山西省朔州市朔城区人民法院刑事判决书（2020）晋0602刑初33号公诉机关朔州市朔城区人民检察院。被告人王巨堂，男，1975年11月7日出生，汉族，专科文化，朔州市市场监督管理局（原朔州市工商局）工作人员，户籍所在地山西省朔州市，捕前住朔州市朔城区民福中学家属楼1号楼3单元502室。因涉嫌犯职务侵占罪，2019年2月11日经朔州市公安局开发区分局决定刑事拘留；因涉嫌犯职务侵占罪，同年2月25日经朔州市朔城区人民检察院批准并于次日被执行逮捕，现羁押于朔城区看守所。辩护人章治鹏，山西黄河律师事务所律师。朔州市朔城区人民检察院以朔城检刑刑诉（2020）14号起诉书指控被告人王巨堂犯职务侵占罪、合同诈骗罪，于2020年2月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。朔城区人民检察院指派检察官朱**出庭支持公诉，被告人王巨堂及其辩护人章治鹏到庭参加了诉讼。受新冠疫情影响，本案现已审理终结。朔州市朔城区人民检察院指控：职务侵占2016年9月份到2018年2月份，被告人王巨堂任朔州市全顺达汽车贸易有限公司销售经理。任职期间，其代表全顺达汽车贸易有限公司先后向善刚、万某、张栋等客户签订购车协议，销售车辆。被告人王巨堂在收取售车款的时候，让善刚等客户将售车款打入被告人王巨堂实际控制的武某、庞某等人及王巨堂自己的银行账户中，被告人王巨堂将收取款项中的部分转入朔州市全顺达汽车贸易有限公司，部分据为己有。经会计统计鉴证，被告人王巨堂任朔州市全顺达汽车贸易有限公司销售经理期间，王巨堂及其控制账户共收取客户购车款1625.91万元，转付全顺达汽车贸易有限公司944.32万元，剩余681.59万元被告人王巨堂据为己有。合同诈骗1.2018年3月份到5月份，被告人王巨堂从朔州市全顺达汽车贸易有限公司离开后，仍以朔州市全顺达汽车贸易有限公司销售经理的身份让王某1联系购车客户，并以此身份与王某1联系的客户王某2、贺义、贾平涛、刘志建、白玉龙、郝连杰等多人签订购车协议，被告人王巨堂承诺给上述人员购买自卸车。合同签订后，中间人王某1将收取的购车款214.7万元全部转到王巨堂个人账户内。协议达成后，直至案发被告人王巨堂未能给上述人员交付车辆，在中间人王某1的催促下，被告人王巨堂向王某1及其联系的客户退款114.4万元，剩余68万元据为己有，供自己偿还债务。2.2018年5月7日，被告人王巨堂离开朔州市全顺达汽车贸易有限公司之后，私自用自己制作的朔州市全顺达汽车贸易公司车辆买卖合同协议和被害人刘某1签订购车合同，收取被害人刘某1交付的购车款28万元，直到2018年11月份，被告人王巨堂也未能将车辆交付给刘某1。后被害人刘某1多次催促王巨堂退款，2018年11月23日，刘某1称不给退款就到公安机关报案，被告人王巨堂当日给其退款5万元，剩余款项仍未退还。2019年1月份，被害人刘某1向吕梁市方山县公安局报案后，被告人王巨堂托人向被害人刘某1退还被骗款项23万元并补偿利息2万元，被害人刘某1为被告人王巨堂出具了谅解书，对其行为表示谅解。3.2018年5月17日，被告人王巨堂离开朔州市全顺达汽车贸易有限公司之后，仍以朔州市全顺达汽车贸易公司销售经理的身份约定向被害人李某1出售德龙F3000自卸车两辆，并用虚假的西安新欧重汽车销售服务有限公司车辆买卖合同与李某1签订协议，约定买车事宜。2018年5月28日被害人李某1在被告人王巨堂的安排下，通过手机银行三次向西安新欧重汽车销售服务有限公司同某银行卡转款62.6万元用于购买车辆。事后，被告人王巨堂将向同某购买的车辆全部提车后交付给其余购车客户，既未交付车款也未退款。被害人李某1得知购车合同签字和章均系虚假之后于2018年8月1日向陕西省西安市灞桥分局报案，报案后被告人王巨堂先后向李某1退还被骗款项41万元，剩余21.6万元至今未退还。4.2018年9月到10月期间，被告人王巨堂以自己注册成立的朔州金源晟物贸有限公司做车辆贸易生意。被害人苏某在李某2的引荐下认识了被告人王巨堂。被告人王巨堂以给被害人苏某购买自卸车为由，先后骗取苏某购车款50万元，直到2018年12月份仍未能交付车辆，钱款未退。2018年12月13日被告人王巨堂给被害人苏某出具还款承诺称：“12月18日退款20万元，12月31日退款30万元，”到期后上述承诺并未履行。2019年2月7日被告人王巨堂被公安民警抓获，2月12日被害人苏某向朔城公安分局报案。5.2018年11月3日，段某和被告人王巨堂经营、控制的朔州市金源晟物贸公司签订购车合同，约定购买陕汽德龙M3000自卸车六辆、每辆45.8万元、分期付款。协议签订后，段某给被告人王巨堂指定的银行账户汇款39万元，剩余款项以融资租赁方式解决。被告人王巨堂与段某约定购车后，为解决融资租赁事宜，被告人王巨堂谎称向狄某经营的朔州鸿泰盛物贸有限公司购买六辆自卸车，并让狄某向其提供了6辆在售自卸车的合格证、车辆完税证明、保险单等资料，随后找到海通恒信国际租赁服务有限公司朔州办事处工作的王某3为其办理融资租赁手续，以期获取融资款。按照正常程序，被告人王巨堂在收取融资款后应将该款入狄某公司账户后由狄某向段某交付车款。2019年2月3日，上海市海通恒信国际租赁服务有限公司给朔州市金源晟物贸有限公司账户汇款205.82816万元，被告人王巨堂收到上述融资款后，指使公司会计张某1部分提现、部分转入王巨堂及其指定的账户，用于偿还自己所欠债务。公诉机关同时提供书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述和辩解、辨认笔录、视听资料等证据予以证实，认为被告人王巨堂的行为已构成职务侵占罪、合同诈骗罪；鉴于被告人自愿认罪认罚，建议对其判处十年以上十五以下有期徒刑，并处罚金，提请本院依法判处。被告人王巨堂辩称，离职时间不符合实际情况，职务侵占金额计算方法有误，第四、五起并无诈骗故意，自愿认罪认罚。辩护人提出如下辩护意见：1.王巨堂担任朔州市全顺达公司销售经理的时间应当是从2016年9月至2018年6月。2.王巨堂私自销售全顺达公司车辆不入账的行为属于挪用资金而非职务侵占，公诉机关指控挪用资金数额错误。3.王巨堂已于公安机关刑事立案前将刘某1合同款退还，此行为可以不作为刑事案件处理。4.王巨堂以朔州金源晟公司名义与被害人签订的合同属于合同诈骗，应按照单位犯罪处理，并追加单位为被告人。5.王巨堂涉嫌挪用公司资金2.14万，涉嫌合同诈骗李某321.6万，涉嫌合同诈骗（单位犯罪）255.82万元，建议以挪用资金罪、合同诈骗罪判处王巨堂有期徒刑8至10年。经审理查明：一、职务侵占罪2016年9月份至2018年5月份，被告人王巨堂任朔州市全顺达汽车贸易有限公司（以下简称全顺达公司）销售经理。任职期间，其代表全顺达公司先后向善刚、万某、张栋、经中间人王某1联系的王某2、贺义、贾平涛、刘志建、白玉龙、郝连杰等多名客户签订购车协议，销售车辆。收取售车款时，王巨堂安排客户将购车资金打入其本人银行账户及其实际控制的武某、庞某等人的银行账户中，后将部分收取款项转入全顺达公司，部分据为己有。经会计统计鉴证：王巨堂任全顺达公司销售经理期间，其本人及所控制账户共收取客户购车款1693.91万元，转付全顺达公司944.32万元，剩余749.59万元王巨堂据为己有。二、合同诈骗罪1.2018年5月17日，被告人王巨堂以全顺达公司销售经理的身份向被害人李某3出售德龙F3000自卸车两辆，并用虚假的西安新欧重汽车销售服务有限公司（以下简称西安新欧重公司）车辆买卖合同与李某3签订协议，约定买车事宜。2018年5月28日，李某3在王巨堂的安排下，通过手机银行三次向西安新欧重公司同某的银行卡内汇购车款62.6万元。事后，王巨堂既未交付车款也未退款。李某3得知购车合同签字和章均系虚假之后于2018年8月1日向陕西省西安市公安局灞桥分局报案，案件于当日立案，后王巨堂于2018年8月31日起分次向李某3退还被骗款项共41万元，剩余的21.6万元至今未退。2.2018年9月到10月期间，王巨堂以其注册成立的朔州金源晟物贸有限公司（以下简称金源晟公司）做车辆贸易生意，结识了被害人苏某。后王巨堂以给苏某购买自卸车为由，先后签订协议骗取苏某购车款共50万元，但既未交付车款也未退款，后苏某向朔城公安分局报案。3.2018年11月3日，被害人段某与王巨堂经营、控制的金源晟公司签订购车合同，约定购买陕汽德龙M3000自卸车六辆、每辆45.8万元、分期付款。协议签订后，段某给王巨堂指定的银行账户汇款共39万元，剩余款项以融资租赁方式解决。之后为解决融资租赁事宜，王巨堂谎称向狄某经营的朔州鸿泰盛物贸有限公司（以下简称鸿泰盛公司）购买六辆自卸车，让狄某向其提供了6辆在售自卸车的合格证、车辆完税证明、保险单等资料，随后找到上海市海通恒信国际租赁服务有限公司（以下简称上海海通租赁公司）朔州办事处工作的王某3为其办理融资租赁手续，以期获取融资款。按照正常程序，王巨堂在收取融资款后应将该款入狄某公司账户后由狄某向段某交付车款。2019年2月3日，上海海通租赁公司给金源晟公司账户汇款205.82816万元，王巨堂收到上述融资款后，安顿公司会计张某1除了他的电话别人的都不能接，后为继续诈骗用个人及控制账户代付了车辆税费保险金等14万元，并指使张某1将剩余钱款部分提现、部分转入王巨堂及其指定的账户，用于偿还其所欠多笔债务。另，2018年5月7日，王巨堂离开全顺达公司后，私自用其制作的全顺达公司车辆买卖合同协议和被害人刘某1签订购车合同，收取刘某1交付的购车款28万元，后车辆一直未交付且经刘某1多次催促王巨堂未退款，2018年11月23日，刘某1称不给退款就到公安机关报案，王巨堂当日向刘某1退款5万元，剩余款项仍未退还。2019年1月份，刘某1向吕梁市方山县公安局报案，后王巨堂托人于2019年1月25日向刘某1退还被骗款项23万元并另补偿利息2万元，刘某1于当月27日领取以上款项后对王巨堂出具书面谅解书。吕梁市方山县公安局于2019年2月3日对该案立案侦查。证实上述事实的证据有：1.常住人口基本信息、前科劣迹调查表、吸毒现场检测报告书证实：被告人王巨堂的个人基本情况，无前科劣迹。2.抓获经过、毒品尿样检验报告及羁押证明证实：2019年2月7日9时许，朔州市公安局北城派出所根据情报线索，在朔州市开发区全顺达公司将王巨堂抓获。同年2月11日，王巨堂被朔州市公安局开发区分局办案民警提走并在办案区接受吸毒尿液现场检测，结果呈阴性。3.全顺达公司提供的王巨堂任职情况说明、工资表证实：2016年11月份到2018年2月份，王巨堂任该公司销售经理，月薪5000元，其薪资发放截至2018年2月份。因公司财务不知王巨堂离职，三至五月份的工资表中仍有王巨堂名字，但工资未发。4.王某4、王某1提供的购车协议、银行卡交易明细证实：2018年3－4月，王某2、贺义、贾平涛、刘志建、王林、郝森通过王某1同全顺达公司签订购车协议，均欲向全顺达公司购买陕汽德隆F3000自卸车一辆，王某1将收取的上述人员的购车款转付给了王巨堂。5.善刚提供的汇款金额明细、与万某签订的销售合同、与万某27台车对账单证实：万某向大同市翔地安达汽车贸易有限公司（以下简称大同翔地安达公司）、善刚向王巨堂购买分期车的台数及价款情况。6.万某提供的王巨堂名片一张、全顺达公司章程、营业执照、陕西重卡买卖合同二份、全顺达公司与万事兴矿业有限公司（以下简称万事兴公司）签订的车辆买卖协议、银行客户回单、十一辆车的销售发票、万某与大同翔地安达公司合同、收款收据综合证实：全顺达公司的法定代表人为王海龙，住所地在朔城区耿庄村大运路南侧，公司股东为王海龙、王义，王巨堂为该公司总经理。