文书内容江苏省苏州市相城区人民法院民 事 判 决 书（2020）苏0507民初1452号原告：苏州壹加贰精密科技有限公司，住所地江苏省苏州市吴中区甪直镇淞石路****厂房。法定代表人：沈晓龙，总经理。委托诉讼代理人：陈杰，江苏新苏律师事务所律师。委托诉讼代理人：张佳佳，江苏新苏律师事务所律师。被告：姚敏儿，男，1949年8月22日生，汉族，住上海市徐汇区康健路******，现住江苏省苏州市相城区。委托诉讼代理人：张徐赟，北京观韬中茂（上海）律师事务所律师。原告苏州壹加贰精密科技有限公司（以下简称壹加贰公司）与被告姚敏儿损害公司利益责任纠纷一案，苏州工业园区人民法院于2019年12月18日受理，被告姚敏儿在提交答辩状期间对管辖权提出异议，苏州工业园区人民法院于2020年1月22日作出（2019）苏0591民初14373号之一民事裁定书，裁定本案移送本院处理。本院于2020年4月8日受理后，依法适用简易程序由审判员王玲独任审理。审理中，被告姚敏儿提出反诉，本院依法予以受理，并与本诉合并进行审理。本案于2020年5月13日、2020年7月15日、2020年9月4日、2020年10月21日公开开庭进行了审理。原告壹加贰公司的委托诉讼代理人陈杰、张佳佳，被告姚敏儿的委托诉讼代理人张徐赟到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告壹加贰公司向本院提出诉讼请求：1、判决被告姚敏儿返还原告壹加贰公司2840256元、逾期付款利息102210元（自2018年11月28日起以2330256元为基数按照银行同期同档贷款利率，暂计算至原告壹加贰公司起诉之日2019年11月26日，实际计算至被告姚敏儿给付清偿之日止）；2、判决被告姚敏儿承担本案保全费、诉讼费。事实与理由：壹加贰公司于2018年11月28日成立，股东分别为沈晓龙、汤仲清和姚敏儿，沈晓龙系公司法定代表人，汤仲清为监事。三人在公司设立之前合意将设立公司的投资款转入姚敏儿账户内，由姚敏儿为公司设立购买机器设备等。沈晓龙、汤仲清在公司设立前陆续向姚敏儿转账257万元。然而，姚敏儿未将上述投资款全额用于采购机器设备和公司经营的用途，在公司设立前这段期间内，姚敏儿实际为公司支出的费用金为174944元和为法定代表人沈晓龙报销的公司费用64800元，此后再无为公司经营支出费用。在壹加贰公司设立后，姚敏儿也未将上述款项转入公司账户。此外，壹加贰公司设立后，姚敏儿于2019年6月8日自行在外以公司名义向第三人（万堂高）借款50万元，此后又从公司账户私自转出51万元至其自己账户内。经壹加贰公司法定代表人、监事多次催讨，希望姚敏儿将占用公司的资金返还给壹加贰公司，但姚敏儿均置若罔闻，故依据《中华人民共和国公司法》第三条公司享有独立的法律人格，公司财产所有权属于公司的规定，壹加贰公司诉至法院。被告姚敏儿辩称，不同意壹加贰公司的诉讼请求，不存在姚敏儿侵害公司利益的行为。反之姚敏儿为壹加贰公司的运营多支出了135000元。反诉原告姚敏儿向本院提出反诉请求：一、判令反诉被告壹加贰公司支付反诉原告姚敏儿代反诉被告壹加贰公司支付的各项费用54627.5元。二、本案诉讼费用由反诉被告壹加贰公司承担。事实和理由：壹加贰公司成立时，三股东一致决定沈晓龙为公司法定代表人，汤仲清为公司监事，姚敏儿具体负责壹加贰公司日常经营工作。三名股东合意将相应资金转入姚敏儿个人银行账户中，再由姚敏儿对外支付各项费用。但实际经营过程中，对于壹加贰公司应承担并支付的费用，部分通过姚敏儿账户支出，部分通过壹加贰公司账户支出。经姚敏儿核算，姚敏儿收到沈晓龙及壹加贰公司转入的款项合计3326771元，但姚敏儿转账支付至苏州皇泰精密机械有限公司（以下简称皇泰公司）（机床款）、南京美克斯精密机械有限公司（以下简称美克斯公司）（机床款）、沈晓龙、壹加贰公司及壹加贰公司应当支付给姚敏儿的报销款、工资合计3381498.5元，差额为54627.5元，即姚敏儿多支出了54627.5元，该差额壹加贰公司应当支付给姚敏儿。反诉被告壹加贰公司针对反诉辩称，在公司设立之前股东肯定要有出资行为，否则公司无法启动运营。虽然壹加贰公司没有形成书面的关于出资的股东会决议，但是每个股东都有实际的出资行为，从沈晓龙转账给姚敏儿的款项的银行备注和壹加贰公司2019年年度报告以及公司会计账簿，都能够体现股东的出资行为。姚敏儿在2019年陆陆续续转账至壹加贰公司129万元，应当在姚敏儿主张的支出项内扣除。经壹加贰公司核算，姚敏儿转账给壹加贰公司的129万元是出资款，22048元是其他用途的款项，姚敏儿主张的报销金额是认可的，但应扣除重复计算的93390元，而对于姚敏儿主张的工资和美克斯公司和皇泰公司的款项，壹加贰公司均不予认可。壹加贰公司转账给姚敏儿的金额应当是712438元，沈晓龙转账给姚敏儿的金额是2614433元，故姚敏儿应当返还壹加贰公司2920656元。综上，壹加贰公司不应支付姚敏儿任何款项，反而姚敏儿应当返还壹加贰公司2920656元。经审理查明，壹加贰公司成立于2018年11月28日，股东为沈晓龙、汤仲清、姚敏儿，三人持股比例分别为51%、20%、29%，认缴出资额分别为612万元、240万元、348万元，认缴出资日期均为2018年11月28日。但壹加贰公司于工商部门备案登记的公司章程附表列明的三名股东的认缴出资时间均为2038年11月30日。审理中，壹加贰公司、姚敏儿均认为股东出资的认缴时间为2038年11月30日。又查，壹加贰公司2018年度报告记载沈晓龙、汤仲清、姚敏儿均未出资。但在填报时间为2020年3月13日的2019年度报告中，却记载沈晓龙实缴出资为85.29万元，实缴出资时间为2019年9月9日，出资方式为货币；姚敏儿实缴出资129万元，实缴出资时间为2019年10月15日，出资方式为货币；汤仲清无实缴出资。庭审中，壹加贰公司确认现公司内确有5台机床。审理中，双方一致确认姚敏儿自2019年10月离开壹加贰公司。以上事实，由壹加贰公司提供的工商登记材料、公司章程、银行流水明细、年度报告及庭审笔录等予以证实。壹加贰公司主张姚敏儿存在损害公司利益行为，就姚敏儿需返还壹加贰公司的2840256元，具体陈述构成并举证如下：第一部分：合计257万元，壹加贰公司主张系在壹加贰公司设立前，沈晓龙、汤仲清转账支付给姚敏儿用于壹加贰公司的投资款，沈晓龙、汤仲清认缴出资比例约占41%。壹加贰公司为此举证沈晓龙名下账号银行流水明细一份。            