湖南省永州市冷水滩区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）湘1103刑初252号 公诉机关：永州市冷水滩区人民检察院。 被告人：刘云，男，1982年10月19日出生，汉族，湖南省永州市冷水滩区人，高中文化，永州市冷水滩区上岭桥镇政务服务中心、劳动和社会保障站，现住湖南省永州市冷水滩区；因涉嫌职务犯罪于2020年6月2日被永州市冷水滩区监察委员会留置；因涉嫌挪用公款罪、贪污罪于2020年6月29日经永州市冷水滩区人民检察院决定刑事拘留，于2020年7月1日被永州市公安局冷水滩分局执行刑事拘留，同年7月7日经永州市冷水滩区人民检察院决定逮捕，次日被永州市公安局冷水滩分局执行逮捕；现羁押于永州市看守所。 永州市冷水滩区人民检察院以永冷检二部刑诉［2020］62号起诉书指控被告人刘云犯挪用公款罪、贪污罪，于2020年8月4日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序，组成由审判员唐丽华担任审判长，人民陪审员李村、屈晗参加的合议庭，于2020年9月16日公开开庭进行了审理，代理书记员刘艳担任庭审记录。永州市冷水滩区人民检察院指派检察员肖宝生出庭支持公诉，被告人刘云到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 永州市冷水滩区人民检察院指控，一、挪用公款罪。2018年9月至2020年1月，被告人刘云利用担任上岭桥镇政务服务中心主任、劳动和社会保障站站长职务上的便利，挪用该镇各村农户医疗保险费1049.175万元，进行营利活动和非法活动。 1.挪用2019年度上岭桥镇城乡居民医疗保险费854万元用于购买理财产品进行营利活动，获利47239.89元。 2018年11月11日至2019年1月21日，被告人刘云将收取的上岭桥镇龙门社区、八礼、马坪里等30个村（社区）的2019年度城乡居民医疗保险费累计8624000元，违规存入其本人农村商业银行8101××××6812账户。2019年1月21日，被告人刘云在永州市农村商业银行冷水滩支行新开三个私人账户（账号分别为8102××××9929、8102××××7626、8102××××2400），并于当天从其本人永州农村商业银行8101××××6812账户分别转入700万元、100万元、54万元到上述三个账户，三笔共854万元，用于购买农村商业银行名为“人民币个人七天通知自动转存”理财产品，周期为107天，共获利47239.89元。2019年5月7日，被告人刘云将854万元及获得利息47239.89元共8587239.89元转入其本人农商银行8101××××6812账户，连同该账户余额转出875万元到上岭桥镇政府劳动和社会保障站×××55公用账户，后上缴至冷水滩区医疗保险管理服务中心。 2.挪用2020年度上岭桥镇城乡居民医疗保险费195.175万元用于非法活动，至今未归还。 2019年10月至2020年1月，上岭桥镇30个村（社区）干部将各自代收的城乡居民医疗保险费以直接转账或存现金到刘云提供的个人农村商业银行8101××××6812账户、8101××××9956账户和8101××××4182账户共计9654000元，加上上岭桥镇干部职工家属和部分村干部通过微信、支付宝、现金形式上缴医疗保险费给刘云的15750元，两项共计9669750元。刘云收到各村（社区）医疗保险费汇总后，通过虚拟户缴费方式向区税务局缴纳医疗保险费42笔共计7684750元，通过手机Ａｐｐ帮上岭桥镇干部职工家属63人及上岭桥镇各村（社区）漏缴的村民82人缴纳医疗保险费36250元，刘云向区税务局共缴纳医疗保险费7718000元，至案发时，还有医疗保险费1951750元未缴纳。 2019年5月至2020年1月，刘云将收取的2020年度城乡居民基本医疗保险费通过本人微信、支付宝以及绑定的尾数为4182的农商银行卡转账购买游戏筹码用于“天天扑克”手游类赌博游戏，累计输掉了3122051元，导致1951750元医疗保险费至今无法归还。 二、贪污罪。2017年9月至2019年10月，被告人刘云利用担任上岭桥镇政务服务中心主任、劳动和社会保障站站长的职务便利，冒充村民签名，截留该镇村民的劳务经纪人就业创业服务补贴、公益性岗位人员补贴共计12.55万元未发放，据为己有。 