广东省高级人民法院 刑 事 裁 定 书   （2020）粤刑终433号 原公诉机关广东省深圳市人民检察院。 上诉人（原审被告人）吴伟，男，l960年1月1日出生，汉族，大学文化，住深圳市盐田区。因本案于2017年12月22日被刑事拘留，2018年1月26日被逮捕。现押于深圳市第二看守所。 辩护人李万福，广东深高律师事务所律师。 上诉人（原审被告人）吴春香，曾用名吴晓环，女，l977年2月22日出生，汉族，初中文化，住深圳市黄贝岭。因本案于2017年12月22日被刑事拘留，2018年1月26日被逮捕。现押于深圳市第三看守所。 上诉人（原审被告人）黄东，男，l975年12月20日出生，汉族，初中文化，深圳市有信通国际物流有限公司员工。因本案于2017年12月22日被刑事拘留，2018年1月26日被逮捕。现押于深圳市第二看守所。 原审被告单位深圳市有信通国际物流有限公司，住所地深圳市坪山新区。 诉讼代表人陈健，男，l969年12月4日出生，系深圳市有信通国际物流有限公司法定代表人。 原审被告人宇文平涛，男，l979年10月24日出生，汉族，大学文化，住深圳市龙岗区。因本案于2017年12月22日被刑事拘留，2018年1月26日被逮捕。现押于深圳市第二看守所。 原审被告人陈冠辛，曾用名陈金盛，男，l980年8月28日出生，汉族，中专文化，住深圳市龙岗区。因本案于2017年12月22日被刑事拘留，2018年1月26日被逮捕。2019年12月21日被取保候审。 原审被告人邬绍军，男，1973年12月28日出生，汉族，初中文化，深圳市有信通国际物流有限公司员工。因本案于2017年12月22日被刑事拘留，2018年1月26日被逮捕。现押于深圳市第二看守所。 原审被告人邬春华，男，1994年7月31日出生，汉族，小学文化，深圳市有信通国际物流有限公司员工。因本案于2018年5月25日被刑事拘留，2018年6月14日被逮捕。现押于深圳市第二看守所。 原审被告人邬铭海，男，1998年1月20日出生，汉族，初中文化，深圳市有信通国际物流有限公司员工。因本案于2018年6月1日被刑事拘留，2018年6月14日被逮捕。现押于深圳市第二看守所。 广东省深圳市中级人民法院审理广东省深圳市人民检察院指控原审被告单位深圳市有信通国际物流有限公司、原审被告人宇文平涛、吴伟、陈冠辛、邬绍军、黄东、邬春华、邬铭海、吴春香犯私普通货物罪一案，于2019年11月28日作出（2019）粤03刑初87号刑事判决。宣判后，原审被告人吴伟、黄东、吴春香不服，提出上诉。本院依法组成合议庭进行了审理。经审阅案卷和上诉材料，讯问上诉人，听取辩护人的意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。 原审判决认定，原审被告单位深圳市有信通国际物流有限公司于2014年9月30日成立，公司实际负责人为黄某强(另案处理)。该公司位于深圳市坪山新区深圳出口加工区，在海关备案的经营类别为“进出口货物收发货人”，主要从事运输及保税仓储服务。自2017年9月开始，黄某强利用深圳市有信通国际物流有限公司的保税指标，委托深圳市某维通报关有限公司以区内物流货物的方式报关进口保税仓储货物电脑硬盘和液晶显示板，从深圳皇岗口岸入境转关至深圳出口加工区后，组织其公司员工即被告人邬绍军、黄东、邬铭海、邬春华在出口加工区内接货，安排上述人员驾驶商务车少量多次将以上保税货物偷运出海关监管区，直接在出口加工区外过货到黄某强聘请的货车上，送货至清水河、丹竹头等指定地点交货给揽货人或者货主。被告人宇文平涛系揽货人。2017年7、8月份，黄某强联系被告人吴伟，称其公司可以包税进口电子产品，让吴伟为其介绍客户，其支付提成给吴伟。被告人吴伟遂找到被告人宇文平涛让其寻找货源，双方商谈好吴伟为宇文平涛从香港包税进口液晶显示板和电脑硬盘，同时双方还约定了对保费。宇文平涛遂又联系被告人陈冠辛等货主，宇文平涛在上述和吴伟商定好的包税价格基础上加价为陈冠辛等人揽货从香港包税进口液晶显示板和电脑硬盘。上述包税费用包含把货物从香港报关进口到深圳的所有费用，均明显低于货物正常进口应当缴纳的税款。具体走私过程中，被告人吴春香根据被告人宇文平涛提供的货物品名、型号、数量、重量等数据制单并通过QQ发送给被告人吴伟以及黄某强。黄某强收到报关数据后，通过QQ等方式发送给深圳市某维通报关有限公司的报关员并由其制作报关资料向海关申报保税仓储货物一体化通关进口。货物报关进口后，黄某强组织公司员工将货物偷运出海关保税监管区，并将货物送至指定地点交货给宇文平涛。走私完成后，被告人宇文平涛通过现金、银行转账等方式向被告人陈冠辛等货主收取包税费用，并通过现金、银行转账等方式向被告人吴伟支付包税费用；被告人吴伟按照每公斤液晶显示板提成2元、每块电脑硬盘提成0.5元-l元的标准扣除其非法利润后，剩余部分交给黄某强。经计核，被告单位深圳市有信通国际物流有限公司2017年9月7日至11月21日期间，偷逃税额人民币2884.191449万元；被告人宇文平涛、吴伟、吴春香偷逃税额人民币2067.212445万元；被告人陈冠辛偷逃税额人民币200.755292万元。 原审判决认定上述事实的证据有物证、书证、证人证言、电子数据、现场勘验、检查笔录、鉴定意见以及被告人的供述等。 原审法院认为，被告单位深圳市有信通国际物流有限公司无视国家法律，逃避海关监管，走私普通货物入境，情节特别严重，其行为已构成走私普通货物罪。被告人邬绍军、黄东、邬春华、邬铭海为被告单位深圳市有信通国际物流有限公司其他直接责任人员，应以走私普通货物罪追究刑事责任。被告人宇文平涛、吴伟、吴春香、陈冠辛无视国家法律，逃避海关监管，其中被告人宇文平涛、吴伟、吴春香偷逃应缴税额特别巨大，被告人陈冠辛偷逃应缴税额巨大，其行为均已构成走私普通货物罪。被告人宇文平涛、吴伟、陈冠辛、邬绍军、黄东、邬春华、邬铭海、吴春香均系从犯，依法应当减轻处罚。被告人邬铭海自动投案，并如实供述自己的罪行，构成自首，依法可从轻处罚。被告人陈冠辛、邬绍军、黄东、邬春华、邬铭海、吴春香能如实供述自己的罪行，依法可从轻处罚。依据《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）、（三）项、第二款、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第六十七条第一、三款之规定，作出判决： 一、被告单位深圳市有信通国际物流有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币二千八百八十五万元； 二、被告人宇文平涛犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币五十万元； 三、被告人吴伟犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币五十万元； 四、被告人陈冠辛犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币二十万元； 五、被告人邬绍军犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年六个月； 六、被告人黄东犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年； 七、被告人邬春华犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年； 八、被告人邬铭海犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年； 九、被告人吴春香犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币三万元。 上诉人吴伟提出：1.其仅将宇文平涛介绍给黄某强，没有参与具体的走私活动，在共同犯罪中起次要作用，是从犯，一审对其量刑过重。2.宇文平涛为节省费用，有时没有将真实的走私货物数量告诉其，其不应对宇文平涛的全部走私数额负责。综上，请求改判其三年以下有期徒刑。 辩护人提出：吴伟受他人蒙蔽参与到案件中，一审认定吴伟是从犯是正确的。吴伟获益少，是初犯，情节轻，且认罪，请求对其从轻处罚。 上诉人黄东提出：其经老乡介绍到深圳市有信通国际物流有限公司公司打工，没有认识到自己工作的违法性质。一审对其量刑过重，请求从轻处罚。 上诉人吴春香提出：其按照老板安排联系客户，制作报表，所起作用轻微，认罪态度好，一审对其量刑过重，罚金过高，请求从轻处罚。 经审理查明，深圳市有信通国际物流有限公司（以下简称有信通公司）于2014年9月30日成立，公司实际负责人系黄某强(另案处理)。该公司位于深圳市坪山新区深圳出口加工区，在海关备案的经营类别为“进出口货物收发货人”，主要从事运输及保税仓储服务。自2017年9月开始，黄某强利用有信通公司的保税指标，委托深圳市某维通报关有限公司以区内物流货物的方式报关进口保税仓储货物电脑硬盘和液晶显示板，从深圳皇岗口岸入境转关至深圳出口加工区后，组织公司员工即上诉人黄东、原审被告人邬绍军、黄东、邬铭海、邬春华在出口加工区内接货，安排上述人员驾驶商务车少量多次将保税货物偷运出海关监管区，直接在出口加工区外过货到黄某强聘请的货车上，送货至清水河、丹竹头等指定地点交货给境内揽货人或者货主。2017年7、8月份，黄某强联系上诉人吴伟，称其可以包税进口电子产品，让吴伟为其介绍客户。吴伟遂找到原审被告人宇文平涛让其寻找货源，双方商谈好吴伟为宇文平涛从香港包税进口液晶显示板和电脑硬盘，同时双方还约定了对保费。