日期              转账姚敏儿金额              备注                  2018年4月17日              20万元              附言为沈晓龙入股                  2018年5月15日              35万元              附言为沈晓龙资金投资                  2018年7月3日              20万元              附言为投资                  2018年7月25日              5万元              附言为投资款                  2018年9月17日              20万元              附言为汤投资款                  2018年10月22日              15万元              附言为汤10万，我5万                  2018年10月30日              80万元                                2018年11月22日              558000元                                2018年11月22日              62000元                                合计              257万元                    第二部分：姚敏儿以壹加贰公司名义对外借款50万元。壹加贰公司为此举证加盖壹加贰公司公章，于2019年6月8日出具给万高堂、罗冬琴，金额为50万元的借条复印件1份。第三部分：姚敏儿自壹加贰公司处陆续转账51万元至其个人账户。为此举证壹加贰公司名下账号银行流水明细一份。            日期                            转账姚敏儿金额              备注                  2019年5月5日                            6万元              摘要为货款                  2019年6月5日                            3万元              摘要为货款                  2019年6月18日                            20万元              摘要为还款                  2019年7月4日                            7万元              摘要为货款                  2019年7月26日                            5万元              摘要为货款                  2019年7月26日                            5万元              摘要为货款                  2019年9月3日                            5万元              摘要为货款                  合计                            51万元                    第四部分：姚敏儿为壹加贰公司实际支出的费用为239744元。为此举证姚敏儿向壹加贰公司申请报销的报销单六份。综上，壹加贰公司主张上述第一部分、第三部分合计3080000元，扣除第四部分，即姚敏儿应当返还壹加贰公司的2840256元。经质证，姚敏儿对壹加贰公司所陈述的上述第一部分款项，认为姚敏儿对于壹加贰公司的认缴出资额为348万元，但认缴期限为2038年11月30日，故姚敏儿转给壹加贰公司的款项并非对出资款。而沈晓龙、汤仲清二人的出资时间也为2038年11月30日，其二人提前出资，姚敏儿不做干涉，但相应出资均应转入壹加贰公司账户，对于转入姚敏儿账户的款项系用于对壹加贰公司的出资的意见，姚敏儿不予认可，实际是由姚敏儿将上述款项均用于壹加贰公司的运营中了。对于第二部分款项，该借条系真实的，但该借款系壹加贰公司的公司行为，相应借款也转入到壹加贰公司账户。对于第三部分，该51万元确系壹加贰公司转入姚敏儿个人账户，但壹加贰公司与姚敏儿之间存在大量资金往来，上述款项系姚敏儿为壹加贰公司经营需要，在壹加贰公司与姚敏儿之间进行的资金往来。对于第四部分，姚敏儿对报销单真实性认可，但上述仅是部分报销单，壹加贰公司仅拿出了部分。姚敏儿就所主张的壹加贰公司需返还其54627.5元，具体陈述构成如下：第一部分：姚敏儿账户收到沈晓龙、壹加贰公司账户转入款分别为2614433元、448676元，姚敏儿为此举证其名下银行流水明细一份。沈晓龙转账部分：            日期              金额              日期              金额                  2018年4月17日              20万元              2018年10月30日              80万元                  2018年5月15日              35万元              2018年11月22日              558000元                  2018年7月3日              20万元              2018年11月22日              62000元                  2018年7月25日              5万元              2019年4月2日              41233元                  2018年9月17日              20万元              2019年9月11日              3200元                  2018年10月22日              15万元                                                                          上述合计              2614433元      壹加贰公司转账部分：            日期              （姚敏儿建设银行金额）（备注）              日期                    （姚敏儿工商银行金额）（摘要）                  2019年5月5日              6万元（电子汇入）              2019年1月31日              5000元（货款）                  2019年6月5日              3万元（电子汇入）              2019年2月18日              1505元（货款）                  2019年6月10日              5000元（五月工资）              2018年2月21日              