河北省邯郸市峰峰矿区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）冀0406刑初145号 公诉机关河北省邯郸市峰峰矿区人民检察院。 被告人邢璐，女，1982年7月17日出生，汉族，大学本科，群众，户籍所在地及捕前住邯郸市峰峰矿区。因涉嫌犯金融凭证诈骗罪，于2018年9月18日被邯郸市公安局峰煤分局刑事拘留，以涉嫌犯职务侵占罪，于2018年10月24日被该局执行逮捕。现羁押于邯郸市第三看守所。 辩护人张丽萍、袁迎朝，河北均梓鉴律师事务所律师。 邯郸市峰峰矿区人民检察院以峰检刑诉（2019）38号起诉书指控被告人邢璐犯职务侵占罪，向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。邯郸市峰峰矿区人民检察院指派检察员孙凯明出庭支持公诉，被告人邢璐及其辩护人张丽萍均到庭参加诉讼。现已审理终结。 邯郸市峰峰矿区人民检察院起诉指控：被告人邢璐在任河北天择重型机械有限公司子公司华北重型装备制造有限公司出纳期间，伪造、使用假的承兑汇票5张共计326.42万元，自2017年6月17日至2018年8月14日将华北重型装备制造有限公司的承兑汇票交给韩国庆，由韩国庆将承兑汇票兑换成现金后分36笔打到邢璐建行尾号3865、6646银 2 行卡账号（共计3010837元）。被告人邢璐得到韩国庆转款后至案发前没有转入华北重型装备制造有限公司账户，而是分20笔转到李某1建行尾号8421银行卡账户1894421元，转入李某1微信、支付宝账户714718元，先后共转给李某12609139元，用于个人消费。案发后扣押邢璐购买的玉石、首饰、手表等物品63件。 公诉机关提交了相应的证据，指控被告人邢璐的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定构成职务侵占罪，请本院依法判处，调整量刑建议为判处有期徒刑六年七个月。 被告人邢璐对公诉机关指控的犯罪事实、罪名、量刑建议均没有异议且签字具结。 被告人邢璐的辩护人辩称，被告人邢璐的行为构成挪用资金罪，而非职务侵占罪。指控构成职务侵占罪证据不足，李某1提交的8张购物单据是案发后李某1伪造的，不能依据这8张单据认定邢璐转给的钱为购物款。因李某1以进货为由向邢璐借钱，所以转款不是整数，公诉机关以非整数推断转账资金为购物款不能成立。邢璐主观不具有非法占有本单位钱财的目的，邢璐转给李某1的钱款，一部分是自己的钱购买物品，另一部分是挪用单位资金借给李某1做生意的钱，邢璐认为李某1应当会偿还借款，所以才从本单位挪用。邢璐主观上没有占有财产的目的，事实上其本人也没有占有本单位的财产，而是借给了李某1。客观上邢璐有归还单位资金的行为，并且一直向李某1追要借款偿还单位。邢璐系初犯，到案后如实供述犯罪过程交待资金去向，认罪悔罪，希望从轻处罚。 经审理查明：被告人邢璐在任河北天择重型机械有限公司子公司华北重型装备制造有限公司（以下简称华重公司）出纳期间，自2017年6月17日至2018年8月14日将华重公司的承兑汇票交给韩国庆，由韩国庆将承兑汇票兑换成现 3 金后分36笔打到邢璐建行尾号3865、6646银行卡账号（共计3010837元）。被告人邢璐使用假的承兑汇票5张共计326.42万元入账冲抵。被告人邢璐得到韩国庆转款后至案发前没有转入华重公司账户，而是分20笔转到李某1建行尾号8421银行卡账户1894421元，转入李某1微信、支付宝账户714718元，先后共转给李某12609139元，用于个人消费。案发后扣押邢璐购买的玉石、首饰、手表等物品63件。 上述事实，有公诉机关提交并由法庭质证认证予以证实： 一、书证 1、调取证据清单、银行承兑汇票、协助查询财产通知书，证明邯郸市公安局峰煤分局于2018年8月26日从郭芬处调取4张承兑汇票，于2018年8月27日从胡某处调取1张承兑汇票。票号为31300051／43788525承兑汇票,出票人为中康（济南）机电设备有限公司，付款行为东营银行股份有限公司济南分行，金额为464200元，东营银行济南分行证明该汇票与银行留底的出票日期、到期日期、票据金额、密押完全不符，系伪造。票号为40200052／23550720承兑汇票，出票人为伊川周素机械有限公司，付款行为伊川农村商业银行，金额为50万元，伊川农村商业银行人民路支行证明该承兑汇票与该行的票据信息不符，系伪造。票号为31300051／40489142承兑汇票，出票人为宁波合盛磁业有限公司，付款行为临商银行宁波慈溪支行，金额为100万元，宁波慈溪临商银行证明该票据为伪造。票号为10200051／26700182承兑汇票，出票人为宁波广文贸易有限公司，付款行为兴宁支行营业部，金额100万元，中国工商银行宁波兴宁支行证明该票据为假票。票号为31400051／29653442承兑汇票,出票人为深圳市万万联电子科技有限公司，付款行为深圳农村商业银行，金额30万元，深圳农村商业银行证明该票据为假票。以上五张假的承兑汇 4 票金额合计326.42万元。 2、华重公司出纳及税务交接明细、承兑汇票盘点表、证明一份、银行承兑汇票情况说明，证明在2018年7月11日邢璐与郭芬完成交接工作，郭芬从邢璐处交接的四张汇票合计2264200元，系本案所涉的五张假承兑汇票中的四张，交接的四张承兑汇票信息为：票号31800051金额46.42万元；票号40200052金额50万元；票号31400051金额30万元；票号31300052金额100万元。2018年8月8日邢璐在盘点表上备注伊川农村商业银行票号为40200052／23550720，如不能解付，由邢璐负责相关手续办理。票号为10200051／26700182承兑汇票，出票人为宁波广文贸易有限公司，付款行为兴宁支行营业部，金额100万元，此汇票由邢璐在2018年8月1日交于河北天择重型机械有限公司出纳员胡某保管，在2018年8月2日交于现任出纳员郭芬处。以上五张假的承兑汇票金额合计326.42万元。 3、邢璐建行尾号3865、6646账户转入情况表及交易明细表，韩国庆建设银行、农业银行个人账户交易明细及对账单，证明自2017年6月17日至2018年4月1日王晓霞、韩国庆、王某2、常丰武等人合计转入邢璐银行卡3010837元。 4、华北重型装备制造有限公司与河北昀港贸易有限公司租赁合同两份、收款凭证一份、收据三张，证明华重公司将厂区大门东侧热处理车间以北、以南场地租赁给昀港贸易公司作为堆放场地使用，面积约94亩，租金242050元。租金242050元与邢璐、冯喜顺还借款52791元，合计是294841元，根据收款凭证、收据记载该钱款已入账。 5、邢璐通过其银行账户转给李某1银行账户及微信、支付宝转账清单、邢璐银行账户交易记录明细表、邢璐手机微信转账账单截屏、邢璐支付宝转账账单，证明邢璐通过银行 5 转账、微信和支付宝转账方式，总计转账给李某12505635元，转账给李某1丈夫柴魁魁103504元，合计转账2609139元。 6、公安机关制作的承兑汇票兑换明细表及相应的承兑汇票复印件，证明邢璐将华重公司承兑汇票进行兑现，相应资金流入其个人账户的情况。 7、河北天择重型机械有限公司组织人事部出具的邢璐简历，证明邢璐于案发前任天择公司经营管理部华北重型装备公司财务、出纳。 8、公安机关恢复邢璐手机微信已删除数据，证明邢璐与微信备注名称为“专业承兑汇票”的联系人联系做单子，制作假的承兑汇票。 9、办案说明 （1）邯郸市公安局峰煤分局于2019年2月21日出具办案说明，证明腾讯公司后台未保存微信聊天记录，无法调取邢璐与李某1等人的微信聊天记录。 （2）邯郸市公安局峰煤分局于2019年6月10日出具办案说明二份，证明公安机关对邢璐、韩国庆手机进行了技术恢复，恢复的内容未发现邢璐与韩国庆之间的聊天记录、图片信息等；未发现邢璐与李某1及李某1丈夫柴魁魁之间的聊天记录、图片信息等。 10、李某1提交的记账单八张，证明李某1卖给邢璐的物品（包括腰链、红宝石手链、红宝石戒指、红宝石挂坠、翡翠戒指、玉如意、平安扣、貔貅、皮草、青金石、水晶吊坠、水晶戒指、碧玺戒指、转运珠、玉兔、玉观音、佛头手串、绿宝石手镯等）,并记录了李某1卖给邢璐相关物品的价格。 11、李某1提交的邢璐持借条拍摄的照片一张，证明邢璐于2018年8月25日借到李某1现金4万元。 12、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押物品清单、照片。 6 13、西南政法大学司法鉴定中心西政司法鉴定中心（2019）鉴字第5044号司法鉴定意见书，证实根据辩护人的申请，本院通过邯郸市中级人民法院技术室委托西南政法大学司法鉴定中心对李某1提交的八张单据进行笔迹形成时间鉴定，该鉴定机构出具的鉴定意见书的结论为：无法判断八份送检材料上手写字迹的形成时间。 14、到案证明，证明被告人邢璐系被公安民警传唤到案。 二、视听资料 李某1提交的邢璐做美容的视频及向其借钱的借条照片，其中做美容视频6个，借条照片1张，手持借条照片1张。 三、证人证言 1、证人李某1证明，2003年至2010年的时候，我在矿务局一个美容店工作的时候认识的邢璐，邢璐出手比较阔绰，2003年左右邢璐在美容院年消费在两三万左右，我一直认为她的家庭条件很好。后来她找我代购衣服、首饰、高档化妆品、名牌手表，她是我的客户。邢璐除了向我买东西外，还从我这里借钱，每次都说是急用，具体原因我没问过。我是通过现金和转账给邢璐的，现金居多，我给了她钱后，她给我打个欠条。2011年在市区军民路附近，邢璐和我一起开了一个美容店，当时投资五万元左右，我和邢璐一人出资两万五,美容店生意不太好，干了一年左右就因为我生孩子的原因，不再干美容店了。邢璐家里买的二手车是从我老公手里买的，修车、汽车美容之类的事情也找我老公。 从2017年11月左右，我才亲自开始去国外代购，之前的时候，我帮邢璐找过代购品。邢璐今年转给我的最大的一笔钱是三四十万左右，这次转钱是因为我去年去泰国、今年去巴厘岛给邢璐代购东西，她还没有付款，我找她要的钱。 我没有邢璐在我这里消费的明细，每次顾客找我代购东西，我都是记到纸上，给邢璐代购完东西后，我就把记着客户需 7 要物品的纸给扔了。平常客户欠货款的人比较多，我都是一个欠款人找一张纸把欠款金额记下来，等客户把钱还了以后，我就把这张纸给扔了。邢璐通过银行卡转账、现金、微信转账、支付宝转账还我钱。9月24日的时候，我老公找邢璐的老公要账来着，邢璐老公还了我五万元。我看了邢璐银行流水记录，共向我转了1794421元，微信和支付宝收款记录显示她一共向我转了609794元。邢璐向我转这么多钱是因为她在我这购买贵重衣服、鞋、包、乳胶类床上用品、首饰、手表、保健品、车上用品，还有旅游、美容、整容，之前借我的钱，也有一些还我老公的借款打给我。邢璐从2015年开始就在我这做美容护肤，从这时候就开始在我这有欠款，到了2017年因为欠款时间长了我就催她还款，这时候开始还我欠款，同时也有她购买东西，所以转款记录开始频繁。 2017年6月27日，邢璐向我转款95886元，是因为邢璐在2017年6月左右向我购买了玉佛14800元；观音5800元；玉链两条共4600元；孩子玉如意13800元；玉手链20000元，共计59000元，邢璐用微信转给我15000元，欠我44000元。2017年6月15日，邢璐向我购买了翡翠守护神8488元，翡翠链三条共计9600元，碧玺项链5800元，碧玺手链6100元，金发晶8600元，海蓝宝1480元，紫水晶岩3600元，水晶项链230元，妈妈守护神8488元（玉器），共计52386元，然后邢璐向我打款500元，欠51886元，共欠95886元，6月底邢璐还我欠款95886元。以上物品都是在邯郸兴龙玉器店进的货。 2017年8月6日，邢璐向我转款157800元，是因为邢璐在2017年6月23号向我购买了青金石18800元，红幽灵坠9800元，石榴石链6800元，翡翠坠38000元，翡翠链16800元。2017年7月10日，邢璐向我购买了蓝水晶吊坠38000元，蓝色水晶戒指26800元，彩金手工费和钻一共10800元， 8 碧玺戒指42000元。以上共计207800元，后邢璐通过微信和支付宝向我转账共50000元，还欠我157800元，所以邢璐在2017年8月6日向我转款157800元，以上物品都是在邯郸兴龙玉器店进的货，但是进货单我找不到了。 2017年9月1日和9月6日邢璐一共向我转款200000元，2017年10月10日向我转款30540元，是因为2017年7月29日邢璐向我购买了腰链38500元，2017年8月4日红宝石手链一条48500元，红宝石戒指一件38500元，宏观宝石挂坠一件39500元，翡翠戒指38800元，铂金链加戒指上钻石手工费共8500元，腰链狗共7800元，平安扣6个共1700元，玉如意一个6860元，粉水晶吊坠一个4880元，共计233540元，后邢璐通过支付宝或者微信向我转账共200000元，还欠33540元。后邢璐向我转款30540元，还欠我3000元是通过微信转给我的。以上物品都是在邯郸兴龙玉器店进的货。 2017年10月12日，邢璐向我转款24600元，这些钱是邢璐在我这里购买东西的欠款，2017年7月14日孩子守护神一个9800元，链子380元，金发晶坠16800元，金发晶链12800元，共计37800元，她给我转了24600元还欠我13200元没给我。 2017年12月4日，邢璐向我转款35580元，这些钱邢璐在2017年9月8日从我这里购买东西的欠款，绿宝石手镯47800元，绿宝石戒指43800元，挂坠绿宝石37800元，戒指手工费加钻9600元，财神摆件88000元，车上的玉佛头13500元，貔貅单价38500元，两个共77000元，腰链上的佛12500元，加上次的欠款25800元，共计355800元。这些东西是在兴龙玉器批发商行进的货。 2017年12月30日，邢璐向我转款84750元，是因为邢璐在我这购买了金发晶一套37800元，翡翠手镯椭圆30000 9 元，翡翠手镯墨绿58000元，邢璐付给我50000元，欠75800元，加上整容24600元和一些其他的衣服的钱，一共给了我84750元。 2018年1月6日，邢璐向我转款27945元，是邢璐在我这买的衣服、鞋、包、零食、海鲜、糖等东西，一起给我付款的钱，记账单我找不到了。这些东西大部分都是我在邯郸轻纺城进的货。 2018年4月2日，邢璐向我转账407700元，是因为在2018年年前时候，邢璐陆续在我这买了转运珠手链87900元；貔貅38500元，转运珠项链17800元，孩子观音一套12800元，玉兔（腰链挂坠）7800元，平安扣3个共1800元，金鱼（腰链挂坠）6500元，玉观音（项链）68300元，蝙蝠7800元，玉手8600元，玉如意7800元，平安扣3个共1800元，碧玺戒指35000元；碧玺手链坠子80000元，给了50000元定金，欠30000元；脚链18500元，耳钉6800元；摆件85000元，给了30000元定金，欠55000元。一共向我转账了407700元，还有5000元是微信转给我的。 2018年4月10日，邢璐向我转账20000元，是因为邢璐向我购买一条转运珠项链，单价是22000元，她给我转账20000元，还有两千是微信付给我的。 