浙江省泰顺县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）浙0329刑初68号 公诉机关浙江省泰顺县人民检察院。 被告人李晓琴，女，1969年12月16日出生，汉族，大学本 科文化，泰顺县***退休职工，户籍地浙江省泰顺县罗阳 镇***，现住浙江省泰顺县××镇××路××公寓。公 民身份号码330329196912××××。因涉嫌职务侵占罪，于2018 年9月13日被泰顺县公安局取保候审，2019年7月31日被泰顺 县人民检察院取保候审，2020年5月12日本院决定继续取保候审， 经本院决定于2020年10月13日被执行逮捕。现羁押在温州市看 守所。 辩护人林相如，浙江绿银律师事务所律师。 泰顺县人民检察院以泰检公诉刑诉〔2020〕417号起诉书指控 被告人李晓琴犯挪用资金罪向本院提起公诉。本院于2020年5月 12日受理后适用普通程序，依法组成合议庭，公开开庭审理了本 案。泰顺县人民检察院指派检察员钱益奉出庭支持公诉，被告人 李晓琴及其辩护人林相如到庭参加诉讼，被害单位泰顺县****小 学委托浙江共进律师事务所林肖慧律师参与诉讼。本案经温州市 中级人民法院批准延长审理期限三个月。现已审理终结。 公诉机关指控：2002年3月至2011年7月，被告人李晓琴在 泰顺县***小学（即泰顺县***学校，以下简称***小学）担任 会计期间，林某得知***小学需要民间资金周转，便通过李晓 琴分别于2006年3月6日、3月9日、6月6日、10月23日和 2008年4月28日，借款给***小学人民币60万元、人民币23 万元、人民币30万元、人民币47万元和人民币55万元。上述借 款***小学均出具相应票据，并约定月利息为1.2分或2分，按 季结息，未约定还款期限。其中，人民币60万元、人民币23万 元和人民币30万元由林某或其妻刘某直接转至***小学名下 3306××××4261的建行账户；人民币47万元和人民币55 万元由林某转至李晓琴的个人银行账户，李晓琴仅将其中人民 币40万元转至***小学账户内归单位使用，剩余62万元归其个 人使用。***小学使用上述借款后，分别于2006年3月13日、7 月25日、8月7日、9月6日、2008年6月10日、6月18日、6 月30日、9月8日通过李晓琴将上述借款本息人民币158.0093 万元归还给林某。李晓琴利用其经手代领、归还上述钱款的职 务便利，在制作领款凭证后，将上述单位资金转入其个人账户， 除支付林某借款利息外，剩余人民币153万元归个人使用或者 借贷给他人，时间超过三个月未归还。截止2011年11月26日， 李晓琴以先按期归还利息后归还本金的方式，通过银行支付给林 某共计本息人民币374.4228万元。 另，2008年9月至2009年9月期间，李晓琴以个人名义四次 向林某借款共人民币94万元，约定月息2分，按季结息，未约 定还款期限。 2018年9月13日，被告人李晓琴主动到泰顺县公安局投案， 并如实供述了自己的犯罪事实。 公诉机关认为李晓琴挪用本单位资金153万元归个人使用或 者借贷给他人，超过三个月未归还，应当以挪用资金罪追究李晓 琴的刑事责任。 被告人李晓琴当庭对指控的事实无异议，同时主张其挪用的 资金已经全部归还。辩护人提出李晓琴无挪用资金的主观故意、 不属单位资金、没有利用职务便利以及本案已过追诉时效的辩护 意见。 经审理查明：2002年3月至2011年7月，被告人李晓琴在泰 顺县***小学（即泰顺县新城学校，以下简称***小学）担任会 计一职。在这期间，林某获知***小学需要民间资金周转的消 息，便通过李晓琴分别于2006年3月6日、3月9日、6月6日、 10月23日和2008年4月28日将款出借给***小学60万元、23 万元、30万元、47万元和55万元。各笔借款均有***小学出具 加盖了公章和财务专用章的相应借款凭证（借款总额215万元） 由李晓琴交给林某，借款凭证中约定按月利率1.2分或2分支 付利息，按季结息，未约定还款期限。其中前面的60万元、23 万元、30万元这三笔由林某或其妻刘晓莲直接转至***小学账 号为3306××××4261的建行账户；后面的47万元和55 万元这两笔，由林某转至李晓琴的个人银行账户，李晓琴仅将 其中40万元转给***小学账户，剩余62万元归其个人使用。新 城小学使用上述借款后通过李晓琴向林某还款付息，李晓琴在 办理归还借款的过程中，利用其担任***小学的会计职务便利， 以代林某领款为名，分别于2006年3月13日、7月25日、8 月7日、9月6日、2008年6月10日、6月18日、6月30日、9 月8日，制作领款凭证，将***小学用于归还林某的158.0093 万元转入其个人账户，除支付林某借款利息外，剩余153万元 归个人使用或者借贷给他人，时间超过三个月未归还。 