四川省广元市利州区人民法院 刑 事 判 决 书 （2017）川0802刑初118号 公诉机关广元市利州区人民检察院。 被告人杨斌，男，生于1961年9月，汉族，高中文化，出生地四川省遂宁市船山区，住遂宁市船山区××街。2016年1月21日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，被广元市公安局利州区分局刑事拘留，次月4日由广元市公安局利州区分局取保候审，同年6月29日因涉嫌犯集资诈骗罪经广元市利州区人民检察院批准逮捕，同年7月21日由广元市公安局利州区分局执行；2017年12月22日由本院决定取保候审，当日由公安机关执行。现在家××。 辩护人刘庆丰，四川今辰律师事务所律师。 被告人杨雪芹，男，生于1984年12月，汉族，高中文化，出生地四川省遂宁市船山区，住遂宁市船山区遂州中路。2016年5月25日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被广元市公安局利州区分局刑事拘留，同年6月29日因涉嫌犯集资诈骗罪经广元市利州区人民检察院批准逮捕，次日由广元市公安局利州区分局执行；2017年5月11日由本院决定取保候审，同日由公安机关执行；2019年10月30日由本院决定逮捕，同日由公安机关执行；2020年1月22日由本院决定取保候审，当日由公安机关执行。现在家××。 辩护人藤林，四川今辰律师事务所律师。 被告人谢永植，男，生于1956年1月，汉族，高中文化，出生地四川省广元市利州区，住广元市利州区,现住广元市利州区。2016年8月17日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，由广元市公安局利州区分局取保候审。现在家××。 广元市利州区人民检察院以广利检公刑诉〔2017〕68号起诉书指控被告人杨斌广元市利州区人民检察院指控，2014年以杨斌、杨雪芹为股东成立了广元市蜀通融资理财信息咨询有限公司（以下简称蜀通公司），杨斌为法人代表，聘请谢永植为总经理全面负责日常工作。2014年5月至2015年1月期间，先后租用广元市利州区东坝文化路454号、莲花路洪福苑260-266号设置办公场所，杨斌、谢永植通过各种途径招聘管理人员和业务员，组建公司班底，制定了公司的融资操作流程、员工考核办法，并据此约定员工介绍投资按0.1%提成，介绍的资金存续期间每月进行提成，业绩按公司规定的每月融资额度进行奖惩等规定。 杨斌向公司工作人员及投资人谎称蜀通公司的融资资金被以其子杨雪芹为法人代表的四川遂宁市××房地产开发有限公司（以下简称财贸公司）用于开发遂宁市船山区永兴镇“靖阳居”、射洪县金华镇“金虹丽苑”、蓬溪县吉祥镇“吉祥大院”等三个房地产项目，并代表蜀通公司与财贸公司法人代表杨雪芹签署了“财贸1号”、“财贸2号”、“杨雪芹3号”等三份融资合同，并印制该三个房产项目推荐书、公司管理人员及业务员以此通过对亲戚、朋友、熟人及上门咨询的投资群众进行宣传，并以投资安全可靠、返还本金及每月有1.5%的高额回报，诱使客户将资金出借给蜀通公司，再流入杨斌实际控制的财贸公司和杨雪芹个人账户。截止2015年1月，蜀通公司共吸收资金1748万元，以上资金由杨雪芹开设银行账户吸纳后交由杨斌使用管理。该1748万元资金退还客户本金1012.9477万元，余735.0623万元被杨斌用于支付客户利息199.88万元、支付员工工资及提成44.6026万元、支付蜀通公司运营费用67.5968万元、支付私营协会保证金77.4万元，其它345.57万元被杨斌用于在遂宁市购买资产和个人借贷。被告人杨斌未将融资款项用于上述三个房地产项目的开发，致使735.05万元资金无法归还投资客户。 公诉机关认定被告人杨斌构成集资诈骗罪、被告人杨雪芹、谢永植的行为构成非法吸收公众存款罪，并出示了相关的书证、证人证言、被告人供述与辩解、鉴定意见等相关证据支持其指控。 被告人杨斌对指控事实无异议，辩解集资诈骗是要非法占有，自己都是用于生产，不构成集资诈骗罪。 被告人杨斌辩护人辩护称，第一，定性方面意见：被告人杨斌的行为不构成集资诈骗罪，其行为构成非法吸收公众存款罪。被告人杨斌主观上没有非法占有的目的，不构成集资诈骗罪，客观上未将资金用于三个项目的开发，但是有一个开发投入了五十万，与公诉人指控有出入。根据相关法律规定，本案中的1700余万中，公诉人认定已还本金已达1000余万元，还有支付利息等费用，且在案件中也没有关于被告人杨斌将集资到手的款项挥霍的证据以证明其有非法占有的故意。就偿还的本金和利息就达到了1376万多，占本金的三分之二还强，若被告人杨斌如果有非法占有的意图，就不会有这种情况。且至案发时被告人杨斌仍在支付客户的运行。至庭审时，杨斌还具有偿还能力，根据相关解释，不能认为有非法占有的目的。本案不能以被告人杨斌事实上有隐瞒真相的行为就推定有非法占有的目的，被告人现有的财产，足以偿还出借人的资金。从抵押物的证据看出，抵押物是客观存在的，侦查机关也做了相关的查封设施，并没有在案发前进行变卖。诉讼中法院还查封了另一被告人的财产，所以公诉人指控被告人不能归还出借人资金的事实是不符合客观实际的。第二，量刑方面意见：被告人具有从轻减轻的情节。1.被告人具有自首情节，应当减轻或从轻处罚。对于被告人取保候审中有一次传唤未到案，然后被逮捕，这个是客观存在的，但是这种情况不能否认被告人案发初期主动到案。2.被告人积极协助退还了较大部分集资款，也具有退还能力，可以从轻处罚。3.被告人无前科劣迹，这次也是因为法律意识淡薄，相信通过这次一定会遵纪守法。该案系经济案件，本身对社会不会有危害性，故请求法庭对被告人判处缓刑。 被告人杨雪芹对指控事实无异议，自愿认罪。 被告人杨雪芹辩护人辩护称，对指控被告人杨雪芹犯非法吸收公众存款的罪名无异议，但其具有如下从轻或减轻情节。第一，被告人杨雪芹系自首，依法可以减轻或从轻处罚。第二，被告人杨雪芹在本案中是行为较少，作用较小，系从犯，依法可以从轻或减轻处罚。第三，被告人杨雪芹具有全部退款的能力，今天庭审没有归还的本金是270余万元，且有杨雪芹的抵押物，认为是可以全额偿还的。第四，杨雪芹在庭审中如实供述，认罪认罚，依法可以酌定从轻处罚第五，被告人杨雪芹具有社区矫正条件。综上，请求法庭在量刑时予以考虑。 被告人谢永植对事实无异议，其辩解称，我当时是4月份去的公司，只有半年时间，省上行业协会来检查，就没提出过不准成立资金池。对方有哪个企业要用钱就投资到里面去，是一个对接，地方也去看了的。检查没有提出这种方法不妥。有工商局出示的文本，我把我妻子的钱也投放到里面去。至于集资的钱最后钱去哪里了，没有告知我。我本身也是受害人，我不构成非法吸收公众存款罪。希望法庭督促被告人杨斌、杨雪芹归还本案未退还的集资款。 经审理查明，2014年，被告人杨斌、杨雪芹为股东成立了广元市蜀通融资理财信息咨询有限公司（以下简称蜀通公司），被告人杨斌为法人代表，聘请被告人谢永植为总经理，全面负责日常工作。2014年5月至2015年1月期间，蜀通公司先后租用广元市利州区东坝文化路454号、莲花路洪福苑260-266号房屋设置办公场所，被告人杨斌、谢永植通过各种途径招聘管理人员和业务员，制定了公司的融资操作流程、员工考核办法，并据此约定员工介绍投资按0.1%提成，介绍的资金存续期间每月进行提成，业绩按公司规定的每月融资额度进行奖惩等规定。 被告人杨斌向蜀通公司工作人员及投资人称其子即被告人杨雪芹为法人代表的四川遂宁市××房地产开发有限公司（以下简称财贸公司）开发的遂宁市船山区永兴镇“靖阳居”、射洪县金华镇“金虹丽苑”、蓬溪县吉祥镇“吉祥大院”等三个房地产项目需要资金，并代表蜀通公司与财贸公司法人代表杨雪芹签署了“财贸1号”、“财贸2号”、“杨雪芹3号”等三份融资合同，并印制该三个房产项目推荐书、公司管理人员及业务员以此通过对亲戚、朋友、熟人及上门咨询的投资群众进行宣传，并以投资安全可靠、返还本金及每月有1.5%的回报，向公司工作人员及社会公众吸收资金，出借给蜀通公司，再流入被告人杨斌实际控制的财贸公司和杨雪芹个人账户。截止2015年1月，蜀通公司共吸收资金人民币1748万元，以上资金由杨雪芹开设银行账户吸纳后交由杨斌使用管理。该1748万元资金退还客户本金1012.9477万元，余735.0623万元被杨斌用于支付客户利息199.88万元、支付员工工资及提成44.6026万元、支付蜀通公司运营费用67.5968万元、支付私营协会保证金77.4万元，其它345.57万元被杨斌用于在遂宁市购买资产和个人借贷。案发时，致使集资款本金人民币735.05万元未归还集资参与人。 本案移送审查起诉期间，蜀通公司以其向私营协会缴纳的保证金向集资参与人退还了部分集资款。 在诉讼过程中，杨某甲代被告人杨斌、杨雪芹向本院退缴人民币100万元，其中48万元本院已按偿还比例发还53名集资参与人。至此，尚有集资款人民币390.2379万元未予退还。 另，在本院审理过程中，被告人杨斌胞弟杨某甲，为请求对二被告人从轻处罚，自愿将其房产网签至被告人杨雪芹名下，已由本院进行了查封。杨某甲在被告人杨斌、杨雪芹退缴集资款人民币100万元后，承诺仍将以本院查封的四川省绵阳市安州区花荄镇文苑路“水韵华庭”的房产，偿还本案集资参与人。被告人谢永植退缴非法所得人民币2.301万元。 上述事实，有经庭审质证并经认证的下列证据予以证实： 1.受案登记表、立案决定书、广元市工商行政管理局涉嫌犯罪案件移诉书、移送案件通知书、受案登记表、立案决定书。证实案件来源合法，侦查程序启动合法。 2.到案经过。证实被告人杨斌在2016年1月21日经抓获到案后，同日刑拘，2月4日取保侯审，经6月2日、6月6日两次传讯均不到场，2016年6月29日对其批准逮捕，7月21日自动投案。被告人杨雪芹2016年5月25日自动投案。谢永植作为涉案人员于2015年12月24日作为证人到案接收讯问，同年8月10日作为被告人到侦查机关接受讯问。 3.拘留证及通知书，取保候审决定书、释放证明书。证实对被告人采取制措施的种类及时间。 4.户籍信息。证实被告人犯罪时均均已成年，系完全刑事责任能力年龄人。 5.接受证据材料清单及广元市蜀通融资理财信息咨询有限公司营业执照、公司章程、企业信息表、税务登记证、组织机构代码证、机构信用代码证、开户许可证、公司章程、股东会决议、法人代表杨斌身份证复印件、员工花名册、借贷支付委托书复印件。证实2012年8月1日成立，经营范围：融资信息、投资信息、理财信息咨询服务；企业管理策划、培训。注册资本500万元。住所：广元市××路××号（即面向社会的公共场所）。股东为杨斌、杨雪芹，并通过三次股东会决议，二人的出资比例由80：20，变更为96%、4%。法定代表人：杨斌。以及相关公司的情况。 6.接受证据材料清单及蜀通公司文件。证实2015年2月27日对王某1、侯某的职务调整；2014年5月16日起对公司投资客户款账号启用李某1名下在工行开户的6222082309000351288。