山东省滨州市中级人民法院民 事 裁 定 书（2019）鲁16破1-2号申请人：滨州中捷新能源科技有限公司管理人。负责人：袁金平，山东黄河律师事务所主任。2020年10月12日，滨州中捷新能源科技有限公司管理人向本院提出申请，称滨州中捷新能源科技有限公司第二次债权人会议依照债权分类对重整计划草案进行了分组表决，各表决组均表决通过重整计划草案，请求本院批准重整计划（附后）。本院认为，滨州中捷新能源科技有限公司管理人提交的滨州中捷新能源科技有限公司重整计划草案经滨州中捷新能源科技有限公司债权人会议各表决组表决通过。依照《中华人民共和国企业破产法》第八十六条第二款之规定，裁定如下：一、批准滨州中捷新能源科技有限公司重整计划；二、终止滨州中捷新能源科技有限公司重整程序。本裁定为终审裁定。审判长  吴琦审判员王杰审判员邵佳宁二〇二〇年十月十二日书记员李茜附：重整计划滨州中捷新能源科技有限公司重整计划滨州中捷新能源科技有限公司管理人二〇二〇年九月目录释义1序言3摘要4正文5一、债务人基本情况5二、债务人资产情况6三、债务人负债情况7四、偿债能力分析7五、债权分类及调整方案9六、出资人权益调整方案10七、债权清偿方案11八、企业经营方案12九、重整计划的表决和批准13十、重整计划的执行和监督14十一、其他说明事项18释义除非本重整计划中另有明确所指，重整计划中名词为下列含义：“法院”或“滨州中院”指滨州市中级人民法院“《企业破产法》”指自2007年6月1日起施行的《中华人民共和国企业破产法》“《公司法》”指1993年12月29日第八届全国人大常委会第五次会议通过,并于2013年12月28日第十二届全国人大常委会第六次会议第三次修正的《中华人民共和国公司法》“滨州中捷新能源科技有限公司”或“债务人”或“公司”指本次纳入重整范围的滨州中捷新能源科技有限公司“管理人”指滨州中捷新能源科技有限公司管理人“债权人”指依据《企业破产法》第四十四条，对滨州中捷新能源科技有限公司享有债权的自然人、法人或其他组织“出资人”或“原股东”指截至法院受理滨州中捷新能源科技有限公司破产清算申请之日的工商登记在册的股东“重整投资人”指穆新书“重整计划”指管理人制作并提交法院及债权人会议的滨州中捷新能源科技有限公司重整计划“破产费用”指依据《企业破产法》第四十一条规定之破产费用“共益债务”指依据《企业破产法》第四十二条规定之共益债务“有财产担保的债权”指《企业破产法》第八十二条第一款第一项规定的，对债务人的特定财产享有担保权的债权“职工债权”指《企业破产法》第八十二条第一款第二项规定的，债务人欠付职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金等“普通债权”指《企业破产法》第八十二条第一款第四项规定的，除有财产担保债权、职工债权及税款债权外，债权人对债务人享有的普通债权“管理人初步审查确认债权”指已申报并经管理人初步审查确认，尚未经债权人会议核查及法院裁定确认的债权“未申报债权”指债务人账面有记载但未申报，可能存在或发生的存疑债权“审计机构”指山东舜天信诚会计师事务所滨州分所“评估机构”指山东舜天信诚资产评估有限公司滨州分公司“元”指人民币元，本重整计划中货币单位除特别注明外，均为人民币元序言滨州中捷新能源科技有限公司因债务担保等原因，自2015年以来一直处于停产状态。因不能清偿到期债务，浙江精工能源科技集团有限公司于2018年12月4日向滨州市中级人民法院提出对中捷公司进行破产清算的申请。滨州市中级人民法院于2019年2月18日作出（2018）鲁16破申14号民事裁定书，裁定受理中捷公司破产清算申请，并于2019年2月25日作出（2019）鲁16破1号决定书，指定山东黄河律师事务所担任管理人。经债务人和王向杰共同向滨州市中级人民法院提出重整申请，2020年9月11日，滨州中院召开了听证会，听取了债权人代表、职工代表、出资人代表等利害关系人的意见，2020年9月14日裁定对中捷公司进行破产重整。管理人自接受法院指定以来，在法院的监督和指导下，在各专业服务机构的支持下，在债权人的充分理解和配合下，管理人勤勉尽责地履行管理人职责。