湖南省永州市中级人民法院刑 事 裁 定 书（2020）湘11刑终505号原公诉机关：永州市冷水滩区人民检察院。上诉人（原审被告人）：叶某甲，男，1978年1月1日出生，汉族，湖南省东安县人，大学本科文化，经商，住长沙市雨花区迎新路鑫源公寓**1904。公民身份号码4303041978********。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，2020年8月6日被永州市冷水滩区人民法院取保候审；同年10月16日经该院决定逮捕，同日被永州市公安局冷水滩分局执行逮捕；现羁押于永州市看守所。辩护人：蒋双生，湖南正赢律师事务所律师。上诉人（原审被告人）：廖某甲，男，1977年2月10日出生，汉族，湖南省永州市冷水滩区人，高中文化，务工，住永州市冷水滩区7319长丰集团家属楼******。公民身份号码4329021977********。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，2019年3月5日被永州市公安局冷水滩分局刑事拘留；同年4月3日被该局取保候审。因犯敲诈勒索罪于2020年7月31日被永州市冷水滩区人民法院判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币四万元。同年8月31日本院裁定维持原判；现羁押于永州市看守所。上诉人（原审被告人）：王某甲，女，1970年3月1日出生，汉族，湖南省永州市冷水滩区人，大学本科文化，务工，住永州市冷水滩区零陵路********。公民身份号码4329021970********。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2019年3月5日被永州市公安局冷水滩分局刑事拘留，同年4月12日被该局执行逮捕；现羁押于永州市看守所。辩护人：钟建宁，湖南湘南律师事务所律师。上诉人（原审被告人）：谢某乙，男，1988年3月29日出生，汉族，湖南省长沙市岳麓区人，高中文化，经商，住长，住长沙市岳麓区梅溪湖路**金茂高层****身份号码4311031988********。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2019年3月27日被永州市公安局冷水滩分局刑事拘留，同年3月29日被该局取保候审。辩护人：李薇，湖南云虹律师事务所律师。上诉人（原审被告人）：杨某甲，女，1963年12月16日出生，汉族，湖南省永州市零陵区人，高中文化，无业，住永州市零陵区南津渡路**。公民身份号码4329011963********。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2019年3月5日被永州市公安局冷水滩分局刑事拘留，同年4月12日被该局执行逮捕；2019年7月19日被该局取保候审。辩护人：黄世辉，湖南湘涵律师事务所律师。上诉人（原审被告人）：李某甲，女，1951年10月4日出生，汉族，湖南省永州市冷水滩区人，高中文化，退休，住永州市冷水滩，住永州市冷水滩区银海花园********329231951********。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2019年3月5日被永州市公安局冷水滩分局刑事拘留，同年4月3日被该局取保候审。辩护人：刘畅，湖南金浯律师事务所律师。上诉人（原审被告人）：叶某丙，男，1963年2月16日出生，汉族，湖南省东安县人，大专文化，教师，住湖南省东安县端桥铺镇，住湖南省东安县端桥铺镇中学宿舍21963********。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2019年3月5日被永州市公安局冷水滩分局刑事拘留，同年3月19日被该局取保候审。永州市冷水滩区人民法院审理永州市冷水滩区人民检察院指控原审被告人叶某甲、廖某甲、王某甲、谢某乙、杨某甲、李某甲、叶某丙犯非法吸收公众存款罪一案，于二○二○年十月十六日作出（2020）湘1103刑初2号刑事判决。原审被告人叶某甲、廖某甲、王某甲、谢某乙、杨某甲、李某甲、叶某丙均不服，分别于2020年10月21至25日提出上诉。永州市冷水滩区人民法院于2020年10月26日移送案卷，本院于同日立案受理后，依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人（原审被告人）叶某甲、廖某甲、王某甲、谢某乙、杨某甲、李某甲、叶某丙，听取辩护人的意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。本案现已审理终结。永州市冷水滩区人民法院认定，2012年10月31日，郑君与被告人叶某甲成立永州八旗投资有限公司，法人代表郑君，经营范围：法律、法规、政策允许的项目投资及实业投资；资本运营及投资管理、商业运营管理与商务咨询、资产经营管理及托管服务、财物管理及咨询服务、企业管理及市场营销策划；房地产咨询服务；为中小企业和个人提供担保服务（不含融资性担保）；黄金、白银的销售；网站建设、软件开发；系统集成。2013年8月19日，永州八旗投资有限公司法人代表变更为叶某甲，同年9月26日经营范围变更为：法律、法规、政策允许的项目投资及实业投资；商业运营管理与商务咨询、财务管理（不含经营业务）及咨询服务、企业管理及市场营销策划；房地产咨询服务；黄金、白银的销售；网站建设、软件开发；系统集成（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2014年4月3日，湖南弘日八旗投资有限公司成立，法人代表叶某甲，经营范围：以自有资产进行建筑项目投资、房地产投资、红木投资、文化旅游投资及投资管理（不含金融、证券、期货，不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2015年12月7日，湖南弘日八旗投资有限公司更名为湖南弘日八旗管理咨询有限公司，经营范围变更为：招投标咨询、造价咨询、企业管理咨询、商务信息咨询；市场营销策划、会务服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司在未经相关部门审批的情况下，招收大量业务员在湖南省永州市进行宣传，以发展投资工程项目、房地产投资、红木加工工厂等业务为名，并许以客户高额利息，向社会不特定人群吸收存款。经查，2013年7月至2018年6月，非法吸收公众存款涉及集资参与人数为3634人，涉及资金数额为121,833.7万元（包含合同到期，重复投资续签合同39,609.8万元），已归还本金85,682.98万元，剩余本金36,150.72万元尚未归还。被告人廖某甲为公司投资部副部长，截止2018年6月，其吸收的客户投资款金额9282.1万元，续签合同金额（重复投资）3441.5万元，吸收的客户投资款本金余额2342.83万元，涉及客户数量389人。2013年7月至2016年4月，廖某甲获取的工资、提成金额为3,119,987.3元。被告人王某甲为公司副总经理及理财部长，截止2018年6月，其吸收的客户投资款金额18,824.4万元（含名下挂靠人员吸收投资款金额14,422.7万元），续签合同金额（重复投资）6349.1万元，吸收的客户投资款本金余额4792.35万元，涉及客户数量529人。2013年7月至2016年4月，王某甲获取的工资、提成金额为7,891,217元。被告人谢某乙为公司理财部副部长，截止2018年6月，其吸收的客户投资款金额4634万元（含名下挂靠人员吸收投资款金额15万元），续签合同金额（重复投资）1470万元，吸收的客户投资款本金余额1654.94万元，涉及客户数量184人。2013年7月至2016年4月，谢某乙获取的工资、提成金额为1,694,956.25元。被告人杨某甲系公司副总经理及理财部长，截止2018年6月，其吸收的客户投资款金额5460万元（含名下挂靠人员吸收投资款金额2647.5万元），续签合同金额（重复投资）1721.5万元，吸收的客户投资款本金余额1167.34万元，涉及客户数量146人。2013年7月至2016年4月，杨某甲获取的工资、提成金额为1,312,252.84元。被告人李某甲系公司投资部副部长，截止2018年6月，其吸收的客户投资款金额5050.5万元（含名下挂靠人员吸收投资款金额2553万元），续签合同金额（重复投资）1920万元，吸收的客户投资款本金余额1464.09万元，涉及客户数量134人。2013年7月至2016年4月，李某甲获取的工资、提成金额为2,646,945.75元。被告人叶某丙系公司理财部副部长，截止2018年6月，其吸收的客户投资款金额3787.5万元（含名下挂靠人员吸收投资款金额1944万元），续签合同金额（重复投资）1313.8万元，吸收的客户投资款本金余额1329.02万元，涉及客户数量172人。2013年7月至2016年4月，叶某丙获取的工资、提成金额为1,468,687.65元。案发后，杨某甲主动提供94万元八旗公司投资借款收据、退交35万元现金和步步高四楼铺面一个，作为抵押；李某甲主动提供333.5万元八旗公司投资借款收据、退交20万元现金和步步高四楼铺面一个，作为抵押；廖某甲主动提供205万元八旗公司投资借款收据、退交50万元现金、车辆一台（湘MH35**）和步步高四楼铺面一个，作为抵押；叶某丙主动提交136.5万元投资借款合同、10万元现金以及白竹亭水库135平米房屋一套抵押；谢某乙主动提交187万元投资借款合同、10万元现金以及舜德摩尔9栋1029号房产至资产处置组，用于退赔。另查明，被告人叶某甲于2019年2月14日主动到公安机关投案，被告人杨某甲、王某甲、李某甲、廖某甲、叶某丙于2019年3月5日主动到公安机关投案，被告人谢某乙于2019年3月27日主动到公安机关投案。被告人廖某甲因犯敲诈勒索罪于2019年6月29日被永州市公安局冷水滩分局刑事拘留，同年8月6日被该局执行逮捕；2020年7月31日被该院判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币四万元。廖某甲不服，提出上诉，同年8月31日永州市中级人民法院裁定维持原判。上述事实，有以下证据予以证实：一、书证1.内资企业工商登记查询，证实永州八旗投资有限公司，住所永州市冷水滩区清桥，住所永州市冷水滩区清桥路******某甲出资990万元（持股比例99%）、股东郑君出资10万元（持股比例1%），经营范围：法律、法规、政策允许的项目投资及实业投资等。湖南弘日八旗管理咨询有限公司（曾用名湖南弘日八旗投资有限公司），住所长沙市天心区芙蓉南路二，住所长沙市天心区芙蓉南路二段**中建芙蓉工社第********代表叶某甲出资2401万元（持股比例48.02%），股东湖南弘日八旗建设集团有限公司（叶某甲名下公司、交叉持股）出资2499万元（持股比例49.98%），股东湖南弘日八旗红木文化传播有限公司（叶某甲名下公司、交叉持股）出资100万元（持股比例2%），经营范围：招投标咨询、造价咨询等服务性经营。2015年6月19日以前经营范围：国家法律、法规、政策允许的项目投资及实业投资，2015年6月19日变更为：以自有资产进行建筑项目投资、房地产投资等相关投资业务。（不含金融、证券、期货，不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等行为）。2.中国银保监会永州监管分局2019年4月10日出具的复函，证实未对湖南弘日八旗投资有限公司发放过金融许可证。3.扣押发还物品文件清单，证实公安机关于2017年5月17日从八旗投资公司依法扣押档案资料40袋（退本付息账目明细）、八旗建设集团档案袋16袋（收据、付款及银行账）。4.查封、扣押决定书，证实冷公（经）封字【2017】0005号：2017年4月27日从叶某甲处查封车辆14辆。冷公（经）封字【2017】0009：2017年5月4日从叶某甲处查封车辆5辆。冷公（经）封字【2017】0003：2017年4月2日从叶某甲处查封18处房产。冷公（经）封字【2017】0006：2017年4月2日从叶某甲处查封3处房产。冷公（经）封字【2017】0007：2017年4月27日从叶某甲处查封9处房产。冷公（经）封字【2017】0008：2017年5月4日从叶某甲处查封1处房产。冷公（经）封字【2019】0014：2019年4月15日从叶某丙处查封冷水滩区白竹亭水库旁边住宅一套。