原622220223090019566104销户；2014年6月10日对公司部份员工的职务任免、调整；蜀通公司对公司员工引进客户投资，提成比例为每月千分之一（0.1%），一次性提完。当月累计达投资余额100万元的员工奖励现金500元。考核期为2014年6月1日至同年9月30日；从2014年11月1日起收取融资客户的居间费、融资利息的银行卡由李某1在工行开户的622082309000503136.原6212262309000955636作为现金使用；2014年11月28日关于对投、融资项目对接实施办法的通知，其中不再使用1288的户头接受融资款，而改由融资资金使用方直接开户使用，依然使用李某1工行3136的账户接受融资贷款方支付投资人的利息及融资贷款到期还款。 7.接受证据材料清单及四川遂宁市××房地产开发有限公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程、企业信息表、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证、资质证明等文件。证实四川遂宁市××房地产开发有限公司2002年2月26日成立。经营范围：叁级房地产开发。注册资本800万元。法定代表人：杨雪芹（最早从2011年10.18起任）。股东为四川省靖阳建筑工程有限公司（企业法人）、翟某甲、周某甲、岳某甲、唐某甲、邹某甲、高某甲共6人为股东，分别占股38.75%、5%、52.5%、1.25%、1.25%、1.25%。 8.四川省靖阳建筑工程有限公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程、安全生产许可证、企业信息表。证实四川省靖阳建筑工程有限公司成立于2000年8月5日，法定代表人杨斌，技术负责人：唐某甲。经营范围：主要从事房屋建筑等，销售建筑材料、装饰材料。主项资质：房屋建筑工程施工总承包叁级。股东为杨斌、翟某甲、周某甲、岳某甲、邹某乙、熊高某甲共6人为股东，分别占股93%、1%、4.5%、0.5%、0.5%、0.5%。原为四川省遂宁市财贸建筑工程有限公司，成立于1992年3月20日，法定代表人为杨斌，2007年5月29日变更为“四川省靖阳建筑工程有限公司。”2011年9月26日核准。 9.扣押决定书、扣押清单及所附蜀通公司与财贸公司、靖阳公司（杨雪芹）签订的融资合同，此部分材料均从谢永植处扣押。 （1）蜀通公司1号相关合同材料。①借款合同：2014年5月5日庄某为出借人、财贸公司、杨雪芹为借款人、靖阳公司，杨斌为担保人，三方代表签字；借款用途：周转资金；借款金额：400万元；借款期限：2014年5月5日至2015年5月4日；借款利率：月息1.5%。归还账户：工行李某1（6212262309000955636）。②融资居间服务合同：广投（融）行融编号0000609、广元市蜀通融居字（2014）第01号。借款人：财贸公司、杨雪芹；居间人：蜀通公司，杨斌。稽征借款金额：400万元；借款利率：月息1.5%。居间服务费：财贸公司支付蜀通公司实际借款金额的0.6%每月。2014年5月5日二方公司盖章、二方法定人签字。③借款抵（质）押合同：靖阳公司（原财贸公司）股东会议决、财贸1号项目抵押物清单、抵押物产权证复印件、广投（融）行抵编号：0000618，广元市蜀通借抵字（2014）第1号。抵押人：财贸公司，杨雪芹；抵押权人：庄某甲方自愿为借款人杨雪芹蜀通1号借款合同设立抵押并承担连带责任；2014年6月30日所有股东均同意用财贸公司产权为本公司抵押担保。财贸1号用于蓬溪县吉祥镇吉祥大院的抵押是财贸公司所有3处房产、杨斌所有的4处房产，共计811万为抵押物。详见各产权证。2014年5月5日财贸公司、杨雪芹、庄某分别签字、盖章。④客户资料统计表。共计43户335万。时间从2014年5月13日至2014年12月1日。已退52万，未退283万。⑤扣押决定书及扣押清单及所附融资借款申请书、融资借款调查审批表、蜀通1号借款合同、蜀通1号融资居间合同、委托书、财贸公司借款凭证号码登记表、借款支付委托书、靖阳公司股东会议、处抵押物承诺书、1号借款抵押合同、财贸Ｉ号抵押物清单及相应抵押物产权手续、财贸公司资质证书、杨雪芹身份证复印件。上 （2）蜀通公司2号相关合同材料。①广投（融）行借编号0037580、广元市蜀通借字（2014）第02号借款合同：出借人：庄某借款人：财贸公司、杨雪芹；担保人：靖阳公司，杨斌。借款用途：周转资金；借款金额：1000万元借款期限：2014年6月30日至2015年6月30日借款利率：月息1.5%。归还账户：工行李某1（6212262309000955636具有担保财产，2014年6月30日三方公司、代表分别签字、盖章。②广投（融）行融编号0000611、广元市蜀通融居字（2014）第02号融资居间服务合同借款人：财贸公司、杨雪芹；居间人：蜀通公司，杨斌；借款金额：1000万元；借款利率：月息1.5%。居间服务费：财贸公司支付蜀通公司实际借款金额的0.6%每月2014年5月5日双方公司盖章、双方法定人签字。③广投（融）行抵编号：0000618，广元市蜀通借抵字（2014）第2号借款抵（质）押合同：靖阳公司股东会议决、抵押物清单、担保书、抵押物产权证复印件、抵押人：靖阳公司，杨斌；抵押权人：庄某，甲方自愿为借款人财贸蜀通2号借款合同设立抵押并承担连带责任；2014年6月30日所有股东均同意用财贸公司产权为本公司抵押担保。财贸1号用于遂宁市金华镇金虹丽苑的抵押是靖阳公司所有1处房产，共计650万为抵押物。详见各产权证。2014年5月5日财贸公司、杨雪芹、庄某分别签字、盖章④客户资料统计表：共计88户798万。时间从2014年5月13日至2014年12月11日（已退105万，未退693万）⑤扣押决定书及扣押清单：财贸2号项目推荐书封面、财贸2号项目推荐书目录、融资借款申请书、融资借款调查审批表、抵押物估价清单、靖阳公司担保书、靖阳公司股东同意担保决议书、委托书、处置抵押物承诺书、借款支付委托书、财贸公司营业执照及相关证明、财贸公司资产负债表及现金流量表、利润表、杨雪芹身份证复印件、靖阳公司营业执照及资质证书、蜀通2号借款合同、蜀通2号融资居间合同、蜀通2号借款抵押合同、财贸2号项目推荐书封底。 （3）蜀通公司3号（为杨雪芹有实际项目的遂宁市永兴镇靖阳居）的相关合同材料。①广投（融）行借编号：0037580、广元市蜀通借字（2014）第03号借款合同。出借人：庄某，借款人：杨雪芹；担保人：杨斌。借款用途：周转资金；借款金额：500万元；借款期限：2014年12月12日-2015年12月12日；借款利率：月息1.5%。归还账户：工行李某1（6222082309000503136）；具有担保财产2014年12月12日三方个人分别签字、盖章。②广投（融）行融编号0000614、广元市蜀通融居字（2014）第03号融资居间服务合同。借款人：杨雪芹；居间人：蜀通公司，杨斌。借款金额：500万元；借款利率：月息1.5%。居间服务费：杨雪芹支付蜀通公司实际借款金额的0.6%每月。2014年12月12日二方个人签字。③广投（融）行抵编号：0000620，广元市蜀通借抵字（2014）第03号借款抵（质）押合同。抵押物清单、抵押物产权证复印、抵押人：靖阳公司，杨斌；抵押权人：庄某。抵押人杨斌自愿为借款人杨雪芹向抵押权人为3号借款合同设立抵押并承担连带责任；2014年6月30日所有股东均同意用财贸公司产权为本公司抵押担保。杨雪芹3号用于遂宁市永兴镇靖阳居的抵押是杨斌个人所有的6处房产，共计720万为抵押物。2014年5月5日财贸公司、杨雪芹、庄某分别签字、盖章。④客户资料统计表。共计17户（人）145万。时间从2014年12月15日至2015年1月19日。⑤3号（杨雪芹）推荐书封面、3号项目推荐书目录、融资借款调查审批表、融资借款申请书、产权证移交清单及相应产权证明、开据凭证委托书、转付投资本息委托书、出借人授权委托及承诺书、杨雪芹、杨斌身份证复印件、杨雪芹开户复印件、蜀通3号借款合同、蜀通3号融资居间合同、蜀通3号借款抵押合同、3号项目推荐书封底。 10.杨雪芹3号项目抵押物产权证蜀通公司融资相应合同手续文本一套。 （1）理财居间服务合同。证实2014年8月21日出款人冯锐通过广元蜀通、杨斌，居民联系人庄某出借现金2万元，期限3个月，月利率1.5%。 （2）客户告知书。证实蜀通公司告知冯锐的风险等情况。 （3）公司担保代偿承诺书。证实在借款人未能如期履行还款义务的情况下，由蜀通公司代为偿还。 （4）借款凭证。证实财贸公司，杨雪芹出具的借款凭证，于2014年8月21日以转账方式收到冯锐现金2万元。 （5）工行转账查询单。证实多人（投资人）向杨雪芹账户（8900）转账记录。 （6）工行个人业务凭证。证实李某1给杨雪芹转账的记录。 （7）蜀通公司转账汇款批准单。证实由经办人李某1，负责人谢永植代表蜀通公司，批准：①2014年7月29日由付款人（李某10351288）转入收款人（杨雪芹8900）金额36万元（侯某12万、石朝华10万、王某乙12万、段锦峡2万元投资款）。②2014年7月16日由付款人（李某10351288）转入收款人（杨雪芹8900）金额11万元（王进军10万、魏红菊1万元投资款）。 （8）出资通知书。证实理财经理谢永植、王某2、李某2分别办理的投资户理财业务，要求出资人王某甲（4万，2014年5月13日）、（50万，2014年6月30日）、向某甲（5万元）分别将钱汇入指定的李某1工行（1956104、0351288）账号，杨雪芹工行8900号账号（2014年1月15日）。 （9）借款支付委托书。证实财贸公司于2014年5月12日、2014年6月30日向出借人庄某、居间人蜀通公司委托，要求将蜀通公司1号、2号借款合同所需借款通过李某1工行（0351288）的账户转入财贸公司8900的账户上。 11.各融资资金使用项目的实际情况证据： （1）关于遂宁市射洪县金华镇“金虹丽苑”材料 接受证据清单及黄某2提供与蜀通公司签订的内部承包合同、金华镇政府函、审计报告、财贸公司向黄某3出具委托书。证实甲方为财贸公司、乙方为黄某3，“金虹丽苑”实行总承包，由乙方自筹该开发项目的一切资金。甲方按乙方工程总造价0.8%收取管理人员工资。2011.1.1由靖阳公司盖章、杨雪芹签字确认。同时，财贸公司出具授权委托书明确：该工程由黄某3独立核算、自负盈亏、自负经济、法律责任。经2015年11月3日审计：该项目是由黄某3承包的开发项目。 （2）关于蓬溪县“吉祥大院”的材料 ①接受证据清单（6卷Ｐ181页）吉祥镇城管所交来开工报告、法人授权委托证明书。证实2013年6月9日靖阳公司杨斌盖章，委托李某4债权代理该“吉祥大院”工程。 ②接受证据清单。李某4交来吉样大院土地使用证等证明文件。证实该工程的所有土地使用权均为当地17户居民或单位所有，不是开发商所有的，属于联合开发性质。因此财贸公司或靖阳公司均不具有所有权。 （3）遂宁市船山区永兴镇“靖阳居”（拟命名） ①接受证据清单及王某3提供房屋调换安置协议、合作联建房屋协议。证实该工程系王某3用自有房屋，与财贸公司，双方联合开发。