福建省福州市马尾区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）闽0105刑初52号 公诉机关福州市马尾区人民检察院。 被告人于金和，男，1981年1月5日出生，汉族，大学本科文化，户籍地山东省临邑县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2018年2月11日被福州市马尾区公安局取保候审，2019年1月30日被福州市马尾区公安局监视居住，同年7月29日被刑事拘留，同年9月5日被逮捕。现羁押于福州市第二看守所。 辩护人雷芳芳、林如海，北京中银（福州）律师事务所律师。 被告人廖根固，男，1962年2月16日出生，汉族，中共党员，大学本科文化，户籍地福建省福州市鼓楼区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2018年9月18日被福州市马尾区公安局取保候审，2019年9月16日被福州市马尾区公安局监视居住，2020年3月3日被福州市马尾区人民检察院取保候审。2020年5月6日本院决定继续取保候审，2020年10月20日本院决定逮捕，同日由福州市马尾区公安局执行逮捕。现羁押于福州市第二看守所。 辩护人杨剑，福建藏剑律师事务所律师。 福州市马尾区人民检察院以马检公诉刑诉[2020]21号起诉书指控被告人于金和、廖根固犯非法吸收公众存款罪，于2020年4月29日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。福州市马尾区人民检察院指派检察员林旭出庭支持公诉，被告人于金和及其辩护人林如海律师、雷芳芳律师，被告人廖根固及其辩护人杨剑律师到庭参加诉讼。因不能抗拒的原因，致使案件无法继续审理，本院于2020年5月14日裁定中止审理。2020年8月25日本院裁定恢复审理。现已审理终结。 福州市马尾区人民检察院指控，2016年8月起，被告人于金和、廖根固等人成立福建省闽台电子商务有限公司（下称“闽台通”，住所地福州市马尾区），通过宣传会、招商会的形式在福州、三明、南平、宁德等地宣传其公司的消费福利化电商项目，联合赴美国上市，承诺注册会员月返利24%，最终获得高达5倍返利。2017年9月，闽台通关闭商城及积分交易直至2018年1月公司倒闭。经审计，闽台通共吸收会员投资款共计57232430.05元，造成已报案被害人损失达1728.84万元。 2018年2月11日，于金和接公安机关电话通知后主动到案。同年9月18日，廖根固主动到马尾区公安局投案。 为支持指控，公诉机关在法庭上宣读和出示了相应的证据，同时认为，被告人于金和、廖根固通过福建闽台电子商务有限公司，未经有关部门批准，向社会公众宣传消费福利化、联合赴美国上市等，承诺高额返利，吸收社会公众资金，扰乱金融秩序，吸收数额为人民币57232430.05元，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。请依法判处。 庭审中，被告人于金和辨称如下：1.其并非案发期间的法定代表人，亦非实际控制人、经营人。2.闽台公司的主要发起人是陈某冰，其本人不存在参与非吸存款意图，且其也未参与非吸。3.2017年5月，公司经营出现危机，大量积分泡沫产生，原公司法人代表林某，总裁陈文忠找到他，希望其出任法人代表，改变企业经营状况，做善后工作，其出任法人代表的时间是2017年6月27日。4.对起诉书指控的非吸金额5700万元有异议，其中大部分非吸金额是2016年8月至2017年5月间的，真正与其任法人代表有关的大概在1000万左右，另其所知该5700万中含有股东投资款，正常酒销售款等各项收入。5.对起诉书认定的受害金额1700万元存在很大争议，大部分受损会员是在其接任法人代表前加入的，其自2017年6月至2019年6月主要是做平台过渡和善后赔偿服务工作。6.对起诉书指控其个人非吸有异议，公诉机关认定的非吸期间，都是基于闽台公司商业经营行为，完全属于公司股东会、董事会经营决策，商城有实际销售消费行为，其从未有任何获利。被告人廖根固辨称如下：1.其只是挂名董事长，不负责经营。2.其与于金和、陈文忠等人没有共同犯罪的故意，不是非法吸收公众存款罪的共犯。3.其事后积极赔偿受害者，取得相当部分受害人的谅解，且主动投案，主观恶性小，社会危害不大，情节显著轻微，恳请对其免于刑事处罚。 被告人于金和的辩护人提出如下辩护意见：1.本案是单位犯罪。2.被告人于金和在2016年8月至2017年6月期间，仅系董事成员之一，主要负责人陈文忠、陈某冰、廖根固等人，于金和对该期间单位犯罪不承担刑事责任。3.闽台通吸收5000多万的资金，包含重复投资部分，吸收的会员20511名并非是实际的投资人数。4.公诉机关指控本案犯罪行为造成已报案被害人损失达1728.84万元，除了被害人报案材料，无其他证据印证，指控的事实不清，证据不足。5.闽台通吸收资金后有向会员归还约1170万元资金，尚不包括市场董事自行赔偿会员损失的部分，已退还的损失可以作为量刑情节。6.闽台通吸收资金用于正常经营，被告人于金和没有获利吸收，应当作为本案的量刑情节予以考虑。7.闽台通是通过积分馈赠方式予以回报，对闽台通而言，积分只能用于消费，积分转让变现是会员自身的行为。8.被告人于金和具有自首情节，依法应当从轻处罚，且认罪态度好。9.被告人于金和系初犯、偶犯，无前科，主观恶性程度低，危害性小。10.退赔金额应当扣除已支付给会员的返利部分。 被告人廖根固的辩护人提出如下辩护意见：1.被告人廖根固的行为显著轻微，危害不大，且主动投案配合调查，可不做犯罪处理。2.对本案的基本事实和全案定性不持异议，但认为廖根固与同案犯于金和、陈文忠等人事先并没有共同犯罪的故意，不是吸收公众存款罪的共犯。3.被告人廖根固事后主动赔偿受害者，取得相当部分受害人的谅解，应减轻或免除责任。 经审理查明，2016年8月22日，被告人于金和、廖根固等人成立福建省闽台电子商务有限公司（下称“闽台通”）。之后被告人通过召开宣传会、招商会的形式，在福州、三明、南平、宁德等地宣传该公司的消费福利化电商项目，联合赴美国上市，承诺注册会员月返利24%，最终获得高达5倍返利。2017年9月，闽台通关闭商城及积分交易直至2018年1月公司倒闭。截止2017年12月31日，被告人于金和、廖根固等人共计非法吸收款项达57232430.05元，其中廖根固广发银行卡共管账户吸收********.78元，闽台通公账吸收18537499.27元,造成已报案被害人损失达17288427元。 2018年2月11日，被告人于金和接公安机关电话通知后主动到案。同年9月18日，被告人廖根固主动到马尾区公安局投案。 认定上述事实的证据有： (一)书证 1.户籍证明、人员信息表，证实被告人于金和、廖根固的身份情况。 2.福州经济技术开发区市场监督管理局通报函以及相关调查文件、内资企业登记基本情况表，证实闽台电子商务有限公司成立于2016年8月22日，法定代表人是廖根固，同年11月22日法定代表人变更为陈某冰，2017年2月法定代表人变更为林某，同年5月22日法定代表人变更为于金和。公司成立时董事为廖根固，2016年9月18日变更为廖根固、陈文忠、李某兴、叶某师、于金和、卢某春、陈某冰、林某、纪某泉；2016年11月11日变更为于金和、廖根固、叶某师、陈文忠、纪某泉、林某、陈某冰；2017年5月22日变更为纪某泉、廖根固、于金和。 3.被害人方某、罗某、翁某、杨某、林某、叶某、陈某转账明细，证实各被害人向福建闽台电子商务有限公司的转账明细、闽台电子商务有限公司向各被害人发放的消费期权证等。 4.福建闽台电子商务有限公司广发银行账户流水，证实该公司账户款项往来情况。 5.廖根固、陈文忠、于金和、陈某冰、叶某师、卢某春、纪某泉、林某银行账户流水，证实上述账户吸纳会员资金的具体情况。 6.姜某提供的闽台电子商务有限公司2016年度财务情况说明、资产负债表、损益表、供应商未付货款金额明细、其他应收款明细、对外投资明细、廖根固1156卡2017年4月至11月收支合计，证实截止2017年12月31日，公账中吸收的会员投资款共计18537499.27元。 7.各被害人报案材料，证实已报案的被害人损失金额为17288427元。 8.廖根固赔偿会员投资明细清单，微信转账记录、建行交易明细（2017年6月至2019年12月31日）、会员领取“闽台通酒”明细表、盛辉物流支付表，证实廖根固自述其已偿还会员2218803元。 （二）证人证言 1.商某证称，他是2016年10月份左右参与闽台通公司投资的。2016年9月底，其朋友蒋某珊带他到闽台电子商务有限公司，向他介绍了闽台通公司的市场部总经理于金和。于金和介绍说福建闽台电子商务有限公司是由三个法人公司组成的股东，其中“闽台经济公司”占股10%，“胜龙生物”公司占股20%，“万通国富”公司占股70%，准备通过闽台通公司成立一个“闽台通网络商城”，把这个闽台商城打造成一个面向海峡两岸群众消费福利化的商城。“闽台经济公司”的代表为林某科、廖根固；“胜龙生物”公司的代表是纪某泉、纪某喆；“万通国富”公司的代表是于金和、陈文忠、陈某冰、叶某师、林某、卢某春。公司董事长廖根固是原南平市消防支队政委专业干部，又是海峡两岸和平大使，他和闽台经济公司法人林某科拥有马尾海峡大厦两幢商业大楼的控股权，价值好几个亿等等，并声称该商业模式合法，有取得省内有关部门备案。讲完这些之后，于金和就让公司的一个员工向他介绍了闽台通公司的运营模式：每个投资人员的身份证可以注册一个5000元的账号，最多注册四个就是2万元人民币，这些人民币充值到公司的交易平台中，按1比1兑换成商城积分，其中5000积分不动，每个月按本金的24%进行积分回拨，5000积分每个月24%就是1200积分，这1200积分中的10%是消费积分，消费积分只能在闽台通商城中进行购物，10%用于公司税收、手续费等，剩下的80%是通用积分可以提现，提现公司还有收10%的手续费，剩下的积分可以按照1比1提现成人民币，回拨积分达到单个账号的5倍积分就封顶了，按照这种模式，在不发展下线的情况下只要6个月，本金就回来了，剩余的积分还可以进行购物。如果有发展下线就有返利积分，每发展一个下线系统就自动返利12%，这个下线不管是自己本人注册的另一个账号或是其他人注册的都可以，但因为一张身份证最多注册4个账户，故可以借用其他人的身份证进行注册。另外如果投资的金额达到30万元及以上就可以成为县级代理，在上述基本返利积分的前提下，额外再奖励6%的积分；投资的金额达到150万元及以上的就可以成为市级代理，在基本返利积分的前提下，额外再奖励8%的积分，另外到了市级代理就可以申请开通商务中心（即开设闽台通的实体店面，聘请工作人员进行宣传、推广工作等），公司考察情况属实并拍照上传公司系统后，会有5%的积分返利补贴，如果没有开通商务中心就没有这5%的补贴；投资的金额达到750万元及以上的就可以成为省级代理，在基本返利积分的前提下，额外再奖励10%的积分，同样可以申请开通商务中心也有5%的积分返利补贴，如果没有开通商务中心也没有这5%的补贴。当时他听完这些介绍，还不是很明白，后来蒋某珊还多次举例向他进行解释。听完于金和等人的介绍，他觉得这个项目不错，但他要见董事长廖根固进行确认。之后对方安排他见了廖根固，廖根固也向他介绍了闽台通的相关情况，让他放心投资，“闽台经济公司”的董事长林某科先生在马尾有两栋大厦确实很有实力，另外“胜龙生物”公司所在的胜龙大厦、万通国富”公司都是很有实力的公司。听完这些解释，他又找了一些朋友进行核实了廖根固的身份，获得确认后，他觉得这个项目应该还是可以的，于是在2016年10月初的一天，他就汇了5.2万元到于金和的个人账户中，并以个人身份及朋友的身份注册了好几个闽台通账户。过了一个月，他发现积分确实如期而至，当时他觉得这个公司挺靠谱，于是找到于金和说能否到其公司上班，于金和同意后，他被闽台通公司聘为市场总监，负责市场宣讲，每个月薪金1万元，之后他又陆陆续续投了不少钱到闽台通。