2017年9月5日、9月25日，万事兴公司同陕西重卡专用车有限公司（以下简称陕西重卡公司）签订买卖合同，万事兴公司先后向陕西重卡公司购买四辆自卸车，单价33万，共计132万；2017年9月25日，9月28日，万事兴公司向陕西重卡公司付款132万；2017年8月25日，全顺达公司向万事兴公司出售矿用加强版自卸车2辆，单价33万，8月21日付66万；2017年7月18日，全顺达公司向万事兴公司出售矿用加强版自卸车五辆，单价33万共计165万，2017年7月11日付100万、7月13日付40万、7月16日付25万；万某向大同翔地安达公司购陕汽德隆车27台，单价38.3万，共1034.1万，截至2018年10月2日欠160万；2018年10月6日善刚收万某95万，11月2日善刚收万某65万；2017年8月30日万事兴公司向全顺达公司购买矿用加强版自卸车八辆，单价33万，共264万，2017年9月1日万事兴公司转入全顺达公司购车款85万、9月11日转入47万；9月12日转入4万，共136万。7.朔州金晟源物贸有限公司工商注册信息、营业执照、转让协议等材料综合证实：该公司于2010年2月4日成立，法定代表人赵某1，开户银行为晋商银行股份有限公司朔州分行。8.段某提供的转账短信通知截图两张、购车补充协议、订车合同证实：2018年11月3日，段某向金源晟公司购买陕汽德隆M3000牵引车6辆，约定付首付款和定金；2019年2月1日签购车补充协议，约定同年2月16日前交付车辆。2018年12月28日通过招商银行转金源晟公司33万，11月3日13时34分通过农业银行转张某16万，共计39万。9.王某3提供的融资回租合同、承租人风险提示函、担保书、协议、付款通知书、购买合同、车辆合格证、销售发票、完税证明、机动车保险单等综合证实：侯向平、段向荣、段向青在王巨堂的帮助下，利用王巨堂提供的购车发票、合格证、购置税完税证明、车辆保险单等材料均与上海海通租赁公司签订融资租赁合同，融资款打入了金源晟公司，租赁车辆的所有权自融资回租合同实际起租之日起由承租人自动转移至出租人。侯向平向上海恒通公司融资748852元；段向荣向该公司融资748852元；段向青向该公司融资560377.6元。2019年2月3日上海恒通租赁有限公司给金源晟公司×××账号分三次打款560377.6元、748852元、748852元，共计2058081.6元。10.苏某提供的金晟源公司的收据、王巨堂写的收条一张、交易截图两张、微信截图七张、王巨堂农行卡号×××的银行交易记录综合证实：2018年9月30日、10月29日，苏某分别给王巨堂打款10万元、40万元，共计50万元。11.王某2提供的购车协议、王某1开具的收据、王某2银行卡交易流水、交易截图两张综合证实：2018年4月3日，王某2通过王某1向全顺达公司购买陕汽重卡F3000一辆，单价35.7万，当日付王某1定金5万，5月7日给王某16228480918622681073转账30.7万元。提车过程中，王巨堂向王某2邮寄了机动车强制保险单、临时牌照、保险单标，2018年11月19日王巨堂向王某2退款5万。12.陕西重卡专用汽车有限公司提供的说明、发票、营业执照等材料证实：该公司法定代表人为吕建辉。该公司自2017年4月到2018年8月期间，共与王巨堂进行车辆交易十二次；2017年9月5日和2017年9月25日与万事兴公司签订了车辆买卖协议，买方代理人王巨堂，万事兴公司建设银行公户给该公司工商银行公户付清款项。13.陕西重型汽车进出口有限公司（陕西重型进出口公司）提供的说明、合同、银行记录等材料证实：陕西重型公司称与全顺达汽车公司的销售业务2017年3月开始到2017年12月结束，共交易六次，销售自卸车119辆，打款29笔，开票和收款金额均为3800.27万元。14.陕西重型汽车有限公司提供的说明、订单、车辆汇总信息、合同等材料证实：朔州市全顺达汽车贸易有限公司是该该公司在山西省朔州区域的一级经销商及接车点。自合作以来，共签订工业品买卖合同3份、需求订单35份，累计发车376辆。2018年4月份发现全顺达公司违规将存放于接车点的65辆陕汽自卸车私自交付用户。截至2019年4月28日，全顺达公司陆续回款40辆车，现仍有25辆车涉及金额959万元没有回款。15.西安鹏博达汽车销售有限公司（以下简称西安鹏博达公司）提供的说明、营业执照、打款、聊天记录、民事判决等材料证实：西安鹏博达公司的雷帅鹏于2017年12月21日向王巨堂购陕汽重卡自卸车7台，每台35万元，共付款245万元，约定于2017年12月26日交车，但是王巨堂一直未交车；2018年1月16日、1月18日两次退款70万元，4月26日退款35万，至今仍有140万元未退回。2019年7月对王巨堂提起诉讼，经西安高陵区人民法院判决王巨堂还款140万元及利息。16.西安新欧重汽车销售服务有限公司提供的说明、营业执照、账目、聊天记录、发票、合同等材料证实：该公司自2017年10月18日至2018年6月底，共与王巨堂及全顺达公司发生业务六次，涉及的车辆已全部交付，款项已全部结清。17.三门峡丰裕汽车销售服务有限公司（三门峡丰裕公司）提供的说明、回单、合同等材料证实：该公司自2017年6月至12月，向全顺达公司订购陕汽自卸车6台，付定金30万，其中完成销售车辆4台付车款109.94万元，未完成交易车辆2台退定金10万元。18.延安隆盛达汽车销售有限公司（以下简称延安隆盛达公司）提供的说明、回单、合同等材料证实：该公司向王巨堂购买自卸车10台，2017年6月8日交易完毕，车款均清。19.西安润秦贸易有限公司提供的说明、聊天记录证实：该公司在自2018年4月至12月与王巨堂进行交易过程中，因王巨堂订车后迟迟不提车的行为给该公司每台车造成2.7万元损失，共计10.8万元，扣除王巨堂已付8万元订金，公司亏损2.8万元。20.河南骏通车辆有限公司（以下简称河南骏通公司）提供的说明、银行记录证实：2017年6月客户段军旺通过该公司向全顺达公司购车两辆，每辆车31.83万元，车款车辆均结清。21.山西欧依重型汽车销售有限公司（以下简称欧依重型公司）提供的材料证实：2017年6月客户解涛向该公司购车10辆，每辆32.6万，车款共326万，全部付清。22.本院案件移送函及相关材料证实：原告王某2诉被告全顺达公司、第三人王某1、王巨堂买卖合同纠纷一案已于2018年由本院受理。审理过程中发现第三人王巨堂在向原告王某2出售汽车过程中，采取虚构事实的方式，诱使王某2签订并履行合同，骗取王某2财物，其行为已涉嫌合同诈骗罪，故于2019年5月30日依据相关规定将案件材料移送朔州市公安局开发区分局。23.全顺达公司提供的资料、自制款项明细、收据等材料证实：该公司成立于2016年10月10日，住所地在朔城区耿庄村大运路南侧，法定代表人王海龙，股东王海龙、王义。从2017年3月22日到2018年5月23日，公司共收到善刚、李志霞、武某三人账户转入资金12838418元（其中武某账户转入919.5048万元，48万记在张栋名下）；截止到2018年12月25日善刚欠款3871164.64元（其中本金3502925.64元），扣除保证金796200元，欠款3074964.64元，善刚直接向德银融资公司付款70万，实际欠2374964.64元。从2017年9月1日到9月12日全顺达收到万事兴公司136万，开始记在善刚名下，后王巨堂要求记在分期购车人张栋名下，至今上述136万款项公司与万事兴公司之间账务不清，钱款去向及车辆下落不明。截至到2019年7月30日，全顺达公司仍欠德银融资租赁公司分期款共计2959808.76元，涉及15名客户，其中善刚名下9名、张栋名下2人、王巨堂操作的胡志新、李志勇、靖某、杨振权4人。2017年至2019年7月30日，公司向陕西重型进出口公司购车119辆，车款合计3008.27万，共付3772.77万，其中10辆车车款没有回到公司账户。万事兴公司向公司支付的165万，按王巨堂所说记为善刚购车的首付款，与上述事宜无关。24.同某提车委托函证实：2018年6月14日西安新欧重公司委托蒯某前往欧依重型公司提取德龙F3000自卸车一台、2018年6月7日委托蒯某提取德龙F3000自卸车四台、2018年5月29日委托兰建德提取德龙F3000自卸车贰台、2018年5月27日委托解涛提取德龙F3000自卸车壹台。25.李某3提供的车辆买卖合同协议、同某提供的工业品买卖合同样本、同某与李某3转账记录、李某3银行卡交易明细、网上银行电子回单、同某提供的印章准刻证一份、营业执照一份，以上证据综合证实：西安新欧重公司成立于2016年12月15日，法定代表人同某。涉案虚假合同协议显示供方为西安新欧重公司，代表人同某。协议上有西安新欧重公司的公章及王巨堂的签字。2018年5月28日李某3分三次将62.6万转入同某账户。2018年8月31日到2019年2月4日，王巨堂分五次向李某3退还41万。26.刘某1提供的购车协议、汇款业务凭证、回单、交易明细、收条一张、谅解书证实：2018年5月7日刘某1向全顺达公司王巨堂购买德龙F3000自卸车一辆，单价34.6万，定金28万，尾款6.6万。2018年5月初刘某1给王巨堂汇28万。2018年11月23日刘某1收王巨堂5万；2019年1月25日下午4时，王巨堂委托南华在方山县公安局替王巨堂退还刘某1购车款23万和利息2万，通过手机银行转入办案人农行卡。2019年1月27日刘某1领到退还购车款23万、利息2万，刘某1对王巨堂的行为表示谅解。27.涉案王巨堂、武某、解某、张某1、王某5、善刚、朔州金源晟公司等银行卡信息、交易明细、山西方晟会计事务所关于王巨堂在全顺达公司任职期间个人及其控制账户收取客户购车款收、退情况的鉴证意见书，以上证据综合证实：山西方晟会计事务所接受朔州市公安局开发区分局委托，对于提供的鉴证材料进行综合分析、核对、统计、汇总、整理，重点对王巨堂及其控制账户收取客户购车款金额、转付全顺达公司购车款金额、支付汽车销售商购车订金、保险税费金额、未成交退还客户购车款金额，未退购车款金额等事项进行统计汇总整理，初步反映出王巨堂在全顺达公司任职期间个人及其控制账户收取购车款及未退购车款情况。（1）王巨堂以全顺达公司名义与客户签订购车协议收款情况①收取销售代理人王某1的购车客户资金收、退情况。根据办案民警对王某1（王巨堂销售代理人）询问笔录和王巨堂银行卡交易清单核对汇总反映：王某1利用全顺达公司购车协议共签订11辆销售车，客户共打给王某1购车款214.7万元，王某1转交王巨堂购车款217万元（含个人往来2.3万元），成功交付履行销售1辆车32.3万元，未履行10辆已退还购车款114.4万元，王巨堂未退车款68万元。②收取善刚、张栋等客户购车款收、付情况。根据办案民警对善刚、张栋、会计王某5等询问笔录和王巨堂及其控制账户银行交易明细单汇总反映：Ⅰ：善刚与全顺达公司共签订42辆购车协议，其中40辆分期车，2辆全款车（分别为樊品良车架号HX054490一辆、东胜吕车架号HX058040一辆，详见全顺达公司和善刚提供资料）共向王巨堂及控制账户打款484.6万元。Ⅱ：张栋与全顺达公司共签订14辆购车协议，其中10辆全款车，4辆分期车共向王巨堂及控制账户打款785.19万元。Ⅲ：王海江与全顺达公司签订4辆购车协议，全部为全款车，向王巨堂及控制账户打款129.94万元，车辆未开发票，据全顺达公司提供的陕西重型汽车有限公司提车资料显示：车架号是HX054506、HX054510、HX054512、HX051656，车辆由王海江自提，车款未回到全顺达公司，且这四辆车资料被王巨堂套用作分期车。Ⅳ：辛某与全顺达公司签订4辆购车协议，全部为全款车，共向王巨堂及控制账户打款128.92万元，车辆未开发票，据全顺达公司提供的陕西重型汽车有限公司提车资料显示：车架号是HX054516、HX054518、X054504、HX054493，车辆由庞某提车，车款未回到全顺达公司。