪。故本院对被告人郜文光提出的其犯罪行为属于漏罪的意见予以采纳。被告人郜文光自愿认罪认罚，认罪态度较好，依法从宽处罚。被告人程利霞自愿认罪认罚，认罪态度较好，有自首情节，且系从犯，依法减轻处罚。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十四条、第二十七条、第六十七条之规定，判决如下： 一、被告人郜文光犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元。 二、被告人程利霞犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币二万元，违法所得人民币六千元予以追缴。 三、被告人郜文光退赔各集资参与人尚未退赔的非法吸收存款人民币一百七十万五千三百九十二元，被告人程利霞在一百二十万九千六百元范围内承担连带退赔责任。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。被告人郜文彬的刑期自2019年9月19日起至2022年9月18日止。被告人程利霞的刑期自执行之日起计算。罚金、退赔款限在本判决生效后15日内足额缴纳、退赔。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省邯郸市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  张培娥 人民陪审员  赵林虎 人民陪审员  徐俊峰 二〇二〇年十月二十日 书 记 员  赵胜寒 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接人员，依照前款的规定处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。