返还部份房屋。分别由财贸公司、杨斌与王某3，杨某乙与王某3签订。②合作联建房屋转让协议及相关附件。证实原杨天勇与王某3签订的联建协议以2万元转让给杨斌的靖阳公司，靖阳公司支付王某3联建补偿费20万，土地使用权出让金23万，及工资费用支出共1.08万。 12.被告人杨斌的债务人、资产情况材料 （1）雷某甲与李某乙、赵某甲的房屋买卖合同、李某乙提供雷某甲借条、李某乙提供李某2担保书、李某乙身份证复印件。证实李某乙将雷某甲的自建房一套作价10.5万购买。以投资给蜀通公司的投资款5成由李某2负责偿还。 （2）雷某甲与王某2的房屋买卖合同、接受证据清单。证实李某乙将雷某甲的自建房一套作价22.5万购买 （3）购买何某原遂宁市淀粉厂的船山区法院民事调解书。证实2015年7月2日经船山区法院通过调解，双方解除原购买协议，何某退还杨斌购买首付款430万（该款系用蜀通公司融资款支付）。 （4）船山区六角村村委会证明。证实杨斌在该地于2009年承租20亩养鱼、2011年承租700平方米养猪。 （5）个人债权：接受证据清单及杨斌债权条据。证实共有14个自然人共欠杨斌个人1342700元（134.27万） 13.接受证据清单及所附蜀通公司退还投资款情况材料： （1）收条。证实李某乙2015年5月11日、王某22015年5月11日、陈淑华2015年5月25日共退48万。 （2）立案后第一次退款清单、退款凭证。证实2015年12月28日、2016年1月1日共退53人共计34.67万。 （3）立案后第二次退款清单及退款凭证。证实2016年2月3日退58人共计83.928万元。（实际未退张某93490元） （4）立案后第三次退款清单。证实2016年8月9日共退46人共计75.3397万元。 （5）立案后退款凭证。证实2016年5月27日退王某乙2万元。 13.扣押决定书及扣押清单。证实公安机关对蜀通公司所有财务资料、物品照相。包括项目推荐书、各类账薄、记账凭证、银行卡（1288）、退款凭证卷宗等进行扣押的情况。 14.接受证据清单及所附蜀通公司与投资人签订的投资理财合同及相关文书材料： （1）蜀通2014第02-87及侯某、张某、王某乙、张某甲、冯某甲、张某乙集资手续。以上6人均有全套投资理财时所有文书的材料，包括理财居间服务合同、资金划汇申请表、客户告知书、公司担保代偿承诺书、借款凭证、转款到李某1的业务凭证、退款申请、蜀通公司收回文书并承诺款的收条。 （2）接受证据清单、扣押决定书及所附财贸1号集资手续、退款手续等材料。证实蜀通公司收集资参与人王某甲、高某乙、路某甲、等47位被害人系蜀通1号融资合同拟融资400万，实融资492万的融资合同，按期退163万。 （3）接受证据清单、扣押决定书及清单所附财贸2号集资手续、退款材料。证实集资参与人文某丙、贾某、王某丁等79位被害人系蜀通2号融资合同拟融资1000万，实融资884万的融资合同，按期退343万。 （3）调取证据清单、扣押决定书及清单所附蜀通3号集资手续、蜀通公司四次退赃汇总表、退赃资金来源银行明细、第四次退赃银行明细、蜀通公司工商注册资料、蜀通公司余额表、蜀通公司余款汇入财政专户凭证、蜀通公司庄某代付客户资金账户余额、蜀通公司临时办公地点支出凭证。证实集资参与人王某2、张某等13人集资情况；蜀通3号集资手续、退款情况。 15.证人李某1的证言（附身份证复印件）。该证人系蜀通公司出纳。证实公司人员情况、3份融资合同签订人员、金额、融资金额、吸资均是社会不特定的社会公众人员，投资利息、利息分配、蜀通公司营业范围与谢永植、杨斌供述一致。 这是杨斌、谢永植让我这么操作的，是为了规避政策规定。蜀通公司经手的投资人资金是汇入我的工商银行个人名义的两个账户上的（62220823090********、62220223090********），然后由我汇入杨雪芹账上。6104只使用转过几笔资金，其余都是用1288转款汇款。两个账户转入的有1000万元左右，转入的是杨雪芹8900账户上的。现6104已注销，1288现在我家。我给杨雪芹打了款后，每次都要打电话给他确认。按合同他应该用于了三个房地产项目的开发，但具体情况我不清楚。 我个人分三次投入了9万元，未收回本金，利息拿了6000元。 介绍有6户，共计253万，已退4万，未退249万。都是我的熟人和亲人。有的与蜀通公司签的居间服务合同、有的与杨斌签的借款合同：这几名客户都是在遂宁和杨斌签的合同，公司有正式的居间服务合同文本，就与投资户签居间合同，有时没带居间合同文本回遂宁，就与投资人签借款合同，遂宁的投资理财公司基本上都用的借款合同和放款居间服务合同。 奖励政策：内部员工吸纳投资金额按每月千分之一进行奖励。 16.证人庄某的证言。证人庄某2013年4月下旬通过招聘会入职，2014年4月起任蜀通公司办公室主任。证实主要搞后勤、整理文件。公司主要是通过向客户介绍了三个房地产投资项目，都是真实存在的，现在还没有全部完工。公司从2015年2月起没有再搞业务了。2015年8月起没有再结息。 平时我们公司业务部给客户介绍投资项目，这些客户有的是自己主动来咨询的，也有公司员工通过各种渠道介绍、招揽来的。客户投资利息是1.5%，客户将投资打给公司介绍的项目运作方遂宁财贸房地产公司指定的账上，然后项目运作方就向客户出具借款凭证。同时公司还会给每客户出具一份《公司担保代偿承诺书》，目的就是一旦客户投资出现风险，蜀通公司会尽最大努力为客户追回投资本金。财贸公司每月定期将投资客户的收益总款打到蜀通公司账上，再由蜀通公司按金额分配给投资户。 每一个投资项目是由蜀通公司出面代表投资客户与项目运作方签订一份总的借款合同，借款合同上的出借人都是写的我的名字。 投资户的资金打到李某1的账上（1288），达到一定数额后，打给财贸公司账上。但靖阳居是直接打给杨雪芹的。 自己招揽了2个客户，一个是冯某甲，是我姨，投了93万，还有一个也是我姨冯光芬，投资5万。没有拿回本金。 蜀通公司现在的书面形成的原因：首先是因为财贸公司的资金并不雄厚，需要靠客户的投资款来开发房地产项目，房地产项目见效益的周期较长，一般是二至三年才能见效益，现在房地产项目也不景气。同时遂宁财贸公司与蜀通公司签订的每个项目的借款合同期限是一年、而蜀通公司与投资客户签订的理财合同短则3个月、长则半年时间，再加之后来投资理财公司有的出了问题引起投资客户的恐慌，没有客户再来投资，以前投资的客户都是要求退还投资款本金的，这样造成项目运作方即遂宁财贸房地产公司的资金紧张，后来就不能兑现客户的投资收益，也不能按时退还投资户的本金。 杨雪芹参与业务的情况：遂宁财贸限公司作为我们公司所吸收资金的使用方，蜀通公司与财贸公司的三个房地产项目进行对接，分别编号为1号、2号、3号项目，这3个项目的合同都有杨雪芹的亲笔签名或盖有他的私人印章，其中一号合同的签订，我作为资金提供方的工作人员也参与了合同的签订，当时是2014年5月5号我和公司总经理谢永植、居间部经理李某2、财务人员黄某1客户王某2等人在杨斌的带领下来到遂宁市梭子街遂宁市财贸公司的办公室，法人代表杨雪芹当场签订了一份借款合同、一份融资居间服务合同，蜀通公司签字的是我和杨斌、遂宁市财贸公司签字的是杨雪芹，这两份合同的编号分别为：广投（融）行借编号：ＮＯ.0037577；广投（融）行融编号：ＮＯ.0000609.我们公司与遂宁市××房地产开发有限公司合作的2号和3号项目的合同的签订是我先按杨斌的要求在合同上签字，杨雪芹的签名处是盖的他的私人印章，是怎么盖的在哪里盖的，是由杨斌去操作的我就不清楚了。 还有就是2014年4月份的一天，杨雪芹来过公司一趟，他作为公司股东来公司到各部门检查了工作还在公司的一份涉及到公司迁址、增资的股东会决议上签了字。这次是我陪同他和杨斌到万源政务大厅工商局窗口去办理的这件事，杨雪芹是当场在公司的涉及到公司迁址、增资的股东会决议上签的字，然后我们才在工商局的窗口办理了公司营业执照关于公司地址的修改。 杨雪芹最后一次来公司是2015年5月份的一天，当时公司的资金出现问题，杨斌回到遂宁不露面，客户来公司讨要说法，杨雪芹从遂宁赶过到我们位于东坝莲花路的办公室接待了客户，对客户作了解答工作，当时他告诉客户不要着急，公司的资金用于房地产开发，资金短缺只是暂时的，公司会积极的向客户汇款。 他是蜀通公司的股东又是资金使用方的法人代表，所以他来公司检查工作答复客户也是正常的。 17.证人王某1的证言。证实2013年4月通过招聘信息入职蜀通公司，几个月后任市场部经理，2014年12月任财务部经理。初期市场部只有两个人，还没有开展业务，主要是在搞业务宣传活动，当时公司主要是李某3、李某1在负责。后2014年5月左右谢永植加入公司，杨斌就让谢永植担任蜀通公司的总经理，杨斌平时很少在广元，公司平时就主要是谢永植在管了。 市场部就是负责招揽业务即介绍投资人前来投资、居间部就是项目融资的各种合同管理、办公室主要负责后勤及收发文件、财务部负责公司的资金账目管理。还聘请了一个律师何杰。 公司投资资金服务的项目都是杨斌引进的，帮助遂宁财贸公司融资的共有三个项目，具体的我不清楚，只知道两个是房地产项目，有一个是杨雪芹项目。 公司运作的3个居间服务合同、借款情况、融资情况、利息结算、奖励政策等与其他证人陈述一致。 融资对象：谢永植要求每个员工都认招揽投资款的任务，只是部门不一样任务就不一样，市场部的最高，提成是千分之一。对象包括公司工作人员的朋友、熟人、亲戚，还包括不特定的人。我提了几千元的成。 本人投资了15万，介绍了8个客户，90多万。3人未退共28万。都是熟人和朋友，只有肖丽是自然客户。 18.证人李某2的证言。（1）该证人自2014年5月4日至2015年2月任蜀通公司居间部经理。证实我负责居间部，主要业务是和资金使用方的项目对接。以及对投资方、资金使用方合同的管理等。（2）蜀通公司和财贸公司都没有向社会公众吸收资金的经营范围和权利，只有银行和银监局批准的相关金融机构才有权。当时广元都在搞，也是打个政策的擦边球。蜀通公司开设门面向社会公众吸收资金，以及公司业务经理、业务员到外边向亲戚、熟人、朋友、同事等或其他群众进行宣传，拉业务拉资金。客户的月息是1.5%，员工的提成是1‰。我吸收客户4个，共44万。其中赵某甲是我妻子，投入3万，其他几个都是熟人。（3）与证人庄某证实杨雪芹参与的事务一致。 19.证人吴某1的证言。该证人系财贸公司工作，2014年初至2015年10月在蜀通公司工作，驾驶员。证实杨斌是蜀通公司的董事长，是财贸公司的股东也是实际控制人。蜀通公司具体业务是向公众集资。 20.证人侯某的证言。2014年7经谢永植介绍进入蜀通公司作业务员。侯某分两次10万、6万，共16万转入李某1的账户，借款方是财贸公司，经办人杨雪芹收；第三次14万直接转入杨雪芹尾号8900账户。其丈夫王某乙投资了5笔共90万。通过李某1的账户接受利息。朋友、亲戚7人经介绍投入62万。未退共计182万，加上已退还的有21万、22万，共计225万。 21.证人张某的证言。张某于2014年9月经刘某乙介绍入蜀通公司，业务员。上班后，谢永植说蜀通公司上班每月要完成一定的业务量，每月是20万的客户资金投入财贸公司，才能领基本工资每月1200元。