文书内容湖南省衡阳市雁峰区人民法院刑 事 判 决 书（2020）湘0406刑初15号公诉机关湖南省衡阳市雁峰区人民检察院。被告人曾伟，男，1980年11月13日出生。因涉嫌集资诈骗罪于2019年5月29日被刑事拘留，2019年7月3日被逮捕。现羁押于衡阳市看守所。辩护人周理治，湖南融城律师事务所律师。辩护人杨露丝，湖南融城律师事务所律师。湖南省衡阳市雁峰区人民检察院以雁检公诉刑诉[2019]195号起诉书指控被告人曾伟犯集资诈骗罪，于2020年1月3日向本院提起公诉。2020年3月12日，公诉机关以案件需要补充侦查为由建议延期审理。本院于次日决定对本案延期审理。同年4月12日，公诉机关以补充侦查完毕为由，建议本院恢复审理。本院于次日恢复审理。2020年7月10日，经公诉机关建议，本院再次决定对本案延期审理。同年8月10日，公诉机关以补充侦查完毕为由，建议本院恢复审理。2020年6月3日公诉机关于以雁检公诉刑变诉[2020]3号变更起诉决定书变更指控了曾伟的犯罪事实。本院审查后，认为符合法定开庭条件，决定开庭审判，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。湖南省衡阳市雁峰区人民检察院指派检察员何小林出庭支持公诉，被告人曾伟及其辩护人周理治、杨露丝到庭参加诉讼。现已审理终结。湖南省衡阳市雁峰区人民检察院指控，被告人曾伟系湖南简家食品贸易公司（以下简称简家贸易公司）法定代表人，湖南江元机械制造有限公司（以下简称江元机械公司）的实际控制人。2014年3月13日，曾伟以简家贸易公司购买原材料为由，从中国建设银行（以下简称建行）借款500万元，湖南湘润汇通融资担保有限公司（以下简称湘润汇通公司）提供担保，贷款到期后，曾伟自行筹措了100万元，又通过李某找到王某提供了400万元的过桥资金才偿还了建行贷款。同年3月19日，曾伟以简家贸易公司采购原材料为由再次向建行贷款400万元，湘润汇通公司提供担保。而后，曾伟将建行发放的贷款400万元归还给王某。同时，曾伟将简家贸易公司的Ｕ盾、公章、法人私章等资料全部交给湘润汇通公司，湘润汇通公司对资料进行伪造和变造，以制作出与融资额度相应的虚假财物资料等宣传资料，并经曾伟认定后，将上述资料在中介平台推出，以高息为诱饵，通过融资平台向不特定对象进行虚假宣传，以签订四方合同或三方合同的方式，进行非法集资。上述融资款由湘润汇通公司主导资金分流，造成集资参与人经济损失共计267万元。2016年1月5日至2016年2月22日，湘润汇通公司通过上述同样手段，将江元机械公司的项目宣传资料在平台推出，造成集资参与人损失1214万元。合同到期后，曾伟离开长沙并失去联系，致使借款无法收回。公诉机关就指控的上述事实，向法院提交了同案犯李某等人的供述、被害人黄某等人的陈述、证人刘某1、刘某2等人的证言、归案情况说明、户籍证明、内资企业登记情况表、项目推荐书、银行流水记录、借款合同等书证、司法会计鉴定意见、被告人曾伟的供述与辩解等证据，并认为被告人曾伟其行为已构成集资诈骗罪，且系从犯，提请本院依法判处。建议对曾伟在有期徒刑十一年至十三年间量刑，并处罚金。被告人曾伟辩称他没有配合湘润汇通公司、李某使用简家贸易公司和江元机械公司的名义进行集资诈骗，也没有配合湘润汇通公司、李某制作虚假资料进行非法集资，是李某盗用他在建行续贷时提供的审批资料，由湘润汇通公司自行制作的伪造资料进行的，他也没有参与其中，他不构成集资诈骗罪。即使认定构成犯罪，他作为简家贸易公司和江元机械公司的实际控制人，亦是代表公司做出的行为，不应认定为他个人的犯罪行为。曾伟的辩护人提出，公诉机关指控曾伟犯集资诈骗罪的证据不足，曾伟向湘润汇通公司提供公司的公章、私章和银行U盾，是因为公司需要向银行进行贷款，需要湘润汇通公司为其提供担保，而提供给湘润汇通公司的，李某是私自利用这些资料实施的犯罪，曾伟在主观上没有犯罪的故意；在客观上，曾伟提供给湘润汇通公司的公司资料和抵押担保财物均是真实的，公司的公章、私章和银行U盾也是由湘润汇通公司在掌控，虚假公司资料和虚假抵押物均是湘润汇通公司擅自制作的，曾伟在其中没有故意虚构事实诈骗他人的行为，而且，非法集资的款项亦未给曾伟使用，故曾伟不构成集资诈骗罪。经审理查明，被告人曾伟系简家贸易公司法定代表人、江元机械公司实际控制人。