广东省深圳前海合作区人民法院民 事 判 决 书（2019）粤0391民初5271号原告：东莞锣辉平股权投资合伙企业（有限合伙），住所地：东莞市南城街道西平社区宏伟路**东方创业大厦******。执行事务合伙人：江文灿，总经理。委托诉讼代理人：杨小丰，广东闻仲律师事务所律师。委托诉讼代理人：王娜，广东闻仲律师事务所律师。被告：深圳市前海首润投资管理有限公司，住所，住所地：深圳市前海深港合作区前湾一路******深圳市前海商务秘书有限公司）。法定代表人：吴华东，总经理。被告：深圳市前海成长七号投资合伙企业（有限合伙），住所地：，住所地：深圳市前海深港合作区前湾一路******市前海商务秘书有限公司）。执行事务合伙人：深圳市前海首润投资管理有限公司。两被告委托诉讼代理人：张依婷，广东深天成律师事务所律师。原告东莞锣辉平股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称锣辉平企业）诉深圳市前海首润投资管理有限公司（以下简称首润公司）、深圳市前海成长七号投资合伙企业（有限合伙）（以下简称成长七号企业）合伙企业纠纷一案，本院于2019年9月27日立案后，依法适用普通程序，于2020年1月13日、2020年5月15日公开开庭进行了审理。原告锣辉平企业委托诉讼代理人杨小丰、王娜，被告首润公司、成长七号企业共同委托诉讼代理人张依婷到庭参加诉讼。本案现已审理终结。锣辉平企业向本院提出诉讼请求：1、判令被告首润公司向原告报告成长七号企业基金产品的投资执行情况以及成长七号企业的经营和财务状况；2、判令两被告将成长七号企业2018年度、2019年1-8月的财务和会计帐簿（含资产负债表、利润白、现金流量表以及现金日记账、银行日记账）向原告披露，供原告查阅、复制；3、判令两被告共同赔偿原告投资损失款250万元；4、本案诉讼费、保全费由两被告承担。原告锣辉平企业于2020年5月21日向本院提出书面申请，申请撤回“判令两被告共同赔偿原告投资损失款250万元”的诉讼请求。事实与理由：被告首润公司设立合伙企业型私募基金“成长七号企业”基金，向社会募集资金，并担任基金管理人。原告锣辉平企业作为投资人出资250万元认购该基金权益，成为成长七号企业的有限合伙人。首润公司向锣辉平企业募集资金时，承诺：该基金设立目的是投资广东玖美新材料有限公司（下称“玖美公司”），以获取股权投资利益。若玖美公司2017、2018年两年累计经营净利润未能达到2.5亿元的业绩，将通过要求玖美公司股权回购股权登方式以确保锣辉平企业的权益不受损。但被告首润公司于2019年告知原告称，玖美公司业绩未达到目标，回购股权条件也已成就。据此，锣辉平企业曾多次要求首润公司履行得当的管理人义务，向玖美公司股东主张回购股权，但首润公司及成长七号企业怠于履行职责，至今未采取任何实际行动。另，首润公司作为基金管理人及执行事务合伙人，至今未向锣辉平企业报告该基金的投资执行情况以及成长七号企业的经营和财务状况，首润公司、成长七号企业也未向锣辉平企业披露成长七号企业2018年度、2019年1-8月的财务报告。首润公司、成长七号企业的行为，已违反《合伙企业法》及私募基金有关信息披露的法定义务，损害了锣辉平企业作为合伙人和投资人的基本权益。首润公司不履行上述两项基本义务，属于基金管理人管理不当的重大过失行为，亦属于对合伙协议，锣辉平企业的根本违约。成长七号企业合伙投资目的已不能实现，首润公司和成长七号企业应共同赔偿原告250万元投资所遭受的全部损失。原告锣辉平企业为维护自身合法权益，特具状以诉，祈获救济，望判如所请。首润公司、成长七号企业辩称：（1）关于原告提出的诉请1，该文件隶属于协议签署双方，文件中有约定保密义务，故我方无法在本案开庭中予以披露，若原告需要查阅，可和被告方的负责人进行沟通协调。（2）关于原告诉请2，被告已将2018年度的审计报告在证券投资基金业协会官方网站中进行了公示，原告可以进行下载查阅。2019年度的尚未进行审计，该报告还未出具，该报告协会主管部门要求披露的时间是2020年2月底之前，我方愿意进行披露。（3）关于原告要求被告赔偿投资损失并支付逾期利息的，该请求我方不予以支持，因为投资是原告方经自主自愿判断之后进行的投资，被告方仅作为该私募基金产品的管理人，根据相关证券投资私募基金管理人相关规定，管理人不得对投资者进行任何相关的保本保收的承诺，故我方无法给予原告方进行该种投资失败而返还损失的相关约定。（4）关于诉请4，请求驳回原告的诉讼请求。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。