宇文平涛联系原审被告人陈冠辛等货主，宇文平涛在和吴伟商定好的包税价格上加价为陈冠辛等人揽货从香港包税进口液晶显示板和电脑硬盘。上述包税费用包含把货物从香港报关进口到深圳的所有费用，均明显低于货物正常进口应当缴纳的税款。具体走私过程中，上诉人吴春香根据宇文平涛提供的货物品名、型号、数量、重量等数据制单并通过QQ发送给吴伟以及黄某强。黄某强收到报关数据后，通过QQ等方式发送给深圳市某维通报关有限公司的报关员并由其制作报关资料向海关申报保税仓储货物一体化通关进口。货物报关进口后，黄某强组织公司员工将货物偷运出海关保税监管区，并将货物送至指定地点交货给宇文平涛。走私完成后，宇文平涛通过现金、银行转账等方式向陈冠辛等货主收取包税费用，并通过现金、银行转账等方式向吴伟支付包税费用；吴伟按照每公斤液晶显示板提成2元、每块电脑硬盘提成0.5元-l元的标准扣除后，剩余部分交给黄某强。经计核，深圳市有信通国际物流有限公司2017年9月7日至11月21日期间，偷逃税额人民币2884.191449万元；宇文平涛、吴伟、吴春香偷逃税额人民币2067.212445万元；被告人陈冠辛偷逃税额人民币200.755292万元。 认定上述事实的证据有： 1.案件移送函、受案登记表：2017年11月23日，深圳海关驻深圳出口加工区办事处根据稽查指令，对位于深圳市坪山出口加工区珈伟工业园B401的深圳市有信通国际物流有限公司的进出口货物情况进行稽查，发现该公司人去楼空，保税进口的31.915万块电脑硬盘和109.3358万块液晶显示屏不翼而飞。深圳海关缉私局立即组织力量前期介入，经调查，发现该公司是以黄某强为首的走私犯罪团伙，自2017年9月7日至11月21日，以区内物流货物（报关代码5034）的方式进口31.915万块电脑硬盘和109.3358万块液晶显示屏，从深圳皇岗口岸入境转关到深圳出口加工区后，逃避海关监管，利用商务车少量多次将以上保税货物偷带出海关保税监管区，达到走私入境的目的。沙湾海关缉私分局于2017年12月12日受理该案并决定对本案立案侦查。 2.抓获经过、被告人归案情况说明，证实：吴伟于2017年12月22日凌晨5时许在深圳市盐田区沙盐路3**8号上某湾大厦B座29E被抓获。邬绍军于2017年12月22日凌晨5时许在深圳市罗湖区新田村一号***室被抓获。黄东于2017年12月22日在广东省高州市菠萝埗**号被抓获。邬铭海于2018年5月30日在广东省高州市公安局曹江派出所投案自首。邬春华于2018年5月25日在广东省茂名市茂南区西粤北路被抓获。宇文平涛于2017年12月22日5时在深圳市龙岗沙湾维也纳酒店***房被抓获。陈冠辛于2017年12月22日在深圳市龙岗区南湾街道荔枝花园**栋**J被抓获。吴春香于2017年12月22日在深圳市黄贝岭下村***号***房被抓获。 3.拘留证、逮捕证等强制措施文书，证实：各被告人的强制措施情况。 4.稽查通知书、检查记录、货物检查情况表、稽查调审单、稽查经过、海关稽查报告、稽查结论、海关稽查征求意见书、加工贸易企业合同执行情况核算总表，证实：2017年11月21日，深圳海关驻深圳出口加工区办事处根据指令要求以径行稽查方式对有信通公司实施专项稽查。11月22日稽查组下厂开展稽查作业，由于当天被稽查人无人到场，稽查作业无法实施。当晚稽查组将该司仓库的四处大门均上锁，禁止该司货物运离厂区。11月23日上午，该司法定代表人陈健抵达仓库，并签收了《海关稽查通知书》。随后由其本人撬开办公室及仓库大门，配合稽查组对该司执行的H5339W000039号物流账册项下计算机硬盘（商品编码8471701000）、液晶显示板（商品编码9013803020）两项保税货物进行盘点检查。经查，发现仓库并无上述保税货物，基本确定短少计算机硬盘（商品编码8471701000）319160台、液晶显示板（商品编码9013803020）38793个。此外，稽查组还发现该仓库仍存放大量的液晶显示板（商品编码9013803010）。检查发现上述保税货物存在伪装情况，每板货物除上面一层的箱内装有少量液晶显示板外，其余部分均为空箱。经盘点，残旧的液晶显示板（商品编码9013803010）共2600箱710033片、另有空箱9353个。 稽查结论如下：有信通公司自2014年11月23日起执行的H5339W000039号账册，至2017年11月23日止，无正当理由短少保税货物计算机硬盘（商品编码8471701000）319160台（进口数量319160台）、液晶显示板（商品编码9013803020）38793个（进口数量38793个）、液晶显示板（商品编码9013803010）3020792个（进口数量3873410个，出口数量142800，库存数量710033，溢余保税货物液晶显示板（商品编码9013803010）215个）。 5.陈健出具的情况报告：有信通公司老板为黄某强，陈健未参与公司的经营运作，仅每月领取3000元工资。2017年11月22日上午，其接到深圳海关驻出口加工区办事处稽查科电话，要求到公司现场配合海关稽查工作，由于其当时不在深圳，故不能及时配合海关稽查工作。11月23日上午9:30左右其赶到有信通公司，并现场签收了《海关稽查通知书》，随后配合海关稽查部门打开办公室及仓库的所有大门，全程协助海关对仓库存放保税货物计算机硬盘、液晶显示板进行检查盘点，由于无工人协助搬移货物，无法逐件开箱盘点。2017年11月25日10时起配合海关将该批保税货物运至深圳海关后勤管理中心草埔仓库，并协助稽查人员及仓库管理人员开箱清点，盘点工作至11月30日17时结束。检查情况同稽查结论。 6.陈健2017年11月23日配合稽查部门打开有信通办公室及仓库的所有大门、仓内货物照片以及货物盘点时的照片，证实有关情况。 7．搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证实：沙湾海关缉私分局于2017年12月22日对吴伟居住的深圳市沙盐路3068号上某湾大厦B座29E进行搜查，在卧室内发现黑色苹果手机1部、白色华为手机1部、黑色诺基亚手机1部，在吴伟手提包中发现白色台电科技U盘1个，对上述物品予以扣押，吴伟签认；在黎某裤子口袋内查获金色苹果6S手机一部，予以扣押，黎某签认。 沙湾海关缉私分局于2017年12月22日对杜某民居住的深圳市坪山新区岭脚村23-1号402室进行搜查，在卧室内发现金色金立手机1部、黑色小米手机1部，对上述物品扣押，杜某民签认。 沙湾海关缉私分局于2017年12月22日对吴春香居住的深圳市深南东路****号黄贝岭下村***号***室进行搜查，查获白色苹果手机1部（号码150****3646），在吴春香卧室塑料整理箱上发现中国移动SIM卡一张号码为137****6950、中国移动空卡套（SIM卡）一张号码为135****9451，绿色笔记本一本，标牌为GamilyNotebook；在梳妆台右下方抽屉内发现白色Kingston4GBU盘1个；在首饰盒内发现SIM卡1张（全球通）；在床头柜抽屉发现中国移动香港SIM空卡套一张（号码54296749），白色三星手机1部，对上述物品予以扣押，吴春香签认。 沙湾海关缉私分局于2018年1月25日对吴春香户籍地址海南省琼海市东太农场红河作业区茶厂**进行搜查，在厨房杂物柜上查获吴春香使用的外观标识为华为honor手机1部，对上述物品予以扣押，吴春香父亲吴某良签认。 沙湾海关缉私分局于2017年12月22日对郭某国住址进行搜查，查获VIVO手机1部、联想笔记本电脑1台、记事本4本，白色三星手机1部、苹果5S手机1部，对上述物品予以扣押，郭某国签认。 沙湾海关缉私分局于2017年12月22日对凌某芳位于深圳市龙岗区信义假日名城*栋*单元***的住所进行搜查，查获凌某芳使用的苹果6手机1台、台式电脑硬盘1个、账册1批，深圳双龙物流有限公司公章一枚，上述物品予以扣押，凌某芳签认。 沙湾海关缉私分局于2017年12月22日对卢某穗位于深圳市龙岗区南湾街道荔枝花园**栋***的住处进行搜查，查获陈冠辛使用的手机2部（139****4488、137****1388）、笔记本电脑1部、账册1批，对上述物品予以扣押，卢某穗、陈冠辛签认。 沙湾海关缉私分局于2017年12月22日对郑某飞位于深圳市龙岗区布吉锦龙路万科红小区5栋A单元之1001的住处进行搜查，查获手机2部，SIM卡2张（1802875****、1803803****），对上述物品予以扣押，郑某飞签认。 沙湾海关缉私分局于2018年1月10日对深圳市鑫弘物业管理有限公司提交的4个监控硬盘予以扣押。 沙湾海关缉私分局于2018年1月5日对有信通公司的710033个液晶显示板（残旧）、台式电脑1台、U盘1个、进销存明细账2本予以扣押。 沙湾海关缉私分局于2018年9月4日对珈伟工业园门卫室收取的深圳市有信通国际物流有限公司的13张放行条予以扣押，该放行条的持有人为珈伟工业园门卫室保安队长邓某鑫。 8.侦查机关调取的有信通公司进口货物报关单，共计65份，发货人以及使用单位为有信通公司，申报单位为深圳市某维通报关有限公司，监管方式为区内物流货物，进口口岸皇岗海关，启运以及装货港为香港，境内目的地为广东深圳出口加工区，进口日期从2017年9月7日至11月21日，进口货物为计算机硬盘和液晶显示板（自2017年10月16日开始进口计算机硬盘）。 9.侦查机关调取的杜某民与黄某强之间的QQ聊天记录，经杜某民签认：QQ号350****775昵称又係我，系黄某强；QQ241*****851昵称明哥，系杜某民。二人聊天内容主要沟通老五等收货人的货物数量、送货地址等。