2300元（货款）                  2019年6月12日              3675元（五月报销）              2019年3月12日              5000元（货款）                  2019年6月18日              20万元（电子汇入）              2019年4月8日              370元（货款）                  2019年7月26日              5万元（往来）              2019年4月8日              1024元（货款）                  2019年7月26日              5万元（往来）              2019年4月9日              5000元（货款）                  2019年9月3日              5万元（往来款）              2019年4月10日              5000元（货款）                  2019年10月7日              1元（电子汇入）              2019年4月11日              3742元（货款）                  合计              448676元              2019年4月16日              2255元（货款）                                              2019年4月16日              5046元（货款）                                              2019年4月16日              1288元（货款）                                              2019年4月16日              400元（货款）                                              2019年4月16日              2391元（货款）                                              2019年4月26日              10000元（货款）                                              2019年4月28日              6000元（货款）                                              2019年5月10日              5000元（货款）                                              2019年5月10日              9462元（旅差）                                              2019年6月10日              3936元（货款）                                              2019年7月3日              4128元（货款）                                              2019年7月3日              527元（货款）                                              2019年7月4日              70000元（货款）                                              2019年7月12日              5000元（货款）                                              2019年8月10日              5000元（货款）                                              2019年8月21日              2492元（货款）                                              2019年9月10日              6000元（货款）                                              2019年9月27日              1274元（旅差）                                              2019年10月3日              1124元（九月）                                              2019年10月3日              1124元（九月）                                              2019年10月3日              1124元（九月）                                              2019年10月4日              10850元（中秋）                                              合计              183362元                  两账户总计              632038元                                  第二部分：姚敏儿账户转账至沈晓龙、壹加贰公司账户款项分别为257477.5元、1292248元，姚敏儿为此举证其名下银行流水明细一份。            