2018年4月20日，邢璐向我转账131300元，是因为邢璐购买了一个佛头手牌53000元；貔貅两个，单价13900元，共计27800元；福禄寿3200元，独山玉佛5800元，玉元宝1000元，玉狗3500元，绿幽灵手链5600元，石榴石1800元，观音挂件16800元，共计118500元，邢璐向我转账131300元，多出的12800元应该是还之前的账。 2018年4月30日，邢璐向我转账49500元，应该是还我之前给她买衣服的钱和一个貂皮的钱。 2018年6月12日，邢璐向我转账181900元，是因为2017 10 年12月22号我去泰国旅游，帮邢璐代购了佛牌一套共48000元，泰国零食、护肤品、儿童手表一块。2018年3月8号我去印尼帮邢璐买南洋珍珠一套共35000元，进价3507元；黄宝石一套（包括项链耳钉和手链）62000元，进价17689元；一瓶雅诗兰黛的香水900元，一瓶迪奥香水900元左右，一支雅诗兰黛口红250元左右，一块古驰手表7000元，一块儿童手表1000元左右，还有一个碧玺的手串15000元，还有一些衣服和包的钱。这些物品的钱邢璐都没有给我，到了2018年6月份我要求邢璐还账，于是邢璐向我转账181900元。 2018年8月14日邢璐向我转账19700元，是因为邢璐在我这买了一串碧玺手镯，价格是19700元。 2017年7月1日，我在兴龙玉器批发处购买托帕石吊坠和戒指进价4100元，邢璐微信转账给我付款16800元，加工费大概2000元；2017年12月6日，我刷卡14300元，购买长款和短款貂皮大衣共两件，卖给邢璐每件两万多元。2017年12月6日，我在衡水大营买了皮毛一体大衣，进价1900元，我卖给邢璐5600元；2018年2月18日、20日和3月3日、23日，我在淘宝分别购买莫桑钻两个戒指2780元和2980元、莫桑钻耳钉2300元、莫桑钻戒指（小）1780元、莫桑钻项链2400元，邢璐通过支付宝和微信给我付款的，单价都是15000元一对；2108年4月30日，我在老凤祥4459元购买转运珠项链14颗，邢璐微信给我付款4459元；2018年7月22日，我在邯郸新世纪帮邢璐购买飞亚达手边一块，进价1040元，卖给邢璐1500元左右。2018年4月19日，我在矿务局大厦1150元购买“好迪”热水器，邢璐支付宝给我付款；邢璐去张北草原和上海迪士尼旅游，我帮她找的旅游公司和买机票等花了10000元左右。 邢璐在2018年4月10日之前借了我两万元，4月10号 11 那天还的；2018年8月的时候，她从我老公手里借了九万元，已经还了五万元了，现在还差四万元没还。 从邢璐家里搜查出来的物品有些是从我这里购买的，有些不是。2017年6月邢璐从我这里买了金发晶项链一条（含坠和链），进价1700元，售价8600元；紫水晶岩和水晶项链一条，进价600元，售价3830元；观音守护神（翡翠）和翡翠链，进价2000元，售价8488元；碧玺手链1条，进价1600元，售价6100元；碧玺项链1条，进价700元，售价5800元；海蓝宝串1条，进价400元，售价1480元；青金石1个，进价3000元，售价18800元；翡翠挂坠1个，进价5000元，售价38000元；红幽灵坠和石榴石链1条，进价2300元，售价16600元；佛牌项链（含翡翠玉链16800元+14颗金珠4459元）一条，进价7459元，售价32259元；红幽灵手串1条，进价1300元，售价9800元。 2017年7月的时候，邢璐还从我这里买了碧玺戒指1个，进价8000元，售价42000元；腰链上的一些挂坠（含金鱼、玉如意、蝙蝠、玉兔、腰链佛、玉手），进价6800元，售价35400元；2017年8月的时候，还购买了金发晶手链，进价600元，售价2200元；红宝石一套（手链、戒指、吊坠、彩金链），进价31600元，售价128800元；翡翠戒指1个，进价5000元，售价38800元；平安扣耳坠2个，进价300元，售价600元；粉水晶吊坠1个，进价500元，售价4880元。 2017年9月的时候，邢璐从我这里买了绿宝石一套（戒指、吊坠、手链），进价35000元，售价129400元；玉佛头1个，进价2000元，售价13500元；玉貔貅2个，进价7000元，卖价77000元；2017年12月的时候，还买了gucci手表，进价5000元，售价7000元；小孩手表，进价800元，售价1000元；碧玺手链，进价2000元，售价15000元；椭圆翡翠手镯，进价5000元，售价30000元；2018年年前时 12 候，在我这购买了翡翠脚链，进价3000元，售价18500元；翡翠貔貅摆件，进价10000元，售价85000元；玉如意一个，进价1000元，售价7800元；玉耳钉，进价1000元，售价6800元；2018年3月24日购买莫桑钻石项链，进价2400元，售价15000元；2018年3月30日购买迪赛手表一块，进价2490元，售价3400元；阿玛尼手表一块，进价1591元，售价2300元；2018年4月17日购买车钥匙挂坠，进价98元，售价160元；2018年7月25日购买飞亚达手表一块，进价1040元，售价1500元；2018年8月购买南红戒指，进价5000元，售价15000元。其他的东西我记不清时间了。 2017年6月，邢璐购买玉佛进价2000元，售价14800元；玉手链两条进价1500，共售价4600元；玉如意（给孩子）进价3200元，售价13800元；观音（玉）进价1000元，售价5800元；玉手链进价3000元，售价20000元；妈妈守护神（玉）进价大概1500元，售价8488元；2017年7月10日，邢璐购买蓝水晶吊坠进价大概5000元，售价38000元；蓝色水晶戒指进价大概5000元，售价26800元；彩金工费和钻大概3000元，售价10800元；孩子守护神进价大概1500元，售价9800元；链子进价大概100元，售价380元。2017年7月29日，邢璐购买的腰链进价11000元，售价38500元。2017年8月4日，邢璐购买的铂金链进价1600元，售价8500元，手工费大概1500元；腰链狗进价大概1000元，售价7800元；玉如意进价大概1000元，售价6860元。 2017年9月3日，购买财神摆件进价大概10000元，售价88000元；2018年年前，邢璐的购买貔貅大概5000元，售价38500元；转运珠项链大概3000元，售价17800元；孩子观音一套进价大概3000左右，售价12800元；平安扣3个进价一共300元，售价1800元；玉观音项链进价10000元左右，售价68300元；碧玺戒指、碧玺手链、碧玺坠子三 13 个进价一共大概25000元，售价80000元。2018年4月20日邢璐购买的貔貅两个进价3000元左右，共售价27800元；福禄寿进价大概800元，售价3200元；独山玉佛进价1000多元，售价5800元；玉元宝5个进价300元左右，售价1000元；玉狗进价600左右，售价3500元；石榴石进价300左右，售价1800元。2017年12月22日我去泰国旅游，帮邢璐代购的佛牌一套10000元左右，售价48000元；还有2018年3月8号我去印尼帮邢璐买南洋珍珠进价3507元，售价35000元；黄宝石一套（包括项链耳钉和手链）进价17689元，售价62000元；雅诗兰黛的香水进价700元左右，售价900元；一瓶迪奥香水进价700元，售价900元；一支雅诗兰黛口红进价220元，售价250元；一块儿童手表进价700元左右，售价1000元。还有一些东西，时间我记不清了。还有翡翠手镯绿进价5000元，售价58000元；托帕石吊坠和戒指进价4100元，售价18800元；长款和短款貂皮大衣共两件进价14300元，售价40000元；皮毛一体大衣进价1900元，售价5600元；莫桑钻两个戒指2780元和2980元、莫桑钻耳钉2300元、莫桑钻戒指（小）1780元、莫桑钻项链2400元，单价都是15000元一对。