湖南省汨罗市人民法院刑 事 判 决 书（2020）湘0681刑初119号公诉机关汨罗市人民检察院。被告人谢多良，男，1967年2月2日出生于湖南省汨罗市，汉族，小学文化，经商，住汨罗市。2019年11月15日，因涉嫌犯诈骗罪被汨罗市公安局刑事拘留，同年ｌ2月20日经汨罗市人民检察院批准逮捕，同日由汨罗市公安局执行。现押于汨罗市看守所。指定辩护人杨华平，汨罗市法律援助中心律师。汨罗市人民检察院以汨检公诉刑诉（2020）82号起诉书指控被告人谢多良犯诈骗罪，于2020年6月2日向本院提起公诉。本院受理后，适用普通程序，依法组成合议庭，于2020年6月30日、8月12日两次公开开庭审理了此案。汨罗市人民检察院指派检察员李红萍出庭支持公诉，被告人谢多良及其辩护人杨华平均到庭参加了诉讼。现已审理终结。汨罗市人民检察院指控，被告人谢多良在汨罗市大荆镇工业园先后开办了湖南世翔电子有限公司和汨罗市××排残疾人就业的企业。2015年至2017年期间，谢多良虚构残联对残疾人购买社保有优惠政策，其能够帮助被害人以公司员工的身份办理一次性缴纳36000元购买15年的社保，以此骗取被害人杨某甲、许某甲、杨某乙、陈某甲、陈某乙、陈某丙、欧某、伏某甲、喻某、黄某等人向其支付费用共计399115元。谢多良在收取被害人钱款后将其中131448.2元用于了为被告人购买企业职工基本养老保险，其余部分用于了公司的经营。在被害人要求退钱时，谢多良陆续共计退还被害人ｌｌ8400元，其余ｌ49266.8元至今未退还。公诉机关就上述事实提供了被告人谢多良的户籍材料、到案经过、湘政办发［2012］18号文件、湘人社发［2012］119号文件、陈某甲等人的汨罗企业职工基本养老保险参保缴费情况、银行账户交易记录、银行业务凭证、贷款凭证、收据等书证、辨认笔录、证人邓某、易某、伏某乙、李某甲、陈某丁的证言、被害人杨某甲、许某甲、杨某乙、陈某甲、陈某乙、陈某丙、欧某、伏某甲、喻某、黄某的陈述、被告人谢多良的供述和辩解等证据证明。公诉机关认为，被告人谢多良以非法占有为目的，虚构事实，骗取他人财物，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。依法提起公诉，请依法判处。被告人谢多良辩称：他没有向被害人说一次性缴纳36000元买断15年社保。他说现在自己也在购买社保，是按月去缴纳的，每月要交800多元，如果他们也要交可以挂靠在他们公司里，他自己每月去交钱的时候可以顺便帮他们也办好。杨某甲、许某甲、杨某乙、陈某甲、陈某乙、陈某丙所欠的数额正确，但他还帮他们缴纳了医保、失业、工伤等“四险”没有剔除。他欠黄某9000元，打了欠条，不是诈骗。他只收喻某甲6000元，其余是喻某母亲为喻某代付给他的，他只欠喻某母亲10000元。喻某一个月的社保钱是他为喻某垫付的。欧某没有给他36000元。伏某甲36000给了欧某，欧某也没有将这笔钱给他。被告人谢多良的辩护人杨华平提出：被告人谢多良骗得的钱用于公司，公司安排了残疾人就业，社会危害性不大。被告人谢多良系初犯，部分退赃，应对其从轻处罚。经审理查明：湖南世翔电子有限公司（以下简称世翔公司）2013年7月17日成立，股东为被告人谢多良、杨某丙，公司由谢多良实际管理控制。汨罗市晶荣利电磁产品有限公司（以下简称晶荣利公司）2017年4月12日成立，被告人谢多良独资。两个公司一个地址经营。两公司安排了部分残疾人就业。因被告人公司申报福利企业，残疾员员工认定需要残疾员工缴纳三个月以上五险一金及残疾员工的工资流水。2015年至2017年期间，谢多良谎称国家对残疾人购买社保有优惠政策，其能够帮助被害人以公司员工的身份办理一次性缴纳36000元购买15年的社保，退休后便可领取养老金，以此骗取被害人杨某甲、许某甲、杨某乙、陈某甲、陈某乙、陈某丙、欧某、伏某甲、喻某、黄某等人向其支付购买社保款及为被害人制造工资流水的钱款。被告人谢多良在收取被害人钱款后，将其中部分用于了为被告人购买企业职工基本养老保险等，其余部分被被告人用于了公司的经营等。除案发前退还被害人部分外，被告人实际骗取人民币163542.1元。具体事实如下：1、2015年10月，被告人谢多良以上述方式骗取被害人杨某甲共计38715元，后谢多良为杨某甲间断性地缴纳了ｌ4个月的企业职工基本养老保险费10376.8元，并退还了ｌ0000元，余18338.2元未退还。2、2015年10月，被告人谢多良以上述方式骗取被害人许某甲共计38800元，后谢多良为许某甲的女儿许某乙间断性地缴纳了ｌ4个月的企业职工基本养老保险费ｌ0376.8元，并退还了ｌ0000元，余18423.2元未退还。3、2016年7月，被告人谢多良以上述方式骗取被害人杨某乙共计38700元，后谢多良为杨某乙缴纳了35个月的企业职工基本养老保险费26555.4元，余12144.6元未退还。4、2016年8月，被告人谢多良以上述方式骗取被害人陈某甲共计38750元，后谢多良为陈某甲缴纳了31个月的企业职工基本养老保险费23696.9元，余15053.1元未退还。5、2017年1月，被告人谢多良以上述方式骗取被害人陈某乙共计38800元，后谢多良为陈某乙缴纳了18个月的企业职工基本养老保险费13754.7元，骗得陈某乙25045.3元。案发后，被告人亲友退还了陈某乙ｌ5000元。陈某乙无残疾，被告人为陈某乙办理了残疾证。6、2016年8月，被告人谢多良以上述方式骗取被害人陈某丙共计38750元，后谢多良为陈某丙缴纳了23个月的企业职工基本养老保险费17822.6元，骗得陈某丙20927.4元。案发后，被告人亲友退还了陈某丙ｌ5000元。7、2016年8月，被告人谢多良向被害人黄某谎称可以帮其补缴2016年之前5年的社保，并以此为由骗取了黄某购买社保的款项等。谢多良收钱后从2016年11月起为黄某间断性地缴纳了23个月的企业职工基本养老保险费17875.3元。黄某发现被骗后，找被告人退钱，2019年9月9日，经两人结算，被告人向黄某出具了一张29000元的借条，后被告人退还了黄某乙0000元，余9000元至案发未退还。