福建省宁德市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）闽09刑初41号 公诉机关福建省宁德市人民检察院。 被告人吴允官，男，1956年10月12日出生于福建省连江县，汉族，小学文化，无业，住址及户籍地福建省福州市连江县。因涉嫌走私普通货物罪于2019年12月9日被宁德海警局刑事拘留，2020年1月14日被宁德海警局执行取保候审。2020年10月23日，经本院决定，由宁德海警局执行逮捕。现羁押于宁德市看守所。 指定辩护人余根宁，福建宁川律师事务所律师。 指定辩护人余怡璇，福建宁川律师事务所律师。 福建省宁德市人民检察院以宁检二部刑诉[2020]13号起诉书指控被告人吴允官犯走私普通货物罪一案，于2020年9月17日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。福建省宁德市人民检察院检察员阮少华出庭支持公诉，被告人吴允官及其辩护人余根宁、余怡璇到庭参加诉讼。现已审理终结。 福建省宁德市人民检察院起诉指控： 2019年12月6日22时许，被告人吴允官按照“表哥”通知召集事先已雇佣的林某1等六名船员，驾驶无船名船号船舶，从连江县安海高塘码头出发，至东引岛东面海域，通过暗号从一艘不知名油轮接驳无合法手续的柴油，并将接驳的该批柴油出售给附近砂船。12月8日，被告人吴允官在出售该批柴油时被宁德海警局当场查获，并当场查获无船名船号船舶一艘、疑似柴油一批。 经中国检验认证集团福建有限公司理货鉴定，该次查扣成品油属不合格车用柴油，实衡重量为164.04吨，经宁德市价格认证中心认证，价格为人民币104.9528万元，经宁德海关计核涉嫌偷逃税款人民币39.936727万元。 公诉机关当庭出示的证据有：船舶、柴油等物证；接驳柴油点示意图、宁德海警局出具的办案说明、被告人户籍证明、违法犯罪经历查询记录、到案经过等书证；证人林某1、兰某、林某2、谢某、肖某、潘某等人证言；被告人吴允官供述和辩解；中国检验认证集团福建有限公司出具的重量证书、检验证书、宁德市价格认证中心出具的价格认定、宁德海关关于涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明、船舶航行轨迹专家鉴定意见；检查笔录、现场照片、扣押清单、辨认笔录等。 公诉机关认为，被告人吴允官违反海关法规，逃避海关监管，组织他人海上运输走私柴油共计164.04吨，偷逃应缴税款共计人民币39.936727万元，应以走私普通货物罪追究其刑事责任。 被告人吴允官对起诉指控事实无异议。辩护人辩护意见：被告人吴允官如实供述犯罪事实，系坦白，且有认罪认罚意愿，请求对其适用缓刑。 经审理查明，2019年11月，被告人吴允官接受“表哥”（身份不明）雇佣出海走私柴油，负责开船及出海期间与走私柴油上下线对接。后被告人吴允官按照“表哥”安排，雇佣林某1等六名船员到“表哥”提供的无船名船号船舶当水手，准备出海接驳走私柴油。同年12月6日22时许，被告人吴允官按照“表哥”通知召集林某1等六名船员，驾驶无船名船号船舶，从连江县安海高塘码头出发，往东引岛方向行驶7、8个小时后，通过暗号与一艘不知名油轮接头，在东引岛东面海域从该船舶接驳一批无合法手续的柴油。接驳完柴油后，被告人吴允官驾驶无船名船号船舶至西洋岛附近海域，将接驳的该批柴油出售给附近砂船，并收取现金售油款。同月8日，被告人吴允官驾驶无船名船号船舶在上述海域出售该批柴油时被宁德海警局当场查获。 经中国检验认证集团福建有限公司理货鉴定，该次查扣成品油属不合格车用柴油，实衡重量为164.04吨，经宁德市价格认证中心认证，价格为人民币104.9528万元，经宁德海关计核涉嫌偷逃税款人民币39.936727万元。 另查明，侦查机关从被告人吴允官处扣押无船名船号船舶一艘、柴油164.04吨、新诺牌导航仪二台、飞通牌导航仪一台、品牌为Furuno雷达一台、品牌为Kenwood单边带一台、品牌为SF-2500卫星电话一台、现金人民币陆拾叁万肆仟叁佰元。 