还有许多零碎的东西我记不太清了。 根据我上边说的东西，进价总共174476元，售价876478元，盈利了702002元。 2、证人董某证明，2018年8月23日我接到天择重型机械有限公司的子公司华北重型装备制造有限公司出纳郭芬称中国华冶科工集团有限公司的财务会计张延斌说付给中国华冶科工集团有限公司的四张承兑汇票，共计226.42万元是假的。另外未付出的银行承兑汇票1张，票号3130052／40489142，出票日期2018年5月22日，金额为100万元，出票人：宁波合盛磁业有限公司，现在在天择公司财 14 务，真假还在核查之中。得知这一情况就向天择公司领导汇报，然后就到公安机关报案了。付给中国华冶科工集团有限公司的四张承兑汇票,金额共计226.42万元，明细为：1、出票日期2018年7月9日、出票人宁波广文贸易有限公司、付款行兴宁支行营业部、票据号码10200051／26700182、票据金额100万元。2、出票日期2018年5月18日、出票人中康（济南）机电设备有限公司、付款行东营银行股份有限公司济南分行、票据号码31300051／43788525、票据金额46.42万元。3、出票日期2018年5月15日、出票人深圳市万万联电子科技有限公司、付款行深圳农村商业银行、票据号码31400051／29653442、票据金额30万元。4、出票日期2018年5月18日、出票人伊川周素机械有限公司、付款行伊川农商银行（洛阳）、票据号码40200052／23550720、票据金额50万元。这五张票是河北天择重型机械有限公司经营管理部部长郝某1和负责华重子公司财务的李某2一起去石家庄买的，具体怎么买的我不清楚。 3、证人韩国庆证明，我和邢璐就是简单的认识，我们一个单位的，有业务上的往来就认识了。因为我之前通过同学认识了在外面换承兑汇票的人，我以前也帮别人换过承兑汇票，所以她找到我让我换承兑汇票，我说我问问吧。邢璐给过我大约四五次承兑汇票，我都给她换成现金了。我用我的建设银行卡把钱打进她的建设银行卡里，有时候用我自己的农行卡，都是转到邢璐的建设银行卡里，卡号43×××65。我不知道邢璐的承兑汇票是从哪里来的，她说的是别人的票，别人急用钱。她给我承兑汇票的地点不固定，有时候去我单位找我，有时候在矿务局附近给我，都是先电话联系过好了她才给的我。三月底给过我一次五十万的承兑汇票，五六月份左右，她给了我一张三十万、一张十四万七千二、一张十万，共计四次四张承兑汇票。 15 三月底五十万那一张承兑汇票，我找我同学成瑞（谐音）借了大概三十多万，我自己又从我妻子姐姐那里借了，我自己又凑了凑，一共四十八万九千给了邢璐，通过我的银行卡分三次转给邢璐，她把那张五十万的承兑汇票给了我，承兑汇票在我这里暂存着，后来赵某找到了我，说需要从我媳妇的银行贷款，我说不好贷，然后我就将这张票给了赵某，给赵某做资金周转，最后赵某分两次25万分别转给了我和我妻子，我从中获利一万多元。三十万的那一张，我找陈某贴息兑换的现金，在2018年6月10日的时候通过我的建设银行卡给邢璐转了十九万六千元，然后又给了邢璐一张十万的银行承兑，这十万承兑是陈某给我的（票号我不记得了）。十四万七千二那张承兑汇票我是找裴某贴息兑换的现金，然后4月20分两笔，一笔53962元、一笔9万元，通过建设银行卡转账给了邢璐。邢璐给了我十万那张承兑汇票以后，当时我手上有我妻子的一部分钱，我就先通过建设银行卡转账在4月28日、29日分两次，第一次5万，第二次47800元，转给了邢璐，后来这张十万的承兑汇票我也记不清楚我给谁了。 2018年1月份的时候我帮邢璐换过一次十万元的承兑汇票，我找的陈某贴息换的承兑汇票，陈某转账给了我九万八千元，2018年1月22日我通过我的建设银行卡转到邢璐的建设银行卡九万七千九百元。2018年2月1日前邢璐给我一张十万的承兑汇票，我找的陈某换的，陈某转账给了我九万七千五百元，2月1日我通过建行转账全部转到邢璐建行卡上。2018年2月10日前邢璐转给了我一张十万元的承兑汇票，我找的陈某换的九万八千元现金，2月10日的时候我存到我的银行卡上转账到邢璐的建行卡上九万七千七百元。2018年2月27日前，邢璐给了我一张二十万的承兑汇票，我找的矿区市区一个做理财的裴某的人换的十 16 九万五千七百元，她用程丰武的银行卡转账给的我钱，2018年2月27日我通过建设银行转账转到邢璐的建行卡上十九万五千四百元。2018年6月21日前，邢璐给了我一张2万元的承兑汇票，我找裴某贴息兑换了19160元，因为之前邢璐找我借过5千元，所以我在6月21日给他转账汇款了14160元。2018年7月1日前，邢璐给了我一张三万元的承兑汇票，我找裴某贴息兑换了29400元现金，全部都转账给了邢璐。2018年7月6日前，邢璐给了我一张五万元的承兑汇票，我找裴某贴息兑换了4万9千元，我在7月6日、7日分两笔给邢璐全部都通过建行银行卡转到她的建行卡上了。2018年8月14日，邢璐给了我5万的承兑汇票，说她家里有事急用钱，让我帮忙找人贴息兑出来，我找的我同学程瑞，程瑞给我转了49500元，因为之前邢璐找我借过两次钱，一次三千、一次五千，所以这个钱我给邢璐转的时候转了41500元，扣下了八千块钱。 从2018年1月份我开始帮邢璐银行承兑兑换成现金，大概有七八次，金额有一百二三十万，具体我没有算过记不太清。邢璐找我时只是说公司客户急用钱需要兑换现金，也没有拿出公司的手续。我帮邢璐将承兑汇票兑换成现金后通过自己的建行卡转到邢璐的卡里。 王晓霞是我妻子，她和邢璐仅仅是见过面，我妻子给她打款肯定是通过我授意的，我让我妻子给她打的款,这些钱是邢璐找我用承兑汇票贴息换现金的钱。我认识王某2的妻子，邢璐给我承兑汇票，我有时候找王某2妻子贴息兑换现金，他妻子直接给邢璐转账用的是王某2的银行卡户头，所以转账流水上会显示王某2这个人。常丰武是裴某打钱的时候用的银行卡户头，邢璐给我承兑汇票让我帮她换成现金，我去找的裴某用承兑汇票贴息换成现金，裴某用常丰武的银行卡给邢璐转的钱。 17 2017年8月5日，邢璐给了我张200万承兑汇票，我找的王某2妻子贴息换的，换回来三张承兑汇票，一张100万,一张30万,一张50万,还有20万贴息换回来的192400元，换回来的钱由王某2的妻子用王某2的银行卡直接打给了邢璐，我把这三张承兑汇票给了邢璐。 2017年8月24日、8月31日、9月5日邢璐给了我三张10万的承兑汇票，我给的王某2妻子贴息换现金，每张都换回来98000元由王某2的妻子用王某2的银行卡直接打给了邢璐。 2017年12月的一天，邢璐给我一张100万的承兑汇票，我去找裴某贴息兑换了部分现金，这部分现金是由常丰武打给了邢璐350000元，我打给了邢璐37900元，并找回了60万的承兑汇票，这60万承兑汇票没有复印件，后来我问裴某他说的是给了我两张30万的承兑汇票，换回来以后我都给了邢璐了。 2018年1月22日，邢璐给我一张10万承兑汇票，我去找的陈某贴息换的现金，换回来以后我直接把97900元打到邢璐银行卡上了。 2018年2月27日，邢璐给了我张20万的承兑汇票，我去找的裴某把这20万承兑汇票贴息换的现金，换回来以后我把195400元直接打给邢璐银行卡上了。 2018年4月1日邢璐给的我一张金额50万，票号：43259017的承兑汇票，当时我找我同学给凑的钱，分三次打过去，我用建行卡给他转了14万，我用我的农行卡给她转了31万，第二天用建行卡给他转了3.9万，然后这张50万的承兑汇票就留在我这里了。 2018年4月20日邢璐给的我一张金额14.72万，票号：26917853的承兑汇票，我自己凑了一部分，我妻子的姐姐也凑了一部分，当天分两笔转给了邢璐。 