1.2019年9月，被告人刘云从上岭桥镇政府财政报账2017年、2018年度劳务经纪人就业创业服务补贴6.3万元，全部截留未发放，据为己有。 2019年9月4日、9月26日，被告人刘云通过冒充各村劳务经纪人签名，按程序审批后，以现金支票的形式从上岭桥镇劳动和社会保障站公用账户（账号为：×××55）分别取现45000元、18000元共计63000元全部截留，据为己有，用于个人网络赌博。 2.2019年9月，被告人刘云利用担任上岭桥镇政务服务中心主任、劳动和社会保障站站长职务上的便利，从上岭桥镇人民政府财政报账领取2019年度公益性岗位人员补贴12.725万元，将其中的6.25万元截留未发放，据为己有。 2019年5月至10月，被告人刘云通过冒充公益性岗位人员签名，按程序审批后，以现金支票的形式分五笔共计从上岭桥镇劳动和社会保障站公用账户（账号×××55）中取现共计127870元（其中2019年5月24日取现64450元、6月21日取现13470元、8月13日取现24300元、9月27日取现12800元、10月18日取现12850元），其中公益性岗位人员补贴127250元、村民医疗保养退款620元（已退给村民），刘云只发放了6.475万元给公益性岗位人员，将其中的6.25万元截留未发放，据为己有，用于个人网络赌博。 2020年6月2日，被告人刘云在冷水滩区上岭桥镇政府办公室被冷水滩区监察委员会工作人员带至永州市反腐倡廉教育基地管理中心零陵点留置。 公诉机关认为，被告人刘云利用职务上的便利，挪用公款进行营利活动和非法活动，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定，被告人刘云利用职务上的便利，截留劳务经纪人就业创业服务补贴和公益性岗位人员补贴，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪、贪污罪追究其刑事责任。公诉机关向法庭提交了完税证明、缴款汇总明细、相关政策文件、银行资料、转账记录等书证，证人廖某1、唐某1、吴某、潘某、欧某、廖某2、胡某等人的证言，鉴定意见，被告人刘云的供述与辩解等证据予以证实，提请法庭依法判处。 被告人刘云对公诉机关起诉指控的犯罪事实供认不讳。 经审理查明，一、挪用公款罪 2018年9月至2020年1月，被告人刘云利用担任上岭桥镇政务服务中心主任、劳动和社会保障站站长职务上的便利，挪用该镇各村农户医疗保险费1049.175万元，进行营利活动和非法活动。 1.被告人刘云挪用2019年度上岭桥镇城乡居民医疗保险费854万元用于购买理财产品进行营利活动，获利47239.89元。 2018年11月11日至2019年1月21日，被告人刘云将收取的上岭桥镇龙门社区、八礼、马坪里等30个村（社区）的2019年度城乡居民医疗保险费累计862.4万元，违规存入其本人农村商业银行8101××××6812账户。2019年1月21日，被告人刘云在永州市农村商业银行冷水滩支行新开三个私人账户（账号分别为8102××××9929、8102××××7626、8102××××2400），并于当天从其本人农村商业银行8101××××6812账户分别转入700万元、100万元、54万元到上述三个账户，三笔共854万元，用于购买农村商业银行名为“人民币个人七天通知自动转存”理财产品，周期为107天，共获利47239.89元。2019年5月7日，被告人刘云将854万元及获得利息47239.89元共计8587239.89元转入其本人农商银行8101××××6812账户，连同该账户余额转出875万元到上岭桥镇政府劳动和社会保障站×××55公用账户，后上缴至冷水滩区医疗保险管理服务中心。 2.挪用2020年度上岭桥镇城乡居民医疗保险费1951750元用于非法活动，至今未归还。 2019年11月6日至2020年5月8日，冷水滩区上岭桥镇30个村（社区）干部将各自代收的城乡居民医疗保险费以直接转账或存现金到刘云提供的个人农村商业银行8101××××6812账户、8101××××9956账户和8101××××4182账户共计9654000元，以及上岭桥镇干部职工家属和部分村干部通过微信、支付宝、现金形式上缴医疗保险费给刘云的15750元，两项共计9669750元。刘云收到各村（社区）医疗保险费汇总后，于2019年12月15日至2020年1月14日合计上缴国家税务总局冷水滩区税务局城乡居民基本医疗保险费7718000元，至案发时，还有医疗保险费1951750元未缴纳（具体详见永州天元会计师事务所有限责任公司永天会司鉴字［2020］第006号审计鉴定意见书附表1及附表2）。 