四川省德阳市中级人民法院 执 行 裁 定 书 （2020）川06执复74号 复议申请人（被执行人）：木里攀宏矿业有限公司，住所地木里县龙钦街加工厂。 法定代表人：刘登攀，系公司董事长。 委托诉讼代理人:唐朗军，四川君唐律师事务所律师。 委托诉讼代理人:李勇，四川君唐律师事务所律师。 复议申请人木里攀宏矿业有限公司不服德阳市旌阳区人民法院（2020）川0603执异58号执行裁定，向本院申请复议。本院受理后，依法组成合议庭进行审查，现已审查终结。 旌阳区人民法院查明，2018年8月3日，该院就融裕投资公司涉嫌非法吸收公众存款罪一案作出(2015)旌刑初字第501号刑事判决书，对蒋阳等七名被告人判处徒刑并处罚金；同时判处对查封、扣押、冻结的涉案财物依法处置并发还集资参与人，涉案财物不足以全部返还的，按照集资参与人的集资额比例返还，责令各被告人退赔，并继续追缴涉案财物。2019年8月23日，该院向攀宏矿业公司发出《关于限期归还非法吸收公众存款罪相关资金(款项)的通知，要求其于2019年9月25日前归还集资款(借款)20185000元。另查明，2015年3月17日，四川杰灵司法鉴定所向德阳市公安局开发区分局提交杰灵会计鉴字(2015)第001号《司法会计鉴定报告书》(以下简称会计鉴定报告)，载明：2012年8月至2014年11月21日累计借款金额43235000.00元(其中攀宏矿业借款34835000.00元；攀宏商贸借款8400000.00元)，还款23050000.00元，扣除保证金700000.00元(其中攀宏矿业400000.00元；攀宏商贸300000.00元)，已退500000.00元，累计实收利息1775200.00元(其中攀宏矿业1481200.00元；攀宏商贸294000.00元)，截止2014年11月21日借款金额20185000.00元(含应收利息转借款2801018.00元)；应付保证金金额200000.00元。 旌阳区人民法院认为，非法吸收公众存款罪中的借款方负有归还集资款(借款)的法定义务。本案中，根据会计鉴定报告的审计结果显示，截止2014年11月21日，攀宏矿业公司尚未向融裕投资公司归还借款余额20185000.00元(含应收利息转借款2801018.00元)；应付保证金金额200000.00元。该院依据《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第十条关于“对赃款赃物及其收益，人民法院应当一并追缴”之规定以及(2015)旌刑初字第501号生效刑事判决书认定的事实，向攀宏矿业公司追缴集资款(借款)并无不当.异议人攀宏矿业公司关于其于2014年11月20日已向融裕投资公司清偿完毕所有借款的异议不能成立。故攀宏矿业公司的异议申请，该院不予支持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第十七条之规定，旌阳区人民法院裁定驳回木里攀宏矿业有限公司的异议请求。 木里攀宏矿业有限公司申请复议称：一、旌阳区人民法院要求复议申请人限期归还集资款（借款）20185000元的执行行为违反法律规定，依法应当予以撤销。该院对复议申请人涉案财产的执行行为属于刑事裁判涉财产部分执行中对案外人的追缴行为，应当按照（2015）旌刑初字第501号刑事判决书主文中确定的金额进行追缴。但是，该刑事判决书并未确定复议申请人为追缴对象，亦未确定具体的追缴金额。该院按照《关于限期归还非法吸收公众存款罪相关资金（款项）通知》要求复议申请人于2019年9月25日前归还集资款（借款）20185000元的执行行为，没有事实依据和法律根据，应当予以撤销。同时，该院依据涉案的《司法会计鉴定报告书》要求复议申请人于2019年9月25日前归还集资款（借款）20185000元，而该案中的银行交易明细、银行交易凭证、借款合同、债务清偿协议等证据证明复议申请人已经清偿完毕全部债务，二者是互相矛盾的，其采纳《司法会计鉴定报告书》认定涉案金额属于认定事实错误。二、（2015）旌刑初字第501号刑事判决书未将复议申请人的涉案财产认定为赃物，该财产系复议申请人的合法财产，而旌阳区人民法院却对该财产进行查封，违反法律规定，依法应当解除查封。