福建省莆田市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）闽03刑初32号 公诉机关莆田市人民检察院。 被告人龚海南，男，1958年1月14日出生，汉族，高中文化程度，经商，出生地黑龙江省齐齐哈尔市，户籍地辽宁省大连市沙河口区，现住辽宁省经济技术开发区，因涉嫌犯走私普通货物罪，于2019年12月18日被临时寄押在大连市看守所，同月21日被莆田海关缉私分局刑事拘留；2020年1月16日经莆田市人民检察院批准，同日被莆田海关缉私分局执行逮捕。现羁押于莆田市第二看守所。 辩护人蔡麟峰、姚燕平，福建云格律师事务所律师。 莆田市人民检察院以莆检二部刑诉〔2020〕8号起诉书指控被告人龚海南犯走私普通货物罪，于2020年9月4日向本院提起公诉。本院于同日立案后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。莆田市人民检察院指派检察员陈娟、检察官助理李福荣出庭支持公诉，被告人龚海南及其辩护人蔡麟峰到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控：2019年5月，同案人林某1（另案处理）向同案人李某2（另案处理）提出购买猛犸象牙的意向。同年8月14日，李某2、林某1等人至俄罗斯看货，并约定在国内交易。李某2与同案人徐某（另案处理）商议将猛犸象牙走私入境。 同年8月中旬，徐某联系被告人龚海南，让被告人龚海南将一批猛犸象牙从俄罗斯走私至我国境内，并同意支付给被告人龚海南每千克520元（人民币，下同）作为过货费。被告人龚海南遂联系俄罗斯人谢某（身份不清）将上述猛犸象牙走私至我国境内，并在满洲里通过某1物流分两个包裹将猛犸象牙邮寄至哈尔滨某1物流园，收件人为李某1，即同案人李某1（另案处理）。后李某1受徐某指示收到猛犸象牙后，于同月31日通过其中国建设银行账户将过货费分两笔共计65.3744万元转账至被告人龚海南指定的其妹妹龚某的中国农业银行账户上。后被告人龚海南将上述款项部分支付给俄罗斯人谢某。 当日，林某1在哈尔滨检查确认上述猛犸象牙与其在俄罗斯系同一批货物，之后通过某2物流将该批猛犸象牙发回莆田。2019年9月8日，莆田市公安局荔城分局分别在某2物流莆田市××物流园、仙游县扣押一批无合法手续的疑似象牙，经称量共计1132.94千克。经福建闽林司法鉴定中心鉴定，上述疑似象牙系长鼻目真象科猛玛象的牙制品，不属于《濒危野生动植物种国际贸易公约》管制的野生动物制品。经莆田海关缉私分局计核部门核定，上述猛犸象牙偷逃应缴税款50.441337万元。 2019年12月18日，被告人龚海南在大连北站南广场被大连铁路公安处大连北车站派出所民警抓获。 指控上述事实，公诉机关提供了相应的证据，公诉机关认为，被告人龚海南违反海关法规、逃避海关监管，走私猛犸象牙1132．94千克，偷逃应缴税款人民币50.441337万元，数额巨大，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项的规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。在共同走私犯罪中，被告人龚海南受他人委托，负责联系境外走私团伙将涉案物品走私入境，起次要作用，是从犯，诉请本院依法判处。 被告人龚海南对起诉书指控的犯罪事实没有异议，请求从轻处罚。 辩护人辩称：被告人龚海南是初犯、偶犯，主观恶性不大，社会危害性小，且能预交违法所得及罚金，建议给予被告人龚海南适用缓刑。 经审理查明：2019年5月，同案人林某1（另案处理）向同案人李某2（另案处理）提出购买猛犸象牙的意向。同年8月14日，李某2、林某1等人至俄罗斯看货，并约定在国内交易。李某2与同案人徐某（另案处理）商议将猛犸象牙走私入境。 同年8月中旬，徐某联系被告人龚海南，让被告人龚海南将一批猛犸象牙从俄罗斯走私至我国境内，并同意支付给被告人龚海南每千克520元作为过货费。被告人龚海南遂联系俄罗斯人谢某（身份不清）将上述猛犸象牙走私至我国境内，并在满洲里通过某1物流分两个包裹将猛犸象牙邮寄至哈尔滨某1物流园，收件人为李某1，即同案人李某1（另案处理）。后李某1受徐某指示收到猛犸象牙后，于同月31日通过其中国建设银行账户将过货费分两笔共计65.3744万元转账至被告人龚海南指定的其妹妹龚某的中国农业银行账户上。后被告人龚海南将上述款项除支付给俄罗斯人谢某外，个人违法所得人民币88004元。 当日，林某1在哈尔滨检查确认上述猛犸象牙与其在俄罗斯系同一批货物，之后通过某2物流将该批猛犸象牙发回莆田。2019年9月8日，莆田市公安局荔城分局分别在某2物流莆田市××物流园、仙游县扣押一批无合法手续的疑似象牙，经称量共计1132.94千克。