8、2017年10月，谢多良以上述方式骗取被害人欧某共计39000元，其中2017年10月6日欧某尾数为8975的农行账户转账36000元至谢多良尾数为2517的账户；2017年10月6日，欧某应被告人要求，在汨罗农商行开设尾数为4153的银行账户，当日存入3000元，卡给了被告人，钱被被告人取走。后谢多良为欧某缴纳了10个月的企业职工基本养老保险费7933.1元，余31066.9元未退还。欧某无残疾，被告人为欧某办理了残疾证。9、2017年11月，谢多良以上述方式骗取被害人喻某的钱款，后谢多良为喻某缴纳了1个月的企业职工基本养老保险费727.7元。被害人喻某及其母亲发现被骗后，找被告人退还了部分钱款，尚欠11000元。另被告人以向喻某发工资为由，向喻某支付了1800元，被告人实际骗得喻某8472.3元。10、2017年12月，谢多良以上述方式骗取被害人伏某甲共计38800元，其中，2017年12月18日，伏某甲向欧某农行8975账户现金存入36000元，2017年12月20日，欧某从该账户转账36000元至谢多良6230××××6498账户。后谢多良为伏某甲的丈夫李良平缴纳了3个月的企业职工基本养老保险费2328.9元，并退还了31400元，余5071.1元未退还。另查明：2016年1月到2017年4月，被告人谢多良以晶荣利公司名义为杨某甲缴纳医疗保险4426.88元；2016年1月到2017年4月，被告人谢多良以晶荣利公司名义为许某甲缴纳医疗保险4426.88元；2018年2月起，被告人谢多良以晶荣利公司名义为杨某乙缴纳了20个月失业保险，金额共计198元；2016年11月到2019年9月，为杨某乙缴纳医疗保险7896.56元；2018年2月23日至2019年9月，为杨某乙缴纳工伤保险1065.9元；2016年11月到2017年4月，被告人谢多良以晶荣利公司名义为陈某甲缴纳医疗保险1847.58；2017年7月到2018年12月，被告人谢多良以晶荣利公司名义为陈某乙缴纳医疗保险5227.74元；2017年7月25日至2019年9月，为陈某乙缴纳工伤保险1485.9元；2017年7月到2018年1月，被告人谢多良以晶荣利公司名义为陈某丙缴纳医疗保险2129.26元；2017年7月25日至2019年9月，为陈某丙缴纳工伤保险1485.9元；2016年11月到2017年4月，被告人谢多良以晶荣利公司名义为黄某缴纳医疗保险1847.58元；2017年7月，被告人谢多良以晶荣利公司名义为喻某缴纳一个月医疗保险407.93元；2017年7月25日至2019年9月，为喻某缴纳工伤保险1485.9元；2018年2月到2018年9月，被告人谢多良以晶荣利公司名义为陈某甲缴纳医疗保险2390.94元；2018年2月23日至2019年9月，为陈某丙缴纳工伤保险1065.9元。2019年5月6日，晶荣利公司在中国建设银行股份有限公司汨罗市支行贷款100万，贷款期限至2020年5月6日。2018年7月24日，世翔公司在汨罗中银富登村镇银行股份有限公司贷款20万元，期限三年。2019年10月7日，被告人谢多良在湖南汨罗农村商业银行股份有限公司大荆支行贷款35万元，期限一年。上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证明：1、户籍材料、到案经过。证明被告人谢多良犯罪时已经达到完全刑事责任年龄。于2019年11月15日12时许在汨罗市建设西路“爱心帮帮帮”超市内被民警传唤到案。2、公司登记资料。证明湖南世翔电子有限公司2013年成立，股东谢多良占股75%，股东杨某丙占股25%。汨罗市晶荣利电磁产品有限公司2017年4月12日成立，系谢多良独资。3、《湖南省人民政府办公厅转发省人力资源和社会保障厅、省财政厅关于解决未参保城镇小集体职工等养老保障遗留问题实施意见的通知》（湘政办发[2012]18号）、《湖南省人力资源和社会保障厅关于贯彻落实湘政办发[2012]18号文件有关具体问题的处理意见》（湘人社发[2012]119号）。证明上述文件就未参保城镇小集体职工一次性缴纳基本养老保险费36000元的政策作出了规定。该政策适用对象的范围和条件是：2011年12月31日前具有他省城镇户籍；1995年1月1日劳动法实施之前曾在他省城镇小集体企业、国有企业单位举办的五七工厂、家属工厂等用人单位工作满3年及以上；2011年12月31日男年满60周岁，女年满55周岁及以上；未参加城镇企业职工基本养老保险。办理参保手续时限为2012年1月至2013年12月31日。4、湖南省农村信用社对公业务存款凭证、收据。证明：①2016年8月31日，陈某丙现金存入36000元至世翔公司账户。2016年8月29日，陈某丙存款2750元至其本人农村信用社账户623＊********。②2016年8月30日，陈某甲现金存入36000元至世翔公司账户。③2016年7月25日，杨某乙现金存入36000元至世翔公司账户。2016年12月12日，杨某乙汇款2700元至谢多良尾数为7134的银行账户。④2015年10月8日，杨某甲交现金36000元，10月7日交入职工衣工牌押金200元，2016年4月22日交代缴工资款2715元，世翔电子有限公司出具了收据。⑤2015年10月8日，许某乙交现金36000元，10月7日交入职工衣工牌押金200元，2016年4月22日交代缴工资款2800元，世翔电子有限公司出具了收据。5、银行账户交易记录。证明：①陈某甲在汨罗农商行大荆支行开设的银行账户开卡时间2016年8月29日，开卡当日存入20元、2750元，后续交易均系世翔公司转账存入及ＡＴＭ取款，到2017年9月24日余额为2.04元，后续无交易情况。2017年1月6日，陈某甲代陈某乙存入被告人谢多良中国建设银行尾数为7229账户36000元。②喻某在汨罗农商行开设的银行账户开卡时间2016年11月10日，当日存入2000元，后续交易均系世翔公司转账存入及ＡＴＭ取款，到2017年11月10日余额为40余元，后续无交易情况。