冷公（经）扣字【2019】0033：2019年3月22日从叶某丙处扣押投资收据、协议55张。冷公（经）封字【2019】0012：2019年4月15日从廖某甲处查封大众途观小车一辆。冷公（经）封字【2019】0015：从谢某乙处查封冷水滩区舜德摩尔9栋商品房一套。冷公（经）封字【2019】0012：从叶某甲处查封冷水滩区的18处房产。冷公（经）封字【2019】0022：查封许光印名下冷水滩区的三处房产，黄某丙名下房产一处，王某甲名下房产二处（王某甲的利害关系人）。5.关于对弘日八旗投资有限公司业务人员的处置建议，证实冷水滩区金融集资矛盾协调处置工作领导小组、湖南弘日八旗债权委员会向冷水滩公安分局出具，对于业务提成款在10万元以下的涉案业务员（共计七十七人）不予追究其相关刑事责任，建议对非法所得提成款10万元以上（共计33人），从轻、减轻或者免于刑事处罚。6.户籍信息，证实被告人叶某甲、王某甲、杨某甲、李某甲、廖某甲、叶某丙、谢某乙犯罪时已经成年。7.抓获经过，证实被告人杨某甲于2019年3月4日接到办案民警电话通知后于2019年3月5日主动到公安机关配合调查。被告人王某甲于2019年3月4日接到办案民警电话通知后于2019年3月5日主动到公安机关配合调查。被告人廖某甲于2019年3月4日接到办案民警电话通知后于2019年3月5日主动到公安机关配合调查。被告人叶某丙于2019年3月4日接到办案民警电话通知后于2019年3月5日主动到公安机关配合调查。被告人李某甲于2019年3月4日接到办案民警电话通知后于2019年3月5日主动到公安机关配合调查。被告人谢某乙于2019年3月4日接到办案民警电话通知后于2019年3月27日主动到公安机关配合调查。8.湖南八旗建设集团履职协议书、履职管理办法的书面意见，证实2014年3月25日签订，王某甲系公司副总经理理财部长，缴纳五万元履职保证金；2014年3月25日签订，杨某甲系公司副总经理理财部长，缴纳五万元履职保证金；2014年3月25日签订，廖某甲系公司投资部副部长，缴纳二万元履职保证金；2014年3月25日签订，叶某丙系公司投资理财部副部长，缴纳二万元履职保证金；2014年3月25日签订，李某甲系公司投资部副部长，缴纳二万元履职保证金；2014年3月25日签订，谢某乙系公司投资理财部副部长，缴纳二万元履职保证金。9.投资合同、收据等材料，证实被告人叶某甲等人吸收公众存款的部分事实，合同均盖有财务专用章。10.报案材料，证实杨纯宝、胡玉满、胡玉林等人在八旗公司投资，后报案的事实。11.犯罪嫌疑人主动退款情况说明（湖南弘日八旗投资有限公司债权委员会、冷水滩区梅湾片区金融集资矛盾协调处置工作领导小组出具），证实谢某乙，主动提交187万元投资借款合同、10万元现金以及舜德摩尔9栋1029号房产至资产处置组，用于偿还违法所得。扣押物品文件清单：2019年3月27日，公安机关从谢某乙处扣押了18份投资合同，合计金额187万元汇款凭证一份：2019年3月27日汇款10万元至金融处置办公室。房产证复印件一份。叶某丙，主动提交136.5万元投资借款合同、10万元现金以及白竹亭水库135平米房屋一套抵押。扣押物品文件清单：2019年3月13日，公安机关从叶某丙、杨笑英处扣押了11份投资合同，合计金额136.5万元；房产证复印件一份。廖某甲，主动提供205万元八旗公司投资借款收据、退交50万元现金、车辆一台（湘MH35**）和步步高四楼铺面一个，作为抵押。电子回单一份：汇款50万元至金融处置办公室。扣押物品文件清单：2019年3月26日，公安机关从廖某甲处扣押了14份投资合同，合计金额205万元。机动车信息登记复印件一份。李某甲，主动提供333.5万元八旗公司投资借款收据、退交20万元现金和步步高四楼铺面一个，作为抵押。客户回单二份：2019年3月29日、4月1日两次汇款20万元至金融处置办公室。扣押物品文件清单：2019年4月1日，公安机关从李某甲处扣押了22份投资合同，合计金额333.5万元。商铺买卖合同复印件一份。杨某甲，主动提供94万元八旗公司投资借款收据、退交35万元现金和步步高四楼铺面一个，作为抵押。客户回单二份：2019年5月7日、4月28日两次汇款35万元至金融处置办公室。扣押物品文件清单：2019年5月13日，公安机关从杨某甲处扣押了11份投资合同以及杨某甲履职保证金五万元，合计金额94万元。12.湖南弘日八旗投资有限公司2015年2月1日印发的期刊，证实2015年第一期创刊号，宣传该公司理财产品、宣传该公司做的各种工程、红木业务。宣传李某甲、王某甲、廖某甲、谢某乙为金牌理财顾问。13.王某甲提供的其账户或现金付出的业务费用说明，支付旗下业务员业务费用共计275万余元，开支约25万余元。并附加自身银行流水。其提供的记录与客户郑某甲、傅某芳、傅某华、钱某华、聂某凤、文某翠、张某清、王某秀、赵某娥、邓某传等人进行转账，金额达到330余万元。王某甲提供的银行转账统计，共转账2100余万元至叶某甲账户，但没有收条和投资协议。王某甲提供借条51张，价值3497.4940万元，但借条没有加盖财务专用章（均为永州市八旗投资公司名义出具）。二、证人证言1.证人唐某丙的证言，证实他最先就是在郑君手里投资了50万元，月利息是二分，八旗公司每月按二分的息支付到他建行（621700299010378****）账户上的。后续因为他所发展的投资客户比较多了，在2015年5月份至2015年9月，叶某甲任命他为八旗投资公司副总，曾参与公司管理了近五个月的事务。他自2014年3月开始在八旗投资公司投入资金以来，当时公司里有许多的业务员，因为他（她）们各自发展的投资客户的人数从几十上百数人所投入到公司的总资金都上千万元了，为了维护他们各自手里的客户关系，联系回复公司情况、安抚客户等等，在这种情况下叶某甲会安排任命他（她）们为公司副总，便于稳定客户情绪，通过副总们的宣讲投资到公司的安全可靠性，更好的参与到公司管理和发展新的客户。副总的职责还有负责八旗投资客户的所有客户接待、带领客户参观八旗公司的工程项目，发放一些公司宣传资料，宣讲客户投资到八旗投资公司的安全可靠性。以此来发展投资客户继续投钱到八旗公司。据他所知从2014年3月开始，最先是郑君后续担任副总有杨某甲、李某甲、廖某甲、谢某乙、刘英平、王某甲，因为后续八旗公司利息发放不及时，副总们对客户们的安抚就做不到位，所以每个人基本上在八旗投资公司做几个月的副总就不愿再担了，他是从2015年5月至2015年9月在公司担任了五个月的副总。他是根据叶某甲的安排自2015年5月至2015年9月在八旗投资公司任副总期间，也就是全权管理负责八旗投资客户的所有客户接待、带领组织安排有需要的客户参观八旗公司的工程项目，安排发放一些公司工程项目的宣传的资料（这些宣传资料都是叶某甲按各个工程的进展情况所提供的资料），宣讲客户投资到八旗投资公司的安全可靠性。以此来发展更多的投资客户投钱到八旗公司。客户通过投钱到公司赚取二分的利息（公司会每月按照客户投资款按二分的月息打款到客户自己提供的账户上），客户通过他们及业务员的宣讲，来公司签订投资借款合同，客户将投资款打入到公司财务指定的账号（账号他记不清了，系叶某甲指定的账户），然后再由业务员将客户的借款合同加盖财务印章及叶某甲私章，合同专用印章后，合同生效。他作为副总是不参与客户投入资金和工程项目的管理。他在八旗公司投入资金，以及担任副总期间，通过他发展的客户有二三十个人，共投入了有一千五百万元的资金在八旗投资公司吧。他总共所得的提成款也就是在40多万元左右，他所得的提成款都是公司每月打到他建行（6217002990103788620）账户上的，因年数久了具体数目以公司的财务统计为准。2.证人顾某的证言，证实他2014年6月开始在八旗公司做业务员，主要是发展客户投资，据他所知从2014年开始在八旗公司担任过投资公司副总的有叶某丙、廖某甲、杨某甲、唐某丙、李某甲等人，这些基本都是曾担任过业务部长以后，因为业绩突出再升上去的，通过他发展的客户大概十一人左右，共投入1000多万元，具体他不清楚了，公司算出来的提成表格显示他有提成款共计49万元，但是我没有收到那么多，也就是十多万元，他自己还投入了200万元本金没有收回。他对于会计审计共发展了63名客户，投资总资金2599万元，获得提成款51万余元没有异议。3.证人徐某华的证言，证实他是在2009年开始在八旗公司的前身堂皇装饰公司做出纳，到2013年开始做八旗公司的行政工作，并于2014年开始兼职做了业务员。他们公司行政内部员工属于22楼三部公司直管，其主要职责就是介绍客户来八旗公司投钱，拿一些客户的提成款。他们公司内部员工是拿员工工资，兼职业务员是没有底薪的。他们主要通过介绍八旗公司的工程等情况，发展客户来公司投资理财，客户根据自己的投资款赚取二分的利息，他们业务员是按客户来投资总金额的千分之二到千分之五拿提成。客户来公司投资每月拿二分的利息，他们业务员就根据客户投资合同的投资年限，每月与客户的利息对应拿提成，只要投资客户的资金不退，他们就跟着客户每月领取千分之二到千分之五的提成。直到该笔客户的投资款退出公司止。他对鉴定结论中对他在八旗投资公司任职期间，共发展了2名客户共投入到公司的总资金30万元，其中他个在公司获取非法所得16.6255万元的结论没有异议。湖南弘日八旗投资有限公司（永州分公司）位于冷水滩远志外滩**，公司于2014年成立，他任职公司的出纳。他在投资公司主要职责是对客户投资款的金额进行登记作表，以及根据公司（叶某甲）的安排，大约按千分之三至千分之五的比例，造表发放业务员的提成款。公司规定，只要是公司业务员介绍引进的客户在公司投入了资金，业务员就可以根据所发展客户投资总金额，按千分之三至千分之五的比例每月发放给业务员提成款（此款都是公司根据业务员提供的银行账户汇款过去的）。只要是该笔客户的投资款没有退，业务员就可以一直领取此笔款项的提成，直至客户退款为止。根据公司规定，业务的提成款比例是按客户投资金额时间的长短定的。客户投资签订合同时间为半年的，业务员的提成款为千分之三，签订投资协议为一年以上的，业务员的提成款为千分之五。其中公司副总王某甲的提成款是根据其所发展客户的投资款，与客户一起以利息的形式发放给她的。因为王某甲是投资公司的副总，她当时是在投资公司负责了一段时间的。根据她和叶某甲安排，王某甲名下所发展客户的，王某甲所得的提成款，是按照客户来公司投资的对应时间，按时间当天发放的。他们出纳对王某甲名下的客户，在发放客户利息的同时，王某甲跟着该客户领取千分之三至千分之五比例的利息（提成款）。后续因为王某甲所发展的客户多了，她的提成款就拢到一起每天集中一起发放的。所以王某甲的提成款大部分都是根据其名下客户以利息的形式每天发放到王某甲的银行账户里的。王某甲名下的客户人数他不清楚，但其名下客户融入投资金额应该有几千万元，她的业务量应该是最多的。她个人的提成款大部分是以利息的形式领取，最低也有几百万元。具体数据以公司财务审计情况为准。4.证人艾某荣的证言，证实王某甲一直在弘日八旗投资有限公司任职副总经理。但是她一般是负责其本人名下的客户和业务员为公司发展客户。因为王某甲在公司与其它部门都是单列的，她所管理的是本人名下的客户和业务员，因对外发展来公司的投资客户比较多，投入的资金量很大。所以公司老总叶某甲给其个人的提成款是千分之五到千分之十的提成比例，提成比例是比较高的。此提成比例都是根据王某甲发展客户的投资金额相对应，每天按时发放到王某甲个人账户名下的。即公司给王某甲的客户每月到期打二分的息到客户账户，另王某甲个人的提成款按千分之五到千分之十的提成比例打入王某甲的个人账户。他看了湖南弘日八旗投资公司向公安机关提供的王某甲在公司的借据原件（副本）并附王某甲的无息借款合同，在公司任职行政主管期间，他曾经按照公司要求，给王某甲本人做个这类的借据并附无息借款合同。并加盖了叶某甲的私人印章及永州八旗投资有限公司的合同专用章。这是当时王某甲，其名下发展的客户来公司投入资金后，因为王某甲要拿其利息之外的千分之五到千分之十的提成款，可能是担心公司不给或者她要有凭据，就由公司给其对应的提成款，以借据的形式开具，并附无息借款合同。例如第一份：2014年3月5日签订的无息借款合同，协议编号：WTLC20140305YJY(B),其实是客户杨金玉在公司投资了8万元，借款期限是2014年3月5日至2014年9月5日为期六个月（在无息借款合同首页上有铅笔标注了的）。王某甲的千分之五的提成利息差是每月400元，六个月共2400元。所以在借据（副本）上，就写上公司向王某甲借到本金2400元，期限六个月，每月公司还款400元。