广西壮族自治区防城港市港口区人民法院 民 事 判 决 书 （2020）桂0602民初1937号 原告：广西防城港市泰裕投资有限公司，住所地：防城港市港口区行政中心区金花茶大道南部东侧天香国际花园******房。统一社会信用代码：91450600MA5NYARNXU。 法定代表人：马关将，该公司总经理。 委托诉讼代理人：李忠臻，广西维冠律师事务所律师。 委托诉讼代理人：李倩，广西维冠律师事务所律师。 被告：广西韫玖投资有限公司，住所地，住所地：南宁市兴宁区南梧路**东沟岭金禾湾******会信用代码：91450102MA5NMRMM04。 法定代表人：杜亚洲，该公司董事长。 原告广西防城港市泰裕投资有限公司（以下简称泰裕公司）与被告广西韫玖投资有限公司（以下简称韫玖公司）股东资格确认纠纷一案，本院于2020年8月5日立案受理后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告泰裕公司的委托诉讼代理人李忠臻、李倩，被告韫玖公司的法定代表人杜亚洲到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告泰裕公司向本院提出诉讼请求：韫玖公司不享有泰裕公司股东资格，不享有泰裕公司40%的股权份额。事实与理由：2019年初，泰裕公司的创始股东马光将等与韫玖公司协商共同出资设立一家投资公司，其中由约定韫玖公司出资占40%的股权比例。2019年7月22曰，泰裕公司办理工商登记时，因韫玖公司尚未缴纳任何出资，也没有与其他股东共同签署公司章程，故泰裕公司没有在工商登记韫玖公司的股东信息。2019年8月26日，应韫玖公司对外融资需要的申请，泰裕公司向其出具《投资人确认书》，最终韫玖公司未融资成功，且泰裕公司设立至今，韫玖公司既未实际参与泰裕公司公司经营，也未缴纳任何出资款。2020年6月，泰裕公司与防城港市防城区水营街道大王江村针鱼岭组（以下简称针鱼岭组）合作的集体生产发展用地集资房合作建设项目的各项报建手续已经完备并已经开始施工，需要投入大量资金开展项目建设。为使项目顺利开展，泰裕公司多次通知韫玖公司按比例缴纳出资款，但韫玖公司未作任何回应，至今也未向泰裕公司缴纳任何出资款。泰裕公司认为，韫玖公司既没有与泰裕公司股东共同签署公司章程，亦未在工商登记股东信息，更没有相应出资到位，泰裕公司出具的《投资人确认书》仅是应韫玖公司要求作为其融资之需，不能作为韫玖公司具备股东资格的依据，故韫玖公司不能取得泰裕公司实质意义上的股东资格。 被告韫玖公司辩称，一、其不同意泰裕公司的诉讼请求。其已经按照投资承诺出资，并且泰裕公司已经出具书面确认书，其出资的款项与股权比例是匹配的，其是原始股东投资。二、马光将成立的泰裕公司仅是为针鱼岭组70亩土地开发的项目公司，其才是前期洽谈、沟通直至签约、签字的实质推动方。泰裕公司与针鱼岭组签订的《集体生产发展用地集资房合作建设协议书》第八条对履约保证金的约定，要求马上支付100万元保证金到生产队的对公账户，其公司股东兼出纳张晖于2019年8月27日通过个人账户转账到针鱼岭组对公账户，没有这笔转款，合约就不会生效，项目也就不存在。正因为其投入了项目原始性投资120万元，才有这个开发项目，其作为项目的原始投资股东、出资人、发起人的角色，在泰裕公司向其提供签字盖章的《投资确认书》是真实有效的。三、其并未向泰裕公司作过任何投资380万元的承诺，这是泰裕公司为了抢夺股权作出的行为，其也未签署过任何投资380万元的投资协议。马光将注册泰裕公司花费1万元不到，马光将及泰裕公司对项目投资的资金也不超过50万元，只是其不参与后面的经营管理，认同由泰裕公司全权负责项目运营并解决项目的全部投资资金问题。四、原始股东投资与后期项目运营投入是两码事，以项目后期的营运投入要求原始股东继续投资并以此提起诉讼，要挟另一方退股是违背承诺的。