广东省深圳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤03刑初236号公诉机关广东省深圳市人民检察院。被告人钟康锡，男，1986年3月12日出生，汉族，大专文化，户籍地广东省深圳市罗湖区，现住广东省深圳市福田区。因本案，于2018年5月17日被刑事拘留，2018年6月13日被取保候审，2019年6月12日被解除取保候审，于2019年10月14日被逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。辩护人王新，广东宝城律师事务所律师。辩护人王宁，北京金诚同达（深圳）律师事务所律师。被告人郑楚璇，女，1986年12月3日出生，汉族，大专文化，户籍地广东省湛江市坡头区，现住广东省深圳市福田区。因本案，于2018年5月17日被刑事拘留，2018年6月7日被取保候审，2019年6月6日被解除取保候审，于2019年12月25日被取保候审。辩护人王致勇，国浩律师（重庆）事务所律师。被告人邓成安，男，1987年12月6日出生，汉族，大学本科文化，户籍地广东省深圳市龙华区，现住广东省深圳市龙华新区。因本案，于2018年11月15日被取保候审，2019年11月15日被解除取保候审，于2019年12月26日被取保候审。辩护人孙蕙心，广东德博惟度律师事务所律师，深圳市法律援助处指派。广东省深圳市人民检察院以深检刑诉[2020]203号起诉书指控被告人钟康锡、郑楚璇、邓成安犯走私普通货物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。公诉机关指派检察员陈燕玲出庭支持公诉，上述被告人及辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，被告人钟康锡、郑楚璇在香港借用康威公司的名义租赁仓库专门用于接收国际快递货物，并通过组织水客以随身携带的方式帮助被告人邓成安、刘凯(另案处理)等货主走私货物入境。钟康锡主要负责联系货主揽货、联系水客、在深圳仓库接收货，以及收取相关费用等；郑楚璇主要负责协助钟康锡在香港、深圳两地管理货物、水客和货主进出账等工作。具体情况如下：货主从境外采购名牌服饰、包包、手表等货物后，通过国际快递方式把货物发往钟康锡在香港的仓库，或者由钟康锡到指定的香港批发行取货并带回香港仓库。钟康锡收到货物后，制作表格，写明序号、收货日期、客户名字、快递公司、国际物流单号、品牌、品类、件数、配件、单价、批次、出货日期、水客的代号、件数等内容，与货主确认货物相关情况后，将货物交由水客走私入境至钟康锡位于深圳的仓库，再由钟康锡或水客通过快递方式将货物寄至货主指定的地址。随后，钟康锡、郑楚璇通过微信告知货主货物已经“清关”完毕，并将快递单号发到对应客户的微信群里。货主收到信息后，向钟康锡支付“清关”运输费用或者由快递代收“清关”运输费用。经核实，被告人邓成安以上述方式委托被告人钟康锡、郑楚璇走私涉案货物入境，偷逃税款人民币ll5928.98元；货主刘凯以上述方式委托被告人钟康锡、郑楚璇走私涉案货物入境，偷逃税款人民币318088.09元。合计，被告人钟康锡、郑楚璇偷逃税款人民币434017.O7元。为证明指控事实，公诉机关提交了如下证据：1.书证：受案登记表、立案决定书、身份证明材料、到案经过、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录、帐单、合同、注册香港公司委托书及货单、收据、邮单、货单记录、银行交易流水、协助冻结财产通知书、帐本、走私货物清单、涉案货物信息汇总表、货物订购、支付、清关、销售表、订单邮件、销售货物信息截图、点货清单、微信聊天记录、点货清单所涉货物核对表、刑事判决书等；2.证人证言：证人董某、郑某、林某、唐某的证言；3.被告人的供述与辩解：被告人钟康锡、郑楚璇、邓成安的供述与辩解；4.鉴定意见：偷逃税款核定证明书；5.勘验、检查、辨认等笔录；6．电子数据。公诉机关认为，被告人钟康锡、郑楚璇、邓成安无视国家法律，逃避海关监管，走私货物入境，偷逃应缴税额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。建议对被告人邓成安判处有期徒刑六个月或者拘役，并处罚金。被告人钟康锡对公诉机关指控的犯罪事实无异议，表示认罪认罚。辩护人提出如下辩护意见：一、被告人钟康锡主动到皇岗海关缉私分局投案，并如实供述自己的罪行，应认定为自首；二、钟康锡没有犯罪前科，属于初犯；三、钟康锡法律意识淡薄，主观恶意不大，没有造成严重社会危害，认罪悔罪态度好，愿意补缴税款。鉴于上述情节，恳请法庭对被告人钟康锡从轻处罚，适用缓刑。被告人郑楚璇对公诉机关指控的犯罪事实无异议，表示认罪认罚。辩护人提出如下辩护意见：一、郑楚璇是初犯，不懂法，在走私行为中起辅助和次要作用，是从犯；二、郑楚璇被取保候审后遵守纪律，随传随到，对社会和所居住的社区不再有危害性；三、郑楚璇愿意补缴税金和缴纳罚金。综上，恳请法庭对被告人郑楚璇从轻处罚，给其改过自新的机会。被告人邓成安对公诉机关指控的犯罪事实无异议，表示认罪认罚。辩护人提出如下辩护意见：一、被告人邓成安虽是货主，但应认定为从犯；二、邓成安具有初犯、偶犯情节，可酌情从宽处罚；三、邓成安主观恶性较小，无再致社会危害的可能性，其母亲常年患有××，邓成安需要带其去医院治疗。综上，请求法庭对其判处缓刑。经审理查明，被告人钟康锡、郑楚璇在香港借用康威公司的名义租赁仓库专门用于接收国际快递货物，并通过组织水客以随身携带的方式帮助被告人邓成安、刘凯(另案处理)等货主走私货物入境。钟康锡主要负责联系货主揽货、联系水客、在深圳仓库接收货，以及收取相关费用等；郑楚璇主要负责协助钟康锡在香港、深圳两地管理货物、水客和货主进出账等工作。