其实所有的这些公司开具给王某甲的借据，都是王某甲所发展或管理客户在公司投资款对应的她本人所得的提成款，王某甲她本人没有拿过任何这些借据上的金额现金到公司。公司正式的借款收据，财务收到款了，都加盖了湖南弘日八旗投资有限公司的财务专用章的。而王某甲的这些借据都是没有财务章的。王某甲她在公司客户量非常大，其提成款与客户借款日期都是相对应的，每一笔客户借款月份到期，王某甲她就跟着领取千分之五到千分之十的利息提成。所以王某甲基本上每天都有成千上万的提成款进账，她在公司的提成款最起码有几百万元以上。5.证人刘某平的证言，证实他是在2014年1月份做兼职业务员，以前在八旗公司做堂皇装饰，2014年6月份担任正式业务员。后续他介绍客户来八旗公司投钱，拿一些客户的提成款。2014年6月份他是划归在杨某甲的理财部门下，开始正式任职八旗投资公司业务员的。2015年因为身体经常生病不在杨某甲的理财部门，也是普通业务员。他2014年开始担任业务员至2015年期间，通过他的介绍了发展了大约30个人，大约在公司投资总资金大约有700万元至800万元具体他不清楚。他对湖南弘日八旗投资有限公司的司法会计鉴定结论中，他在八旗投资公司任职期间，共发展了101名客户共投入到公司的总资金3517.5万元，其中他在公司获取非法所得96.035,15万元的鉴定结论认可。6.证人熊某玉的证言，证实2014年1月，八旗投资公司的业务员部长李某甲介绍他投钱到八旗公司的，之后李某华让他发展亲朋好友到八旗投资公司投资理财，2014年5月他当上了业务员发展客户，2015年12月八旗投资公司倒闭了，他就没有再干了。公司发展业务是通过他们业务人员介绍自己身边的亲戚朋友到公司参观，公司会安排接待投资客户，并带领来公司投资的客户参观八旗公司的工程项目，他的客户都是亲朋好友，听说他在这个八旗投资公司上班，通过他对八旗公司的介绍引导，客户们觉得找他来公司投资可靠，一般他没有刻意介绍带客户去看公司的工程项目，只是带他们到公司去。公司会有专门人员宣讲客户投资到八旗投资公司的安全可靠性，以此来吸引投资的客户发展客户。他2014年5月开始担任业务员至2015年12月期间，他的客户通过他介绍来八旗投资公司投资，他们投资以后又介绍人在他名下进来八旗投资公司投资，他的朋友还介绍了两个业务员雷某溪、禹某娥，他们发展的客户也在他的名下。总共大概一百来人，有一些投资人在他名下他都没见过，也不知道姓名。他对在公司任业务员期间，发展了162名客户共投入到公司的资金57,865,000元，及我个人在公司获取非法所得提成款1359,082.5元，最终的司法会计鉴定结论没有意见，但他的个人实际所得有相当一部分给了他名下的客户。7.证人陈某玲的证言，证实2013年，她的跃进厂友李某甲对她介绍说八旗投资公司是搞本地政府工程的，可以将她介绍进去做业务员。2013年10月份开始她任职八旗投资公司的业务员，划归理财部长李某甲的部门下，一直到了2016年1月份，八旗投资公司出事以后就没有再干了。她就是介绍自己身边的亲朋好友熟悉人到八旗投资公司投资，她向他们介绍八旗投资公司是做政府工程的，如果他们觉得不错，她就带他们去参观八旗投资公司，如果他们提出要看项目，公司还会安排人开车带他们去看工程项目，八旗投资公司在办公室还专门安排工作人员在投影屏上宣讲客户投资到八旗投资公司的实体项目安全可靠性。通过这些方式发展客户投钱到八旗投资公司后，公司给客户二分利息，他们业务人员赚取千分之二、三的提成款。她对在公司任业务员期间，发展了166名客户共投入到公司的资金3313.6万元，以及她个人在公司获取非法所得提成款67.0817万元的司法会计鉴定结论没有意见。8.证人朱某莲的证言，证实2013年9月她经在八旗投资公司投资过的朋友介绍，在八旗投资公司投资，她就认识了理财部部长李某甲，过了段时间李某甲对她说可以让她兼职做八旗投资公司业务员，2013年11月她开始兼职八旗投资公司的业务员，当时公司称作理财员，她划归在李某甲管理的理财部，她一直做到2016年1月份，八旗投资公司出事以后就没有再做业务员了。她只知道李某甲部门名下的业务员有陈某玲、熊某玉、刘某荣，公司管理人员她知道公司副总王某甲、廖某甲、王某华、刘某红、叶某丙等，她只是兼职八旗投资公司业务员，平时主要带客户到公司走投资流程手续就走了，没怎么注意公司人员情况，具体哪些人做什么的她不清楚。八旗投资公司让她每个星期去一次到公司大厅值班，她值班主要负责接待进来八旗投资公司参观的客户，她向他们介绍八旗投资公司是做政府工程的，八旗投资公司在大厅还专门安排工作人员在投影屏上宣讲客户投资到八旗投资公司的实体项目安全可靠性。通过这些方式发展客户投钱到八旗投资公司后，公司给客户二分利息，我们业务人员赚取客户来公司投资的提成款。她对在公司任业务员期间，发展了92名客户共投入到公司的资金2509.5万元，以及我个人在公司获取非法所得提成款33.306,25万元的司法会计鉴定结论没有意见。9.证人刘某红的证言，证实他以前在水利设备厂因为工作关系认识了在八旗做业务部长廖某甲，其介绍说八旗公司在外搞政府工程的，投钱到八旗投资公司安全可靠利息有每月二分。在这样的情况下，2013年他陆陆续续在公司投资了200多万元，月利息是二分，包括后续的业务提成款，八旗公司每月按息及提成款支付到他建行账户上的（账号他记不清了）。从2015年9月份至2016年4月份，他一直在八旗投资公司负责管理综合部。主要是职责就是安排管理八旗公司的车辆调配、食堂宿舍管理，以及坦头安置小区的食堂和宿舍管理。自2013年9月份开始他亲戚朋友以他个名义陆陆续续在八旗投资公司投入200多万资金，他投入资金挂靠在廖某甲名下，按照公司规定每发展客户到公司来投资理财，都可以从公司每月领取到客户投资款的千分之三至千分之五的提成款。他从2014年开始也发展介绍了一些亲戚朋友以及一些熟人来公司投钱融资也有200多万元。他从2015年9月份到2016年4月份担任八旗公司综合部负责人，他的工资待遇八旗公司是给他3400元到4200元不等。他自己总共在公司投钱四、五百万元，他个人所得的提成款也就是在二十余万元左右，他所得的提成款都是公司每月打到他建行账户上的，因年数久了具体数目以公司的财务审计为准。他个人认为财务审计出个人所得的提成款有65万余元，起诉没有这么多，他认为所得提成款在二十多万元，当然具体数量以财务审计鉴定报表为准。10.证人钟某华的证言，证实他在2014年答应做廖某甲（投资部部长）的业务员，他的业务提成都是廖某甲按每发展客户投资10万元每月支付300元的比例支付给他，在一个公司每月给他底薪1000元。他在2014年至2015年期间共发展了20多名客户，总投资有五、六百万元，个人在公司获得提成款40余万元。11.证人姜某文的证言，证实他是在2015年开始在八旗投资有限公司投资借了些款，并划归八旗投资部长廖某甲名下，因为他本人在公司投资，廖某甲与他讲可以介绍其他的人来公司投资，本拿出一些提成款。就这样我从2015年3月份开始至2015年底在廖某甲名下做业务员介绍客户来八旗公司投钱，拿一些客户的提成款。他作为公司的业务员，主要是通过介绍八旗公司的工程等情况，发展了一些同事、亲朋好友及客户来公司投资理财，客户根据自己的投资款赚取二分的利息，他根据业绩是按客户来投资总金额的千分之二点五拿提成。他的提成款都是通过廖某甲与财务核算再发给他的。客户来公司投资每月拿二分的利息，只要投资客户的资金不退，他就跟着客户每月领取千分之二点五的提成，直到该笔客户的投资款退出公司止。他对湖南弘日八旗投资有限公司的司法会计鉴定结论中他在八旗投资公司任职期间，共发展了82名客户共投入到公司的总资金1726.6万元，其中他在公司获取非法所得22.6511万元的鉴定结论没有异议。12.证人王某华的证言，证实他是在2014年10月份的时候，他听廖某甲介绍说八旗投资公司是搞政府工程的，自己也投了一些钱到公司，做业务员主要是自己在公司开着自己的钱。后续因为到公司投钱的朋友也比较多了，他自己也可以拿一些客户的提成款。他从2014年10月份开始任职八旗投资公司的业务员，并划归廖某甲的部门下，开始正式任职八旗投资公司业务员的。一直到了2014年10月30号，直到公司资金断裂后就离职了。他在公司任业务员期间，发展了69名客户共投入到公司的资金1751万元，以及他个人在公司获取非法所得提成款36.7659万元，他对最终的司法会计鉴定结论没有意见实事求是。13.证人李某海的证言，证实他是在2013年的时候，他们学校副校长叶某丙也就是八旗投资公司的理财部部长叶某丙介绍他投钱到八旗公司的。2014年1月，叶某丙找到他说公司前景好做政府工程有保障，让他做业务员介绍亲戚朋友进来，他们可以拿利息，他可以拿提成赚钱。他觉得反正身边的亲戚朋友看他在八旗公司投资了也需要投资，他就跟着叶某丙发展了一些客户到公司投资理财，一直到2016年1月，公司资金断裂就没有再干了。湖南弘日八旗投资有限公司位于冷水滩远志新外滩22楼、23楼，公司的法人代表、董事长是叶某甲。公司于2013年底就成立了，叶某丙带我看了公司营业执照等手续，还介绍公司因为搞工程建设需要大量的资金投入，就这样通过八旗投资公司面向社会吸收广大客户到公司来投资理财。他们业务员的主要职责就是利用自己身边的亲戚朋友，通过他们业务人员介绍引进到公司，公司安排讲解员接待投资客户，并带领来公司投资的客户参观八旗带领客户参观八旗公司的工程项目，发放一些公司运转宣传资料、播放PPT等，宣讲客户投资到八旗投资公司的安全可靠性，以此来发展更多的投资客户投钱到八旗公司。有些熟悉的亲戚朋友没时间，就会直接把钱给他，让他去帮其交款签合同，他把投资款直接转给叶某丙提供的叶某甲账号（账户记不得了）。客户通过投钱到公司赚取二分的利息，他们业务人员赚取千分之二、三（二、三厘）的提成款。他2014年开始担任业务员至2016年，他介绍了他的亲戚朋友也就是三十来人，哪些人我也记不得了，具体我得回家问问。大约在公司投资有一千多万元吧。他个人发展客户他的提成款可能也就是十几万元吧，公司每月给他的提成款都会打入到我的建行卡（卡号：62228029920********）。他对他在公司任业务员期间，发展了31名客户共投入到公司的资金1211.5万元，以及他个人在公司获取非法所得提成款16.5131元，他对最终的司法会计鉴定结论没有意见。14.证人胡某娥的证言，证实他是在2014年的时候，他听他姐的朋友介绍说八旗投资公司是搞政府工程的，开始他就投了一些钱到公司。后续因为他介绍来公司投钱的朋友也比较多了，他自己也可以拿一些客户的提成款。就这样，他从2014年6月份开始任职八旗投资公司的业务员，并划归理财部副部长叶某丙的部门下，开始正式任职八旗投资公司业务员的。一直到了2016年1月份，八旗公司出现资金断裂出事以后就没有再干了。他们业务员的主要职责就是利用自己身边的亲戚好友，通过他们业务人员介绍引进到公司，通过他们对公司的介绍、参观八旗公司的工程项目，发放一些公司宣传资料，宣讲客户投资到八旗投资公司的安全可靠性。以此来发展客户投钱到八旗公司，客户通过投钱到公司赚取二分的利息，他们业务人员赚取千分之二三（二三厘）的提成款。他2014年开始担任业务员至2016年，通过他的介绍了发展客户也就是一百来人，除了他的亲朋好友，其他人他也记不得了，大约在公司投资总金额有一二千万元。他对他在公司任业务员期间，发展了134名客户共投入到公司的资金2177万元，以及他个人在公司获取非法所得提成款34.1581万元，他对最终的司法会计鉴定结论没有意见。15.证人李某侠、宋某琳、肖某英、纪某甜、黄某明、梁某龙的证言与上述证人证言基本一致，证实他们加入八旗公司吸收存款及获利的情况。三、被害人陈述1.被害人傅某芳的陈述，证实她在湖南省弘日八旗投资有限公司共投入资金45万元钱，八旗公司自2016年3月开始资金链出现断裂，就一直没有支付她们本金和利息。在2012年，她也不知道八旗投资公司的业务部长王某甲其是怎么晓得她的手机号码。其多次打她电话，对她说八旗建设集团名下的投资公司在做房地产、政务工程，要她投钱融资到八旗投资公司，还经常发项目工程照片给她看，说她所融入的资金都全部投入到八旗名下的各个工程项目上的。八旗名下有工程有项目担保，并承诺她投入到八旗公司的资金每月给她2分的高额利息，利息每个月公司会发放到她的个人建行账户上。她在王某甲的引导下，于2012年开始，分3次共投入了资金45万元到八旗投资公司里面。王某甲、女、系八旗投资公司的副总经理，其他的她就不了解了。王某甲说只要她在公司投钱，挂靠在其名下，算其联系的客户业务量，其自己额外给她一些好处费（比例是她没投资5万元，王某甲另外一次性给我200元好处费），在这种情况下，王某甲带我到公司交款，并将所有投资协议都是王某甲办好，最后我在签名，办完手续后，王某甲再按照之前约定的承诺，用其本人的账户打给她的400元、500元不等的好处费到她的账户（62170029901********）。