其同意马光将及泰裕公司作为实际的项目运营方、管理方，其所持的股权放弃了日常经营管理权，对经营管理问题其也不介入、不干预，也没有义务在项目上追加投资，这是基于马光将及泰裕公司的信任及彼此商谈的结果，前期其履行了最初的投资承诺，泰裕公司也将股权签署给其，随后泰裕公司才开展项目业务运作。至于后来泰裕公司称投资了950万元，其不参与管理没有确认那些投资凭证，就算泰裕公司真正投入了这么多，那也是运营过程中的投入，或者以公司负债的方式融资投入，这与原始股东的股权投资是两回事。 本院经审理认定事实如下：泰裕公司成立于2019年7月22日，注册资本为3000万元，企业类型为有限责任公司（自然人独资），法定代表人、股东为马光将（持股比例100%），经营范围：对房地产业、旅游业、能源业、建筑业、矿业、环保业、餐饮业、娱乐业、农业、林业、畜牧业、渔业、住宿、高新技术产业的投资；企业管理信息咨询；财务信息咨询；投资信息咨询（除金融、证券、期货业务除外）；汇展服务；计算机软件开发；房地产中介服务。《泰裕公司章程》第十条规定股东马光将认缴的出资额为3000万元，占注册资本的100%，出资方式为货币，于2039年12月30日前缴足。第十一条规定公司股东应当按照章程的规定缴付出资，不得虚假出资、抽逃出资；公司成立后，向股东签发出资证明书；公司置备股东名册，记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。 韫玖公司成立于2019年3月6日，注册资本为3000万元，股东为杜亚洲（持股比例34%）、韦民（持股比例33%）、张晖（持股比例33%）。 2019年8月23日，泰裕公司为乙方与针鱼岭组为甲方签订《集体生产发展用地集资房合作建设协议书》，约定甲方提供集体生产发展用地，乙方提供资金和运营团队，合作开发建设集资房；甲、乙双方共同向政府、国土、规划、建设及其他部门办理合作项目建设所需的手续，手续费用由乙方负责；乙方对合作项目自行承担经营风险，合作期定为60年（另免送4年的建设期，建设期以签订协议之日起计算）；甲方与乙方合作的集体生产发展用地位于防城港市行政中心区西侧，土地证件面积70亩（合46666.68㎡），防城港市住建规划部门核发的用地批复为防政函（2010）62号，建设用地规划许可证审批号为地字第450601201000075，国用（2010）第0280号；甲方按现行地块实际面积约62.5亩交付给乙方使用，以实地测量为准；协议签订后，甲方将土地蓝线图或其他必要证件手续交付给乙方，办理一切报建手续的费用由乙方负责，甲方配合；项目建设期为3年，乙方必须在3年交房期内将房屋交付给甲方村民使用，建设期以双方签订本协议之日起为准；甲乙双方确认本协议保证金300万元，从签订本协议后第二天，乙方转履约保证金100万元到甲方账户，剩余的保证金200万元在获得申请报建批复手续完备后即日无息付清给甲方，乙方在建设工程达到主体封顶时甲方无息退还150万元给乙方；竣工验收合格后并把甲方的楼房及商铺交付给甲方使用，甲方把余下部分保证金无条件无息退回给乙方；合同并对双方的权利义务等作具体约定。防城港市防城区水营街道大王江村民委员会、防城港市防城区水营街道办事处作为见证单位在合同上加盖公章。 2019年8月26日，泰裕公司向韫玖公司出具一份泰裕字[2019]003号《投资人确认书》，确认：韫玖公司是泰裕公司（注册资本3000万元）的投资人之一，占有泰裕公司40%股权，根据《公司法》及本公司章程，享有相应的权利，承担相应的责任；现公司与针鱼岭组签订《集体生产发展用地集资房合作建设协议书》，开发70亩土地项目，韫玖公司相应拥有该项目40%股权。同日，韫玖公司的法定代表人杜亚洲分四笔将20万元存入泰裕公司的财务总监黄正的银行账户。 2019年8月27日，韫玖公司的股东张晖将100万元履约保证金转入针鱼岭组的账户。 