浙江省杭州市余杭区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）浙0110刑初872号 公诉机关浙江省杭州市余杭区人民检察院。 被告人金某9，女，1979年10月8日生，汉族，大专文化程度，住杭州市萧山区。因本案于2018年10月10日被刑事拘留，同年11月16日被逮捕。现押于杭州市看守所。 辩护人周立波，浙江厚启律师事务所律师。 辩护人王广亮，浙江诺力亚律师事务所律师。 杭州市余杭区人民检察院以杭余检公诉刑诉[2019]850号起诉书、杭余检公诉刑追诉[2020]Z6号追加起诉决定书指控被告人金某9犯非法采矿罪、虚开发票罪，分别于2019年9月19日、2020年10月12日向本院提起公诉。经杭州市中级人民法院指定管辖，本院受理后，依法适用普通程序，公开开庭审理了本案。杭州市余杭区人民检察院指派检察员薛涛出庭支持公诉。被告人金某9及其辩护人周立波、王广亮到庭参加诉讼。其间，经上一级人民法院批准，延长审理期限三个月；经杭州市余杭区人民检察院建议，本院决定延期审理二次；杭州市余杭区人民检察院追加起诉一次。现已审理终结。 杭州市余杭区人民检察院指控： 一、非法采矿事实 2013年左右，韩某9（另案处理）等人在未取得采矿许可证的情况下在杭州市萧山区萧政工出（2013）35号地块南侧毛竹园等区域零星开采矿石以用于杭州振某实业有限公司（另案处理，以下简称振某公司）的生产经营。 2016年11月至2018年9月期间，被告人金某9伙同韩某9、韩某8（另案处理）等人在未取得采矿许可证的情况下，以“地质灾害治理”为由，在萧山区××镇××村××等区域非法开采矿石约190万吨用于振某公司的生产经营。期间，被告人金某9伙同韩某8通过虚构合同、虚开发票等方式销售、处置非法开采的矿石。2018年5月期间，韩某9指使被告人金某9等人销毁非法采矿的原始凭证及账目。经鉴定，振某公司非法开采的矿石价值人民币约6000万元。 二、虚开发票事实 2016年1月至2018年12月期间，为解决石料、机砂等原材料没有进项发票致杭州振某实业有限公司（以下简称振某公司）账目不平等问题，韩某9、韩某8（均已判决）授意被告人金某9等人通过借用他人身份证件、虚构合同等方式，到渔山协税办虚开通用机打发票2600余份、发票金额合计人民币3亿余元。在取得发票后，振某公司将其记入“原材料”、“自制半成品”、“预提费用”、“营业费用1”等科目借方，于当月转入生产成本科目借方，同时结转到主营业务成本科目借方，再结转至本年利润，以达到多列成本的目的，并少缴企业所得税、增值税等税款。 据以指控的证据有证人证言；行政处罚决定书、评估报告、审批表、证据复制（提取）单等书证：搜查笔录、检查笔录、辨认笔录；被告人及同案人员的供述和辩解等。 公诉机关认为，被告人金某9系单位犯罪中的其他直接责任人员，其行为已构成非法采矿、虚开发票罪，均系情节特别严重，应数罪并罚，具有从犯；如实供述的处罚情节，在审理阶段自愿认罪认罚，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第三百四十三条第一款、第三百四十六条、第二百零五条之一、第三十一条、第二十七条、第六十九条之规定处罚，建议以非法采矿罪，判处其有期徒刑一年十个月，并处罚金人民币五万元，以虚开发票罪，判处其有期徒刑二年，并处罚金人民币五万元；二罪并罚，判处其有期徒刑二年四个月，并处罚金人民币十万元。 被告人金某9对公诉机关指控的犯罪事实、罪名、量刑建议没有异议，自愿认罪认罚并签字具结。 辩护人提出，被告人金某9系受雇佣到振某公司工作，听从老板吩咐才参与到本案中，没有额外获利，在共同犯罪中系从犯，又系初犯，归案后如实供述，认罪、悔罪态度好，人身危险性小，请求对被告人金某9从轻、减轻处罚，同意公诉机关的量刑建议。 经审理查明： 一、非法采矿事实 2011年9月，韩某9（已判刑）成立了杭州振某实业有限公司（已判刑），公司股东系韩某9、韩某8（已判刑）父子。被告人金某9于2013年左右进入振某公司，担任会计主管，直至案发。 2013年左右，韩某9在未取得采矿许可证的情况下，组织振某公司员工在杭州市萧山区萧政工出（2013）35号地块南侧的毛竹园等区域零星开采矿石以用于振某公司的生产经营。2015年下半年，韩某8进入振某公司，任总经理助理，逐步接手公司事宜。2016年11月至2018年9月期间，韩某9、韩某8在未取得采矿许可证的情况下，以“地质灾害治理”为名，组织振某公司员工在上述35号地块南侧的毛竹园、义桥镇田丰村下洋桥普通建筑石料矿（含安益原矿区）等区域，非法开采矿石约190万吨用于生产经营（其中在安益原矿区的非法开采量为27万余吨，已支付价款340余万元）。 其间，被告人金某9伙同韩某8通过虚构采购合同、虚开发票等方式，销售、处置非法开采的矿石，并在2018年5月，受韩某9的指使伙同他人销毁了非法开采矿石的原始凭证及账目。 经杭州诚正价格评估咨询有限公司鉴定，振某公司非法开采的矿石价值约6000万元（其中从安益原矿区非法开采部分价值为900万余元）。 