老五使用过的手机号码有132****7852和159****3478；杜某民送货给老五的地址有清水河物流园、金鹏物流园、金山园物流园、丽湾酒店等。 10.侦查机关调取打印的杜某民手机通话记录，杜某民签认有“金牛”字眼的电话号码都是香港黄老板（即黄某强）使用的号码，“金牛”是其接货的地点金牛路，在深圳坪山区。“金牛”字眼的电话号码如下：金牛路总香港二852****7352；金牛路总香港机8529****5360；金牛路总135****6854；金牛老总130****0431；金牛路老板专用的131****8892。 11.侦查机关提取并打印的杜某民与其找来的拉货司机的微信聊天记录、短信聊天记录，杜某民签认黄某强让其找拉货司机送货。2017年11月16日其在和司机中微信聊天中提到“一个瘦身老板在那里”指的是老五；2017年11月18日其和孟源物流的聊天中提到“清水河那里经常有，但有时也送到金鹏物流，有时送到李朗，有时送到福田天安数码”；2017年10月25日其发送“坪山区罗庚丘小区（绿荫北路北60米）的定位”给司机小陈；2017年11月3日又发送“金牛商业大厦（燕子岭一路）”的定位给司机小陈。杜某民2017年10月26日发送短信给其他司机，内容为“布吉丹竹头金山园物流园。”杜某民与宇文平涛132*****7852（黄某强与杜某民之间的聊天记录显示该号码为老五的号码）短信记录显示：“宇文平涛：共发达货运市场”。2017年10月18日：布吉高级中学；132****1605同事电话，到了打这个电话。(号码132****1605与号码131****4590自2017年9月至11月22日之间存在通话记录，131****4590号码的主要通话对象为宇文平涛、陈冠辛、何某兵、以及黄某强) 12.侦查机关从吴春香华为手机中提取打印的装箱单、发票等文件，吴春香对上述装箱单、发票等文件所对应的客户进行了一一区分并签认。 13.侦查机关从陈冠辛iphonePlus手机（号码1392343****）中调取打印的装箱单、发票等表格文件。 14.侦查机关从吴春香手机中提取的装箱单、发票等表格文件：装箱单、发票记载的货物有液晶显示板和计算机硬盘，发货方为雄辉国际有限公司，收货方为有信通公司。吴春香对上述单证签字，称不能确定是否为其制作。 15.侦查机关出具的使命2017-17专案电子证据、银行查询资料证据情况说明：吴伟的苹果手机1台，原始提取文件位于“（深）关(缉）鉴（电子物证）字【2017】307号”鉴定文书“检材4”随附光盘；黎某苹果手机1台，原始提取文件位于“(深）关（缉）鉴（电子物证）字【2017】308号”鉴定文书“检材1”随附光盘；凌某芳苹果手机1台，原始提取文件位于“（深）关(缉）鉴（电子物证）字【2017】307号”鉴定文书“检材7”随附光盘;陈冠辛苹果手机2台，原始提取文件位于“（深）关(缉）鉴（电子物证）字【2017】307号”鉴定文书“检材1”和“检材2”随附光盘；郑某飞苹果手机1台，原始提取文件位于“（深）关(缉）鉴（电子物证）字【2017】308号”鉴定文书“检材4”随附光盘；以上5个人的6台手机即时通讯文件（微信、QQ）内有相互间关于本案运费等情况的聊天等证据。以上证据均己在各人的讯问笔录中记录。吴伟手机内提取的4张通过团伙收支款账照片，结合吴伟的供述证明宇文平涛尚有306万元运费还未支付，已在吴伟讯问笔录中记录。陈冠辛手机内提取的本案部分装箱单等资料、己交由司法会计鉴定所与有信通公司进口报关单内容比对鉴定。以上证据己在陈冠辛2018年1月11日的讯问笔录中记录，打印件由陈冠辛确认后附在讯问笔录后面。杜某民小米手机1台、金立手机1台，原始提取文件位于“（深）关（缉）鉴（电子物证）字【2017】308号”鉴定文书“检材8”、“检材9”随附光盘。提取的文件内有与黄某强与杜某民关于每天送货信息的QQ聊天记录，以及杜某民请别的司机帮助黄某强送货和支付运费的聊天记录。以上证据己在杜某民讯问笔录中记录、并交由司法会计鉴定所与有信通公司进口报关单内容比对鉴定，打印件由杜某民确认后附在讯问笔录后面。吴春香苹果手机1台，原始提取文件位于“(深）关(缉）鉴（电子物证）字【2017】307号”鉴定文书“检材6”随附光盘。提取的文件内有吴春香告诉其哥哥吴某贵己将工作用的华为手机邮寄回海南老家的QQ聊天信息。吴春香华为手机1台，原始提取文件位于“（深）关(缉）鉴（电子物证）字【2018】22号”鉴定文书随附光盘。提取的文件内有吴春香未删除干净的本案装箱单等资料，己交由司法会计鉴定所与有信通公司进口报关单内容比对鉴定。以上证据己在吴春香2018年1月26日、2018年2月5日的讯问笔录中记录，打印件由吴春香确认后附在讯问笔录后面。吴伟（黎某中行账户7432********、章某连建行账户62178620000********)与宇文平涛（凌某芳农行账户62284801283********)转账记录，原件装订于第8卷第7-8页“沙关缉查财字【2017】090号”《协助查询财产通知书》查询的银行流水资料。转账的资金情况已在吴伟、宇文平涛讯问笔录中记录。陈冠辛妻子卢某穗交通银行账户(6222***********6766)转宇文平涛妻子凌某芳银行账户(6228************869077)的77.7407万元人民币，原件装订于第8卷第7-8页“沙关缉查财字【2017】090号”《协助查询财产通知书》查询的银行流水资料。转账的资金情况己在宇文平涛、陈冠辛讯问笔录中记录。 16.侦查机关出具的案件流程介绍：侦查机关调取的监控视频，2017年11月21日14:55许，车牌为粤ZY**8港的货车进入珈伟工业园区大门。货车到达货台时，三楼公司正在卸货，因此该货车司机一直在等位。15:27左右，有信通公司员工前来卸货。监控视频显示身着粉色T恤、条纹T恤、红色夹克外套黑色T恤的三名男子负责卸货，使用的是黄色货板车，货车司机在车厢内帮助卸货。15:27-15:56期间，上述三名男子共计从货车上卸下13车货物。经调查，一共有两台电梯能上到四楼仓库，一个是门口处的大电梯（即大电梯门口监控处左侧电梯），另一个是仓库另一侧的小电梯，两个电梯均有监控视频。大电梯门口的监控视频显示：上述三名男子在将货物拉进车间后并没有通过大电梯将货物运至四楼仓库，经核实该时间段的小电梯中的视频监控也没有发现其将货物运至四楼。根据园区负责人反映，当时上述三名男子并没有将货物运至四楼仓库而是直接放在一楼的仓库中等待其他车辆前来运货。17:35分许，一辆灰色商务车进入园区，18:43许该车辆出园。18:57许，该灰色商务车进入园区；19:10许该车出园。17:38分许，一辆白色商务车进入园区；18:50许，该车出园。19:16许，该白色商务车第二次入园，19:33许出园。综合查阅视频监控情况以及实地走访调查情况，初步判断被告人利用车牌粤ZYR**港车大货车将货运至园区，将货卸下后未放入四楼仓库，直接存放在一楼没有视频监控的厂区仓库，然后用灰色、白色两辆商务车往返两次将该批货物运出园区。 17.涉案的珈伟工业园区内有信通公司照片、装卸货照片、出口照片、园区周边地图照片、交接货现场照片：邬绍军、黄东对有信通公司在园内的地点以及装卸货地点进行了指认，对有信通公司建筑物、有信通公司正对园区大门以及东门进行了指认，称其在公司拉货后从东门出去往右拐300米仓库交货；对其和司机杜某民交接货的地点（绿基工业园，金竹路）进行了指认；对珈伟工业园区周边地图进行了指认，并在地图上画出其将货物从珈伟工业园运出送至绿基工业园的2条行驶路线进行了指认。邬铭海、邬春华对园区东门照片进行了指认，照片显示东门口树立两块指示牌，分别写有“海关监管区”、“货车禁行”，同时树立“进出出口加工区须知”的指示牌。 邬铭海、邬春华对有信通公司在园区的位置以及装货的地点、4楼仓库等进行了指认。 邓某鑫对有信通公司在园区进货的卸货地点、将货拉出去的地点进行了指认；指认粤BF**49灰色商务车是有信通公司拉货出去的车辆；指认放在保安室用来记录车辆出入的情况的记录本，称2017年9月20日晚粤BF**49车拉货出园区的记录系李某生记录（2017年9月20日晚7:18一车，7:40一车，9:26一车），2017年10月20日晚粤BF**49车拉货出园区的记录系其本人记录（2017年10月20日晚，19:02一车，19:17回厂；19:23二车出厂，19:36回厂；19:46三车出厂，20:02回厂；20:13四车出厂，20:26回厂；20:37五车出厂，20:50回厂；21:11六车出厂）。 李某生对有信通公司在园区内进货的卸货地点进行了指认；对有信通公司商务车一楼仓库装货地点进行了指认，指认粤BG**66的白色商务车是有信通公司出货时的运货车；指认保安室记录本中2017年9月20日的记录内容为有信通公司的出货记录。 成某伟对有信通公司园区的卸货地点、一楼仓库装货地点进行了指认；指认BF**49灰色商务车是有信通公司在园区装货的车辆，粤BG**66车辆来的比较少；对绿色笔记本进行了指认，称是保安亭抽屉中的记录本。 18.侦查机关调取的有信通公司加工贸易电子账册表头以及备案资料，证实：深圳出口加工区管委会于2014年10月20日同意有信通公司开开展出口加工区功能拓展业务。 19.侦查机关调取的有信通公司营业执照、深圳市市场监督管理局商事主体登记及备案信息查询单（网上公开）、《报关单位注册登记证书》等：《报关单位注册登记证书》证实有信通公司住所为深圳市坪山新区坪山街道出口加工区启三路**城冠工业厂区厂房****201，企业经营类别为进出口货物收发货人，有效期为长期，注册登记日期为2014年9月30日，法定代表人陈健。