她每次投钱到公司并挂靠在王某甲的名下，王某甲才会一次性给她几百元的好处费，她估计总共也就是二、三千钱，具体多少她不清楚。王某甲曾经说过要她介绍发展其他人来公司投钱，并说给她好处费提成，但是她都没有介绍其他任何人来公司投钱，在公司投资的只是她一个人的钱，不存在担任业务员的情况。2.被害人钱某华的陈述，证实2014年12月9日，她（以自己、李某君、杨某伟等人的名义）在业务部长王某甲的引导下，在远志外滩22楼八旗办公楼王某甲的办公室，签订了第一份12万元的湖南弘日八旗投资有限公司委托理财合同，协议编号：WTLC20141209A。她后续都是在业务部长王某甲那里，又分别于2015年8月2日投入第二笔24万元，合同编号：BQXJT20150802B。2015年10月9日投入第三笔30万元（户名：李哲君、合同编号：LC－TTAZXQ38A，三笔共计向八旗投资公司投入总资金66万元。协议大致内容就是：乙方：湖南八旗建设项目管理有限公司为了开发向家亭污水处厂提级改造工程＼冷水滩区坦头安置小区桩基础工程，由甲方钱艳华投入资金合作开发，其实八旗公司每月就是给他们客户二分的利息作为投资回报，至于工程的进展如何，他们投资客户都是管不到的。她所投入的这66万元是根据王某甲提供在叶某甲名下的建行账户（尾数8444）汇款过去的。然后她向公司提供个人建设银行账户（户号：62270029920********）便于公司每月支付利息到此账户。所有的手续的办理都是在王某甲办公室签订的，由王某甲带领导办理并在合同、收据上加盖了湖南弘日八旗投资有限公司合同专用章和法人代表叶某甲的私人印章。王某甲跟她说，只要她在公司投钱，挂靠在其名下，其自己额外给她三厘的息，在这样的情况下，是王某甲带她到公司交款，并且所有投资合同协议都是王某甲办好的，最后她再签名的，后续利息，八旗公司每月打二分的利息到她个人账户，同时王某甲也会按照之前的约定，用其本人的账户，打另外三厘的息到她的账户王某甲说其是为公司多完成业绩，拉业务量，她听说公司给王某甲的业务提成款是最高的，所以才会给她三厘的息，每月有二三千元，给了有七八个人。3.被害人陈某令的陈述，证实他和妻子刘某华（刘新华已于2018年5月份去世）在湖南省弘日八旗投资有限公司（以下简称：八旗投资公司）共投入资金60万元钱，八旗公司自2016年4月开始资金链出现断裂，就一直没有支付他们本金和利息。2015年3月21日，他妻子刘某华在业务部长王某甲的引导下，在远志外滩22楼八旗办公楼王某甲的办公室，签订了第一份20万元的湖南弘日八旗投资有限公司委托理财合同（或者项目合作协议），协议编号：WTLC20150321B，协议大致内容就是：乙方：湖南八旗建设项目管理有限公司为了开发永州市冷水滩区湘江西岸将军岭片区棚户区改造安置小区土石方工程，由甲方刘新华投入资金合作开发，其实八旗公司每月就是给他们客户二分的利息作为投资回报，其他工程如何开展，他们投资客户都是不管理的。根据王某甲提供在叶某甲名下的建行账户（尾号8444）他们汇入了第一笔投资款20万元。汇款后在王某甲办公室，王某甲与刘新华签订了第一份委托理财合同，并由王某甲在乙方湖南弘日八旗投资有限公司一栏上加盖了湖南弘日八旗投资有限公司合同专用章，另在法定代表人／授权代表一栏加盖了叶某甲的私人印章。他们作为甲方在甲方一栏上签名。同时公司开据了湖南弘日八旗投资有限公司的收据并在收据上加盖了湖南弘日八旗投资有限公司财务专用章和收款人、法定代表人叶某甲的私章，这样就完成了协议的签订。他们向公司提供个人建设银行账户（户号：43406129********）便于公司每月支付利息到此账户。他们后续都是在业务部长王某甲那里，又分别于2015年8月28日投入第二笔10万元（户名：陈昌令、合同编号：BQJJL20150828E）。2015年9月16日投入第三笔10万元（户名：刘新华、合同编号：BQJHDY20150916F）。2015年9月24日投入第四笔10万元（户名：刘新华、合同编号：BQJHDY20150924B）。2015年11月30日投入第五笔10万元（户名：刘新华、合同编号：LC-RXDD38C）。六笔共计向八旗投资公司投入总资金60万元。叶某甲是湖南八旗建设集团和八旗投资有限公司的法人代表、董事长、总经理，他是整个公司的负责人、其身份证号码4303041978********；王某甲、女、系八旗投资公司的副总经理、业务部长，身份证号码4329021970********。4.被害人傅某华的陈述，证实在2014年5月24号王某甲打电话联系他说其公司效益好叫他投资，开始本来是不认识的，王某甲通电话跟他联系并介绍八旗公司项目说是政府工程有稳定效益，利息有保障，于是他在2014年我陆陆续续投资了90万元。2014年5月他在王某甲的引导下在王某甲提供下他转账到叶某甲的建行账户（尾号8444），在远志外滩22楼八旗办公楼王某甲的办公室，签订了第一份5万元建行账户（尾号8444）委托理财合同，并由王某甲在乙方湖南弘日八旗投资有限公司一栏上加盖了湖南弘日八旗投资有限公司合同专用章，另在法定代表人／授权代表一栏加盖了叶某甲的私人印章。他们作为甲方在甲方一栏上签名。同时公司开据了湖南弘日八旗投资有限公司的收据并在收据上加盖了湖南弘日八旗投资有限公司财务专用章和收款人、法定代表人叶某甲的私章，这样就完成了协议的签订。他们向公司提供个人建设银行账户（户号：62296629********）便于公司每月支付利息到此账户合同到期后他又续签了一份新的合同合同注明于2015年11月24日至2016年5月24日这是他投资金额5万元的合同。第2份合同9万元合同注明在2015年6月27日至2016年6月27日。第3份合同200,000元合同注明日期2015年7月11日至2016年7月11日。第4份合同150,000元合同注明日期2015年8月2号至2016年2月2号第5份合同2015年8月29日至2016年2月29日投资金额120,000元第6份合同9万元合同注明日期2015年10月29日至2016年4月29日第7份合同200,000元合同注明日期2015年11月25日至2016年5月25日，其中5份合同是续签的原合同被八旗投资公司回收了，他共7份合同，王某甲、女、系八旗投资公司的副总经理、业务部长，身份证号码4329021970********。5.被害人聂某凤的陈述，证实她在2014年6月至2015年11月期间在王某甲的引导下在八旗公司投资了64万元，钱直接转到了叶某甲的银行卡上。6.被害人李某忠的陈述，证实他是业务员王某甲介绍去的，在2015年开始在八旗公司投资了53万元。7.被害人雷某厉的陈述，证实他从2015年左右经过王某甲的介绍开始去八旗公司投资，王某甲陪同他去公司陆续签了三份合同，月利息都是2分。第一份雷厉合同注明，合同编号WTLC20150219C，从2015年2月19日至2015年8月19日，投资金额15万元，合同到期后续签，合同编号BQJJL20150819A，从2015年8月19日到2016年8月19日。第二份雷厉合同注明，合同编号BQXJT20150731A，从2015年7月31日至2016年1月31日，投资金额30万元。第三份何敏合同注明，合同编号BQJJL20150831C，从2015年8月31日至2016年2月29日，投资金额10万元，投资款都是他转账给公司叶某甲账户（62220819100********）的，手续是王某甲帮他们办的。2016年1月29日八旗投资公司利息发不出了，该公司给了他们一份项目合作协议的补充协议，利息8厘，但签订以后，他们没收到利息。8.被害人邓某传的陈述，证实他妈和他经八旗公司业务员王某甲在2015年向他介绍，王某甲对他们说八旗建设集团名下的投资公司在做工程项目（江**瑶族自治县社会福利中心项目、向家亭污水处理厂提级改造工程），要他们投钱到八旗投资公司。他们看到很多人投，也看过八旗投资公司的营业执照，八旗名下有工程有项目担保，并承诺他们投入到八旗公司的资金每月给他们二分的利息，利息公司会每月发放到他们的个人银行卡上的。在这样的情况下，他们就在王某甲的引导下，于2015年年初开始，分别投入了资金共25万元到八旗投资公司里面。9.被害人蒋某生的陈述，证实他是通过在八旗投资公司投资过的朋友介绍去八旗投资公司投资的，他在该公司业务员是杨某甲。2015年3月开始他在八旗投资公司开始投资，在八旗投资公司的财务部签订了四次签合同，第一份合同注明：合同编号WTLC20150305K，从2015年3月5日至2016年3月5日，金额40万，月利息2分；第二份合同注明：合同编号BQJHDY20150921E，从2015年9月21日至2016年9月21日，金额15万，月利息2分；第三份合同注明：合同编号BQJHDY20150930F，从2015年9月30日至2016年9月30日，金额5万，月利息2分；第四份合同注明：合同编号LC-JHFLY49B，从2015年12月28日至2016年12月28日，金额10万，月利息2.5分。他是通过银行转账给八旗投资公司提供给他的账号。2016年1月，八旗公司利息发不出了，之后八旗投资公司给了他四份项目合作协议的补充协议，协议注明利息更改为8厘，付了一两个月之后就没再付了。10.被害人郝某玲的陈述，证实她在湖南八旗投资公司投资了45万元，她是经朋友介绍认识了杨某甲，在2015年1月分两次投资进去的。11.被害人李某霞、钟某华的陈述基本一致，证实他们都是通过杨某甲在八旗公司投资的，李某霞投资40万元，钟华投资60万元。12.被害人周某利的陈述，证实他在湖南省弘日八旗投资有限公司（以下简称：八旗投资公司）共投入资金221万元钱，八旗公司自2016年3月开始资金链出现断裂，就一直没有支付他们本金和利息。他是李某甲下介绍知道叶某甲是湖南八旗建设集团和八旗投资有限公司的法人代表、董事长、总经理，其是整个公司的负责人；李某甲，男，系八旗投资公司的业务部长，陈晓玲，女，系八旗投资公司的业务员，李某甲和陈晓玲都是跃进厂以前的员工，也，也是他道县的同乡/div>13．被害人张某生的陈述，证实在2015年4月份，因为他跟李某甲都是跃进厂的，原先就认识，李某甲当时是八旗投资公司业务员部长，其对他说八旗投资公司是合法融资的公司，让他放心，还对他说八旗建设集团名下的投资公司在做房地产、政务工程，实力雄厚，喊他投钱融资到八旗投资公司，说他投资的资金都会投入到八旗名下的一个工程项目上，项目名称叫冷水滩区坦头安置小区桩基础工程。他在李某甲的引导下，于2015年开始，共投入了资金10万元到八旗投资公司里面。14.被害人黄某娇、孙某梅、蒋某金、何某玉的陈述基本一致，证实他们都是通过李某甲到八旗公司投资的，黄某娇投资20万元，孙静梅投资50万元，蒋昌金投资80万元，何某玉投资10万元。15.被害人苏某平、雷某英、潘某艺的陈述基本一致，证实他们都是通过业务员廖某甲去八旗公司投资的，苏原平投资55万元，雷美英投资36万元，潘某艺投资30万元。16.被害人徐某英的陈述，证实他因被八旗投资公司骗取他资金127万元。他是通过业务员叶某丙去投资的，说八旗公司投资搞得好，每个月打利息比较勤快，又听说八旗投资公司是政府项目，于是他就投资了。17.被害人万某华的陈述，证实他在湖南省弘日八旗投资有限公司（以下简称：八旗投资公司）共投入资金56万元钱，八旗公司自2015年11月开始资金链出现断裂，就一直没有支付他们本金和利息。他是用他老婆杨娟娟的名义，向八旗投资公司56万元，是通过石美君介绍他认识谢某乙的，石美君是他老婆的表妹，谢某乙带他去八旗投资公司签订的合同，投了34万元，另外22万元是胡美娥介绍的。18.被害人吕某敏、蒋某兴、蒋某千、邓某芳、乔某红的陈述基本一致，证实他们都是通过叶某丙去八旗公司投资的，吕某敏投资20万元，蒋某兴投资41万元，蒋某千投资80万元，邓某芳投资143万元，乔某红投资20万元。19.被害人何某峰的陈述，证实他在湖南省弘日八旗投资有限公司共投入资金200万元钱，八旗公司自2016年初开始资金链出现断裂，就一直没有支付他本金和利息。八旗投资公司位于冷水滩远志新外滩7栋22-23楼，八旗投资公司是做建筑工程和做家具，公司的法人代表、总经理是叶某甲。他是通过业务员刘某平投资的。20.被害人彭某芳的陈述，证实2014年6月份左右彭某辉带她是去投资了10万元，公司给她写了合同，承诺2分的利息，这份合同她拿到了12个月的利息24,000元，后来这份合同到期了她就把本金拿回来了，后面她觉得这公司不错就开始陆陆续续投钱进去，一直加到了40万,40万公司都写了合同，2分的利息，这笔钱她大概拿了3万元的利息。