③陈某丙在汨罗农商行开设的银行账户开卡时间2016年8月29日，开卡当日存入20元、2750元，后续交易均系世翔公司转账存入及ＡＴＭ取款，2017年7月20日后无交易情况，余额40余元。④陈某乙在汨罗农商行开设的银行账户开卡时间2017年1月6日，开卡当日存入2800元，后续交易均系世翔公司转账存入及ＡＴＭ取款，2017年6月23日后无交易情况，余额17余元。⑤欧某在汨罗农商行开设的银行账户开卡时间2017年10月6日，当日存入3000元。2017年10月6日，欧某尾数为8975的农行账户转账36000元至谢多良尾数为2517的账户。2017年12月18日，欧某账户现金存入36000元，2017年12月20日，该账户转账36000元至6230××××6498（谢多良账户）。⑥黄某在农商行开设的银行账户开卡时间2016年8月6日，当日存入2800元，后有多次转入转出的情况，到2017年9月21日，余额1494.9元，后面再无交易记录。6、被害人陈某甲等人的汨罗市企业职工基本养老保险参保缴费情况。证明陈某甲201611-12、201701-12、201801-12、201901-05共计缴费31个月，个人实缴金额7047.3元，单位实缴金额16649.6元，合计23696.9元；陈某乙201707-12、201801-12共计缴费18个月，个人实缴4075.2元，单位实缴9679.5，合计13754.7元；陈某丙201707-12、201801-12、201901-05共计缴费23个月，个人实缴5304.4，单位实缴12518.2元，合计17822.6元；欧某乙01712、201801-09共计缴费10个月，个人实缴2350.4，单位实缴5582.7元，合计7933.1元；许某乙201605-12、201701-04、201801-02共计缴费14个月，个人实缴3074.4元，单位实缴7302.4元，合计10376.8元；杨某甲201605-12、201701-04、201801-02共计缴费14个月，个人实缴3074.4元，单位实缴7302.4元，合计10376.8元。黄某乙01611-12、201701-04、201801-12、201901-05共计缴费23个月，个人实缴5322.5元，单位实缴12552.8元，合计17875.3元；杨某乙201611-12、201701-12、201801-12、201901-09共计缴费35个月，个人实缴7999.6元，单位实缴18555.8元，合计26555.4。喻某乙01707缴费1个月，个人实缴215.6元，单位实缴512.1元，合计727.7元。7、汨罗市晶荣利电磁产品有限公司工伤保险、失业保险、基本医疗险缴纳详单。证明被告人谢多良为杨某乙等被害人缴纳部分工伤保险、失业保险、基本医疗险。8、借条、收条。证明2019年9月9日，被告人谢多良向黄某出具了一张29000元的借条。2019年10月31日，黄某收谢多良现金20000元。2020年1月22日，陈某甲代陈某乙收谢多良退还现金人民币5000元；代陈某丙收谢多良退还现金人民币5000元。9、辨认笔录。系被害人陈某丙对被告人谢多良的辨认。10、证人邓某的证言。证明他现在汨罗市人力资源和社会保障局工作，从事企业职工养老保险工作这一块。他们根据（湘政办发［2012］18号）2012年3月15日《湖南省人民政府办公厅转发省人力资源和社会保障厅、省财政厅关于解决未参保城镇小集体职工等养老保障遗留问题实施意见的通知》和（湘人社发［2012］119号）2012年12月13日《湖南省人力资源和社会保障厅关于贯彻落实湘政发［2012］18号文件有关具体问题的处理意见》，关于办理未参保的城镇小集体企业职工可以一次性补建补缴基本养老保险费的规定办理了一次性缴费三万六千元的参保政策，此政策是从2012年1月开始，截止日期是2013年12月31日，之后再无法办理此类业务。根据湖南省人民政府1995年第59号和2001年第142号政府令规定，单位职工养老保险费按照一定比例由单位及其职工本人共同承担，职工个人应当缴纳的社会保险费，由所在的单位从其本人工资中代扣代缴，有关单位和个人不得拒绝。在2012年1月1日至2013年12月31日期间，由湖南省政府发文件湘政办发[2012]18号，即为城镇小企业职工一次性补缴企业养老保险政策，条件是①2011年12月31日前具有他省城镇户籍；②1995年11月1日《中华人民共和国劳动法》实施之前，在城镇小集体等单位工作年满3年以上；③未参加城镇企业职工养老保险。由个人一次性向社保局交纳36000元，不存在按月缴纳。汨罗市范围内所有年满16周岁的公民都可以享受汨罗市社保政策，是一视同仁的，对残疾人群无特殊优待政策。11、证人邱某的证言。证明他2015年就在湖南世翔电子有限公司上班，2017年他到汨罗市晶荣利电磁产品有限公司上班，他是公司主管。晶荣利电磁产品有限公司实际控制人是谢多良，盈亏都由谢多良负责。世翔公司实际已停止运作，只是没有注销，晶荣利公司在正常运行，只是一个地址，两个公司，两公司一直亏损经营。他知道谢多良收了别人每人36000元，帮人买养老保险，谢多良说的是一次性缴纳15年社保的个人部分，其他的公司缴纳。他劝过谢多良不要搞，他不听。谢多良收的钱有的到公司账上，用于公司开销，有的给职工发工资，其余不知去向。12、证人易某的证言。证明2017年，谢多良与她妹妹欧某谈恋爱，谢多良说他可以帮她购买社保，以他厂子（世翔电子有限公司）下岗职工的名义，但是需要办个残疾证，因为他厂子里的人都是残疾人，有了残疾证就可以在厂里挂靠上班，每个月还可以拿到2000多元的工资，五险一金也全部由公司帮她购买，人也不需要去上班。她拿了40000元现金给她妹妹，她妹妹再拿给谢多良。13、证人陈某丁的证言。证明她2016年3月26日到今年元月8号一直在汨罗市晶荣利电磁产品有限公司上班，谢多良是老板。2017年3月份的一天，谢多良向他们员工宣传说可以给他们一次性交36000元社保，15年以后就可以领退休金，还有单位也会帮他们交一部分，并说这是残联给残疾员工的福利，当时他们就信以为真。