18 2018年6月10日邢璐给的我一张金额30万，票号：20154919的承兑汇票，我去找的陈某贴息换的，换回来196000元和一张10万元的承兑汇票，这张10万的承兑汇票我给了邢璐了，196000元我用银行卡给邢璐转过去了。 2018年7、8月份邢璐给的我一张金额5万，票号：27070071的承兑汇票，当时张承兑汇票已经到期有一段时间了，我去找的我同学的公司，去把这笔钱解付了，然后我分了三次把这个钱给邢璐转过去了，一共转了49500元，我同学从中扣了500元钱。这些承兑汇票兑换没有货物往来，就是单纯帮忙兑换，我从中得点好处。 2017年8月11日前，邢璐给了我一张17.7万,票号：97213045的承兑汇票，我找裴某兑换的十万元承兑汇票，票号：26067782，交给邢璐，裴某用常丰武的账户8月11日给邢璐打款11475元，并按照邢璐的要求转给华重供应商王连位63735元。 2017年9月10日，邢璐给了我一张金额3万，票号：25539265的承兑汇票，我找裴某兑换的这张承兑汇票，裴某用常丰武账户打给我6216尾号的建行卡29430元，由我打到邢璐建行尾号3865账户29400元。 2018年5月13日，邢璐把一张金额2万，票号：28223528的承兑汇票给了我，我用6216卡转给邢璐3865卡19580元。 一张金额10万，票号23498360的承兑汇票，是裴某兑换的，共分五笔打给邢璐3865卡，2018年6月20日我先打给邢璐5000元；6月21日常丰武账号打给我19160元，我扣除之前打给邢璐的5000元后，打给邢璐14160元；7月1日我把常丰武账户转给我的29400元转给邢璐；7月6日我转给邢璐19600元；7月7日我转给邢璐29400元，五笔共计转给邢璐97560元。 一张金额30万，票号：98029680的承兑汇票这张是由 19 票号：21085559，金额100万元，2017年12月3日裴某兑换成两张30万承兑中的一张（另一张30万承兑票号搞不清楚）。这张30万的承兑是由裴某兑换的，兑换成10万元承兑一张（具体票号搞不清楚），通过常丰武账户转给邢璐19.46万元。 金额15万元，票号：131346100027920170808100901038的电子承兑汇票，是裴某兑换的，2017年10月10日是由裴某用常丰武账户直接转给邢璐4.46万元，另外通过我给邢璐一张10万元承兑。 2017年11月19日前，邢璐给了我一张50万承兑汇票，票号：27161819，我找裴某兑换了30万元的承兑汇票（票号26790553）和10万元的承兑汇票（票号记不清了）交给邢璐，裴某用常丰武的账户11月19日给邢璐打款96000元。 2017年7月9日，邢璐给了我一张承兑汇票，金额2万，票号：28798043，这张票由我兑换，我用我妻子王晓霞的账户打给邢璐18460元。 我帮邢璐换过这么多笔钱，当时邢璐找我的时候，让我帮帮忙，我们是同事，就帮她换了。后来在去年7、8月份的时候，具体时间我记不清楚了，牛越胜在他的办公室曾经跟我说过，让我帮邢璐拆换承兑汇票，后来邢璐来找我换承兑的时候，我就答应了。邢璐每次找我换承兑的时候，有说是朋友急用的，有说是牛越胜让换的。 我和邢璐没有其他任何经济往来，就是邢璐找我兑换承兑汇票，银行流水显示通过我、王晓霞、王某2、常丰武四人给邢璐的转账，都是为邢璐兑换承兑汇票的转账。能对上承兑汇票的是265.5437万元，记不清楚票号和兑换过程的是6笔共35.54万元，共计给邢璐兑换了301.0837万元，打到邢璐建行尾号3865、6646卡上，其中有王晓霞、王长 20 付、常丰武户名的打款都是由我经办，提供给他们邢璐银行账号，打到邢璐卡上的。 4、证人盖伏增（邢璐丈夫）证明，我们俩工资水平都不高，加起来每个月能有五六千元左右吧，也不剩下什么钱，日子也能正常过的下去，也没有什么数额较大的消费，衣服包之类的也都是几百元钱的东西，没有买过奢侈品和高档商品，邢璐没有什么高消费。邢璐的父母是双职工，我父亲有工作，母亲无业，邢璐家条件比我稍好一点，我和邢璐都是独生子女。我和邢璐在外面没有做生意，要说生意，也就在我们自己家里的阳台上养了几只狗，也就挣个零花钱，主要卖泰迪，一个狗能卖一千块钱左右。我和李某1没有经济往来，邢璐有没有我就不知道了。邢璐在外面没有债务，但在今年八月十五之前，柴魁找我，说邢璐欠了他五万块钱，然后我从我的建行卡里取了点钱，又从我妈和别人家借了点钱，然后给了柴魁，柴魁是李某1的老公。 邢璐给家里包括我和孩子买过一些东西，有一个玉佛头在我家车上；门框上供着一个佛牌；孩子脖子上戴着黄色挂坠；腰链我见过一条，平安扣在她的腰链上；手串我见过两串，颜色都是彩色的；一个黑曜石项链和本命佛项坠，还有一个玉葫芦吊坠；邢璐手上有一个浅绿色玉手镯（应该是2017年买的）；孩子有两块手表;一个乳胶床垫；还有两个貔貅，家里有个红色玉佛摆件；孩子有两块手表，一个能打电话，一个像普通的电子手表；家里有香水；我见过一个貂皮衣服，家里有乳胶床垫、枕头还有凉席。邢璐大概有20多个包，鞋有20多双，衣服差不多有两衣柜，以上东西都在家里。邢璐大概一个多月做一次护理，化妆品都是些家常日用的，有一些面膜之类的，做过一次双眼皮手术。 5、证人苗某（王某2配偶）证明，概2017年的时候，韩国庆给我打电话，当时可能是想找我兑换承兑汇票。韩国 21 庆找过我兑换承兑汇票，我让韩国庆找我儿子王某1兑换的，具体兑换过程我不清楚，韩国庆找过我5次。 6、证人王某1（王某2之子）证明，我不认识邢璐，也没有在峰峰矿区姓大药房附近卖过银行承兑汇票。没见过这张票号为29653442的银行承兑汇票，这张承兑汇票复印件下面的签字和手机号中，“王”字像是我签的，但是“峰”字肯定不是我签的，我写“峰”字的时候基本不连笔，这个133××××0184手机号已经很久不用了，收据不是我本人写的。我和一个叫韩国庆的人有过业务往来，他好像和天择公司有业务往来。他是代表天择公司来跟我们公司发生业务往来，全是银行承兑业务，大部分时候是用大额银行承兑换成小额银行承兑。韩国庆和邢璐应该认识，我们公司和天择有业务往来的时候，有时候韩国庆会要求将钱款打到邢璐的账户上。 2017年8月5日当时是韩国庆拿着一张票号24300624，金额为200万的银行承兑汇票直接找到我，让我帮他拆票，他要求我帮他拆成一张100万，一张50万，一张30万的银行承兑汇票，然后再贴息20万的现金。我把票号为34873266，金额100万；票号为27447264，金额50万；票号为23093937，金额30万的三张承兑汇票交给他，然后应他的要求，将贴息后的192400元转到了邢璐的账户上。 2017年8月24日当天韩国庆拿着一张票号为44539053，金额为10万元的银行承兑汇票来找我，我把这张汇票贴息后，应该付给韩国庆98000元，但是韩国庆要求打到邢璐的账户上，所以就转到邢璐账户了。 2017年8月31日当天韩国庆拿着一张票号为26793963，金额为10万元的银行承兑汇票来找我，票面金额金额也是十万，也是要求打到邢璐账户，所以我扣除贴息的钱后将98000元打到了邢璐的账户上。 2017年9月5日，韩国庆拿着一张票号为20954318， 22 票面金额10万元，还是要求贴现，我扣除贴息的钱后，将97900元应韩国庆的要求，打到了邢璐的账户上。 以上业务是我做的，所以我登录我父亲的账户给邢璐转钱。 7、证人裴某证明，常丰武建行尾号7115的账号一直是我使用的。2017年12月3日，韩国庆拿这张金额100万元，票号21085559的承兑汇票找到我，让我帮他拆票，我帮他拆成2张30万元的承兑汇票（票号98029680，另一张票号我记不清了），韩国庆要求我打给邢璐35万元（建行卡尾号3865），打给韩国庆38600元（尾号6216建行卡），都是用常丰武的账号打的。