Ⅴ：张清林与全顺达公司签订两辆购车协议，全部为全款车，共向王巨堂及控制账户打款63.66万元，车辆未开发票，据全顺达公司提供的陕西重型汽车有限公司提车资料显示，车架号HX051759、HX054500，车辆由王海江提，车款未回到全顺达公司。Ⅵ：刘建义与全顺达公司签订一辆购车协议，为全款车，共向王巨堂及控制账户打款33.6万元，据全顺达公司提供的陕西重型汽车有限公司提车资料显示：车架号HX051662，车辆为刘建义自提，车款未回到全顺达公司。③转付全顺达公司购车款情况。据全顺达公司提供会计资料反映：王巨堂及其控制的武某、郭某、庞某等账户向全顺达公司打款1116.2万元。其中：武某转付全顺达公司账户04×********款25笔，共921.31万元；王巨堂转付全顺达公司账户04×********资金两笔共23万元；郭立青转付全顺达公司账户资金一笔共93万元；庞某转付全顺达公司账户04×********资金七笔共78.88万元。综上，王巨堂在全顺达公司任销售经理期间，以全顺达公司名义与客户签订购车协议，王巨堂及其控制账户共收取客户购车款1840.61万元，转付全顺达公司购车款1116.2万元，未成交退还购车款146.7万元，未退购车款577.71万元。（2）王巨堂联系的供货商与客户直接签订购车协议收款情况①收取雷帅鹏购车客户资金收、退情况：据西安鹏博达汽车销售有限公司法人代表雷帅鹏提供打印凭证和王巨堂个人银行卡交易明细汇总反映：雷帅鹏联系王巨堂购买七辆全款车，分七次共打款245万元，车辆均未成功履行，退还购车款105万元，未退购车款140万元。②收取李某3购车客户资金收退情况：据委托资料中王巨堂让李某3向西安新欧汽车销售公司的打款凭证，以及西安新欧汽车销售公司法定代表人同某向王巨堂退款明细资料汇总反映：李某3与西安新欧系车销售公司购买两辆全款车，李某3按照王巨堂授意于2018年5月28日向西安新欧汽车销售公司法定代表人同某打款62.6万元，车辆购销未成功，同某全额转付给王巨堂62.6万元，车辆未成交，王巨堂退还李某3购车款41万元，未退车款21.6万元。（3）王巨堂以朔州金源晟物贸公司名义与客户签订购车协议收款情况①收取段某购车客户资金收退情况据办案民警对段某询问笔录和王巨堂及其控制的张某1、朔州金源晟物贸有限公司账户交易明细汇总反映：段某与金源晟物贸有限公司签订六辆分期购车协议，共向王巨堂及控制账户打款244.81万元，车辆均未成功履行，王巨堂及控制账户代付车辆税费保险金等14万元，至今未见其他退款会计凭证。未退车款230.81万元。②收取苏某购车客户资金收退情况据办案民警对苏某询问笔录和王巨堂及其控制的张某1、朔州金源晟物贸有限公司账户交易明细汇总反映：苏某与朔州金源晟物贸有限公司签订10辆分期购车协议，共向王巨堂及其控制账户打首付款50万元，车辆均未成功履行，至今未见退款会计证据，未退车款50万元。综上，据目前现有证据材料，通过对比分析王巨堂及其控制账户资金来源数额与购车人询问笔录反映的打款数额，初步分析出：王巨堂及其控制账户共收取购车款2443.01万元，转付全顺达公司购车款1116.2万元，退还客户购车款292.7万元（包括成功履行一辆车款），代付车辆税费保险金等14万元，未退购车款1020.12万元，其中：①王巨堂以全顺达公司名义与客户签订购车协议，王巨堂及控制账户收取客户购车款1840.61万元。转付全顺达公司购车款1116.2万元，退还客户购车款146.7万元，未退购车款577.71万元。②王巨堂联系的供货商与客户直接签订购车协议，王巨堂及控制账户共收取购车款307.6万元，车辆未成功履行，退还购车款146万元，未退购车款161.6万元。③王巨堂以朔州金源盛物贸有限公司名义销售车辆收取购车款294.81万元，代付车辆税费保险金等14万元，未退购车款280.81万元。（4）其他统计事项说明①庞某银行卡户收王巨堂及控制账户资金及去向：庞某共收到王巨堂及其控制账户资金68.89万元，除10万元转给王巨堂，剩余58.89万元全部转付全顺达公司。另据全顺达公司职工蒯某给办案民警提供的全顺达公司会计资料反映：王巨堂要求会计将万某打入全顺达公司的136万元记为王巨堂自己名下八辆分期车的首付款。八辆分期车套用他人分析资料，因多次逾期，现已被起诉。截至2019年10月14日，共欠德银融资租赁公司款项126.29万元。②王巨堂归还刘某215万元借款资金来源：王巨堂账户从2017年7月到2018年3月期间归还刘某215万元资金来源：a:内蒙古吉拓贸易有限公司汽贸分公司进款33万元。b:李志霞进款60万元。c:王福云进款5万元。d:同某进款5万元。e:王某5进款7万元。f:封建平进款2万元。g:现金存入15万元。③王巨堂控制账户郭某卡收王巨堂145.5万元的资金流向：郭某账户收王巨堂账户145.5万元，收光大银行杭州分行91.68万元，共向吕建辉打款103.5万元，向孟永超打款35万元，向全顺达公司打款93万元，向杜继强打款5万元。④王巨堂农行卡尾号7714账户2018.11-2019.2期间向高某、李学明等6人打款来源：2018年11月到2019年2月期间，王巨堂农行卡尾号7714收到杨阳等人及其他公司114.5万元后资金去向：a:转刘志明35.65万元用于退刘志建、贾平涛车款。b:转李某3退车款。c:转高某10万元。d:转赵某18万元用于还借款。e:转赵某21万元。f:转李学明25万元退还刘某1车款。⑤王巨堂收到延安隆盛达汽车销售有限公司十辆车款330万元，资金去向：转解涛308万元，解涛随后转周军（山西欧依重汽车销售有限公司）十辆车款是326万元。⑥年某向朔州金源晟物贸有限公司打款45万后资金去向是：a:转贾成乘8.25万元。b:还秦某款1万元。c:转邸殷连23.5万元支付煤款。d:转张恒0.77万元。e:提取现金1.7万元。f:转王建花10万元。⑦王巨堂向吕梁方山刘某1退车款25万资金来源：a:2019年1月25日张某1尾号6773账户转来8万元。b:2019年1月25日张照胜尾号26775转来19.6万元。⑧王巨堂及其控制账户收到苏某50万元购车款后资金去向：a:退王某1购车款10万元。b:转刘志明31.4万元用于退刘志建、贾平涛购车款。c:转李顺5万元。d:转张某12万元用于公司经营，合计48.4万元。⑨王巨堂借贾佑文五十万（实际到账46万，扣两个月利息4万元）资金去向是：a:退李某3购车款10万元。b:退王某6购车款5万元。c:转张某130万元用于公司经营。鉴证意见：依据目前现有委托鉴证证据资料，王巨堂个人及其控制的银行账户，收取客户购车款、转付全顺达公司购车款、代付汽车保险税费、退还客户购车款、未退购车款等情况分别如下：①王巨堂以全顺达公司名义与客户签订购车协议，王巨堂及控制账户收取客户购车款1840.61万元，转付全顺达公司购车款1116.2万元，退还客户购车款146.7万元，未退购车款577.71万元。（另有补充证据能证明：郭某转付的93万元是朔州宏泰工程公司购车承兑汇票款、庞某转付的78.88万元是王巨堂八辆分期车款，且立案前已由王巨堂及控制账户全部收取，则上述王巨堂转付全顺达公司购车款1116.2万元就要扣除这两笔款171.88万元，王巨堂未退购车款将由577.71万元变更为749.59万元。）②王巨堂联系的供货商与客户直接签订购车协议，王巨堂及控制账户收取购车款307.6万元，车辆未成功履行，退还客户车款146万元，未退购车款161.6万元。③王巨堂以朔州金源晟物贸有限公司名义销售车辆，通过个人及其控制账户，收取购车款294.81万元，代付车辆税费保险金等14万元，未退购车款280.81万元。28.委托书、吕国君的报案材料、询问笔录及辨认笔录综合证实：2018年7月11日，全顺达公司员工吕国君接受单位委托向朔州市公安局开发区分局报案，称公司经理王巨堂挪用公司款项。2017年4月份，公司销售部经理王巨堂卖给善刚52辆矿运自卸车，后善刚按月分期付款。年底王巨堂给善刚打电话让来公司处理不还分期款一事时，我才知道善刚将钱打给了王巨堂，王巨堂又找一个叫武某的人将钱打到公司的账户上。除了出纳和公司的账户，不允许转入别人的银行卡，王巨堂所做的事情公司是不允许的。到2018年6月份时，万事兴公司的老板来公司要车，要求退他10辆矿用自卸车的首付款共计165万元，但公司账目显示上述钱款是善刚的车辆首付款（此笔款是万事兴公司转入的）。当时王巨堂说善刚和万事兴公司是一家。因善刚是王巨堂的客户，公司多次给王巨堂打电话来处理此事，但王巨堂一直拒绝处理。公司也不欠王巨堂工资，每个月按时发放。2018年3月份，我们公司向西安新欧重公司订购了20台自卸车，我以公司名义给对方公司账户打了100万元的定金，后对方公司同总说经定金退给了我公司销售部经理王巨堂，我将情况告诉了总经理王某4，之后的事情不清楚。王巨堂于2018年2月份离开全顺达公司，后陆续有人找到公司，称已经付给公司车款要求提车，万某就是其中一个，给公司转入136万元，对应的车辆已经被王巨堂提走了，具体给了谁不清楚，王巨堂一直推脱不配合核实该事情。王巨堂离职后，公司不允许他使用公司车辆买卖合同协议。公司感觉王巨堂涉嫌职务侵占，随后报警。经辨认，指认出曾任全顺达汽车销售公司销售经理并侵占公司资金的王巨堂。29.证人王某4的证言证实：全顺达公司于2016年10月成立，由我一个出资成立，我是公司的老板，成立伊始便聘用王巨堂担任销售部经理。因2018年1月发现王巨堂以公司名义在外面销售车辆进行诈骗，就跟王巨堂翻了脸，不让他上班了，2月开始就没有他的工资了。2018年2月4日王巨堂与善刚签订的购买自卸车欠十五万违约金抵成购车分期款协议是真实的，是我和王巨堂、善刚3人达成协议。签订的原因是全顺达公司给善刚购买陕汽德龙F3400自卸车时，由于购买的车辆型号不匹配，按合同约定全顺达公司向善刚赔偿15万违约金（10*1.5万，合15万），但这15万元违约金抵扣分期款必须是在善刚还到只欠全顺达购车分期款15万时才生效。签订这协议的主要目的是想让善刚尽快还清他所欠全顺达的购车款，善刚与全顺达的款项就全部结清。2018年8月吕梁方山公安局来问刘某1购车一事，看了购车协议后，发现不是我公司的。我没授权王巨堂个人线下售车。王巨堂跟客户签订的六份购车协议和公司的协议不一样，合同上没有公司的收款账号，合同背后也没有公司统一制式的“此合同和客户签订后，把购车款打到本公司，此合同才生效”字样。万事兴矿业有限公司万某来公司要车我才知道王巨堂卖给他车，签订的合同也不是我公司的。公司成立以来一直用的工业品车辆买卖合同协议，在签订合同时公司盖的都是合同专用章，不用公章。2018年11月王某1要起诉全顺达公司，并拿出了全顺达公司和他签的购车协议，我发现他们的购车协议也和我公司的不一样。全顺达公司没有和王某1签订过任何合同。全顺达2017年购买的119辆自卸车中有10辆车款没有回到公司账户，经核实发现是王巨堂把公司定车的定金300万转为这10辆车的车款，后他未经公司同意私自把车卖给其他客户，致使公司账户有300万的缺口。王巨堂答应还这300万元。2018年5月14日转出纳吕国军账户8万，5月22日转公司农行账户10万，5月26日转入吕国军账户10万，6月12日转入公司农行账户13万，其中有王巨堂借款11万元予以扣除，共收到王巨堂还款30万。期间王巨堂还通过其他方式转入公司三笔，分别是60万、40万、100万元，经核实第三笔100万是公司转入西安新欧重汽销售服务有限公司的定金，西安新欧重公司将公司定金100万转入王巨堂账户，王巨堂转入公司账户，不是王巨堂还公司的欠款，所以王巨堂共还款130万。