深圳市市场监督管理局商事主体登记及备案信息查询单证实，有信通公司2015年10月16日法定代表人由陈万银变更为陈健，股东是王庆高持股2%、陈万银持股98%。 20.侦查机关调取的陈冠辛与凌某芳的微信聊天记录。 21.侦查机关调取的宇文平涛妻子凌某芳农行账户6228**************69077自2017年1月至12月的银行交易流水，证实：该账户自2017年10月25日至11月18日收到陈冠辛妻子卢某穗危害6766账户转来6笔款项共计777407元。陈冠辛签认系转给宇文平涛的包税进口液晶屏的运费。宇文平涛签认系陈冠辛转给其的通关费。该账户于2017年9月23日、10月13日分别转给吴伟女朋友黎某尾号9904账户50000元和6100元，共计56100元。宇文平涛供述其中6000元系托吴伟帮忙办理驾驶证的钱，另外5万元不记得是什么费用。黎某银行流水显示上述5万元，备注宇文货款；6100元，备注吴总。该账户自2017年10月25日至11月12日向章某连尾号9242账户转账共计35.3万元。宇文平涛供述应该是给吴伟的运费。该账户于2017年11月2日收到郑某飞转来10万元。陈冠辛供述2017年11月2日，宇文平涛找我借钱，我在香港不方便，我就让郑某飞给宇文平涛的老婆凌某芳打了10万元人民币，后来的运费都从这10万**边抵扣掉了。该账户2017年11月7日转给何某兵尾号7599账户40000元；2017年1月4日至5月3日转给陈健尾号0304账户22笔款项共计971600元。 22.凌某芳与陈健自2017年1月4日至5月3日银行往来明细，凌某芳支付给陈健22笔款项合计97.16万元。宇文平涛签认上述款项是其转给吴伟的拆借款和货款，买的什么货忘记了。吴伟签认上述转款与其无关，不清楚是怎么回事。陈健签认上述转账记录其不清楚，是黄某强在操作。 23.侦查机关调取的吴伟尾号3286账户及尾号2854账户自2017年1月1日至2017年12月13日的银行流水：尾号3286账户自2017年1月21日至11月30日共计转给章某连款项2647555元。该账户自2017年1月12日至9月13日收到陈健款项合计19.8万元，转给陈健91050元。尾号2854账户自2017年1月21日至9月26日共计转给章某连款项456397.09元。该账户2017年7月5日收到陈万银转账10万元，2017年7月21日收到陈万银转账2万元。该账户自2017年1月5日至3月17日共计收到陈健转账56.66万元。 24.侦查机关调取的黎某中国银行账户7432**********自2017年1月1日至2017年12月13日的银行流水，证实：该账户于2017年9月23日收到凌某芳转来5万元，备注宇文货款；2017年10月13日收到凌某芳转来6100元，备注吴总。该账户自2017年10月27日至12月1日共计转给章某连8.8万元。该账户2017年1月11日至5月26日共计收到陈健63.51万元。该账户2017年5月31日收到吴伟转入15万元，随即转给陈万银15万元。 25.侦查机关调取的何某兵建设银行卡号6227*************577599自2017年9月1日至12月10日的银行交易流水，证实：何某兵于2017年11月7日收到凌某芳转来款项4万元，备注货款。 26.侦查机关调取的黄某强131****8892自2017年9月1日至2017年11月22日的通话记录；131****4590自2017年9月1日至11月30日的通话记录；132****7852自2017年9月1日至11月30日之间的通话记录；证实：黄某强131*****8892的号码与杜某民1392522****的号码自2017年9月至11月通话频繁。 黄某强131****8892号码与邬铭海、邬绍军、黄东之间通话记录频繁；与号码139****2207（粤Z**83港中港车司机梁某洪指认139****2207号码为家荣运输公司张姓调度员“杰仔”的号码，2017年9月的一天其根据杰仔的电话通知到香港山下村那边的梁生的仓收货，装好货之后经皇岗口岸送至有信通公司）通话频繁。 黄某强131****8892于2017年9月20日、10月13日、10月14日、15日与号码131****4590之间有通话记录。 131****4590号码主要通话对象为宇文平涛159****2746（郑某辉指认该号码为宇文平涛的号码）、陈冠辛139****4488、何某兵151****0075；另外与131****8892（黄某强）、139****2207（调度员杰仔）、132****1605（宇文平涛称系其同事）之间也存在通话记录。 号码132****7852（杜某民称该号码为宇文平涛与何某兵二人使用）自2017年9月至10月与宇文平涛159****2746、陈冠辛139****4488、何某兵1511259****、杜某民139****8129之间通话记录频繁；与131****4590存在通话记录 27.侦查机关在吴伟手机中提取到的四张照片。 28.侦查机关在吴伟医院办公室桌面拍到的纸张照片：吴伟签认纸张上的内容系其写的，7板盘的意思就是7板硬盘，玻璃7板就是液晶显示板7板。上面14板货是宇文平涛委托黄某强2017年10月16日从香港到深圳的货。吴伟称图一中的地点是其在盐田区人民医院医务部的办公室，办公桌上用纸压着的这张纸其记得。这个纸的内容是宇文平涛的业务员吴春香通过QQ发给其昵称为“淡定”的QQ号。图二中“10.16”的意思是2017年10月16日，从香港运货到深圳的时间，“14板”就是要运的货的数量。“7板”盘的意思就是有7板硬盘，“1G”、“4G”、“3G”的意思是硬盘的容量，G就是TB的意思。“1G3200个”的意思就是1TB容量的硬盘是3200个。后面“6450×13=83850”是其计算的宇文平涛应该给黄某强的运费（也就是把硬盘从香港运到深圳的费用，包括通关费用和运输费），吴春香发的QQ内容没有这个，其中6450是硬盘的总个数，13是一个硬盘的通关费用13元，两个数相乘就是总的运费。“坡璃7板”就是液晶显示板总共7板；后面的“79773”是液晶显示板总个数。“2045×39”也是其计算的，2045的意思是总共2045KG，39是液液晶显示板每公斤运费39元，相乘就是宇文平涛应该给黄某强的运费。 29.侦查机关扣押的郭某国的笔记本，郭某国签认笔记本记录了2013年3月至2017年4月帮宇文平涛接送货物的日常开支情况。笔记本中有记载“小郑去丹竹头接货”、“打车去金鹏提货”等内容。 30.张某初提供的其公司调度员与黄某强的微信聊天记录、其公司与某维通报关员之间关于有信通公司进口货物的QQ聊天记录。 31.张某初提供的其公司承运有信通公司货物运输的托运单（2017年9月7日至11月21日），其公司曾要求收货人卸货后须在托运单上签收，但卸货人均不肯签名。 32.深圳市华南价格鉴证财评估有限公司价格评估机构资质证书、广东省高级人民法院关于确定广东法院司法委托入选专业机构（2015年修订）（第一批、第二批）的通知、鉴定人价格鉴证师职业登记证书。 33.吴伟、邬绍军、黄东、邬铭海、邬春华、宇文平涛、陈冠辛、吴春香的正侧三面照、人口信息查询资料、户户籍证明等，实：各被告人的基本身份情况，未查询到违法犯罪记录。 34.证人宇某波的证言：我和宇文平涛是堂兄弟，我于2017年3、4月份来深圳。2017年9、10月份的时候帮宇文平涛做搬运工，就是从送货来的车上把货搬下来，然后货主的车过来，上货是他们自己来，我也帮忙搬一下。就做过一、两次，具体哪一天我记不起了。我不知道是什么货，都是一箱箱纸箱封好的，是白箱子，大概有几十件货。 35.证人郑某飞的证言：我找陈冠辛从香港进过液晶显示屏，然后在淘宝上卖。我自己从香港供应商采购总共有1800片显示屏，告诉供应商把货送到陈冠辛在香港的仓库，陈冠辛收到货后跟我谈好按照每片显示屏19元或者20元的价格收取运费，帮我进到深圳，货在香港的时候我就已经把运费给了陈冠辛，货送到华强北高科德，陈冠辛送到后我会安排我朋友陈光明去那边接货。这19元或者20元的运费包括税费、运输费、服务费等。陈冠辛在2017年11月2号借过我10万人民币，11月3号的时候，他扣掉他帮我进口的1800片显示屏的运费，总共3万多一点，剩下6万多人民币通过支付宝还给我了。 36.证人杜某民的证言：我在2017年9月至11月，帮黄某强送货至清水河附近和金沙园，交货给“老五”（即宇文平涛）。现场接货的情况：胖子（即何某兵）每次都在，我看到他在现场指挥工人搬货，他自己也搬货，老五有时候不在现场，胖子每次都在。如果老五不在现场，货就交给胖子，如果老五在现场，反正他们是一起的，就会一起过来卸货。我拉货的费用是黄某强的马仔给我现金，一车400到600块钱。胖子和老五的关系我判断不出来，反正他们两个是一起接我的货的人。我每次送货都是打黄某强QQ发给我的那个老五的电话，但是接电话的人有时候是老五，如果老五不在接货现场，接电话的人就是胖子。也就是说这个联系电话有两个人在接，一个是老五、一个是胖子。 杜某民辨认出邬铭海，辨认出邬绍军、黄东和邬春华，称见过三人很多次，是在金牛路从其送货的面包车上接货的人，该三人负责卸货装货；辨认出何某兵，称在清水河附近停车场见过该人接货，叫他胖子，该人和老五一起接货；辨认出宇文平涛，称以前送货（电子产品）到清水河共发达停车场有时见到他带一帮人接货和卸货，更多时候称他老板，该人就是接货的老五。 37.证人郭某国的证言：我每次出去接送货物都是老板宇文平涛电话安排，去接货时，宇文平涛会提前给我2个电话号码，一个是送货的电话，也就是我从谁那里接货物，另一个是货主的电话，也就是我接到货后要送给谁。