后续这2张面值30万元的承兑汇票的兑换过程我记不清了。 2018年6月20号韩国庆拿着金额10万元，票号为23498360这张票找到我让我拆票，我帮他拆成一张3万元的承兑汇票（票号46874006）和一张五万元的承兑汇票（票号30566406），经韩国庆要求我把19160元打入韩国庆账号。2018年的7月1日韩国庆拿着3万元的承兑汇票（票号46874006）找我兑换，我当天打给韩国庆29400元。 2018年2月27日韩国庆拿着票号为26481130，票面金额20万元的银行承兑汇票找到我让我帮忙兑换，经韩国庆要求，转给韩国庆账户195700元。 2017年10月10日韩国庆找到我要兑换这张电子承兑（票号131346100027920170808100901038），我帮他拆了一张10万的承兑汇票（票号记不清了），经韩国庆要求，我将44600元打入邢璐账号。 2017年8月11日韩国庆拿着票号为97213045，面值17.7万元的承兑汇票找到我，我帮他拆成一张10万元的承兑汇票（票号我记不清了），经韩国庆要求，我把75210元打给韩国庆。 23 2017年11月19日韩国庆拿着票号为27161819，面值50万元的承兑汇票找到我，我帮他拆成一张30万元的承兑汇票（26790553）和一张10万元的承兑汇票（票号记不清了），经韩国庆要求我把96400元打入韩国庆账上。 2017年9月10日韩国庆拿着票号为25539265，面值3万元的承兑汇票找到我，要求我兑换，我向韩国庆账户转入29430元。 我用常丰武的账号给邢璐和韩国庆打款，没有实际货物经营行为。 8、证人赵某证明，票号43259017的银行承兑汇票，是天择公司的韩国庆给我的，今年6月份我公司需要资金周转，我联系韩国庆想找到韩国庆的妻子向银行贷款，但是因为手续太麻烦，没有成功，然后韩国庆给了我一张面额50万人民币的银行承兑汇票（票号43259017）。拿到汇票后打算给生意伙伴，但是因为人家要的数额比这张票面金额大，所以就没给，我就给财务入账了，到期后就解付提款了，因为钱是借韩国庆的，我资金到位后，我就安排财务把钱以银行转账的方式转给韩国庆了，是分两次转的，韩国庆本人25万，他妻子王晓霞25万，一共50万。 我当时没有问韩国庆这张承兑汇票的来历，因为我是借钱的，所以没有问那么多。 9、证人马某证明，我见过票号为31300051／20154919，金额30万的承兑汇票，这是我2018年6月14日在上海浦发银行邯郸分行解付的一张30万的承兑汇票，这张承兑汇票是陈某给我的。2018年6月份我需要承兑汇票买大车，手里资金周转不开，就找陈某借了这张承兑汇票，然后买大车不让用承兑，必须现金，所以就没用这张承兑，还给了陈某，陈某说把这张承兑汇票变现了给他，所以我就到银行解付了这张承兑汇票，解付了 24 298500元，之后按照陈某提供的账号62×××69汇到了一个叫韩风芹的帐户。我没问陈某给我这两张承兑汇票是从哪里得到的。 10、证人陈某证明，我认识韩国庆，票号20869012，票面10万元的承兑汇票是韩国庆找我兑换的。2018年1月22日韩国庆找到我要我帮兑换这张汇票，当天我给韩国庆尾号6216的建行卡转款98000元。 2018年6月10日，韩国庆拿着票号20154919，票面30万元的承兑汇票找到我兑换，当天我给韩国庆尾号6216的建行卡打款196000元，又给了他一张10万元的承兑汇票（票号23198360）。票号20869012、票号20154919这两张票，其中30万那张汇票给了我邯郸做生意的朋友马某，10万那张汇票我给了义井做生意的杨飞。韩国庆一共找我兑换了两张票，我一共从中获利400元。我给韩国庆的银行卡打款，没有实际货物经营行为。 11、证人郝某1证明，我是河北天择重型机械有限公司副总会计师，负责天择公司财务工作。我为天择子公司华北重型机械有限公司购买过一次承兑汇票，是在2018年2月23号因为冀南新区土地退款（大概是800万）到账，领导安排我和华北重型机械有限公司财务负责人李某2一起兑换承兑汇票。一共兑换了十八张承兑汇票，共计金额8231315元，其中邯郸地区的12张，总计3031325元，石家庄地区的6张，总计5200000元。 我知道我们公司出现退回的承兑汇票，2018年8月23日华冶科工集团退回华北重型机械公司四张票共计200多万元。有一张票号26700182，开票日期是2018年7月29日的承兑，大概是8月8日华北重型机械公司出纳邢璐交到天择公司财务我见的，邢璐说是山东凯瑞公司邮寄过来的。 12、证人胡某证明，我是河北天择重型机械有限公司 25 财务室出纳，负责现金收付、保存，银行承兑的收付、保存。 见过这张承兑票（票号3130005140489142），是我负责接收、保存的。大概七月底八月初的时候，郭芬拿着我们公司的会计给她的付款凭证找我要求付款，当时我根据付款凭证，核对完凭证上的金额（要求付款900万电子承兑，收100万纸质承兑）后，随即要求郭芬给我100万的纸质承兑，然后我把纸质承兑复印了一下并让郭芬签字确认，然后我就把这张纸质的承兑票放到了我办公司的保险柜里，复印件随付款凭证放在文件柜了。第二天上午我准备付款的时候，发现900万付款凭证的手续中有一张百万的付款凭证领导签字有问题，然后我就把这个问题反映给了财务领导郝某1。2018年8月1日的时候，财务副总郝某1和邢璐拿着一张票号为1020005126700182的一百万承兑票给我，说暂存在我这里，然后我就复印了一下并和纸质原件一起放保险柜了。8月2日郭芬来找我说要拿走邢璐给我的那张票号为1020005126700182的一百万承兑票，然后我就让郭芬在复印件上签了字，就给给郭芬了。因为之前郭芬提供的是900万的收据，现在要付800万给她们公司，我就重新让郭芬给我打了一个800万的收据，然后就通过公司的财务对公账户向华北重型装备制造有限公司付了800万电子承兑。 13、证人李某2证明，我是河北天择重型机械有限公司审计科副科长，我听领导说过承兑汇票有问题，共计200多万。我购买过一次承兑汇票，是在2018年2月23日领导安排我和天择公司副总会计师郝某1一起去石家庄和邯郸拿的承兑汇票，拿了18张，总计拿了8231315元的承兑汇票。 拿回后就交给华北重型机械有限公司出纳邢璐了。票号和金额是郝某1提供给的，通过微信发我手机上的，她说是兑换方提供给她的。 我见过四张假的承兑汇票，8月24日华冶退回承兑后， 26 天择公司纪委让我牵头查承兑汇票的事情，公司出纳郭芬提供给我的，后来因为调查中邢璐说这四张承兑是2月份我给她的，所以我汇报领导就回避此事了。我们查到这四张承兑是华北重工付给的华冶公司，邢璐承认把这四张承兑移交给郭芬。 14、证人程某证明，我是负责天择子公司华北重型机械装备制造有限公司总账会计，负责做账、出报表。我知道天择公司付给中国华冶科工集团的四张承兑汇票在2018年8月17日被退回的事情。2018年2月有收承兑汇票，收了两笔，一笔是天择公司的200万承兑和华重去外面买的8231315元承兑汇票。8231315元承兑汇票当时的经办人是天择公司郝某1、李某2。8231315元的承兑汇票是纸质承兑，当时是李某2给了原出纳邢璐，邢璐给的我承兑汇票复印件下账。 华重公司的承兑汇票平时就是出纳自己管理，收支承兑汇票都在账上显示，收承兑汇票一般都是河北天择的，我们每月对账，只有2月份买的8231315元承兑不对账。2018年1-2月的凭证是在公司出纳邢璐和郭芬交接后丢的，郭芬放凭证的柜子没有锁，我也不清楚怎么丢的。 15、证人牛某证明，我是负责华北重型装备项目建设，以及天择公司安全、环保、后勤工作。