文书内容安徽省滁州市琅琊区人民法院民 事 判 决 书（2020）皖1102民初3347号原告：王雪强，男，1978年7月7日出生，汉族，户籍地安徽省滁州市琅琊区，经常居住地安徽省滁州市南谯区。被告：徐进，男，1967年5月20日出生，汉族，户籍地安徽省芜湖市镜湖区，经常居住地安徽省滁州市南谯区。委托诉讼代理人：张垚，安徽知秋律师事务所律师。原告王雪强诉被告徐进民间借贷纠纷一案，本院于2020年9月7日立案受理后，依法适用简易程序于2020年10月12日公开开庭进行了审理。原告王雪强，被告徐进及其委托诉讼代理人张垚均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。王雪强向本院提出诉讼请求：判令徐进偿还借款430000元及利息（自2018年1月1日起按照月利率15‰计算至付清时止，暂计至起诉日本息共计636400元），并承担本案的诉讼费用。事实和理由：王雪强经人介绍认识徐进，徐进因承揽工程需要资金，向王雪强借款320000元，约定月利率1.5分。徐进向王雪强出具了借条，王雪强将款项汇付给徐进。徐进支付过部分利息，但后来以经济紧张拖延还款。王雪强不断催要，徐进至今未偿付。徐进辩称：借款属实，但王雪强只于2012年6月21日向徐进出借了200000元及2013年11月5日王雪强通过其爱人向徐进账户汇入120000元，因此借款本金为320000元。徐进已于2012年12月20日现金偿还了18000元，2013年1月31日支付了54000元，2014年1月28日支付了62000元，而借条约定利息的时间为2018年，还款在约定利息前，因此本案利息计算时本金应在以上款项支付完成时予以扣除。王雪强主张的利息过高，应不得高于起诉时全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率人四倍即15.4%。本院经审理认定事实如下：2012年6月21日，徐进向王雪强借款200000元；2013年11月5日徐进向王雪强借款120000元，两笔借款均约定年利率为18%。后徐进于2012年12月20日向王雪强支付18000元，于2014年1月28日向王雪强支付了62000元，于2015年2月14日向王雪强支付54000元。2018年1月1日，徐进就上述两笔借款及未付利息重新向王雪强出具借条一份，载明“借条今借到王雪强人民币肆拾叁万元整（￥430000元）。注（月利率壹分五）。借款人：徐进2018元月1日”。之后徐进未再还款，王雪强诉讼来院。另查明：2020年9月7日，全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率为3.85%。上述事实有王雪强举证的《借条》、中国工商银行个人业务凭证、中国银行交易明细清单，徐进举证的中国银行交易明细清单复印件以及王雪强、徐进的陈述在卷佐证，本院予以确认。本院认为：债务应当清偿。徐进分别于2012年6月21日向王雪强借款200000元，于2013年11月5日向王雪强借款120000元，两笔借款均约定年利率为18%。双方对此均无异议，本院确认实际借款本金为320000元。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释》（二）第二十一条规定，债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当期给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院约定按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。依据上述规定，徐进的还款应优先抵充涉案二笔借款的利息，然后抵充本金。出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。借贷行为发生在2019年8月20日之前的，可参照原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限。本案中，前期借款约定的年利率为18%，未超过年利率24%的，符合法律规定，徐进已经支付的款项按照年利率18%以先息后本的方式进行抵充，徐进更换条据前未支付的利息应按照王雪强起诉时即2020年9月7日全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率的四倍即年利率15.4%计算。按照上述计算方式（详见附件三），截止2018年1月1日，徐进尚欠王雪强借款本金303800元、利息140742.55元，合计444542.55元。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条规定,借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金。按前款计算,借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，超过以最初借款本金与以最初借款本金为基数、以合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍计算的整个借款期间的利息之和的，人民法院不予支持。故徐进以430000元作为后期借款本金于2018年1月1日重新向王雪强出具借条，符合法律规定,本院对后期借款本金430000元予以确认。徐进自2018年1月1日后未再还款，王雪强现要求徐进偿还借款本金430000元，本院予以支持。王雪强主张以430000元为基数自2018年1月1日起按照月息1.5%计算利息至付清之日止已超出以最初借款本金与以最初借款本金为基数、以起诉时一年期贷款市场报价利率四倍计算的整个借款期间的利息之和，故徐进应当以借款本金303800元为基数，自2018年1月1日起按年利率15.4%支付利息至付清之日止。对王雪强超出上述部分的诉讼请求，本院不予支持。综上，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第二百零六条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释》（二）第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十八条、第三十二条之规定，判决如下：一、被告徐进于本判决生效后十日内偿还原告王雪强借款430000元及利息（自2018年1月1日起以303800元为基数按照年利率15.4%支付利息至清偿之日止）；二、驳回原告王雪强的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱的义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案案件受理费10160元，减半收取5080元，由原告王雪强负担1055元，由被告徐进负担4025元（于判决生效之日起十日内直接缴纳至本院诉讼费账户，账号及开户行详见附件二）。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于安徽省滁州市中级人民法院。审 判 员  汪洁二〇二〇年十月三十日代理书记员  万雨附件一：本案适用的法律条文及司法解释《中华人民共和国合同法》第八条依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。依法成立的合同，受法律保护。第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释》（二）第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。前款所称‘一年期贷款市场报价利率’，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。第二十八条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金。超过部分的利息，不应认定为后期借款本金。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，超过以最初借款本金与以最初借款本金为基数、以合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍计算的整个借款期间的利息之和的，人民法院不予支持。第三十二条本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。借贷行为发生在2019年8月20日之前的，可参照原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限。本规定施行后，最高人民法院以前作出的相关司法解释与本解释不一致的，以本解释为准附件二：本院诉讼费账户户名：滁州市琅琊区人民法院开户行：中国工商银行滁州开发区支行账号：13×××96诉讼费缴纳时应在用途中注明“诉讼费”和“案号”、在交款人中注明交款人“姓名或单位”。附件三：            本金、利息计算表                  借款时间              借款天数              本金              还款              年利率              日利率              保护利息              尚欠利息（负值充抵本金）                  起              止                  2012-6-21              2012-12-20              183               200000.00               18000.00               18.00%              0.0500%              18300.00               300.00                   2012-12-21              2013-11-4              319               200000.00               0.00               18.00%              0.0500%              31900.00               32200.00                   2013-11-5              2014-1-28              85               320000.00               62000.00               18.00%              0.0500%              13600.00               -16200.00                   2014-1-29              2015-2-14              382               303800.00               54000.00               18.00%              0.0500%              58025.80               4025.80                   2015-2-15              2018-1-1              1052               303800.00               0.00               15.40%              0.0428%              136716.75               140742.55                   截止2014-1-28，共还款134000元，尚欠本金303800元（200000元+120000元-16200元）                  截止2018-1-1，徐进尚欠本金303800元、利息140742.55元，合计444542.55元。                           计算公式：             日利率=年利率/360日：               保护利息=本金*日利率*借款天数；                                                                                    当期尚欠利息=本期保护利息+上次尚欠利息一本期还款