管理人经与重整投资人穆新书沟通并签订《重整框架协议》，在对滨州中捷新能源科技有限公司债权类资产由管理人另行处置的基础上，穆新书为公司重整提供2000万元偿债资金，用于清偿公司债务（含担保物权，下同）、支付破产费用和共益债务。按照本重整计划安排，由穆新书享有重整后滨州中捷新能源科技有限公司全部股东权益。经滨州中捷新能源科技有限公司第二次债权人会议表决，《重整计划草案》获得通过，下一步，管理人将监督投资人严格按照《重整框架协议》的约定实施《重整计划》。摘要根据本重整计划，滨州中捷新能源科技有限公司本次重整如能成功实施，将实现：一、重整投资人2000万元偿债资金，全部用于清偿滨州中捷新能源科技有限公司各类债务、支付破产费用等。二、有财产担保的债权人在其债权所对应的特定财产变现价值范围内优先受偿；超出特定财产变现价值范围的债权转为普通债权，按照普通债权的受偿方案获得清偿。三、职工债权及税务债权获得全额清偿。四、普通债权按下列方案清偿：1、普通债权金额在10万元以下（包括本数）的部分按照50%比例清偿，普通债权金额10万元以上部分按照4.16%的比例清偿。2、普通债权还将根据债务人对外债权清收或者处置情况进行补充分配。五、债务人的债权类资产不包括在重整资产范围内，由管理人单独进行清收或处置。清收或处置所得对债权人进行补充分配。六、出资人权益将全部调整并无偿让渡给重整投资人。正文一、债务人基本情况（一）债务人概况中捷新能源公司成立于2010年4月22日，在滨州市博兴县市场监督管理局登记注册，统一社会信用代码：91371600554372316W，住所地：滨州市博兴经济开发区，法定代表人：王向志，公司注册资本6780万元人民币，实收资本6780万元人民币。公司类型：其他有限责任公司。股东王向杰出资金额4904万元，占注册资本的72.33%；股东王向志出资金额1876万元，占注册资本的27.67%。经营范围：LED照明系统推广应用及辅助材料、太阳能独立发电系统、太阳能电池组件、太阳能电池板、太阳能电池片、委托加工及辅助材料生产销售；路桥护栏、市政照明工程施工；纸浆、镀锌板、彩涂板、复合板、不锈钢、铝材、钢材的销售；石油设备及配件经营；备案范围内的进出口业务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。（二）重整程序概况滨州中捷新能源科技有限公司（以下简称中捷公司）因不能清偿到期债务，浙江精工能源科技集团有限公司于2018年12月4日向滨州市中级人民法院提出对中捷公司进行破产清算的申请。滨州市中级人民法院于2019年2月18日作出（2018）鲁16破申14号民事裁定书，裁定受理申请人对中捷公司的破产清算申请，并于2019年2月25日作出（2019）鲁16破1号决定书，指定山东黄河律师事务所担任管理人。2019年5月17日，第一次债权人会议前，滨州中捷新能源科技有限公司大股东王向杰提出了重整的请求，并引荐了重整投资人。管理人根据中捷公司的的实际情况，先后与大股东王向杰引荐的安徽某新能源工程集团有限公司、北京某物业有限公司、穆新书进行了接洽，就中捷公司的重整进行了沟通、谈判，在最大限度的维护债权人利益的基础上，2020年6月8日管理人与穆新书达成了《重整框架协议》。经债务人和王向杰共同向滨州市中级人民法院提出重整申请，2020年9月11日，滨州中院召开了听证会，听取了债权人代表、职工代表、出资人代表等利害关系人的意见，2020年9月14日裁定对中捷公司进行破产重整。（三）生产经营情况中捷公司目前处于停产状态。二、债务人资产情况根据审计机构出具的《审计报告》，截止审计基准日2019年2月18日，滨州中捷新能源科技有限公司经审计的账面资产总值为128486548.99元，主要由货币资金、存货、应收账款、固定资产、无形资产等构成。其中存货、固定资产、无形资产49205339.39元。根据评估机构出具的《清算价值评估报告》、《市场价值评估报告》，截止评估基准日2020年9月14日，在破产清算前提下，公司的存货、固定资产及无形资产的清算价值为16979998.38元；在持续经营前提下，公司的存货、固定资产及无形资产的市场价值为24290889.29元。