湖北省黄冈市黄州区人民法院执 行 裁 定 书（2020）鄂1102执异25号异议人（被执行人）：黄冈市金财融资担保有限公司。住所地：黄冈市黄州区中环路**。统一社会信用代码：91421100698009348F。法定代表人：郭三武，董事长。委托诉讼代理人：程才喜，湖北文赤壁律师事务所律师。代理权限为一般代理。申请执行人：黄冈市黄州区财政局。。住所地：黄冈市黄州区西湖二路**统一社会信用代码：11421102011265303P。委托诉讼代理人：舒勤，湖北齐安律师事务所律师。代理权限为一般代理。被执行人：黄冈楚和金属材料有限公司。住。住所地：黄冈市黄州十字街**一社会信用代码：91421100780917150L。法定代表人：许楚云，经理。委托诉讼代理人：蔡德文，该公司员工。代理权限为一般代理。被执行人：许楚云，男，1958年8月18日出生，汉族，黄冈市人，住黄冈市黄州区。本院在执行申请执行人黄冈市黄州区财政局(以下简称“黄州区财政局”)与被执行人黄冈市金财融资担保有限公司（以下简称“金财公司”）、黄冈楚和金属材料有限公司（以下简称“楚和公司”）、许楚云合同纠纷一案过程中，被执行人金财公司对本院作出的（2020）鄂1102执515号执行裁定书不服，向本院提出书面异议，请求本院撤销该裁定并解除对其银行账户的冻结。本院受理后，依法组成合议庭进行审查，并于2020年5月18日举行听证。异议人金财公司委托诉讼代理人程才喜、申请执行人黄州区财政局委托诉讼代理人舒勤、被执行人楚和公司委托诉讼代理人蔡德文到庭参加了听证，本案现已审查终结。金财公司称，法院冻结的资金是经黄冈市政府批准，由异议人运作管理、设立专用账户的黄冈市产业扶贫发展基金，属于不得查封、扣押、冻结的财产。故法院冻结行为不合法，现要求解除对异议人银行账户的冻结。申请执行人黄州区财政局辩称，第一，专用账户内的资金并不等同于扶贫专项资金。第二，《财政专项扶贫资金管理办法》（财农[2011]412号）第九条“财政专项扶贫资金不能用于偿还债务”应当结合该条的其它款项来理解，即该资金不能偿还运作单位的相关债务，而非所有资金均不能用该账户内资金偿还。第三，《黄冈市财政产业扶贫发展基金管理办法》中第二、四、九条均提到“担保、承担风险、代偿”等字样，表明案涉资金的运作均要按照法律规定来进行。第四，根据我们查阅的相关资料，没有任何法律规定该项资金不能被法院冻结、扣划。第五，异议人的工商登记经营范围含有“贷款担保”，本案涉及的即为贷款担保，若异议人的资金不能被执行，工商登记将失去意义。楚和公司称，对于金财公司提出的执行异议无异议。请求法院依法执行的同时考虑我公司实际状况，人性化执行。异议人金财公司提供六组证据拟证明其异议主张成立：证据一：金财公司营业执照、法定代表人身份证明书和身份证复印件。拟证明异议申请人的主体身份。证据二：《关于承办黄冈市产业扶贫发展基金运作管理的请示》、市政府办文件处理签（A类）及附件黄冈市财政局对《市金财融资担保公司的回复》、黄冈市人民政府扶贫开发办公室《关于对市金财融资担保有限公司申请承办黄冈市产业扶贫发展基金运作管理工作的回复意见》。拟证明异议人依法依规取得黄冈市产业扶贫发展基金承办单位资格。证据三：黄冈市人民政府扶贫开发办公室、金财公司和中国光大银行股份有限公司黄冈分行签订的《“黄冈市产业扶贫发展基金贷款”业务合作协议》、光大银行开立人民币银行结算账户申请书。拟证明异议人在该行开设的38×××45账户是产业扶贫发展基金专用账户。证据四：市扶贫办向黄冈市中级人民法院作出的《关于市产业扶贫发展基金开设专户整改情况的说明》。拟证明38×××45账户是产业扶贫发展基金专用账户。证据五：光大银行38×××45账户自开户以来的流水明细、黄州区人民法院（2019）鄂1102执异76号执行裁定书及黄冈中院（2019）鄂11执复67号执行裁定书。拟证明光大银行38×××45账户上的资金是扶贫专项资金，主要来源有：1.光大银行账号为38×××60的账户上的转账5000万元（该账户资金已被生效法律文书确认为扶贫专项资金）；2.