日期（沈晓龙）              金额              日期（壹加贰公司）              金额                  2018年7月23日              93390元              2019年1月4日              50万元                  2018年8月26日              6900元              2019年1月11日              10万元                  2018年10月2日              6300元              2019年1月23日              20万元                  2018年10月28日              10800元              2019年3月4日              5万元                  2018年12月1日              7300元              2019年3月10日              2万元                  2018年12月19日              57500元              2019年5月17日              3万元                  2018年12月27日              63840元              2019年5月27日              15万元                  2019年1月6日              11447.5元              2019年7月11日              5万元                  合计              257477.5元              2019年8月10日              4万元                                              2019年10月8日              10万元                                              2019年10月8日              2248元                                              2019年10月14日              5万元                                              合计              1292248元      第三部分：姚敏儿主张为壹加贰公司购买机床设备5台，设备总价为172万元，其中由壹加贰公司向卖方支付1072000元（2019年1月7日25万元、2019年1月18日25万元、2019年1月31日10万元、2019年3月28日5万元、2019年4月15日222000元、2019年5月29日10万元、2019年6月24日10万元），余款68万元由姚敏儿个人账户转账支付，姚敏儿为此举证：1、姚敏儿名下银行流水明细一份。2、壹加贰公司（买受人）与美克斯公司（出卖人）于2018年12月1日签订的《工业品买卖合同》一份【壹加贰公司向美克斯公司购买机床3台，合计金额为104万元；结算方式为预付30%合同生效，发货前付清】、壹加贰公司（买受人）与美克斯公司（出卖人）于2019年4月1日签订的《工业品买卖合同》一份【壹加贰公司向美克斯公司购买机床2台，合计金额为68万元；结算方式为预付30%合同生效，发货前付清】。3、美克斯公司出具的证明一份，证明壹加贰公司向美克斯公司购买五台机床设备，余款已结清，不存在任何壹加贰公司的欠款。4、皇泰公司法定代表人朱峰、美克斯公司法定代表人夏天明的证人证言。朱峰陈述姚敏儿在2018年6、7月通过皇泰公司向美克斯公司购买三台全新的机床设备，总价102万元，先支付给美克斯公司408000元预付款，此后向租赁公司分期付款，每期款项均为姚敏儿支付给皇泰公司后，皇泰公司再支付给租赁公司，现上述三台机床均由壹加贰公司拿去了；夏天明陈述壹加贰公司在2018年、2019年向美克斯公司购买了五台机床设备，总价为172万元，系通过融资租赁形式购买，设备款已全部付清，其中壹加贰公司支付了1072000元，基于信任，剩余部分是由姚敏儿向美克斯公司出具借条的形式支付的。姚敏儿银行流水载明的该部分转款情况，具体为：            日期              转账皇泰公司金额              收到皇泰公司金额                  2018年7月3日              271000元                                2018年7月4日              6000元                                2018年8月3日              37800元                                2018年9月2日              37800元                                2018年9月30日              37800元                                2018年11月3日              37800元                                2018年12月1日              37800元                                2019年1月6日              33800元                                2019年1月28日              33800元                                2019年3月3日              33800元                                2019年4月3日              33800元                                2019年7月1日              27800元                                2019年9月4日              27800元                                2019年11月5日              27800元                                2019年11月14日                            27800元                  合计              656800元                    第四部分：壹加贰公司应付姚敏儿报销款244973元、工资112000元。工资部分，姚敏儿主张其在壹加贰公司工作至2019年10月，在职期间的2018年1月至2019年8月，每月工资为5000元；2019年9月至10月，每月工资为6000元。虽未与壹加贰公司签订劳动合同，但壹加贰公司日常经营包括业务均由姚敏儿负责，其他两名股东都未实际负责公司经营业务，从很多个月份的10日左右壹加贰公司向姚敏儿转账支付5000元，且同期发放的部分人员转账摘要均为工资可以侧面印证。报销款部分，姚敏儿主张壹加贰公司应付报销款为：2018年1月至6月15900元、7月98720元、8月15026元、9月11410元、10月21980元、11月11908元、2019年1月2300元、5046元、2月1288元、3月400元，4月10000元、6000元，5月9462元，6月3675元、4128元，8月2492元，10月1124元、1085元，并另有金额为13264元报销凭证已做入壹加贰公司财务账册中。