2017年的2月，公司总经理陈文忠说公司现在很稳定不需要再推广，让他离职，专职做闽台通会员投资。2017年5月份，于金和说公司现在准备上市，让他继续到公司上班，任会务策划，每个月薪金1.5万元左右。就这样他一直做到了2017年9月底，当时公司的资金链断了，公司无法继续经营下去，他就离职了，事情的经过就是这样。2016年11月至2017年2月，他被聘用为市场总监，负责市场宣讲，每个月薪金1万元；2017年5月至2017年9月任职会务策划，负责会务的宣传对接、策划等，每月薪金1.5万元，任职期间他工资收入共计10余万元工资。闽台通的董事长一直是廖根固，总经理一直换，于金和、陈文忠都有担任过，法人也经常换，廖根固、于金和、陈某冰均有担任过。闽台通公司将人员分成七个组，于金和是1组，廖根固是2组，卢某春是3组，叶某师是5组，陈文忠是6组，纪某泉、纪某喆是7组，陈某冰是8组，每个组下面都可以发展会员，所有会员的款项原则上都打到这七个人的个人账户中，但也可以打到闽台通公司的公帐上，但这七个人发展的下线各不相同，他是属于于金和所在的1组，他是蒋某珊分享的，蒋某珊是于金和的下线，他还发展了几个朋友如余某新、谭某婴、游某琴、刘某国、黄某桂等人，黄某桂发展了刘某雄等三明、永安方向的群众，具体的人数不知道，截止到案发为止，他在闽台通中的级别为省级代理。另外他知道7组纪某喆发展了三明方向的林某1、福州方向的陈某康；8组陈某冰发展龙岩方向的黄某俤。他投资了大约70多万的现金到闽台通里面，他个人的投资款都是汇到于金和、廖根固等人个人账户中，部分金额汇到闽台通公司账中，他陆续提现了40多万元用于日常开销及偿还债务，公司资金链断的时候他账户中还有130多万积分，之后投资在他那里的朋友都来找他，他赔了几个朋友大约90几万元。2017年6月份时，很多投资者买不到积分，这给大家造成了积分很紧俏，公司运营很好的的错觉，而且这时候于金和通知大家说公司准备上市，大家可以用积分去兑换股权，5积分兑换一个股权，听后大家都很疯狂，很多人都投了很多资金去兑换积分，公司还专门请了一个上市公司的团队来包装上市，他也追加投资了很多积分，但是没有去购买股权。到了2017年的7月份，积分挂出去又没有人买，他心有疑虑就去找公司会计姜某，姜某告诉他前一段陈文忠从深圳请了一个叫林大力的人又开发了一套闽台通B系统，并融了1280万元钱打到公司账户中。接着他又去问于金和，于金和叫他不要声张，说原先的闽台通全力在做上市（简称闽台通A），闽台通B也在发展，现在的发展前景也很好，如果做起来了也可以把闽台通A吸收进来。可是到了2017年9月底，于金和突然说公司没钱了要关闭，他和公司里面的很多人预估了一下从2017年5月份到2017年9月份，公司大约有3000多万元的收入，不可能没钱，于是大家都去找于金和，质问钱都去哪里了，于金和闭口不谈。在此之前，他听说闽台通公司从2016年8月份就开始运营了，到2017年5月份的收入也有5000多万元，他估计闽台通大约吸收了7、8千万的资金。他不太清楚这些钱的具体去向，廖根固说原先公司管理很规范的时候，入股的三家公司以各公司代表的名义开几张私人账户作为共管卡，所有会员的资金都打入共管卡，共管卡的密码由其他家公司掌握，若要支取资金要三家公司代表到场签字才有效力。到了后期，这些银行卡全都到了于金和个人手中，这些资金都由于金和掌控了，谁都不知道资金到底被用于何处了。另外，廖根固说公司有对外进行一些投资：弹个车、乐途、三明青旅等，但具体的金额他不知道。 2.姜某证称，她在担任闽台电子商务有限公司财务经理期间，主要负责制作公司的对公账户的日常进出账，审核报销单据、闽台通商城的货款单据，报税，办理工商变更等事物。公司的公账有两个一个是广发银行福州分行开户的，另一个是建行闽侯荆溪支行开户的，具体的账号他记不清了，每个公账分别配有两个ＫＥＹ，一个是制单ＫＥＹ，一个审核ＫＥＹ。制单ＫＥＹ在叶某的，公司若要出账就由叶某制单，再报到她这里，她只要根据公司领导的批准单，审核通过一下，公司的钱就出账了。她保管的ＫＥＹ在离职后就交给于金和的秘书叶灵彬了。在她任职期间，公司的公账一直都没有什么进项，公账上没钱的话，她就跟公司总经理汇报。她记得刚开始是向陈文忠汇报，之后陈文忠就会把钱打入到公司账户，她记得这些钱大约有500多万。到了2017年6月，于金和成了公司的法人代表，陈文忠与于金和做了移交手续，从那时候起，她都跟于金和汇报，钱款也是由于金和汇到公账。于金和担任法人代表后，公司就大规模对外宣传即将在美国上市，并在凯宾斯基酒店举办了对外推荐会。从那时候起，公司为了流水漂亮就陆续有不同的人通过个人账户汇款到公司的公账中，她记得这些钱款大约有1700多万人民币，她在公司任职期间公司的进账大约2200多万元。关于公司的出账方面，陈文忠的500多万大多用于公司的员工工资开支，每个月20万左右的工资；马尾海峡金融大厦15层、9层（后期租赁）办公室装修60万左右；办公室月租3万左右，剩余的基本都用于公司日常开支报销。于金和的1700多万中1200多万用于支付闽台商城的货款；组织推荐会、宣讲会、去泰国组织周年庆等花了300多万；三明中青旅投资了25万左右；剩余的都用于公司的房租、日常开支报销等。这些是她知道的大概情况，具体的进出记录要看公司的财务账本，这些账本她离职后都移交了，现在应该都在于金和处保管。她离职时公司的公账上面都没有钱了，还欠供货商大约100多万元。另外，她知道早期群众的投资款都是直接汇到公司高管的个人账户中，没有走公司的公账，这部分的台账她不知道，从来也没经手过。 福建闽台电子商务有限公司董事长廖根固，负责公司的对外接待、宣传推荐与对台接洽；执行总裁是陈文忠，在2017年6月之前负责公司的全面运营；于金和是公司的副董事长，2017年6月之后担任公司的法人代表兼总经理，主要负责公司全面日常管理；纪某泉是公司的副董事长，主要负责市场推广；陈某冰（担任过公司的法人与总经理，2017年4月份离职）、卢某春（参与公司决策，负责市场推广）、叶某师（参与公司决策，负责市场推广）、林某（参与公司决策，负责市场推广）为公司董事。他们公司在实际经营中还根据市场经营业绩聘任了商某（还担任公司的市场总监，负责对外宣传讲课，推广市场）、纪某喆、林某智、陈某康、童某华、汤某禄、蒋某珊、林某1几个市场董事，这些市场董事聘任的规矩是按照市场推广业绩来决定的。另外，林某科是福建闽台经济发展有限公司的法人代表，廖根固是他委派到闽台电子商务有限公司的。福建闽台电子商务有限公司没有什么实际经营，它的经营模式主要是网络商城运营，就是通过各种宣传推广活动，让群众知道有这个项目，后让群众将钱款充值到闽台通高管的个人账户中，之后就有专门的人员帮忙注册闽台商城的账户，每个投资人员的每张身份证最多可以注册4个闽台通账号，每个账号封顶投资5000元，4个账号就是2万元人民币，这些人民币充值到公司的交易平台中，按1比1兑换成商城积分，其中5000积分不动，每个月按本金的24%进行积分回拨（每半个月回拨一次，每次12%），5000积分每个月24%就是1200积分，这1200积分中的10%是消费积分，消费积分只能在闽台通商城中进行购物，10%用于公司税收、手续费等，剩下的80%是通用积分可以提现也可以用于商城购物，若提现公司要收10%的手续费，剩下的积分可以按照1比1提现成人民币，回拨积分达到单个账号的5倍积分就封顶了。上面所说的是静态投资，另外如果有推荐人员参与闽台通投资，还有一次性12%的奖励积分（自己账户推荐自己另一个账户也可以），如果投资金额达到30万积分就可以变成县级代理，有额外6%的奖励积分；达到150万积分就可以变成市级代理，有额外8%的奖励积分，到达市级代理就可以向公司申请成立商务中心了，若成立商务中心还可以再获得5%的奖励积分；达到750万积分就可以变成省级代理，有额外10%的奖励积分，成立商务中心还可以再获得5%的奖励积分；达到1500万积分就可以变成董事级代理，所获得的积分就更高了，其目的是鼓励大家投资积分。 公司为了宣传公司的运营模式，推广公司业务，每个闽台电子商务的员工或高管都要对外进行宣传推荐，刚开始的时候主要是通过员工对外进行宣传、发放宣传手册等，后期还有通过一些网络媒体、电视媒体等对外宣传，然后组织一些会员参与推荐会、宣传酒会、公司开业典礼等进行宣讲，以获得会员信任，鼓励会员发展下线参与投资，后续很多会员都是通过前期会员口口相传，参与投资的。她记得分别在威斯汀酒店、凯宾斯基、贵安世纪金源大酒店、马尾豪生酒店等多处酒店或公司内办了推荐酒会、宣传策划会，2016年12月，公司还在马尾开了一场开业典礼，当时参与的人员很多，有政府部门的领导、台商、书画名流、公司员工、闽台通投资会员等。2017年6月份，公司在福州的凯宾斯基大酒店召开了一场推荐会，对外宣传公司将在美国上市，用闽台通商城的积分可以兑换股票期权。福建闽台电子商务有限公司没有实际经营，只有商城运营，所有公司的进账她都记录为商城预收货款，在她离职时公司还欠供货商100多万元，另外房租也欠了好几万。她只知道福建闽台电子商务有限公司将会员的投资款投资了三明中青旅25万左右，这笔钱是从公司公账走的。另外，公司还投资了乐途电动车，但具体投资金额因没有走公账她不知道。其他的投资项目她就不知道了。她于2016年11月份投资了闽台通4000元，注册了4个账户，没有亏损。她觉得公司的财务管理比较混乱，因为很多钱都没有从公司公账走，她有向陈文忠汇报过，但他叫她不要管。她觉得公司早期为了发展，以高回报率吸收群众投资以获得相关数据，占领市场还是可以的，但是如果按照这种模式一直这么高返利的话，肯定无法维持下去，最终的结果公司肯定会破产。没有任何的生意的返利可以达到每个月24%的返利，如果一直按照这种模式，任何公司都无法支撑下去，它一定要不断的吸收新的群众参与投资，用后面人的钱填补前面投资者的返利，如果无法吸收到新的群众参与投资，公司肯定会破产。如果按照这种模式发展，公司最终的结局就是破产，更不要讲上市了。公司对外宣传将赴美上市，她觉得就是为了吸引新的群众参与股权投资。 “资产负债表”是2017年度闽台通公司详细财务情况，其所显示的内容涵盖了2016年度的公司财务状况，这份文件中第一页“行次”10“存货”一栏中“期末数”5585343.65，所体现的意思就是公司从成立以来共向闽台通商城各供货商支付货款5585343.65元，但这些货早就没有了，因为货物都是用积分进行兑换的，因为查询商城积分的权限没有开放给财务部，她无法将其核销掉，所以只能一直挂在存货栏中，这5585343.65元钱只能说明闽台通公司花了这么多钱用于支付商城货款。另外在该份文件第二页损益表中“行次”2“主营业务成本”栏中的“本年累计数”3925717.62，所体现的意思是2016年公司开业至2017年年终审核时，公司不能一直将商城的货款挂在库存里面，也为了税务的需要，故公司决定将其中一部分的款项转化成了主营业务成本，故将3925717.62元已支付商城货款转变成了业务成本。闽台通公司公账一共向供货商购买了9511061.27元的货款。在这份表中的“行次33”“预收账款”“年初数”栏中的6560000，表示的是2016年度公司公账中吸收的会员的投资款，“期末数”18537499.27是截止2017年12月31日，公账中吸收的会员投资款共计18537499.27元（含2016年）。这份表中“行次52”“实收资本”栏中“年初数”2589392.94意思是，之前公司那些投资者众筹用于开公司所用。“供应商未付货款金额明细”表是闽台通公司尚欠供货商1487547.38万元。陈文忠手写一份经手支付出去的账单，她记得时间大约是2017年10月份，她后来整理了一下，打印了一份纸质档，其中“其他应收款明细”中陈某冰70万、叶某师10万、陈文忠150万、纪某泉50万，是没有在公司任何有关账目中进行过记录。