邢璐人事关系在马头结构件公司，在马头区域财务管理中心工作，代管华重公司财务出纳，负责资金（货币、票据）管理。华重公司根据业务付款需要，有时需要将承兑拆解或贴现，具体兑换过几次，我不清楚。公司有一张冯喜顺的个人银行卡对公，这张卡是天择公司党政联席会定的，华重公司对公账户出现问题时用这张卡，没有其它个人账户。韩国庆在天择物资采购部工作，也有承兑付款需要，华重采购材料、设备都是通过天择物资采购部采购，韩国庆负责的业务需要联系邢璐给对方付款，需要拆解、贴现承兑的付款事情，我给韩国庆给说过。 27 收据票号1189558这上面的签字不是我签的，2018年5月20日峰峰集团尽调组、审计、评估进驻华重公司，资金冻结进行审计，就没有业务发生了，更没有让邢璐去买过承兑汇票。2017年4月20日借款单不是我的签字。2018年2月华重公司马头项目部有一块地政府收回，退地款800多万元，天择公司开会领导安排郝某1、李某2负责购买承兑汇票，具体情况要问财务副总会计师郝某1或李某2。 16、证人贾某证明，邢璐是华重公司出纳，我跟她是同事关系。天择公司向结构件公司付外委提货款，有时候因天择公司账上没钱，就让华重公司付款，这时候邢璐就向我付承兑汇票，其他方面没有跟邢璐联系过。2018年8月2日，我跟邢璐联系过，我当时听说华重承兑有问题，就问问邢璐这方面的事，邢璐说没什么问题，然后就挂了电话，之后也没有什么联系。 17、证人郝某2证明，我和邢璐是同事，在工作上和邢璐没有什么交集，我不认识王某1，我的工作性质就不会接触承兑汇票。 18、证人索某证明，我和李某1是初中同学，我们俩互相借钱，做理财、外汇之类的。李某1借我的钱用在矿务局卖衣服，做代购之类的，李某1代购化妆品、手表、衣服等。我和李某1做的是美国摩根银行外汇。李某1用她和她老公名义存的有六万，但是肯定不止只有这么少，具体数额需要问她，因为有时候她也收别人的钱放到我这里做外汇理财，这六万已经出单了。李某1一共给我十二单，每单三万元，这十二单户头的名字虽然都不是李某1，但这些钱都是李某1给我的，李某1给我的这些钱是谁的我不知道。我们做的外汇是存一单外汇是三万元期限三个月截止，最后给两千七百元的利息。 四、被告人邢璐供述与辩解 28 2018年8月22日下午郭芬给我打电话说，我给她的承兑汇票是假的，让我8月23日到华北重型装备制造公司，说是要谈华冶退票的问题。8月23日我、郭芬、华冶公司会计、冯喜顺部长（华北重型马头项目部部长）在华北公司谈承兑票的问题，华冶公司的会计说他们找人核实过银行承兑汇票是假的。票号为3140005129653442，金额30万元的承兑汇票我见过，这张票是2018年6月上旬，公司领导牛越胜让我把现金换成承兑票，然后我就电话联系了峰峰矿区煜隆活性炭制造有限公司的业务员王某1，以前我们公司就从王某1的公司换过承兑票，打电话的当天下午我们就约好了在峰峰矿区姓大药房门口见面。我从单位提着29.4万元现金，坐805路公交车到市区地道桥站下车，然后打了出租车到的百姓药房门口，当时王某1还没到，等了一小会他开着一辆银灰色车过来了，然后我就进入到了王某1的车里，我要求先验票，我校对了票上的盖章、日期、金额、开户行，确认没问题，然后我就把现金给了那个王某1的，然后我就拿着票打车回家了。第二天我才把这张汇票带回公司，放到了财务科保险柜里。直到2018年7月11日我跟郭芬交接工作的时候，一起交接给了郭芬。我是通过天择公司的郝晓鹏介绍认识的王某1，我联系王某1兑换过两次票。 票号1020005126700182的承兑汇票我见过，当时天择公司借我们公司四百万，其中有九十多万是支付给山东凯瑞公司的，后来因为重复支付给了山东凯瑞公司，我联系贾某询问情况，后来贾某说山东凯瑞会邮寄一张承兑汇票给我，7月底8月初的时候我就收到了快递，打开后看到这张票，然后当天我就给了天择公司出纳胡某，当时郝某1在场。 票号4020005223550720、3130005143788525的两张承兑汇票我见过，这两张票是2018年2月份的时候用八百万 29 的现金换来的十多张承兑票中的其中两张。这两张票是2018年2月李艳军在天择公司给我的，当时李艳军给了我十多张承兑票，其中有这两张，我只是核对了金额共计八百二十三万多，没有核对开票日期及其他信息，然后我拿着票回公司了，然后就放在保险柜里了。 2018年4月底的时候河北大众资产评估有限责任公司（以下简称大众评估公司）对我们的资产进行评估，当时是我经手的，我向大众评估公司提供的明细表和承兑汇票复印件。应收票据评估明细表内容部分真实，部分不真实，大概有一百八十五万是虚构的，具体是哪张票我记不清了。因为2017年5月份时候，当时的项目部总经理牛越胜跟我说，天择公司要借我们四百万，让我走财务手续，然后我就写了审批表，然后就找董事长、财物总监、生产副总、项目部总经理签字审批，审批完后我就去天择财务办钱款接收手续，当时天择公司财务不予办理，回来后我就向总经理牛越胜汇报，后来牛越胜总经理说让贾某写个借条然后找我拿钱，后来贾某拿着借条找我，然后我就给了贾某四百万的承兑汇票。我知道大众评估公司要对我们公司进行评估，因为我知道实物和账不一样，然后为了通过评估，所以我就伪造了向大众评估公司提供的明细表和汇票复印件。我是联系了当时的天择供应科韩国庆，让他给我找了几张银行承兑汇票的照片，通过微信发给我的，然后打印出来复印件一起提供给大众评估公司了。后来评估完以后我向牛越胜汇报了伪造评估资料凭证的事情。 我和郭芬交接记录的银行承兑票据明细表是我交接给郭芬的，当时我跟郭芬交接了明细表中写明的银行承兑汇票实物，还有凭证、账本、保险柜钥匙等物品。我与郭芬交接的票据明细与向大众评估公司提供的票据不符，是因为在2018年3月份公司领导安排我和财务会计程某到马头配件厂 30 办公，在3楼办公室，跟马头配件厂财务室隔壁办公，然后我的办公室门常开，我们保险柜也在里面，有时候我去供应科办事临时离开，钥匙经常在桌子上放着。5月份的时候具体哪天我忘记了，财务负责人李某2要对我们公司进行盘库，我发现放在办公桌抽屉的保险柜备用钥匙不见了，我就跟李某2说钥匙放家里了，当时没有打开保险柜查看财、物，然后我找了两天钥匙，后来又发现在办公桌抽屉里发现了。所以，我怀疑有人用我的钥匙打开我的保险柜把票换走了。 2018年以来我从来没有找过韩国庆承兑汇票兑换现金。很早以前的时候大约2017年的时候找他兑换过承兑汇票，那是领导授意批准的。我跟韩国庆个人关系特别好，我没钱的时候经常找韩国庆要钱花，有时候我身上没钱了，就找韩国庆要钱，我说我要多少钱，韩国庆就说你别管了，然后没多久就把钱给我打过来了，他的钱哪里来的我不知道，但是我肯定没有给过他承兑汇票。因为他在供应科，他手里的钱来路很多，从供应商借钱之类的。我们关系特别好，我从来没问过他的钱怎么来的。他给我的钱我都花了，买衣服、首饰、手镯什么的，挺多的我也说不太具体。 2018年我的建设银行卡的流水显示给李某1打了93万多元，是因为有的是我从她那里买东西，有收藏品、玉、翡翠、宝石、项链、手镯等物品，还有一部分是她找我借的钱，具体多少钱我也记不清了，我和李某1的关系特别好，所以我也没记过借给她钱的具体数字。我给她的钱就以我尾号为3865的建设银行卡给她转账的流水为准吧。我微信给柴魁转账的钱是我自己的钱，是我养狗挣的钱。我给他转账是主要是购买一些汽车用品。李某1向我借钱时没有借条，没有手续，我也没有向她要利息。李某1不知道我的钱是从哪里来的。我打给李某1的钱有我的工资，有我养狗的钱，还有从韩国庆那里借的钱。我是分多次向韩国庆借的，我也不知道借了多少， 31 也没有向他打欠条，我向韩国庆借钱次数多，我就说让他记账，在他那应该有账本。我不知道韩国庆打到我卡里的钱是承兑汇票兑现的，我保管的银行承兑汇票怎么到韩国庆手里我不清楚。 