2019年5月18日至2020年1月23日，刘云将收取的2020年度城乡居民基本医疗保险费通过本人微信、支付宝以及绑定的尾数为4182的农商银行卡转账购买游戏筹码用于“天天扑克”手游类赌博游戏，累计输掉了3122051元，导致1951750元医疗保险费至今无法归还（具体详见永州天元会计师事务所有限责任公司永天会司鉴字[2020]第006号审计鉴定意见书附表4至附表8）。 二、贪污罪 2017年9月至2019年10月，被告人刘云利用担任上岭桥镇政务服务中心主任、劳动和社会保障站站长的职务便利，冒充村民签名，截留该镇村民的劳务经纪人就业创业服务补贴、公益性岗位人员补贴共计12.55万元未发放，据为己有。 1.2019年9月，被告人刘云从上岭桥镇政府财政报账2017年、2018年度劳务经纪人就业创业服务补贴6.3万元，全部截留未发放，据为己有。 2019年9月4日、9月26日，被告人刘云通过冒充各村劳务经纪人签名，按程序审批后，以现金支票的形式从上岭桥镇劳动和社会保障站公用账户（账号为：×××55）分别取现4.5万元、1.8万元共计6.3万元全部截留，据为己有，用于个人网络赌博（具体详见永州天元会计事务所有限责任公司永天会司鉴字［2020］第006号审计鉴定意见书附表9］。 2.2019年9月，被告人刘云利用担任上岭桥镇服务中心主任、劳动和社会保障站站长职务上的便利，从上岭桥镇人民政府财政报账领取2019年度公益性岗位人员补贴12.725万元，将其中的6.25万元截留未发放，据为己有。 2019年5月至10月，被告人刘云通过冒充公益性岗位人员签名，按程序审批后，以现金支票的形式分五笔共计从上岭桥镇劳动和社会保障站公用账户（账号×××55）中取现共计127870元（其中2019年5月24日取现64450元、6月21日取现13470元、8月13日取现24300元、9月27日取现12800元、10月18日取现12850元），其中公益性岗位人员补贴127250元、村民医疗保养退款620元（已退给村民），刘云只发放了6.475万元给公益性岗位人员，将其中的6.25万元截留未发放，据为己有，用于个人网络赌博（具体详见永州天元会计事务所有限责任公司永天会司鉴字［2020］第006号审计鉴定意见书附表10］。 2020年6月2日，被告人刘云在冷水滩区上岭桥镇政府办公室被冷水滩区监察委员会工作人员带至永州市反腐倡廉教育基地管理中心零陵点留置。 上述事实，有经庭审质证、核实的下列证据予以证实： 一、书证 1.户籍资料，证实被告人刘云犯罪时已年满十八周岁，具备完全刑事责任能力； 2.到案经过，证实被告人刘云于2020年6月2日被专案组办案人员带至永州市反腐倡廉教育基地管理中心零陵点，并对其留置，系被抓获归案； 3.情况说明，证实被告人刘云20**年1月至2020年5月28日担任上岭桥镇政务服务中心主任、劳保站长，负责农保、农合、劳动就业、政务服务中心等工作； 4.冷水滩区税务局完税证明及30个村（社区）缴款汇总明细，证实永州市冷水滩区上岭桥镇2020年度实缴城镇居民基本医疗保险费金额；NO.443115200500009139，缴纳城乡居民基本医疗保险费933250.00元；NO.443115200500009141，缴纳城乡居民基本医疗保险费997500.00元；NO.443115200500009143，缴纳城乡居民基本医疗保险费903250.00元；NO.443115200500009140，缴纳城乡居民基本医疗保险费828500.00元；NO.443115200500009209，缴纳城乡居民基本医疗保险费228500.00元；NO.443115200500009133，缴纳城乡居民基本医疗保险费共计361090.00元；NO.443115191200003956，缴纳城乡居民基本医疗保险费157250.00元；NO.443115191200013775，缴纳城乡居民基本医疗保险费233500.00元；NO.443115191200001944，缴纳城乡居民基本医疗保险费244000.00元；NO.443115200500009137，缴纳城乡居民基本医疗保险费906000.00元；NO.443115191200014046，缴纳城乡居民基本医疗保险费248250.00元；NO.443115200500009144，缴纳城乡居民基本医疗