姚敏儿为此举证其名下银行流水明细一份、报销申请表一组。姚敏儿提供由姚敏儿作为申请人、领受人填写，并均有沈晓龙在核准-董事长栏内签字的报销申请表，具体为：            日期              金额              日期              金额                  2019年1月9日              2300元              2019年8月19日              2492元                  2019年1月              5046元              2019年10月3日              1124元                  2019年2月              1288元              2019年10月3日              1085元                  2019年3月              400元              2019年10月19日              15900元                  2019年4月25日              10000元              2019年10月19日              98720元                  2019年4月28日              6000元              2019年10月19日              15026元                  2019年5月8日              9462元              2019年10月19日              11410元                  2019年6月8日              3675元              2019年10月19日              21980元                  2019年6月30日              4128元              2019年10月19日              11908元                                              合计              221944元      综上第一至第四部分，姚敏儿主张壹加贰公司共计转入姚敏儿银行账户为3246471元，自姚敏儿银行账户转出或支出为3381498.5元，另扣除姚敏儿于2019年1月28日自壹加贰公司账户取现80400元，用于壹加贰公司的备用金、工资之需，故差额为54627.5元，应由壹加贰公司支付给姚敏儿。经质证，壹加贰公司对姚敏儿所主张的第一部分，对于金额均予以认可，但认为其中257万元系出资款。对第二部分，对于姚敏儿转账给沈晓龙的款项，其中93390元与姚敏儿提出的2018年7月报销款重复计算了；对于姚敏儿转账给壹加贰公司的款项，其中129万元系姚敏儿对壹加贰公司的出资款。对于第三部分，对于姚敏儿主张其个人支付美克斯公司648000元不予认可，姚敏儿未就此提供银行流水，美克斯公司出具的情况说明对此无证明力；对于证人证言，其中皇泰公司法定代表人陈述设备系姚敏儿购买，与本案无关；美克斯公司法定代表人的陈述则证明设备款已全部付清，与姚敏儿称尚欠648000元相悖，同时因该648000元尚未支付，故不应在姚敏儿与壹加贰公司的账目中相应扣除。壹加贰公司在与美克斯公司沟通中，明确了全部设备款为1072000元。壹加贰公司并无必要通过两种付款方式分别购买设备，且其中三台还无法使用。对于第四部分，姚敏儿主张的报销款中2018年7月的98720元应当扣除93390元，该款项系沈晓龙为壹加贰公司采购汽车发生的，因壹加贰公司设立前所有的投资款均打入姚敏儿账户，故在发生上述购车报销事宜后，姚敏儿将93390元打款给了沈晓龙，故姚敏儿将之又作为报销款要求壹加贰公司支付不合理。对于姚敏儿主张做入公司账册内的13264元报销款，公司账册内未予体现，不予认可。对于工资，三名股东与壹加贰公司均未签订劳动合同，且姚敏儿是不拿工资的，故对此也不予认可。审理中，本院向壹加贰公司、姚敏儿释明，是否需就壹加贰公司成立后至姚敏儿自壹加贰公司离开期间的壹加贰公司的财务状况进行审计。双方均明确不申请，壹加贰公司为此另提供其2019年度明细分类账1册，申报表、会计报表资料1册。姚敏儿经质证认为，2本账册未加盖壹加贰公司公章，且明细分类账未附相关财务凭证予以对照核实，故对2本账册的真实性无法确认。同时，账册内将姚敏儿转入公司的款项定性为投资款，因该定性未经姚敏儿同意，姚敏儿不予认同。账册内就公司固定资产计金额为1054237.3元，明显过低。本院认为，本案中，姚敏儿作为壹加贰公司的股东、发起人，其在公司设立前后以个人账户多次收取其他股东对壹加贰公司的款项，但姚敏儿亦多次向壹加贰公司账户转账。壹加贰公司自述在此前经营管理中，以姚敏儿个人账户收取过壹加贰公司的投资款等，并由姚敏儿为壹加贰公司购买机器设备等。壹加贰公司还认可姚敏儿向其他股东转账支付报销款或对外付款，且使用姚敏儿个人账户为壹加贰公司经营支出款项等。综上可认为壹加贰公司对以姚敏儿个人账户为壹加贰公司运营支付款项等亦属知情。依据民事诉讼证据高度盖然性之标准，姚敏儿所述为壹加贰公司运营支付过多笔费用具有较高可信度。壹加贰公司在未就公司财务往来进行审计的情况下，即认为部分款项支付至姚敏儿个人账户即片面认为系姚敏儿占用之公司款项，应予返还壹加贰公司2840256元并支付利息的主张，依据不足。同理，在未经审计情况下，姚敏儿提供的证据亦不足以认定其收到壹加贰公司款项与为壹加贰公司支出存在差额，其要求壹加贰公司返还其54627.5元的反诉请求，亦依据不足，本院均不予支持。综上，依照《中华人民共和国民事诉讼法》六十四条第一款之规定，判决如下：一、驳回原告苏州壹加贰精密科技有限公司的全部诉讼请求。二、驳回反诉原告姚敏儿的全部诉讼请求。本案案件受理费减半收取为15170元，反诉案件受理费为1501元，合计诉讼费用人民币16671元，由原告（反诉被告）苏州壹加贰精密科技有限公司负担15170元，被告（反诉原告）姚敏儿负担1501元。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省苏州市中级人民法院。同时应向江苏省苏州市中级人民法院预交上诉案件受理费（开户行：农业银行苏州苏福路支行，户名：江苏省苏州市中级人民法院，账号：10×××76）。审判员 王 玲二〇二〇年十月三十日书记员 胡倩倩附录法律条文：《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款：当事人对自己提出的主张，由责任提供证据。