我先电话联系确定交接货地点，接到货物后再打货主电话，让货主安排司机到我指定的地点接货。碰面后电话确认，确认无误后再把货物交给司机，交货的时候我们双方要确认数量，有时会开箱来点数，有时不用，因为货是用箱子包装好的，箱子上面有写货主的代号，接货的人只要看箱子包装完后就行了。我接送的货物主要是电子产品，例如手机显示屏，主版配件，硬盘。有时候箱子里装的是什么货物我也不知道。这些货物具体怎么从香港运到深圳的我不知道，但应该不是正规方式进来的，因为宇文平涛有说过查得严，不好进之类的话，另外接货、送货都是在路边，每次都很匆忙，隐蔽的祥子。我们送的货的货主中我知道有一个叫陈冠辛的，2016年上半年我给他送过货，也见过这个人。 郭某国辨认出河池兵、吴春香（即吴晓环）、陈冠辛、宇文平涛、宇某波；没有辨认出邬绍军、黄东、邬春华、邬铭海、杜某民。 38.证人黎某（吴伟的女朋友）证言：我不认识黄某强、陈健；也不认识凌某芳、邬绍军、黄东、邬春华、邬铭海、杜某民、宇文平涛、宇某波、吴春香、郭某国。 39.证人卢某穗（陈冠辛的前妻）证言：我的交通银行卡从2017年10月份到2017年11月转账几笔钱给凌某芳的账户，是我前夫陈冠辛说急用钱，拿着我这张卡去转的，告诉我说做生意要用。这笔钱借给他后还没归还。我和陈冠辛被带回来的时候是在一起住的。 40.证人郑某辉证言：我给“文哥”（即宇文平涛）他们拉货，一般都是“文哥”打电话给我，让我去共发达货运市场接货，前几趟接货的时候“文哥”都在现场指挥货运工把货物装到我车上，后来“文哥”不在现场的时候就是“胖哥”（即何某兵）在指挥。我去接货时，在共发达货运市场里会有一辆货车，货物都是从那辆货车卸过来我的车里，但并不是所有的货物都装到我的车，还有其他的车在那里接货。 郑某辉辨认出何某兵即组织其装货的胖哥；辨认出宇文平涛即找其拉货的文哥；辨认出杜某民就是其在共发达货运市场见过的送货司机。 41.证人邓某鑫的证言：我是深圳市鑫弘物业管理有限公司的保安队班长。2017年9月7日至2017年11月21日期间，我有看到有信通公司有货进来或者有货出园区。这期间有一些货车送货到有信通公司,一般都是白天。这期间有信通公司也出过货，因为有几次我看到他们公司的商务车拉货出去，车是他们公司的，车牌号是粵BF**49，一辆银灰色的江淮瑞风商务车，他们拉货出去的时间都是在晚上七八点钟。有信通公司除了粵BF**49这辆车拉货出来以外，我听保安队员讲过，还有一辆白色的全顺商务车，车牌号我不清楚。 邓某鑫辨认出邬绍军是有信通公司拉货出去的粤BF**49商务车上的跟车人，辨认出黄东是驾驶人，辨认出黄某强是有信通公司的老板。 42.证人李某生的证言：我从2016年3月起在珈伟工业园做保安。有信通公司大约2016年8月租用弘鑫物业公司四楼。有信通公司租用仓库运货，运什么我不清楚。前段时间他们没怎么运货，2017年9月份左右，他们运货比较频繁。该公司进货都是粤港两地车牌车把货物拉进来，拉到珈伟工业园的卸货台，会有两三个人来卸货，之后他们把货通过电梯运到四楼或者直接放在一楼，一般当晚会用灰色的商务车来装货，他们把车从卷闸门处倒车进1楼仓库，然后把货装车，然后出货。出货的商务车有两辆，其中一辆是江淮瑞风商务车，车牌是粤BF**49，另一辆是江铃全顺，车牌号是粤BG**66，总共运了十几天时间海关就来查厂了，之后这家公司再没进出货了。 43.证人成某伟的证言：我自2017年1月起在深圳市坪山进出口加工区珈伟厂鑫弘物业管理有限公司做保安。一般白天会有香港货车送货过来给有信通公司，有信通公司的人一般开粤BF**49的商务车拉人过来卸货，晚上六七点的样子用商务车把货运出去。进来卸货的车我们不登记，我们只登记运货出去的车，并验收放行条。 成某伟辨认出邬绍军是有信通公司的装货司机，辨认出黄某强是有信通公司老板。 44.证人张某初的证言：我是家荣（中港）货运有限公司的老板，我们公司大概从2017年9月初开始承运有信通公司的货物，运到11月20日左右，之后就没运过了。我们公司给有信通公司运电脑硬盘等电子产品。去装货不需要提货单，到指定地点联系联络人报上我们的车牌就可以了，装哪些货对方会安排。 45.证人李某基的证言：我是香港信通货运公司老板兼中港车司机，我给有信通公司送过三次货。报关的时候我就联系家荣公司，所以报关的情况我不清楚。 46.证人郑某其的证言：我是中港车司机，我在2017年10月19日有信通公司送过一次货。那次是家荣公司找我去拉货，没有给《报关单》和《出入境载货清单》（俗称六联单）给我，只是给了我《出入境载货清单》编号让我捆绑。过关后我直接把车开到深圳坪山出口加工区，期间不用锁关封。大概是晚上7、8点到出口加工区，报关员在加工区里面等我，我把加工区的入场停车卡交给报关员办理清关手续，最后报关员开电动车带着我的车去到有信的厂里卸货。到厂后，已经有几个搬运工在那里等着帮我卸货了，我记得当天送的货应该是显示屏。 47.证人梁某洪的证言：我在家荣运输公司做中港司机，我在2017年9月和11月给有信通公司送过两次货。报关的事情都不需要我负责。 49.证人柳某明的证言：我是中港车司机，我在2017年10月26日给有信通公司送过一次货。他们没有给《报关单》和《出入境载货清单》（俗称六联单）给我，只是给了我《出入境载货清单》编号让我捆绑。我还问刘宝荣不给我这些单证如果过关的时候海关查车怎么办，他说如果海关查车再让报关员给我送过来就可以了。报关员报好关后，我载着货从皇岗口岸过关，当时到皇岗口岸时大概是下午2点，过关后我直接把车开到深圳坪山出口加工区，期间不用锁关封。我过香港海关填单的时候，他们告诉我送的货是电脑配件。后来刘宝荣发了六联单给我，六联单上写的货物品名是计算机硬盘。 49.证人黄某荣的证言：我是中港司机。我在2017年10月26日给有信通公司送过一次货。 50.证人曾某堂的证言：我给有信通公司运过两次货物，下午五点左右我到达皇岗口岸过关，晚上七点左右到达坪山出口加工区。到达出口加工区后，有信通公司会替我报关，报关之后就带我把货运进加工区内有信通公司的仓库。我看六联单上写的是计算机硬盘一批。到达加工区后是报关员小李负责收货,报关之后就带我去仓库卸货，到仓库后他说会有人来卸货。小李没有在现场清点货物，带我到仓库后他就走了。现场有五六个人负责卸货。 51.证人邓某华的证言：我2017年11月18日给有信通公司送过一次货，送的都是硬盘，外包装是一板一板用透明保鲜膜包好的。我凭经验知道是装硬盘的包装，报关单上也是写着硬盘，12板左右。装完货后，我拿着六联单去到皇岗检疫场，联系一个叫“阿华”的人，他就递给我一份检疫单和一份报关单，待报关员报好关后，我就从皇岗口岸过关，当时到皇岗口岸时大概是下午6点，过关后我直接把车开到深圳坪山出口加工区，期间不用锁关封。大概晚上8点到的出口加工区，报关员会在加工区门口等我，我把六联单、检疫单和报关单都给他拿去出口加工区海关办理报关入场手续。等手续办完后，报关员会出来和我一起开车到加工区里面过磅，最后到有信的厂里卸货。到厂后，报关员会叫厂里面的人来卸货，当时有四个人帮我卸货。 52.证人赵某红的证言：我于2015年6月到某维通公司从事报关工作，从2017年9月6日开始，有信通公司委托我司代理报关进口，截至2017年11月21日，代理报关进口64票。与有信通公司的业务具体流程如下：每次委托报关进口时，黄先生会提前一天将装箱单、发票和司机资料通过QQ发到我QQ上（号码322*****350），我做完报关资料后就在海关QP系统申报，申报成功后，扫描报关单给黄先生，然后司机凭扫描件从皇岗海关进口，司机从口岸进口后就开车到坪山出口加工区监管科，我司其他报关员就做捆绑手续，捆绑手续完成后，司机就将车开到珈伟工业园区有信通公司楼下，我就通知黄先生安排人员卸货。司机是有信通公司自己安排的，货到园区后是黄先生自己安排卸货的。 53.证人李某贞的证言：我是某维通公司经理，2017年9月有信通公司老板、董事长黄某强找我，谈帮他们公司报关进口的业务。我们公司给有信通公司报关的过程如下，黄某强通过QQ将货物资料发给我们的报关员赵某红，告诉我们香港装货地址。然后根据他的货量我们商谈请车的问题，他确定请多大的车，我们再联系运输行。请好车后，我们就打单，经营单位和收货单位都是他们自己。他们的货物资料经常要改动，所以一般都会做到很晚。打好单后扫描上传至QB系统，申报方式是通关一体化，从皇岗口岸进口，至出口加工区卸货。海关通过后，运输车就可以进皇岗关了。如果中了指令就在皇岗查车，没中指令就通关后运输至出口加工区。我们派个同事在深圳市保通出口加工管理服务有限公司做捆绑，捆绑好后，车就可以进出口加工区到有信通公司楼下的货台卸货，卸货我们就不管了。 54.证人吴某良（吴春香父亲）的证言：侦查机关在我处扣押的华为手机是我女儿吴春香寄回来的。大约一个月前，吴春香把这个手机寄给我儿子吴某贵，让他拿给我用。但是我不会用这种手机，就一直放在家里厨房的杂物柜上。 55.证人杨某家的证言：我是深圳市鑫弘物业管理有限公司法定代表人。深圳市鑫弘物业管理有限公司作为保税区内的物业公司，没有对进出货物检查的职责。珈伟工业园是出口加工区内的一个工业园，在海关监管区内的监管范围内，货物离开珈伟工业园后仍然在出口加工区的海关监管区域内，并没有脱离海关监管。出口加工区内一共有10几个类似珈伟工业园的小区。货物离开珈伟工业园是否需要海关批准我不清楚，但海关没有在珈伟工业园设立査验岗，也没有海关人员告知我们公司需要对货物检查。我们只需要根据出入管理规定履行好物业公司的职责就行了。据我所知，其它园区和我们园区的管理方式是类似的。 56.原审被告人宇文平涛供述与辩解：吴伟是盐田第七人民医院主管后勤人事方面的科长。