证明以上事实并经庭审质证的证据有： 证人王某1、邵某1、俞某1、韩某1、蔡某、戴某1、陈某、丁某1、孔某、田某1、邱某、田某2、田某3、田某4、黄某、戴某2、俞某2、诸某、丁某2、韩某2、董某、王某2、施某、汪某、田某5、吴某、余某、邵某2、刘某、戴某3的证言；辨认笔录及照片；刑事检查笔录；接受证据材料清单、开工令复印件、会议纪要复印件；接受证据材料清单、银行明细、戴某1石块运量统计、领款单复印件；接受证据材料清单、陈某轧石机加工费明细、承包合同；调取证据清单、Ｕ盘、电脑主机、发还清单；关于振某公司涉嫌违法采矿事项的意见；调取证据通知书、调取证据清单、行政处罚决定书、违法案件处理决定呈批表、立案呈批表、违法案件审理记录、矿产资源违法案件调查报告、违法线索登记表、核查笔录、案件核查报告、责令停止土地违法行为通知书、接受调查通知书、调查询问笔录、现场勘测笔录、浙江省罚没财务专用票据；振某公司挖方报告；关于振某公司要求协调解决边坡治理问题的答复意见；杭州市萧山区采矿权挂牌出让申请表、采矿权延续申请登记书、义桥镇田丰村下洋桥普通建筑用石料（凝灰岩）矿普查地质报告；调取证据通知书、调取证据清单、关于原矿产品、碎石产品等普通建筑石料价格的评估报告书、关于块石、宕渣等普通建筑石料价格的评估报告书；搜查证、搜查笔录、扣押清单、照片；萧政工出（2013）35号地块场地边坡防护设计方案、设计方案设计变更；杭州市萧山区人民政府关于关闭义桥区域矿山的通告；同案人员韩某8、韩某9的供述与辩解；被告人金某9的供述和辩解等。 上述证据确实充分且相互印证，足以认定。 二、虚开发票事实 2016年1月至2018年12月期间，为解决石料、机砂等原材料没有进项发票致振某公司账目不平等问题，韩某9、韩某8授意被告人金某9通过借用他人身份证件、虚构合同等方式，到渔山协税办虚开通用机打发票2600余份、发票金额合计3亿余元。在取得发票后，振某公司将其记入“原材料”、“自制半成品”、“预提费用”、“营业费用1”等科目借方，于当月转入生产成本科目借方，同时结转到主营业务成本科目借方，再结转至本年利润，以达到多列成本的目的，并少缴企业所得税、增值税等税款。 证明以上事实并经庭审质证的证据有： 证人韩某2、施某、董某、王某2、汪某、戴某1、吴某、邵某2、戴某3的证言；银行明细；调取证据通知书、代开发票名单、振某公司开票清单；证据复制（提取）单、客户明细账、供应商明细账复印件、发放工资的记账凭证复印件、货款支付银行转账明细、资金回流转账明细、承兑汇票明细、货款支付及往来款记账凭证复印件、2016年至2018年资金明细表、明细账、借方记账凭证复件、通用机打发票结转成本记账凭证；情况说明、收据；情况说明、振某公司2017、2018年资金明细表；国家税务局杭州市税务局稽查局税务处理决定书、行政处罚决定书；同案人员韩某8、韩某9的供述与辩解；被告人金某9的供述与辩解等。 上述证据确实充分且相互印证，足以认定。 证明本案其他事实的证据还有抓获、破案经过、常住人口信息等，证据确实充分、足以认定。 本院认为，被告人金某9作为杭州振某实业有限公司其他直接责任人员，伙同他人违反矿产资源法的规定，未取得采矿许可证擅自采矿，情节特别严重；虚开发票，情节特别严重，其行为已分别构成非法采矿罪、虚开发票罪。公诉机关指控的罪名均成立。被告人金某9在共同犯罪中起次要、辅助作用，系从犯，本院依法予以减轻、从轻处罚。被告人金某9归案后如实供述主要犯罪事实，自愿认罪认罚，本院依法予以从宽处罚。辩护人所提相关辩护意见，本院酌情予以采纳。被告人金某9一人犯二罪，依法应数罪并罚。公诉机关的情节认定、量刑建议适当，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百四十三条第一款、第三百四十六条、第二百零五条之一、第三十条、第三十一条、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十九条第一款、第三款以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理非法采矿、破坏性采矿刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条、第七条、第八条、第九条、《最高人民法院关于适用财产刑若干问题的规定》第一条、第二条第一款之规定，判决如下： 被告人金某9犯非法采矿罪，判处有期徒刑一年十个月，并处罚金人民币五万元；犯虚开发票罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币五万元；二罪并罚，决定执行有期徒刑二年四个月，并处罚金人民币十万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年10月10日起至2021年2月9日止。罚金限判决生效后十日内缴纳）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向浙江省杭州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  夏敏诙 人民陪审员  沈建萍 人民陪审员  金志芬 二〇二〇年十月三十日 书 记 员  吴 劼