保险费381454.24元；NO.443115191200013782，缴纳城乡居民基本医疗保险费219750.00元；NO.443115191200012727，缴纳城乡居民基本医疗保险费126750.00元；NO.443115200500009138，缴纳城乡居民基本医疗保险费1133250.00元；NO.443115200500009134，缴纳城乡居民基本医疗保险费994645.24.00元；NO.443115200500009142，缴纳城乡居民基本医疗保险费670750.00元；NO.443115200500002187，缴纳城乡居民基本医疗保险费317500.00元；共计缴纳2020年度城乡居民基本医疗保险费9885189.48元； 5.相关政策文件，证实永州市2019年度城乡居民医保个人缴费标准为220元/人，2020年度城乡居民医保个人缴费标准为250元/人； 6.相关银行资料，证实刘云在永州农商银行冷水滩区支行于2019年1月21日开立了8102××××7626、8102××××9929、8102××××2400三个通知存款账户，刘云从本人活期账户8101××××6812分别转入100万元至8102××××7626、转入700万元至8102××××9929、转入54万元至8102××××2400；该三个通知存款账户都于2019年5月7日进行销户结清，利率为1.755，高于普通活期利率，利息共计47239.89元； 7.转账记录，证实2020年度各村干部上交给被告人刘云的医保款情况。沿河村324750元，上岭桥村350000元，青山村223750元，芹菜塘村186000元，仁山村244500元，三大桥村241750元，天子岭村158750元，湘江村332250元，阳山观村471250元，八礼村434500元，渲溪村278250元，潮水村264500元，雷发庄村473500元，上岭村262750元，古塘村180250元，东站村307750元，大塘乾村11250元，龙门居268250元，港子口村355500元，香花坝村489250元，双坪村496750元，双牌楼村309750元，明塘村426750元，竹山桥村257000元，龙庆塘村219000元，楼子房村289750元，东村282750元，枫叶塘村292750元，团结村348500元。 二、证人证言 1.证人唐某1的证言，证实刘云是上岭桥镇劳保站站长与政务中心主任，是镇里开会决定的，没有任命文件。主要职责是负责医保养保资金的收缴以及劳动就业服务，即从村里将村民的医疗保险收上来再集中交到医保局，改革后是税务局。刘云未将医保资金及时上缴给冷水滩税务局后，他安排了以廖某2、欧某、胡某、陈辉、潘某五人的清查小组进行了清查，组织清账组尽快核实刘云所牵涉的所有账目。他组织群众利益保障组对刘云挪用的资金进行追讨。按照党委政府研究的意见尽快弥补了损失未让群众利益受损，他私人借了19100元给刘云用于垫缴医保资金。他将刘云问题的处置情况及时向区级领导进行了汇报。首先是找村干部核实村里所收缴老百姓的医保资金名单及金额；组织村干部与刘云当面进行核对村干部缴给刘云的资金；查实刘云已上缴国库的医保资金和具体参保人员名单；再核实需要返还给特殊对象的资金；最终清算组得出刘云所挪用医保资金总数共计2035750元； 2.证人廖某2的证言，证实2020年1月份左右，陈铁华书记和唐某1镇长到他家里找到他说，刘云收医保资金那块出事了。他知道了刘云挪用医保资金的事。他跟书记和镇长一起到刘云家里找到刘云，刘云说打牌赌博输掉了。他们一起回到上岭桥镇政府，将刘云经手的医保资金档案资料进行了清理封存，并对刘云经手的医保资金进行了清算。最后一次清算，镇里组织清算的人有他、潘某、欧某、陈辉、胡某等五人。 经过上岭桥镇清算组对所辖30个自然村及居委会医保资金收缴情况进行清算统计：2019年12月至2020年1月刘云共收取医保资金9694750元，目前已查实刘云挪用医保资金2034750元； 3.证人胡某、刘某等三十个村120余名村干的证言，证实刘云是冷水滩区上岭桥镇政务服务中心主任和劳保站站长，主要工作是收取上岭桥镇各村村民的医疗保险费，再统一上交给医保局，2020年机构改革后上交给冷水滩区税务局。各村干部通过清算村医疗保险费的收缴情况，发现了刘云挪用公款的事实； 4.证人唐某2等18名劳务经纪人的证言，证实他们作为劳务经纪人，2017年、2018年上岭桥镇劳务经纪人待遇发放表上的签名，不是他们本人的签名，也没有领取过作为劳务经纪人方面的工资； 5.