具体情况如下：货主从境外采购名牌服饰、包包、手表等货物后，通过国际快递方式把货物发往钟康锡在香港的仓库，或者由钟康锡到指定的香港批发行取货并带回香港仓库。钟康锡收到货物后，制作表格，写明序号、收货日期、客户名字、快递公司、国际物流单号、品牌、品类、件数、配件、单价、批次、出货日期、水客的代号、件数等内容，与货主确认货物相关情况后，将货物交由水客走私入境至钟康锡位于深圳的仓库，再由钟康锡或水客通过快递方式将货物寄至货主指定的地址。随后，钟康锡、郑楚璇通过微信告知货主货物已经“清关”完毕，并将快递单号发到对应客户的微信群里。货主收到信息后，向钟康锡支付“清关”运输费用或者由快递代收“清关”运输费用。经核实，2017年9月至2018年5月，被告人邓成安以上述方式委托被告人钟康锡、郑楚璇走私涉案货物入境，偷逃税款人民币ll5928.98元；货主刘凯以上述方式委托被告人钟康锡、郑楚璇走私涉案货物入境，偷逃税款人民币318088.09元。被告人钟康锡、郑楚璇偷逃税款合计人民币434017.O7元。2018年5月16日下午，重庆江北机场海关缉私分局侦查人员在深圳市福田区车库出口处，将正准备驾车外出的被告人钟康锡、郑楚璇抓获。2018年11月14日下午19时50分许，两路寸滩海关缉私分局民警在被告人邓成安位于广东省深圳市龙华新区的住处楼下将邓成安抓获。本案事实，有公诉机关提交并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：受案登记表、立案决定书、移送案件通知书、情况说明，身份证明材料，到案经过，搜查证、搜查笔录，扣押决定书、扣押清单、扣押笔录，侦查机关扣押的涉案帐单、合同、注册香港公司委托书及送货单、收据、邮单、货单记录等单据材料，涉案银行流水，协助冻结财产通知书，涉案货物帐本、表格记录、收据、帐单、邮单等材料，聊天记录，走私货物清单，涉案货物信息汇总表，邓成安涉案货物订购、支付、清关、销售表，邓成安购买境外货物订单邮件，邓成安淘宝销售货物信息截图，刘凯团伙点货清单及聊天记录，点货清单所涉货物核对表，（2019）渝01刑初39号重庆市第一中级人民法院刑事判决书，刘凯团伙账本复印件；证人董某、郑某、林某、唐某的证言；被告人钟康锡、郑楚璇、邓成安的供述和辩解；重庆海关出具的渝关计核字2019年第006号、第012号偷逃税款海关核定计核书；远程勘验工作记录，辨认笔录；重庆海关缉私局司法鉴定中心出具的“渝缉鉴（电物）［2018］6号／39号、54号、65号检验报告”检验报告，重庆江北机场机关缉私分局出示的情况说明,搜查视频，从涉案手机、电脑硬盘提取的电子数据（渝缉鉴（电物）［2018］54号、65号-1、65号-2光盘3张），微信注册信息及资金红包、转账信息，邓成安顺丰收发件记录，支付宝注册信息、交易记录等信息，远程勘验录屏记录及提取的电子数据，刘凯团伙卷宗材料等。本院认为，被告人钟康锡、郑楚璇、邓成安违反海关法规，逃避海关监管，偷逃税额较大，其行为均构成走私普通货物罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。在共同犯罪中，被告人钟康锡组织人员走私涉案货物入境，起主要作用，系主犯；被告人郑楚璇、邓成安起次要作用，系从犯，应当从轻处罚，按各自犯罪情节分别量刑。被告人钟康锡、郑楚璇、邓成安归案后如实供述自己的罪行，系坦白，可以从轻处罚。被告人邓成安签署认罪认罚具结书，可以从宽处理。深圳市福田区司法局和龙华区司法局调查评估分别认为郑楚璇、邓成安适用社区矫正。综上，被告人郑楚璇、邓成安犯罪情节较轻，有悔罪表现，宣告缓刑对其所居住社区没有重大不良影响，没有再犯罪的危险，依法可以宣告缓刑。被告人钟康锡的辩护人关于其如实供述、认罪悔罪、系初犯的辩护意见，与查明的事实相符，予以采纳；其他辩护意见，没有事实依据，不予采纳。被告人郑楚璇、邓成安的辩护人关于其系从犯、初犯、适用缓刑的辩护意见，有事实和法律依据，予以采纳。公诉机关对被告人邓成安的量刑建议，与其犯罪事实和犯罪情节相符合，予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第一项、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第六十七条第三款、第七十二条、第七十三条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人钟康锡犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金人民币二十万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年5月17日至2018年6月13日、2019年10月14日起至2020年11月15日止；罚金限于判决生效后一个月内缴纳）；二、被告人郑楚璇犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年，并处罚金人民币十二万元（缓刑考验期从判决确定之日起计算，罚金限于判决生效后一个月内缴纳）；三、被告人邓成安犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币十万元（缓刑考验期从判决确定之日起计算，罚金限于判决生效后一个月内缴纳）；四、扣押在案的物品（详见扣押清单），由扣押机关依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉；书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长 白  鉴  波审判员 姜  君  伟审判员 刘  晓  娜二〇二〇年十月十九日书记员 李泽钊（兼）附相关法条：《中华人民共和国刑法》第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。