21.被害人张某生的陈述，证实他在湖南省弘日八旗投资有限公司共投入资金56万元钱，八旗公司自2016年开始资金链出现断裂，就一直没有支付他本金和利息。他只是听八旗公司的业务员刘永红的介绍，说八旗投资公司是把他们的资金筹集到一起做建设业务，还有投资理财。至于八旗投资公司是否具有面向社会吸收存款融资理财的经营许可，这些他都没有管也不知道。22.被害人张某洲的陈述，证实他在湖南省弘日八旗投资有限公司（以下简称：八旗投资公司）共投入资金50万元钱，八旗公司自2016年4月开始资金链出现断裂，就一直没有支付他们利息，本金也没有退完，他是来反映这个情况的。陈某玲介绍他去的，陈某玲是八旗投资公司的员工，陈，陈某玲是他老婆的老乡某玲和他说八旗有几十个工程项目，每个工程都可以盈利，2分的利息可以放心。23.被害人蒋某英的陈述，证实她在湖南省弘日八旗投资有限公司（以下简称：八旗投资公司）共投入资金80万元钱，八旗公司自2015年11月开始资金链出现断裂，就一直没有支付他们本金和利息。她是朋友朱春莲介绍去的。24.被害人曾某玲的陈述，证实她在湖南省弘日八旗投资有限公司共投入资金50万元钱，八旗公司自2016年开始资金链出现断裂，就没有支付她本金和利息。八旗投资公司位于冷水滩远志新外滩22楼跟23楼。公司的法人代表、总经理是叶某甲，她在该公司业务员是曾某强。25.被害人唐某英、王某艳、王某斌、曹某艳、陈某欣、杨某庆、周某祖、唐某凤、胡某前、雷某萍、罗某荣、陶某虎、邓某芳、洪某芳、蔡某倩、杨某珠、李某查、徐某英、周某辉、何某喜、曾某莲、唐某琳、胡某良、刘某军、李某香、熊某兰、刘某青、张某园、谭某雄、唐某英、钱某梅、潘某虹、蒋某琳、李某香的陈述基本一致，证实他们都是八旗公司的投资者，八旗公司业务员以投资理财、做工程、做实业等方式向他们宣传，他们就把钱投进去，八旗公司通常给他们2分的月息。四、辨认笔录1.李某霞辨认出了业务员杨某甲；钟华辨认出了公司副总、业务员杨某甲；郝某玲辨认出了公司副总、业务员杨某甲；孙某林辨认出了业务员杨某甲；2.陈某令辨认出了公司副总、业务员王某甲；傅某华辨认出了公司副总、业务员王某甲；吕某姣辨认出了公业务员王某甲；钱某华辨认出了公司副总、业务员王某甲；严某君辨认出了公司副总、业务员王某甲；3.何某玉辨认出了公司投资理财部副总、业务员李某甲；张某生辨认出了公司投资理财部副总、业务员李某甲；熊某生辨认出了发展其投资理财的业务员李某甲；4.吕某敏辨认出了公司业务员谢某乙；蒋某兴辨认出了公司业务员谢某乙；陆某辨认出了发展其投资理财的业务员谢某乙；孙某军辨认出了发展其投资理财的业务员谢某乙；易某君辨认出了发展其投资理财的业务员谢某乙；5.徐某英辨认出了八旗公司业务员叶某丙；蒋某生辨认出了八旗公司业务员叶某丙；王某燕辨认出了发展其投资理财的业务员叶某丙；蒋某姣辨认出了发展其投资理财的业务员叶某丙；6.苏某平辨认出了发展其投资理财的业务员廖某甲；雷某英辨认出了发展其投资理财的业务员廖某甲；李某燕辨认出了发展其投资理财的业务员廖某甲；马某秀辨认出了发展其投资理财的业务员廖某甲；蒋某四辨认出了发展其投资理财的业务员廖某甲。五、被告人的供述与辩解1.被告人叶某甲的供述与辩解，证实他是湖南弘日八旗建设集团有限公司、湖南弘日八旗投资有限公司、湖南弘日八旗建设红木文化传播有限公司，他是这几家公司的法人代表，董事长。湖南弘日八旗投资有限公司于2014年4月3日在长沙雨花区注册成立（工商注册号：430000000108130），工商注册的经营范围有：以自有资产进行建筑项目投资、房地产投资、红木投资、文化旅游投资及投资管理咨询（不含金融、证券、期货、不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。八旗投资公司的前身是永州八旗投资有限公司，当时于2012年9月份左右成立，当时法人代表是郑某君，郑某君开设这个公司的目的也是向社会融资借款，他是因为八旗建设集团投资需要大量资金投入，他就与郑某君的永州八旗公司借了许多钱投到了他所搞的工程项目里面去了，后续发展成合作关系，郑某君占70%的股份他占30%的股份，到了2014年郑某君退出，2014年4月3日他在长沙成立了湖南弘日八旗投资有限公司，他占100%的股份，他任八旗投资公司的法人代表，公司成立以后办公地点在远志外滩23楼，他因在外搞工程，很少管理投资公司的事务，都是交由公司的其他人员参与管理和负责的。因为他搞工程项目需要资金投入，他开设八旗投资公司的目的也就是以他所做的工程项目做投资担保，向社会群众投入资金到他公司来投资理财，他因为长期在外搞工程，投资公司都是交由下面的工作人员负责融资，他是投资公司的法人代表，下设副总经理兼业务部长的有：王某甲、杨某甲、周某妹、唐某丙，副总经理管理业务部长。业务部长有：廖某甲、李某甲、叶某丙、谢某乙、姜某文、廖某艳等，业务部长管理各自手下的业务员。因为各自管理手下的业务员众多，具体人数他也不是很清楚，从副总经理到业务部长、业务员，大家职责就是以他所搞工作项目做担保，动员大家动员社会群众到公司投资理财，他公司制定的给来公司投资的客户利润分配是二分以内的利息，也就是说客户投资的利息是二分左右，公司的副总经理到业务部长、业务员，他给他们发展客户提成款是每月千分之一到千分之五，只要业务员发展的客户自己不退出公司，这提成款就可以一直领下去，直至资金退出为止，其中副总经理王某甲因为在公司发展的客户和管理的事务比较多，他给其的业务提成款是千分之五至千分之十。2013年11月份开始，他因为湖南弘日八旗建设集团有限公司搞市政工程，急需大量的资金投入，在这种情况下，他向公司下的员工讲要他们发展客户到公司来投入资金合作共同经营，并按投入金额的2分利息结算作为公司给客户的回报。在这样情况下，一直到目前，公司员工共发展客户2000余名，共投入资金三个多亿元。他公司发给业务员的提成款有2800多万元。所有的资金都投入到：永州海关800万、永州妇幼1000万、永州中心医院儿科大楼1000多万元、永州福利中心1000余万元、零陵向家亭污水处理厂2000余万元、道县中医院600余万、东安人民医院600余万、冷水滩梅湾路、湘永路、逸云路共投入700余万、永州大道700余万、坦头安置小区800万元、零陵工业园区九条路共2000余万元、冷祁路的亮化工程500余万、育才路绿化投入600多万、娄底湘中物流园B区建设2000余万、娄底雅阁酒店2000余万等工程的投入中以及向客户承诺的支付每月二分利息款中去了。他公司自从2015年出现债务危机以来，公司一直在努力的完善施工管理，加快工程施工进度。全力做好工程结算，加快资金回笼。目前在建和完工的工程有：坦头安置小区桩基工程、向家亭污水处理厂提质改造工程、永州大道后续配套工程第二标段工程、娄底湘中物流园D区二期建设工程、中心医院儿科综合楼项目、道县中医院住院大楼项目、妇幼保健院住院楼项目、东安县综合住院大楼项目等。以及广东中山红木和新工程新田安置小区等。2017年偿还了投资客户2%本金，部分8%本金以及特殊困难户等客户本金，目前尚欠投资款3.55亿。他们公司于2017年9月5日在区政府资产处置小组、八旗客户代表和他本人等人在区政府统战部会议室制定了“八旗五年挂息退本”工作方案，2018年3月23日政府工作组、债权委员会代表、他本人，在长沙八旗总公司办公室又签订了三方还款协议，承诺“八旗五年挂息退本”计划不变。他们公司目前主要就是将各项投资工程做好，抓紧资金回笼，按制定的还款计划退还老百姓的投资本金。公司在各个工程项目上的投资4000万元，在长沙、永州房产、车辆、工程机械设备、办公设施等、长沙和广东中山红木家具、古董字画等资产，他们公司大概预算了一下在二个亿左右。王某甲平时在公司发展的客户人数较多，投资金额量大，根据王某甲本人在公司的业务量大，就从2013年10月份开始他公司就任职王某甲为湖南弘日八旗投资有限公司副总经理并兼职业务部长（有湖南八旗建设集团履职协议书，已向公安机关提供）。王某甲履职以后至2016年初，其一直都是管理自己名下业务员及业务员名下的客户有几百人。王某甲自己所管理的业务员和客户，与公司的其他业务员及客户是单列的，王某甲及她名下业务员所发展的客户投钱到公司，都是按正当途径打款到公司财务并签订正规的投资协议，公司也按二分的利息每月直接打款给王某甲的客户账户。鉴于王某甲在公司发展的客户量大，他给其的业务提成是千分之五到千分之十。每天公司按王某甲客户投资时间打利息给客户的同时，也按该客户投资款的千分之五到千分之十作为王某甲的提成款打到王某甲的账户，所以说王某甲在公司以利息差的形式，拿走的提成款有七八百万元。据他所知王某甲本人从未在公司投过钱，但有其拿着客户的钱以其本人的名义在公司投过一部分钱。王某甲在公司用她建行卡434061299004****向叶某甲建行卡622988299002****、转款合计7209340元；工行卡622208191000008****、622208191000050****向叶某甲622208191000006****、622988299002****转款合计8,295,000元；工行卡622208191000008****向八旗公司最开始的法人代表郑君622202191000493****转款5,228,440元以及现金等方式多次借款打款给郑某君和他。总计通过王某甲打款给他合计是24,977,020元。这些钱是王某甲的客户通过王某甲的账户打款到公司他的账户上，但款到公司账以后，公司财务是直接开客户本人名字的投资借款协议，并不是王某甲个人给公司的借款。在这其中有王某甲提供的现金借据71张，共3,474,940元（叶某甲看过之后），王某甲称都是他向王某甲私人的现金借款所开据的收据，不是事实。他从未向王某甲手里拿过任何现金。其所提供的这71张借据，只加盖了他本人印章和永州八旗投资有限公司的合同专用章，没有加盖公司财务专用章，凡是正式投资借款到了公司的，签订正规投资合同借据，财务都会加盖财务专用章的。这所谓的71张借据是当时王某甲与他讲，其是为了发展客户需要，给客户看其本人在公司也有投资款，但是没有任何利息的，所以才加盖了他本人印章和永州八旗投资有限公司的合同专用章，没有财务专用章是不作数的。他仔细查看了这些借据，其实都是王某甲其在公司所领取每一个客户投资款的利息差相对应的，其目的就是掩饰其所得的提成款利息差。2.被告人王某甲的供述与辩解，证实八旗投资公司于2013年在冷水滩工商局注册成立，当时的法人代表是郑某君，股东合伙人是叶某甲，2014年的时候，郑君将八旗投资公司的股份就转卖给了叶某甲，叶某甲接手以后就重新注册成立了湖南弘日八旗投资有限公司，并自任投资公司的法人代表，总经理。因为叶某甲在外一直搞了许多工程项目，需要大量的资金投入，八旗投资公司的成立其主要职能就是面向社会以工程项目做担保，吸收广大客户到公司来投资理财，客户赚取利息。她于2014年3月开始进入八旗投资公司兼职的，2014年3月份开始任职八旗投资公司副总经理、理财部长、永州大道项目部办公室主任等八旗给她的虚职。兼职至2015年11月离开公司。她是根据叶某甲的安排自2014年3月开始担任副总经理、理财部长、永州大道项目部办公室主任等职务，其实都是叶某甲单方面给她冠名的虚职，事实上她就是一个投资客户兼职业务客服人员而已，公司安排她在22楼工作，主要所做的工作如下：业务员带亲朋好友或客户自个上门来投资了热情接待，应客户要求如实介绍公司的工程项目和公司简介的宣传资料，告知客户投资流程，打款流程，有的人想成为业务员或兼职业务员手续的办理，投资风险的告知，把客户信息记录下来给财务人员做合同等工作，公司以此来发展投资客户投钱到八旗公司，客户通过投钱到公司赚取二分的利息或者是投资利润款（公司会每月按照客户投资款按二分的月息打款到客户自己提供的账户上），客户通过业务员的宣讲，来公司签订投资借款合同，先由财务人员打印借款合同，客户将投资款打入到公司指定的账号（账号他记不清了），客户将打款凭条交由财务人员后，财务人员盖好八旗公司的印章和叶某甲的私章后当面与客户签定好合同，然后合同生效。她在公司的工资待遇底薪是每月4000元，这些工资都是经常变动的。主要是底薪加本人工作业绩提成。她在八旗公司任职有一年多时间，她自己没有发展客户，划在她部门统计的一百多名业务员所发展的客户都挂靠在她的名下，具体有多少客户，以及客户在公司总共投入了多少钱她就不清楚了。根据当时公司的规定，他们发展客户投资来公司的每一笔资金，按照客户投资借款时间的长短，他们公司业务员会得到投资款的千分之一到千分之五的提成款。公司会每月根据业务员发展客户的资金总额，按比例发放提成款给业务员。