王巨堂给过我两次现金共35万，这35万都是王巨堂还欠我的个人欠款，与公司无关。30.证人善刚的证言证实：我是大同翔地安达公司的法人。2017年5月先后通过王巨堂从朔州全顺达公司购买了41辆汽车，办理了相关手续。2017年9月14日核账，共付全顺达8244279元。其中首付款6850000元，分期款1188610元。多付全顺达公司205669元。第一批车付款175000元乘10台，合计175万，后三批车首付175000元乘以30台合计510万元。第一批车共扣三期分期549710元，第二批车扣两期分期444580元，第三批车扣一期分期194320元，41辆中40辆分期，一辆全款，都是陕西德龙F3000，分期车每辆36万，全款车每辆33万。付款时有时候给全顺达公司，有时候给王巨堂汇款，还给过王巨堂现金。我向全顺达购车后出售给万事兴公司万某，万某计划买40辆车，实际购买27辆。2017年3月12日洽谈后万某付了定金，每辆38.3万，包括购车款、保险、购车利息，万某以汇款和承兑结算方式付款，万某跟我公司交易额10341000元，车已经全部交付。首付款共计432万元，分期款602.1万元。分期手续是我提供亲戚朋友的。第一次2017年7月25日以13辆车的定金65万元转为分期款；第二次2017年9月22日以王尚斌10元定金转为分期款；2017年8月22日万某车辆保险理赔款81857元转为分期款；2017年10月26日万某给了50万承兑汇票为分期款；2017年12月2日万某给了我50万承兑汇票和1万元现金为分期款；2018年1月1日万某大舅哥给我50万元承兑汇票为分期款；2018年2月1日万某给了王尚斌承兑汇票34万元转为分期款；2018年3月27日收到万某汇款30万元；2018年3月28日、2018年5月中旬，经过万某同意我出手了三辆工程自卸车，卖得75万元转为分期款；2018年4月份，万某给了我20万元承兑汇票作为分期款；2018年6月份，万某给我汇款10万元；上述合计403.1857万；2018年9月22日万某给了我5万现金；2018年10月6日，万某给我汇款95万；2018年11月2日万某给我汇款65万元；合计165万元。2018年10月，万某和我对账时同意将汇至全顺达的132万转为分期款。汇款时万某没有告诉我，万某跟全顺达要不上这132万后才跟我说的。万某欠我分期款，我欠全顺达分期款，万某让我用全顺达欠他的136万抵他欠我的分期款，我找王某4先同意了，后王某4又不同意。后来万某还要顶分期款，我向万某要分期款，万某后来给我160万元，还有万某当时有一笔修理费8.8万元汇到全顺达公司，万某将修理费抵为分期款，还承诺给我16万元利息。后来我、万某、王巨堂、王某4在全顺达公司，万某跟我的钱已经结清了，他付全顺达公司的136万元跟我没有关系。因购买车型不符，2018年2月4日我和王巨堂、王某4在全顺达核对账目后签订了协议，赔偿15万抵为分期款。我给王巨堂提供李志勇分期购车的资料，我没同意王巨堂使用了，现在李志勇承担了35万元的贷款。2018年9月11日，赵定乾在山西省孝义给我5万定金，我回大同途中在太原大昌国际酒店把5万元给了王巨堂，后来该款作为我的分期款，没有证明，只我的账本上有记录。2018年12月给王巨堂微信转账1万元，是借款。张栋从全顺达公司做了10辆分期车，我着急要车，张栋说我给他329.5万元就可以提那十辆车，通过我和妻子李志霞银行账户以及承兑汇票共付张栋329.5万。当时我跟王巨堂已经协商好准备做分期车40辆，每辆36万，总计1440万，329.5万是20辆车的首付款，我提走的张栋10辆车的分期款由我支付，这10辆车的承租人张栋找的，张栋办理的分期，他提走的十辆车分期款由张栋负责。我通过王巨堂给樊品良和程建伟购买两辆全款车，每辆333000元，资金转给王巨堂，合计666000元。31.证人万某的证言、提供的王巨堂名片及所作辨认笔录证实：我在山西孝义经营万事兴公司。2017年3月和善刚签订了购买40台自卸车的协议，善刚手里没车，善刚2017年8月30日前交付了27台车，27台车分期款共需要1034.1万，先期向善刚付款870万，和善刚算账后付清了剩余的160万。给善刚汇款有时是善刚的银行账户，有时是善刚妻子的银行账户，还有承兑汇票，都有相应的票据。我跟善刚的业务同朔州全顺达公司没有任何关系。2017年7月，善刚和王巨堂到孝义收27辆车的按揭款时认识了王巨堂（提供王巨堂的名片，显示王为朔州市全顺达汽车贸易有限公司总经理），王巨堂可以买到车，我就和全顺达公司购车，成交11辆陕汽德龙F3000工程车，单价33万。7月10日购买五台，165万车款通过万事兴账户转至全顺达公司账户，分三笔转账。2017年8月20日购买两台，66万车款通过万事兴公司转账至全顺达公司账户。由于着急购车，2017年9月25日王巨堂说能从陕汽其他的代理商手中调四台车，9月25、28日在王巨堂的安排下给指定的陕西重卡专用车有限公司账户汇132万。交易没有成功的是8台陕汽德龙F3000工程车。2017年8月30日王巨堂跟我说有八台现车，十天可以交车，定金85万。我于2017年9月1日通过公司账户转账到全顺达公司账户，9月11日我催车的时候他说车快出厂了，让汇车款的一半，我通过公司账户汇款至全顺达公司账户47万元，9月12日王巨堂说差4万就给我们发车，我通过公司账户给全顺达公司汇款4万元，三次共汇款136万，截至目前我们公司没有收到车。我找全顺达公司，王巨堂不让我到公司找，王巨堂一直推脱，承诺2018年春节前给我退款，但是到现在也没有退。2018年6月份，我向王巨堂要不到购车款，也找不到王巨堂，就去朔州全顺达公司找王巨堂，将情况告诉了公司董事长王某4，王某4说不清楚跟我交易的事，让我找王巨堂问清楚。购车合同是王巨堂在朔州签好后盖公司的章，通过快递寄给我，我收到后签字盖公司章，我公司保留一份，给王巨堂通过快递寄回一份，我向全顺达公司汇的136万元是向全顺达公司购买车的车款，是王巨堂让我汇款的，跟善刚没有任何关系。2018年6月份当时欠善刚160万，我跟善刚讲他欠全顺达的车款，全顺达欠我的钱，我又欠善刚的钱，我跟善刚协商，让善刚用全顺达欠我的欠款抵善刚欠全顺达的钱，善刚没有同意，后来我付清欠善刚的车款，全顺达欠我的钱已经起诉了，希望能尽快挽回我的损失。经辨认，指认出曾任全顺达汽车公司销售经理让其给全顺达公司打款的王巨堂。32.证人王某1的证言及委托书证实：2017年4月我和朋友张栋从全顺达公司买车认识了王巨堂，王巨堂和我说大同浑源如果有认识的人需要买车给他介绍过来，他给我从中挣点钱，我说可以。2018年3月9日王林想分期购买几辆陕汽德隆F3000自卸车，说先订购两辆并给我银行卡打款10万元，我们签了购车合同。之后我给王巨堂打电话，王说有客户就定，他从陕汽排了20多辆车，2018年4月底就交车。2018年3月10日上午我将王林的10万定金汇到了王巨堂的银行卡。贺义、王某2、贾平涛、刘志建各向我订购陕汽德龙F3000自卸车，每人给了我5万定金共20万，我将这些钱全部转到了王巨堂账户。白玉龙、郝连杰、韩沛、王庆红每人订购一辆，每人5万定金，合计20万，我也将钱给了王巨堂，后四人提不上车要求退款，王巨堂将钱退还给了他们。2018年4月底，王巨堂说陕汽总部准备发车，让我找客户付款，我就让客户打款。王林给我打了13万，贺义给我打了27.3万，我将钱打给王巨堂，王巨堂说先给王林和贺义提车，但是钱不够，让我垫付4.7万。我联系王某2、贾平涛、刘志建均给我打款30.7万，我收钱后打到王巨堂的银行卡。王巨堂让我带客户到石家庄提车，我们到宏昌天马厂家，厂里只有一台车，王巨堂说今天办不了提车函，星期一再提。大约2018年5月10日左右我又带着客户去河北石家庄宏昌天马提车，王巨堂说他先办临时牌照，我们住了两天收到临时牌照去提车，去了后别的客户跟我们提车的车架号一致，给王巨堂打电话他说我们交款办的迟了，让我们先回。过了一个礼拜我给王巨堂打电话，他让我带客户去西安提车，我到太原给王巨堂打电话，等到下午也不能提车，就返回了朔州。回来后找到王巨堂，他答应第二天带我们去西安提车。第二天王巨堂没来，也不接电话，后接电话也是推脱。2018年3月第一次订车时，王巨堂和一个女的去浑源给了我两份购车协议，我让翟锦龙复印了16份左右，王巨堂当场拿出印章给复印的协议上盖章签字。王巨堂让我和客户去石家庄提车时，王某2、贾平涛、刘志建收到了提车函、临牌、强保单，但是厂家不给提，让王巨堂处理，王巨堂以各种理由推脱。我给王巨堂联系客户销售的车辆没有经过公司，我就和王巨堂联系。期间我们到朔州市全顺达公司要钱，全顺达公司说他们没有收到钱，而且我们的购车合同公章也是假的，我就给王巨堂打电话，他说你们就闹去吧，我不管了。再后来到2018年8月份就联系不到王巨堂了，打电话也不接，直到现在也没有处理。我一共给客户向王巨堂订了11台车，翟锦龙付32.3万，成功提车。王林购买2台，其中有郝森一台车，郝森交付了10万元，王林交付了13万元，给王林退款4万元，还欠王林9万元；王某2购买1台，交付了35.7万元，退款5万元，还欠30.7万元。贾平涛、刘志建每人订购1台，各交付35.7万元。事发后贺义赖在我家不走，我贷款把贺义的32.3万还了，我垫付的4.7万王巨堂也没给。贾平涛、刘志建、郝森委托刘志明向王巨堂索要购车款的情况不清楚。贺义付款23.3万，我给退了26.3万，贺义的车款全部退还。王林付了13万，王巨堂给我10万，我退给王林8万，另外2万给了贺义。王某2交了35.7万，王巨堂退了5万。2017年10月份前后，靖某通过我向王巨堂买车，王巨堂派人进行了家访，办理了分期手续，靖某付款后等了好久王巨堂不给提车，就给退了款，但没退靖某的分期资料。后来靖某说他的分期资料被别人买了车，融资公司起诉了他。2019年1月15日王某1到朔州市公安报案，称自己自2018年3月9日到4月3日给七个客户向朔州全顺达公司购买自卸车7辆，从3月10日到5月7日先后向王巨堂个人账户打款220万，经王某1催促，王巨堂向一个客户交车一辆，2018年11月底，购车客户通过大同市经侦支队依法向王巨堂收回两辆车，至今王巨堂欠4辆车预付款94万元，向王巨堂索要钱款王一直未能退还。33.证人蒯某的证言、提供的善刚德银融资车辆承租人信息、王巨堂德银融资车辆信息说明8台、张栋德银融资车辆承租人信息、发车信息、关于德银逾期车辆家访过程及提报资料过程的说明综合证实：我是朔州全顺达公司销售部计划员。王某4是全顺达公司的总负责人，王巨堂是销售部和业务上的负责人，我在王巨堂的手下工作。日常工作就是负责给客户做分期手续还有就是联系厂家下订单。认识大同市祥地安达汽车易有限公司的法人善刚，和王巨堂有业务往来。2017年4月份，王巨堂让我去大同并为他的客户办理了40辆车的分期手续，这40辆车都是善刚向我公司购买的，善刚又卖给了其他客户。这40辆陕西牌照国三6X4自卸车有没有购车协议不清楚，分四批购买，每批十台，每批分12期还款。每批车每台首付17万元，每批车170万的首付款都汇入了我公司的账户。每到还款的时候，我告诉王巨堂催促善刚还款，但是2018年1月份开始到现在善刚未还过款。有一次善刚说他还款的数目和我公司的数目不对，善刚向我们提供了付款流水。我拿付款流水到公司财务核对，发现好多笔款都付到了到王巨堂个人账户内，然后再以其他人的名字汇到公司账户。其中最多的一个汇款人叫武某。王某4知道后问王巨堂，王巨堂说武某是他的出纳替他付款。我不清楚王巨堂和万某是否有业务往来。2017年11月左右，王巨堂说万事兴公司给全顺达公司打款130多万，这笔款是善刚在山西孝义矿区的工程款，这笔钱是由万事兴公司替善刚还的购车分期款，让我把报账单写成善刚的分期款报给财务，王巨堂说是万某向善刚买车，万某没有经过善刚直接还款到公司账户内。