她给了36000元给谢多良，没有打条子。17年9月她去社保站查了，谢多良是2017年7月才帮他们交社保。2019年6月她查了没有帮她交，9月份谢多良就被公安机关抓了。被谢多良骗的还有和她一起上班的杨亮辉、梁广、汪铭、常卓，这些都是残疾人。不在他们这上班的有杨某乙，还有一些她不记得了。她有残疾证，肢体三级残疾。14、证人伏某乙的证言。证明她是春雷学校的老师。2015年左右，谢多良和她在汨罗一个茶楼喝茶的时候，谢多良跟她介绍说现在残联有一项购买社保的优惠政策，一次性买36000元社保，到了退休年龄就可以拿退休金，但是要以他们企业员工的名义买，她就相信了他，当时她给了36000元给谢多良。后来谢多良说需要办一个残疾证，说要4000块钱，她没有给他。后来很多人去查了发现谢多良没有帮他们交社保。她不同意谢多良按月帮她交社保的，她当时就要他退钱，但是他一直说没钱，如果每月交的话她还不如自己交。她本身没有残疾，但是谢多良帮她办了真残疾证，网上可以查到。15、证人李某乙的证言。证明2016年7、8月份，她在汨罗市大荆镇残疾人培训基地参加残疾人创业培训时认识谢多良的，他带她参观了他的世翔电子厂，在他的办公室，他跟她宣传他可以帮她办理一次性交纳36000元购买社保，第二年在家就可以享受待遇，并说其他人办要交36000元，而她是残疾人，只交30000元就可以了。她当时不相信，他又带她去他位于汨罗市××队附近的家里看了，并说他家里都带她去看了，不会骗她。于是她第二天就取了30000元现金然后到他办公室给了他。16、证人杨某丙的证言。证明谢多良说36000元可以买社保，到时领退休工资。2017年的时候，她女儿喻某找她借钱买社保，她当场给20000给喻某，喻某交给了谢多良，后喻某要钱用就找谢多良要回了4000元。后谢多良问喻某社保买不买，喻某带谢多良找到她，她当场拿20000元直接交给谢多良，这样她共交了36000元。后她大女儿骂她，她找谢多良退钱，谢多良分三次退给他24000元，剩下12000元谢多良说当他借她的，她看他一时拿不出钱就同意了。他承诺去年年底还的。她另外借过三次钱给谢多良，他都还了。17、被害人杨某甲的陈述。证明2015年10月份，在谢多良侄儿子家吃结婚喜宴时，谢多良和他老婆王爱云谈起社保的事，问有没有残疾证的亲戚，他老婆说他有残疾证，谢多良就说可以让他享受企业社保福利，一次性缴纳36000元购买社保，到了退休年龄就可以每个月领取养老金。他老婆回去跟他说了，他就相信了，后来就把36000元通过建行转给他了，还有一个2715元是在大荆信用社办了卡他拿了现金给他，他存到卡里说给他做工资流水，制造他是他世翔公司员工的假象，还给了他200元现金买工作服，这些钱他都打了收据给他。后来上面来检查他还叫他们穿工作服到厂里冒充员工上班，他的残疾证在谢多良那里。2018年他去社保站查了他的社保情况，发现谢多良并没有一次性帮他交那么多社保，只有3516.73元，他就觉得被骗了，打电话要他还钱，他一直说没钱，直到2019年8月份才还了他10000元钱，后来听说被公安机关抓了。他现在还有28900元没有退给他。他提供的收据中，36000元和200元的收据时间是2015年10月，2715元的收据是2016年4月22日，这个是后来谢多良叫他们去公司开会说要应付上面检查，办卡制造工资流水收取的。18、被害人许某甲的陈述。证明2015年他妻子侄女结婚他去送亲，跟男方的亲戚谢多良闲聊时谢多良问他身边有没有残疾人员，说他搞了一个残疾人扶持机构，意思就是可以帮残疾人一次性交36000元社保，15年以后就可以领取退休金，说只有残疾人员才可以享有的福利。他就说他女儿许某乙是残疾人。2015年10月7日，他交了200元，谢多良说是公司需要购买制服。2015年10月8日，他通过银行转账的方式转了36000元给谢多良的世翔公司账户。后来谢多良讲交2800元就可以让他女儿许某乙在他大荆的公司上班，实际上因为许某乙是残疾人，可以不用去上班。他去过他的基地看过，他就信以为真，交了2800元给谢多良。谢多良说这个是残联给残疾人员工的福利，一次性交36000元，两年之后36000元可以返给他们，之后每个月还有工资待遇享受，中途不用再缴任何费用。谢多良一共只帮许某乙交了3516.73元社保，医保1400多元，合计5000元左右。他多次找谢多良退钱，谢多良退了一万元给他，通过银行转账给他的。他一个亲戚杨某甲也交了36000元给谢多良。他女儿有残疾证。19、被害人杨某乙的陈述。证明2016年6、7月份，谢多良请他们村干部吃饭时问她们谁有残疾证，说现在国家对残疾人购买社保这一块有优惠政策，一次性交满15年社保36000元，退休后就可以每月领取养老金，但是要以他单位员工的名义购买。他当时看她脚有点残疾就建议她办一个残疾证，以他公司员工的名义享受残联给残疾员工的这项优惠政策。她当时就相信了他，觉得这个事情挺好挺划算就答应交钱给他。十多天后她将钱通过农村信用社转账到湖南世翔电子有限公司。2016年12月份，谢多良打电话叫她到他办公室去，说还需要交2700元付医保款，她是通过邮政银行打到他私人账户的。他还叫她每个月到世翔公司报到一次，是为了体现她是他厂里的员工。后来她用手机查她的社保，并没有发现他帮她一次性交了36000元社保，她就打电话问他，他说这个是一个季度或半年交一次。后来她发现他按季度也没有按时帮她交，觉得自己被骗了要他退钱，他不肯退，后来打电话也不接她的，有时候接通了还骂她，说会帮她交。如果不是一次性买满十五年，她不会买，钱放在他那里她还是担心不。残疾证是她自己到残联去办的，她本身就有残疾。20、被害人陈某甲的陈述。证明她和谢多良是多年的邻居。谢多良在汨罗市大荆镇开设有两家残疾人做事的工厂，是世翔公司和晶荣利公司。2016年上半年的一天，谢多良到她家说：“现在汨罗市残疾人享受一项“一次缴纳36000元买断15年工龄的社保”政策。他当时向她宣称他为岳阳市残联的主任，有资格和条件可以帮她购买这项“一次性缴纳社保”，并且他当时还带她去了他位于大荆镇厂房二楼的办公室，办公室门上还贴了张“谢多良主任”的牌子，看到这些，她当时就相信了他是岳阳市残联的主任。