经福建闽林司法鉴定中心鉴定，上述疑似象牙系长鼻目真象科猛玛象的牙制品，不属于《濒危野生动植物种国际贸易公约》管制的野生动物制品。经莆田海关缉私分局计核部门核定，上述猛犸象牙偷逃应缴税款50.441337万元。 2019年12月18日，被告人龚海南在大连北站南广场被大连铁路公安处大连北车站派出所民警抓获。 另查明，在本案审查起诉阶段，被告人龚海南签署了《认罪认罚具结书》，在本院审理期间，被告人龚海南向本院预交违法所得人民币88004元及罚金人民币20万元。经本院委托，大连市金普新区司法局依法对被告人龚海南进行调查评估，评估意见为被告人龚海南符合社区矫正的条件。 上述事实，被告人龚海南在庭审中供认不讳，且有受案登记表、立案决定书、移送案件通知书、清单、抓获经过、临时羁押证明书、拘留证、拘留通知书、取保候审决定书、变更羁押期限通知书、批准逮捕决定书、逮捕证、抓获经过、身份信息、犯罪记录证明、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录、称量笔录、扣押清单、福建锐眼司法鉴定所司法鉴定意见书、福建闽林司法鉴定中心司法鉴定意见书、福建鑫八闽价格鉴定评估有限公司《报告书》、莆关私计（2019）8号《海关核定证明书》、鉴定意见通知书、出入境记录查询结果、哈尔滨机场海关综合业务科提供材料、中华人民共和国海关进口报关单、哈尔滨太平机场海关提供《海关关税增值税完税证明》、满洲里海关缉私局《情况说明》、黑龙江××国际货运代理有限公司《情况说明》、合同、提货单、装箱清单、发票、电子回单、检疫证书、营业执照、黑河市××经贸有限公司《情况说明》、林某1农商银行卡账户明细、王某3（李某2妻子）农业银行账户明细、王某2农商银行账户明细、电子渠道业务往来帐凭证、李某1建设银行账户明细、龚某农业银行账户明细、龚海南农业银行账户明细、张某农业银行账户明细、《收货经过》、某2物流信息、某1物流集团内部系统数据、微信聊天记录、证人张某、韩某、朱某、林某、王某1证言、同案人林某1、李某1、王某2、陈某、徐某、李某2的供述、被告人龚海南的供述等证据证实，足以认定。 本院认为，被告人龚海南违反海关法规、逃避海关监管，走私猛犸象牙1132．94千克，偷逃应缴税款人民币50.441337万元，数额巨大，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控罪名成立。被告人龚海南受他人委托，负责联系境外走私团伙将涉案物品走私入境，在共同走私犯罪中起次要作用，为从犯，应当减轻处罚；被告人龚海南归案后能如实供述自己罪行，认罪认罚，且预交违法所得及罚金，依法可予从轻处罚；经大连市金普新区司法局社区矫正评估，被告人龚海南符合判处缓刑条件；公诉机关建议判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金二十万元的意见符合法律规定，予以支持；被告人龚海南及其辩护人要求从轻、减轻处罚并判处缓刑的诉辩意见成立，予以采纳。被告人龚海南应当在本判决生效之日起十日内到大连市金普新区司法局报到，接受社区矫正。据此，根据被告人的犯罪事实、性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第二十五条、二十七条、第七十二条、第七十三条、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定，判决如下： 一、被告人龚海南犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币二十万元（已缴纳）； （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 二、被告人龚海南预交在本院的违法所得人民币88004元予以没收，上缴国库； 三、扣押在侦查机关的1132.94千克猛犸象牙予以没收，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长  董金勇 审判员  郑文贤 审判员  郑 星 二〇二〇年十月二十二日 书记员  王珊珊 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。 走私普通货物、物品，具有下列情形之一，偷逃应缴税额在三十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“其他严重情节”；偷逃应缴税额在一百五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“其他特别严重情节”： （一）犯罪集团的首要分子； （二）使用特种车辆从事走私活动的； （三）为实施走私犯罪，向国家机关工作人员行贿的； （四）教唆、利用未成年人、孕妇等特殊人群走私的； （五）聚众阻挠缉私的。