2018年元月开始王巨堂基本上不怎么到公司，2018年四、五月份彻底离开了，好几个外地人来公司找他，说他收了钱不发车，之后王巨堂没有来过公司。王某1相跟三四个人到公司拉条幅找王巨堂，让还血汗钱。紧接着陕汽重卡厂家办事处找到公司，说王巨堂从厂家下了70多辆车订单，到公司要钱；德银公司也派人到公司落实52台分期车的事情；吕梁方山公安局、陕西公安民警也来找他调查，还有不认识的人也到公司找他。公司合同历经四个模板，经对民警出示的七份合同进行查看，表示前六份合同非公司制式合同，存在的问题有：交车期限不是50日至55日，应为30日；车款金额不是手写的，大小写均应为机打；甲方信息处没有打印公司地址、邮编、联系方式等相关信息；销售合同上本应印有公司标志。这六份协议是公司的第一版合同，早在2017年初就弃用了。2018年王巨堂在公司没有开展业务，他在春节后就不到公司上班及开展业务了，他和王某1的客户、刘某1签订售车合同的事公司和销售部都不清楚。我曾拿提车委托函从朔州宏泰盛贸易有限公司提了四辆SX3257DT384重型汽车，交回公司。这四辆车我听王巨堂说是从西安新欧重同某那里买的，卖给了一个叫武三的人。李某3不是我们的客户，查不到，购车时交了100万定金，定金退到了王巨堂的账户上，后把100万回至陕汽的车款账号，公司已经使用了该款。我不知道王巨堂是如何转走进出口公司车款定金300万的，王巨堂离开公司后办事处带来的发车明细表中，我发现王巨堂卖给陕西重卡专用车有限公司20辆车，但王巨堂和我说的是30辆，我发现其中10辆有王海江和庞某两人到厂家自己提出了，庞某提了四辆车，王海江提了6辆车。我通过整理陕西办事处的发车信息和分期车辆信息，发现有18辆车有问题，其中有8辆车是套用别人资料做了分期，也就是王巨堂所讲的王海江和庞某做分期的八辆车；另外十辆车是王巨堂给陕汽专用车销售数量多计了10辆车，该10辆车的发车信息显示是庞某提了4辆，王海江提了4两、樊品良提了一辆，东胜吕总提了1辆；公司总共经营的自卸车是119辆，分期车是52辆，其中善刚分期车辆40辆，张栋分期车辆是4辆，王巨堂套用他人信息办理分期车辆是八辆；全款车是67辆，其中10辆卖给张栋，20辆车卖给陕汽专用车有限公司，王巨堂义陕汽专用车公司名义买了10辆，王建成购买了9辆，赵某3购买了2辆，其余都是散户。34.被害人苏某的陈述、王巨堂出具的还款承诺书一份、打款凭证证实：2018年9月底，朋友李某2知道我买车的消息，就介绍给我一个售车的总经理。谈了几次后，我跟李某2到朔城区神泉医院附近金源晟公司见了总经理王巨堂。后王巨堂给我打电话说，如果现在付首付，车国庆后就能回来，听完后我同意了。就转给王巨堂指定账户10万元。国庆时我的车没有回来，王巨堂让我再等等。过了一段时间，李某2说我的车回来了，让给王巨堂打剩余的首付款，王巨堂也给打电话让我打款，王巨堂给了一个账户，我就把剩余的40万通过手机转了过去。2018年10月29日王巨堂说车到太原，我给王巨堂打电话说要提车，王巨堂说主车在太原，他去河北挂挂车，等他从河北回来一起提车，几天后给王巨堂打电话，一直推脱，后来给王巨堂打电话不接，去公司也找不到人。联系李某2几次后，回答是他也没办法。2018年12月的一天晚上，我在朔州金源晟公司找到王巨堂，问他买车的事情，王巨堂称把我给他的首付款全部挪用了，没有向公司订车，让他给我退款，他答应12月31日前给我退20万，2019年2月3日前给我退30万，时间到了后王巨堂没有退款，给王巨堂打电话通着但是不接，直到现在也没有解决。35.证人王某2的证言、购车协议、转账信息证实：2018年4月1日晚19时许，我老婆说她朋友的老公刘铁英最近要购买陕汽重卡F3000德龙自卸车，我们联系了他们。2018年4月3日，刘铁英和我、刘志建、贾平涛、贾红星五人一起到了大同庞大汽贸，负责人说出车慢，让我们去找浑源王某1。去了后王某1称他是全顺达公司销售部负责人王巨堂的二级代理商，王某1说陕汽重卡F3000德隆自卸车全款35.7万元，预付5万定金。我们经核实知道王巨堂是他们公司销售部的负责人。王某1拿出空白的购车协议，上面有王巨堂签名和全顺达的合同专用章。经向王巨堂核实后我们签订了购车协议，并交了三辆车的定金15万。王某1给我们开了三张收据。2018年5月6日下午，王某1给我打电话称车出厂让我准备尾款。我们问过王巨堂后将款均汇到王某1账户。2018年5月11日，王某1让我们到石家庄提车，快到的时候王巨堂说提车手续没办好，让改天再去。后来我们又去了两次，第一次没办成，第二次王巨堂通知我们说车定好了，过去后给王巨堂打电话要车手续，王巨堂告诉我们车的编码，等了几天收到王巨堂邮寄三台车的临时牌照和强制保险单以及提车函，拿上手续去红昌天马提车，销售员看完后说手续是假的。给王巨堂打电话，王巨堂说搞错了想办法。知道被骗后我们就去浑源找到王某1。王某1带我们到朔城区光华酒店找王巨堂，王巨堂称他钱多，车没问题。贾平涛报警后警察说我们属于合同纠纷，不属于诈骗就回家了。之后王巨堂反反复复让我们到多地提车都没有提上车，就到城区法院起诉了。城区法院传唤第三次他才到，开庭也没去，后王巨堂说给我5万损失费，希望我撤诉，撤诉后给剩下的车款。2018年11月19日王巨堂给我银行卡转5万。城区法院以证据不足驳回诉讼，我上诉至中级人民法院，结果还没出来。36.证人王某3的证言证实：我在上海恒通租赁公司朔州办事处任销售经理。2018年12月20日，王巨堂通过蒯某联系我，见面后王巨堂说有六台车出售，买车人段某需办理融资手续。2019年1月8日王巨堂让我联系段某，我先后对段向荣、段向青、候向平进行了家访，对朔州金晟源物贸有限公司办公地点、朔州恒源达汽车运输有限公司进行了考察。2019年1月11日我们公司系统上面将六台车的融资手续进行提交，提交成功后联系王巨堂说审核通过，但是还需六台车的合格证、销售发票、车辆保险单、完税证明，2019年2月1日王巨堂给我所有材料后我从系统上出具正式的融资回租合同，后又到段向荣、段向青、候向平家中签订了融资回租合同，2月2日我向公司提交付款申请，2月3日上午11点30分，公司将六台车的融资款2058081.6元支付到王巨堂的朔州金晟源物贸有限公司账户，到账后我和段某、候向平去王巨堂中宇小区的办公地点，王巨堂不在，打电话他称会计放假拿走对公账户的U盾，不能给经销商付车款，后多次催促也没有支付，最后王巨堂称过年后打款，得知王巨堂被抓。后来侯向平说王巨堂公司会计张某1称2019年2月3日收款当天就被王巨堂分好几笔转走了，因为没有打款客户无法提车。段某购买六辆车办理融资的车辆手续是王巨堂提供的。六辆牵引车是王巨堂的朔州金晟源物贸有限公司作为二级代理，从上一级代理商狄某的朔州市鸿泰盛贸易有限公司购买，六辆车的挂车不知道王巨堂从什么地方购买，没见过实物，2019年6月10日在狄某公司见过牵引车实物，现在在什么地方、归谁所有都不清楚。37.证人庞某的证言及银行记录证实：2017年开始，王巨堂通过我的银行卡转账，别人汇到我银行卡，我给转到王巨堂银行卡。我的农行卡×××、晋商银行卡×××。他通过我银行卡转账7次，转账金额为688000余元，其中2019年1月9日金源晟物贸有限公司向庞某转10万元。38.证人王某5的证言及银行记录证实：其从2015年9月至2018年12月在大同市新易恒通汽贸有限责任公司做财务兼出纳，总经理是张栋。公司属于二手经销商、从上游公司进车后卖给客户。我公司跟王巨堂有自卸车的买卖业务。我公司卖车给客户，跟客户签订购车协议，公司跟王巨堂发生业务的资金往来由我负责，给王巨堂个人×××、×××银行账号转账最少在80%，给王巨堂转账收款的公司账户是朔州市全顺达汽车贸易有限公司，账号是×××。张栋跟王巨堂之间的资金往来情况是使用我姓名办理的农业银行卡转账，2017年6月1日至2018年2月6日，王巨堂通过王某5账户收款1218917元，支出120000元。2017年4月11日至2017年5月5日，王某5给王巨堂转账556万元。39.证人李某4的证言及银行记录证实：2015年左右，我妹妹李彩凤说同事王巨堂想借钱，我陆陆续续给王巨堂转账50万，写了借条找不到了，月息2分，借款时间是一年，借款到期后王巨堂一直推脱。2017年到2019年2月王巨堂陆续给我还款26万元，本金15万，利息11万，最后一次是2019年2月4日还款3万元，我妹妹也借钱给他10万。40.证人董某的证言及银行回单证实：我是宁武宝丰运输有限公司销售经理。有次王巨堂到我们公司准备购买陕汽牵引车，当时说准备购买16辆，他用金源晟公司账户给我们老总杨利春4678银行卡汇定金16万，每辆车1万。后王巨堂将六辆车开到朔州让客户看车，一周后开了回来。因为车辆销售有区域限制，忻州的车辆要上晋H的车牌，王巨堂要上晋F的车牌，没交易成功，王巨堂将车开回后，我们扣除提车费1.6万后将余款144000元退给了王巨堂。41.证人贾某的证言及银行记录证实：2018年8月31日，我和父亲贾佑文月息四分借给王巨堂50万，扣两个月利息4万，实际打款46万。借款期限到了后，王巨堂迟迟不还本金，以各种理由推脱，直到现在也没还完，到现在只还了本金18万、利息给了10万左右。42.证人刘某2的证言及银行记录证实：从2006年开始王巨堂陆续向我借款35万，没有凭证，还过一些钱记不清了，现还欠16万左右；2017年7月到2018年3月王巨堂通过7714银行账户转给我15万元。43.证人王某7的证言及交易记录证实：王巨堂是我亲弟弟，是朔州市工商局的正式员工，我还去过他的公司要钱，但不知道那是不是他开的，只知道他在那住。王巨堂经常向我借钱，具体数目不清楚，2017年8月给我还款6万，2017年9月22日还了4万元，2018年底给我打了25万元。2019年正月初七王巨堂公司管账的张姓女孩联系我说她不干了，要把公司的账本和其他物品交给我，我取了东西交给我爸了。交易记录显示，2019年2月3日金晟源物贸有限公司向王某7汇款25万、向王巨堂个人账户（尾号7714）转入30万元、向张某1个人账户（尾号9991）转入150万元。44.证人辛某的证言及银行交易记录证实：我通过王巨堂和朔州全顺达公司签订购车合同。王巨堂通过微信将合同发给我，我签好后微信发给王巨堂。2017年6月14日订了两辆，2017年6月22日订了一辆，2017年8月8日订了一辆。签订的购车合同全部履行，王巨堂在河南三门峡峻通车辆有限公司交的车，但至今没给我开发票。我通过我的×××农行卡给王巨堂的×××农行卡分七次转账付款（合计1289200元）。45.证人狄某的证言及欠条、交易电子回单证实：我是朔州鸿泰盛物贸有限公司总经理，是朔州陕汽一级经销商，通过陕汽驻山西办事处订车，从忻州市汇通汽贸调配车辆。2019年1月20日下午，王巨堂给我打电话说定六台陕汽德龙新M30**，每台付1万定金。2019年1月21日中午11时58分许，我收到王巨堂6万订车款，打款人是张某1。1月23日王巨堂说需六台车的合格证，我说不能提供原件，只能是复印件，后王巨堂取了车辆合格证、发票、完税证明材料扫描件。1月24日王巨堂说有一个车的保险费、附加费全部交齐了，其余5台车费用因为税务系统维护不一定能交了。我跟王巨堂说那台车费用全交，没有进项，税务要罚款，让公司给开增值税发票，财务说没有付款不可以开票，财务让王巨堂打了票据欠条（欠款30万元整，承诺2019年2月3日前还清），给王巨堂开了一辆车的增值税发票，发票开到王巨堂的金源晟物贸有限公司，当时两个员工去领票，谁也不愿在欠条上签字，就盖了公司的章和法人章。王巨堂让我想办法交剩余5台车的保险，过了几天王巨堂给我银行卡转账8万，我说不够，王巨堂让我垫付。之后我交了5台车的保险费108015.05元，减去返利实际交94420.29元。交完后，将保险单复印件交给了王巨堂。