2020年6月10日，泰裕公司向韫玖公司邮寄《通知》，表明自泰裕公司成立至今，韫玖公司尚未存入任何货币投资款，现泰裕公司与针鱼岭组合作的集体生产发展用地集资房合作建设项目的各项报建手续已经完备并已经开始动工，泰裕公司前期已投入资金约950万元，目前仍需投入大量资金开展项目建设，为使项目顺利开展，请韫玖公司在收到本通知书后5日内按韫玖公司承诺的40%份额向泰裕公司指定账户缴纳投资款380万元，逾期不缴纳的，则视为韫玖公司放弃成为泰裕公司投资人资格的一切权利；如韫玖公司按时缴纳上述投资款的，后续的项目建设所需资金，韫玖公司仍应按40%比例缴纳。韫玖公司法定代表人杜亚洲于次日拒收该份邮件。 2020年8月5日，泰裕公司就本案向本院提起诉讼。 本院认为，股东资格是投资人取得和行使股东权利并承担股东义务的基础。根据公司法的相关规定，有限责任公司股东资格的确认通常以工商行政管理部门的登记为主要形式特征，而签订公司章程、实际出资、取得出资证明书等则属于实质特征，确认股东资格应当结合公司章程、股东名册、工商登记、出资情况、出资证明书、是否实际行使股东权利等因素综合进行判断。本案中，韫玖公司除在2019年8月26日、2020年8月27日向泰裕公司投资120万元（其中100万元代付合同履约保证金）后，泰裕公司于2019年8月26日出具一份《投资人确认书》，用于确认韫玖公司享有泰裕公司40%的股权，且对《集体生产发展用地集资房合作建设协议书》所约定开发的70亩土地项目享有40%的股权。但无论是从工商登记这一形式特征，还是泰裕公司的公司章程以及实际出资、出资证明、行使股东权利等实质特征，韫玖公司均不具备公司法所规定的股东身份特征。因此，对泰裕公司的诉讼请求，本院依法予以支持。此外，对韫玖公司已支付的投资款项，由双方协商解决。协商不成，可通过诉讼方式予以解决。 综上，依照《中华人民共和国公司法》第三十一条、第三十二条、《最高人民法院关于适用若干问题的规定(三)》第二十三条规定，判决如下： 被告广西韫玖投资有限公司不享有原告广西防城港市泰裕投资有限公司的股东资格，不享有40％的股权份额。 案件受理费93800元，减半收取计46900元，由被告广西韫玖投资有限公司负担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院或防城港市中级人民法院递交上诉状，上诉状六份并按对方当事人的人数提交副本（原件），上诉于防城港市中级人民法院，并在上诉期限届满后七日内预交上诉案件受理费93800元，户名：广西壮族自治区防城港市中级人民法院；开户行：中国农业银行防城港分行营业室；账号：20×××13。 审判员  李明娟 二〇二〇年十月二十二日 书记员  陈 蓉 附相关法律条文： 一、《中华人民共和国公司法》 第三十一条有限责任公司成立后，应当向股东签发出资证明书。 出资证明书应当载明下列事项： （一）公司名称； （二）公司成立日期； （三）公司注册资本； （四）股东的姓名或者名称、缴纳的出资额和出资日期； （五）出资证明书的编号和核发日期。 出资证明书由公司盖章。 第三十二条有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项： （一）股东的姓名或者名称及住所； （二）股东的出资额； （三）出资证明书编号。 记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。 公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。 二、《最高人民法院关于适用若干问题的规定(三)》 第二十三条当事人之间对股权归属发生争议，一方请求人民法院确认其享有股权的，应当证明以下事实之一： （一）已经依法向公司出资或者认缴出资，且不违反法律法规强制性规定； （二）已经受让或者以其他形式继受公司股权，且不违反法律法规强制性规定。