综上所述，请求支持复议申请人的复议请求。据此，木里攀宏矿业有限公司的复议请求：1、请求撤销德阳市旌阳区人民法院（2020）川0603执异58号执行裁定书；2、请求依法撤销《关于限期归还非法吸收公众存款罪相关资金（款项）通知》中要求复议申请人于2019年9月25日前归还集资款（借款）20185000元的违法执行行为，并解除对涉案财产的查封。 本院复议审查期间，各方当事人均未向本院提供证据材料。 本院复议另查明，四川融裕投资有限公司涉嫌非法吸收公众存款罪一案，旌阳区人民检察院对该公司法定代表人蒋阳等七名犯罪嫌疑人向旌阳区人民法院提起公诉，该院于2018年8月3日作出（2015）旌刑初字第501号刑事判决书，对蒋阳等七名被告人判处徒刑并处罚金；同时查封、扣押、冻结的涉案财物依法处置并发还集资参与人，涉案财物不足以全部返还的，按照集资参与人的集资额比例返还，责令各被告人退赔，并继续追缴涉案财物，该刑事判决书已经发生法律效力。2019年8月23日，旌阳区人民法院向木里攀宏矿业有限公司发出《关于限期归还非法吸收公众存款罪相关资金（款项）通知》，要求其于2019年9月25日前归还集资款（借款）20185000元。木里攀宏矿业有限公司对该通知不服，向该院提出书面异议，称其于2014年11月20日已向四川融裕投资有限公司清偿完毕所有借款。旌阳区人民法院裁定驳回木里攀宏矿业有限公司的异议请求。 本院在复议审查期间，依法向四川杰灵司法鉴定所对木里攀宏矿业有限公司与四川融裕投资有限公司之间的借款、还款等相关事实进行调查核实。2020年10月13日，四川杰灵司法鉴定所向本院出具关于杰灵会计鉴字(2015)第001号《司法会计鉴定报告书》的补充说明，载明：截止鉴定报告出具日，我们未收到债务人木里攀宏矿业有限公司2014年11月20日与债权人四川融裕投资有限公司签订的债务清偿协议，因此借款余额中未反映该债务清偿的账务处理。 本院复议查明的其他案件事实与旌阳区人民法院查明的事实一致，本院予以确认。 本案的争议焦点为：复议申请人木里攀宏矿业有限公司的复议请求是否应当支持。 本院认为，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条规定，当事人、利害关系人认为执行行为违反法律规定的，可以向负责执行的人民法院提出书面异议。当事人、利害关系人提出书面异议的，人民法院应当自收到书面异议之日起十五日内审查，理由成立的，裁定撤销或者改正；理由不成立的，裁定驳回；当事人、利害关系人对裁定不服的，可以自裁定送达之日起十日内向上一级人民法院申请复议。本案中，旌阳区人民法院根据四川杰灵司法鉴定所出具的杰灵会计鉴字(2015)第001号《司法会计鉴定报告书》和(2015)旌刑初字第501号生效刑事判决书认定的事实，向复议申请人木里攀宏矿业有限公司发出《关于限期归还非法吸收公众存款罪相关资金（款项）通知》，要求复议申请人于2019年9月25日前归还集资款（借款）20185000元；但根据四川杰灵司法鉴定所于2020年10月13日向本院出具关于杰灵会计鉴字(2015)第001号《司法会计鉴定报告书》的补充说明中载明的事实，借款余额中未反映债务人木里攀宏矿业有限公司2014年11月20日与债权人四川融裕投资有限公司签订的债务清偿协议中所抵偿的债务金额，即木里攀宏矿业有限公司与债权人四川融裕投资有限公司之间的债务金额需要重新审查确定。旌阳区人民法院（2020）川0603执异58号执行裁定书确定截止2014年11月21日木里攀宏矿业有限公司借款金额20185000.00元(含应收利息转借款2801018.00元)显属认定事实不清，依法应予撤销。综上，旌阳区人民法院（2020）川0603执异58号执行裁定书，认定事实不清，适用法律不当，应当予以撤销。依照《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十三条第一款第（三）项之规定，裁定如下： 一、撤销旌阳区人民法院（2020）川0603执异58号执行裁定书； 二、依法发回旌阳区人民法院重新审查。 本裁定为终审裁定。 审判长 程 鹏 审判员 李红兵 审判员 高 正 二〇二〇年十月十五日 书记员 龚 锐