任务完成的好工资就高一些，没完成的就会被扣基本工资。自己前两次投资6万、5万、10万、2万、15万，共38万。到了2015年8月杨斌说利息变更为1%，但也没有再付了。 22.证人王某2的证言。2014年5至2015年6月应聘进入蜀通公司，理财顾问（业务员）跑业务就是向亲戚、朋友、熟人、同学、同事或者其他群众进行宣传，拉业务拉资金。自己投了60万。退了43万，未退17万。（工行435415转李某11288账户）。收到利息1万余万。拉了5个客户，共117万。共未退19万。自己提成4、5千块钱。签订1号合同时，杨斌带着我、谢永植、庄某、黄某1到了遂宁财贸公司办公室，当时是和杨雪芹（亲笔签名）当场签的合同。将军桥的雷某甲欠杨斌30万，我和李某2、投资户李某乙一起和他们协商，由雷某甲将其一套自建房抵给我们，现在找不到人了。 22.证人程某的证言。该证人2014年8经谢永植介绍入蜀通公司，理财经理（业务员），证实爱人刘某乙也在兼职做，她去的还多些。自家投资及亲朋7人，共100万。已退42万，未退58万。 23.证人吴某2的证言。该证人于2014年7月经应聘入蜀通公司，业务员。证实其本人投10万，2014年10月已退还。介绍投资熟人3人24万，已全部退还，还有几个自然客户记不清了。自收利息4、5千元。 24.证人贾某的证言。该证人2014年8月应聘入蜀通公司，业务员。证实自己投入7笔资金共计51万，已退110490元，399510元未退。介绍6人（一人熟人，5人是以前的同事），77万元。 25.证人黄某1的证言。该证人于2014年5月通过谢永植介绍入蜀通公司，会计。证实公司的人员情况、收到投资人资金来源、金额、资金使用途径、借款合同签订情况与庄某、李某1、谢永植、王某1证实一致。蜀通公司的融资业务是谢永植2014年4月入公司担任公司总经理后才正式开始的。李某1给杨雪芹转账都有汇款凭证，而且李某1每次给杨雪芹汇款后都会给杨雪芹打电话确认是否到账。自己介绍了4人，共32万。其中自然客户陈绍琴的2万，是和庄某一人算了一半。提成有1千多元人民币。 26.证人梁某的证言。2014年8月在该公司经谢永植介绍进入蜀通公司，至2015年5月前台服务人员（接待员）。证实蜀通公司前台放的有关于公司业务宣传资料都是装订成册的公司1、2、3号合同的项目资料，客户来了，就拿项目资料向客户宣传，一方面宣传公司的融资利率，然后就将客户带到理财经理那里开展业务。自己没有投资也没有介绍投资。 另，上述证人共同证实：一是自己投资及介绍他人投资的情况：主要是吸纳的亲戚、朋友、熟人，极少数是社会上的自然客户。现在退了一小部份。二是前两个项目是通过李某1的账户周转的，借款人是财贸公司，经手人是杨雪芹；是财贸公司委托要求打到李某1的个人账户上的，再转给财贸公司账户。第三个项目是投资人的资金直接转杨雪芹的个人账户。三是杨雪芹参与的公司事务：公司所吸纳的资金最后都是汇入杨雪芹的私人账户的，据说也是他作为法人代表的财贸公司用于房地产项目的开发。2015年4、5月的一天，蜀通公司资金出现问题，客户上门讨要说法，杨斌躲回遂宁不露面，是杨雪芹来广元蜀通公司给客户进行的答复，当时杨雪芹答复说开发的几个房地产项目马上要进行销售了，过几个月就有资金退还客户，让不要着急。但是过了几个月，杨斌、杨雪芹还是没有还钱的行为，侯某及其客户给杨斌打电话，提出一个方案，要深圳市他将他在遂宁市××街××楼的房产证抵押给我们，等退还投资款后再还给。当时杨斌同意了，过了一段时间，杨雪芹就将该房产证、土地使用证的原件拿到了广元交到了侯某及其丈夫手上。四是投资理由：认为蜀通公司及财贸公司都是正规经营的公司，同时投资以帮助自己作为业务员完成公司规定的任务，还能挣到比银行高的利息。五是投资利息、业务员提成：公司按投资金额月息1.5%，融资金额的千分之一在投资期间内每月给理财经理兑付奖励。六是公司业务主管谢永植。 广元市蜀通融资理财信息咨询有限公司对外向不特定多数人宣传，许以高利相诱并承诺在一定期限内还本付息，并证实了自己投资的相关情况，包括投资金额等具体情况；以及公司实际控制及负责人是谁等信息。 27.证人李某3的证言。该证人于2012年底入财贸公司，2014年4、5月任副总经理。证实：财贸公司法人代表杨雪芹，但公司的实际控制人是其父亲杨斌。杨雪芹只是向公司提供运作资金，其他不负责具体业务。总经理姚国已于2015年9月去世，现在此职位空缺。办公室主任田主任，财务部经理李翠兰（2015年3月离职），现由李某1接替，但还没有办交接手续。靖阳公司的法人代表是杨斌，与财贸公司是两块牌子一套班子。 公司开发的有射洪“金虹丽苑“、遂宁“靖阳居”、蓬溪“吉祥大院”。靖阳居已完工，其他二处还在开发当中。三个项目部分资金是杨斌在广元市的蜀通公司向投资户融的资，但都是杨斌、杨雪芹父子在操作，具体不清楚。 财贸公司没有向社会公众融资的业务许可。 2015年3月左右杨斌以财贸公司在船山区××0万购买了一个淀粉厂。杨斌同有告知财贸公司其他几名管理人员，我是事后才知道的。 28.证人李某4的证言。该证人系蓬溪“吉祥大院”实际开发人和负责人。证实：杨斌是财贸公司是实际负责人，董事长是其儿子杨雪芹，该工程是2013我开始跑立项的，在蓬溪县住房和建设局备案的建设单位为：财贸公司，但实际上是由我牵头开发的吉祥镇的居民房屋联改建工程。只是使用了财贸公司的资质报的备，实际上和财贸公司没有任何关系：办理的国有土地使用证就最能说明问题，该工程商住楼的使用证上都是具体办到了每户联建居民的头，没有财贸公司的名字，表示这一工程权属人不是财贸公司。现开发一部份，尚未完全竣工。项目建设资金是自筹资金。 财贸公司没有投入一分钱，因为报备使用了他们公司的名义，所以事后给杨斌交了2万元。当时直接交杨斌手上的，没有打收据。 29.证人黄某2、黄某3的证言。证人黄某2、黄某3均系射洪“金虹丽苑”实际开发人。证实：杨斌是财贸公司是实际负责人，董事长是杨雪芹，该项目名义上的开发公司是遂宁市××房地产开发有限公司，但该公司实际并未投入资金开发，而是于2011年1月1日就与我兄弟黄某3签订了一份内部开发项目承包合同，财贸公司为甲方，黄某3为乙方，是杨雪芹签字、盖章，杨斌在场，作主的也是他。实际上也就是乙方使用财贸公司的名义和相关建设资质对该项目进行开发，与之相应，乙方按工程总造价的0.8%向财贸公司交纳管理费，共10多万元，没有进入财贸公司的账户，而是用于抵扣杨斌欠严贵才的债务也就杨斌让我们将钱直接交严贵才了。项目资金主要是我和黄某3自筹资金。 2011年开始进行开发，目前已进入收尾阶段，即将完全竣工。 30.证人王某3的证言。证实1993年在遂宁市船山区××镇市场冷冻厂内购买住房一处，建筑面积178平方米，土地面积220.6平方米，准备与杨天勇共同开发，后来他没有钱，就由其叔叔杨斌接手了，先后支付了20万元的联合建设费给我、23万交国土局，准备起名“靖阳居”，还没有正式开工建设，也没有其他大笔开支。 31.证人何某的证言。该证人系原遂宁市淀粉厂业主。证实2014年10月29日将自有的淀粉厂以1330万元转让给杨斌，其已付430万。当时我不清楚其资金来源。后来经法院处理，已退杨斌现金400万。 32.证人陶某的证言。该证人系杨斌的债权人，证实2013起前前后后在其处借款70余万元，说是搞房地产项目，截止2014年7月20日退还了45万，目前还有31万未退。 33.证人杨某1的证言。该证人系杨斌之子。证实与杨斌的经济往来，主要是自己办的信用卡交杨斌使用，其用后未归还信用卡透支款17万。 34.证人颜某（矮哥）的证言。该证人系杨斌的生猪养殖场6、7年的员工。证实该养殖场大概有5年多了，应该是2010年或2011年修建的，先帮他看了2年旁边的养鱼塘，又帮其看了5年的养猪场。现在经营中。昨年翻新过，还有买小猪等。还有一个工作人员叫刁启明。 35.集资参与人王某乙、张某甲、冯某甲等人的陈述及报案表。陈述（1）上述集资参与人通过朋友或亲戚、或在蜀通公司门面挂牌时自动了解了蜀通公司的情况，并得知融资使用情况后，向蜀通公司投资，只知道使用方是财贸公司的房产项目，但并不知道真正的使用途径，前两个项目的是打到李某1的账户上的，后一个项目的是打到杨雪芹的账户上的。（2）蜀通公司对外向不特定多数人宣传，许以高利相诱并承诺在一定期限内还本付息.（3）自己投资的相关情况，包括投资金额等具体情况，与前列书证相印证。 36.被告人杨斌的供述与辩解（1）公司情况：广元市蜀通融资理财信息咨询有限公司法人代表、董事长。成立于2012年，开展融资业务是2014年4、5月。营业地址××路××号××楼，2014年8月至2015年3月在××路××小区××楼，2015年3月又搬回文化路383号5楼营业至今。我们公司共有15人，其中3人已离职，现有12人，我是法人代表、董事长，股东有我和杨雪芹两人，杨雪芹就是我儿子，总经理是谢永植，财务部经理是李某1，办公室主任是庄某，市场部经理是王某1、居间部经理是李某2（今年3月就离职），还有业务员张某、侯某、刘某乙、贾某、吴某1、王某2（今年3月就离职）。财务人员：黄某1，接待员：梁某（己离职）今年3月李某1被我调回遂宁市靖阳建筑公司了（全称是四川省靖阳建筑工程有限公司，这家的法人代表也是我），后来公司决定由王某1接替李某1的财务部经理，侯某接任王某1的市场部经理，但今年3月后就没有业务了。公司的人事任免都是规范的，都有任免文件。（2）公司运作情况：我们公司是向社会公众提供投资、融资信息，并从中介绍向项目方提供社会公众的集资资金，作投资人和项目方的居间服务。我们居间的项目都是四川遂宁市××房地产开发有限公司开发的，共有三个项目，分别是遂宁市蓬溪县祥大院房产项目，遂宁市射洪县金牛镇金虹丽苑房产项目，遂宁市永兴镇靖阳居房产项目，因为这几个房地产开发项目都是四川遂宁市××房地产开发有限公司在开发，四川遂宁市××房地产开发有限公司的法人代表是我儿子杨雪芹，我觉得项目是自家人在做，比较稳当，不会出现投资到其他人的项目可能出现资金收不回来的情况，我这也是在为投资户考虑，我们公司和四川遂宁市××房地产开发有限公司签订了共3份融资合同，1号合同是2014年5月签订的，意向融资金额是400万元人民币，2号合同是2014年6月底签订的，意向融资金额是1000万元人民币，3号合同是是2014年9月左右签订的，意向融资金额是500万元人民币，这几份融资合同的内容是蜀通公司做居间，为财贸房地产开发有限公司向公众、投资户进行融资，财贸房地产开发有限公司向投资户定期返还利息，财贸房地产开发有限公司给我们公司居间费（但合同上的居间费是多少我不记得了），我们公司是我和总经理谢永植在合同上签名，四川遂宁市××房地产开发有限公司是杨雪芹签名盖章，我们签订合同后就按合同约定为四川遂宁市××房地产开发有限公司提供融资服务，也就是向投资人介绍四川遂宁市××房地产开发有限公司的开发项目，与投资人签订居间合同，由投资人向资金使用方一四川遂宁市××房地产开发有限公司进行投资，这就是我们公司的经营项目。财贸公司没有向公众吸纳存款的业务许可。