只要是客户所投入的资金不退回，他们业务员的提成款就可以一直领下去，直至该笔款客户退回为止。因为八旗公司叶某甲在外搞了许多工程项目，急需大量的资金投入，他们公司业务员通过一直宣讲客户投资的安全可靠，尽量要客户不退回本金，业务员可以领取客户投资的提成款，另外也是为了公司发展的需要。她在公司任兼职，服务名下一百多个业务员及他们所发展的客户。根据叶某甲安排，她名下的业务员客户公司偶尔会给二分五至三分的利息，公司会根据客户投资的时间点，将二分的息直接打款到客户账户，另外的五厘到一分的息是打到她的建行卡：4340612399004****、621700299010399****、工行卡：622208191000008****这三张银行卡上。总共汇入到她三张银行卡的差额利息到了790余万元。她对八旗公司打入到她上述三张银行卡内的总计790.62万元钱她认可，但如果说是她个人非法所得她完全不认可。这790.62万元的利息差提成款中，其中有275.020,381万元她通过建行卡：4340612399004****、621700299010399****、工行卡：622208191000008****这三张银行卡分别发放给了她名下的业务员或兼职业务员作为他们的业绩提成款。另外公司的其他招待客户等等开支了25万元左右，这些钱都是她出的（总计300.020,381万元的发放给其他业务员的费用说明我已向公安机关提供）。另外，她前前后后总共在八旗投资公司投入金额有2500多万元，她除了支付其他业务员的提成款275万及开支25万元，其余的400多万元都是八旗公司退还给她的本金及利息。目前她还有五、六百万元的投资款本金在八旗公司没有收回。公司以利息差的形式发放给她的五厘至一分的利息，她都是按公司所给的比例全额发放给公司放在她名下的业务员，她自己没有得到什么好处。其他所余下的400多万元都是公司退还给她本人的投资款本金及利息。她不知道叶某甲和公司财务为什么把她名下的业务员所发展的客户，业务员所得的提成款公司不按其他业务员一样直接将提成款发放给业务员，而是先打到她的账户再由她转交给业务员。八旗公司融入客户的资金据她所知都是投入到各个工程项目里去了。客户来公司投资款都是打到叶某甲账户上的。她虽然是八旗公司的理财部长、副总经理、办公室主任，只是一个投资客户兼兼职业务客服人员而已，以上职位全是八旗强加于她头上的虚名，因为她在八旗公司晓得客户的投资款是投入到各个政府工程项目里去的，当客户到公司考查了项目以后，认为来公司投资有政府工程做保障，另外客户来投资她和业务员也可以得到提成款。也是为了八旗公司的发展才介绍发展客户过来投资的。自从2012年开始，通过她的建行卡434061299004****向叶某甲建行卡622988299002****转款合计7,209,340元；她工行卡622208191000008****、622208191000050****向叶某甲622208191000006****、622988299002****转款合计8,295,000元；她的工行卡622208191000008****向八旗公司最开始的法人代表郑君622202191000493****转款5,228,440元以及现金等方式多次借款打款给郑君和叶某甲（她借款给八旗公的金额说明已向公安机关提供）。总计通过她借款给叶某甲合计是24,977,020元，其中会计审计中退还给她的400多万元，都是她借钱给叶某甲本金的一部分。最开始她借款给八旗公司的时候，有借款（收据）合同、项目合作协议等与其他投资客户一样的正规手续，但公司还款给她以后，将这些原件收回，她没有保留复印件。后续2015年开始因为和叶某甲太熟悉了，二人建立了深厚的信任，她借款给叶某甲就凭打款凭证，口头协议说好了就行了，没有再办借款合同收据之类的正式借款手续。所以她借款24,977,020元给八旗公司只能提供她的银行汇款凭证，不能提供其他借款凭据。她向公安机关提供的“王某甲出借给八旗公司的金额说明”中附件五，那是自2013年至2015年根据叶某甲要求她借现金给公司叶某甲的凭据（借据共计71张），合计现金金额3,474,940元此款包括在她借款总数24,977,020元之内。她对最终的鉴定结论有意见，这些钱都不是她的非法所得，她按比例全额发放了275.020,381万元给挂名在她名下的业务员作为提成款。公司开支25万元也是她支付的，其余的400多万都是她投到公司的本金及利息，她没有非法所得。她总计向八旗公司借款24,977,020元，最开始她借款给八旗公司的时候，有借款（收据）合同、项目合作协议等与其他投资客户一样的正规手续，但公司还款给她以后，将这些原件收回，她没有保留复印件。后续2015年开始因为和叶某甲太熟悉了，二人建立了深厚的信任，她借款给叶某甲就凭打款凭证，口头协议说好了就行了，没有再办借款合同收据之类的正式借款手续。所以她借款24,977,020元给八旗公司只能提供她的银行汇款凭证，不能提供其他借款凭据。这24,977,020元都是她向亲朋好友的借来的钱还有一部分自己的钱，然后她再投资借款到八旗公司的。这71张借据的原件她在还钱后就交给公司了。八旗公司提供的她自称在八旗公司的现金借据原件，并附无息借款合同，在合同上附有投资借款人在八旗公司的投资金额的利息差额，与她的借据相对印（公安机关将这些原件资料给王某甲看过后），但这只能证明叶某甲八旗公司借了她的钱的合同原件，与其他借款人无任何关系，不能证明其他任何事情。会计鉴定她在公司发展了525人，融资金额186,634,000元，她对鉴定结论有意见，她完全不认可，这些人的名单她看了，这些人她大部分都不认识，其中大部分人都是自己听说八旗的名气是做政府工程的，而是自己找到公司来投资的，她在公司接待了这些人，另外还有些是原公司投资客户和兼职、隐形业务员带过来的，事后这些人归到她名下。会计审计说的2013年12月至2015年10月，八旗公司收到她代客户转入的投资款5,062,240元，都是她跟人借给八旗叶某甲的，不是她代其他客户再转款给八旗叶某甲的。再次明细表中，其中有银行交易备注一项中，注明此5,062,240元都是她代曾某兰、陈某艳、陈某花等人代付的投资款，她不认可，这银行备注栏，银行随便怎么注明都行，反正她不认可，她只认可她亲笔签名的。根据会计审计，湖南弘日八旗投资公司与王某甲个人资金往来情况表：八旗公司收到王某甲个人账户转入的投资款和暂借款资金8,568,500元，公司事后以支付王某甲投资款本金及利息10,335,566元,她不认可，她没有收到10,335,566元那么多钱，反正她对所有针对她的会计审计都不认可。3.被告人杨某甲的供述与辩解，证实八旗投资公司曾于2013年就在冷水滩工商局注册成立，当时的法人代表是郑君合伙人是叶某甲，2013年10月份开始，她曾担任公司的副总至2014年1月份，后到了2014年的时候，郑君将八旗投资公司的股份就转卖了了叶某甲，叶某甲接手以后就重新注册成立了湖南弘日八旗投资有限公司，并自任投资公司的法人代表，总经理。她于2013年3月开始进入八旗名下的堂煌装饰公司任出纳，后于2013年10月份至2014年1月份叶某甲调她到八旗投资公司任副总，全面负责投资公司的办公室的日常事务。2014年1月份以后，她到长沙八旗新办公楼行政部主任、项目部等工作。直至2016年4月底离开公司。她是根据叶某甲的安排自2013年10月至2014年1月在八旗投资公司任副总期间，全权管理八旗投资公司名下的四、五名业务员，负责八旗投资客户的所有客户接待、带领客户参观八旗公司的工程项目，宣讲客户投资到八旗投资公司的安全可靠性。以此来发展投资客户投钱到八旗公司，客户通过投钱到公司赚取二分的利息或者是投资利润款（公司会每月按照客户投资款按二分的月息打款到客户自己提供的账户上），客户通过她们及业务员的宣讲，来公司签订投资借款合同，先由业务员打印借款合同，客户将投资款打入到公司指定的账号（账号她记不清了，系叶某甲的私人账户），再由业务员将客户的借款合同交财务部、行政部加盖财务印章及叶某甲私章，然后再由她加盖我管理的投资公司的合同专用印章后，合同生效。她在八旗公司任职有四年多时间，通过她发展的客户有一二十个人，共投入了有八九百万元的资金在八旗投资公司。根据当时公司的规定，他们发展客户投资来公司的每一笔资金，按照客户投资借款时间的长短，他们业务员会得到投资款的千分之一到千分之五的提成款。公司会每月根据业务员发展客户的资金总额，按比例发放提成款给业务员。只要是客户所投入的资金不退回，她们业务员的提成款就可以一直领下去，直至该笔款客户退回为止。因为这样的话，他们业务员就会一直宣讲客户投资的安全可靠，想方设法要客户不退回本金，从而她们业务员就一直可以领取客户投资的提成款。她总共所得的提成款也就是在20多万元左右，因年数久了，具体数目以公司的财务统计和她本人的领款签名为准。客户投入的资金都打入到叶某甲指定的公司账户，据她所知客户的投资款都是投入到各个工程项目里去了。湖南弘日八旗投资有限公司于2014年4月3日在长沙雨花区注册成立（工商注册号：43000000010****），工商注册的经营范围有：以自有资产进行建筑项目投资、房地产投资、红木投资、文化旅游投资及投资管理咨询（不含金融、证券、期货、不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。八旗投资有限公司没有经银监部门的许可，不可以面向社会吸收公众存款资金到公司来。因为她在八旗项目部工作过，也晓得客户的投资款是投入到各个工程项目里去了，当时客户到公司考查了项目以后，认为来公司投资有工程做保障，另外客户来投资她也可以得到提成款。她所发展的客户基本上他们自己找到她，是对她的信任才过来投资的。所以她作为八旗公司的职工，八旗投资公司的副总经理，还要极力发展客户到公司来投资理财。她对湖南智超联合会计师事务所，对湖南弘日八旗投资有限公司的司法会计鉴定结论中她在八旗投资公司任职期间，共发展了153名客户共投入到公司的资53,870,000.00元，其中她在公司获取非法所得1,311,152.84元，她觉得这个结论与事实不符，而且很多客户的名字都是叶某甲挂靠到她的名下的，她没有拿这些客户的提成款，她发展的客户大部分是她自己的亲戚，大概有十多名，还有2-3名是她自己的朋友，她自己的亲戚和朋友投入到公司有600余万元钱，公司返给她的提成款，她大部分都返给投资客户个人，她自己在公司拿的工资和提成加起来总共不到20万元。她已经没有办法退钱了，因为她是下岗职工，她每个月交医疗和养老保险，还购买了商业保险，这将近20万元的款，她都用于平时的生活开支和购买保险了。4.被告人李某甲的供述与辩解，证实她是从2013年底开始进入公司一直到后续工作至投资部副部长，2016年1月份公司资金链出现断裂，到现在为止她还一直在公司上班。湖南弘日八旗投资有限公司位于冷水滩远志新外滩22楼、23楼，公司的法人代表、董事长是叶某甲。公司于2013年底就成立了，公司因为搞工程建设需要大量的资金投入，就这样通过八旗投资公司面向社会吸收广大客户到公司来投资理财。她以前在盛大金禧投资了三万元，当时认识了在盛大金禧工作的郑某君，郑某君告诉她其和叶某甲合伙开了八旗投资公司，并与她讲叶某甲是一直在外搞政府工程的，投资到他们那里安全可靠有保障，就这样她才投资到八旗投资公司的。后续因为她介绍引进的到公司投资的客户人数越来越多，所投的资金量越来越大，她就从普通的业务员一直做到公司投资部副部长，她一直在公司任职做事。她从2014年开始任八旗投资公司第三部副部长（没有部长，是副部长负责制的），她带领手下理财员陈某玲、苏某成、刘某荣、朱某莲等人，主要就是安排接待八旗投资客户、带领来公司投资的客户参观八旗公司的工程项目，宣讲客户投资到八旗投资公司的安全可靠性。以此来发展更多的投资客户投钱到八旗公司。八旗投资公司以前的老板是郑某君，后面郑君再转让给叶某甲的，下设公司副总，据她所知分别担任过投资公司副总的有杨某甲、王某甲、唐某丙等人，这些人基本上都是曾担任过业务部长以后，因业绩突出再升任上去的。他们管理他们投资部副部长、业务部长。每个部长下面都管理着三、四个业务员或者理财员。公司融入的资金都打到叶某甲指定的账号，他们只负责融资不参与资金管理。公司所有员工的工作目的就是大力发展更多客户到公司来投资理财。他们通过介绍接待客户、带领客户参观八旗公司的工程项目，并发放一些公司运转宣传资料，宣讲客户投资到八旗投资公司的安全可靠性。以此来发展更多的投资客户投钱到八旗公司，客户通过投钱到公司赚取二分的利息（公司会每月按照客户投资款按二分的月息打款到客户自己提供的账户上），客户将投资款打入到公司财务部指定的账号，再由客户与财务部签订借款合同、行政部加盖财务印章及叶某甲私章、投资公司的合同专用印章后，合同生效。