江苏省南京市鼓楼区人民法院 民 事 判 决 书 （2020）苏0106民初5586号 原告：欧阳莉莉，女，1972年4月19日出生，汉族，居民身份证号码xxxxxxxxxxxxxxxxxx，住江苏省南京市。 委托诉讼代理人：张峥琦，江苏刘洪律师事务所律师。 被告：王卿，男，1978年12月2日出生，汉族，居民身份证号码xxxxxxxxxxxxxxxxxx，住江苏省南京市。 原告欧阳莉莉与被告王卿民间借贷纠纷一案，本院于2020年6月24日立案后，依法适用简易程序，于2020年8月3日公开开庭进行了审理，后又于2020年9月21日与双方进行谈话。原告欧阳莉莉及其委托诉讼代理人张峥琦，被告王卿到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 欧阳莉莉向本院提出诉讼请求：判令王卿返还欧阳莉莉借款本金697000元及利息（均按年利率24%，以60万元为基数，自2012年10月1日起至实际清偿之日止；以20万元为基数，自2012年10月1日起至2013年6月24日止；以97000元为基数，自2012年9月23日起至实际清偿之日止）。事实与理由：王卿系欧阳莉莉的前妹夫，双方通过欧阳莉莉的妹妹认识。后因王卿与其朋友做生意需要资金，出于亲情考虑，欧阳莉莉陆陆续续借钱给王卿，其中有现金也有银行转账。因碍于情面，通常是欧阳莉莉出借款项给王卿一段时间后才向王卿索要借据。截至2012年9月23日，欧阳莉莉累计向王卿出借90万元，王卿曾于2013年上半年还款20万元，并分别向欧阳莉莉与欧阳莉莉的母亲出具借据两张，共计70万元。后王卿再无任何还款，经欧阳莉莉索要，王卿于2016年3月9日重新向欧阳莉莉出具了借据一张，并约定2017年10月后还款。但王卿从未按此约定履行。欧阳莉莉多次催要未果，为维护其合法权益，故诉至法院。 王卿辩称，承认借款事实和借款金额，但不认可借款利息。王卿从借款开始每月支付月3%的利息给对方。因为是家人，所以没有详细记录，最后一次支付利息大概在2012年七八月份。借款时会有预扣利息的情况。除了20万元是偿还的借款本金，其余还款均是借款利息。 欧阳莉莉围绕诉讼请求依法提交了2010年9月26日借据、中国工商银行交易明细、2012年10月31日借据三份、南京银行交易明细清单、南京银行业务专用凭证、贷款发放单、银行进账单复印件、兴业银行储蓄存款清单复印件、南京银行账（卡）号对账单、南京银行本票复印件、2013年8月25日借据两份、2016年3月9日欠条、债权转让申明、电话录音、个人信用报告等证据。王卿未提交证据。本院组织当事人进行了证据交换和质证。王卿对欧阳莉莉提交的证据质证认为，真实性无异议，对借款金额没有异议。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。 根据当事人的陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下： 王卿原系欧阳莉莉的妹夫。 欧阳莉莉分别于2010年9月18日和2010年9月19日向王卿银行账户转账支付48000元、5万元，合计98000元。 2010年9月26日，王卿向欧阳莉莉出具《借据》，内容为：今欧阳莉莉借给王卿贰拾万正人民币，自2010年9月26日至2011年9月26日止，期限为12月；每月应付利息3%，金额为陆仟元；王卿每月按借款日支付欧阳莉莉利息。欧阳莉莉陈述，该借据项下的其余102000元借款以现金方式交付；王卿亦认可收到该20万元。 2011年7月20日，欧阳莉莉收到王卿的转账还款10万元。 欧阳莉莉分别于2011年12月13日、2012年7月28日、2012年7月30日和2012年9月23日向王卿银行账户转账或电汇20万元、63000元、408000元、97000元，合计768000元。 2012年6月21日，王卿向欧阳莉莉银行账户转账支付20万元。 2012年10月31日，王卿向欧阳莉莉出具三张《借据》，借款金额为：40万元、40万元、10万元，合计90万元。该三张《借据》在左下方注明“作废！2013.8.25”。欧阳莉莉陈述，该三张借据项下包括2010年9月26日《借据》项下未还的10万元借款。 2013年6月24日，欧阳莉莉收到王卿委托他人转账支付的20万元。 2013年8月25日，王卿向欧阳莉莉出具《借据》，内容为：今借到欧阳莉莉人民币陆拾万元整。同日，王卿亦向徐筱华出具《借据》，内容为：今借到徐筱华人民币拾万元整。 2016年3月9日，王卿作为欠款人向欧阳莉莉出具《欠条》，内容为：王卿欠欧阳莉莉柒拾万元（本金伍十伍万元,利息拾伍元）；注：本人计划在2017年10月后分期付款或部分偿还。欧阳莉莉陈述称，该欠条包括徐筱华的10万元借款在内。 除2010年9月26日《借据》部分内容为打印的外，其他借据或欠条均是由欧阳莉莉书写后，再由王卿在“借款人”或“欠款人”处签名。 