（3）融资情况：我们与四川遂宁市××房地产开发有限公司签订的1号合同实际融资额是390多万元，2号合同的实际融资金额是600多万元，3号合同的实际融资金额是137万元。我们统计的总共融资金额是1300多万元人民币，退的有400多万元，账上还有800零几万元没退。共计涉及80多名投资户。（4）拉客户的方式：谁来投资都可以，一般都是客户经理去找客户，只要觉得我们公司政策可以，不论谁来投资我们都会按公司的政策统一办理。就是月息1分5，也就是客户每投资1万元人民币，每月可返还利息150元人民币。（5）集资宣传方式：主要是客户经理去向他们的熟人、朋友、亲戚宣传。没有利用网络、媒体、信息、推介会进行宣传（6）与投资人之间的手续、合同：要签订理财居间合同，具体内容我还不是很清楚，都是底下的人在操作，但合同上应该有投资金额，还本时间，投资利率等。（7）还本结息情况：利息是由四川遂宁市××房地产开发有限公司支付，2015年7月20写之前四川遂宁市××房地产开发有限公司给客户的利息都是兑了现的，7月20号之后就没付了。（8）账户使用：投资人将资金汇入公司财务经理李某1的个人账户，然后由李某1将资金打到四川遂宁市××房地产开发有限公司账房。使用私人账户的原因是公司在银行设置的基本账户不方便进行转账操作，我们公司指定的李某1的账户进行转账操作。投资人的资金如果直接投入财贸公司，我们不好算账，所以用李某1的账户作为一个中间账户，返还利息时先由财贸公司先统一汇入李某1账户，再由李某1账户按投资人应得月息转入投资人账户。这个账户上只有用于公司运作经费的流转，客户的钱没有进入这个账户。（9）资金使用项目情况：遂宁市蓬溪县吉祥大院房产项目已封顶，正在办理销售许可证，遂宁市射洪县金牛镇金虹丽苑房产项目即将竣工，遂宁市永兴镇靖阳居房产项目还没开工。（10）融资项目担保情况：四川遂宁市××房地产开发有限公司通过蜀通公司融资有担保，谢永植告诉我按政策四川遂宁市××房地产开发有限公司通过我们公司向公众融资应该有抵押物，所以我用我的四川省靖阳建筑工程有限公司三层办公楼和我任法人代表的四川遂宁市蜀中汽车贸易有限公司的三间门面，两套办公楼进行的抵押。都分别是四川省靖阳建筑工程有限公司和四川遂宁市蜀中汽车贸易有限公司的，这两家公司我都是法人代表和最大股东。四川省靖阳建筑工程有限公司我占96%,四川遂宁市蜀中汽车贸易有限公司占98%.（11）合同出借人是庄某：因为谢永植说我们公司不能直接融资，所以不能由我们公司作为出借人，所以让司行政主任庄某作为所有投资人的出借代表。（12）杨雪芹（8900）的卡就是接受李某1转入投资人投资款的卡，是2014.5杨雪芹在遂宁市工商银行办理的一张储蓄卡，他办了后，当天就交给了我，并一直由我在保管、使用。因为杨雪芹是遂宁财贸公司的法人代表，财贸公司又是蜀通公司吸收资金的使用方，所以我让他办一张银行卡用吸纳集资款，我是蜀通公司、财贸公司的实际控制人、负责人，所以，蜀通公司吸收的资金实际上是由我在支配。（13）吸纳资金的实际去向：共集资1千多万，还本金有一半，行业协会缴纳保证金200万，支付客户利息有100多万，支付员工工资的、提成有几十万，办公经费有一百多万。期间，我将杨雪芹这张卡上的集资款转到我自己的几张卡上，购买淀粉厂430万（2014年10月），靖阳居使用了60万，借给熟人现金115万，还有70、80万还了自己的借款，修养猪场花了50多万。8900的卡上有消费记录，是因为我在遂宁市购买的家具、电器等办公用品，还有修养殖场时挖掘机的加油，花的有几万块钱。（14）三个宣传的房地产项目的实际情况：靖阳居是财贸公司和遂宁王某3联合开发的，手续齐全。“金虹丽苑”是财贸公司先期运作取得的，具体是公司总经理姚国（已去世）在负责，先期公司花费了100多万（与集资款没有关系），尚未取得批准文件；现在的归属还有争议。吉祥大院是李海淀、张俊使用财贸公司资质取得的修建批文，给我们公司缴纳了2万元的管理费，实际是他二人在修建。（15）2016年2月4日取保侯审后有关机等逃避侦查的行为，还擅自离开居住地到外市去。今天主动投案自首。 37.被告人杨雪芹的供述与辩解。供述（1）我是广元市蜀通融资理财信息咨询服务有限公司的股东，同时是资金使用方四川遂宁市××房地产开发有限公司的董事长。这两家公司的实际负责人都是杨斌，我只是给他打个下手，很少参与到具体业务中。（2）我只是知道蜀通公司在广元市向社会吸收存款，公司的办公地点分别在东坝文化路和莲花路，具体事务是公司董事长也是我的父亲杨斌和总经理谢永植在负责。（3）四川遂宁市××房地产开发有限公司是广元市蜀通融资理时信息咨询服务有限公司的资金使用方，广元市蜀通融资理财信息咨询服务有限公司所吸收的存款是交由四川遂宁市××房地产开发有限公司进行房地产开发，四川遂宁市××房地产开发有限公司与广元市蜀。（4）通融资理财信息咨询服务有限公司签订的有3份融资合同，分别叫1号合同、2号合同、3号合同，这3份融资合同都是对接到四川遂宁市××房地产开发有限公司开发的房地产项目的，1号合同对接的是遂宁市蓬溪县吉祥镇的“吉祥大院”项目，2号合同对接的是遂宁市射洪县金华镇“金虹丽苑”项目，3号合同对接的是遂宁市船山区永兴镇“靖阳居”项目。（4）3个房地产开发项目的开发情况：我只知道这3个项目都在修建当中，具体工程进程我不清楚，这些都是父亲杨斌在总体安排，然后每个项目都有具体人员在负责。所以工程具体情况我没有过问，也不太清楚。（5）参与的业务：四川遂宁市××房地产开发有限公司和广元市蜀通融资理财信息咨询服务有限公司的1号融资合同的签订，当时2014年的一次（月份忘了）在遂宁市船山区××街财贸公司楼上，我父亲和广元市蜀通融资理财信息咨询服务有限公司的人员代表蜀通公司在1号合同上签的字，我是代表四川遂宁市××房地产开发有限公司在1号合同上签的字，其后几份合同都是我父亲将合同文本拿到遂宁来，我代表四川遂宁市××房地产开发有限公司在合同上盖的私章。（6）我还来广元有三次，一次是2013年7月份，第二次是2014年7月份。这两次我都是来广元参与广元市蜀通融资理财信息咨询服务有限公司的公司股东会决议和章程的修订，第三次是2015年公司的资金出现问题后，我来广元答复过一次客户，告诉他们不要着急，等公司开发房产卖出后就有钱给他们还本付息了。此外我没有到过广元参与蜀通公司的其它业务。（7）工行的8900卡是私人储蓄卡，蜀通公司的财务经理李某1每次都通过他的一张私人储蓄卡（1288）给我转融资资金。我这张是2013年在遂宁办的，开户人是我，开户后就交给杨斌在使用。转来的资金共有1700多万。都是杨斌在安排使用，具体我不清楚。（8）三个房地产项目，去过靖阳居工地，其他两个工地没有去过，不知道的项目负责人是谁，也不认识李海淀、黄某3、黄某2等，在这些借款合同上签字，都是杨斌的授意。所开的银行账户8900也是杨斌在保管、使用卡，我不清楚情况。与黄某3签订过一份关于“金虹丽苑”项目的内部承包合同，上面有我的印签，都是杨斌拿来让我签的。 38.被告人谢永植的供述与辩解。被告人谢永植是蜀通公司的总经理。2014年4月进入公司，开展融资业务是2014年5月至2015年2月。供述（1）业务开展情况：通过向社会公众提供投资、融资信息，并从中介绍向项目方提供社会公众的集资资金，作投资人和项目方的居间服务。服务的项目是财贸公司开发的三个房地产项目，都是杨斌引进和操作的，签订了三份融资合同。这三个项目都是杨斌说的，我们始终没有见过三个工程的建设许可证。2014年杨斌组织我们公司的工作人员和部分客户去遂宁考察过两次，去过“吉祥大院”“金虹丽苑”两个工地，说这些楼盘是由财贸公司在进行开发建议，我们也在建设当中，就相信了杨斌把集资款用于了这几个房地产开发项目。（2）融资共1300多万，退了三次，还有600多万没有退。涉及100多名投资人，未退完的还有50多人。（3）投资人的利息是月息1.5%。利息是资金使用方财贸公司支付，蜀通公司与财贸公司签订的融资合同是月息3分，按期由财贸公司打到蜀通公司账户上，其中0.6的月息是居间费，0.9的月息就是蜀通公司利润，另1分5的月息就由蜀通公司财务按登记造册的投资人名单分别打到投资人账上。2015年6月之前财贸公司给客户的利息都是兑了现的，之后就没付了。我们是融资对接，是向公众介绍投资渠道并向公众集资。（4）公司没有制作宣传资料，只是由理财经理、业务员向亲朋好友宣传公司项目进行集资，另外就是公司开设的有门面。挂牌经营，其中有一小部分听说或看到蜀通公司自己找来的自然客户。（5）使用李某1个人账户中转的原因：因为投资人的信息在我们公司，蜀通公司在直接与投资人接触，所以为了我们向投资人返还利息的方便，财贸公司给蜀通公司出具了一个委托书，让蜀通公司财务人员李某1的账户作为一个中间账户，投资人的投资款先汇入李某1账户，再由李某1账户汇入财贸公司账户，返还利息时再由财贸公司账户先统一汇入李某1账户，再由李某1账户按投资人应得月息转入投资人账户。同时，公司有公司账户，但蜀通公司只是进行融资、投资中介服务，不能直接吸收投资人的资金，所以公司账户不能出入账。（6）融资理财抵押担保：按规定应当有担保财产，并需交建设部门办理他项权证，但杨斌说这些公司都是他的，有担保但没有办理他项权，交给公司李某1保管的，所以后来不晓得什么时候，杨斌和李某1将这些抵押物产权证拿走了。（7）财务凭证的交接：李某1将投资人的投资款由自己账户转入四川遂宁市××房地产开发有限公司指定账户后，有银行转款小票，然后由四川遂宁市××房地产开发有限公司向每名投资人出具一份借款凭证，其中我们公司与四川遂宁市××房地产开发有限公司签订的1号、2号融资合同的投资客户是由四川遂宁市××房地产开发有限公司向他们出具借款凭证，3号融资合同是杨雪芹以他私人名义与我们公司签订的，所以给投资客户出具的借款凭证也是以杨雪芹私人名义出具的。（8）1号、2号融资合同是与四川遂宁市××房地产开发有限公司签订，3号融资合同是与杨雪芹私人签署的原因：1号、2号融资合同与四川遂宁市××房地产开发有限公司签订，财贸公司给我们公司出具了一个借款支付委托书，融资款项就从我们公司财务李某1账户上中转了一道，后来政府的检查组提出这种操作不规范，所以我们在与四川遂宁市××房地产开发有限公司签订的3号合同就直接与杨雪芹本人签署，客户资金就可以直接打到杨雪芹账户上，等于就建立了客户和项目的直接对接，资金我们公司就不再进行中转了。（9）借款合同上的出借人是庄某而不是蜀通公司的原因：蜀通公司不能直接融资，所以不能由公司作为出借人，所以杨斌让公司行政主任庄某作为所有投资人的出借代表。（10）自己介绍投资的投资人：20户，共计449万。已退212万，未退237万。其中魏仁菊是我妻子、魏仁蓉是妻妹，余金龙是亲戚，赵泽金和迭忠芳是自然客户，其他人都是我的熟人和同学。（11）公司奖励：蜀通公司的政策是对吸引投资的内部员工按所吸纳投资金额按每月千分之一进行奖励，即一万元有10元。对所有员工一致。是为了提高工作人员找客户集资的积极性。我记不清自己所得的。