具体构成如下：资产审计、评估结果汇总表基准日：2020年9月14日项目账面价值清算价值市场价值一、流动资产220.8447万元33.7670万元33.7670万元二、非流动资产4699.6891万元1664.2328万元2395.3219万元其中：固定资产4206.4321万元1170.9757万元1902.0648万元土地使用权493.2570万元493.2570万元493.2570万元资产合计4920.5339万元1697.9998万元2429.0889万元其中，主车间、餐厅、宿舍楼、办公楼进行了动产抵押，抵押权人滨州市农村商业银行。经评估，按照抵押钢筋重量在全部财产中的比重，该部分抵押财产的清算价值为2184593元，市场价值为3640988元。三、债务人负债情况（1）债权申报审查情况。截止2020年9月14日，共有49家债权人向管理人申报债权，申报债权总额为306965824.64元。经管理人审查，初步确认债权总额为282125759.55，其中，有财产担保的债权人1家，债权额12627456元，普通债权30家，债权额269498303.55元。（2）职工债权核查情况经管理人调查、公示，中捷公司欠发职工工资共计257312.50元。（3）税务债权。截止2019年2月18日，滨洲中捷新能源科技有限公司税务债权总额为1862693.23元。四、偿债能力分析为了给债权人表决《重整计划》提供必要依据，管理人在假设清算条件下的偿债能力进行了分析。截止评估基准日，假设实施破产清算，按照《企业破产法》规定的清偿顺序，在不考虑债权类资产的情况下，在优先清偿有财产担保的债权并支付破产费用、职工债权、税务债权后，中捷公司普通债权的获偿比例为3.81%。中捷偿债分析表单位：万元序号项目清偿测算值1总资产清算价值（不考虑债权类资产）1697.99982可供分配有财产担保债权清算值218.45933尚未支付的破产费用及共益债务2004职工债权25.73135税款债权186.26936可分配普通债权清算值1067.53997普通债权27994.11677-1普通债权清偿率3.81%上述获偿比例所依据的评估值是假设滨州中捷新能源科技有限公司破产清算条件下，资产能够整体转让，并且能够继续使用的前提下的理论估值。事实上，上述清偿假设存在较大的不确定性，如中捷公司真正破产清算，附随于各公司主体资格的相关资质将彻底丧失，资产拆零变现，资产价值将在处置过程中极大贬损，而且在变现过程中还要承担拍卖费用、拆除费用、税款等。加之司法实践中破产清算程序往往耗时极为漫长，在此期间会带来一系列预期外费用。因此，实际破产清算状态下的清偿比例将极有可能远低于上述估计，有财产担保债权等其他债权的清偿率也将受到极大影响。五、债权分类及调整方案根据《企业破产法》的相关规定和债权审查确认情况，本重整计划对中捷公司债权做如下分类及调整：（一）有财产担保债权本重整计划中有财产担保债权指依据《企业破产法》第八十二条第一款第一项之规定，对债务人的特定财产享有担保权的债权。有财产担保债权人就担保财产在担保财产变现价值范围内优先受偿（相应财产变现价值=相应财产的市场评估价值×折现率；折现率按照重整投资人投资总额与债务人资产市场评估价值的比例予以确定，即82.3%），剩余无法就担保财产获得优先受偿的部分，列入普通债权。经管理人审查，对债务人特定财产享有担保权的债权共计1家，为滨州农村商业银行股份有限公司，金额为12627456元。抵押物评估市场价值为3640988元，相应财产变现价值为3640988×82.3%=2996533元，其他债权转为普通债权。（二）职工债权经管理人调查及公示，职工债权总额为257312.50元，全部是欠付职工的工资。对已经调查公示和确认的职工债权不予调整，按照确认的该类债权数额清偿，清偿率为100%。（三）税务债权情况税务债权总额为1862693.23元。不予调整，全额清偿，清偿率100%。（四）普通债权经管理人审查，中捷公司普通债权共计31户，债权合计279129226.55元。