简家贸易公司成立于2010年4月21日,注册资本为201万元，曾伟占股90.05%，刘某3占股9.95%，公司经营范围为家居饰品、服装鞋帽、五金电器的销售、园林绿化工程的设计制作。江元机械公司成立于2013年7月17日,注册资本为1000万元，曾某1（系曾伟姐姐）挂名持股70%，周某挂名持股10%，赵某挂名持股20%，法定代表人为曾某2（系曾伟父亲），公司经营范围为机械零部件的制造、加工销售。湘润汇通公司成立于2013年1月24日，法定代表人系邹某（系李某之妻），经湖南省金融办批复取得融资性担保许可，该公司经营范围为保函贷款担保、贸易融资担保、项目融资担保等融资性担保业务。该公司于2014年9月租赁衡阳市蒸阳南路2号崇业写字楼1601室用于办公，并于同年12月份成立湘润汇通衡阳分公司。李某系湘润汇通公司的实际控制人和湘润汇通衡阳分公司的负责人。2014年2月间，曾伟因简家贸易公司经营发展需要资金，且其不能提供足额抵押物，便找到湘润汇通公司商议以简家贸易公司向建行申请贷款500万元，由湘润汇通公司提供担保事宜。根据湘润汇通公司的要求，曾伟将简家贸易公司的公司公章、银行账户、银行U盾、不动产权证等资料交至湘润汇通公司，用于办理湘润汇通公司要求的反担保业务。2014年3月13日和3月19日，简家贸易公司从中国建设银行长沙芙蓉支行先后借得贷款共计500万元，借款期限一年，由湘润汇通公司为该笔贷款提供信用担保。2015年3月，曾伟在自筹了100万元后，无力筹款偿还中国建设银行的500万元贷款，便再次找到李某，通过李某从王某处拆借了400万元，偿还了建行的贷款。同年3月19日，曾伟和湘润汇通公司采取同样方式，由湘润汇通公司提供信用担保，帮助曾伟再次从中国建设银行长沙芙蓉支行借得贷款400万元，借款期限一年。曾伟随后用该笔400万元贷款偿还了王某的拆借款。2015年9月间，因湘润汇通公司在建行的贷款授信资质即将到期，建行要求湘润汇通公司将其公司担保的简家贸易公司的400万元贷款提前偿还，否则不再授予湘润汇通公司贷款授信资质。为此，李某联系曾伟要求其提前偿还贷款，但曾伟以贷款尚未到期且无力偿还为由，拒绝协助湘润汇通公司提前偿还400万元贷款。湘润汇通公司便利用其掌控简家贸易公司公章、银行账户、银行U盾、不动产权证等资料以及曾伟前期签署的合同文书的便利，为了骗取集资参与人的信任，对简家贸易公司提供的相关资料大肆进行伪造和变造，并套用曾伟为办理银行贷款所签署的合同文书和办理的抵押物登记证书，以制作出与融资额度相应的虚假财务资料等项目宣传资料，制造融资项目公司安全可靠的假象。随后，湘润汇通公司于2015年9月间将上述虚假项目宣传资料在衡阳市财鑫融资中介平台推出，并以高息为诱饵，通过融资平台向社会不特定对象进行虚假宣传，以简家贸易公司、湘润汇通公司、融资中介平台、集资参与人四方合同的方式或者简家贸易公司、湘润汇通公司、集资参与人三方合同方式，进行非法集资。2015年10月间，湘润汇通公司利用简家贸易公司通过自己签约以及融资中介平台共融资267万元，该部分融资款由湘润汇通公司主导资金分流。此后，李某多次要求曾伟归还湘润汇通公司替简家贸易公司偿还的建行贷款，曾伟因无力偿还，便将江元机械公司的公章、法人私章、银行账户、银行U盾等资料交给湘润汇通公司，以江元机械公司作为融资项目公司，由湘润汇通公司采取上述同样方式制作虚假项目宣传资料，在衡阳市各融资平台对外进行融资。2016年1月5日至2016年2月22日间，湘润汇通公司将其制作的江元机械公司虚假项目宣传资料，在衡阳盛丰、信安融资中介平台推出，以江元机械公司、湘润汇通公司、融资中介平台、集资参与人四方合同的方式或者江元机械公司、湘润汇通公司、集资参与人三方合同方式，进行非法集资。其中，以四方合同方式对外融资627万元，以三方合同方式融资587万元，共计向75名集资参与人融资1214万元，造成集资参与人经济损失共计1214万元。上述集资款除少量用于两公司宣传项目的实际经营外，大部分用于归还前期融资款和支付高息，以及李某个人消费等。另查明，2016年8月间，曾伟为逃避债务离开长沙市并失去联系。2019年5月27日，曾伟在广东省惠州南站出站口被广州铁路公安局惠州公安处惠州南站派出所民警抓获后，临时寄押于惠州铁路公安处看守所，并于5月29日移交衡阳市公安局。