按公司规定普通业务员会根据各自发展客户的资金量的大小公司给底薪加提成，底薪一般是1000元、1500元、2000元、2500元每月不等，他们副部长的底薪也是根据业务量定底薪，每月2500元、3000元、4000元不等；公司副总的待遇会更高，但她不清楚具体数。她2013年底开始一直在八旗公司做事任职开始，其中她个人发展的客户有三四十余人，投入到公司资金有一千多万元。至于她所管理部门的其他业务员他们发展了多少客户融入了多少资金总量她是不清楚的。根据公司的规定，他们发展客户投资来公司的每一笔资金，她每月可以得到投资款总额的千分之三的提成款，公司会每月根据他们部及业务员发展客户的资金总额，按比例发放提成款给她。只要是客户所投入的资金不退回，她的提成款就可以一直领下去，直至该笔款客户退回为止。她个人在公司所得提成款及管理费所得二百万元左右，具体数目以财务审计情况为准。她不清楚八旗投资有限公司是否有银监部门的许可，是否可以面向社会吸收公众存款资金到公司来。因为她知道叶某甲本人是在外搞政府工程，所融的资金投入到工程项目上去了。所以她和他们部业务员主要宣讲投资到八旗来的安全可靠性，其目的也就是为了赚取更多的提成款。她对于最终鉴定没有异议，她个人所得2,663,258.75元，其中部分资金给了她名下的隐形业务员和他们部门业务员，这些钱都是现金支付的。5.被告人廖某甲的供述与辩解，证实他于2013年7月份经八旗的业务部长李某甲的介绍来到八旗投资公司，他陆陆续续在公司投资了50万元，月利息是二分，包括后续的业务员提成款，八旗公司每月按息及提成款支付到他的建行、工行账户上的（账号他记不清了）。后续因为他所发展的投资客户比较多了，在2014年中旬开始至2016年，他一直担任八旗投资公司业务部长。他自2013年7月开始在八旗投资公司投入资金以来，当时公司里有许多的业务员，按照公司规定每发展客户到公司来投资理财，都可以从公司每月领取到客户投资款的千分之一至千分之五的提成款。他最开始兼职也发展介绍了一些亲戚朋友来公司投钱融资。到了2014年初他在七三一九辞职以后，在八旗任专职业务员，后续因为他发展的投资客户的人数多了，所投入到公司的总资金都上千万元了，为了维护客户关系、安抚客户，另外也是为了便于更好在发展客户来公司投资等等，在2014年中的时候，叶某甲任命他为八旗投资公司业务部长，他的工资待遇也从以前业务员工资3000多元涨到业务部长5000多元的低薪。他从2014年开始担任八旗投资公司业务部长，他带领手下三名业务员，分别是刘某红、钟某华、姜某文三人。他们的主要工作就是发展新投资客户、安排接待八旗投资客户、带领来公司投资的客户参观八旗公司的工程项目，宣讲客户投资到八旗投资公司的安全可靠性。以此来发展更多的投资客户投钱到八旗公司。八旗投资公司的总老板就是叶某甲，下设公司副总，据他所知从2014年开始，担任过投资公司副总的有郑某君、杨某甲、王某甲、唐某丙、李某甲等人，这些人基本上都是曾担任过业务部长以后，因业绩突出再升任上去的。另外长期担任业务部长的有他、叶某丙等人。他们业务部有四五个部长，每个部长下面都管理着三四个业务员。公司融入的资金都到叶某甲指定的账号，他们都不参与资金的管理的。他们业务部长的月薪比副总低2000元左右。大家工作的目的就是大力发展更多客户到公司投资理财。他在八旗公司任业务员及业务部长期间，通过他发展的客户有三四十余人，共投入了有一千万元左右的资金在八旗投资公司。根据当时公司的规定，他们发展客户投资来公司的每一笔资金，他们业务员介绍人会得到投资款的千分之一至千分之五的提成款（此比例是根据客户在公司投资钱的时间长短及资金大小和公司的需求而定的）。公司会每月根据业务员发展客户的资金总额，按比例发放提成款给他们。只要是客户所投入的资金不退回，他们提成款就可以一直领下去，直至该笔款客户退回为止。他总共发展了三四十余人来公司投钱1000多万元，他一共所得的提成款也就是在一百六七十多万元左右，他所得的提成款都是公司每月打到他建行、工行账户上的，因年数久了具体数目以公司的财务统计为准。八旗投资有限公司没有经银监部门的许可，不可以面向社会吸收公众存款资金到公司来。他不认可会计鉴定认定的发展397名客户共投入97,641,000元，获利3,097,987.30元的审计，他实际没有发展那么多客户，他记得他自己本人的客户大概是有100名以内，据他统计，他的客户投入公司的资金二千万元左右，他拿到受理的提成是280万元左右。（其中90余万元是给客户和兼职业务员的返利）。6.被告人叶某丙的供述与辩解，证实湖南弘日八旗投资有限公司位于冷水滩远志新外滩22楼、23楼，公司的法人代表、董事长是叶某甲。公司于2013年就成立了，公司因为搞工程建设需要大量的资金投入，就这样面向社会吸收广大客户到公司来投资理财。因为公司董事长叶某甲是他老乡，他于2013年7月25日开始陆陆续续在公司投资了140多万元，月利息是二分，后续因为他发展了一些客户到公司来投资理财，他于2014年中旬开始至2016年初，一直担任八旗投资公司理财部副部长。他从2014年开始任八旗投资公司第五部理财部副部长（没有部长，是副部长负责制的），他带领手下理财员蒋某方、李某海、潘某凤、胡某娥、胡某斌、唐某忠、肖某清、徐某英等人，主要就是通过理财部副总助理、办公室文秘等配合他们理财部发展新投资客户、安排接待八旗投资客户、带领来公司投资的客户参观八旗公司的工程项目，宣讲客户投资到八旗投资公司的安全可靠性。以此来发展更多的投资客户投钱到八旗公司。八旗投资公司以前的老板是郑某君，后面郑君再转让给叶某甲的，下设公司副总，据他所知分别担任过投资公司副总的有杨某甲、王某甲、唐某丙、李某甲等人，这些人基本上都是曾担任过业务部长以后，因业绩突出再升任上去的。公司财务部的负责人是周某妹和潘某琼，另外长期担任业务部长的有廖某甲、王某甲、唐某丙、李某甲等人。每个部长下面都管理着三、四个业务员或者理财员。公司融入的资金都到叶某甲指定的账号，他们都不参与资金的管理的。公司所有员工的工作目的就是大力发展更多客户到公司来投资理财。他们理财部主要职责就是通过理财部副总助理、办公室文秘等配合他们理财部接待客户、带领客户参观八旗公司的工程项目，并发放一些公司运转宣传资料，宣讲客户投资到八旗投资公司的安全可靠性。以此来发展更多的投资客户投钱到八旗公司，客户通过投钱到公司赚取二分的利息（公司会每月按照客户投资款按二分的月息打款到客户自己提供的账户上），客户通过他们及业务员的宣讲，来公司签订投资借款合同，先由财务部打印借款合同，客户将投资款打入到公司财务部指定的账号，再由客户与财务部签订借款合同、行政部加盖财务印章及叶某甲私章、投资公司的合同专用印章后，合同生效。他在八旗公司任理财部副部长期间，通过他及手下的业务员发展的客户有三四百余人，共融入资金有二千多万元。其中他个人发展的客户有三十多人，投入到公司资金有五、六百万元。根据当时公司的规定，他们发展客户投资来公司的每一笔资金，他们部门及业务员会得到投资款的千分之一至千分之五的提成款（此比例是根据客户在公司投资钱的时间长短及资金大小和公司的需求而定的）。公司会每月根据他部及业务员发展客户的资金总额，按比例发放提成款给他们。通过他个人及他们部发展的客户在公司投入的总资金二千多万元，他个人在公司所得提成款及管理费所得五十余万元左右，具体数目以公司的财务统计为准。对于公司财务审计所提供的报表，他在公司任职期间所得的个人提成金额有140多万元，他认可，差不多。八旗投资有限公司没有经银监部门的许可，不可以面向社会吸收公众存款资金到公司来。他对于最终鉴定结论没有意见，其中他个人所得1,468,924.65元，其中部分资金给了他名下的隐形业务员和他部门业务员，有的钱给他名下的客户有22万多，另外还有18万是现金支付的。7.被告人谢某乙的供述与辩解，证实他在2013年的时候，自己来到八旗公司陆陆续续在公司投入100多万元，月利息是二分，八旗公司每月按二分的息支付到他建行、工行账户上的（账号记不得了）。后续因为他所发展名下的投资客户比较多了，从2014年至2015年，公司经理杨某甲任命他担任业务部长。湖南弘日八旗投资有限公司位于冷水滩远志新外滩22楼、23楼，公司的法人代表、董事长是叶某甲。公司于2013年就成立了，公司因为搞工程建设需要大量的资金投入，就这样面向社会吸收广大客户到公司来投资理财。因为他手下有许多客户，为方便与客户联系，杨某甲任命他为公司的业务部长，每月可以从公司领取1500元的工资。他因为只是挂职业务部长，手下没有发展业务员。他主要就是安排接待他名下八旗投资客户、带领来公司投资的客户参观八旗公司的工程项目，宣讲客户投资到八旗投资公司的安全可靠性。以此来发展更多的投资客户投钱到八旗公司。他在八旗公司任业务部长期间，通过他及别人介绍发展的客户有三四十余人，共融入资金有一千多万元，具体数具以最终的财务审计为准。根据当时公司的规定，他们发展客户投资来公司的每一笔资金，他会得到投资款的千分之五的提成款（此比例是根据客户在公司投资钱的时间长短及资金大小和公司的需求而定的）。公司会每月根据他名下客户的资金总额，按比例发放提成款给他。他个人在公司所得提成款以及挂靠他名下其他客户提成共计在九十万元左右，具体数目以财务统计为准。对于根据公司财务审计所提供的报表，显示他在公司任职期间所得的个人提成金额有160多万元，他个人认为没有那么多。再说有许多挂靠他名下客户这些提成款有一大半都给了他们。有些是给现金有些是通过银行转账支付的。八旗投资有限公司没有经银监部门的许可，不可以面向社会吸收公众存款资金到公司。他在公司的个人所得的提成款100多万元，除去他给挂靠他名下的其他客户提成款，剩余的提成款以及他的本金后又陆续全部投到公司去了，我目前在公司的融资款还有140多万元（有我本人及妻子、父母的在公司的投资款）没有退回。目前我没有钱，退不出来。他对最终鉴定意见没有异议，他个人所得167万余元，事后全部投到公司去了。六、鉴定意见湘智超会鉴字【2020】第006号：1、2013年7月至2018年6月止，湖南弘日八旗投资有限公司的集资人数为3634人，涉及的资金数额为121,833.7万元（包含合同到期，重复投资续签合同39,609.8万元），已归本金85,682.98万元，剩余本金36,150.72万元尚未归还。2、2013年7月至2016年4月，王某甲等23名营销业务人员共计吸收集资参与人投入的资金83,304.40万元（不包含直系亲属投入8696.30万元。直系亲属包含以他人名义签署合同，实为业务员本人投入的金额及他人合同转入本人名下金额976万元），涉及集资参与人2987人（包含重复投资），已归还投资款57,966.12万元。截至2018年6月，尚欠25,338.28万元本金未归还。具体如下：王某甲吸收的客户投资款金额（含挂靠）18,824.4万元，续签合同金额（重复投资）6349.1万元，吸收的客户投资款本金余额4792.35万元，涉及客户数量529人。廖某甲吸收的客户投资款金额（含挂靠）9282.1万元，续签合同金额（重复投资）3441.5万元，吸收的客户投资款本金余额2342.83万元，涉及客户数量389人。杨某甲吸收的客户投资款金额（含挂靠）5460.00万元，续签合同金额（重复投资）1721.5万元，吸收的客户投资款本金余额1167.34万元，涉及客户数量146人。谢某乙吸收的客户投资款金额（含挂靠）4634万元，续签合同金额（重复投资）1470.00万元，吸收的客户投资款本金余额1654.94万元，涉及客户数量184人。叶某丙吸收的客户投资款金额（含挂靠）3787.5万元，续签合同金额（重复投资）1313.8万元，吸收的客户投资款本金余额1329.02万元，涉及客户数量172人。李某甲吸收的客户投资款金额（含挂靠）5050.5万元，续签合同金额（重复投资）1920.00万元，吸收的客户投资款本金余额1464.09万元，涉及客户数量134人。3、湖南弘日八旗投资有限公司支付营销业务人员工资、提成等3030.51万元（包含业务员本人投资款的业绩提成），其中：支付提成工资1666.29万元、效益工资431.88万元、项目提成43.93万元、绩效工资8.93万元、业绩工资134.41万元、以利息或利息差名义支付资金745.07万元。2013年至2016年4月，王某甲获取的工资、提成金额为7,891,217元，廖某甲获取的工资、提成金额为3,119,987.3元，李某甲获取的工资、提成金额为2,646,945.75元，谢某乙获取的工资、提成金额为1,694,956.25元，叶某丙获取的工资、提成金额为1,468,687.65元，杨某甲获取的工资、提成金额为1,312,252.84元。