她想他既然是主任，就肯定可以接触到政府的文件，因为在2012年左右，她周围很多市民都购买了“一次性缴纳社保”，当时的费用也是36000元，谢多良讲的也就是帮她购买这种社保。谢多良要她向他提供身份证和38800元钱，剩余的事情由他负责办理好。谢多良说这38800元中，36000元是交于汨罗市社保站的，2800元是要求她们存入在大荆镇信用社办理的银行卡，他用这张银行卡用于显示工资流水，便于社保站查询。她按照谢多良的要求，在大荆镇信用社办理一张银行卡，并存入2800元钱用于显示工资流水，但这张卡和密码一直是谢多良持有，她银行卡手机短信显示，2016年谢多良拿到此卡进行了一两个月的流水操作，随后这张卡上的钱就全部被转出去了，这张卡上已经没余额了。另外的36000元是她按照谢多良的要求，直接转账至世翔公司的公家账户的。她按照谢多良的要求做好后，谢多良说：“她们公司属于残联企业，你现在用于显示工资流水的银行卡在她公司名下，也可以享受提前五年退休的政府政策（正常退休是女性为55岁），你这次办理的一次性买断社保，就意味着你在50岁后就可以享受退休，并且由国家按照'一次性买断15年社保缴额'的政策向你发放月工资，月工资在三千元左右”。她去社保站查询了她交纳社保的情况，显示世翔公司于2016年至2019年5月期间间断性缴纳社保费用共计一万元左右。谢多良没有帮她成功办理汨罗市政府的“一次性缴纳社保”。谢多良给她交的是公司每月代缴的“公司社保”。她如果知道谢多良帮她办理的是每月缴纳的“公司社保”，她不会给他38800元的。她自己本来就办了“汨罗市教育印刷厂”的厂子，政府多次来她家要求她们自己和员工购买“公司社保”，她直接以自己公司的名义向政府缴纳即可，根本不需要向他交38800元用于办理“公司社保”。她意识到自己被骗后，就多次上谢多良的门要求退钱。但是没有退一分钱给她。她见不到谢多良的人，打他电话，他以“很忙”或通话设置为由不见她也不回应她。她丈夫陈某乙也被谢多良以缴纳“一次性缴纳社保”的名义骗了钱，陈某乙的钱是通过她转给谢多良的。谢多良到她家来宣讲“一次性缴纳社保”的事情后，她就将这件事告诉了陈某乙，后来陈某乙的事情由她与谢多良谈的，也是她向谢多良转账38800元并提供身份证。为了显示工资流水，方便谢多良办理“一次性缴纳社保”，2016年左右谢多良要她到其位于大荆镇的世翔公司里面上了十天左右的班，仅仅是在公司露面而已，没有实际工作，再后来她就没有去大荆的厂子上班了。谢多良所谓的发工资也就是他向她所持有的她身份证办理的大荆信用社银行卡转账，但这张银行卡的实际持有人是谢多良，谢多良转入钱款后立即就转移走了。她老公陈某乙发现被骗后经常到谢多良家要求其退钱，但是谢多良都是避而不见，也不退款。前几天谢多良被你们公安机关抓了后，她老公陈某乙又到谢多良家要求退钱，谢多良的妻子退给她们一万元钱。她参加世翔公司的培训是谢多良要求的，说买这种社保必须挂靠单位，她们需要学会他公司的技能，成为公司员工，才能购买这种“一次性买断的社保”。她不是湖南世翔电子有限公司的员工。她仅仅是为了购买“一次性买断15年社保”，按照谢多良的安排在世翔公司培训了几天，只去了两三次，也没有学什么东西，就待在厂房看其他工人做事。她没有在世翔公司上班或以在家做工的方式给世翔公司打工。他们向谢多良交了36000元钱和2800元钱后，谢多良又找到他们要求缴纳2710元的个人部分，她当时对这个2710元的款项存在疑问，谢多良解释说36000元是她给你们买断的公家部分，这个2710元钱的个人部分是需要自己缴纳的，而且只交一年，他们当时就相信了他，这笔钱是她和陈某丙一起将2710元钱现金（两人共计5420元）交给谢多良的。21、被害人陈某乙的陈述。证明2016年下半年的一天，他妻子陈某甲跟他说谢多良可以办理社保，因为谢多良和他是邻居关系，再就是他自己也确实没有办理社保，他当时就比较相信他，谢多良跟他说他在大荆有一个厂子（大荆镇残疾人就业示范基地），只要是在厂子里上班就可以办社保，但是需要办理一个残疾证。之后，谢多良就要他将自己的身份证复印件给他，他带着他和他妻子一起到了大众南路临街的一个门面填写表格，谢多良说这就是他的办公室。过了几天，谢多良就带着他和他妻子一起到了大荆镇残疾人就业示范基地，在办公室门上写着谢多良主任的字样，当时厂子里还有很多人做事，谢多良说办理残疾证是为了在他的厂子里挂职，人可以不在这里上班，在这里挂职就可以以单位的名义帮他购买社保。谢多良还带他们到了汨罗市大荆镇的农村信用社办理了一张银行卡，还要他往卡里存了2800元现金，谢多良说这2800元是用于办理社保所需要的银行流水，他还要他将银行卡密码告诉他，银行卡他帮他拿着，这张卡用于在厂子里挂职发工资。另外36000元办理社保的钱，是他妻子转账给谢多良的。谢多良帮他办理的残疾证他遗失了，残疾等级是四级还是五级肢体残疾，他不记得了。他没有任何肢体上或者精神上的残疾，谢多良跟他说残疾证是为了在他厂子挂职上班帮他买社保用的。22、被害人陈某丙的陈述。证明2016年8月份，她姐姐陈某甲跟她说她有一个邻居可以帮忙买社保，后来通过她姐姐介绍她就认识了谢多良。谢多良跟她说他在汨罗市大荆镇一个残疾人就业示范基地，只要是在那里上班的就可以帮忙买到社保。2016年8月份，她就去大荆镇的残疾人示范基地见到了谢多良，她还在谢多良的办公室签订了劳动合同，谢多良还发了上班的制服给她穿。2016年8月29日谢多良跟她说在他的厂子里上班需要流水，因为她不想去上班，谢多良就要她在汨罗市大众南路的农村信用社办了一张卡，还要她往卡里存了2750元钱，卡和密码都交给他，谢多良说这2750元存取都由他操作，作为购买社保所需要的工资流水。就在当天，谢多良带她到了大荆镇的农村信用社，她就存了36000元现金到了谢多良指定的世翔公司账号上，谢多良跟她说36000元是一次性购买社保的钱，在他的厂子里买社保之后就可以每个月拿2000元的工资。之后她在大荆镇的残疾人就业示范基地上了两天班，再就没有去了。