根据本院审查确认的有效证据及当事人当庭陈述，本院认定以下事实：锣辉平企业作为有限合伙人，首润公司作为普通合伙人，双方与其他有限合伙人共同签署了《成长七号企业合伙协议》，该协议约定成长七号企业为有限合伙，合伙的目的为采用股权投资的方式投资于玖美公司，实现资产增值，为投资人创造投资收益，合伙人共计22个，首润公司为普通合伙人，包括锣辉平企业的其他20个主体为有限合伙人，其中首润公司出资0.01万元，锣辉平企业出资250万元，该合伙协议第十五条约定“经全体合伙人决定，同意委托首润公司代表执行合伙事务。作为合伙人的法人、其他组织执行合伙事务的，由其委派的代表执行。其他合伙人不再执行合伙事务。涉及本合伙企业的投资决策、划款转账等事项，由普通合伙人首润公司决定并执行。”该合伙协议第十六条约定“不执行合伙事务的合伙人有权监督执行事务合伙人执行合伙事务的情况。执行事务合伙人应当定期向其他合伙人报告事务执行情况以及合伙企业的经营和财务状况，其执行合伙事务所产生的收益归合伙企业，所产生的费用和亏损由合伙企业承担。”2017年12月5日，首润公司向锣辉平企业出具《成长七号企业出资证明书》，载明锣辉平企业于2017年12月5日出资合伙份额款。经中国证券投资基金业协会信息公示查询，成长七号企业基金已备案，基金编号为SXS210，成立时间为2016年4月8日，备案时间为2018年1月24日，基金管理人为首润公司。锣辉平企业多次函告首润公司，要求首润公司积极履行合伙事务职责。首润公司未予以书面回复。成长七号企业分别于2017年11月14日向玖美公司转账2000万元，于2017年11月16日向玖美公司转账2000万元，于2017年12月1日向就玖美公司转账670万元，于2017年12月6日向玖美公司转账350万元。首润公司于2019年4月2日作出《关于要求履行回购义务的通知函》，函件内容主要为要求玖美公司股东刘晓辉、陈亚丽、成基男、李海菁、方针按照《广东玖美新材料有限公司增资协议书》履行回购义务。经查询，刘晓红持有玖美公司41.7512%的股权，陈亚丽持有玖美公司13.9171%的股权，成基男持有玖美公司6.9585%的股权，李海菁持有玖美公司6.9585%的股权，方针持有玖美公司6.9585%的股权，成长七号企业持有玖美公司8.1328%的股权。锣辉平企业于2020年5月15日庭审中确认，现经查询，锣辉平企业可以通过投资者通道查看成长七号企业基金的披露信息，该披露信息目前状态为涉案私募基金2020年第一季度的报告尚未公布，其余的年度报告均可以查看，已经披露完毕。锣辉平企业在庭审中确认诉讼请求中要求首润公司向原告报告成长七号企业的投资执行情况具体为向其披露成长七号企业与玖美公司股东签署的具体回购协议或相关文件。本院认为，本案为合伙企业纠纷。根据《中华人民共和国合伙企业法》第二十八条规定：“由一个或者数个合伙人执行合伙事务的，执行事务合伙人应当定期向其他合伙人报告事务执行情况以及合伙企业的经营和财务状况，其执行合伙事务所产生的收益归合伙企业，所产生的费用和亏损由合伙企业承担。合伙人为了解合伙企业的经营状况和财务状况，有权查阅合伙企业会计账簿等财务资料。”结合本案，首润公司作为成长七号企业的执行事务合伙人，有义务向其他合伙人报告事务执行情况以及合伙企业的经营和财务状况，锣辉平企业作为成长七号企业的合伙人，有权查阅合伙企业会计账簿等财务资料。通过首润公司提供的证据能够证明成长七号企业已与其他主体实际签署《玖美公司增资协议》，成长七号企业对外签署相关协议属于合伙事务，应当向其他合伙人披露、提供。另成长七号企业在中国证券投资基金业协会上对各投资者公示的信息中包括了私募基金企业的审计报告和年度报告，上述报告内容足以反映成长七号企业的财务状况，锣辉平企业请求查阅成长七号企业的会计账簿的诉讼目的是为了了解成长七号企业的财务状况，故在相关财务状况已对锣辉平企业公示的情形下，锣辉平企业请求查阅成长七号企业的会计账簿的诉讼请求，本院不予支持。综上，依据《中华人民共和国合伙企业法》第二十八条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：一、被告深圳市前海首润投资管理有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内向原告东莞锣辉平股权投资合伙企业（有限合伙）提供深圳市前海成长七号投资合伙企业（有限合伙）与广东玖美新材料有限公司股东签署的《广东玖美新材料有限公司增资协议书》进行查阅；二、驳回原告东莞锣辉平股权投资合伙企业（有限合伙）的其他诉讼请求。案件受理费人民币100元，由被告深圳市前海首润投资管理有限公司、深圳市前海成长七号投资合伙企业（有限合伙）负担。本案多预收案件受理费26700元，退还原告东莞锣辉平股权投资合伙企业（有限合伙）。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省深圳市中级人民法院。审判员  王琪玮二〇二〇年十月二十一日（66）法官助理胡仿柳书记员丘丽丹