吴仁觅15万、办公楼116048.6元、物业押金19545.05元、方某禄30货款、方某禄话费充值30万，这些是已经在公司公账中予以确认。“对外投资明细”宝顺车行25万、乐途电动车55万、中龙保险15万，未在公司任何有关账目中进行过记录。三明中青旅25万元，在公司公账中予以确认。陈文忠写这份说明的目的是，当时公司已经没有钱了，董事质问陈文忠，陈文忠就经手支付出去的钱款做了说明，让公司的人员去外面收账或予以确认。卡号为6214××××1156的广发银行卡2017年4月至2017年11月的使用情况（该卡是廖根固开设的用于收取会员投资款使用的共管卡），因为之前没有人要求他们制作相应明细，故2017年4月之前的使用情况财务不知道。2017年4月之后，他们才对这张卡制作了相应的明细，其中商城货款支付了2074405.39元。加上之前公账支付的9511061.27元，共计向供货商付款11585466.66元。廖根固的共管卡所吸收的钱款都是吸收会员的投资款，其他股东的吸收来的投资款若他们手上有积分就直接转给下面的会员了，若没有积分就会转到公司的公账或廖根固的共管卡账户中买分。 3.叶某证称，她主要负责制作公司的对公账户的日常进出账制单，制作对公账户的资金报表，公司员工工资制作。公司的公账有两个，一个是广发银行福州分行开户的，账号为×××31；另一个是建行闽侯荆溪支行开户的，账号为3505××××0059。每个公账分别配有两个ＫＥＹ，一个是制单ＫＥＹ，一个审核ＫＥＹ。制单ＫＥＹ在她处，审核ＫＥＹ在姜某处。公司若要出账，由她根据公司领导签署的批准单制单后，报到姜某处审核通过一下，公司的钱就出账了。她所保管的ＫＥＹ在她离职后，就交给于金和的秘书叶灵彬了。刚开始的时候，她和姜某手中只有制单的ＫＥＹ，审核的ＫＥＹ在陈文忠。到了后期，因为公司几个股东觉得ＫＥＹ放在谁手中都不放心，干脆就把审核的ＫＥＹ也交到了他们财务这里。在她任职初期，公司的公账上还有不少钱，而日常开支也没有多少，公账上没钱的话，姜某会跟陈文忠等公司高管汇报，汇报完之后高管就会把钱打入到公司账户，她记得陈文忠、廖根固都有打过钱，大约有1000多万。关于公司的出账方面，每个月20万左右的工资，商城的货款每个月100多万，办公室月租3万左右，剩余的基本都用于公司日常开支报销。另外，公司有投资了三明中青旅、乐途电动车，具体的投资金额多少她不记得了。她记得公司有向一个基金捐款了100万元。早期的投资款都是直接汇到公司高管的个人账户中，没有走公司的公账。福建闽台电子商务有限公司的董事长廖根固，负责公司的对外接待、宣传推荐。总经理是陈文忠，在2017年6月之前负责公司的日常全面运营。于金和是公司的副董事长，2017年6月之后担任公司的法人代表兼总经理，主要负责公司全面日常管理。纪某泉是公司的副董事长，主要负责市场推广。陈某冰（担任过公司的法人代表和总经理，2017年4月份离职）、卢某春（参与公司决策，负责市场推广）、叶某师（参与公司决策，负责市场推广）、林某（参与公司决策，负责市场推广）为公司董事。公司在实际经营中还根据市场经营业绩聘任了商某（还担任公司的市场总监，负责对外宣传讲课，推广市场）、纪某喆、林某智、陈某康、童某华、汤某禄、蒋某珊、林某1几个市场董事，这些市场董事聘任的规矩是按照市场推广业绩来决定的。另外，林某科是福建闽台经济发展有限公司的法人代表，廖根固是林某科委派到闽台电子商务有限公司的，公司开股东会也会通知林某科。福建闽台电子商务有限公司刚开始的时候主要是通过相关的宣传策划人员对外进行宣传、发放宣传手册等，后期还有通过一些网络媒体、电视媒体等对外宣传，然后组织一些会员参与推荐会、宣传酒会、公司开业典礼等进行宣讲，以获得信任，鼓励发展下线会员参与投资，后续很多会员都是通过前期会员口口相传，参与投资的。2016年12月，公司还在马尾开了一场开业典礼，当时参与的人员很多，有政府部门的领导、台商、书画名流、公司员工、闽台通投资会员等。2017年6月份，公司在福州的凯宾斯基大酒店召开了一场推荐会，对外宣传公司将在美国上市，用闽台通商城的积分可以兑换股票期权，具体的兑换比例她不知道。福建闽台电子商务有限公司没有实际经营，就只有商城运营，在她离职时公司还欠供货商100多万元，员工的工资也都发不出来了。她觉得公司发展有点走擦边球，公司以这么高回报率吸收群众投资，肯定无法维持下去，它一定要不断的吸收新的群众参与投资，用后面人的钱填补前面投资者的返利，如果无法吸收到新的群众参与投资，公司肯定会破产。公司对外宣传将赴美上市，她觉得就是为了吸引新的群众参与股权投资的噱头。她没有福建闽台电子商务有限公司的内帐材料，但她保留有公司的公账记录电子档，可以提供给公安机关。 3.陈某证称，他是福建闽台电子商务有限公司技术部网络运维工程师。在他任职的过程中，他了解到福建闽台电子商务有限公司实际上就是一个资金盘，打着网络商城运营的口号，通过各种宣传推广活动，如酒会、宣传推荐会、开业典礼等，让群众知道有这个项目，另外还通过各种电视、网络媒体进行推广宣传，让群众将钱款充值到闽台商城的账户，按照一定比例兑换成积分，然后这些基本积分不动，每半个月返还12%左右，用这些返还的积分可以在闽台商城中进行网购，这些积分也可以在商城中卖给其他人兑换成人民币。商城中售卖的产品大部分都是日用品，按他的理解，利润都不太高，无法承担起，每个月的24%的返利，盈利的模式就是要不断的吸收新的群众参与投资，用后面人的钱填补前面投资者的返利，如果无法吸收到新的群众参与投资，公司肯定会破产。2016年12月，公司在马尾开了一场开业典礼，当时参与的人员很多，有政府部门的领导、台商、书画名流、公司员工、闽台通投资会员等。另外他在一些网络媒体、电视媒体上有看到公司对外宣传的视频材料。2017年6月份，公司在福州的一家大酒店召开了一场推荐会，对外宣传公司将在美国上市，用闽台通商城的积分可以兑换股票期权。福建省闽台电子商务有限公司举办开业典礼、宣传上市就会等推荐活动的目的就是为了不断的吸引新的群众参与投资，消化积分，以便公司高管获取巨额回报，实际上公司根本没有上市的实力。按照闽台通积分返还的模式，积分会越来越多，按他的理解只能不断的吸收新的会员来参与，不然资金盘就断了。闽台通商城积分这套运营系统是谁创设的他不知道。他到任时公司里面已经有这套系统了，他只是帮忙做维护。福建闽台电子商务有限公司的董事长廖根固，负责公司的对外接待、宣传推荐。总经理是陈文忠，在2017年6月之前负责公司的日常全面运营。于金和是公司的副董事长，2017年6月之后担任公司的法人代表兼总经理，主要负责公司全面日常管理。陈某冰是公司股东，担任过公司的法人代表与总经理。叶某师是公司股东。福建省闽台电子商务有限公司目前为止的注册会员有多少、总共吸收了会员多少投资款具体的情况他不知道，他负责服务器的安全运营，这些会员的注册信息、投资款，在后台数据库里就可以查看了，他所运维的服务器里有，他可以提供装载服务器里面原始数据的笔记本电脑，这些电子数据是当初他离职时从放在福州市仓山科技园电信数据中心2楼网泰公司服务器中拷贝出来的。 他的服务器数据是放在网泰公司中，因为服务器一定要放在有条件保管的地方才可以，故闽台通公司将服务器放在网泰公司帮忙日常维护。他手中有闽台通公司的原始数据，他离职的时候，应陈文忠的要求从服务器中拷贝一份数据出来移交给于金和，故他和陈文忠、于金和、刘某等人一起到了网泰公司，他把闽台通的后台数据拷贝到他个人笔记本电脑上。弄完后，这些服务器就没有再使用了。回去后，他就把闽台通公司的后台数据分别通过QQ邮箱发送给了于金和、陈文忠。他的笔记本电脑中留有一份闽台通公司的原始数据，里面记载有福建省闽台电子商务有限公司运营以来所有的电子数据。 4.林某通证称，2016年12月份左右，他通过朋友介绍认识了林某1，林某1说她在做一个闽台通的投资项目，1万元钱一个月的回报率可以达到2000元钱，他听后觉得不错，就通过林某1投资了8000元本金做了两个账户（扣除2000元的推荐回拨）。期间林某1一直让他去推荐群众参与投资，并告诉他推荐有额外的返利。因当时他在忙于其他项目就没有推荐，林某1就在他账户下面挂了几个推荐账户，并把返利的钱通过银行账户汇给他。一直到他的本金返还完毕，他都没有推荐一个人参与投资闽台通，林某1不高兴就把他踢出了三明地区的闽台通投资。2017年7月份左右，他通过他人认识了闽台通的于金和、陈文忠。于金和、陈文忠向他介绍了闽台通项目的运营情况，并表示可以让他的产品入驻他们的网上商城，因为他之前有投资了闽台通，心想这个项目做了这么久还可以运营下去，说明真的有市场，中间有利可图，当时他就表示愿意参与投资。之后他就带着张某为、莫某辉、“杨姐”等人到马尾海峡金融大厦来考察，当时接待的是闽台通市场部的几个工作人员。工作人员把闽台通项目的基本情况、运营模式、积分返利情况、未来发展前景等相关信息传达给他们，并表达了近期的上市计划，期间还给他们播发了闽台通的开业视频、推荐会现场视频等宣传推广视听资料，讲完之后他们认为这个项目不错，觉得可以参与投资。于金和就把他带来的人员挂在他的账户下面，他还推荐了几个亲友参与投资。后来张某为、莫某辉、“杨姐”等人又发展了不少的下线，这些发展的下线都有相应的积分返利。于金和、陈文忠表示不用他实际出资就可以获得相关账户。同时他的商品就从那时候起进驻了闽台通的网上商城。如果闽台通的会员通过闽台商城购买他的产品的话，就由闽台通的工作人员收集相关信息后通知他，他再通知厂家发货。刚开始都是由他先行垫款，于金和、陈文忠一直以种种借口拖延付款时间。大约垫了一个多月90多万元货款后，他到福州市马尾区××大厦找于金和、陈文忠结算货款。可是对方说公司现在没有钱结算给他，要等拓展新的市场，等市场活跃起来后，才有办法把钱还给他，让他帮帮忙，并愿意让他参与公司管理，于金和就让他担任了福建省闽台电子商务有限公司市场运营经理，他和于金和达成了让他进驻的商品收购价提高10%（如我原先进驻的商品按零售价的30%提供，现在按零售价的40%提供，等于变向再给他10%的利润）。从2017年8月起，他开始在闽台通公司任职。在此期间，于金和、陈文忠等人就对外不断的宣传公司引进了新的战略投资（就是他从深圳带来的这些人以及他们发展的下线，对外宣称闽台通Ｂ系统，而实际上也是隶属于闽台通的，与之间的闽台通系统没有区别，只是他们宣传所用），后来也有不少群众到公司参与投资，他让市场部门员工去接待，这些人参与投资的钱款都挂在他的推荐账户下，但所谓Ｂ系统发展起来的所有会员的钱款也都是打到闽台通公司指定的账户，具体是公司对公账户还是公司高管私人账户他不知道。2017年8、9月份，公司对外宣传即将在美国上市，那时候公司里都是来咨询购买股票期权的人，他见市场很火热，于2017年9月份购买了50万元的股票期权，这50万元是他直接打到公司董事长廖根固的银行账户中。到了2017年10月份，闽台通商城的积分挂出去一直无人接盘，商城因欠了很多供应商的钱款无法支付商城也关闭了，这时候很多群众都到公司来闹，公司经营不下去，很多员工都离职了，处于半倒闭状态。 他在2017年8月进公司时的董事长是廖根固，负责公司的对外接待、宣传推荐与对台接洽。于金和是公司的法人代表兼总经理，主要负责公司全面日常管理。陈文忠是公司的董事，负责公司技术部门的管理，公司里面所有的积分、后台数据都在陈文忠处。纪某泉是公司董事，主要负责市场推广，“弹个车”这个项目是纪某泉在负责推广；陈某冰担任过公司的法人代表，他到公司时已离职，闽台通这套系统是陈某冰开发的。卢某春参与公司决策，负责市场推广，是公司董事。公司在实际经营中还根据市场经营业绩聘任了商某担任公司的市场总监，负责对外宣传讲课，推广市场，纪某喆、林某智、陈某康、童某华、汤某禄、蒋某珊、林某1几个市场董事，这些市场董事聘任的规矩是按照市场推广业绩来决定的。另外，林某科是福建闽台经济发展有限公司的法人代表，廖根固是林某科委派到闽台电子商务有限公司的。姜某是公司的财务经理。