其中：财产担保债权中超过特定财产评估价值转为普通债权受偿的债权金额为9630923元。对经法院裁定确认的普通债权金额在10万元以下（包括本数）的部分按照50%比例进行清偿；超过10万元部分按照4.16%的比例进行清偿。应收账款及其他应收款类资产剥离给管理人，根据清收情况，在扣除请收费用后向普通债权人补充分配。六、出资人权益调整方案（一）出资人权益调整的必要性中捷公司生产经营和财务状况均已陷入困境，根据审计机构出具的《审计报告》，截止审计基准日，公司的净资产为-17747237.03元，现有资产不足以清偿全部债务，基于债权优先于股权的原则，公司整体资产变现并清偿各类债务后已无剩余财产向出资人分配，出资人已丧失全部出资人权益。故为挽救公司，避免其破产清算，出资人和债务人需共同做出努力，共同分担实现公司重生的成本。因此，本重整计划中同时安排对公司出资人的权益进行调整。（二）出资人权益调整的范围出资人权益调整范围涵盖截止法院受理公司破产清算申请之日即2019年2月28日的工商登记在册的股东及其所代表的实际投资人。上述出资人在法院受理公司破产清算申请之日起至本重整计划规定的出资人权益调整方案实施完毕前，因交易或非交易等原因导致持股情况发生变动的，出资人权益调整方案的效力及于其股权的受让方或承继人。（三）出资人权益调整的方式公司目前已处于严重资不抵债状态，所有者权益为负。本着公平调整各方权益的原则，现对公司出资人权益按以下方式予以调整：公司全部出资人权益均调整为零，将所持有的全部股权无偿让渡给投资人。七、债权清偿方案（一）确认债权的清偿方案已申报的债权在经滨州市中级人民法院裁定确认后，将按照如下方案进行清偿：1.有财产担保债权有财产担保债权自法院裁定批准本重整计划之日起十二个月内，由重整投资人，按本重整计划确定的调整方案进行清偿。该组债权中未获清偿部分债权需作为普通债权，按照普通债权的清偿率获得清偿。2.职工债权自法院裁定批准本重整计划之日起三个月内清偿完毕。3、税务债权自法院裁定批准重整计划之日起二十四个月内清偿完毕。4、普通债权每家普通债权数额100000元（含本数）以下的部分，按照50%清偿比例进行清偿，在重整计划通过后三个月内现金清偿；超过100000.01元部分按照4.14%的比例，在重整计划通过后十二个月内以现金清偿50%，二十四个月内清偿剩余50%。应收账款及其他应收款类资产剥离给管理人，根据清收情况，在扣除清收费用后按照同比例向普通债权人补充分配。（二）预计债权的清偿方案本重整方案不预留分配财产。八、企业经营方案（一）投资人情况简介：重整投资人穆新书精通于企业管理规划,并对光伏板的制造十分了解，与部分公司存在多年合作进行光伏产业投资。北京某物业有限公司,专业于高校物业管理及合同能源管理,投资建设并持有了多处分布式光伏电站,对电站运营运维非常专业。穆新书与该公司合作多年,具有多年的投资管理,生产管理,施工管理等方面的工作经验，具有较强的组织协调、任务执行、工作策划等相关能力，善于沟通，能够很好地协调各方主体的关系。自开始从事光伏行业以来，在工作中积累了丰富的经验，能承担规模较大、技术较复杂的项目，并取得了良好的成绩。（二）公司经营方案1、投资人投入周转资金，尽快恢复正常生产经营滨洲中捷新能源科技有限公司陷入破产的原因之一就是因为缺乏流动资金，投资人后续将继续提供2000万元用于滨洲中捷新能有限公司流动资金周转，在现有设备基础上充分发挥加工生产能力，扩大企业生产规模。2、构建规范的公司法人治理架构，提升公司管理水平根据本重整方案的调整，以新投资人作为滨洲中捷新能有限公司权力决策机构，并聘请职业经理人组成专业公司治理团队，保证滨洲中捷新能有限公司生产和经营的稳定。通过改进和完善流程、指标、定额、统计信息等基础管理，奠定滨洲中捷新能有限公司精细化管理提升的基础，通过不断增强企业综合素质和市场竞争能力，推进和保障公司回归可持续发展的轨道。3、进行技术改造及产品转型升级，增强市场竞争力待生产经营稳定后，滨洲中捷新能有限公司新登记股东应继续投入资金，逐步推进滨洲中捷新能有限公司设备更新和技术改造，维护好现有市场和客户，提高市场的占有份额。