黄州区法院返还的3242万元扶贫专项资金。证据六：《黄冈市产业扶贫发展基金管理办法（试行）》。拟证明黄冈市产业扶贫发展基金性质、用途、使用原则、使用范围、风险损失分级负责的原则等。黄州区财政局对证据一、二、三、四无异议，对于证据五、六的真实性无异议，对证明目的有异议。楚和公司对六组证据均无异议。经审核，合议庭认为金财公司提交的证据一、二符合证据的真实性、合法性原则，本院予以采信；证据三、四、五、六虽真实，但不能达到证明目的，本院不予采信。黄州区财政局、楚和公司未向本院提交反驳证据。本院查明，申请执行人黄州区财政局与被执行人金财公司、楚和公司、许楚云合同纠纷一案，黄冈市中级人民法院作出的（2019）鄂11民终888号民事判决书已发生法律效力，因被执行人未履行生效法律文书确定的义务，申请执行人黄州区财政局向本院申请强制执行，本院依法立为（2020）鄂1102执515号案件执行。本院通过最高人民法院“总对总”网络查控系统对被执行人的财产情况进行查询，系统反馈金财公司在光大银行（账号为38×××45）有足额存款可供执行，协执单位反馈该账户类别为“借记卡，对公活期”。2020年4月30日，本院依据黄州区人民法院（2020）鄂1102执515号执行裁定书，冻结被执行人金财公司在光大银行（账号为38×××45）存款人民币7500000元。金财公司不服，向本院提出执行异议。金财公司在听证会后向本院提交由黄冈市精准脱贫攻坚战指挥部向本院出具的《关于解冻市产业扶贫发展基金的函》载明，金财公司名下银行账号为38×××45（开户行为光大银行黄冈分行）、42×××99（开户行为建行黄冈金龙支行）、82×××64（开户行为农商行禹王分理处）、82×××49（开户行为农商行开发区支行）、18×××27（开户行为工行黄冈城东支行）账户均为产业扶贫发展基金专项账户。金财公司向本院提交的案涉账户银行流水载明，账号为82×××64账户于2019年8月29日向案涉账户转入5000000元，账号为42×××99账户于2019年8月30日向案涉账户转入5000000元，案涉账户于2019年9月30日向账号为82×××49账户转入5000000元，以上交易备注摘要均为“转款”。2020年3月24日，案涉账户向账号为18×××27账户汇入300000元，交易备注“硕源业务”。本院认为，本案争议的焦点问题是本院冻结的款项是否属于法律及司法解释规定的不得查封、扣押、冻结的财产。人民法院在强制执行过程中，判定企业的存款性质应以存款用途及账户的种类作为标准。针对专项资金，应根据其特定用途，依照《人民币银行结算账户管理办法》第十三条之规定，设立专用账户，并严格实行专户管理、专人负责、封闭运行，否则，应认定为一般往来资金，可予以强制执行。金财公司主张本院冻结的其在光大银行黄冈分行的（账号为38×××45）存款为扶贫专项资金，应负有相应的举证证明责任。其提交的案涉账户开户以来的交易明细能够反映，该账户转款较为频繁且交易额巨大。金财公司称案涉账户以及与其交易的账户均为产业扶贫发展基金专用账户，本院认为既不符合法律规定亦不符合常理。金财公司提交的银行流水仅证明该公司其它账户与案涉账户的资金交易情况，对于资金性质及用途无对应的扶贫项目资料予以印证，且汇入账户的银行流水明细凭证，金财公司未按本院要求在期限内予以提交，即案涉账户资金的性质、来源及实际开支使用情况缺乏证据予以证实。综上，金财公司所提供的证据不足以证明其主张，故该账户内的存款应当认定为一般往来资金,本院对其采取冻结措施并无不当。依据最高人民法院《关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第十七条第一款第(一)项，《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条之规定，裁定如下：驳回异议人黄冈市金财融资担保有限公司的异议请求。如不服本裁定，可以自本裁定书送达之日起十日内，向湖北省黄冈市中级人民法院申请复议。审判长 陈 峰审判员 龙振羽审判员 喻志林二〇二〇年十月二十七日书记员 贺乐君