福建闽台电子商务有限公司就是一个资金盘，没有什么实际经营，它的经营模式主要是网络商城运营，就是通过各种宣传推广活动，让群众知道有这个项目，后让群众将钱款充值到闽台通高管的个人账户中，之后就有专门的人员帮忙注册闽台商城的账户，每个投资人员的每张身份证最多可以注册4个闽台通账号，每个账号封顶投资5000元，4个账号就是2万元人民币，这些人民币充值到公司的交易平台中，按1比1兑换成商城积分，其中5000积分不动，每个月按本金的24%进行积分回拨（每半个月回拨一次，每次12%），5000积分每个月24%就是1200积分，这1200积分中的10%是消费积分，消费积分只能在闽台通商城中进行购物，10%用于公司税收、手续费等，剩下的80%是通用积分可以提现也可以用于商城购物，若提现公司要收10%的手续费，剩下的积分可以按照1比1提现成人民币，回拨积分达到单个账号的5倍积分就封顶了。上面所说的是静态投资，另外如果有推荐人员参与闽台通投资，还有一次性12%的奖励积分（自己账户推荐自己另一个账户也可以），如果投资金额达到30万积分就可以变成县级代理，有额外6%的奖励积分；达到150万积分就可以变成市级代理，有额外8%的奖励积分，到达市级代理就可以向公司申请成立商务中心了，若成立商务中心还可以再获得5%的奖励积分；达到750万积分就可以变成省级代理，有额外10%的奖励积分，成立商务中心还可以再获得5%的奖励积分；达到1500万积分以上就可以变成董事级代理，所获得的积分就更高了，其目的是鼓励大家投资积分。 公司为了宣传公司的运营模式，推广公司业务，每个闽台电子商务的员工或高管都要对外进行宣传推荐，主要是通过员工对外进行宣传、发放宣传手册等，还有通过一些网络媒体、电视媒体等对外宣传，然后组织一些会员参与推荐会、宣传酒会、公司开业典礼等进行宣讲，以获得信任，鼓励发展下线会员参与投资，后续很多会员都是通过前期会员口口相传，参与投资的。闽台通B系统与之前的闽台通系统（A系统）没有区别，这两套系统的运营模式都一样，只是于金和、陈文忠再原有的系统里面再开一个端口，所有的数据也都整合在闽台通的数据库里面。主要还是于金和、陈文忠他们对外宣传的作用，其目的只是为了吸引更多人参与投资，造成引进新投资的假象，以便安抚A系统的投资群众，让他们不要吵闹。福建闽台电子商务有限公司将会员的投资款投资了乐途电动车、弹个车，其他的投资项目他就不知道了，还有些钱用于偿还商城供应商的货款了，具体的金额他不知道。他于2016年12月份投资闽台通8000元，注册了2个账户，没有亏损。后面他投资了50万元现金购买闽台通的股票期权至今没兑现。另外他个人的货款还有90多万元闽台通公司还没有结算，B系统虽然都是挂在他名下，但是因为都是后期进来的，还没做到一个月公司就经营不下去了，他也没有得到什么好处。他觉得闽台通公司就是一个返利资金盘，公司做商城也只是吸引群众参与投资的一个噱头，群众会参与闽台通投资主要还是看中这个资金盘的返利。因为没有任何的生意的返利可以达到每个月24%的返利，如果一直按照这种模式，任何公司都无法支撑下去，它一定要不断的吸收新的群众参与投资，用后面人的钱填补前面投资者的返利，如果无法吸收到新的群众参与投资，公司肯定会破产。 5.林某科证称，2016年5月份左右，陈文忠告诉他准备和卢某春等人成立一个电子商务公司，主要运营一些台湾商品的网上销售，并通过公司合伙人的形式投资3000万元以购买海西财富中心的部分物业，陈文忠邀请他们参股一起合伙赚钱。当时电商比较火热，而且他公司的副董事长廖根固长期都是从事对台文化经济交流，对台湾的一些情况比较了解，他和廖根固商量后觉得可以参与投资，决定参与陈文忠等人成立的电子商务公司。之后他介绍了胜龙生物的纪某泉给陈文忠认识，胜龙生物也愿意参与投资。2016年8月份左右，“闽台经济”公司占10%的股份、“胜龙生物”公司占20%的股份、“万通国富”公司占70%的股份，联合成立了福建省闽台电子商务有限公司，并成立一个“闽台通网络购物商城”，准备把这个闽台商城打造成一个面向海峡两岸群众消费福利化的电子购物商城，等电商平台做大后将海西财富中心盘活并购过来。经协商，由廖根固定出任闽台台通公司的董事长。闽台通的运营模式是：群众通过注册闽台通账号，并把钱充进去以换取积分，在商城上进行消费，消费的同时还可以获得返利积分，但具体的情况他不是很了解。在公司开始运营之初，纪司晶给他开了4个账户，每个账户给他充了1000元钱,1000元钱可以兑换1000积分，这几个账户开好后，他有点进去查看，但是没有在网站上购买过物品，也没有通过网站将积分进行售卖、提现。公司运营到了2017年的8月份，廖根固找到他说，闽台通公司因为资金链断裂运营不下去了，现在有很多群众到公司里面来闹，说所购买的积分不能消费、不能兑换，要求退还相关的投资资金。他要求廖根固做好群众安抚工作，同时他也找了其他的几个股东，要求一起出来解决这个事情，但是几个股东之间都推脱着没有实际去处理。就这样一直到了2018年年初，闽台通公司彻底倒闭了。他没有发展一个下线，也没有从中获利。 6.叶某师证称，他个人出资3万元入股闽台通公司，作为公司董事，负责商城运营这方面的业务。2016年8月初，公司正式成立，当时公司的董事有他、廖根固、陈某冰、陈文忠、于金和、卢某春、林某、纪某泉等人。 公司的运营模式是陈某冰设计的，他主要负责的是网络商城的运营。他所知道的是：每个投资人员的身份证可以注册一个1000元至5000元不等的账号，最多注册四个就是2万元人民币封顶，这些人民币充值到公司的交易平台中，按1比1兑换成会员积分。按照5000元的账户来举例，充值5000元变成5000积分，其中5000积分不动，每个月按本金的24%进行积分回拨，5000积分每个月24%就是1200积分，这1200积分中的10%是消费积分，消费积分只能在闽台通商城中进行购物，10%用于公司税收、手续费等，剩下的80%是通用积分可以提现、转让也可以在商城中购物，提现公司还有收10%的手续费，剩下的积分可以按照1比1提现成人民币，回拨积分达到单个账号的5倍积分就封顶了，按照这种模式，在不发展下线的情况下只要6个月，本金就回来了，剩余的积分还可以进行购物。如果有发展下线就有返利积分，每发展一个下线系统就自动返利12%，这个下线不管是自己本人注册的另一个账号或是其他人注册的都可以，但因为一张身份证最多注册4个账户，故可以借用其他人的身份证进行注册。另外如果投资的金额达到一定级别就可以成为县级代理、市级代理、省级代理、董事级代理，在基本返利积分的前提下，会额外再奖励一定比例的积分，另外达到一定级别后可以申请开通商务中心，如果开设商务中心也有一定比例的积分返利补贴，开设商务中心的目的一是为了宣传让更多投资群众知道闽台通这个项目，另一个是为了让投资的群众有一个线上线下真实投资获利的购物感受，其目的也是为了吸引更多群众参与投资并固定消费群体。 为了便于公司日常管理及各项开支，公司在成立支出就要求每个董事都去办理一张银行卡（主要为广发银行卡）并交到公司，由公司统一保管，这些卡作为公司的共管卡，若公司资金需通过个人账户流转的，就通过共管卡执行，共管卡的使用必须通过一个持卡董事发起、一个财务人员审核、一个董事通过后，才能够将钱从卡内支出，钱流入卡内则不需要。在实际管理过程中，他的共管卡也有被使用过，但公司共管卡主要使用为廖根固、陈某冰、于金和名下三张共管卡，陈文忠、纪某泉其次，其他人的就用的比较少。从2016年的7、8月份一直到了2017年4月份，他担任公司的董事，负责商城运营及部分商城产品采购。廖根固担任公司董事长，负责公司的对外接待、宣传推荐与对台接洽。陈某冰任总经理，闽台通整个商务运行模式的设计者、发起人，负责市场推广、运营、会员数据管理。副总经理陈文忠，负责公司日常管理、商城后台维护。于金和副董事长，主要负责市场推广；纪某泉是公司的副董事长，主要负责市场推广。公司还任命了卢某春（参与公司决策，负责市场推广）、林某（参与公司决策，负责市场推广）为公司董事。公司在实际经营中还根据市场经营业绩聘任了商某、纪某喆、林某智、陈某康、童某华、汤某禄、蒋某珊、林某1等几个市场董事。因为公司经营的不错，一直处于盈利状态，这就导致了陈某冰、于金和、陈文忠等几个董事之间想要掌控公司的控制权，以期获得更多的话语权掌控公司资金获取更多的利益。于是在4月份时，公司进行了一次投票表决，通过表决他、陈某冰、卢某春、林某退出公司管理层。当时公司有进行过一次财务审计，公司账户上（含公司公帐、共管账户）还有2300多万元现金。后来就听说公司欠了很多群众投资款，经营不下去了。据他所知，吸收进群众的钱款后，一部分是用于支付商城供货商货款，一部分用于支付日常公司开支，一部分用于积分变现，另外公司还投资了乐途电动车大约50多万元，其他的他就不清楚了。他觉得闽台通公司的运转模式就是资金盘运行的一种模式，一定要不断吸引后人的钱款用于支付前人的获利，吸收的部分资金是用于支付前期投资群众挂卖出去的积分了，这样可以造成积分确实有人回收的假象，就会吸引群众参与投资，而且公司也要求董事自己不要轻易在市场上出售积分，以免造成市场积分过多，引起积分贬值。他个人觉得于金和掌控公司后，一是对公司的资金掌控不严，导致公司开支增多；二是无法再吸引新的投资资金进入，公司无法再继续经营，故他离开公司不再任职。个人觉得前期投资的群众可能没什么损失，大部分血本无归的群众都是后期参与投资的群众。 7.纪某泉证称，2016年7月初，林某科说其有一个精英团队准备搞一个网络商城，邀请他参与投资。之后由“闽台经济”占股10%；“胜龙生物”占股20%；“万通国富”占股70%；成立了“福建省闽台电子商务有限公司”，办公地点在胜龙大厦**。之后廖根固召集了全体股东会，并介绍各位董事给他认识，参会的有林某科、卢某春、陈文忠、陈某冰、于金和、叶某师、林某等公司董事。会上对各位董事的工作进行了分工，由廖根固担任公司董事长，负责公司的对外接待、宣传推荐与对台接洽。陈文忠担任总经理，负责公司日常管理，商城后台数据、会员数据、拨分、系统维护。陈某冰副总经理，闽台通整个商务运行模式的设计者、发起人，负责市场推广、运营、宣传。于金和副总经理兼副董事长，主要负责市场推广。他是公司的副董事长，主要负责市场推广宣传。卢某春任副总经理，负责法务，市场推广。林某为公司董事负责市场推广。叶某师为公司董事，负责商城运营、市场推广。 公司运营的模式的设计者是陈某冰，运营模式为每个投资人员的身份证可以注册一个1000元至5000元不等的账号，最多注册四个就是2万元人民币封顶，这些人民币充值到公司的交易平台中，按1比1兑换成会员积分。按照5000元的账户来举例，充值5000元变成5000积分，其中5000积分不动，每个月按本金的24%进行积分回拨，5000积分每个月24%就是1200积分，这1200积分中的10%是消费积分，消费积分只能在闽台通商城中进行购物，10%用于公司税收、手续费等，剩下的80%是通用积分可以提现、转让也可以在商城中购物，提现公司还有收10%的手续费，剩下的积分可以按照1比1提现成人民币，回拨积分达到单个账号的5倍积分就封顶了，按照这种模式，在不发展下线的情况下只要4个多月，本金就回来了，剩余的积分还可以进行购物。另外如果有发展下线就有返利积分，每发展一个下线系统就自动返利12%，这个下线不管是自己本人注册的另一个账号或是其他人注册的都可以，但因为一张身份证最多注册4个账户，故可以借用其他人的身份证进行注册。如果投资的金额达到一定级别就可以成为县级代理、市级代理、省级代理、董事级代理，在基本返利积分的前提下，会额外再奖励一定比例的积分，另外达到一定级别后可以申请开通商务中心，如果开设商务中心也有一定比例的积分返利补贴。开设商务中心的目的一是为了宣传让更多投资群众知道闽台通这个项目，另一个是为了让投资的群众有一个线上线下真实投资获利的购物感受，其目的也是为了吸引更多群众参与投资并固定消费群体。