之后她到社保站去查了并打电话给谢多良问是怎么回事，为什么她的社保从2017年开始交的，说好一次性缴纳社保，怎么成了按月缴纳。之后她就经常打电话给谢多良逼他缴纳社保，到了2018年，她自己就到汨罗市社保站去查了，发现她的2018年度的社保账户上交了五千多元，到了2019年她又去查了，社保交到了今年的五月份，具体金额不清楚。谢多良没有跟她讲这项社保的具体名字，只告诉她们是一次性买断15年社保，退休后国家每个月发放二千元左右的养老金。谢多良给她们办理的是每月缴纳的社保，如果她知道谢多良是按月缴纳的社保，她绝对不会交钱给谢多良的，而且她之前查询知道，他还是间断性缴纳，并且早已经中断缴纳了。在谢多良刚准备帮她们办理社保的时候，要她们去世翔电子厂上班，名义上是去上班，其实她只去了十天左右，而且根本没有做任何事情，没有收到谢多良的一分钱的工资，而且谢多良将她们自己存在信用社银行卡的2750元钱都转走了。她意识到被骗后就要谢多良退钱，但是谢多良总以多种借口躲避，一直未退还一分钱。她姐姐陈某甲和她姐夫陈某乙都被谢多良以可以帮忙购买一次性缴纳社保的名义骗了钱。谢多良被公安机关抓获后，她就到谢多良家要求退钱，谢多良的妻子退了她10000元钱，除开社保中的10000元左右，谢多良还差她15000元。23、被害人喻某的陈述。证明2017年她通过微信认识了谢多良，之后与谢多良聊天过程中，他说他可以帮她办到一个残疾证。她说她又不是残疾人，她办残疾证干什么。谢多良说这个残疾证很难办，办证之后每个月就可以领钱，他说办了这张残疾证包括社保、医保在内，而且汨罗市每年只有二个名额，办了这个保险就跟领工资一样，每个月都有钱领，而且坐公交车、火车、飞机都不要钱，谢多良还说这个保险还是在岳阳购买，不是在汨罗。后来谢多良就带她一起到了汨罗市大荆镇的残疾人就业基地去看了，还说等她把残疾证办好了，买了保险之后还可以到这里来上班。谢多良要她办理一张中国工商银行的卡，还要她把身份证、户口本复印件交给他。之后，她跟谢多良在大荆镇的残疾人就业示范基地办了一个残疾证（已遗失）。在办残疾证之后，她就拿了几千块钱给他，具体金额她记不清楚了，在这之后的四五个月时间内，她每个月都领到了400多元，一共是领了一千七、八百元左右，这些钱她都是打到她办理的那张中国工商银行的银行卡内的，之后，她打电话问谢多良：“这个保险为什么领着领着就没有钱了”，谢多良说是因为她的钱没有交清楚，之后谢多良就陆陆续续就从她这里拿了36000元，具体分几次她记不清楚了，最少的一次她拿了4000元钱给她，最多的一次是20000元，她都是拿现金给谢多良的。她在交给谢多良36000元之后，谢多良又找她要了2000元，说这个2000元是帮她买社保的，钱是直接交到她社保的账户里的，谢多良还拿走了她的工商银行卡，至于之后2000元是不是真存到她的社保账户里她不清楚。后来，她打电话问谢多良为什么到现在还没有钱领，谢多良说这个钱是直接转到汨罗市社保站，于是她就到社保站查询她的账户情况，社保站的工作人员说她只交了一个月社保，这个时候，她意识到被骗，后来她就一直打电话给谢多良要他退钱。到现在为止，谢多良退了27000元给她，还有11000元没有给她。她找他退钱他没有解释什么，就同意退钱，但是分多次退的。24、被害人欧某的陈述。证明2017年中秋节前后，谢多良通过微信添加她为好友，慢慢了解知道他离了婚，他就找她谈恋爱，后来她们就住在一起了。2017年10月份的时候，谢多良跟她讲，社保站15年社保大约需要7万多元，但是通过他买只需要36000元，谢多良就要她拿自己的身份证去农村信用社办理一张新的银行卡，这张卡用于她在大荆的残疾人就业示范基地挂名上班发工资用，然后还要她存3000元到新的银行卡上，谢多良说以后这个3000元还在银行卡上面。过了几天她就通过她自己的农业银行转账给谢多良的农村信用社卡上，但是谢多良没有开收据给她。2018年9月份的时候，她朋友伏某甲帮他老公查询社保，谢多良没有帮他老公交，她这才发现出了问题，但是她发现她的社保9月份还是在交，就没有在意。谢多良给她办了残疾证，她的社保交了10个月。谢多良帮她购买社保是2017年下半年，他说这个社保是国家对残疾人的照顾才可以买的，别人都买不了，是一次性交纳36000元购买15年的社保，到55岁退休就可以领取退休工资，中途不用她再缴一分钱，还说这36000元包括帮她办残疾证的钱，办了残疾证到退休时可以领三四千一个月的退休工资。谢多良帮她办了肢体四级残疾证，她没有残疾，她自己没有去办理，只提供了身份证给谢多良。36000元她是2017年10月份通过银行转账转给他的，当时卡上钱不够，不足部分应该是给现金给他的。谢多良还要她在汨罗信用社开了一个户并存入3000元制造工资流水，后来她问他要这张卡他就给了她，但里面的钱被取走了。她嫂嫂易某和她邻居伏某甲两个人在谢多良处也交钱买了社保，都是通过她转账给谢多良的，易某还出了9000元办残疾证。25、被害人伏某甲的陈述。证明2017年12月份，她朋友欧某跟她说缴纳36000元就可以帮她老公李良平买社保，她有个朋友是专门搞这个事情的，如果她需要的话，就帮她联系这个朋友。之后欧某就介绍她认识了谢多良，谢多良就带着她和欧某到了位于大荆镇的残疾人就业示范基地参观。后来谢多良说交36000元就可以帮她老公买15年的社保，他说去社保站交的话需要七万多元，找他帮忙的话就只需要36000元。2017年12月18日，她就通过银行转账转了36000元给她的朋友欧某，然后欧某再转账给谢多良，谢多良没有开收据给她。到了2018年4月份，她发现她老公的社保只交了3个月，之后就没有再交了，她发现有问题，她就找谢多良问，他百般推辞，她就要求谢多良退钱给她，她老公也生气了，一再找到他，他拖了几个月，到了2018年8月11日，谢多良就要她提供一张农业银行的卡号，卡是她老公的给他，他说以发工资的形式转到银行卡的帐上面，当天就转了20600元给她，后来，她又陆陆续续找谢多良退钱，谢多良不肯退钱给她。2019年2月3日，谢多良通过微信转账的方式转了3000元给她老公；2019年6月5日谢多良通过微信转账的方式转了5000元给她老公。