王巨堂说融资款春节前就能下来。2019年2月3日中午我得知六台车的融资款下来后就联系王巨堂，但他一直推脱。过年后联系就关机了，后听说被抓。现在这六辆车其中三辆车我自己出钱买回来了，在公司院内，另外三辆付了订车款，在忻州汇通汽贸公司，当时王巨堂只交了6万定金，后期是我将六辆车的全款打到陕汽厂家，现在这六辆车的合格证在我公司，发票和完税证明在李某2手中，车归我所有，无法上户。欠条显示：2019年1月24日朔州市金晟源物贸有限公司欠朔州市鸿泰盛贸易有限公司车款30万元，对应车架号JX103286，增值税发票提前领走，有欠款单位和法人章。46.证人郭某的证言及银行交易记录、流水证实：2013年我在朔州戴斯酒店工作时认识了王巨堂，王巨堂经常去我茶馆。2018年夏天王巨堂拿我身份证给他办了一张×××农行卡，办完当天就进来一笔钱，王巨堂让我给转到别的账号，还用×××工行卡，两张卡都操作过多次，2018年八、九月份时王巨堂就不用我的银行卡了。2018年左右王巨堂在我茶馆消费10万左右。郭某名下银行卡给王巨堂银行卡先后共转1455000元，2018年9月3日金晟源物贸有限公司给郭某汇款10000元。47.证人赵某3的证言、报案材料及提供的涉诉材料证实：2017年6月，我在全顺达公司分期购买了三辆德隆F3000自卸车，提供了我和我妻子的身份证、户口本、结婚证、房产证、银行流水等，销售经理王巨堂给办的分期手续，2018年7月份已将三辆车的分期款付清，再没有向全顺达公司购买车辆。约2019年2月15日左右，我收到西安市新城区人民法院传票，内容是杨某买车我给做的担保，之后我去全顺达公司找王某4，王某4说是王巨堂做的，他给处理，过了几天杨振权给我打电话说他也收到了传票，他当时向全顺达买车因为车回不来就退了，但是现在德银融资租赁有限公司显示杨某分期购买了两辆车，一直未交分期费用。48.证人杨某的证言及提供的涉诉材料证实：2017年10月27日，全顺达公司销售经理王巨堂介绍我到公司看车后我交给财务5万元定金，过了20多天工作人员说车还有四五天就到，我跟王巨堂说分期换成全款，就去财务交了29万，财务给开了收据。2017年12月份车还没回来，王巨堂说要等十来天，我就要求退款，并找了老板王某4，他答应退款。2017年12月4日收到退款34万。2017年12月5日我给全顺达公司工作人员打电话让对方给我退购车分期手续，对方说不买车的情况下给我作废。2018年11月13日我收到上海市锦天城律师事务所的律师函和租赁合同，仔细看过后是我向德银公司签订了一份租赁合同，让我在2018年11月13日还租车后的逾期款。我就去找王某4，王某4说他给处理，说是王巨堂用我的资料办理了分期，2019年2月28日收到了西安新城区法院的传票，显示让我于2019年3月25日到该院参加我不付租赁公司每月的租车款和逾期款。我并没有向德银公司租车，认为是王巨堂在我不知情的情况下向德银公司租车并逾期未付款，但我一直找不到他，电话也无法接通。49.证人张某1的证言、银行交易流水、微信记录、聊天图片证实：我于2018年8月份到金晟源公司上做财务，当时在七里河村神泉制药厂里办公，当年11月底不知何故公司关了门，到了12月初办公地点换到了朔州市中宇小区1号楼1单元101室，总经理是王巨堂。公司账户开户行是晋商银行朔州分行，账号×××，户名就是朔州金晟源物贸有限公司。苏某向金源晟公司买过车，他于2018年9月30日17时13分通过张英平×××银行卡给我230521670007366773个人农行账户转了10万，我又转到了王巨堂指定账户×××农行卡上。段某也向金晟源公司买过车，他跟王巨堂谈妥后在我办公室签了合同，我给盖了章。2018年11月3日13时34分段某打入我×××银行卡6万，我告诉王巨堂后，他安排我转给杨阳×××工行卡5万元、转给白技銮的×××工行卡1万元。段某又用×××朔州市恒源达汽车运输有限公司招商卡账户分次给我公司账户打款共33万元。王巨堂收到钱后分别安排我部分转给他个人账户和微信、部分转给邓某、杨利春等银行卡、部分作了招待费、部分取出现金交给了他人。2019年2月3日中午11时20分许，海通恒信国际租赁有限公司给公司账户转来三笔款，共计2058081.6元。钱到账后王巨堂安顿我从现在开始，除了他本人的电话，其他人电话一律不要接。接着安排我向我个人×××晋商银行卡转了150万、给他的农行卡转了30万，之后他将转到我卡里的大部分钱取走、安排我给他姐姐王某76228451670000426614农行卡转了25万、让我给刘某26230521670007005371农行卡号转了1万、给王巨堂的微信转1万、给王浩宇×××农行卡转了2万。因为王巨堂曾向我姐姐借了3.2万元一直没还，我从卡内剩余钱款中扣走5617.5元转到我晋商银行卡。2019年2月10日，我接到刘鸿雁电话说王巨堂出事了，不能不接电话，之后王巨堂姐姐接过电话问我那205万元的去向，后我联系了王某7、李某2、赵某1、刘鸿雁、许某于2月11日见面，将中宇小区办公地点里的账本、公司网银、王巨堂的租房合同、段某的购车协议、公司章程、公章、财章等交给了王某7，告诉他们那205余万元的去向。之后王某7安顿我让关掉手机，除了她的电话谁的也不要接。金源晟公司对公转账都是我操作的，是王巨堂给我账号、金额、姓名，我去操作，别的不清楚。公司财务章、合同专用章、公章、法人章、发票专用章、王巨堂的煤票章都由我保管。我给段某开过机动车专用发票，没有向其他人开过。银行交易、微信等手机截屏记录显示王巨堂×××农行账户跟张某1的资金往来情况，张某1给王巨堂存入1062750元，王巨堂给张某1汇入1524000元，以及王巨堂授意张某1转账汇款事宜。50.证人陶某的证言证实：2018年12月王巨堂跟我要了2万元的饭店股东卡，我要钱时他说没钱，退回来1万元的股东卡，又给我微信转了1万元。我和他再无其他的经济往来。51.证人张某2、黑亮、李君、王彪的证言综合证实：四人均在朔州国新能源工作，王巨堂代表金晟源物贸有限公司和国新能源做跑煤业务。52.证人许某的证言证实：朔州市金源晟物贸公司的老板是王巨堂，我是公司的销售，王巨堂自己负责公司的业务和合同、协议。2018年2月3日下午，王巨堂让我去民福岗附近的农业银行找他拿卡，随后让我去赢湖小区对面恒鼎盛人力资源赎车，刷了两次卡共154500元，恒鼎盛人力资源工作人员交给我奥迪车钥匙一把，我把钥匙给了王巨堂，把卡交给会计后就回家了。53.证人李某2的证言证实：王巨堂的公司名称是朔州市金源晟物贸公司，所谈业务都由王巨堂自己负责，我不参与公司经营，主要负责后勤、食堂采购。苏某是我邻居，没有介绍苏某在金晟源公司买车。王巨堂前期欠我46万买菜钱，陆续还了16万，还剩30万。2018年12月28日，王巨堂还了我2万。2019年2月11日小张给我打电话，让去中宇小区结账，我过去后说差我30万，王巨堂姐姐登记后我就离开了。54.证人邓某的证言证实：2018年底王巨堂说急用钱想借20万，我说卡上只有4万，之后让朋友给王巨堂转了过去，他分四五次还清了这笔借款。55.证人刘某3、王某8的证言综合证实：刘某3于2018年9月到11月在金晟源公司帮忙。王某8在朔州市建设银行上班，2018年9月到12月底在金晟源公司帮忙。金晟源公司日常是王巨堂在负责，公司地点在朔州市神泉制药厂里。56.证人武某的证言证实：王巨堂和我是一个村的，很早就认识，他和我老公解涛是朋友。我卡号×××的农业银行卡是王巨堂给办的，刚办下就交给了他。2018年9月15日左右王巨堂将银行卡交给了老公弟弟解某，解某又给了我。不清楚王巨堂为什么要用我的银行卡而不用他自己的银行卡。57.证人赵某1的证言证实：我和王巨堂是朋友，认识有20多年了。不清楚金源晟公司何时成立，2018年12月8日左右我接王巨堂的电话称他需要将手里的营业执照法人换成我，因为他在工商局工作身份不方便，我表示同意，并配合公司会计张某1和另外一个男人到政务大厅里办理了法人变更手续，公司实际操作人还是王巨堂，我没有参与金源晟公司的经营，不清楚苏某和段某向公司买车的情况，但现在很多客户都在找我退还购车款。另，2014年7月份时王巨堂向我借了97万，还拿走我两个房本说要做汽贸公司办理贷款，没有借据，2015年过年时还30万，2016年4月还过10万，再没有还，约定2分利息，还的40万是本金。58.证人张某3的证言证实：我是王巨堂的妻子，王巨堂除了在朔州市工商局上班，还在朔州市全顺达汽车销售公司卖车。家里需要钱时我就给王巨堂打电话，他给我卡号×××的晋城银行卡内打过钱，最大资金是2万元，有时也给儿子王浩宇的银行卡内打钱。他的工资卡由我拿着。59.证人靖某的证言证实：2017年11月份我去大同市浑源县东方城对面一家叫陕汽重卡的卖车处，准备购买一辆德龙自卸车，汽车店的樊江给王某1打了个电话问是否能分期买车，王某1说可以。2017年11月4日，我先交付樊江定金3万元，2017年11月12日又给王某1指定账户打了17万元定金，等了50天左右还没有交车，我就让王某1给我退了钱。我问王某1要家访时我给他们提供的材料，王某1说没有车东西就作废了。后来我收到过一张上海德银租赁公司的催款函，给王某1打电话他说没事，能给处理，我就把催款函扔了。60.证人王某6的证言证实：我和王巨堂是初中同学，他在工商局上班，还有个公司卖车卖煤，具体情况不清楚。我和他认识30多年了，他经常向我借钱，现在算下来还欠我大概20万左右，2019年1月还过1万。2018年8月份左右，王巨堂找我做保人向我朋友贾某借款50万，他俩谈好借款期限和利息后转了钱。扣除两月利息4万，实际给46万，2018年12月份王巨堂还了10万元，剩下40万元他在年前都还给了我，托我转交给贾某，但随后王巨堂的父亲又从我这里将40万元拿走并打了借款单。从2018年10月到2019年1月陆续还款10万，2019年2月4日王巨堂将剩下的40万全部给了我。王某9和我说王巨堂欠王某4钱被抓了，处理事情需要钱，2019年2月11日左右我将这40万借给了王某9，4分利息，王某9陆续还过20万，现还欠20万，给过16000元利息。因为钱是贾某的，2019年5月27日，我在家将王某9的欠条退还，王某9和贾某写了20万的欠条。61.证人石某的证言证实：我在朔州市中煤集团工作，之前和我姐石书语经营朔州市丽都整形医院，现在卖了。丽都整形医院的股东有我、我妻子秦某、我姐石书语和解某。王巨堂和我姐石书语是朋友关系，解某是我姐通过王巨堂认识的。解某是代持股人占股30%，王巨堂没有丽都整形医院的股份。62.证人解某的证言证实：我原来给王巨堂当司机，后来在王巨堂的安排下到丽都整形医院上班。武某是我二嫂。王巨堂将收款人的账号和户名告诉我，让我从武某的银行卡上往别的银行卡转账。王巨堂不在朔州的时候，会将武某的身份证和银行卡给我，需要办理转账业务就给我打电话将收款人的户名及账户告诉我，让我去银行柜台办理转账业务。具体办了几次记不清楚了。我也拿着王巨堂的银行卡办理过柜台转账业务。王巨堂在全顺达汽贸公司具体负责，2018年国庆时我才知道他不在那里工作了，在朔州市神泉制药厂里开了个汽贸公司。我在丽都整形医院持股51%，另外49%石某、秦某持有，我持有股份真正的股东是王巨堂，石某、秦某的股份真正的股东是石书语，整形医院共投资450万左右，开始营业由石书语负责。2017年五、六月份变更了股东信息，王巨堂让我到太原签了转让协议。现在的持股人是丽都集团和秦某。王巨堂开丽都整形医院时在经营汽贸公司，石书语是王巨堂的情人，丽都整形医院从营业开始一直赔钱，就卖给了丽都集团。63.证人秦某的证言证实：我在朔州市宝源商务平安人寿保险公司上班，是朔州市丽都整形医疗美容院股东之一。医院筹建时丈夫石某让我在股东协议书上签了字，占30%股份。股东有我、石某、解某，他们占多少记不清了。