为了便于公司日常管理及各项开支，公司在成立之初就要求每个董事都去办理一张银行卡（前期为中信银行卡，后期为广发银行卡）并交到公司，由公司统一保管，这些卡作为公司的共管卡，若公司资金需通过个人账户流转的，就通过共管卡执行，共管卡的使用必须通过一个持卡董事发起、一个财务人员审核、一个董事通过后，才能够将钱从卡内支出，钱流入卡内则不需要。在实际管理过程中，他的共管卡也有被使用过，但公司共管卡主要使用为廖根固，其他人的就用的比较少。同时为了便于管理，核算业绩，他们还对各位董事进行了分组包片：于金和负责市场1部的，2部由廖根固负责，3部由卢某春负责，5部由叶某师负责，6部由陈文忠、林某负责，7部由纪某泉负责，8部由陈某冰负责。同时还根据市场经营业绩聘任了商某、纪某喆、林某智、陈某康、童某华、汤某禄、蒋某珊、林某1等几个市场董事。会员将钱款汇到所属的董事个人账户后，董事再把钱汇到廖根固的共管账户中，廖根固会通知陈文忠，由陈文忠再通知拨分的人将分数下拨到董事的账户中，董事再按照各自的情况具体拨分下去。2017年4月份，因公司的大股东“万通国富”里的陈某冰、于金和、陈文忠等几个董事之间想要掌控公司的控制权，以期获得更多的话语权掌控公司资金获取更多的利益，公司召开了一次投票表决，通过表决他代表“胜龙生物”继续担任公司副董事长，廖根固代表“闽台经济”继续担任公司董事长，于金和代表“万通国富”担任公司法人代表兼总经理，陈文忠协助于金和管理公司，陈某冰、卢某春、林某、叶某师担任公司董事，但退出公司日常管理。退出的时候，为了明确公司的财务状况，还对公司进行过一次财务审计，当时公司账户上（含公司公帐、共管账户）还有2000多万元现金。从2017年5月起，公司就由于金和全权负责管理，陈文忠协助他管理，廖根固和他做一些简单管理的事情。2017年6月，公司在福州的凯宾斯基大酒店召开了一场推荐会，对外宣传将在美国上市，会员可以用积分兑换消费期权。2017年8月左右，于金和、陈文忠找了一个叫林某通（化名林大力）的人，又搞了一个闽台通B系统，其运营模式跟闽台通商城一样，因为A系统已经有很大的问题，吸引不来新的群众参与投资，故就搞了一个区别于原来系统的B系统，但实际上也是闽台通的系统，结果这个B系统还没搞多久也爆掉了。他听廖根固说这个B系统大约也有融了1200多万元的钱款。到了2017年9月份，闽台通的商城突然间被关闭了，会员手上积分挂出去没人要，商城上的物品也不能购买，故就有很多群众到公司来吵闹，要求退还投资金额。他后来找于金和了解，于金和说公司已经没钱了。2018年1月公司就彻底倒闭了。公司主要的资金就是从对公帐户及共管卡中进行转入及支出。吸收进群众的钱款后，一部分是用于支付商城供货商货款，一部分用于支付日常公司开支，另外公司还投资了乐途电动车大约50多万元，弹个车25万，100万元用于公司上市宣传策划，陈某冰退出公司管理所获分红100万。 在公司的实际经营中，按照闽台通的运转模式，他个人认为网购商城的运营只是闽台通积分会员系统的其中一小部分，会员积分的高回报率，其目的是为了吸引群众参与投资，而且为了维持高回报率，就需要大量的资金投资，同时一定要不断的吸引新的投资者认可他们的发展模式参与投资，公司才可以运转下去，若无法吸引新的投资，公司的资金链就会断裂，无法继续经营。他觉得闽台通公司的运转模式就是资金盘运行的一种模式，一定要不断吸引后人的钱款用于支付前人的获利。他觉得吸收的部分资金是用于支付前期投资群众挂卖出去的积分了，这样可以造成积分确实有人回收的假象，就会吸引群众参与投资，而且公司也要求董事自己不要轻易在市场上出售积分，要拿去商城消费化解积分，以免造成市场积分过多，引起积分贬值。他个人觉得于金和掌控公司后，一是对公司的资金掌控不严，导致公司花销增多；二是无法再吸引新的投资资金进入，公司无法再继续经营，个人觉得前期投资的群众可能没什么损失，大部分血本无归的群众都是后期参与投资的群众。 8.林某证称，他于2016年7月至2017年2月担任福建省闽台电子商务有限公司董事，2017年2月至2017年6月担任福建省闽台电子商务有限公司法人代表，2017年6月至今担任福建省闽台电子商务有限公司董事。2016年7月份，他经陈文忠介绍，认识了陈某冰、于金和。陈某冰向他讲述了网络商城的投资事宜与运营模式，即每个投资人员的身份证可以注册一个1000元至5000元不等的账号，最多注册四个就是2万元人民币封顶，这些人民币充值到公司的交易平台中，按1比1兑换成会员积分。按照5000元的账户来举例，充值5000元变成5000积分，其中5000积分不动，每个月按本金的24%进行积分回拨，5000积分每个月24%就是1200积分，这1200积分中的10%是消费积分，消费积分只能在闽台通商城中进行购物，10%用于公司税收、手续费等，剩下的80%是通用积分可以提现、转让也可以在商城中购物，提现公司还有收10%的手续费，剩下的积分可以按照1比1提现成人民币，回拨积分达到单个账号的5倍积分就封顶了，按照这种模式，在不发展下线的情况下只要6个月，本金就回来了，剩余的积分还可以进行购物。另外如果有发展下线就有返利积分，每发展一个下线系统就自动返利12%，这个下线不管是自己本人注册的另一个账号或是其他人注册的都可以，但因为一张身份证最多注册4个账户，故可以借用其他人的身份证进行注册。另外如果投资的金额达到30万元及以上就可以成为县级代理，在上述基本返利积分的前提下，额外再奖励6%的积分；投资的金额达到150万元及以上的就可以成为市级代理，在基本返利积分的前提下，额外再奖励8%的积分，另外到了市级代理你就可以申请开通商务中心（即开设闽台通的实体店面，聘请工作人员进行宣传、推广工作等），公司考察情况属实并拍照上传公司系统后，会有5%的积分返利补贴，如果没有开通商务中心就没有这5%的补贴；投资的金额达到750万元及以上的就可以成为省级代理，在基本返利积分的前提下，额外再奖励10%的积分，同样可以申请开通商务中心也有5%的积分返利补贴，如果没有开通商务中心也没有这5%的补贴；投资的金额达到1500万元及以上的就可以成为董事级代理，成为董事级代理就可以享受全公司业绩的1%~3%不等的分红，开设商务中心的目的一是为了宣传让更多投资群众知道闽台通这个项目，另一个是为了让投资的群众有一个线上线下真实投资获利的购物感受，其目的也是为了吸引更多群众参与投资并固定消费群体。他当时在做乐途电动车，想把乐途电动车引入到闽台通的商城上进行网络销售，听完项目绍后，他表示要参与这个项目的投资。过了几天，他将投资款5万元汇到陈某冰的指定的账户中。之后，在陈文忠的介绍下，他认识了闽台经济公司的林某科、廖根固以及胜龙生物公司的纪某泉、纪某泉的侄子纪某喆等人。这些人都是参与投资这个项目的有关人士，经大家协商，成立一个“福建省闽台电子商务有限公司”用于经营这个网络商城，这个公司由“闽台经济”、“胜龙生物”、“万通国富”三个法人公司组成股东，其中“闽台经济”由廖根固（因有退伍军人身份，有一定政治影响，出任闽台通公司董事长）作为代表占股10%；“胜龙生物”由纪某泉为代表占股20%；“万通国富”陈文忠、陈某冰、于金和、叶某师、卢某春、李某兴（2016年9月退出）、他等人作为代表，占股70%。廖根固担任公司董事长，负责公司的对外接待、宣传推荐与对台接洽。陈某冰为公司法人代表，闽台通整个商务运行模式的设计者、发起人，负责市场推广、运营、宣传。陈文忠担任总经理，负责公司日常管理，商城后台数据、会员数据、拨分、系统维护。于金和副总经理，主要负责市场推广，闽台通的市场总负责。纪某泉是公司的副董事长，主要负责市场推广宣传。卢某春为公司董事，负责法务，外联，市场推广。他为公司董事负责市场推广。叶某师为公司董事，负责商城运营、市场推广。为了便于公司日常管理及各项开支，公司在成立时要求每个董事都去办理一张银行卡并交到公司，由公司统一保管。这些卡作为公司的共管卡，若公司资金需通过个人账户流转的，就通过共管卡执行，共管卡的使用必须通过一个持卡董事发起、一个财务人员审核、一个董事通过后，才能够将钱从卡内支出，钱流入卡内则不需要。在实际管理过程中，公司共管卡主要使用廖根固名下的，其他人的卡用得比较少。同时为了便于管理，核算业绩，他们对各位董事进行了分组包片：于金和负责市场1部的，2部由廖根固负责，3部由卢某春负责，5部由叶某师负责，6部由陈文忠和他负责，7部由纪某泉负责，8部由陈某冰负责。同时还根据市场经营业绩聘任了纪某喆、商某、林某1、蒋某珊、林某智、陈某康、汤某禄、童某华等几个市场董事。会员将钱款汇到所属部的董事个人账户后，董事再把钱汇到廖根固的共管账户中，廖根固会通知陈文忠，由陈文忠再通知拨分的人将分数下拨到董事的账户中，董事再按照各自的情况具体拨分下去。2017年2月份，因公司的大股东“万通国富”里的陈某冰、于金和、陈文忠等几个董事之间想要掌控公司的控制权，以期获得更多的话语权掌控公司资金获取更多的利益，导致他们都想担任公司法人一职（占公司12%股份）。他当时觉得这个项目不错，不想因为争执导致公司无法继续经营就提出由他担任法人，他不需要任何占股分成及工资，只想让公司继续稳定运作下去，经大家表决同意他的任职方案。通过表决廖根固代表“闽台经济”继续担任公司董事长，纪某泉代表“胜龙生物”继续担任公司副董事长，陈文忠担任公司总经理，于金和担任副总经理，陈某冰、林某、叶某师担任公司董事，卢某春彻底退出公司管理。到了2017年的5月份，他所参股的乐途电动车准备进军共享电动车行业，他无法兼顾于2017年6月把法人代表交由于金和担任，全权交给了于金和管理，当时公司的董事就剩廖根固董事长，纪某泉副董事长，其他人全都退出公司董事，陈文忠被于金和继续聘用并协助于金和管理公司。他们退出的时候，为了明确公司的财务状况，还对公司进行过一次财务审计，当时公司账户上（含公司公帐、共管账户）还有2300多万元现金。2017年6月，公司在福州的凯宾斯基大酒店召开了一场推荐会，对外宣传将在美国上市，会员可以用积分兑换消费期权，董事级别的会员可以用3积分兑换1消费期权，普通会员5积分兑换1消费期权。当时他作为闽台通系统的投资者也有参与了相关的投资会并参与了股权投资，因为当时的他已经不是公司的高管了，股权投资融了多少钱他不知道。2017年8月左右，于金和、陈文忠找了林某通（化名林大力）又搞了一个闽台通B系统，其运营模式跟闽台通商城一样，但B系统没运作多久也没声音了，具体的情况他也不清楚，他听廖根固说这个B系统大约也有融了1200多万元的钱款。到了2017年9月份，闽台通的商城突然间被关闭了，会员手上积分挂出去没人要，商城上的物品也不能购买。到了2018年1月公司就彻底倒闭了。公司主要的资金就是从对公帐户及共管卡中进行转入及支出。吸收进群众的钱款后，一部分是用于支付商城供货商货款，一部分用于支付日常公司开支，另外公司还投资了乐途电动车大约55万元，100万元捐给了北京的一个慈善基金，其他的他就不清楚了。他使用本人及亲友的身份证注册了10多个账户，陆陆续续投资了5多万元本金到账户中，这些账户平时都由他实际在管理，他通过商城购物、转让积分等已经将本金拿回来了，另外还赚了10余万元。除此之外，他还介绍了10几个亲友作为他的下线参与投资，具体注册的账号他不知道，投资本金大约30多万元。他目前账户上还有1百多万积分。另外他退出公司管理后，还以投资人的身份参与了公司的股权投资，他带着下线以3比1的比例用积分兑换了股权，这部分他没有损失。 9.卢某春证称，他通过朋友介绍认识了闽台经济有限公司的董事长林某科，后又认识了副董事长廖根固。2016年7月，陈文忠说最近准备搞一个搞网络商城的项目，前景很不错，并让陈某冰将网络商城的运营模式大体讲了一下，若项目运行成功的话，以后可以通过筹集资金一起收购盘活海西财富中心，同时邀请他和林某科、廖根固共同参与该项目。听完陈文忠、陈某冰等人的介绍，大家均表示愿意参与投资。之后他把纪某泉介绍给陈文忠等人。他们将办公地点设立在胜龙大厦6楼内。