之后，她多次电话或者直接去他家找他，他都没有退钱给她，现在也不接她老公的电话了。2017年12月18日，她通过银行转账了36000元到欧某的账户上，由欧某给谢多良的。之后谢多良又要她以她老公的身份在农行开了一个户并存入2800元，卡和密码都交给了谢多良，他说是为了制造李良平在他公司上班的流水使用的。2018年4月份她到社保站去查，谢多良只交了3个月的社保，她就找谢多良质问，他说要她们放心，他都交了，只是社保账户没有记录而已。后来她多次找他交涉，他才陆陆续续退了31400元给她。26、被害人黄某的陈述。证明他妹妹在谢多良的世翔电子公司上班，他就认识了他。2016年上半年，谢多良说如果他帮忙拉业务就以世翔公司员工的身份帮他买社保，谢多良当时说2016年之前的需要补5年，一起是40000元，之后每年的12月份交4000元左右，公司每年还要帮他交10000多元钱。他当天就一次性交了40000元现金给他，没有打条子，当时黄市卫生院的黎应和院长也在场。后来谢多良还和他一起在大荆镇农村信用社办了一张卡，要他存了2000元钱制造工资流水，目的就是制造他是他公司员工的假象，银行卡和密码都交给了他。后来17年、18年11月份时谢多良找他要社保款，他两次都转了几千元给他。到了18年底，他打电话想找谢多良要交款凭证，他就没接过电话了。2019年1月他到社保站查他的社保，发现谢多良只帮他交了10几个月大概16000元左右的社保，他就到谢多良家里找他退钱，谢多良应退他35000元左右。经多次催讨，2019年9月谢多良出具了一张29000元的借条给他，并提出他帮他办社保开支了部分，要他少点，他同意了。2019年10月2日他女儿出嫁，谢多良两次退了20000元给他，还差他9000元。后来他自己去社保站补交了社保款。如果谢多良在2019年10月将29000元退给他，中间差的5000元左右也就算了，但谢多良一直不兑现承诺，他要求谢多良退还14000元。谢多良并没有帮他补交2016年之前的40000元社保，他问了社保站工作人员，这个是不能补缴的。17年、18年的社保款每次大概是4000元左右，以银行转账或者微信的方式给他的。27、被告人谢多良供述与辩解：2016年他还在办世翔公司时，当时公司也有残疾人员工，由于不是安残企业，公司只主动为小部分残疾人固定缴纳社保，纯粹是公司贴钱缴纳，不需要员工个人出一分钱。后来几个在公司里上班但没有纳入缴纳范围的残疾人员主动找到他咨询买社保的事，他向他们解释说他现在自己也在购买社保，是按月去缴纳的，每月要交800多元，如果你们也要交可以挂靠在公司里，你们可以放点钱在他这里，他自己每月去交钱的时候可以顺便帮你们也办好。这样，有几名残疾人员工就每人一次性主动交了一二万元现金给他，他将他们挂靠在公司内，按月为他们办理缴纳社保的手续，通过当时公司在汨罗市信用社的公账走账的。有些残疾人员辞职了，他就将剩余的钱还给他们。他只在2016年帮公司的几名残疾人员工这样操作了，自己从中没有赚过一分钱。通过看公司养老保险缴费记录他记起来他收了钱的有喻某、何某、朱某、陈某乙、杨某甲、李某、陈某甲、陈某丙、许某乙、徐某、黄某、朱某乙、甘某十四个人。喻某交了16000元、何某交了8000元，朱某交了17000元，黄某、朱某乙各交了9000元，其余的都是36000元。他当时和他们说都是交36000元的，他每个月给付利息是430元，没有缴满36000元的就没有利息，有几个当时拿不出36000元就交少了。这些人都是亲戚朋友介绍的，当时他收了他们的钱就帮他们到汨罗市人社局缴纳了一个季度社会养老保险（也有可能是交一个月的），还向他们的银行卡转账430元利息，剩余的就存入他厂里的对公账号。收了上述人员钱退了一部分，还没有退的都还在账上被他用于公司运转掉了。他当时以为可以办到一次性缴纳36000元的社保，但是他收到钱后到人社局问才知道一次性缴费的业务已经停办了。他们都说他按月缴纳的社保金没有用，他们不认数，要退钱出来，还有就是说他当时答应的是一次性缴费36000元到退休年龄就可以领退休金，结果他不是一次性缴费的，要求退钱。他是在不清楚政策的情况下跟他们说了是一次性缴费36000元，去人社局问了才知道该政策停止执行，后他就跟他们说了，问他们愿不愿意在他公司按月缴纳等政策来，缴满一年就会有政策允许一次性缴费就再一次补满，如不愿意就退钱或者将钱借给他用。他们同意挂在公司名下缴费他才帮忙缴费的。一次性缴费36000元社保可以领取退休金好像在2014年、2015年在办理，只办理几个月就停办了。之所以帮他人在他公司名下缴纳养老保险，是因为他公司当时正在申报福利企业，需要给残疾员工缴纳三个月以上的五险和工资流水，所以他们出钱缴费对他有利。2015年，湖南世翔电子有限公司受岳阳、汨罗两地残联委托开展岳阳地区残疾人就业培训（又名阳光征收培训），并由世翔公司向这些已培训的残疾人提供就业服务，当时他作为公司法人可以为他们湖南世翔电子有限公司的员工购买社保。是国家要求企事业单位必须为公司员工每月购买社保。他为他们购买社保一是国家强制事业单位必须为员工购买社保，二是缴纳社会保险满十五年就可以享受国家每月发放的养老金。他们公司的员工做满三年的，他就为他们在上班期间社保缴纳公司部分，个人部分由他自己缴纳，未做满三年的，公司部分和个人部分都由员工个人承担。他认识陈某甲、陈某乙两夫妻，他们之间是十几年的邻居，他们在他这里也购买了社保。陈某甲和陈某乙在他公司做了培训之后，成为他们公司的员工，他们两夫妻是在家给他公司进行加工电子产品，包括印刷，由他负责向他们发工资，并给他们以公司的名义购买社保。当时陈某甲、陈某乙找到他，要求他帮他在公司上购买社保，他就从公司帮他缴纳了，两个人的社保一直缴纳至今。他告诉他们按照国家政策缴满15年，15年后就按照国家政策享受待遇，他告知她只是帮他们代缴而已。他在他家的印刷厂有经济往来，所以当时就没有算账，也由于是邻居，所以是他先替他们垫付了社保金额，到现在为止他还在替他们在缴纳，他们也没有给他钱，他与他们没有算账，但是陈某甲、陈某乙要继续交社保，他就讲以后再算账。