我们三人所持股份全是石书语的。公司没有盈利过，一直赔钱，卖丽航整形医院的时候，解某写了说明称他持的股份是石书语的，医院卖了200多万，钱打到我的银行卡上，我全部给了石书语和石某，现在的30%还是石书语的。我的×××平安银行卡实际持有人是石书语。王巨堂没有参与医院筹建和经营，和石书语是情人关系，经济往来情况不详。64.证人年某的证言证实：我在朔州右玉元堡煤业公司上班，是朔州市敬德堂生物科技有限公司股东之一。金源晟公司在我公司院内，2018年4月7日王巨堂租了我公司的房，说好年租金30万，至今没给。2018年8月30日王巨堂向我借款50万，月息2.5分，我扣了两个月利息给他打款45万，没有归还。65.证人许某证言证实：2018年9月份到金源晟公司上班，应聘的销售员，没有固定工作，2019年2月离开。业务洽谈和合同拟定、签订都是王巨堂，李某2负责后勤工作，张某1是会计和出纳。66.证人王某9的证言证实：2019年2月7日儿子王巨堂出事后，2月12日王某6去家中问王巨堂的情况，我想给王巨堂还欠款，王某6说王巨堂通过他向别人借了50万，以前还了10万，2019年春节刚还的40万还在他手中，他把40万给了我，我给王某6打了借条。王某6借的是贾某的钱，2019年3月至5月还了贾某10万，2019年5月27日我将给王某6打的借条收回，给贾某打了20万的借条，剩下的10万答应在2019年5月底全部还清，先还了4万，还欠6万。王巨堂向李顺以月息4分借款50万，2019年3月1日给李顺连本带利还款58万元，其中40万是向王某6借的。2017年9月份开始王巨堂每月给我生活费2000元，2018年8月后就不给了。王浩宇是我孙子，王巨堂每学期给他生活费和学费2万左右。67.证人鱼某的证言证实：我以前在陕西重卡专用车有限公司工作，王巨堂是我负责的客户，陕汽重卡专用车有限公司跟王巨堂公司发生业务已提供给公安机关。王巨堂让人给我转账，我转给陕汽重型汽车有限公司，也就是陕汽销售公司。68.证人高某询问笔录、还款计划、农行短信交易截图证实：王巨堂在我的烟酒店买烟酒，欠款281445元，有他写的欠条和结账计划，2019年2月4日两次还10万。69.证人赵某2询问笔录、借条证实：2018年3月30日王巨堂向我借款50万，月息1万，有借条，共收10万利息，现金七万左右，剩余汇款。70.证人同某的证言证实：2018年4月12日，王巨堂通过口头协议向我订了十辆型号为SX3257DT284D的陕汽重卡自卸车，并于4月12日11时许通过朔州全顺达公司的公司账户向我公司账户建行西安市高陵区长庆西路支行×××打入10万元定金，后陆续又打了170万元。2018年5月28日，李某3分三次向我公司指定账户建设银行西安市高陵区长庆西路支行×××打入62.6万元。2018年6月7日，王巨堂委托一名叫蒯某的男子去朔州市宏泰盛贸易有限公司提李某3的车，2018年6月21日李某3打电话问我定的两辆车怎么还没有发，我说车已完全交付，叫他赶紧去朔州找王巨堂要车，事发之后李某3给我一个购车合同，我告李某3合同是假的。直接让他报警。我公司同全顺达汽车贸易有限公司签订了三份合同，十辆车，先后收到468.5万元。李某3的钱款于2018年5月28日到账我的私人账户建行×××，共计62.6万元。全顺达汽车贸易有限公司和李某3合计给我公司和账户和私人账户转账531.3元。第一台车是在5月底王巨堂派司机到忻州提车，2018年6月2日我找物流公司给王巨堂送四辆车，2018年6月7日在朔州的陕汽接车点，王巨堂派人提走四辆车，2018年6月14日王巨堂派人在朔州陕汽汽车点提走一辆车。我给王巨堂退过一部分钱是用我私人账户退的。还有一些钱是退到王巨堂提供的其他账户，比较乱对不上。我提供的四辆车的提车委托函包含在合同中的十辆车之中，车的右侧大梁上写有车的底盘。这十辆车是我跟王巨堂有口头合同。我的建设银行账户×××与朔州市全顺达汽车贸易有限公司账户4××××××之间的交易明细：2018年3月28日我们公司建设银行账户×××收到转账34.5万元。之前的跟合同没关系。2018年4月9日公司账户收到转账5万元，这是十辆车的订金，包含在车款里。2018年4月14日我们公司账户收到转账10万元，这个也是订金。2018年4月20日公司账户收到转账19.5万元。也是订金。2018年5月2日公司收到转账100万。2018年5月23日公司账户收到转账162万。2018年6月1日公司账户收到转账68.8万元。2018年6月6日公司账户收到转账81.2万元。2018年6月14日公司账户收到转账22万元，这五笔都是车款，合计收到车款468.5万元。我提供的落款为山西201中汽车销售有限公司的提车委托函是在陕西重型汽车有限公司电脑系统打印的。都是王巨堂通过微信给我发的提车人信息。我与王巨堂之间的合同款是344.3万元。王巨堂一共给我的公司账户和私人账户转了531.1万元。其中全顺达给我公司转账468.5万元。李某3给我私人账户转账62.6万元。我们公司账户给王巨堂转账145万元，我的私人账户给王巨堂转账29.66万元。剩余356.44万元。356.44万元和344.3万元相差12.14万元，这12.14万元中含有我邮政银行的转账记录没查出来，而且我还给了一个王巨堂提供的河南人账户转过一次账，目前没有查出来。71.证人刘某4的证言证实：2018年5月7日，刘某1打电话说想买陕汽自卸车，我帮忙联系在朔州卖车的朋友王巨堂，王巨堂说有现车，三四天就能提车。我将情况跟刘某1说了后，刘某1和刘燕忠当天就到我住的地方找我，当时王巨堂已定好车价为34.6万。经协商刘某1先付28万，提车时将剩余6.6万一次付清，双方无异议的情况下，我将王巨堂给我的提前签好字、盖好章的全顺达公司购车协议让刘某1在乙方的位置上签字。当天刘某1回方山县后，就给王巨堂提供的账号转账13万，第二天又转账15万。过了三四天刘某1问我车怎么没到，我打电话给王巨堂，王巨堂说车快了，过了半个月后车一直没回来，我就跟刘某1去朔州找王巨堂，王巨堂一直推脱不见。我们去全顺达，负责人说王巨堂两个月没上班了，购车协议是王巨堂之前拿走的，与公司无关。就这样，我跟刘某1来回在朔州、太原、西安等地找了十几次，中间王巨堂退给刘某15万，之后再无下文。最后再找王巨堂无果的情况下，刘某1选择报案。72.段某的询问笔录、报案材料及提供的转账凭证、购车协议及订车合同证实：我是恒源达汽车运输有限公司法定代表人。2018年11月3日，我去王巨堂的金晟源公司办公地点购买六辆陕汽德隆M3000，王巨堂让每辆车首付6.5万，每月还1.7514万，后签订了购车合同。2018年11月3日用农行卡×××给王巨堂指定张某1的银行卡6230521670007366773转六辆车的订金6万元。2018年12月28日，王巨堂说六辆车回来了，让我付首付，我用公司招商银行账户×××将六辆车首付款33万元打到王巨堂金源晟公司账户×××。2019年1月份，王巨堂又打电话说车快回来了，办手续需要钱，他给联系了融资公司。后来海通恒信融资公司小王给打电话说要家访，融资公司人去了我家，让准备了办理贷款的材料。2019年2月1日融资公司的人打电话让我去王巨堂朔城区中宇小区的公司，去和王巨堂签订了一份补充协议，和融资公司的小王回家签订了融资合同。2019年2月3日，小王说205.82816万贷款已经打到王巨堂公司账户，让我催王巨堂办理，我打电话王巨堂不接，去公司也没找到，后听说被抓了。第二次询问称只和王巨堂在购车时有交往，现没有纠纷存在。73.被害人李某3报案材料、询问笔录、微信、通话记录整理材料证实：2018年5月17日左右，跟王巨堂说要购买两辆德龙F3000自卸车，25日王巨堂说有现车，通过微信给我发了西安新欧重公司的车辆买卖合同，当天签了后用微信给王巨堂转回。5月28日通过手机银行三次打到西安新欧重公司同润丰账户62.6万。给同某打款后，王巨堂让我去原平等车，在原平等车过程中，他一直找理由推脱。我通过西安新欧重公司注册信息查到同某的手机号，问什么时候发车，他说车已发，还差一辆。我告诉他先别给王巨堂发车，同某说他和王巨堂有合同，找同某当面了解情况时同某告诉我车已经发了，让我找王巨堂要车。我把车辆买卖合同给同某看，他说签字和章都是假的，他不知道这个合同。我报警后，王巨堂陆续退款，2018年8月31日退了10万，9月14日退了20万，10月15日退了3万，11月23日了5万，在2019年2月4日退了3万，共退41万，还欠21.6万。74.被害人刘某1报案材料、询问笔录证实：2018年4月，听说附近村的小永买回一辆翻斗车，我就通过小勇取得了卖车人刘某4的电话与他联系，刘某4说车价34.6万，有现车可提。2018年5月7日我和刘燕忠去了刘某4的住处，刘某4说车是朔州市全顺达公司王巨堂销售的，他是给王巨堂帮忙办事，购车协议刘某4手里有，交全购车款后三天就能提车，当时商量好先付28万，剩余的6.6万元提车时再给，并签了购车协议。2018年5月7日和5月8日一共转给王巨堂28万元。之后多次找刘某4无法提车。我跟刘某4一起到朔州找王巨堂，他不见我们，电话也不接。去全顺达公司也没找到。之后几个月找王巨堂十多次，王巨堂一会说朔州一会说太原，一会让我们去陕西提车，害我们跑了很多，花费很多。2018年10月15日王巨堂让我去朔州拿钱，到11月23日还是没给，我去开发区公安局门口给他发视频，跟他说再不给就报案，王巨堂当天就转了5万，说七八天就把剩下的钱给我，中间和刘某4跟王巨堂要钱，王的老婆把我打了，被骗23万。75.被告人王巨堂在侦查阶段所作供述及讯问光盘：我是朔州市市场监督管理局（原朔州市工商局）工作人员。2016年9月份左右，我和王某4合伙成立了朔州市全顺达汽贸有限公司，他是出资人，负责公司内部管理，和其表弟王海龙共同担任法人，我负责公司对外联系业务。2018年2月份时公司就不给我开工资了，到2018年4月份左右因市场销售不好离开了公司。金源晟公司是我组建的，老板是我，找了朋友赵某1当公司法人，他和公司没关系。后又供述自己是2018年6月份离开的公司，但是只是去公司，没有了业务。善刚是大同祥地安达汽车贸易有限公司的法人代表，2017年约4月份时，我找到善刚联系从我公司购车事宜，他同意和我合作。之后善刚经我手陆续分期付款购买了40台德龙F3000自卸车，每台车全款34万元左右，首付约17万，这40台车的首付款陆续打入公司账户和我个人农业银行的账户，我再从我个人账户转入公司账户，有时候我也会让朋友武某将钱转入公司账户。我的个人银行卡号记不清了，由武某拿着，我只通过武某的私人账户跟全顺达公司有经济往来，她没有参与汽车交易环节。善刚妻子汇款到武某账户的款项是购车款的首付和分期月还款。因为善刚向我个人账户上汇款向我要车。我通过这流转资金，这张卡是谢波拿着操作。操作是我授意的。2018年2月4日，王某4授权我和善刚签订了一份协议，约定朔州市全顺达公司减免善刚15万元的分期款。这是因为当时善刚有个姓范的客户跟公司定了10辆陕汽德隆F3000自卸车交车延迟，经协商约定如果善刚能够按时还分期款，全顺达公司将减免他分期款15万元。我是通过善刚结识的万事兴公司负责人万某，他通过善刚跟全顺达公司做分期购车，认识我之后跟我个人购买过车。全顺达公司跟万事兴矿业公司签订过八辆车的销售协议，每辆车33万元，四辆车开票时陕汽重卡加了1000元的税卡款，为33.1万元，我让他们多汇了4万元交车费。万某提供的山西万事兴矿业有限公司跟朔州市全顺达汽车贸易有限公司、陕西重卡专用车销售有限公司签订的购车合同协议，确实是经过我签订的，上述车都是全款购车，有的需要开具购车发票，有的不需要。办案民警持有的四张售车发票均经我手开具，共计七部车的发票。万事兴公司汇给全顺达公司的136万元购车款跟善刚、张栋没有关系。