开始办公后，经商量大家决定成立“福建省闽台电子商务有限公司”用于经营这个网络商城，这个公司由"闽台经济"、"胜龙生物"、"万通国富"三个法人公司组成股东，其中"闽台经济"由廖根固（因有退伍军人身份，有一定政治影响，出任闽台通公司董事长）作为代表占股10%；"胜龙生物"由纪某泉、纪某喆作为代表，占股20%；"万通国富"由他、陈某冰、陈文忠、于金和、叶某师、林某、李某兴等人为代表，占股70%。他个人出资3万元通过个人工商银行卡转到于金和的个人账户作为投资金额。公司成立后，廖根固就召集了全体董事会，并就各位董事的工作进行了分工。廖根固担任公司董事长，负责公司的对外接待、宣传推荐与对台接洽；陈文忠担任总经理，负责公司日常管理、经营；陈某冰副总经理，闽台通整个商务运行模式的设计者、发起人，负责市场推广、运营、宣传；于金和副总经理兼副董事长，主要负责市场推广；纪某泉是公司的副董事长，主要负责市场推广宣传；他任副总经理，负责外联、市场推广；林某为公司董事负责市场推广；叶某师为公司董事，负责商城运营技术、市场推广；李某兴为公司董事负责市场推广（做到2016年9月份就自动离职了）。另外，林某科是闽台经济发展有限公司的法人，公司开股东会也会通知他，具体的情况详见工商注册信息。分工完毕后，大家就按照分工开始工作了。开始工作后，他对公司运营的模式还不太了解，就找了这个模式的设计者陈某冰聊天。陈某冰告诉他，每个投资人员的身份证可以注册一个1000元至5000元不等的账号，最多注册四个就是2万元人民币封顶，这些人民币充值到公司的交易平台中，按1比1兑换成会员积分，每个账户每个月按本金的一定比例进行积分回拨，回拨回来的积分可以提现、转让也可以在商城中购物，提现公司还有收一定的手续费，剩下的积分可以按照1比1提现成人民币，回拨积分达到单个账号的5倍积分就封顶了，按照这种模式，在不发展下线的情况下没几个月，本金就回来了，剩余的积分还可以进行购物。另外如果有发展下线就有返利积分，每发展一个下线系统就自动按一定的比例返利，这个下线不管是自己本人注册的另一个账号或是其他人注册的都可以，但因为一张身份证最多注册4个账户，故可以借用其他人的身份证进行注册。如果投资的金额达到一定级别就可以成为县级代理、市级代理、省级代理、董事级代理。在基本返利积分的前提下，会额外再奖励一定比例的积分，另外达到一定级别后可以申请开通商务中心。为了便于公司日常管理及各项开支，公司规定所有的支出必须先通过陈文忠的签字，后经财务人员审核通过后，再报廖根固进行支出。同时为了便于管理，核算业绩，他们还对各位董事进行了分组包片：于金和负责市场1部，廖根固负责2部，他负责3部，叶某师负责5部，陈文忠、林某负责6部，纪某泉负责7部，陈某冰负责8部。同时还根据市场经营业绩聘任了商某、纪某喆等几个做市场的。到了2016年12月底，因公司经营需要，办公地点就从胜龙大厦搬到了马尾海峡金融大厦中。2017年4月份，因公司的大股东“万通国富”的陈某冰、于金和、陈文忠等几个董事之间想要掌控公司的控制权，以期获得更多的话语权掌控公司资金获取更多的利益，故在4月份公司召开了一次投票表决，通过表决廖根固继续担任公司董事长，纪某泉继续担任公司副董事长，于金和代表担任公司法人代表兼总经理，陈文忠协助于金和日常管理公司。陈某冰、林某、叶某师担任公司董事，但退出公司日常管理，他是彻底的退出了董事，离职并离开公司。之后公司就由于金和全权负责管理，陈文忠、廖根固、纪某泉协助管理公司。到了2017年11月份，他听说有大量群众因投资款无法兑现到公司进行反映，之后公司就彻底倒闭了。2016年7月份至2017年4月份，他感觉公司对财务的管理还是比较规范的，公司开设有对公账户，公司规定所有的支出必须先通过陈文忠的签字，后经财务人员审核通过后，再报廖根固进行支出。吸收进群众的钱款后，一部分是用于支付商城供货商货款，一部分用于支付日常公司开支，另外公司还投资了乐途电动车，具体金额他不知道。100万元投资了一个北京的慈善基金会，陈某冰拿了70万元办理了一个销售的许可证。他使用家属卢某廷、林某飞、卢某中、卢某辛、卢某霖、卢某功、前妻郭丽萍及其他亲友的身份证注册了100多个账户，陆陆续续投资了70多万元本金到账户中，这些账户平时都由他在管理。他的下线都是其借用别人身份证发展来的，实际的投资人就是他自己本人，他所控制的账户通过购买商品及转让积分基本上都已经返回来了。目前账户上还有几百万积分。按照闽台通的运转模式，会员积分的高回报率，其目的是为了吸引群众参与投资，而且为了维持高回报率，就需要大量的资金投资，同时一定要不断的吸引新的投资者认可，公司才可以运转下去，若无法吸引新的投资，公司的资金链就会断裂，无法继续经营。他觉得闽台通公司的运转模式就是资金盘运行的一种模式，一定要不断吸引后人的钱款用于支付前人的获利。这样可以造成积分确实有人回收的假象，就会吸引群众参与投资，他觉得于金和掌控公司后，一是对公司的资金掌控不严，导致公司花销增多；二是无法再吸引新的投资资金进入，公司无法再继续经营，个人觉得前期投资的群众可能没什么损失，大部分血本无归的群众都是后期参与投资的群众。 10.纪某喆证称，大约在2016年7月初，纪某泉投资了一个名叫“闽台通”网络商城项目，让他去万通国富公司跟班学习，之后他认识了陈文忠、陈某冰、于金和、叶某师、卢某春、林某等人。福建省闽台电子商务有限公司由“闽台经济”、“胜龙生物”、“万通国富”三个法人公司组成股东，廖根固担任公司董事长，负责公司的对外接待、宣传推荐与对台接洽、推广市场等；陈文忠担任总裁，负责公司日常管理，商城后台数据、会员数据、拨分、系统维护；陈某冰总经理，闽台通整个商务运行模式的设计者、发起人，负责市场推广、运营、宣传；于金和副总经理兼副董事长，主要负责市场推广；纪某泉是公司的副董事长，主要负责市场推广宣传；卢某春任董事，负责采购、装修，市场推广；林某为公司董事负责市场推广；叶某师为公司董事，负责商城运营、市场推广。他对公司运营的模式还不太了解，陈某冰告诉他每个投资人员的身份证可以注册一个1000元至5000元不等的账号，最多注册四个就是2万元人民币封顶，这些人民币充值到公司的交易平台中，按1比1兑换成会员积分。按照5000元的账户来举例，充值5000元变成5000积分，其中5000积分不动，每个月按本金的24％进行积分回拨，5000积分每个月24％就是1200积分，这1200积分中的10％是消费积分，消费积分只能在闽台通商城中进行购物，10％用于公司税收、手续费等，剩下的80％是通用积分可以通过转让变现，也可以在商城中购物，转让变现公司还有收10％的手续费，剩下的积分可以按照1比1变现成人民币，回拨积分达到单个账号的5倍积分就封顶了，按照这种模式，在不发展下线的情况下只要4个多月，本金就回来了，剩余的积分还可以进行购物。另外如果有发展下线就有返利积分，每发展一个下线系统就自动返利12%，这个下线不管是自己本人注册的另一个账号或是其他人注册的都可以，但因为一张身份证最多注册4个账户，故可以借用其他人的身份证进行注册。如果投资的金额达到30万元及以上就可以成为县级代理，在上述基本返利积分的前提下，额外再奖励6％的积分；投资的金额达到100万元及以上的就可以成为市级代理，在基本返利积分的前提下，额外再奖励8％的积分，另外到了市级代理你就可以申请开通商务中心（即开设闽台通的实体店面，聘请工作人员进行宣传、推广工作等），公司考察情况属实并拍照上传公司系统后，会有5％的积分返利补贴，如果没有开通商务中心就没有这5％的补贴；投资的金额达到500万元及以上的就可以成为省级代理，在基本返利积分的前提下，额外再奖励10％的积分，同样可以申请开通商务中心也有5％的积分返利补贴，如果没有开通商务中心也没有这5%的补贴；投资的金额达到2000万元及以上的就可以成为省级代理，在基本返利积分的前提下，额外再奖励12％的积分，同样可以申请开通商务中心也有5％的积分返利补贴，如果没有开通商务中心也没有这5％的补贴。开设商务中心的目的一是有利可图，二是起到了宣传作用，让更多投资群众知道闽台通这个项目，三是让投资的群众有一个线上线下真实投资获利的购物感受，其目的也是为了吸引更多群众参与投资并固定消费群体。他听完这些介绍，觉得有利可图就积极参与闽台通项目的宣传投资。为了便于公司日常管理及各项开支，公司在成立之初要求每个董事都去办理一张银行卡（前期为中信银行卡，后期为广发银行卡）并交到公司，由公司统一保管，这些卡作为公司的共管卡，若公司资金需通过个人账户流转的，就通过共管卡执行，共管卡的使用必须通过一个持卡董事发起、一个财务人员审核、一个董事通过后，才能够将钱从卡内支出，钱流入卡内则不需要。在实际管理过程中，公司共管卡主要使用为廖根固，其他人的就用的比较少。同时为了便于管理，核算业绩，他们还对各位董事进行了分组包片：于金和负责市场1部，2部由廖根固负责，3部由卢某春负责，5部由叶某师负责，6部由陈文忠、林某负责，7部由纪某泉负责，8部由陈某冰负责。同时还根据市场经营业绩聘任了商某、汤某禄、蒋某珊（上述三人为一部），童某华（8部），他、林某智、陈某康、林某1（后续4人为7部）等几个市场董事。会员将钱款汇到所属的董事个人账户后（有的是直接汇到廖根固共管账户），董事再把钱汇到廖根固的共管账户中，廖根固会通知陈文忠，由陈文忠再通知拨分的人将分数下拨到董事的账户中，董事再按照各自的情况具体拨分下去。2017年4月份，因公司的大股东“万通国富”里的陈某冰、于金和、陈文忠等几个董事之间想要掌控公司的控制权，以期获得更多的话语权掌控公司资金获取更多的利益，故在4月份公司召开了一次投票表决，通过表决纪某泉代表“胜龙生物”继续担任公司副董事长，廖根固代表“闽台经济”继续担任公司董事长，于金和代表“万通国富”担任公司法人代表兼总经理。陈文忠协助于金和管理公司，陈某冰、卢某春、林某、叶某师担任公司董事，但退出公司日常管理，他们退出的时候，为了明确公司的财务状况，还对公司进行过一次财务审计，当时公司账户上（含公司公帐、共管账户）还有2000多万元现金。2017年5月起，公司就由于金和全权负责管理，陈文忠协助他管理，廖根固和纪某泉就做一些简单管理的事情。2017年6月，公司在福州的凯宾斯基大酒店召开了一场推荐会，对外宣传将在美国上市，会员可以用积分兑换消费期权，按5:1的兑换比例进行兑换。2017年8月左右，于金和、陈文忠不知道从哪里找了一个林某通（化名林大力）的人，又搞了一个闽台通B系统，其运营模式跟闽台通商城一样，因为A系统己经有很大的问题，吸引不来新的群众参与投资，故就搞了一个区别于原来系统的B系统，但实际上也是闽台通的系统，结果这个B系统还没搞多久也爆掉了，他听林某通说这个B系统大约也有融了1000多万元的钱款。到了2017年9月份，闽台通的商城突然间被关闭了，会员手上积分挂出去没人要，商城上的物品也不能购买，故就有很多群众到公司来吵闹，要求退还投资金额，可是一直到现在他也没见到如何解决，2018年1月公司就彻底倒闭了。收进群众的钱款后，一部分是用于支付商城供货商货款，一部分用于支付日常公司开支，另外廖根固有引进了一个名叫华夏基金的慈善基金，公司投资了100万元；公司还投资了乐途电动车、弹个车25万、中青旅等项目，其他的他就不清楚了。他使用亲戚、朋友的身份证注册了1200多个账户，他从闽台通中返利中获得100多万元的收入，这些钱被他又重新复投到闽台通中。 11.林某华证称，第一份署名为“资产负债表”的财务报表中，“存货”自栏中期末数“5585343.65”，所体现的是公司从成立以来共向闽台通商城各供货商支付货款5585343.65元，但是这些存款应该大部分都不在了，因为货物都是用积分进行兑换的，而查询商城积分的权限没有开放给财务部，财务无法将其核销掉，所以只能打在存货栏中，这5585343.65元钱只能体现闽台通公司从开始至2017年底结算时共计用了多少钱支付商城商品货款。另在第二页“主营业务成木”栏中的本年累计数“3925717.62”，所体现的是2016年公司开业至2017年年终审核时，公司不能一直将商城的货款挂在库存里面，也为了税务的需要，故公司决定将其中一部分的款项转化成了主营业务成本，故将3925717.62元己支付商城货款转变成了业务成本。