另外，2008年9月至2009年9月期间，李晓琴个人四次向林 某借款共94万元，约定月息2分，按季结息，未约定还款期限。 截止2011年11月26日，李晓琴通过银行转账支付给林某 共计374.4228万元。 另查明：2012年2月13日林某以持有借款凭证中的192 万元提起对***小学的民事诉讼。判决生效后在执行期间，** 小学履行民事判决支付给林某222.184万，又支付给林某妻 子刘某借款本息26.726万元（2006年3月9日的23万元借条）， 共计248.91万元。 2018年9月13日，被告人李晓琴主动到泰顺县公安局投案， 如实供述自己的犯罪事实。 上述事实，被告人李晓琴在开庭审理过程中亦无异议，并有 经庭审质证的往来款票据、借条、银行卡存款业务回单、领款凭 证、企业活期明细信息、现金支票、银行交易明细、存款凭条、 个人活期明细信息、民事判决书、民事庭审笔录、民事代理词、 进账单、民办非企业单位登记证书、前科情况核查记录表、户籍 信息等；李晓琴任职证明、到案经过的说明；被害人范某1的陈 述；证人范某2、夏某、梅某、李某、曾某、林某的 证言及被告人李晓琴的供述与辩解等证据予以证实，足以认定。 本院认为，被告人李晓琴利用其担任***小学财务会计经手 账款的职务便利，借代领款之名挪用本单位资金153万元归个人 使用或者借贷给他人，数额较大，超过三个月未归还，其行为已 构成挪用资金罪。公诉机关指控罪名成立。另外案涉62万元经本 院函告公诉机关，公诉机关未予指控，故本院不予审理评判。李 晓琴是***小学的会计，对单位财务收支的真实、全面与完整负 有职责，也因此在财务的收支方面具有职务上的便利。代领款凭 证系其为能顺利通过主管领导审核及出纳放款而采用的一种手 段，资金直接从单位的账户中被李晓琴领取至其个人账户，其主 观上具有挪用的故意，且与其“欠林某巨额借款债务，欲通过 对外投资营利缺乏资金而动用了单位本用于归还给林某的资 金”的最初供述相符，辩护人提出不具有挪用故意、不属于单位 资金、未利用职务便利的意见不能成立。李晓琴连续实施挪用单 位资金的行为直至2008年9月8日才终了，公安机关在2012年5 月7日即已立案侦查。辩护人提出已过追诉时效的主张，与事实 不符，本院不予采纳。李晓琴辩解称已还清了***小学欠林某 的全部借款本息。经查：李晓琴确已陆续付给林某共计374万 余元，但各笔付款与***小学借款额的本息之间无法一一对应关 联，对付款原因及偿债顺序李晓琴与林某各执一词，兼有双方 均陈述提高***小学的借款利率来支付利息及李晓琴个人向林某也有借款等情况，表明李晓琴将***小学的债务与其个人借款 混同对待，不能区分哪些是用于归还***小学债务，哪些又是还 其个人债务。同时，李晓琴挪用单位资金归个人使用，未将资金 还入***小学账户，亦未向林某收回借据核销***小学的债务， 事实上已致***小学被债权人林某提起民事诉讼并被强制执 行。综上，现有证据尚不足以证实李晓琴的辩解主张。被害单位 被挪用的资金，李晓琴应当退赔。李晓琴有自首情节，依法可以 从轻处罚，但被害单位的损失未得到弥补而对李晓琴不谅解，故 从轻处罚的幅度从严控制。根据被告人李晓琴的犯罪事实、性质、 情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百 七十二条、第六十七条第一款、第六十四条的规定，判决如下： 一、被告人李晓琴犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年四个月。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的， 羁押一日折抵刑期一日。羁押期间取保候审的，刑期的终止日顺 延。即自2020年10月13日起至2022年2月12日止。） 二、责令被告人李晓琴退赔泰顺县***小学153万元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本 院或者直接向浙江省温州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的， 7- 应当提交上诉状正本一份、副本二份。 审 判 长  季龙斌 人民陪审员  林太伟 人民陪审员  周 倩 二〇二〇年十月十三日 代书 记员  翁玉莲