上述事实，有公诉机关提交的，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：1、内资企业登记基本情况表、纳税情况表证明简家贸易公司和江元机械公司的成立时间、法定代表人及股东、公司经营范围，以及简家贸易公司和江元机械公司的具体生产经营和纳税等情况；2、同案人李某的证言证明从2014年3月开始，曾伟的简家贸易公司因为银保业务与湘润汇通公司有业务往来，在2015年3月第一次银保业务到期后，简家贸易公司没有资金偿还，曾伟就找到我让湘润汇通公司通过社会融资的方式帮他偿还银行的贷款，曾伟提供了简家贸易公司的公司公章、个人私章、财务Ｕ盾、公司营业执照、税务登记证等资料，湘润汇通公司对简家贸易公司提供的上述资料制作好后推荐到盛丰平台进行融资，融资500万元。同时，湘润汇通公司找了笔过桥资金为曾伟垫付了400万元给建行。几天之后，曾伟又重新办理了银保业务，银行放款后，曾伟就将400万元还给了湘润汇通公司。2015年9月，湘润汇通公司在建行的授信到期了，建行要求湘润汇通公司将担保借给简家贸易公司的400万元还清，才能再次给湘润汇通公司授信，我为此找到曾伟，让曾伟提前将400万元贷款还清，曾伟提出这笔贷款还没有到期，而且他现在也没有钱还。为了不影响我公司的信誉，湘润汇通公司于2015年12月把简家贸易公司第二笔贷款还清了。曾伟承诺先用简家贸易公司的融资款来还湘润汇通公司帮他垫付给银行的400万元贷款。其实简家贸易公司项目的第一笔融资是2015年3月份就开始了，当时，简家贸易公司是通过衡阳市盛丰平台融资的，2015年我们还用简家贸易公司项目在衡阳财鑫平台进行融资，融资500万元，2016年简家贸易公司没有钱还盛丰平台的钱，湘润汇通公司就把在衡阳财鑫平台的融资款用来还盛丰平台的融资款，盛丰平台的融资款都还清了，该项目在衡阳财鑫平台的保余额还有147万元。2016年1月，我找曾伟还款，曾伟还是说没钱，于是他说江元机械公司也是他的，可以用江元机械公司对外融资，湘润汇通公司于2016年1月将江元机械公司在信安平台和盛丰平台推出，两个项目由缪某与肖某负责，我之后多次找曾伟还钱，曾伟就将两个公司的公章、银行账户Ｕ盾等资料全部交给我公司财务，他说我公司想融资多少就拿他这两个公司去融资，超过曾伟欠我公司钱的部分，由我公司负责。之后，我公司多次找曾伟还钱，他还是没钱还，在2016年7、8月的时候，曾伟就突然消失了，我们之后再也联系不上他；3、证人邹某（湘润汇通公司法定代表人）的证言证明曾伟曾在2014或2015年通过湘润汇通公司担保，用简家贸易公司在银行贷款，还通过湘润汇通公司担保，用简家贸易公司和江元机械公司在衡阳搞民间融资，具体欠了湘润汇通公司多少钱她记不清楚了，她都记在流水账上，到2016年春节后，他们公司就联系不上曾伟的事实；4、证人于某（曾伟的妻子）的证言证明曾伟开了两家公司，一个叫简家贸易公司，一个叫江元机械公司，曾伟曾因江元机械公司需要通过湘润汇通公司借款，带她到湘润汇通公司签了一个反担保保证书，当时是湘润汇通公司的肖总和缪总拿资料给她和曾伟签字的事实；5、证人曾某1（曾伟的姐姐）的证言证明她不是江元机械公司的实际股东，她也没有出资，是她弟弟曾伟拿她的身份证去办理的工商注册，江元机械公司的实际控制人是曾伟，公司的法人代表曾某2是她的父亲，她在2014年的时候还拿自己的房屋为曾伟的公司借款提供了抵押的事实；6、证人缪某（湘润汇通公司财务总监）的证言证明简家贸易公司和江元机械公司的实际控制人叫曾伟，他是曾伟到湘润汇通公司来做银保业务后才认识的，曾伟在湘润汇通公司做了二次银保业务，还找李某商量过对外民间融资的事，具体怎么商量的他不清楚；7、证人肖某（湘润汇通公司总经理）的证言证明简家贸易公司和江元机械公司的实际控制人叫曾伟，曾伟是公司股东谭琦2014年带过来做银保业务的，之后曾伟的业务就是缪某在操作，曾伟还过来做了民间融资，是曾伟和李某商量的，具体过程他不清楚，反担保合同也是风控部郝某，副总经理缪某，业务员谭某在管，他不清楚；8、证人刘某2（衡阳市盛丰民间投融资中介服务有限公司董事长）的证言证明2016年1月，湘润汇通衡阳分公司向盛丰中介平台推荐了江元机械公司项目，提供了江元机械公司的项目推荐书，并出具了担保函，盛丰中介平台在阅看相关资料后决定在平台挂牌融资，实际融资金额约300万元，融资参与人23人，融资款由出借人汇入江元机械公司对公账户。