故闽台通公司公账一共向供货商购买了9511061.27元的货款。在这份表中的“行次33预收账款”年初数,栏中的6560000，表示的是2016年度公司公账中吸收的会员的投资款，“期末数18537499.27”是截止2017年12月31日，公账中吸收的会员投资款共计18537499.27元（含2016年）。这份表中行次52实收资本栏中,“年初数2589392.94”的意思是，之前公司那些投资者众筹用于开公司所用。在资产负债表“行次”52“实收资本”年初数2589392.94表示在2017年初公司的投资者共计投了这些金额，期间还有一些投资者退股了，所以到了期末数变为2440000。 （三）被害人陈述 1.陈某晖述称，他有投资闽台通，以其个人名义投了5万元，以其儿子陈某翔名义投资20万元，共计25万元。钱都投给了曾某雄，曾某雄上家为蒋某珊。25万投资款中收回了1.3万元，损失23.7万元。 2.方某述称，2017年5月开始他有投资闽台通，有介绍两个妹妹投资闽台通。其前期投资的钱基本通过返利的形式拿回来了，后期其又投了3万多元，两个妹妹投了4万多元，这些钱都没有拿回来，故共计损失8万余元。钱款是汇给朱恩建。 3.罗某述称，2016年底，2017年初，他有投资闽台通，其及其推荐的亲友总共投资了358775元，都是直接回到黄某福、童某华账户中，返还给亲友的钱款共计17134元，故总损失实际是341641元。 4.翁某述称，他有投资闽台通，其及其下线共计投了1396243元，这些钱都是其下线汇给其，其再分别汇给上线陈某（或刘某帅）、陈某康账户，损失也是1396243元。所在七组，七组对应的高管股东是纪某泉、纪某喆。 5.杨某述称，2017年4月开始投资闽台通，总共投资了16万元，所获得的返利又被继续追加投资到闽台通，故实际损失16万元。6万元汇给毛某捷，10万元汇给毛某捷提供的廖根固账户。 6.林某述称，他向闽台通投资475300元，钱直接汇到廖根固的账户中，返利又继续追加投资到闽台通中，实际损失也是475300元。其用自己及亲友的身份证开了100多个账户。 7.林某明述称，2017年1月后有投资闽台通，上线是吴某容，总共投资了38000元，其中2万元是现金，两万元投进去后，陆续通过闽台通商城购买加油卡及日常转让积分已经把本金拿回来，故实际损失为18000元。前2万元现金交给吴某容，后1.8万元直接汇到廖根固个人账户中，2017年9月11日汇到网站上指定的闽台通董事长廖根固个人账户。 （四）同案犯供述 陈文忠供称，他认识林某科、廖根固、陈某冰、叶某师等人后，他和陈某冰、于金和、叶某师、卢某春、李某旺、林某科、廖根固等人在海西财富中心达成了以各自公司入股的形式成立一家新的公司，以网络商城消费的形式专门用于对台贸易。公司名为“福建省闽台电子商务有限公司”由“闽台经济”、“胜龙生物”、“万通国富”三个法人公司组成股东，其中“闽台经济”由廖根固（因有退伍军人身份，有一定政治影响，出任闽台通公司董事长）作为代表占干股10%；“胜龙生物”由纪某泉认筹出资100万元，占股20%；“万通国富”认筹出资200万元，占股70%。闽台通公司成立后，就各位董事的工作进行了分工，廖根固担任公司董事长，负责公司的对外接待、宣传推荐与对台接洽；他担任总裁，负责公司日常管理，商城后台数据、会员数据、拨分、系统维护；陈某冰任总经理，闽台通整个商务运行模式的设计者、发起人，负责市场推广、运营、宣传；于金和任副总经理兼副董事长，主要负责市场推广；纪某泉是公司的副董事长，主要负责市场推广宣传；卢某春任董事，负责法务，市场推广；林某为公司董事负责市场推广；叶某师为公司董事，负责商城运营、市场推广。开始工作后，公司运营模式的设计者陈某冰向他们几个董事说明了商城运营的模式：每个投资人员的身份证可以注册一个1000元至5000元不等的账号，最多注册四个就是2万元人民币封顶，这些人民币充值到公司的交易平台中，按1比1兑换成会员积分。按照5000元的账户来举例，充值5000元变成5000积分，其中5000积分不动，每个月按本金的24%进行积分回拨，5000积分每个月24%就是1200积分，这1200积分中的10%是消费积分，消费积分只能在闽台通商城中进行购物，10%用于公司税收、手续费等，剩下的80%是通用积分可以通过发展下线转让积分的形式变现也可以在商城中购物，转让变现公司还有收10%的手续费，剩下的积分可以按照1比1提现成人民币，回拨积分达到单个账号的5倍积分就封顶了，按照这种模式，在不发展下线的情况下只要4个多月，本金就回来了，剩余的积分还可以进行购物。另外如果有发展下线就有返利积分，每发展一个下线系统就自动返利12%，这个下线不管是自己本人注册的另一个账号或是其他人注册的都可以，但因为一张身份证最多注册4个账户，故可以借用其他人的身份证进行注册。如果投资的金额达到一定级别就可以成为县级代理、市级代理、省级代理、董事级代理，在基本返利积分的前提下，会额外再奖励一定比例的积分，另外达到一定级别后可以申请开通商务中心，如果开设商务中心也有一定比例的积分返利补贴，这些具体的积分返利他记不清了。开设商务中心的目的他觉得是为了维护及固定消费群体。为了便于公司日常管理及各项开支，公司在成立支出就要求每个董事都去办理一张银行卡（广发银行）并交到公司，由公司统一保管，这些卡作为公司的共管卡，若公司资金需通过个人账户流转的，就通过共管卡执行，共管卡的使用必须通过一个持卡董事发起、一个财务人员审核、一个董事通过后，才能够将钱从卡内支出，钱流入卡内则不需要。在实际管理过程中，他的共管卡也有被使用过，但公司共管卡主要使用为廖根固，其他人的就用的比较少。同时为了便于管理，核算业绩，他们还对各位董事进行了分组包片：于金和负责市场1部，2部由廖根固负责，3部由卢某春负责，5部由叶某师负责，6部由他、林某负责，7部由纪某泉负责，8部由陈某冰负责。同时还根据市场经营业绩聘任了商某、纪某喆、林某智、陈某康、童某华、汤某禄、蒋某珊、林某1等几个市场董事。会员将钱款汇到所属的董事个人账户后，董事再把钱汇到廖根固的共管账户中，财务在收到进账短信通知后会通知他，由他再通知拨分的人吴某媛将分数下拨到董事的账户中，董事再按照各自的情况具体拨分下去。到了2016年11月，廖根固表示其即担任公司董事长，又担任法人，忙不过来，就把法人变更成了陈某冰。2017年2月份，因陈某冰、于金和因争夺公司的控制权，以期获得更多的话语权掌控公司资金获取更多的利益，故在2月份公司召开了一次投票表决，通过表决廖根固代表“闽台经济”继续担任公司董事长，纪某泉代表“胜龙生物”继续担任公司副董事长，他和于金和代表“万通国富”担任公司副董事长，陈某冰担任公司董事兼总经理，林某担任公司法人，叶某师担任公司董事，卢某春退出公司董事。到了2017年5月，公司又召开了一次董事会，这一次投票于金和担任公司法人兼总经理并负责全权管理公司，董事仅保留纪某泉、廖根固，其他人全部退出公司日常管理。他们退出的时候，为了明确公司的财务状况，还对公司进行过一次财务审计，当时公司账户上（含公司公帐、共管账户）还有2000多万元现金。从2017年5月起，公司就由于金和全权负责管理，他协助于金和管理一些公司日常运营，并由他负责联合上市的事宜，廖根固和纪某泉就做一些简单管理的事情。所谓联合上市就是，由他负责对接一些想要上市的公司，一起打包整合资源，再通过一些关系到美国注册一家公司，通过注资让美国的公司收购其他上市公司以完成在美国上市的目标，2017年6月，公司在福州的凯宾斯基大酒店召开了一场联合上市推荐会，对外宣传闽台通将在美国上市，会员可以用积分兑换消费期权，具体的兑换比例他不知道，通过股权融了多少钱他也不知道。2017年8月左右，他们认识了一个林某通（化名林大力）的人，林某通听了他们公司运营模式后表示愿意参与投资闽台通。于是公司就从原系统里面又搞了一个闽台通B系统，其运营模式跟闽台通商城一样，为区别于原来系统的就称其为B系统，但实际上也是闽台通的系统，结果这个B系统还没搞多久也爆掉了。他知道闽台通B系统有一次性融资进闽台通公账700多万元的钱款。到了2017年9月份，闽台通的商城突然间被关闭了，会员手上积分挂出去没人要，商城上的物品也不能购买，故就有很多群众到公司来吵闹，要求退还投资金额。2018年1月公司彻底倒闭了。2016年7月份至2017年5月份，公司开设有对公账户，另外为了便于公司日常管理及各项开支，公司在成立支出就要求每个董事都去办理一张银行卡并交到公司，由公司统一保管，这些卡作为公司的共管卡，若公司资金需通过个人账户流转的，就通过共管卡执行，共管卡的使用必须通过一个持卡董事发起、一个财务人员审核、一个董事通过后，才能够将钱从卡内支出，钱流入卡内则不需要。在实际管理过程中，公司共管卡主要使用为廖根固名下的共管卡，其他人共管卡用的比较少。故在2017年5月份公司账户上还有2000多万元钱，之后于金和开始管理公司，从那时候起都是于金和一个人说了算，公司主要的资金就是从对公帐户及共管卡中进行转入及支出。这些钱（包含公司的对公账户、共管账户）都是群众的投资款，他记得当时他的共管卡上有1000万元（从其他的共管卡汇集到他卡中，后他留下100万元用于公司上市所用，其余资金返还给公司）。公司两个公账上大约有几百万元，陈某冰共管卡上100万元用于申请商城支付所用（后来陈某冰返还公司30万元），实物黄金条大约200万元（后广发银行购买，后卖给私人185万元左右，钱款后通过他的银行卡返还给公司广发公账），北京华夏基金投资款100万元。吸收进群众的钱款后，一部分是用于支付商城供货商货款，一部分用于支付日常公司开支，另外公司还投资了乐途电动车大约55万元，弹个车25万，其他的他就不清楚了。他使用亲友的身份证注册了10多个账户，陆陆续续投资了10多万元本金到账户中，这些账户平时都由他管理，他发展的下线情况大约10个左右，具体的情况以公安机关调查为准，他的账户通过购买商品及转让积分基本上都已经返回来了。目前账户上还有几百万积分，具体的账号他已经记不清了。他个人实际的投资情况、转账金额、发展的会员人数及其投资金额以公安机关调查为准。如会员钱转到廖根固的共管卡中，财务人员在确认收到钱后，他本人或他叫吴某媛，将相应的积分下拨到会员所在组的积分总账户中，各组总账户再根据各个会员的充值情况进行拨分。到后期，若推荐人自己账户中积分足够多，也可以通过商城中的让渡大厅直接将积分转让给新注册用户用于账户激活、积分转让，并不用再将钱汇到公司的共管卡内用于购买积分。每个月公司都会派两个董事、后台管理人员和他对公司的后台系统报表进行审核。他个人投资的钱款都是通过个人银行卡转到纪某喆个人账户或廖根固的共管卡中，他所在的6组所吸收的资金都是汇到他的个人银行账户中，他的账户中若积分足够就直接划拨掉，如果积分不够就将资金转到廖根固的共管账户中购买积分，其他组部负责人怎么转他不知道。当时于金和叫他去全权负责闽台通上市的筹备与谈判工作，还拨了100万元给他当做办公经费，他为了筹办这些事情，找了“国实基金”公司等，他知道单靠闽台通根本无法上市，因为公司根本没有实体，会员数量太少，对外宣传上市的目的就是为了转换积分。照闽台通的运转模式，他个人认为闽台通公司的运转模式就是资金盘运行的一种模式，一定要不断吸引后人的钱款用于支付前人的获利，于金和还陆续汇给他800万元左右的资金用于支付前期投资群众挂卖出去的积分，这样可以造成积分确实有人回收的假象，就会吸引群众参与投资，而且公司也要求董事自己不要轻易在市场上出售积分，要拿去商城消费化解积分，以免造成市场积分过多，引起积分贬值。于金和掌控公司后，对公司的资金掌控不严，导致公司花销增多，再一个无法吸引新的投资资金进入，公司无法再继续经营，个人觉得前期投资的群众可能没什么损失，大部分血本无归的群众都是后期参与投资的群众。 （五）被告人供述和辩解 1.