根据湖南弘日八旗投资有限公司营销人员明细表（截止2016年4月）：王某甲吸收投资金额共计18,841.4万元，直系亲属投资额17万元，挂靠投资额14,422.7万元，实际收取本金12,196.1899万元，息转本216.1101万元，欠付本金4792.3514万元，续签金额6349.1万元；杨某甲吸收投资金额共计5818万元，直系亲属投资额358万元，挂靠金额2647.5万元，实际收取本金3870.226万元，息转本63.274万元，欠付本金1236.869万元，续签金额1884.5万元；李某甲吸收投资金额共计5804.5万元，直系亲属投资额754万元，挂靠金额2553万元，实际收取本金3126.93万元，息转本57.57万元，欠付本金1718.9万元，续签金额2231万元；廖某甲吸收投资金额共计9671.1万元，直系亲属投资额389万元，实际收取本金5923.5105万元，息转本110.0895万元，欠付本金2357.534万元，续签金额3637.5万元；叶某丙吸收投资金额共计4099.5万元，直系亲属投资额312万元，挂靠金额1944万元，实际收取本金2645.4万元，息转本39.706万元，欠付本金1488.924万元，续签金额1404.3万元；谢某乙吸收投资金额共计4855万元，直系亲属投资额221万元，直系亲属实际收取本金138.68万元，挂靠金额15万元，实际收取本金3247.591万元，息转本57.409万元，欠付本金1763.67万元，续签金额1550万元。根据上述事实和证据，永州市冷水滩区人民法院判决：一、被告人叶某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年六个月，并处罚金人民币十五万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2020年10月16日起至2028年4月15日止。罚金限判决书生效之日起十日内缴纳）；二、被告人廖某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币八万元；与原判有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币四万元合并，决定执行有期徒刑六年，并处罚金人民币十二万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年6月29日起至2025年5月28日止；因本案被羁押的30日已扣除；罚金限判决书生效之日起十日内缴纳）；三、被告人王某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币七万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年3月5日起至2022年3月4日止；罚金限判决书生效之日起十日内缴纳）；四、被告人谢某乙犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币七万元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限判决书生效之日起一个月内缴纳）；五、被告人杨某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币五万元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限判决书生效之日起十日内缴纳）；六、被告人李某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币五万元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限判决书生效之日起一个月内缴纳）；七、被告人叶某丙犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年，并处罚金人民币四万元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限判决书生效之日起一个月内缴纳）；八、责令被告人叶某甲、廖某甲、王某甲、谢某乙、杨某甲、李某甲、叶某丙退赔被害人的经济损失（详见鉴定意见与情况说明）。叶某甲上诉及其辩护人辩护提出：1.原审判决认定2013年至2018年6月期间非法吸收公众存款121,833.7万元，已归还本金85,682.98万元，剩余本金36,150.72万元；而在2018年6月至2020年6月30日期间，上诉人叶某甲实际已上交和被收缴6302.685万元现金和资产，故实际剩余本金应为29,848.035万元。可以作为量刑情节，故请求予以核减。2.上诉人叶某甲悔罪态度诚恳，积极筹措资金偿还债权人的损失，叶某甲尚有众多项目需要其本人主持，具备还款能力，请求撤销原判决，获得轻判并适用缓刑。廖某甲上诉提出：王某甲的吸收投资款金额、余额、涉及客户、提成金额各方面都比上诉人廖某甲多，但判处的刑罚比上诉人廖某甲轻。案发后上诉人廖某甲积极退赃，而王某甲没有退赔。王某甲是投资公司副总经理及理财部长，上诉人廖某甲是理财部副部长。王某甲庭审中对投资额、提成款等数据拒不承认，而上诉人廖某甲认罪认罚。综上，上诉人廖某甲应判决比王某甲轻，原审对上诉人廖某甲判决量刑过重，请求减轻对上诉人的量刑。王某甲上诉及其辩护人辩护提出：1.原审法院认定事实不清、证据不足，请求撤销原审判决。2.对王某甲定性为共同犯罪适用法律错误，应为单位犯罪。3.对王某甲量刑过重，请中院查实，判决免予刑事处罚，或判决二年以下有期徒刑或适用缓刑，免除罚金。4.王某甲没有拿投资人一分钱本金，融资款全是八旗公司和叶某甲在掌控，她不存在退赔被害人经济损失。5.撤销冷公（经）封字（2019）0018号查封决定书，物归原主。谢某乙上诉及其辩护人辩护提出：1.上诉人谢某乙存在法定从轻、减轻情节和酌定从轻情节，恳请免予刑事处罚。2.上诉人谢某乙的非法所得在一审开庭前就已经主动全部退缴，请求撤销“责令谢某乙退赔被害人经济损失”部分。杨某甲上诉及其辩护人辩护提出：1.一审法院认定事实不清，上诉人杨某甲自己向公司投资的金额55万元，是过失犯罪的铁证，上诉人杨某甲没有犯罪的主观故意，结合犯罪较轻，应以过失犯罪免予追究刑事责任。2.一审法院认定上诉人杨某甲吸收的客户投资款金额5460万元，续签合同金额（重复投资）1721.5万元，吸收客户投资款本金金额1167.34万元，涉及客户数量146人，事实不清、证据不足。3.上诉人杨某甲的退赔款已达134万余元，悔罪表现明显，已全部退赃，应当免予刑事处罚，撤销“责令杨某甲退赔被害人经济损失”。4.在涉及杨某甲的全部存款中，提供存款的人自己亦有重大过错。5.公司给到杨某甲账上的共计363,070元业绩提成或工资，杨某甲都及时返还给了存款人员，没有据为己有。综上，请求判决上诉人杨某甲免予追究刑事责任。李某甲上诉及其辩护人辩护提出：1.上诉人存在法定从轻、减轻情节和酌定从轻情节，恳请免予刑事处罚。2.上诉人李某甲实际获取的工资、提成为1,989,881.25元，鉴定意见中有171,626元提成没有上诉人本人签字认可，也无银行转账记录，还有485,438.5元是上诉人李某甲与堂煌装饰公司于2013年6月4日签订的借款合同，合同金额与八旗投资公司毫无关系。3.李某甲交的428.5万元在扣除非法所得之后，超出部分应当依法予以退还给上诉人。请求撤销“责令李某甲退赔被害人的经济损失部分”。叶某丙上诉提出：1.一审判决认定事实不清，上诉人叶某丙在本案中没有犯罪的主观故意，应以过失犯罪免予追究其刑事责任。2.一审判决认定上诉人叶某丙“吸收的客户投资款（含挂靠）3787.5万元，续签合同金额（重复投资）1313.8万元，吸收的客户投资款本金1329.02万元，涉及客户数量172人，获取提成款1,468,687.65元”事实不清、证据不足，挂靠的数额不是叶某丙实施的，直系亲属312万元和其他亲属1203万元以及朋友、同学、同事的存款都是他们自己向公司交存的。上诉人叶某丙犯罪情节轻微，应当不以犯罪论处，或者免予追究刑事责任。3.上诉人叶某丙积极退赔，退赔款已达146.5万元，依法是应当免予刑事处罚的重要情节。一审判决责令叶某丙退赔被害人经济损失，亦应撤销。综上，上诉人叶某丙并无犯罪的故意，纯属过失犯罪，且犯罪情节轻微，投案自首、主动退赔、取得了受害人的谅解应免予刑事处罚，且不再承担退赔责任。经二审审理查明的事实、证据与一审相同。一审判决所据证据的收集及质证符合法定程序，能够证明认定的事实，本院予以确认。本院认为，上诉人（原审被告人）叶某甲、廖某甲、王某甲、谢某乙、杨某甲、李某甲、叶某丙违反国家金融管理规定，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。上诉人叶某甲、廖某甲、王某甲、谢某乙、杨某甲、李某甲、叶某丙系共同犯罪，叶某甲在共同犯罪中起了主要作用，系主犯，廖某甲、王某甲、谢某乙、杨某甲、李某甲、叶某丙在共同犯罪中起了次要作用，系从犯。上诉人叶某甲、廖某甲、王某甲、谢某乙、杨某甲、李某甲、叶某丙主动投案，如实供述自己的犯罪事实，系自首；上诉人叶某甲、廖某甲、王某甲、谢某乙、杨某甲、李某甲、叶某丙自愿认罪认罚，可以从宽处理；上诉人廖某甲、谢某乙、杨某甲、李某甲、叶某丙案发后积极退赃，可以酌情考虑从轻处罚。对于多名上诉人提出的关于犯罪故意的问题、共同犯罪与单位犯罪的问题、犯罪金额的问题原审法院已经做了释明，本院不再赘述。关于存在从轻、减轻等情节的问题，原审法院亦在判决中已予以考虑，本院不再赘述。对于上诉人提出的上述上诉理由，本院不予支持。关于原审法院责令上诉人退赔被害人经济损失的问题，经查，叶某甲为主犯，应对全部被害人的经济损失进行退赔，廖某甲、王某甲、谢某乙、杨某甲、李某甲、叶某丙为从犯，亦应追缴其全部非法所得，用以退还被害人经济损失，具体退赔金额详见鉴定意见与情况说明，对于上诉人退赔和追缴后的合法财产，执行过程中会依法予以返还，上诉人提出撤销退赔判项的上诉理由不能成立，本院不予支持。关于叶某甲提出2018年6月至2020年6月30日期间，其实际已上交和被收缴6302.685万元现金和资产的上诉理由，因没有提交相应的证据证实，本院不予支持。关于廖某甲提出应比照王某甲从轻量刑的上诉理由，经查，王某甲所认定的吸收投资款金额18,824.4万元中，挂靠人员吸收投资款金额占大部分（14,422.7万元），相比廖某甲直接吸收的投资款金额要少，故量刑轻于廖某甲，故对廖某甲该上诉理由不予支持。关于王某甲的上诉理由，经查，王某甲吸收的投资金额已经在原审审理查明中详细列明，原审已对单位犯罪问题进行了释明，查封、扣押在案的财产由相关机关依法处理，王某甲的上诉理由没有相应的证据佐证，本院不予支持。关于谢某乙、杨某甲、李某甲、叶某丙提出的有关从轻、减轻情节、犯罪故意与退赔的上诉理由，本院在前文已经释明，不再赘述，对其上诉理由不予支持。关于杨某甲提出的返还了投资人员363,070元的问题，上诉人杨某甲没有提交银行流水原件，且货币属于种类物，具有流通性，占有即所有，其对非法所得的处置方式不影响非法所得的认定，故该上诉理由不能成立，本院不予支持。综上，原判认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，适用法律正确，审判程序合法。据此，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十四条第二款，第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审判长  周艳君审判员  伍希永审判员  彭卫民二〇二〇年十月三十日书记员  周祖君附相关法律条文：《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十四条第二审人民法院对于下列案件，应当组成合议庭，开庭审理：（一）被告人、自诉人及其法定代理人对第一审认定的事实、证据提出异议，可能影响定罪量刑的上诉案件；（二）被告人被判处死刑的上诉案件；（三）人民检察院抗诉的案件；（四）其他应当开庭审理的案件。第二审人民法院决定不开庭审理的，应当讯问被告人，听取其他当事人、辩护人、诉讼代理人的意见。第二审人民法院开庭审理上诉、抗诉案件，可以到案件发生地或者原审人民法院所在地进行。第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。