盛丰中介平台没有直接与江元机械公司接触过，都是直接与湘润汇通衡阳分公司的邹某1对接的，至案发时，江元机械公司尚欠300万元本金未支付，利息付至2016年4月即停止付息，且4至6月份的利息是盛丰中介平台垫付的，之后湘润汇通公司和江元机械公司就无法联系的事实，另证实湘润汇通公司未将简家贸易公司项目在盛丰中介平台做过融资，他也没有见过曾伟的事实；9、证人刘某1（衡阳财鑫民间投融资中介服务有限公司总经理）的证言证明2015年上半年，湘润汇通衡阳分公司向财鑫中介平台推荐了简家贸易公司项目，提供了简家贸易公司的项目推荐书，并出具了担保函，财鑫中介平台在阅看相关资料后决定在平台挂牌融资，实际融资金额约500万元，月息1.5%，期限6个月，融资款由出借人汇入简家贸易公司对公账户。财鑫中介平台没有直接与简家贸易公司接触过，都是直接与湘润汇通衡阳分公司的邹某1对接的，至案发时，简家贸易公司尚欠147万元本金未支付，利息付至2016年4月即停止付息的事实；10、人民币流动资金贷款合同、保证合同证明简家贸易公司分别于2014年3月13日和2015年3月19日从中国建设银行股份有限公司长沙芙蓉支行各贷款500万元和400万元，湘润汇通公司为简家贸易公司提供了担保的事实；11、简家贸易公司项目资料书、长沙县不动产登记信息表、江元机械公司项目资料书证明湘润汇通公司为了骗取集资参与人的信任，对简家贸易公司、江元机械公司提供的相关资料大肆进行伪造和变造的事实，并将上述伪造、变造的虚假项目宣传资料提供给融资中介平台，向社会不特定对象进行虚假宣传，进行非法集资的事实；12、简家贸易公司、江元机械公司、曾伟等银行账户查询单、刘某4提供的湘润汇通公司融资款转入公司员工账户明细表、出借人报案登记表、集资参与人黄某、康某、任某、罗某、旷某的陈述、借款合同、借款借据、付款凭证、身份证明、衡阳市金马司法鉴定所出具的衡金马[2017]司会鉴字第5-11、5-13号司法鉴定意见书证明至案发时，简家贸易公司以湘润汇通公司为担保方，通过财鑫融资中介平台以四方合同方式向13名集资参与人共计融资147万元，通过湘润汇通公司以三方合同方式向2名集资参与人共计融资120万元，总计融资267万元；江元机械公司以湘润汇通公司为担保方，通过信安融资中介平台以四方合同方式向27名集资参与人共计融资327万元，通过盛丰融资中介平台以四方合同方式向23名集资参与人共计融资300万元，通过湘润汇通公司以三方合同方式向25名集资参与人共计融资587万元，总计融资1214万元，用于偿还先期借款和支付利息的事实，以及大部分融资资金的具体去向情况；13、证人盘某、牛某、胡某、雷某的证言、证明曾伟于2019年5月27日在广东省惠州南站出站口被惠州铁路公安处惠州南站派出所民警抓获，并于当日临时寄押在广州铁路公安局惠州公安处看守所，5月29日移交衡阳市公安局的事实。被告人曾伟在侦查阶段亦予供述，且与上述证据相互吻合，足以认定。本院认为，被告人曾伟作为湖南江元机械制造有限公司的实际控制人，以非法占有为目的，伙同湖南湘润汇通融资担保有限公司及其实际控制人李某，借江元机械公司名义，通过虚构融资用途，伪造财务资料等方式，以高息为诱饵的方式，在衡阳市各融资平台向社会不特定人群进行非法集资，并将公司银行账户、银行账户U盾等资料交由湘润汇通公司掌控，使湘润汇通公司和李某能非法占有、处分集资款，用以借新还旧或供李某个人消费，造成集资参与人损失共计1214万元，数额特别巨大。本案属单位犯罪，曾伟作为江元机械公司直接负责的主管人员，其行为已构成集资诈骗罪，且数额特别巨大。公诉机关指控曾伟犯集资诈骗罪的事实清楚，证据确实、充分，所指控的罪名成立。但指控曾伟集资诈骗的数额错误，本院予以纠正。在共同犯罪中，曾伟起了协助、配合作用，系从犯，依法予以从轻处罚。曾伟被抓获后被广东省惠州铁路公安处惠州南站派出所临时寄押二日应当折抵刑期。