于金和供述，2017年6月之前，他担任福建闽台电子商务有限公司的副董事长，该公司的法人代表及股东先后变换多次，第一任法人代表是廖根固，到了2016年11月22日法人就变更为陈某冰，到了2017年2月法人变更为林某，他是2017年的6月7日才担任法人代表。2016年6、7月份时，卢某春、林某科、陈文忠、纪某泉、陈某冰等人在一起商量成立一家新公司，专门用来运作两岸电子商业合作，一方面通过网络电商平台对外进行网络销售，另一方面通过发展注册会员参与消费积分投资，获取注册会员等大数据，等到后期公司发展壮大了，就收购海西财富中心做大做强。后来又陆续吸收了他、纪某喆、叶某师、林某等人共同参与，大家均看好这个项目就共同参与组建了福建闽台电子商务有限公司。公司的经营模式是：每个投资人员的每张身份证最多可以注册4个闽台通账号，每个账号封顶投资5000元，4个账号就是2万元人民币，这些人民币充值到公司的交易平台中，按1比1兑换成商城积分，其中5000积分不动，每个月按本金的24%进行积分回拨（每半个月回拨一次，每次12%），5000积分每个月24%就是1200积分，这1200积分中的10%是消费积分，消费积分只能在闽台通商城中进行购物，10%用于公司税收、手续费等，剩下的80%是通用积分可以提现也可以用于商城购物，若提现公司要收10%的手续费，剩下的积分可以按照1比1提现成人民币，回拨积分达到单个账号的5倍积分就封顶了。上面所说的是静态投资，另外如果有推荐人员参与闽台通投资，还有一次性12%的奖励积分（自己账户推荐自己另一个账户也可以），如果投资金额达到30万积分就可以变成县级代理，有额外6%的奖励积分；达到150万积分就可以变成市级代理，有额外8%的奖励积分，到达市级代理就可以向公司申请成立商务中心了，若成立商务中心还可以再获得5%的奖励积分；达到750万积分就可以变成省级代理，有额外10%的奖励积分，成立商务中心还可以再获得5%的奖励积分；达到1500万积分就可以变成董事代理，所获得的积分就更高了，其目的是鼓励大家投资积分。他们公司为了宣传公司的运营模式，推广公司业务，每个闽台电子商务的员工或高管都要对外进行宣传推荐，刚开始的时候主要是通过员工对外进行宣传、发放宣传手册等，后期还有通过一些网络媒体、电视媒体等对外宣传，然后组织一些会员参与推荐会、宣传酒会、公司开业典礼等，以获得他们的信任，鼓励会员发展下线参与投资。2017年6月份，公司在福州的凯宾斯基大酒店召开了一场推荐会，当时的宣传口号是台湾企业联合国内优秀企业（闽台通）共同发起的两岸联合上市计划，对外宣传将在美国上市，董事级别的会员可以用3积分兑换1消费期权，普通会员5积分兑换1消费期权。他们对外宣传将在美国上市是为了吸引会员投资，以获得他们的会员信息等大数据，其目的是对外宣传我们的客户量，以吸引投资。另外，当时廖根固是消防退伍军人，对两岸和平共建做了很多贡献，与省市区相关领导，对台办，台湾方面的名流、企业家比较熟悉，而且还是两岸和平大使，所以当初公司成立的时候就打着闽台合作的口号进行宣传。 他们公司后台数据的注册会员有一万多名，但是真实的会员只有四千多人。公司从实际经营至今为止流入资金约5000多万元人民币，具体的金额他记不清了。他们的个人账户收到群众投资款后，都汇到廖根固代为保管的共管账户（个人账户），再由个人账户汇入闽台通公司公账。共管账户平常廖根固保管，公司若要支出资金的话，需要三个股东同时签字、盖章后才可以办理。到了后期，积分泡沫太多，导致没有新的资金汇入，所以后期就没有再把资金汇入共管账户了。在获得投资款后，主要用于闽台通商城的开发与运营花了100多万，商城供应商的货款支付300多万，公司日常开支、员工、高管工资支出每个月30多万。另外主要投资了弹个车50多万元、乐途共享电动车100多万、三明青旅20多万等。其余大部分的资金都用于积分返利，发还给会员了。公司成立后不断吸收会员参与投资，一直到公司无法继续经营。到了2017年5月份，陈某冰、卢某春、叶某师、林某等人因害怕承担责任，故离开了闽台通公司。 2.廖根固供称，2016年10月的一天，林某科说准备搭建一个两岸经贸交流平台，推荐他担任董事长，负责对接台湾方面的经贸资源。2016年12月，福建省闽台电子商务有限公司在马尾海峡金融大厦成立了，由福建省万通国富有限公司、福建闽台经济发展有限公司（法人代表林某科）、福州胜龙生物科技有限公司（法人代表纪司品）共同出资。福建闽台电子商务公司先后由、陈某冰、陈文忠（化名陈立羽中、陈鸿生）、于金和任法人总经理，负责闽台通商城的运作，并全面负责财务、人事、公司运营管理工作，他负责公司的企业文化建设和对外新闻宣传。公司成立后，吸引着众多会员包括台湾会员的加入，前半年时间左右一直处于正常状态。据他所知公司先后收到会员的约3千万元的预约消费款，按公司规定款项的大笔开支必须由董事会研究才能开支，每个领导人手上有一张资金共管卡，该资金共管卡必须3个公司领导人银行电话预约才能转款。到了2017年3、4月份以后，陈文忠、于金和先后两任总经理经常利用职务之便，用网银的方式对外转款，数额巨大，随意拔款给对外投资项目，这五个投资项目有“爱尚国际”、“中龙集团”、“三明中青旅”、“乐途”、“弹个车”等，造成公司财务崩溃，会员知道后造成恐慌，围攻公司的现象一直延续到现在。法人代表兼总经理于金和利用职务之便，采用私人储蓄卡收取龙岩会员张小林、黄玲娣等人购买期权股约1千万元人民币，采取把公司积分拨给自设空账号，然后用公司现金收购亲信积分的手段，以及以组织800名会员到泰国旅游为幌子，收取会员大量现金，按他个人估计有一千万元左右。他记得分别在威斯汀酒店、美仑华美达、凯宾斯基等酒店多处酒店或公司内办了推荐酒会。2017年6月份，公司在福州的凯宾斯基大酒店召开了一场推荐会，对外宣传将在美国上市，董事级别的会员可以用3积分兑换消费期权，普通会员5积分兑换1消费期权。关于消费期权证，都是于金和、陈文忠、戴某域几个人搞出来，消费期权证实际上是消费福利化的另外一个增长福利，希望公司联合台湾企业上市后会员获得更多的福利。当时公司已经没有钱了，货款都已经拖欠很久了，积分已经转不动了，为了刺激群众参与投资，再融资一点钱用于公司运营，于金和与陈文忠专门找人策划了这个。就是为了吸引更多群众参与投资，以便盘活公司。2017年8月左右，于金和、陈文忠找了一个林某通（化名林大力）的人，又搞了一个闽台通B系统，其运营模式跟闽台通商城一样，因为A系统已经有很大的问题，吸引不来新的群众参与投资，于是搞了一个区别于原来系统的B系统，但实际上也是闽台通的系统，这个B系统面向的群众大部分都是外省的群众，但是当时闽台通公司本身就不行了，结果这个B系统还没搞多久也爆掉了，他知道这个B系统大约也有融了1200多万元的钱款。获得群众的投资款后，主要用于公司日常开支、员工、高管工资，另外主要投资了乐途电动车大约55万，弹个车20多万元，中龙保险15万，三明中青旅50多万，爱尚国际18万，净水器项目30万等，还捐了100万元给华夏基金，闽台通软件开发大约200万元。有部分资金用于支付商城货款、举办招商酒会等，部分的资金用于积分返利，发还给会员了，其余的资金开支情况他不知道。闽台通不能吸收群众的分数，群众也不能将分通过让渡大厅卖给公司，只能将分数卖给其他会员群众，买卖不通过公司的账户，会员与会员在公司的让渡大厅里面自行买卖，对方只要通过各自的银行卡进行转账，卖方在收到钱款后会在让渡大厅里面点击确成人，积分就转让到买方的闽台通积分账户中了。不过买卖一般都是在熟人之间进行，如果买卖有异议，可以通过闽台通客服进行申诉。 他名下卡号为6214××××1156的广发银行卡是闽台通公司用来吸收会员投资款的银行账户，这个银行账户里面的资金都是会员用于投资闽台通的资金。另外闽台通公司的对公账里面的资金也是群众的投资款，于金和、陈文忠名下广发银行卡也有吸收部分群众的投资款，但主要还是用他尾号为1156的银行卡。他大约发展了30多个实际会员，吸收的本金在900万元左右，会员主要有叶华（女，现年60多岁，福州市人）、陈麒（男，现年50左右，福州仓山人）。这些人又发展了相关的下线，但具体的受害会员他写在给公安机关的赔偿会员投资明细中。平常这些账户都是纪某喆在帮他处理，后来因为纪某喆自己所在的7部事情也比较多，后来他请了一个叫徐某贞（女，现年50多岁）来帮他管理账户，但徐某贞只是管理账户，没有再发展新人。2017年9月份，在公司出现危机后，他迅速向省市区台办汇报，积极开展自救，采取措施，力争会员不受经济损失。他根据自己的能力，拿出112万元人民币对那些生活困难的会员根据轻重缓急给予回本处理。二是主动与贵州酒厂协商，主动把5000箱“闽台通”牌酒款180万元人民币承担下来。 (六)专项审计报告 1.福建国龙有限责任会计师事务所闽国龙[2019]F032号专项审计报告，证实廖根固广发银行尾号1156账户收入共计38694930.78元。 2.福建锐眼司鉴定[2020]数鉴字第31号司法鉴定意见书，证实用户数量有20510个；市场业绩总数值为326787000。订单管理（挂买）表中支付金额总数值为8017310。订单管理（挂卖）表中的支付金额总数值为46823513.40。 （七）视听资料 闽台通宣传材料光盘。 （八）其他辅助材料 到案经过，证实2018年2月11日，被告人于金和接公安机关电话通知后主动到案。2018年9月18日，被告人廖根固到马尾区公安局投案。 上述证据均经法庭举证、质证，且证据之间能够相互印证，可以作为本案定案根据，本院予以确认。 本院认为，被告人于金和、廖根固伙同他人变相吸收公众存款,扰乱金融秩序,吸收款项达人民币57232430.05元，数额巨大,其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人于金和、廖根固提出其不存在非法吸收公众存款的意图以及不存在共同犯罪的故意与事实不符，不予采纳。被告人于金和、廖根固、陈文忠等人为非法吸收公众存款而设立闽台通公司，不能认定为单位犯罪。被告人于金和的辩护人提出本案系单位犯罪的辩护意见，不予采纳。被告人于金和、廖根固虽有主动投案，但在庭上没有如实供述，不能认定为自首。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条第一款、第五十二条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款的规定，判决如下： 一、被告人于金和犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年六个月，并处罚金人民币二十万元。 (刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月29日起至2027年1月28日止。罚金限于本判决生效之日起一个月内缴纳)。 二、被告人廖根固犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年六个月，并处罚金人民币二十万元。 (刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年10月20日起至2028年4月19日止。罚金限于本判决生效之日起一个月内缴纳)。 三、责令被告人于金和、廖根固共同退赔已报案的被害人经济损失（具体详见退赔清单）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  林 晨 人民陪审员  余立峰 人民陪审员  朱 丹 二〇二〇年十月二十一日 法官 助理  杨 康 书 记 员  林菲斯 附：本案适用的有关法律条文及司法解释 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第三条第二款具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；