（12）杨雪芹的行为：遂宁市××房地产开发有限公司作为我们公司所吸收资金的使用方，我们公司与遂宁市××房地产开发有限公司的三个房地产项目进行对接，分别编号为财贸1号、财贸2号及3号杨雪芹项目，我后来看见财贸1号合同上有杨雪芹亲笔签字，财贸2号及3号杨雪芹项目合同上也有杨雪芹盖的他私人印章。其中在一号合同的签订时，当时是2014年5月份的一天，杨斌带着我和我们公司的办公室主任庄某、居间部经理李某2、财务人员黄某1、客户王某2等人来到遂宁市梭子街遂宁市××房地产开发有限公司，后在遂宁市××房地产开发有限公司的办公室里，广元市蜀通融资理财公司和遂宁市××房地产开发有限公司当场签订了一份借款合同、一份融资居间服务合同，当时我们公司签字的是杨斌和庄某，遂宁市××房地产开发有限公司签字的是杨雪芹。财贸2号及3号杨雪芹项目合同签字时我不在场，只是后来我看见财贸2号及3号杨雪芹项目合同上面有杨雪芹盖的他的私人印章。另外在2015年5月份的一天，当时我们公司的资金出现问题，杨斌回到遂宁不露面，客户来公司讨要说法，杨雪芹当时从遂宁赶到我们位于东坝莲花路的办公室接待了客户，他对客户作了解答工作，当时杨雪芹告诉客户不要着急，公司的资金用于房地产开发，资金短缺只是暂时的，并保证我们公司会积极的向客户退款。（13）杨雪芹是蜀通公司的股东又是资金使用方的法人代表，所以来公司答复客户是正常的。 39.鉴定聘请书、四川华雄会计师事务所有限责任公司：川华雄司会览鉴【2016】68号鉴定意见书、鉴定意见告知书、鉴定资质。证实蜀通公司2014年5月至2015年6月共获取资金1748万，以杨雪芹个人名义获取借款金额为132万元，立案前退817万，立案分3次共退195.9477万元，尚未退735.0523万元。未退的资金去向共分7项，第7项显示，有128.43万从杨雪芹个人账户转入其他账户，转入杨斌账户172.23985万。蜀通公司支付业务人员提成7.174万，涉及业务人员16人。被告人谢永植2.301万元，其余的均在1万以下。 本院认为，被告人杨斌、杨雪芹、谢永植明知蜀通公司无向社会公众吸收存款的资质，违反金融管理法规，公开向社会不特定人群吸收存款，扰乱了金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控事实清楚，证据确实、充分，指控被告人杨雪芹、谢永植犯非法吸收公众存款罪的罪名成立，本院予以支持。 关于被告人杨斌行为性质的认定问题。公诉机关所出示的证据确能证实被告人杨斌在吸收公众存款时，虚构了事实，但亦能证实被告人杨斌将吸收存款主要用于归还集资参与人本金及利息、员工工资及提成，公司运营费用，少部分用于购买房产和个人借贷，即吸收存款流向不存在未用于生产经营活动或者肆意挥霍集资款致使集资款不能返还等以非法占有为目的的情形。故被告人杨斌在主观上没有非法占有的故意，其行为不符合集资诈骗罪的构成要件，符合非法吸收公众存款的构成要件。故公诉机关指控被告人杨斌犯集资诈骗罪的罪名不成立，本院不予支持；被告人杨斌及其辩护人认为被告人杨斌构成非法吸收公众存款罪的辩解、辩护意见成立，本院予以采纳。 关于被告人谢永植提出其行为不构成非法吸收公众存款罪的辩解意见。由于被告人谢永植明知被告人杨斌及其为法定代表人的蜀通公司，在未取得中国人民银行、银监会等金融机构对其吸收存款的批准授权，以居间服务为形式，以承诺在一定期限内以货币的方式还本还息的形式，向社会不特定对象吸收资金的情况下，仍然向被告人杨斌、杨雪芹吸收存款的行为提供了帮助，双方形成了犯意联络，客观上实施了吸存行为，符合共同犯罪的要件。故此辩解意见不成立，本院不予采纳。 关于被告人杨斌是否具有自首的问题。被告人杨斌当庭辩解其于2016年1月21日接到广元公安机关的电话后，知道公安机关因蜀通公司融资的事来遂宁找他，杨斌在遂宁等待侦查人员，并未逃跑，抓捕时也没有抗拒抓捕的行为，归案后如实供述自己的犯罪事实，应当认定为自首。故，被告人杨斌具有自首情节的公诉意见和辩解、辩护意见成立，本院予以采纳。 被告人谢永植在接受调查时主动如实陈述其案件犯罪事实时，在立案后经公安机关通知，主动到案接受讯问，亦如实供述自己的犯罪事实，应认定为自首。 在共同犯罪中，被告人杨斌起主要作用系主犯；被告人杨雪芹、谢永植起次要作用，系从犯，应当从轻、减轻处罚或免除处罚。 被告人杨斌、杨雪芹、谢永植具有自首情节，依法可从轻处罚或减轻处罚。鉴于被告人杨斌、杨雪芹归还了部分款项，减少了集资参与人的损失，可以从轻处罚。被告人杨斌、杨雪芹在吸收存款后，向集资参与人、业务员支付了部分利息和提成费共计人民币165.1981万元，按照《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第五条“以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金。”的规定，该部分利息和提成费用可予折抵本金。鉴于被告人杨斌、杨雪芹案发前退还了大部分非法所得，且在归案后，由其亲属提供了财产以抵偿违法所得，并代为退缴人民币100万元以归还集资参与人，可对其从轻处罚。同时，被告人谢永植亦有主动退缴提成款的情形，另本案所查封网签至被告人杨雪芹名下的房产，在被告人杨斌、杨雪芹未全额退赔所余集资款的情况下，抵偿于集资款尚未完全获得退赔的集资参与人。综上，对被告人杨斌从轻处罚，对被告人杨雪芹、谢永植减轻处罚。被告人谢永植退缴的提成款人民币2.301万元，系违法所得，依法应予没收，上缴国库。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，二十六条第一款、第四款，第二十七条，第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款，第六十四条和《最高人民关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款，第二条第（九）项，第三条第二款第（一）项、第三款的规定，判决如下： 一、被告人杨斌犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，宣告缓刑五年，并处罚金人民币八万元； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限在本判决生效之日起一个月之内缴纳，逾期不缴纳，强制缴纳。） 二、被告人杨雪芹犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，宣告缓刑三年，并处罚金人民币五万元； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限在本判决生效之日起一个月之内缴纳，逾期不缴纳，强制缴纳。） 三、被告人谢永植犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，宣告缓刑一年，并处罚金人民币五千元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已预缴。） 四、本案被告人杨斌、杨雪芹所退缴的集资款人民币100万元，其中未发还的人民币52万元发还于集资参与人；继续追缴被告人杨斌、杨雪芹非法所得人民币390.2379万元，发还于集资参与人（集资参与人名单及发还金额详见附件）。被告人谢永植退缴的违法所得人民币2.301万元，予以没收，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省广元市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  王 敏 人民陪审员  张明华 人民陪审员  贾 彬 二〇二〇年十月二十九日 书 记 员  贾子寅 张媛 附件1：蜀通公司兑付总表 蜀通公司兑付总表 单位：万元                            序号                       姓名                       本次兑付总金额                       第一次兑付后未退金额                       本次兑付金额                       本次兑付后未退金额                               1                       王某乙                       52.00                       46.5890                       5.4781                       41.1109                               2                       侯新群                       52.00                       13.6034                       1.5995                       12.0039                               3                       王东才                       52.00                       2.9069                       0.3418                       2.5651                               4                       冯静                       52.00                       5.2950                       0.6226                       4.6724                               5                       赵登彦                       52.00                       4.9372                       0.5805                       4.3567                               6                       汪桂琼                       52.00                       0.9764                       0.1148                       0.8616                               7                       向丽                       52.00                       4.8202                       0.5668                       