对于公诉机关关于曾伟共同参与湘润汇通公司利用简家贸易公司非法集资267万元的指控，经查，湘润汇通公司于2015年9月间向财鑫融资中介平台推出的简家贸易公司项目宣传资料中，所使用的简家贸易公司相关公司营业执照、机构代码证、税务登记证和不动产权证等证件复印件，均系简家贸易公司于2014年间提供给湘润汇通公司用于办理建行贷款反担保的手续资料，且湘润汇通公司还将不动产权证件内容予以了变造，而用于证明曾伟在事前与湘润汇通公司存在共谋的证据仅有李某的供述，但李某所供述的该部分内容并未得到同案犯缪某、肖某以及证人刘某2等人认同和印证，曾伟亦未予以认可，故此，公诉机关对该部分内容的指控，事实不清、证据不足，本院不予支持。对于被告人曾伟及其辩护人提出，曾伟对湘润汇通公司和李某利用江元机械公司进行集资的行为不知情，亦未使用集资款，曾伟不构成集资诈骗罪的辩解和辩护意见。经查，江元机械公司在2016年1月前，与湘润汇通公司并未有任何贷款或融资业务上的往来，虽然，江元机械公司的实际控制人曾伟与湘润汇通公司之间存在贷款担保业务关系，但因江元机械公司未参与到简家贸易公司的反担保业务中，湘润汇通公司并未掌控江元机械公司的公章、法人私章、公司银行账户、银行账户Ｕ盾等公司资料，不存在擅自伪造、变造江元机械公司项目宣传资料的可能。而当曾伟因自身经营不善，导致银行贷款到期后无力偿还后，在湘润汇通公司的多方催促还款下，经曾伟与李某商议，曾伟才将江元机械公司的相关公司资料提供给湘润汇通公司掌控，由湘润汇通公司继续以江元机械公司名义对外进行融资，用以借新还旧，确保简家贸易公司到期的银行贷款能及时还本付息，而湘润汇通公司和李某为了自身利益考虑，在非法集资了简家贸易公司所需款项外，还超额集资了其它款项用于自身借新还旧和供李某个人消费。曾伟在提供上述资料及合同给湘润汇通公司时即应明知自己的行为可能发生上述结果，并且放任这种结果的发生，致使湘润汇通公司能利用江元机械公司非法集资到相应款项。虽然曾伟在庭审阶段对上述事实予以了翻供，但曾伟在侦查阶段的供述，证人于某的证言以及同案人李某的供述等证据，均能证实曾伟是在明知的情况下，放任湘润汇通公司以江元机械公司名义向社会不特定人群进行非法集资，故对曾伟及其辩护人的上述意见，本院不予采纳。综上，根据被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百条、第一百九十二条、第二十五条第一款、第二十七条、第三十一条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第二款第（一）、（二）项、第五条第二款的规定，判决如下：一、被告人曾伟犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金五十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日；即自2019年5月29日起至2029年5月26日止。罚金限在本判决生效之日起十日内缴纳）；二、追缴湖南江元机械制造有限公司、被告人曾伟的违法所得，退赔返还各集资参与人（根据附卷在案的衡金马[2017]司会鉴字第5-13号司法鉴定意见书及补充说明附表所载明的集资参与人名单及出借金额）。已支付的利息，除本金未归还可予折抵本金。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省衡阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。审 判 长  王 亮人民陪审员  黄清华人民陪审员  龙 霞二〇二〇年十月九日法官助理李文娟代理书记员  刘丽鹏            校对人：李  文  娟      注：本案适用法律条款见附页附：本案适用法律条款《中华人民共和国刑法》第二百条单位犯本节第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，可以并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第二款第（一）、（二）项使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；第五条第二款单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。