安徽省蒙城县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）皖1622刑初304号 公诉机关蒙城县人民检察院。 被告人何超，男，汉族，1986年11月19日出生，安徽省蒙城县人，汉族，大专文化，蒙城县漆园酒店管理有限公司原销售经理，住蒙城县。2019年1月22日因涉嫌职务侵占罪被蒙城县公安局刑事拘留，同年2月28日被蒙城县公安局取保候审，2020年11月13日被逮捕。现羁押于蒙城县看守所。 辩护人陈百军，安徽潮平律师事务所律师。 蒙城县人民检察院以蒙检刑诉（2020）262号起诉书指控被告人何超犯挪用资金罪一案，于2020年6月15日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，蒙城县人民检察院指派检察员戴军出庭支持公诉，被告人何超及其辩护人陈百军到庭参加诉讼。现已审理终结。 蒙城县人民检察院指控:2016年左右，被告人何超进入蒙城漆园酒店管理有限公司工作，作为该公司销售经理，何超具体负责公司下辖酒店的餐饮、客房预订以及预收款、欠款催收等工作。2016年下半年至2018年8月间，被告人何超利用职务上的便利，将业务单位和零散客户支付的消费款挪用于其个人、家庭消费以及借贷，又将挪用的消费款计入业务单位消费账单。之后被告人何超陆续将新收取到的消费款用于弥补之前挪用的消费款。经审计，被告人何超采取上述方式，挪用蒙城县漆园酒店管理有限公司消费款共计132.0662万元。截至目前，被告人何超退还蒙城漆园酒店管理有限公司19万元。 针对上述指控，公诉机关提供了书证、证人证言、被告人供述等证据，据此认为对被告人何超应当以挪用资金罪追究其刑事责任，提请本院依法惩处，建议对其判处有期徒刑一年六个月至二年二个月。 被告人何超辩称其已经退还蒙城漆园酒店管理有限公司21万元并自愿认罪认罚。 辩护人提出的辩护意见是：何超的犯罪数额应为875444元，何超能够自愿认罪认罚，建议对其从轻处罚。辩护人提供的证据有蒙城县漆园酒店管理有限公司出具的情况说明和微信转账记录，证实何超已退还公司21万元。 经审理查明:2016年左右，被告人何超进入蒙城漆园酒店管理有限公司工作，作为该公司销售经理，何超具体负责公司下辖酒店的餐饮、客房预订以及预收款、欠款催收等工作。2016年下半年至2018年8月间，被告人何超利用职务上的便利，将业务单位和零散客户支付的消费款挪用于其个人、家庭消费以及借贷，又将挪用的消费款计入业务单位消费账单。之后被告人何超陆续将新收取到的消费款用于弥补之前挪用的消费款。经审计，被告人何超采取上述方式，挪用蒙城县漆园酒店管理有限公司消费款共计132.0662万元。案发后，被告人何超退还蒙城漆园酒店管理有限公司21万元。 认定上述事实的证据有： 1、受案登记表、受案回执、立案决定书载明:2018年9月8日，漆园酒店法人王某1到公安机关报案，称何超涉嫌挪用单位资金。 2、刑事拘留、取保候审相关材料载明：2019年1月22日，蒙城县公安局对何超刑事拘留，同年2月28日蒙城县公安局对何超取保候审。 3、何超经手蒙城县漆园管理有限公司17家业务单位消费欠款统计明细载明：经蒙城县漆园酒店管理有限公司统计，何超欠公司132万余元。 4、安徽硕博建设工程有限公司和蒙城县嘉运商贸有限公司出具的情况说明载明：上述两公司不欠蒙城县漆园酒店管理有限公司钱款。 5、华夏人寿赵某提供的银行账户交易明细载明:2018年8月25日，赵某用户名李艳的银行卡转给何超提供的银行账户23800元；2018年8月27日，赵某自己的银行账户转给何超提供的银行账户两笔5万元、6045元。 6、散客陈震提供的微信转账单载明:2018年4月15日，陈震通过微信转给何超1万元。 7、漆园酒店公司法人代表提供的报案材料、公司营业执照、身份证复印件、何超的劳动合同书、工资表、何超所负责的业务单位应收款载明:2018年9月，漆园酒店公司法人代表向蒙城县公安局报案，称其公司员工何超侵吞公司财产132万余元。 8、硕博公司员工朱某1提供的预付账单、记账凭证、账户交易明细载明:2018年8月6日，硕博公司会计马莹转给何超账户3万元。 9、何超同漆园酒店会计、喜乐佳公司总监关于喜乐佳公司在漆园酒店公司消费进行对账的情况说明载明：经过三方对账，确认526908元被何超以给其他单位挂账、个人消费、借款等方式将上述资金用作他用。其中236000元给其他单位挂账；喜乐佳公司冲卡优惠悬殊16万元（漆园酒店并无充20万抵24万的活动）；剩余130908元被何超个人消费。 10、抓获经过载明:2019年1月22日，何超被篱笆派出所抓获。 11、违法犯罪经历查询情况说明、身份信息载明：何超身份、户籍信息的真实性，之前无违法犯罪经历。 12、漆园酒店公司法人代表提供的应收款明细载明：各业务单位消费及回款情况。 13、安徽中鑫会计师事务所出具的中鑫［2020］165号审计报告及通知书载明：审计单位对2017年1月至2018年5月在蒙城县漆园酒店管理有限公司消费的16家单位消费进行核实，截止2018年5月16家单位在漆园酒店公司消费挂账1307034元，实际下欠消费款96127元，何超挪用1210817元。