4、中捷目前状况组件车间现有生产线十条，自动线四条,半自动六条,年生产能力达到200MW,只需配备员工200人，可立即开工恢复生产。现在市场订单非常充足,根据中捷新能实际情况，投资人准备先以代工方式恢复经营，待条件成熟，再转为自营。九、重整计划的表决和批准（一）重整计划的表决规则债权人对本重整计划进行分组表决，分为有财产担保债权组、职工债权组、普通债权组。根据《破产法》第八十四条第二款的规定，出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划，并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上，即为该组通过重整计划。因本重整计划涉及出资人权益调整事项，故依法设立出资人组对该事项进行表决。出资人组表决通过标准参照《公司法》第一百零三条第二款的规定，参加表决的出资人所持表决权的三分之二以上通过，即为出资人组通过该重整计划。因诉讼、仲裁未决或其他原因导致暂时无法确认的债权，除人民法院能够为其行使表决权而临时确定债权额的外，不得行使表决权。享有临时表决权的债权人，按照法院临时确定的债权性质及债权金额参照同类债权分组表决。即使最终确认的债权性质或金额与法院临时确定的存在差异，其所作出的表决亦视为按照最终确认的性质及金额的表决，不发生改变。（二）申请批准各表决组均通过重整计划时，重整计划即为通过。重整计划通过后，管理人将依法向法院提出批准重整计划的申请。如部分表决组未通过重整计划的，经管理人与未通过表决组协商，可再次表决。双方协商结果不得损害其他表决组的利益。未通过重整计划的表决组拒绝再次表决或再次表决仍未通过的，管理人保留向法院申请依法批准重整计划的权利。（三）批准的效力重整计划经法院裁定批准后生效。重整计划对中捷公司全体债权人、出资人、重整投资人等相关各方（包括在会议中投票反对重整计划的债权人）均有约束力。重整计划规定的有关方的权利或义务，其效力及于该方权利或义务的承继方或受让方。（四）未获批准的后果如本重整计划未获得通过，且未依照《企业破产法》第八十七条的规定获得法院批准，或者已通过的重整计划未获得法院批准的，法院将依法宣告债务人破产。十、重整计划的执行和监督（一）执行和监督主体重整计划由债务人负责执行，管理人负责监督。中捷公司应接受管理人的监督，对于重整计划执行情况、公司财务状况、重大经营决策以及财产处置等事项，应及时向管理人报告。（二）执行和监督期限重整计划的执行期限为二十四个月，自法院裁定批准重整计划之日起计算。如因客观原因，致使重整计划相关事项无法在上述期限内执行完毕，中捷公司应于执行期限届满前十五日，向滨州中院提交延长重整计划执行期限的申请，并根据滨州中院批准的执行期限继续执行。重整计划执行的监督期限为二十四月，自法院裁定批准重整计划之日起计算。如根据重整计划执行的实际情况，需要延长管理人监督重整计划执行的期限，则管理人须向滨州中院提交延长重整计划执行监督期限的申请，并根据滨州中院批准的期限继续履行监督职责。自管理人向滨州中院提交重整计划执行监督报告之日起，管理人的监督职责终止。（三）执行的措施1.投资款的支付重整投资人支付人民币2000万元的投资款，作为偿债资金全部用于清偿中捷公司债务、支付破产费用等。重整投资人须按期足额支付各项投资款项，否则需承担逾期付款产生的违约责任。2.债权偿付安排本重整计划规定的偿债资金，原则上以银行转账的方式向债权人进行分配。债权人应自本重整计划裁定批准之日起一个月内，按照管理人提供的文本格式，书面提供债权人本人的受偿债权账户信息等（此前已按照要求提供的不再提供）。因债权人原因导致偿债资金不能到账或受领偿债资金的银行账户被停止支付、冻结、扣划的，后果由债权人自行承担。按照本重整计划可以获得清偿的债权人未按照本重整计划的规定受领受偿资金的，偿债资金将提存至管理人账户。提存保管期以两年为限，自重整计划执行完毕公告之日起算。提存期届满后，债权人仍未受领的，债务人可将其提存分配款项在扣除必要的费用后，向全体普通债权人按照其未清偿完毕的债权部分同比例追加分配。