今年（即2017年）国庆前后，吴伟主动电话联系我，说他有办法代理液晶片的报关进口，问我有没有货源，我说可以联系看看。我们当时谈好液晶片进口通关费为每公斤人民币50元左右，包括报关费、运输费、关税等所有费用，谈好后我就在找货源。10月下旬，吴伟电话告诉我他还可以代理电脑硬盘的报关进口。后来朋友小何找到我，让我帮他进口硬盘，我就联系吴伟，从10月下旬开始正式通过他代理小何的电脑硬盘报关进口。接下来我又找到了陈冠辛，他将境外采购的电脑硬盘、液晶显示屏交由我报关进口。一直做到11月下旬。我因为自己工作比较忙，代理进口硬盘和液晶显示屏的事情就交由公司的员工小吴具体操作，她有两个名字，平时我叫她小环，也叫春香。吴伟把一个姓黄的香港人的联系方式告诉了小吴，具体通关的操作就由小吴和姓黄的香港人联系处理。陈冠辛、小何在采购好货物准备报关进口前会直接告诉小吴，并将进口货物装箱单和发票填写好发给小吴，小吴再发给黄姓男子。装箱单和发票有固定的格式，一开始空白的装箱单和发票是吴伟给我们的。黄姓男子收到小吴信息和资料后，会安排收货，清点，安排报关进口，跟车送货的一个男的会提前通知我在深圳接货的时间地点，我电话通知陈冠辛、小何安排车辆准时到接货点接货。接货地点一开始是在深圳丹竹关的金山园物流园，后来我在清水河三路这边找了一个不挂牌的物流园。我在现场负责清点货物件数，然后交给货主安排的车辆拉走。通关费交货后不定期结算。我按每片液晶显示屏人民币14.5元的价格收取陈冠辛通关费，按每个电脑硬盘人民币15元至30元不等的价格收取陈冠辛、小何的通关费，硬盘因为容量大小不等，所以价格不一样，最高就是按30元人民币收取。我在这个价格的基础上扣取每片液晶显示屏人民币0.5元，每个电脑硬盘也是人民币0.5元作为我的利润，剩下就给吴伟作为他的通关费。陈冠辛通过转账的方式支付通关费给我，他用他老婆卢某穗的银行账户转到我老婆凌某芳的农行账户。小何以现金方式支付通关费给我。我通过现金方式将通关费交给吴伟。我没有垫付过陈冠辛和小何采购硬盘和液晶显示屏的货款，也没有要求吴伟垫付过。 57.上诉人吴伟的供述与辩解：我认识黄某强，去年（2017年）7月份左右听他说在深圳成立了一家公司，可以帮人进口电子产品，让我给他介绍客户，然后给我提成。黄某强让我帮忙介绍生意后，我考虑了下周围的朋友，知道“文总”做一些物流、报关方面的业务，就电话联系“文总”，告诉他我有个朋友可以帮忙进口电子产品，问他有没有这方面的需要，他考虑了一段时间就联系我说可以试着做一下。最开始我和“文总”谈的价格是每公斤人民币50元，后来“文总”和黄某强那边也敲定了这个价格。我和黄某强谈的提成是，玻璃每公斤提成2元人民币，硬盘按块提成，对保费超过250元的每块提成1元，对保费低于250元的每块提成5毛。对保费就是货物丢了或者损坏了黄某强要赔偿给“文总”的，硬盘的保价是200〜300元人民币左右，玻璃的保价是运费的十五倍。具体业务我不管，都是由“文总”或者他下面的员工吴春香和黄某强联系。我印象中走的货物有硬盘、玻璃和显示器，这些货物是如何进口我不清楚，我不知道这些货物的实际价值，也不清楚正常报关进口需要缴纳多少税款。我不知道收取的费用明显低于正常应缴税款。吴春香开始发过一两次数据给我，是走的货物的数量和品名，后来和黄某强做熟了，就不给我发了。关于黄某强收取费用的问题，有时候是“文总”拿现金给我，我把提成扣除了以后拿给黄某强，有时候“文总”是直接拿现金给黄某强。“文总”总共送了两三次现金给我，基本都是送到沙头角我家楼下的农行门口。印象中我总共拿的提成大概是几万块钱。2017年9月23日和2017年10月13日，我女朋友黎某中行账户743********分别收到50000元和6100元，对方账户都是凌某芳，备注分别为“宇文货款”和“吴总”，凌某芳是“文总”的老婆，这两笔钱应该是“文总”临时借给我现金周转应急。黎某不清楚这两笔款项的事情，是我借用她的账户用来收款的。 58.原审被告人陈冠辛的供述与辩解：我在2015年初成立华达美电子科技有限公司。我在香港选好液晶显示屏后，除了很少在香港直接卖掉之外，都是委托宇文平涛帮我把货运进深圳来。我在货场看好货后，货场会将货送到我香港的仓库，仓库地址在粉岭业丰街15号，我再通知宇文平涛去我仓库将货拉走，大概三天左右货物就会进到深圳，宇文平涛让我去路边接货，他说让我按照一片液晶屏支付运费16元人民币的标准帮我包税进口液晶屏，从第三次开始又是按照1公斤60元人民币的标准帮我包税进口液晶屏。宇文平涛在液晶屏进入到深圳后会打电话通知我去金山园物流园旁边的马路上去接货，宇文平涛安排人用面包车来送货，送货的人我不认识，我开粤BB**28车去接货。我不知道宇文平涛包税进口液晶屏的具体操作。我委托宇文平涛总共进口了液晶屏8次左右，13和14寸的大概有10000片左右，15寸的大概有6000片左右。支付货款的话一般是香港货场的人会来大陆这边收款，因为货款的金额比较大带现金出境的话不符合海关的规定。我向宇文平涛支付运费，一般是我收到货物后一个星期左右再支付运费给宇文平涛，我是用我前妻卢某穗的交通银行账户（62226*************6766）向宇文平涛提供的其妻子凌某芳的账户（62284*********69077）支付运费，总共支付了人民币70多万元的运费。 委托宇文平涛进口的液晶屏大部分是我自己的货，我进口后一般卖给华强北的商家。少数是别人的，比如郑某飞。我记得在2017年11月3日，有郑某飞的792片+96片尺寸为156的液晶屏，我帮他从香港走货进来后按照他的要求送到了华强北高科德3楼的陈光明，还有两次分别帮他走了494片和400片。我帮郑某飞走货是按照每片19或者20元人民币的标准收运费。2017年11月2日，宇文平涛找我借钱，我在香港不方便，就让郑某飞给宇文平涛的老婆凌某芳打了10万元人民币，后来792片+96片尺寸为156液晶屏、494片和400片的液晶屏的运费都从这10万元里抵扣掉了，剩下的钱我是用支付宝转给他的。 59.原审被告人邬绍军的供述与辩解：黄某强是有信通公司的老板。今年（2017年）8月，黄某强让我帮他运货，我就来深圳帮他打工。帮黄某强运货的经过是，有事做的时候，下午3、4点钟左右香港的货柜车运货来坪山出口加工区，黄老板或者阿红（阿红是某维通公司的员工，负责报关的）就打电话联系我，叫我卸货。我和黄东，邬春华、邬铭海一起去仓库运货卸货。然后晚上7点左右黄某强让我们装货运去阴北路的仓库，一般每天运3到5次货，运到仓库后有黄老板请的司机来接货。我们把货从出口加工区运出来没人检查，出口那只有两个保安，没人检查过我们的车，我也没见过有车辆被检查的。我们运货的车是黄某强给我们的江淮牌面包车，车牌号粤BF**49，这车平时是我开，2017年11月初黄某强又买了一辆粤BG**66的全顺商务车，我们用了一个星期左右就不做了。我是9月1日到深圳的，从9月17号左右开始一直到11月21号帮黄某强运货。运的货物都是有纸箱包装好的，黄某强跟我说是电脑硬盘，我没有开箱检查过。一晚上运3、4车的货，每次大概80件左右，一天大概300多件，每件是用黄色纸箱包装，长40厘米，宽和高都是30厘米左右的箱子。在坪山出口加工区接货的时候，是从两地车牌的货柜车上卸货的，每次送货来的货柜车都不一样。我们把货从坪山出口加工区运出来，没有运过货回去。 60.上诉人黄东的供述与辩解：有信通公司老板是黄某强。中港两地车到我公司时，一般是老板黄某强或者是邬绍军通知我到卸货区把货物从车上搬下来，搬下来的货物有时运到四楼公司仓库，有时候就放在卸货平台边上。需要搬货时也是他们两个通知我，去四楼仓库把货运到一楼，然后搬到公司车上，我们几个再和邬绍军一起，把货物运到离公司不远处的另外一个仓库，或者把货物搬到来接货的车上。跟我一起搬货的还有邬春华、邬铭海，邬绍军负责把装好货的车运到外面。来接货的人不是固定的，接货比较多的叫“阿杜”。从中港车上搬货或者把货物送到厂外我都没有见过交接单，也不需要签字。公司在外面那个仓库离公司大概1至2公里，可能是老板租的，钥匙平时在我们这里放。我不知道搬运的货是什么，货物都是包装好的，外面看不到。有信通公司拉货的车辆都是黄某强安排的，我不知道为什么要用商务车而不是货车，为什么不在加工区外直接卸货，而是先在加工区内卸货再用商务车拉出去，我不清楚，这些都是黄某强安排的。至于交接时是先送货到加工区外再转给来接货的其他货车，而不是用商务车直接送过去，这些事情都是老板黄某强安排的，我都是听安排。我刚开始工作的时候都没有想过，后来一个月左右觉得怪怪的，觉得这样的工作安排不合常理，可能有违法的性质。 61.原审被告人邬铭海的供述与辩解：2017年7月到10月，邬绍军叫我跟他到深圳市坪山区的一间物流公司开叉车，主要是将香港运输过来的货物用叉车卸下来，然后再用叉车将货物送上其他的运输车辆送走。我们具体搬货的过程如下：白天香港货车过来，我们就卸货放到四楼的仓库。从仓库搬货到小车运出去一般是在晚上，我们的车比较小，一般都要来回装几次。一般都是把车开到加工区外面一个小区附近，到了小区附近“阿杜”的车就在那里等，我们就把货搬到“阿杜”车上。一开始“阿杜”用他自己的车来接，他的车比较大装满一车就走了。后来我坐他的车出车祸，他的车也坏了，他就请了其他人开车过夹，这些车比较小所以一般都是好几辆，这些车和司机都是“阿杜”临时请的，所以每次车都不一样。我出车祸之前会跟着“阿杜”的车到卸货地点，看着他们卸货完再自己打车回去，“阿杜”的车不开之后我们就不跟车了，由“阿杜”自己指挥他请的那些车。我不知道为什么“阿杜”的车不开进出口加工区直接装货，我也没问。“阿杜”是黄经理请的，他只负责开车在外面等我们。我不知道我们搬的是什么货，都是一箱箱用纸皮箱装着的。