证人唐某3等13名公益性岗位人员的证言，证实2019年度1月至10月上岭桥镇公益性岗位人员补贴发放表上的签名不是他们本人签写的，期间他们有的没有领到工资，有的只领到部分工资。 三、鉴定意见 永州天元会计事务所出具的永天会司鉴字[2020]第006号审计鉴定意见书，证实1.刘云在任职期间于2019年11月6日至2020年5月8日代收代缴上岭桥镇各村2020年城乡居民基本医疗保险费实收金额为9669750元；2019年12月15日至2020年1月14日合计上缴国家税务总局永州市冷水滩区税务局城乡居民基本医疗保险费金额7718000元；刘云未缴金额为1951750元；2.2019年5月18日至2020年1月23日期间刘云通过微信、支付宝向“温馨”（昵称）购买“天天扑克”游戏筹码赌博游戏输掉金额2820051元，2019年6月11日至2020年1月2日期间刘云通过微信、支付宝向“时空”（昵称）购买“天天扑克”游戏筹码赌博游戏输掉金额302000元，共计3122051元；3.刘云私自截留未发放2017年、2018年度劳务经纪人就业创业服务补贴63000元，及2019年度公益性岗位人员补贴62500元，合计125500元。 四、被告人的供述与辩解 被告人刘云的供述，证实他在担任上岭桥镇政务服务中心主任、劳保站站长期间，利用职务之便，挪用2019年度上岭桥镇城乡居民基本医疗保险费8540000元，用于个人在永州农村商业银行开立的七天通知存款业务，共挪用了107天，个人获利息47239.89元。挪用2020年度上岭桥镇城乡居民基本医疗保险费共计1951750元，用于网络赌博。截留2017年、2018年上岭桥镇劳务经纪人就业创业服务补贴63000元以及2019年度上岭桥镇公益性岗位人员补贴62500元，共计125500元，用于网络赌博。 本院认为，被告人刘云担任永州市冷水滩区上岭桥镇政务服务中心主任、劳保站长期间，利用职务上的便利，其中挪用2019年度城乡居民医疗保险费854万元进行营利活动，已归还，挪用2020年度城乡居民医疗保险费195.175万元用于赌博等非法活动，且至今未能归还，情节严重，其行为已构成挪用公款罪；同时被告人刘云还在担任永州市冷水滩区上岭桥镇政务服务中心主任、劳保站长期间，利用职务上的便利，冒充签名，截留劳务经纪人就业创业服务补贴、公益性岗位人员补贴共计12.55万元据为己有，用于网络赌博，数额较大，其行为还构成贪污罪。公诉机关指控刘云犯挪用公款罪、贪污罪罪名成立。被告人刘云如实供述自己的犯罪事实，认罪态度较好，依法可以从轻处罚。被告人刘云自愿认罪认罚，依法可以从宽处理。被告人刘云一人犯数罪，依法应当实行数罪并罚。公诉机关建议对被告人刘云犯挪用公款罪判处有期徒刑六年六个月，犯贪污罪判处有期徒刑一年八个月，并处罚金人民币十万元，合并决定执行有期徒刑七年，并处罚金人民币十万元，量刑建议适当，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款，第三百八十三条第一款第（一）项，第三百八十四条第一款，第九十三条第一款，第六十七条第三款，第六十九条第一款，第六十一条,第六十二条,第五十二条，第五十三条，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条第（三）项、第十九条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下： 一、被告人刘云犯挪用公款罪，判处有期徒刑六年六个月；犯贪污罪，判处有期徒刑一年八个月，并处罚金人民币十万元，数罪并罚，合并决定执行有期徒刑七年，并处罚金人民币十万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年6月2日起至2027年6月1日止。罚金限判决书生效之日起一个月内缴纳）； 二、责令被告人刘云退赔永州市冷水滩区上岭桥镇政府人民币1951750元，追缴被告人刘云非法所得人民币172739.89元，上交国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省永州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  唐丽华 人民陪审员  李 村 人民陪审员  屈 晗 二〇二〇年十月二十日 代理书记员  刘 艳