4.2534                               8                       陈晓华                       52.00                       5.2447                       0.6167                       4.6280                               9                       韩青英                       52.00                       5.2925                       0.6223                       4.6702                               10                       张家英                       52.00                       17.7708                       2.0896                       15.6812                               11                       张家秀                       52.00                       2.2304                       0.2623                       1.9681                               12                       李玉英                       52.00                       14.8885                       1.7506                       13.1379                               13                       赖兴明                       52.00                       2.5310                       0.2976                       2.2334                               14                       唐文俊                       52.00                       5.3306                       0.6268                       4.7038                               15                       向小莉                       52.00                       1.0908                       0.1283                       0.9625                               16                       冯某甲                       52.00                       46.8630                       5.5103                       41.3527                               17                       冯光芬                       52.00                       2.3787                       0.2797                       2.0990                               18                       王金容                       52.00                       4.5494                       0.5349                       4.0145                               19                       肖莉                       52.00                       5.2972                       0.6229                       4.6743                               20                       刘荣芳                       52.00                       6.2170                       0.7310                       5.4860                               21                       王晓菊                       52.00                       2.1270                       0.2501                       1.8769                               22                       杨瑞华                       52.00                       2.0149                       0.2369                       1.7780                               23                       程建生                       52.00                       4.3277                       0.5089                       3.8188                               24                       刘某乙                       52.00                       8.9216                       1.0490                       7.8726                               25                       王云霄                       52.00                       10.6039                       1.2468                       9.3571                               26                       王宗英                       52.00                       2.6541                       0.3121                       2.3420                               27                       王仕银                       52.00                       2.5574                       0.3007                       2.2567                               28                       石朝华                       52.00                       4.7196                       0.5549                       4.1647                               29                       文某丙                       52.00                       20.1230                       2.3661                       17.7569                               30                       贾清华                       52.00                       22.9699                       2.7009                       20.2690                               31                       王双                       52.00                       5.2793                       0.6208                       4.6585                               32                       王进军                       52.00                       5.1263                       0.6028                       4.5235                               33                       韩明鲜                       52.00                       1.5266                       0.1795                       1.3471                               34                       何得玉                       52.00                       