此外，2018年8月6日硕博公司给何超转款3万元用于在漆园酒店公司的消费预存款，何超没有存入公司消费卡被何超挪用；2018年8月25-27日，华夏人寿保险公司赵某分3笔给何超转款79845元，用于该公司偿还漆园酒店公司的消费卡，何超没有将该笔款上交公司私自挪用。综上，经审计，何超涉嫌利用职务之便挪用蒙城县漆园酒店管理有限公司消费款1320662元。 14、蒙城县漆园酒店管理有限公司出具的情况说明和微信转账记录载明：案发后，何超共退还蒙城县漆园酒店管理有限公司21万元。 15、解除劳动合同证明书载明:漆园酒店公司证明2018年发现销售经理何超挪用资金后停止了其业务，但仍有部分客户通过何超预订餐饮、住宿等业务，公司知情后及时同客户进行沟通。2014年9月何超进入漆园酒店公司工作，2018年12月19日漆园酒店公司同何超解除劳动合同。 16、证人王某1（漆园酒店管理公司法定代表人）证言： 2017年11月份至2018年5月份，何超负责的这16个单位欠蒙城县漆园酒店管理公司下属漆园国际大酒店、鸿业国际大酒店、玖隆国际大酒店三个酒店共132万余元。 17、证人赵某（华夏人寿保险公司员工）证言：华夏人寿保险股份有限公司会议消费都是在漆园酒店管理有限公司的三个酒店，对口业务经理是何超。2018年8月份，何超说其单位的消费金额比较大，让其充卡能够优惠，5万元能够优惠8000元，当时其单位在漆园酒店管理有限公司有7万多元的消费款未结算，其三次总共给何超刷卡79845元，何超未把该款给漆园酒店管理有限公司。 18、证人郭某（漆园酒店公司运营总监）证言：鑫艳建材在2018年12月6日已同该酒店结清欠款，在该公司账面上的8837元实际是太力电器公司的消费。 19、证人杨某（惠隆公司行政副总）、卢某（欣盛胶业公司办公室主任）、朱某1（硕博公司、嘉运公司会计）、王某2（国春堂公司财务人员）、张某（永腾电梯、永易汽车公司法人代表）、刘某（疾控中心办公室主任）、王某3（慧海汽车员工）等证言：十六家业务单位不欠漆园酒店管理有限公司钱款。 20证人黄某、王某4、朱某2等证言：22人均不欠漆园酒店管理有限公司消费款。 21、被告人何超供述：其作案方式有三种，第一种情况，有一部分客户把消费款直接从蒙城县漆园酒店管理有限公司酒店的前台结掉了，这种情况业务单位是不欠账的；第二种情况，客户办好充值卡后把充值卡交给其，让其在他们消费后替他们结账，其没有给他们结账或虽然给他们结账但没有结完，而是用客户的充值卡结其他单位的欠账了，这种情况客户的消费还挂在业务单位的账上；第三种情况，客户把消费款给其现金或打到其个人银行账户上，他们消费后其没给他们结账，导致他们的消费挂在其的业务单位的账上。 漆园酒店提供的其负责的16家业务单位的1320429.7元应收款大部分都不是这些业务单位的消费，都是零散客户的消费被其挂在这16家业务单位的应收款上了。其和审计公司、漆园酒店管理人员郭某三方对账后显示对其挪用客户支付给漆园酒店的消费款875444元认可，挂在漆园酒店账面上这16家业务单位的1320429.7元应收款，经过三方对账，有875444元已支付给其，被其个人挪用了。漆园酒店账面上记的这16家业务单位的应收款许多都是零散客户的消费被其挂在业务单位账户上，因为这些零散客户支付的消费款被其挪用了。其已经退还公司21万元。 上述证据，均经庭审举证、质证，查证属实，本院予以确认。 本院认为：被告人何超利用职务之便挪用单位资金归个人使用或借贷给他人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为构成挪用资金罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。被告人具有坦白及部分退赔情节且自愿认罪认罚，依法对其从轻处罚，对公诉机关所提量刑建议及辩护人所提相关辩护意见予以采纳。对辩护人所提被告人的犯罪数额应为875444元的辩护意见，经查，安徽中鑫会计师事务所出具的中鑫[2020]165号审计报告证实何超挪用单位资金为132.0662万元，被告人亦供认其将单位及散客消费混在一起，互相挪用，16家消费单位及部分散客均已支付消费款项，故对上述辩护意见不予采纳。根据被告人的犯罪事实、犯罪性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十四条、第六十七条第三款的规定，判决如下： 一、被告人何超犯挪用资金罪，判处有期徒刑二年。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的一个月零七日予以折抵刑期。） 二、责令被告人何超退赔蒙城县漆园酒店管理有限公司人民币一百一十一万零六百六十二元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省亳州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  张如国 审 判 员  李辉江 人民陪审员  张 波 二〇二〇年十月二十三日 书 记 员  蒋晓曼 附：相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。