上述事实有公诉机关提供并经庭审举证、质证的下列证据证实，本院予以确认： （一）证人证言 1、证人林某1、兰某、林某2、谢某、肖某、潘某证言及其辨认笔录证实，2019年12月6日，吴允官以每天200元雇佣他们出海接驳走私柴油。出海之前吴允官有告知他们是去拉走私油。2019年12月6日22时许，由吴允官开船，他们共七人乘船从高塘码头往外面海域行驶，于次日驶至东引岛海域接驳柴油。对方输油船舶为钢质船舶，大约2000吨左右，船名号写是英文字母。对方船舶上都是外籍人员，有好几个是黑人。接驳好柴油后，船驶回霞浦县浮鹰岛附近海域，将接驳的柴油给附近5、6艘沙船加油，吴允官收取购油款。2019年12月8日11时许，其等人在给一艘砂船加油时被当场抓获。 （二）物证、书证 1、物证照片经被告人吴允官当庭辨认确认系涉案“无船名船号”油船以及船上柴油164.04吨。 2、公安机关出具的到案经过证实，2019年12月8日8时35分，宁德海警局在西洋岛附近海域当场查获无船名船号船舶一艘，从船上查获疑似柴油一批，当场抓获被告人吴允官。 3、户籍证明证实，被告人吴允官的身份情况，犯罪时已达完全刑事责任年龄。 4、违法犯罪经历查询记录证实，未发现被告人吴允官有前科劣迹。 5、涉案人员在海图上指认接驳柴油点示意图证实，经被告人吴允官、证人林某1、谢某指认确认，涉案接驳柴油位于台海中线以东，东引岛。 6、宁德市海警局出具的办案说明证实，侦查机关从涉案船舶上扣押3台导航仪。 （三）侦查机关依法制作的现场笔录、检查笔录、扣押清单、现场照片及办案说明证实，2019年12月9日，侦查机关依法对涉案船舶进行勘验检查，该船船首及船尾没有涂刷任何船名船号，钢质油船，船身涂刷蓝灰色油漆，驾驶台涂刷蓝灰色油漆，船长约35米、宽约6米，船上船员7人，船上负责人为吴允官，船上运载成品油约200吨（未检测、计量），船上驾驶台有新诺牌导航仪二台、飞通牌导航仪一台、品牌为Furuno雷达一台、品牌为Kenwood单边带一台、品牌为SF-2500卫星电话一台，且未发现该船运载成品油的任何合法手续及船舶证书。并依法扣押了上述“无船名船号”船舶一艘、船上柴油164.04吨、新诺牌导航仪二台、飞通牌导航仪一台、品牌为Furuno雷达一台、品牌为Kenwood单边带一台、品牌为SF-2500卫星电话一台、现金人民币陆拾叁万肆仟叁佰元。 （四）鉴定意见 1、中国检验认证集团福建有限公司检验证书（证书编号353019120081）及检验机构、检验人员资质证书证实，涉案柴油重量为164.040公吨；送检货物经检测，除密度和硫含量外，其余均符合国家标准GB19147-2016《车用柴油》中表3车用柴油（VI）“0号”相应项目的技术要求。 2、宁德市价格认证中心宁市价认定【2019】93号《关于“0号柴油”的价格认定结论书》证实，2019年12月8日扣押的涉案柴油当日市场批发价格为人民币1049528元。 3、中华人民共和国福州海关宁关计字（2020）005号海关核定证明书证实，2019年12月8日吴允官等人走私普通货物案，涉嫌走私的货物、物品应缴税额共计399367.27元。 4、福建天泽司法鉴定所天泽司法鉴定[2019]海事鉴字第C136号“无船名船号”船舶仪器显示航行轨迹专家鉴定意见书及鉴定机构、鉴定人员资质证书证实，涉案船舶上4台仪器设备，经鉴定： （1）沃涂-B类自动识别系统，型号：HM-5917.在接通电源的情况下，开机键接触不良无法正常工作。 （2）捷得导航仪，型号：XF-1069，开机状态下，显示日期为2099年8月22日，鉴定日期为2019年12月18日，菜单中无相关数据。 （3）船舶自动识别系统Class-B级船载设备，型号：FT-8700，在开机状态下，显示日期为2019年12月18日，鉴定日期为2019年12月18日，菜单中AIS基本设置中的信息为：MMSI：412000666，船名：MINLIANYU33666。 （4）wideyeSF2500(TMEI:35797506-107274-2)卫星电话，记录中未接来电有5个、已接来电有5个，已拨电话有5个，时间均为2019年12月8日。 （五）被告人吴允官供述和辩解，2019年11月份，其“表哥”以一万元雇佣其一起走私柴油，二人经商议，由其负责开船前往拉走私油，后返回销售、招收船员；“表哥”负责出资、购买油船并对船进行改装、联系上线中巴卖家、联系下线砂船买家等事宜。其以月工资5000元招收了潘某、谢某、林某2、肖某、兰某、林某1等6人到船上帮忙拉管系缆绳。12月6日下午，“表哥”让其通知船员当日22时许从安海高塘码头出发往东引岛东北面方向行驶，到达指定海域后，其通过单边带拨打“87653”联系上了中巴，并将一元钱纸币上的编码后四位告诉了对方，其将船只驶至对方提供的经纬度，即东经121度00分，北纬26度20分处等候。12月7日7、8时，经双方确认，从一外籍油船接驳约270吨柴油后离开，其“表哥”支付了柴油款。因为担心走私柴油被抓，船只在航行过程ＧＰＳ是打开的，快到东引岛一直到过驳走私油时关闭ＡＩＳ。2019年12月8日11时许，“表哥”让其驾驶改装油船将购得的柴油驶至西洋岛附近海域，以每吨4600元将柴油卖给西洋岛附近的砂船，共计卖出109吨柴油，在出售柴油时后被海警当场查获。并确认，当场被扣押现金共计人民币634300元。 本院认为，被告人吴允官违反海关法规，逃避海关监管，组织他人海上运输走私柴油共计164.04吨，偷逃应缴税款共计人民币39.936727万元，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控罪名成立。被告人吴允官虽如实供述其主要犯罪事实，但未如实供述同案人的犯罪事实，不具有坦白情节。根据吴允官犯罪的事实、性质、情节和对社会的危害程度，不宜对其适用缓刑。故吴允官的辩护人的辩护意见不予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项、第二十五条、第六十四条和最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定，判决如下： 一、被告人吴允官犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年五个月，并处罚金人民币四十万元（罚金应于本判决生效后十日内一次性缴纳）。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，已折抵一个月零六天，即自2019年12月9日起至2023年2月16日止。） 二、扣押在案的164.04吨柴油、“无船名船号”船舶一艘、导航仪三台、雷达一台、单边带一台、卫星电话一台、人民币六十三万四千三百元，予以没收，由扣押机关依法处理。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  林雪义 审 判 员  谢瑞琴 人民陪审员  傅大妹 二〇二〇年十月二十三日 法官 助理  许达夫 书 记 员  林映芳 附相关法律条文: 《中华人民共和国刑法》 第一百五十三条【走私普通货物、物品罪】走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 第二十五条【共同犯罪的概念】共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。 走私普通货物、物品，具有下列情形之一，偷逃应缴税额在三十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“其他严重情节”；偷逃应缴税额在一百五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“其他特别严重情节”： （一）犯罪集团的首要分子； （二）使用特种车辆从事走私活动的； （三）为实施走私犯罪，向国家机关工作人员行贿的； （四）教唆、利用未成年人、孕妇等特殊人群走私的； （五）聚众阻挠缉私的。