16.6840                       1.9618                       14.7222                               35                       张某乙                       52.00                       11.9559                       1.4058                       10.5501                               36                       孙志春                       52.00                       4.4867                       0.5276                       3.9591                               37                       余金龙                       52.00                       15.4953                       1.8220                       13.6733                               38                       梁大勇                       52.00                       2.2534                       0.2650                       1.9884                               39                       张成松                       52.00                       2.7001                       0.3175                       2.3826                               40                       张某甲                       52.00                       19.2914                       2.2684                       17.0230                               41                       虞嘉珍                       52.00                       4.1595                       0.4891                       3.6704                               42                       魏仁菊                       52.00                       4.2410                       0.4987                       3.7423                               43                       陈治银                       52.00                       4.4643                       0.5249                       3.9394                               44                       路某甲                       52.00                       5.8354                       0.6861                       5.1493                               45                       高某乙                       52.00                       4.3043                       0.5061                       3.7982                               46                       宋传家                       52.00                       6.1202                       0.7196                       5.4006                               47                       周培秀                       52.00                       2.0723                       0.2437                       1.8286                               48                       张玉香                       52.00                       0.8641                       0.1016                       0.7625                               49                       汪荣锋                       52.00                       5.9316                       0.6975                       5.2341                               50                       何天生                       52.00                       0.9466                       0.1113                       0.8353                               51                       郭倩                       52.00                       3.2138                       0.3779                       2.8359                               52                       颜静                       52.00                       4.2110                       0.4951                       3.7159                               53                       李吉冯                       52.00                       6.6920                       0.7869                       5.9051                               54                       陈德航                       52.00                       9.4630                       1.1127                       8.3503                               55                       谢晓琴                       52.00                       15.0880                       1.7741                       13.3139                               合计                       442.2379                       52.0000                       390.2379                附件2：相关法律条文及司法解释: 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或进拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 第二十六条第一款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 第四款对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 第三款被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条第一款违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位或个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的除外，应当依照刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过中介、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等的方式还本还息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金的。 第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以吸收公众存款罪定罪处罚： （九）以委托理财的方式非法吸收资金的。 第三条第二款具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款数额在500万元以上的。 第三款非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。