自2010年9月25日起至2013年6月24日止，王卿除了前述还款50万元之外，还向欧阳莉莉银行账户转账支付合计19.8万元，分别是：自2010年9月25日起至2011年6月26日止，每月25日或26日或27日6000元，小计6万元；自2011年7月26日起至2011年11月25日止，每月25日或26日3000元，小计15000元；自2011年12月26日起至2012年7月26日止，每月26日或18日9000元，小计72000元；2012年7月30日5000元、2012年8月26日22000元、2012年9月26日24000元。 另查明： 1.2020年5月20日，欧阳莉莉与其母亲徐筱华签订《债权转让申明》，约定：债务人王卿拖欠徐筱华借款10万元未还，现将债权转让给欧阳莉莉，欧阳莉莉同意受让。 2.2012年7月16日，欧阳莉莉向南京银行贷款42万元，借款利率为年7.12%，2013年7月10日结清该贷款。2012年7月30日，欧阳莉莉的银行账户入账40万元，欧阳莉莉陈述，该40万元来源于上述银行贷款，是2012年7月30日408000元借款的资金来源之一。 3.王卿对借款时约定月利率3%没有异议。 审理中，欧阳莉莉同意自2016年3月10日起的利息按年利率6%计算，但计算基数不同意按55万元计算。 本院认为，借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。本案中，关于2010年9月26日《借据》项下其余借款102000元现金交付的问题。欧阳莉莉陈述以现金方式交付，王卿亦予以认可，双方均签署了保证书，本院亦告知了虚假陈述的法律后果，结合还款情况，本院认为该借款余款以现金方式交付的可能性较大，本院予以确认。但王卿于2010年9月25日向欧阳莉莉支付6000元，结合2010年9月26日的《借据》，该款应当属于预先扣除利息的情形，该借据项下的借款数额实际应为194000元（=20万元-6000元）。 关于欧阳莉莉陈述2012年8月26日前现金交付27000元的问题。本院认为，考虑到双方之间的借款存在预先扣除利息或者变相预先扣除利息的情形，除2012年7月30日的5000元可能是预先扣除利息的款项外，并无其他款项，之后的借款也是预先扣除了相应利息，故本院认为该27000元现金交付的可能性较小。王卿于2012年7月30日还款5000元不符合常理，考虑到欧阳莉莉又于当日向王卿转账支付408000元，故该5000元是变相预先扣除利息的可能性较大。因此，2012年7月28日和2012年7月30日交付的借款按466000元（=63000元+408000元-5000元）计算借款本金。 关于套取银行贷款40万元的问题。本院认为，套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人，且借款人事先知道或者应当知道的，人民法院应当认定民间借贷合同无效。本案中，因该40万元来源于银行信贷资金，出借利率标准高于银行贷款利率，故该40万元应视为高利转贷。根据上述法律规定，关于该40万元借款的民间借贷合同应当认定为无效，欧阳莉莉可以按照银行贷款利率标准年7.12%主张相应利息损失。因欧阳莉莉的该笔银行贷款已还清，故还清后的利息损失宜按照年利率6%的标准予以计算。为减少当事人诉累，本院对于无效后的利息损失一并予以处理。 关于2016年3月9日《欠条》的问题。本院认为，该欠条系欧阳莉莉书写后，再由王卿签字确认，故该欠条应视为双方对此前的借款进行了结算。欧阳莉莉受让其母亲徐筱华的债权不违反法律规定，本院予以确认。按照有效部分未还清的借款按年利率24%计算相应利息，超过部分用于偿还借款本金，以及前述计算规则，经计算，截至2016年3月9日尚欠借款本金469079.44元，尚欠利息为110148.97元。因欠条所确认的借款及利息金额超过上述数额，故本院依法予以调整。欧阳莉莉自愿自2016年3月10日起按年利率6%主张利息不违反法律规定，本院予以确认，但利息的计算基数应为469079.44元。 综上所述，王卿应当返还欧阳莉莉借款本金469079.44元，并支付相应利息。依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）第二十六条第一款，《中华人民共和国民事诉讼法》第三十九条、第六十四条，《最高人民法院关于适用的解释》第九十条规定，判决如下： 一、王卿于本判决发生法律效力之日起十日内返还欧阳莉莉借款本金469079.44元，并支付截至2016年3月9日的尚欠利息110148.97元以及之后的利息（按年利率6%，以469079.44元为基数，自2016年3月10日起计算至实际给付之日止）； 二、驳回欧阳莉莉的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费14070元，减半收取计7035元，由欧阳莉莉负担1285元，王卿负担5750元。 保全申请费4020元，由王卿负担（此款欧阳莉莉已预付，王卿于本判决发生法律效力之日起十日内将此款直接给付欧阳莉莉）。       如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于江苏省南京市中级人民法院。 审判员 李   义   军 二〇二〇年十月二十一日 书记员 李沁玮