云南省昆明市中级人民法院民 事 判 决 书（2020）云01民终9007号上诉人(原审被告）：云南遂商投资有限公司，住所云南省昆明市官渡区关上民航路融城金阶******。法定代表人：孙贤勇。委托诉讼代理人：高涵晨、张彬，云南卓承律师事务所律师，特别授权代理。被上诉人（原审原告）：张银芬，女，1967年11月19日生，汉族，住四川，住四川省蓬溪县iv>委托诉讼代理人：李娅娟、刘春，云南天外天律师事务所律师，特别授权代理。上诉人云南遂商投资有限公司与被上诉人张银芬股东知情权纠纷一案，不服昆明市官渡区人民法院（2020）云0111民初3159号民事判决，向本院提起上诉。本院于2020年9月15日立案后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。上诉人云南遂商投资有限公司上诉请求：1、请求撤销原判，改判或发回重审；2、请求判令被上诉人承担一、二审诉讼费用。事实和理由：一、原审事实不清。公司无法召集股东大会及董事会，被上诉人要求查阅复制股东会、董事会会议决议的诉请无事实依据。二、原审适用法律错误。行使股东知情权的主体应当为公司股东，并未赋予第三方会计师、律师查阅或复制的权利，第三方辅助查阅应当取得公司同意。就查阅地点，公司早已经未进行实际生产经营，登记地址已有其他公司实际占用并开展经营，在上诉人登记地址查阅可能侵害第三方公司相关权益，在律师事务所查阅并无不当。被上诉人张银芬辩称：一审认定事实清楚、适用法律正确，请求驳回上诉。被上诉人张银芬向一审法院起诉请求：一、判令被告云南遂商投资有限公司提供自2013年12月11日起至实际提供之日止的公司章程、股东名册及变动、股东会议记录、董事会议决议、监事会议决议、股东实际出资的银行凭证、资产损益表、财务状况变动表、财务情况说明书、利润分配表、公司财务会计报告和会计账薄等，供原告及其委托的人员复制、查阅；二、判令被告承担本案诉讼费。一审法院认定事实：被告云南遂商投资有限公司于2013年12月11日成立，注册资本1,000万元。该公司登记原告张银芬为发起股东，认缴出资50万元、实缴出资50万元，持股比例为5%。2015年1月1日，被告向原告签发《证书》一份，内容为“张银芬：您入股云南遂商投资有限公司股本金人民币伍拾万元整，截止2014年12月31日股本增值21.677%，股本金为人民币陆拾万零捌仟叁佰捌拾伍元整，占公司总股份的5%。”2019年11月19日，原告向被告发出《关于依法行使股东权利的函》，提出“……本人作为云南遂商投资有限公司的合法股东，有权依法了解公司财产的使用情况及有关的经营事项……本人将于2019年12月1日10：30分委派相关人员前往云南遂商投资有限公司行使股东权利，请予以提供：公司章程、股东名册及变动、股东会议记录、董事会议决议、监事会议决议、股东实际出资的银行凭证、资产损益表、财务状况变动表、财务情况说明书、利润分配表、公司财务会计报告和会计账薄等，供本人查阅和复制，特此函告望予以支持为盼。另外，如贵公司不依法提供查阅、复制或未依法给予书面答复，本人将通过诉讼途径维护自己的权利。”被告于2019年11月26日书面回复，“张银芬：你于2019年11月19日发来《关于依法行使股东权利的函》，我公司已收悉。对于股东的合法权益，我公司将依法予以保障。但鉴于公司成立时间较长，其中部分资料存在遗失、缺漏等现象，我公司将立即安排专人进行整理归档，待整理完毕后，我公司将函告你方依法行使权利。”现原告诉至本院主张前述诉请。一审法院认为，本案被告云南遂商投资有限公司对外公示原告张银芬为其发起股东，迄今持有公司5%的股权。庭审中，被告对原告股东身份并无异议，本院予以确认。原告作为被告云南遂商投资有限公司股东，现提起知情权诉讼，并在庭审中具体明确其请求行使知情权的范围为：复制股东会议记录、董事会决议，查阅股东出资凭证、资产损益表、利润分配表、公司财务会计报告、会计账簿。对其相应诉请，本院结合被告具体抗辩评析如下：（1）被告以公司成立后未正常经营，未召开过股东会、董事会，未设臵规范财务资料等为由，表示不能提供相应文件予原告查阅或复制。对此，股东知情权范围内的公司文件为公司依法应臵备之资料，股东知情权诉讼为赋权性诉讼，公司是否形成、保管、臵备相应文件逻辑上为行权结果，无依据以有可能的实际行权状态否定股东权利。故被告以未实际形成、保管或臵备相应文件所为抗辩无据，本院不予采纳；（2）《中华人民共和国公司法》第三十三条第一款规定“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告”，原告诉请要求复制被告云南遂商投资有限公司股东会议记录、董事会会议决议以及要求查阅财务会计报告有相应依据，本院予以支持；（3）《中华人民共和国公司法》第三十三条第二款规定：“股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”原告于2019年11月19日向被告发出函件，申请查阅会计账簿并说明了查阅目的。