我不知道海关关于出口加工区的规定，我不知道我们的行为是违法犯罪，就是感觉都是晚上去搬货有点不对劲。 62.原审被告人邬春华的供述与辩解：2017年9月26日邬铭海出车祸之后，邬绍军就打电话叫我来帮忙。每次在加工区里装货都是在同一个地方，都是在货台电梯旁边的斜坡下面装货。有时候我们先到，有时候是香港货车先到。基本上都是卸完货之后马上用商务车全部拉出去上货。但是有一天我们一车货都没出，把货全部从香港货车上搬下来之后，邬绍军就叫我们把货全部搬到四楼仓库先放着。第二天邬绍军又叫上我们去把四楼仓库里的全部搬下来，用商务车运出去，交给阿杜请的货车运走了。除了这一次，没有把货搬到四楼之后再运走的情况。我们搬的都是什么货具体不清楚。从香港货车搬下来的时候用卡板装好的，卡板上都是一箱一箱封好的，看不到里面的货。我们把货从出口加工区运出来没人检查，出口有几个保安，没人检查过我们的车。我不知道出口加工区的货物不能直接用小车往外面拉。我不清楚为什么不直接用香港货车拉货到外面，而是在加工区内卸货后再用小车拉到外面。我在做这个工作期间有感觉到不对劲。十月份有一次，我们四个正从香港货车上卸货的时候，海关的人开车过来拍我们的货，我就感觉有点不对劲。 63.上诉人吴春香的供述与辩解：我2010年起在宇文平涛的广运通公司工作，公司做进口液晶屏、硬盘等电子产品的货物代理业务，共有4人，老板宇文平涛负责接单谈业务及财务收支，我负责联系客户和接待，司机宇某波（外号“老五”）和郭某国负责接货送货。货物代理其实就是宇文平涛在需要从香港进口液晶屏、硬盘的客户处接单，然后再联系“东哥”（全名不清楚）将单给他具体安排进口，从中赚取运费差价。我平时主要负责将宇文平涛跟我口头讲的进口货物信息(包括品名、数量、价格、重量等内容）、提货信息（包括香港提货地址、联系人、联系电话）、接货人信息（包括我公司司机的联系方式等）等内容记下来编制成QQ信息，通过QQ发给“东哥”（QQ名为“又係我”，经查系黄某强)，由他根据我转发的信息安排货车在香港提货后运到深圳，然后直接联系宇某波或郭某国过驳货物，再由宇某波或郭某国将货送到客户指定地址。宇文平涛从来不告诉我客户名字，只是跟我说客户A，或者客户B这些代号。宇文平涛告诉我，为方便客户分货，会在货物的外包装上标上这些代号。每次进液晶屏和部分种类的硬盘时，宇文平涛会让我把上述内容多发一份给一个QQ名叫“淡定”或是“淡定哥”的。除此之外我就不需要再就业务上的事和谁联系了。宇文平涛要求我每次进液晶屏时就要把上述信息分别发送给“又係我”和“淡定”，内容都是一样的；但是进硬盘时则要等宇文平涛通知，只有他通知我了，才需要把上述信息分别发送给“又係我”和“淡定”，如果没有通知则只发给“又係我”。发给“又係我”，是因为他要具体安排进口，但为什么发给“淡定”，我就不清楚了，宇文平涛没有告诉我。我们是从今年（2017年）9月中旬开始和“又係我”或“淡定”合作的。发送给“又係我”或“淡定”的进口货物信息、提货信息、接货人信息等内容我没有留存，所有内容都在当时宇文平涛给我用的专门用来联系业务的那两台手机上了，那两台手机包括手机卡都已经一起扔掉了。宇文平涛赚取运费差价的情况我并不清楚，不了解具体情况，客户都是直接将运费支付给宇文平涛的。陈冠辛是我们公司客户，我们公司进的液晶屏都是他的单，但陈冠辛是货主还是代理我不清楚。我们公司原来是通过水客走私手机主板，现在进口液晶屏、硬盘是由“又係我”具体操作，我不清楚具体进口方式。陈冠辛还有进口一小部分硬盘，但是数量不多。何先生、“阿康”进口的货物全部是硬盘。我制表的时候不会把几个客户的货物都做在一张表格里，每个客户的货物做一份表，这一点我很确定。我确定表格“玻璃装箱单（L）”的液晶显示板属于陈冠辛的货物，因为我们公司进口的液晶显示板的客户只有陈冠辛，并没有其他客户，这点我也很确定。如果我制的单中既有液晶显示屏又有硬盘，就全部是陈冠辛的货物。 64.司法鉴定报告粤广深【2018】会鉴字第027号，证实：经核对侦查机关提供的杜某民辨认笔录，证实：QQ聊天记录中QQ账户明哥(2********)为杜某民,账户(35********)为黄某强,聊天内容中出现的老五为宇文平涛。 根据侦查机关提供的杜某民黄某强聊天记录对应表及杜某民与黄某强聊天记录，证实本案杜某民黄某强聊天记录对应表聊天内容与杜某民黄某强聊天记录相符。经核对，使命2017-17案杜某民黄某强聊天记录对应表聊天内容包含的货物件数与报关单信息件数相符，其中聊天记录与报关单信息核对相符的货物数量为16141件，其中根据聊天内容确定为老五（即宇文平涛）的件数为14936件，总共涉及45份报关单，详见附件1-使命2017-17案杜某民黄某强聊天记录对应表。根据上述核对相符的45份报关单中老五（宇文平涛）涉嫌走私的14936件货物，统计出宇文平涛涉嫌走私货物明细数量合计为349760个，详见附件2-使命2017-17案宇文平涛涉嫌走私货物明细表。 根据侦查机关提供的陈冠辛涉嫌走私明细表装箱单信息，与陈冠辛iPhone7Plus手机提取的装箱单进行核对，证实陈冠辛涉嫌走私明细表装箱单信息与陈冠辛装箱单相符，数量为74117个。上述核对内容与报关单信息核对相符的数量为73181个，详见附件3-使命2017-17案陈冠辛涉嫌走私货物明细表。 根据侦查机关提供的吴春香涉嫌走私货物明细表发票信息，与吴春香华为手机提取的发票信息进行核对，证实吴春香涉嫌走私货物明细表发票信息与吴春香发票相符，数量为79700个。上述核对内容与报关单信息核对相符的数量为78300个，详见附件4-使命2017-17案吴春香涉嫌走私货物明细表。 综上，宇文平涛涉嫌走私货物数量为349760个，详见附件2-使命2017-17案宇文平涛涉嫌走私货物明细表；陈冠辛涉嫌走私货物数量为73181个，详见附件3-使命2017-17案陈冠辛涉嫌走私货物明细表；吴春香涉嫌走私货物数量为78300个，详见附件4-使命2017-17案吴春香涉嫌走私货物明细表。 65.鉴定文书（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2018]22号，证实：深圳海关缉私局司法鉴定中心通过使用FL-900手机取证塔对检材（吴春香手机）进行数据提取和恢复，在检材中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和及时通讯记录等信息，大小共计115MB，提取了文档，大小共计142KB。将上述压缩文件刻录在“（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2018]22号1-1”的DVD光盘中。 66.鉴定文书（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2017]308号，证实：深圳海关缉私局司法鉴定中心通过使用FL-900手机取证塔对检材1（黎某手机）、检材2（被告人黄东手机）、检材3（郑某飞手机）、检材4（郑某飞手机）、检材5（卢某穗手机）、检材6（郭某国手机）、检材7（郭某国手机）、检材8（杜某民手机）、检材9（杜某民手机）进行数据提取和恢复，在检材中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和及时通讯记录等信息，将上述压缩文件刻录在“（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2017]308号3-1、3-2、3-3”的BD光盘中。 67.鉴定文书（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2017]307号，证实：深圳海关缉私局司法鉴定中心通过使用FL-900手机取证塔对检材1（陈冠辛手机）、检材2（陈冠辛手机）、检材3（吴伟手机）、检材4（吴伟手机）、检材5（吴伟手机）、检材6（吴春香手机）、检材7（凌某芳手机）、检材8（邬绍军手机）、检材9（宇文平涛手机）进行数据提取和恢复，在检材中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和及时通讯记录等信息，将上述压缩文件刻录在“（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2017]307号2-1、2-2”的光盘中。 68.价格认定结论书深价认字[2018]30072号，证实：经深圳市价格认证中心价格认定，计算机硬盘（00286）等标的在价格认定基准日的市场批发（批量）价格为人民币164400元。同时对于部分标的第3、4项因查找不到价格认定标的在基准日当时的市场批发价格信息而予以中止价格认定。 69.价格认定结论书深价认字[2018]30065号，证实：经深圳市价格认证中心价格认定，计算机硬盘（00304）等标的在价格认定基准日的市场批发（批量）价格为人民币580000元。同时对于部分标的第1、3、4项因查找不到价格认定标的在基准日当时的市场批发价格信息而予以中止价格认定。 70.价格认定结论书深价认字[2018]30073号，证实：经深圳市价格认证中心价格认定，计算机硬盘（00303）等标的在价格认定基准日的市场批发（批量）价格为人民币26400元。同时对于部分标的第2、3、4、5项因查找不到价格认定标的在基准日当时的市场批发价格信息而予以中止价格认定。 71.