因债权人原因未能及时受领分配且提存分配期限届满后，其对中捷公司所享有的债权视为已在重整程序中清偿完毕。3.破产费用与共益债务的清偿破产费用暂估200万元（包括差旅费、场地租赁费、审计费、资产评估费，诉讼费，管理人报酬等）。破产费用与共益债务按照相关法律规定，在重整计划执行期内随时优先支付。重整计划执行期间内产生的共益债务根据实际发生金额由公司支付。4.股权交割及工商登记变更重整投资人支付投资款后，出资人无偿让渡中捷公司的股权，并办理工商变更登记手续。（四）协助执行1.重整计划经滨州市中级人民法院裁定批准后，执行重整计划所涉及的行政审批事项由重整投资人和债务人共同依法办理。2.在重整计划执行过程中，涉及有关部门协助执行的，中捷公司或有关主体可向滨州中院提出申请，请求法院向有关部门出具协助执行的相关法律文书。3.根据《企业破产法》第十九条的规定，法院受理重整申请后，有关债务人财产的保全措施应当解除。尚未对中捷公司财产解除保全措施的相关债权人，应当在法院批准重整计划之日起十五日内办理完毕相关财产保全措施的解除手续；解除保全措施后，相关债权人方可按照重整计划的规定领取偿债资金。4.对中捷公司特定财产享有抵押权、质权或留置权的债权人，应当在法院批准重整计划之日起十五日内协助办理完毕解除财产抵押、质押登记的手续或向中捷公司返还留置物；解除财产抵押、质押登记或返还留置物后，相关债权人方可按照重整计划的规定领取偿债资金。（五）执行完毕的标准自下列条件全部满足之日起，本重整计划视为执行完毕：1、根据本重整计划的规定应当支付的破产费用及共益债务已经支付完毕，应当向债权人分配的清偿款项已经分配完毕（对普通债权人的追加分配，不影响本重整计划的执行）；债权人与债务人另行达成清偿协议且不损害其他债权人利益的，视为债权人已按照本重整计划的规定获得清偿；2.债权人未领受的清偿款项，已按照本重整计划的规定全额提存至管理人账户或对相关债权人的未来求偿权作出相应保障；3.中捷公司的股权登记至重整投资人名下。重整计划执行完毕，中捷公司应当向管理人报告重整计划执行情况，管理人编制重整计划执行监督报告并依法向法院提交；自监督报告提交之日起，管理人的监督职责终止。（六）执行完毕的效力按照重整计划减免的债务，自重整计划执行完毕时起，中捷公司不再承担清偿责任。债务人的保证人和其他连带债务人的责任承担依照相关法律规定执行；保证人和其他连带债务人与债权人另行达成协议的，按照协议约定执行。（七）重整计划不能执行的处理若重整投资人不执行或不完全执行重整计划，则管理人可以向法院申请更换投资人，重整投资人中的违约方应承担由此给守约方或债务人造成的全部损失，并承担违约责任。根据《企业破产法》第九十三条的规定，中捷公司不能执行或者不执行重整计划的，法院经管理人或者利害关系人请求，应当裁定终止重整计划的执行，并宣告公司破产。法院裁定终止重整计划执行的，债权人在重整计划中作出的债权调整的承诺失去效力。债权人因执行重整计划所受的清偿仍然有效，债权未受清偿的部分作为破产债权。十一、其他说明事项（一）已获清偿债权的追偿如在未来有证据表明债权人对其所申报的债权已通过其他方式部分或全部获得清偿，管理人有权扣减部分或全部已偿还金额，并有权追回多偿还的金额。（二）担保责任承担相关事宜中捷公司对外提供担保的，相关债权人据实说明并提交条件成就的证据后，按照本重整计划确定的同类债权受偿之后，管理人可以就债务人实际承担的清偿额向主债务人或其他债务人行使求偿权；追偿所得在扣除必要费用后，向全体普通债权人按照其未清偿完毕的债权部分同比例追加分配。（三）解释权中捷公司管理人享有对本重整计划的解释权。管理人并未授权任何单位或个人向债权人提供除该文件之外的有关重整计划的任何表述。本文件中的任何内容不能当作任何法律、税务或财务建议。债权人须就本重整计划所采取行动涉及的法律、税务、财务或其他事项咨询相关专业人士或机构。（四）重整计划的修改本重整计划的修改需经滨州市中级人民法院依法批准。（五）未尽事宜本重整计划其他未尽事宜，按照《企业破产法》等有关法律规定执行；法律没有明确规定的事项，由当事各方协商确定。滨州中捷新能源科技有限公司管理人二〇二〇年九月十五日