五张假的承兑汇票其中票号43788525，金额四十六万四千二百元；票号23550720，金额五十万；票号40489142，金额一百万；票号29653442，金额三十万；票号26700182，金额一百万，总金额共计326.42万元，是我保管的。五张假票里面有大约两张是我在网上买的，一张面值46.42万的假承兑汇票，还有一张面值50万或者是30万的假承兑汇票，网站是韩国庆给我的，网站的名字我忘了，大约在2018年5月下旬或者6月初买的，因为我把公司的承兑兑换成钱借给李某1，没有留下借条，这件事只有我和李某1知道，所以当时公司亏钱亏了326多万元，我当时想的是用假承兑汇票顶账，等到峰峰集团公司审计过了，再让李某1把钱还给公司。买一张汇票5000元左右，我通过微信转账把钱款打到制作假承兑汇票的人，之后我就把聊天记录删除了。剩下的三张假承兑是韩国庆给我的，当时我找到韩国庆说因为我把公司汇票兑换的钱借给了李某1，又碰到峰峰集团公司审计，我需要承兑汇票顶账，韩国庆说可以帮我找，后韩国庆给了我三张假的承兑汇票，并告诉我其余的假承兑汇票可以在网上购买，并把制作假承兑汇票的网站给了我。这五张承兑汇票都是在2018年五月底六月初陆续到我手上的。因为我把公司的326.42万元借给了李某1了，需要把账目平账所以做这五张假承兑汇票。我做的假承兑金额共计326.42万元，相对的真承兑汇票金额也是326.42万元。真的承兑汇票在2017年6月份左右到2018年8月份左右，我找韩国庆兑换成了现金，转给了李某1。326.42万元除了转账给李某1，其他的钱都是以现金的方式给李某1了，减去给韩国庆兑换承兑汇票的好处。 32 这些钱是我借给李某1的，让她做生意用的，等她挣了钱之后再还给我，我再还给公司。我经常到商业大厦找李某1要钱,李某1总是说投资的其他的生意，钱都投进去了，需要钱一直找我借，后来在2018年6月份集团公司审计的时候，我就让李某1还钱，还给李某1说这些钱都是华重公司的钱。我把钱借给李某1，李某1没有给我什么利益。 我使用的银行卡有43×××65的建行的银行卡，62×××46的建行卡是我的工资卡，没有人使用我的卡，就我自己使用。银行流水上是王晓霞、韩国庆、王某2、常丰武共向我3865建设银行卡打款36次，金额共计3063737元，这些钱有部分是因为李某1向我借钱，然后我就向韩国庆借钱，里边也有一些对公兑换承兑汇票的钱，王晓霞、王某2、常丰武这三个人我不认识他们，应该是韩国庆安排打款给我的。2017年6月以来，我银行卡尾号为3865和6646的建行卡向李某1名下卡号62×××21的建行卡转款转款20次，共计金额1894421元，这些钱是李某1向我借款我打给她的，我向她买东西一共就六、七万块钱，其他的钱都是我借给她的。我没有让李某1写借条，只有银行流水记录和转账记录，她说是搞投资用的我就借给她了。我向李某1微信转款486684元、支付宝转款124530元，这些钱有些是我买东西的钱，有的就是借给她的钱。我微信里的好友“春风十里不如...”是李某1老公柴魁魁，我微信向柴魁魁一共转账103504元，是我在柴魁魁那买生活用品和首饰的钱，也有一部分是给李某1的钱。 我购买过玉佛、玉手链两条、玉如意、观音、翡翠守护神、碧玺项链、碧玺手链、金发晶、海蓝宝、紫水晶岩、水晶项链、妈妈守护神（玉器）。2017年6月23号，购买红幽灵坠、石榴石链。2017年8月4日购买的红宝石手链一条、红宝石戒指、铂金链加戒指上钻石、平安扣6个、玉如意一 33 个、粉水晶吊坠一个，但是李某1清单上标的价钱不对，清单上标价不超过五千的东西价格应该是真实的。我还有买过孩子守护神一个、链子、金发晶坠、金发晶链、车上的玉佛头、翡翠手镯椭圆。在2018年年前时候，购买了转运珠手链、转运珠项链、玉兔（腰链挂坠）、平安扣6个、金鱼（腰链挂坠）、蝙蝠、玉手、玉如意、脚链、耳钉、佛头手牌、福禄寿、独山玉佛、玉元宝、玉狗、绿幽灵手链、石榴石、南洋珍珠、黄宝石、古驰手表、儿童手表、香水、口红、护肤品、皮毛一体大衣、羊绒大衣、托帕石吊坠和戒指。这些东西都是我从李某1手里购买的，大部分是2017年买的，我从李某1手里买东西大概一共就花了六、七万块钱。扣押的物品照片我认得，这些东西都是我买的东西。 我一共收过河北昀港贸易有限公司两笔租金，共计242050元,这些钱转入华重账号6笔分别是48375元、10000元、7000元、25000元、6000元、5000元共计101375元，因公转给冯喜顺19200元，转账给李某1两笔1万元，共转给李某112万元，剩余的1475元用于公司正常报销。2017年7月11日凭证收冯喜顺、邢璐还款共计52791元，这笔钱加上昀港公司租金242050元共计294841元，正好是我账上购买30万假承兑的数，我用这张30万的假承兑充账了。 韩国庆给我兑换承兑共计3010837元，加上转给李某1120000元，加上52791元借款，共计3183628元，与326.42万元还有80572元差距，这差距应该是承兑汇票兑现的贴点。 我与微信号×××（专业承兑汇票）聊天说：在没，有单子找你做。是我想买假承兑汇票的意思。2018年5月17日微信聊天说：多少钱，一万六，这是我们做过的样票，纸质质量不用担心。这是我和做假承兑的人协商做假承兑的事情。做这两张假承兑我一共转了大概14000元。 另有被告人户籍证明、社会调查等证据在卷予以佐证。 本院认为，被告人邢璐利用职务上的便利侵占公司财物， 34 数额巨大，其行为已构成职务侵占罪，公诉机关指控罪名成立。辩护人提出的被告人邢璐不构成职务侵占罪，认为邢璐给李某1转钱一部分用于购买物品，另一部分挪用单位资金借给李某1，应构成挪用资金罪的意见，经查，被告人邢璐作为华重公司的出纳，利用职务便利将真的承兑汇票兑换成现金后再利用假的承兑汇票入账冲抵，被告人邢璐将所得资金主要用于向李某1购买玉石、首饰等物品，其具有非法占有单位资金的主观目的。被告人邢璐向李某1转账的金额多少不一，且有零有整，李某1未向邢璐出具任何借款的手续，双方之间的资金往来不符合民间借贷的形式。综上，被告人邢璐的行为符合职务侵占罪的构成要件，故对辩护人的上述辩护意见，本院不予采纳。辩护人提出的邢璐是初犯、认罪悔罪的意见，经查属实，予以采纳。被告人邢璐在审理阶段认罪认罚，自愿签署认罪认罚具结书，依法可从宽处罚。根据被告人邢璐犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十四条、第六十一条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条，《最高人民法院关于适用的解释》第三百六十五条第二款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下： 一、被告人邢璐犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年七个月。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年9月18日起至2025年4月17日止。） 二、依法追缴被告人邢璐的违法所得326.42万元返还给被害单位华北重型装备制造有限公司。 三、未随案移送的扣押物品，由扣押机关依法处理。 35 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省邯郸市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  王 林 人民陪审员  刘永学 人民陪审员  魏 琳 二〇二〇年十月三十日 书 记 员  魏亚敏