中止通知书，证实：因标的无实物，侦查机关提供的标的品牌规格型号与参数不符，市场上查找不到与标的对应的相关市场批发价格信息，故深圳市价格认证中心中止价格认定，涉及到的货物对应的计税编号（18-01）00037、00038、00044、00046、00049、00056、00058、00061、00066、00069、00070、00072、00073、00074、00075、00076、00077、00082、00084、00087、00107、00119、00121、00134、00135、00167、00168、00169、00170、00172、00177、00179、00188、00202、00216、00229、00233、00234、00236、00237、00238、00239、00240、00249、00251、00254、00258、00262、00266、00272、00281、00295、00298、00299、00300、00301、00302、00305、00307、00318、00315。 72.涉案财产价格鉴证结论书，证实：经深圳市华南价格鉴证财评估有限公司价格鉴证，涉案电脑硬盘（沙关缉委字[2018]002号）在价格鉴证基准日的同期国内市场批发价鉴证价格为人民币82880元;涉案两批液晶显示屏（沙关缉委字[2018]003号）在价格鉴证基准日的同期国内市场批发价鉴证价格为人民币11426元。 73.沙湾海关缉私分局出具的计税说明：沙湾海关根据案件需要将涉案的65份进口报关单，每份单独向深圳海关现场业务一处计税科提请计核涉嫌偷桃税款。邬绍军、黄东二人在2017年9月7日至11月21日期间，每票均参与，经统计65份涉案报关单，偷逃应缴税额2884.191449万元。 根据邬铭海的供述，结合邬绍军、黄东、邬春华等人供述，查明邬铭海在2017年9月7日至9月26日、2017年10月30日至11月21日期间，参与了44票，偷逃应缴税额为1863.1895万元。 根据邬春华的供述，结合邬绍军、黄东、邬铭海等人供述，查明邬春华在2017年9月30日至11月21日期间，参与了54票，偷逃应缴税额为2581.0165万元。 根据司法会计对杜某民送货给宇文平涛的QQ聊天记录，与有信通公司对应进口报关单内容的比对鉴定。查明吴伟、宇文平涛、吴春香涉嫌参与本案45份进口报关单中的液晶板89364块、硬盘260396块保税货物的走私进口，偷逃应缴税额2067.212445万元。 陈冠辛将货物包税给宇文平涛进口，宇文平涛转包给吴伟、黄某强走私进口。陈冠辛涉案货物数量分两部分：（1）宇文平涛团伙走私进口的所有液晶板，根据司法会计比对鉴定，该部分走私液晶板89364块，偷逃税款84.375123万元；（2）陈冠辛iphone7手机提取的4套资料中的硬盘和报关单对上部分、以及液晶板与报关单对上并且不与第（1）项重复的部分，根据司法会计比对鉴定，该部分走私进口液晶板4259块，硬盘8000块，偷逃税额116.380169万元。以上两部分合计偷逃税款200.755292万元。 73.现场勘验照片，侦查机关对深圳市坪山新区深圳出口加工区兰竹路以北锦盛四路2号珈伟工业厂区进行拍照，形成照片31张。园区东门车辆进出位置树立两块大的指示牌，分别写有“海关监管区”、“货车禁行”；东门治安岗亭上面挂有“广东深圳出口加工区”的指示牌，门口旁边树立“进出口加工区须知”的指示牌，指示牌明确记载：出口加工区是海关特殊监管区；未经海关批准，从加工区到区外的运输工具和人员不得运输、携带加工区内货物出区。 74.辨认笔录，证实：吴伟辨认出陈健、黄某强、宇文平涛。邬绍军辨认出杜某民即司机“阿杜”，辨认出邬春华、邬铭海、黄某强、黄东。黄东辨认出黄某强、邬绍军、邬春华、邬铭海、杜某民。宇文平涛辨认出河池兵即委托其报关进口的小何，辨认出陈冠辛即委托其报关进口的小陈，辨认出吴春香、吴伟、杜某民。陈冠辛辨认出吴春香、宇文平涛、宇某波、郑某飞、郭某国。吴春香辨认出宇某波、宇文平涛、陈冠辛、凌某芳、郭某国，辨认出河池兵即其公司客户何先生。郭某国辨认出河池兵、吴春香（即吴晓环）、陈冠辛、宇文平涛、宇某波；没有辨认出邬绍军、黄东、邬春华、邬铭海、杜某民。郑某飞辨认出陈冠辛。黎某没有辨认出凌某芳、黄某强、邬绍军，辨认出了吴伟。陈健辨认出了黄某强、吴伟。宇某波没有辨认出杜某民、吴春香、陈冠辛、何某兵；辨认出郭某国、宇文平涛。邬春华辨认出邬绍军、黄东、邬铭海、杜某民即司机阿杜。邬铭海辨认出邬春华、邬绍军、黄某强、黄东、杜某民。杜某民辨认出了邬铭海，辨认出邬绍军、黄东和邬春华，称见过三人很多次，是在燕子岭金牛路从其送货的面包车上接货的人，辨认出何某兵，称在清水河附近停车场见过该人接货，叫他胖子，该人和老五一起接货；辨认出宇文平涛，称送货到清水河共发达停车场有时见到他带一帮人接货和卸货，更多时候称他老板，该人就是接货的老五，没有辨认出宇某波。凌某芳辨认出宇文平涛、卢某穗、吴春香，没有辨认出何某兵、黎某。卢某穗辨认出凌某芳。郑某辉辨认出何某兵即组织帮其装货的胖哥，辨认出宇文平涛即找其拉货的文哥，辨认出杜某民就是其在共发达货运商场见过的送货司机，辨认出宇某波就是文哥派来跟车的人。邓某鑫辨认出邬绍军是有信通公司拉货出去的粤BF**49商务车上的跟车人，辨认出黄东是驾驶人，辨认出黄某强是有信通公司的老板。李某生辨认出黄某强是有信通公司的老板，黄东是有信通公司在珈伟工业园区负责出货的司机，辨认出邬绍军、邬铭海是有信通公司在珈伟工业园区装卸货的员工，称邬绍军有时负责开车。成某伟辨认出邬绍军是有信通公司的装货司机，黄某强就是有信通公司老板。陈允强辨认出邬绍军、黄东是有信通公司装卸货的员工。邓某华辨认出邬绍军是2017年11月18日帮其卸货的人。梁栋新辨认出黄东是帮其在托运单上签字的人。赵某红辨认出黄东是有信通公司员工二哥，辨认出邬绍军、黄某强。 75.视听资料、电子数据：珈伟工业园监控录像等。 对于上诉人吴伟及辩护人提出关于走私数额有异议和量刑过重的意见，经查，1.关于走私数额问题。本案证据证实宇文平涛通过吴伟联系黄德亮，共同实施走私，吴伟应当对共同走私数额承担责任。2.关于量刑问题。吴伟在案中为黄某强介绍、招揽客户，在共同犯罪中起次要作用，一审已经认定其是从犯，并对其减轻处罚，判处有期徒刑五年，并处罚金50万元，所判处的刑罚并无不当。综上，上诉人吴伟及辩护人提出的意见不成立，不予采纳。 对于上诉人黄东提出不知道行为性质违法，一审量刑过重，请求从轻处罚的意见，经查，1.关于黄东提出不知道行为性质违法的问题。黄东供述刚开始工作的时候都没有想过，后来觉得不合常理，可能有违法性质。现场勘验照片证实珈伟工业厂园区门口有指示牌，明确记载出口加工区是海关特殊监管区；未经海关批准，从加工区到区外的运输工具和人员不得运输、携带加工区内货物出区。上述证据相互印证，证实黄东上诉提出不知道自己行为性质违法的辩解不成立。2.关于量刑问题。黄东受雇请参与走私，在共同犯罪中负责装卸、运输货物，在共同犯罪中起次要作用，一审已经认定其是从犯，并予以减轻处罚，判处的刑罚适当。综上，上诉人黄东提出的上诉意见不成立，不予采纳。 对于上诉人吴春香提出一审量刑过重，罚金过高的意见，经查，吴春香受宇文平涛雇请，负责联系客户，制作、发送涉案货物的信息等工作。一审已经认定吴春香是从犯，并予以减轻处罚。根据吴春香犯罪的事实、性质和情节，一审对其判处的刑罚并无不当。综上，吴春香提出的上诉意见不成立，不予采纳。 本院认为，原审被告单位深圳市有信通国际物流有限公司与原审被告人宇文平涛、上诉人吴伟、吴春香、原审被告人陈冠辛等人逃避海关监管，走私普通货物入境，其中深圳市有信通国际物流有限公司情节特别严重，宇文平涛、吴伟、吴春香偷逃应缴税额特别巨大、陈冠辛偷逃应缴税额巨大，其行为均构成走私普通货物罪。上诉人黄东、原审被告人邬绍军、邬春华、邬铭海作为深圳市有信通国际物流有限公司走私犯罪的其他直接责任人员，其行为亦构成走私普通货物罪。在共同犯罪中，深圳市有信通国际物流有限公司起主要作用，是主犯。宇文平涛、吴伟、吴春香、陈冠辛、邬绍军、黄东、邬春华、邬铭海起次要作用，是从犯，予以减轻或从轻处罚。邬铭海犯罪后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可以从轻处罚。原审判决认定事实清楚，证据充分，定罪正确，量刑适当，审判程序合法。上诉人吴伟、黄东、吴春香提出的上诉理由及辩护人提出的辩护意见，经查均不成立，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）、（三）项、第二款、第二十六条第一款和第四款、第二十七条、第六十七条第一、三款、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款、第二十四条第二款以及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下： 驳回上诉，维持原判。 本裁定为终审裁定。 审判长  吴铁城 审判员  陈亦光 审判员  黄玉良 二〇二〇年十月二十六日 书记员  廖宝燊 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理： （一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判； （二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判； （三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。 原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。