万某的购车款用于我自己的经营，最终去向我需要想一想。他通过我向陕西重卡购买的四辆车，车款付给了我，至今我没有给他提车也没有退款。他的付车款记为善刚的首付款原因我不清楚，136万元为什么记为张栋付的款我不清楚。否认其用万事兴矿业公司的往来账来平善刚汽车交易账目，但对侦查人员询问“如何解释万事兴公司汇至全顺达公司的136万元车款，你让财务记账时记在了别人的名下”，表示自己记不清楚了；对侦查人员询问“公司的账目与车辆不符，你如何解释”，表示账目自己记不清楚。陕汽专用车有限公司通过全顺达公司定了60辆车，我将全顺达付给厂家的定金300万元转为车款从厂家提车，通过鱼某给全顺达公司在陕汽的账户汇了款；2018年4月份，西安重汽销售公司将100万元定金退还到我的个人账户，我将钱以现金和银行转账退还给了公司，详细情况记不清楚了；张栋是卖车的，跟全顺达公司之间没有直接关系，他手里有需要购买工程车的客户，再通过我向全顺达公司分期购买工程车，我和他一起购买了12辆分期工程车，具体情况记不清了；全顺达公司用胡志新的手续做分期车，李志勇、靖某、杨振权分期购买车辆的情况不清楚；庞某经人联系向我购车，我向陕汽专用车销售有限公司购买了四辆陕汽德隆F3000自卸车，从西安提车送到孝义，当时庞某交给全顺达公司20万定金，没有签订合同；王海江向我全款购买了四辆车，跟全顺达公司没有关系，为了抵扣税款，我用他的四辆车发票手续办理了分期，又提了四辆车给了庞某，现在由庞某还银行分期；记不清辛某向我购买了多少辆车，发票开到了全顺达有限公司；雷帅鹏给我支付的245万元是想通过我购买车辆，但没有交易成功，我退了一部分，还没还完，我们之间的事情还在陕西西安开庭审理中；李志勇和刘云霞、靖某和王爱香、胡志新和王文娟、王振权和雷清海在德银各自分期购买两辆车自卸车是我负责做的分期，我负责车辆分期款收回。这几个承租人，给这八辆已经全款销售的车辆做分期的目的是体现公司利润。王海江是向我个人全款购车，跟公司没有关系，我没有给他发票。另，王某1在浑源销售货车，通过我购买货车签订了协议，并将客户贾平涛、刘志建等人的钱都汇到了我的农行卡上。因全顺达公司没有车，我自己从别的公司给他们调车。我和王某1签订的合同是我自行在公司销售部打印后盖了章交给王某1的，业务没有入公司账。因与经销商存在车型和价格纠纷，车辆没有全部交付，王某1带着客户去过几次石家庄提车，也到西安找过我，还因为提车的事情在朔州住了很长时间，我在朔州市光华大酒店见过王某1及客户。我收到购车款没有给王某1等人提车，对于未退的剩余车辆去向表示需要考虑之后再做回答。后来王某1给自己垫款退了30万元左右，记得给王某2退了5万，刘志建、贾平涛、郝森通过刘志明跟我要了购车款，他们的购车款已经退给了刘志明。我没有给王某2接过车。王某1持有的全顺达公司的空白购车合同是我2017年2月份前后给王某1的，给了20份。合同是在公司打印的，是销售部门的工作人员打印的，公章当时放在销售部，公章也是销售部门盖章的。我当时跟客户签合同不给公司说，我销售车的情况公司不清楚也正常。2018年一天，吕梁交口县的朋友刘某4打来电话说刘某1想购买一辆德隆F3000自卸车，我同意刘某1先付28万元购车款，提车时支付尾款6.6万元。随后刘某1给我个人卡上打了28万元，车辆未提成。刘某1提供的协议上是全顺达公司的公章，具体怎么盖上去的我忘记了。后来我分两次将28万元退还给了刘某1，第一次是直接给他转了5万元，第二次是委托我同学南华去吕梁市方山县公安局退的，当时我同学告诉我一个账号，我将23万转过去。我共给刘某1退了30万元，其中两万元作为补偿。苏某是朔城区人，给我付了50万元向我订购半挂车，后未谈成他要退款，我被采取措施前还在协商；段某和金源晟物贸公司签订了订购六辆车的购车协议，他付了39万元，包括6万定金和33万元首付款，恒信海通融资公司付了205万元，我收到钱后部分付了订金，大部分用来偿还欠款，其中提现40万元现金给了王某6，用15万元赎回了被我押在别处的奥迪车。西安新欧重公司是陕西重型汽车有限公司的二级经销商。2018年5月份李某3找我订两台德龙牌F3000自卸车，我帮他联系同某，同某说有现车，我就让李某3把钱打到同某的账户上，钱打过去62.6万元，但李某3一直没有提到车。我通过微信向李某3发的车辆买卖合同，用的是以前的合同样本，签字和公章我想不起了，因一直没给李某3发车，陆续给他退回40万元左右，还欠20多万元。否认自己在离职或公司不知情的情况下，用全顺达公司的售车协议或合同与他人进行车辆交易。我父亲和亲戚用赵某1的房本抵押贷款，已经好多年了。我用谢涛的房本贷了十几万。前十几年借了李某4的钱，至今未还清。向我姐姐王某7借过钱。2018年11月至2019年2月，我农行尾号为7714的账号给李学明汇款处理的是刘某1的车款、给赵某1的汇款是往来款、给刘志明汇款是退王某1客户的退车款、给李某3汇款是退他的车款、给高某和赵某2的汇款用途不清楚。2018年8月30日年某给金晟源公司汇款45万元，是我当时做煤炭生意向年某融的资；2018年8月以来金晟源公司给贾成转款记不清了；给秦某2万元是用于还款；给邸殷莲的款项46.5万元是用来支付煤款；给我姐夫韩建华汇款11万元是资金周转；给我儿子王浩宇转1.7万元是支付学费；给苏金霞转账记不清楚了；给公司人员刘某3转账10万元是资金周转；给公司员工李某2转3万元是公司支出报销；给上海依维柯公司转账10万元是给红岩厂家转的订车款；给王悦转账10万元是煤款；给庞某转账用于资金周转；剩下黄银涛、邓唤兰、王骏的情况不清楚。原丽航整形医院由石书语和她的朋友合伙经营，我只是帮忙，没有参与经营，我和石书语、秦某之间是资金拆借关系。我的欠款很多，之所能欠如此多的钱，是因为我多年做生意，本人花销比较大，经营项目比较多，不善于经营，导致亏空较大。王巨堂在侦查机关接受讯问的过程经录音录像。对于公诉机关、被告人、辩护人当庭所提各项控辩意见，本院综合评判如下：1.在案有多份购车协议、购车客户、全顺达公司工作人员所作证言及提供的情况说明，以及会计机构所作会计鉴定等，综合证实被告人王巨堂于2016年9月至2018年5月担任朔州市全顺达汽车贸易有限公司销售经理。在其任职期间以全顺达公司名义与客户签订购车协议，并利用职务便利通过个人及其控制账户收取部分客户的购车款，采取截留不入账的方式将本公司巨额钱款非法占为己有，符合职务侵占罪的认定要件，其通过全顺达公司收取多名购车客户钱款的行为为履行职务行为，犯罪金额应为749.59万元。对于辩方所提王巨堂担任朔州市全顺达公司销售经理的实际履职时间相关意见，本院已结合在案证据充分考虑，公诉机关认定有误，辩方所提应截止到2018年6月份的意见亦不准确，本院依法予以纠正。对于被告人私自销售全顺达公司车辆不入账的行为应认定为挪用资金和关于涉案金额计算发表的意见与事实、证据不符，本院不予采纳。2.如前所述，被告人王巨堂系朔州市全顺达汽车贸易有限公司售车业务的销售经理，任职期间对于公司的售车业务具有实际决策权。但其在自己负债累累，且并无实际履约能力的情况下，违背公司意愿自行联系购车客户，通过签订虚假车辆买卖合同的方式骗取被害人刘某1、李某3的购车款；又在其自己成立的朔州金晟源物贸有限公司，以同样方式隐瞒自己根本无法履约的真相，骗取苏某、段某的购车款及上海市海通恒信国际租赁服务有限公司的融资款。除在公安机关立案后退赔被害人李某341万元、收到融资款后为继续实施诈骗而用个人及控制账户代付车辆税费保险金等14万元外，剩余款项大部均被王巨堂归还其个人债务，其实际诈骗数额共计357.42816万元。所指控第一起合同诈骗，应认定为王巨堂利用职务便利侵占全顺达公司售车款的犯罪行为，如前阐明，不再赘述；所指控第二起合同诈骗，王巨堂已于公安机关立案之前将全部赃款退赔被害人刘某1，对该起不予认定。以上事实有书证购车协议、打款凭证、情况说明、钱款交易明细，与被害人陈述、被告人王巨堂在侦查机关的供述及在案会计鉴定报告能够相互印证，足以认定。被告人通过签订虚假购车协议获得的涉案款项均由自己掌控并安排转账、提现，其将绝大部分资金用于偿还个人欠款、赎回所押车辆、转账给自己的亲友以及其本人实际控制的金源晟公司日常经营使用，所“购”车辆一辆未予履行。王巨堂主观上对涉案款项具有非法占有的故意，其行为已构成合同诈骗罪，且给被害人造成巨额财产损失。被告人对于第四、五起合同诈骗并无犯意之辩解，与本院查明的事实不符，不予采纳。另，辩护人对王巨堂以朔州金源晟公司名义与被害人签订的合同属于合同诈骗表示认可，但认为应按照单位犯罪处理。经查，王巨堂作为金源晟公司的实际发起者及实际控制人，虽以单位名义对外签订合同，但均系其个人所为，且诈骗所得大部分用于归还个人债务，本案不属于单位犯罪。此节意见及所提量刑建议缺乏充分的事实和法律依据，本院不予采信。本院认为，被告人王巨堂身为朔州市全顺达汽车贸易有限公司的销售经理，在公司任职期间利用职务上的便利，将本单位购车款非法占为己有，数额巨大，其行为已触犯刑律，构成职务侵占罪。被告人王巨堂以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，隐瞒其无实际履约能力的真相，使用虚假协议骗取多人钱款，数额特别巨大，破坏了社会主义市场经济秩序，其行为已构成合同诈骗罪。公诉机关指控两项罪名成立，本院予以支持，并对其违法所得依法予以追缴；部分指控内容有误，本院依法予以纠正。被告人一人犯数罪，应适用数罪并罚。鉴于被告人王巨堂在侦查阶段对其主要事实均有供述，并在检察机关自愿签署认罪认罚具结书，可视为具有一定的悔罪表现，依法对其从轻处罚。案发后，被告人王巨堂分次退赔了部分涉案诈骗款项，据此情节酌定对其从轻处罚。但考虑到截至一审宣判前，本案大部分赃款仍未追回，是不容回避的客观事实，亦应在量刑时予以体现。综上，结合本案的具体犯罪事实、情节、社会危害性、被告人的悔罪表现及退赔情况，充分考虑控辩双方的意见，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百二十四条、第六十一条、第六十四条、第六十九条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污、贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款、第十一条第一款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条之规定，判决如下：一、被告人王巨堂犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年；犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币十万元。决定执行有期徒刑十四年，并处罚金人民币十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年2月11日起至2033年2月10日止；并处罚金自本判决生效之日起十日内缴纳完毕。）二、追缴本案全部违法所得发还被害单位及被害人，其中朔州市全顺达汽车贸易有限公司为749.59万元、李某3为21.6万元（立案后已返还的41万元已予以扣减）、苏某为50万元、段某为39万元、上海市海通恒信国际租赁服务有限公司205.82816万元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向朔州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长 李世杰人民陪审员 王润兰人民陪审员 高 瑜 二〇二〇年十月二十八日书 记 员 孙 英