被告以资料需整理为由作出暂时无法查阅的回复，等于变相拒绝原告申请。现原告诉请要求被告提供自公司成立之日起会计账簿供其查阅有相应依据，本院予以支持；（4）《企业财务会计报告条例》第七条规定“年度、半年度财务会计报告应当包括：（一）会计报表；（二）会计报表附注；（三）财务情况说明书。会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。”如上所述，原告有权查阅、复制被告公司财务会计报告。但原告在要求查阅财务会计报告的同时，单独诉请查阅资产损益表、利润分配表、财务情况说明书属重复主张，本院不予单列支持。此外，股东出资凭证（如有）系属会计凭证范畴，原告在诉请查阅会计账簿的同时，单独诉请查阅股东出资凭证属重复主张，本院不予单列支持；（5）关于行权方式。对于上述本院支持原告可查阅、复制的公司文件，庭审中被告主张其未正常经营，已未在，已未在公示登记住所云南省昆明市官渡区关上民航路融城金阶******办公供特定场所供原告对公司文件进行查询和复制，并在法庭释明后提出双方可到被告本案委托代理诉讼的律师事务所进行相应工作。对被告相应主张查询场所建议，原告表示同意。对此，本案诉讼过程中，本院曾到被告公，本院曾到被告公示住所进行应诉送达金阶B座楼层示意图标识10楼1001号办公企业为“云南金雕资产管理有限公司”，到达具体房间时，在场人员表示被告云南遂商投资有限公司确在相应地址办公。再查云南金雕资。再查云南金雕资产管理有限公司公示住所为“云南省昆明市官渡区关上关坡片区融城金阶广场******”及公示高管（董事长）何银军2015年9月15日前亦为云南金雕资产管理有限公司股东。上述情形表明被告并未完。上述情形表明被告并未完全脱离对登记住所的使用示可在被告委托代理诉讼的律师事务所进行查阅，但该场所的指定未经律师事务所同意，并不妥当。故从合理性角度考虑，本院确定本案原告行使知，本院确定本案原告行使知情权的场所为被告登记住所，查阅时间为5个工作日内查阅、复制前述文件时，在其在场的情况下，可以由其委托的会计师、执业律师辅助进行。综上，依照《中华人民共和国公司法》第三十三条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（四）》第七条、第十条之规定，判决一、由被告云南遂商投资有限公司于本判决生效之日起十日内提供自2013年12月11日起至本判决生效之日止的股东会议记录、董事会会议决议供原告张银芬查阅、复制，在原告张银芬在场的情况下，可以由原告张银芬委托的执业律师辅助进行；二、由被告云南遂商投资有限公司于本判决生效之日起十日内提供自2013年12月11日起至本判决生效之日止的财务会计报告、会计账簿供原告张银芬查阅，在原告张银芬在场的情况下，可以由原告张银芬委托的会计师、执业律师辅助进行；三、上述材料查阅地点在；三、上述材料查阅地点在被告云南遂商投资有限公司登记住所进行。案件受理费100元，由被告云南遂商投资有限公司负担。本院二审期间，各方当事人均未提交新证据。本院二审认定事实与一审认定事实一致。本院认为，上诉人以公司未实际召开过股东会及董事会、无股东会决议及董事会决议为由抗辩被上诉人张银芬的股东知情权，本院认为是否存在股东会议记录、董事会议决议系行使权利查询后才得以知晓的结果，上诉人不能以此为由对抗股东本身具有的知情权，上诉人的该观点本院不予支持。依据《最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（四）》第十条第二款的规定，股东依据人民法院生效判决查阅公司文件材料的，在该股东在场的情况下，可以由会计师、律师等依法或者依据执业行为规范负有保密义务的中介机构执业人员辅助进行。一审法院判决可以由被上诉人委托的会计师、执业律师辅助进行并无不当。此外，关于查阅地址的问题，由于被上诉人寄送函件、一审法院对上诉人进行送达的地址均是上诉人的工商登记地址，上诉人并未完全脱离对工商登记地址的使用，一审法院认定查阅地址在上诉人的工商登记地址并无不当。综上所述,上诉人的上诉请求不能成立，应予驳回。一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。本院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费100元，由上诉人云南遂商投资有限公司负担。本判决为终审判决。审判长 白 皓审判员 杨 晶审判员 吴 娴二〇二〇年十月二十七日书记员 董欣星