许某乙和他有点亲戚关系，除了社保站他帮她交的钱，还退了一个10000元给他，剩下的24000元是他还没有退给他的。杨某甲的情况跟许某乙的情况是一样的，他们当时是一起找他办的，数目金额都一样。黄某说的他基本认可，2019年国庆之前算了一笔账，他应该还退9000元左右给他就还清了。杨某乙是他老婆那边的亲戚，他没有帮她买社保，只是借了她的钱。欧某帮易某和伏某甲向他买了社保，钱是交给了欧某，具体多少钱他不清楚，退了多少他也记不清楚了。本院认为：被告人谢多良以非法占有为目的，虚构事实，骗取他人财物，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控的基本事实清楚，基本证据确实、充分，罪名成立，适用法律正确，本院予以支持。公诉机关指控被告人骗取黄某甲2924.7元。经查，被害人黄某以现金方式向被告人交付的购买社保款，具体数额除被害人证明外，没有其他证据佐证，但经结算，被告人尚欠黄某乙9000元，被告人出具了借条，后退还20000元，应认定被告人骗取黄某的数额为9000元。公诉机关指控被告人谢多良骗取喻某甲0272.3元。经查，喻某证明谢多良陆陆续续从她这里拿了36000元，具体分几次她记不清楚了，她都是拿现金给谢多良的。她在交给谢多良36000元之后，她意识到被骗，后来她就一直打电话给谢多良要他退钱，谢多良退了27000元给她，还有11000元没有给她。喻某母亲杨某丙证明她女儿喻某找她借钱买社保，她当场给20000给喻某，喻某交给了谢多良，后喻某要钱用就找谢多良要回了4000元。后谢多良问喻某社保买不买，喻某带谢多良找到她，她当场拿20000元直接交给谢多良，这样她共交了36000元。后她大女儿骂她，她找谢多良退钱，谢多良分三次退给他24000元，剩下12000元。本院认为，喻某与其母亲证明除给被告人16000元一致外，其余付款人、还款数额等两人证明的都不一致，不能确定骗取的具体数额及归还金额，但根据本案被告人为喻某缴纳了部分养老、医疗、工伤保险的事实可以认定被告人骗取了被害人喻某的钱款，但最后骗取的数额本院根据有利于被告人的原则认定为11000元。另根据喻某证明，被告人以发工资名义给了喻某一千七八百元，应当认定为被告人实施诈骗过程中返还被害人部分，该部分不具有非法占目的，应当剔除1800元。另剔除被告人为喻某缴纳的一个月企业职工基本养老保险727.7元，认定被告人实际骗得8472.3元。被告人谢多良辩称他没有向被害人说一次性缴纳36000元一次性买断15年社保。经查，杨某甲等各被害人及多名证人均证明被告人宣称交36000元就可以买15年社保，到退休年龄就可以领取退休金，且陈某丙、陈某甲等多名被害人向被告人及其世翔公司账户转账用于购买社保的金额均为36000元，印证了被害人的陈述。故本院对被告人的该辩解不予采纳。被告人谢多良及其辩护人均提出被告人向杨某甲等被害人购买了“四险”，应当剔除。本院认为，被告人虽为部分被害人还购买了部分工伤、失业、医疗险，但被告人并非向被害人退款，而是为了达到其申报福利企业目的凑残疾人头，且各账户的资金至案发前也不能退出返还给被害人，故不能从被告人的犯罪数额中剔除。被告人谢多良辩称他欠黄某9000元，打了欠条，不是诈骗。本院认为，被告人谢多良以非法占有为目的，虚构事实，骗取黄某财物，诈骗行为已完成。被告人谢多良向黄某出具的借条系黄某发现被骗后，找谢多良退款，因谢多良无力退款才向黄某出具借条，并非被告人向黄某借款。被告人谢多良辩称他没有收到欧某、伏某甲买社保的钱。经查，不仅欧某、伏某甲证明付钱给了谢多良，而且，有欧某转账给谢多良的转账凭证，伏某甲将钱存入欧某账户、欧某又转账给谢多良的转账凭证印证，能证明两被害人的钱已交付给了谢多良。故对被告人谢多良的意见本院不予采纳。被害人许某乙、杨某乙等系残疾人，对被告人从严惩处。案发后，被告人谢多良亲友为被告人退缴了部分赃款，可对其酌情从轻处罚，对辩护人的该意见予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条第一款第（四）项之规定，判决如下：一、被告人谢多良犯诈骗罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币二万元。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2019年11月15日起至2024年5月14日止。罚金限本判决生效后十日内付清。）二、继续追缴被告人谢多良的犯罪所得人民币163542.1元，发还被害人。如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向湖南省岳阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。审 判 长  陶立安人民陪审员  彭 灿人民陪审员  李 琼二〇二〇年十月十二日书 记 员  刘 冉附相关法条：《中华人民共和国刑法》第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》：第二条诈骗公私财物达到本解释第一条规定的数额标准，具有下列情形之一的，可以依照刑法第二百六十六条的规定酌情从严惩处:(一)通过发送短信、拨打电话或者利用互联网、广播电视、报刊杂志等发布虚假信息，对不特定多数人实施诈骗的;(二)诈骗救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济、医疗款物的;(三)以赈灾募捐名义实施诈骗的;(四)诈骗残疾人、老年人或者丧失劳动能力人的财物的;(五)造成被害人自杀、精神失常或者其他严重后果的。诈骗数额接近本解释第一条规定的“数额巨大”、“数额特别巨大”的标准，并具有前款规定的情形之一或者属于诈骗集团首要分子的，应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“其他严重情节”、“其他特别严重情节”。