湖南省怀化市中级人民法院刑 事 裁 定 书（2020）湘12刑终296号原公诉机关湖南省麻阳苗族自治县人民检察院。上诉人（原审被告人）刘吉洪，男，1975年8月17日出生于湖南省麻阳苗族自治县，苗族，初中文化，无业，住麻阳苗族自治县绿溪口乡陶伊村**。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2019年6月21日被刑事拘留，2019年7月27日被逮捕。现押麻阳苗族自治县。辩护人田雨沛，湖南怀天律师事务所律师。湖南省麻阳苗族自治县人民法院审理湖南省麻阳苗族自治县人民检察院指控原审被告人刘吉洪犯非法吸收公众存款罪一案，于2020年7月20日作出（2020）湘1226刑初27号刑事判决。原审被告人刘吉洪不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭审理了本案。经阅卷，讯问上诉人刘吉洪，听取了辩护人的意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理本案。现已审理终结。湖南省麻阳苗族自治县人民法院判决认定：2013年至2016年期间，被告人刘吉洪在未取得吸收公众存款行政许可审批的情况下，以广西梧柳高速公路桥梁等工程开发欠缺资金为由，通过他人帮忙介绍找人借钱，并许以高额利息回报，采取口口相传等方式向社会不特定对象吸收存款。其中，刘吉洪向路某吸收存款224.32万元人民币（以下币同）、向高某吸收存款7.2万元、向胡某吸收存款1.92万元、向张某吸收存款5.1万元、向姚某1吸收存款12.62万元、向周某1吸收存款43万元、向江某吸收存款10万元。共计向社会非特定对象7人吸收公众存款本金304.16万元。经湖南泰信会计师事务所鉴定，刘吉洪向社会非特定对象7人吸收公众存款本金共计304.16万元。原判认定上述事实有书证、被害人陈述、证人证言、鉴定意见及被告人的供述与辩解等证据。湖南省麻阳苗族自治县人民法院认为，被告人刘吉洪未经行政主管部门批准，违反国家金融管理法律规定，以高额利息为诱饵，向不特定公众非法吸收存款或变相吸收存款304.16万元，扰乱金融秩序，数额巨大，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人刘吉洪吸收存款或变相吸收的存款至今未能归还，造成被害人财产损失，应酌情从重处罚。被告人刘吉洪归案后能供述吸收存款的主要犯罪事实，当庭表示愿意归还被害人借款，表示认罪，可以酌情从轻处罚。据此判决：一、被告人刘吉洪犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币二十万元；二、责令被告人刘吉洪退赔路某、周某1、高某、胡某、张某、姚某1、江某七名被害人经济损失共计人民币三百零四万一千六百元。上诉人刘吉洪及其辩护人提出：1、一审判决事实认定错误，刘吉洪没有以高息回报向不特定公众非法吸收存款。其确实因梧柳高速做劳务施工需要资金而是向朋友等特定人员借钱，并没有公开宣传，仅是通过朋友介绍向他人借钱，利息也应出借方的要求，一审判决认定其非法吸收公众存款的金额304.16万元不当；2、量刑过重，请求二审法院依法改判。其辩护人提出，鉴定意见不合法，不能作为本案定案的依据，并申请鉴定人出庭。经审理查明，湖南省麻阳苗族自治县人民法院判决认定上诉人刘吉洪非法吸收公众存款的事实成立，情节没有出入，本院予以确认。上述事实，有经庭审质证且查证属实的下列证据予以证明：1、被害人的陈述（1）被害人路某的陈述，证明他虽然和刘吉洪是一个村的，但1981年就出去当兵，当时刘吉洪只有五六岁，所以他们一直都不认识。2000年12月他从部队回来，刘吉洪找到他小舅子周某2，通过周某2介绍相识后，刘吉洪在溆浦修路（具体情况不是很清楚），就问他借钱，答应给他2分月息。2013年3月24日借了16万元，同年5月18日借了8万元现金。2015年刘吉洪说自己承包了梧柳高速项目，需要垫资一千多万元，2015年1月13日一直到2016年11月16日他分八次给刘吉洪借款300.32万元，其中2015年1月13日借款5万元现金、2015年2月14日借款10万元现金、2015年6月20日借款7万元现金、2015年7月14日借款95万元现金及转账、2015年8月31日借款20万元现金及转账、2015年10月20日借款11.6万元现金、2016年2月20日借款51.72万元（算了利息及现金）、2016年11月16日借款100万元（算了利息及现金）。2018年2月12日的72万元里面他给刘吉洪送了10万元的现金，其他算的是利息，合起来写的是72万元。他查询了银行卡，通过转账给刘吉洪借了将近六十多万元。但这些转账只是借款中的一部分。刘吉洪没有给他还过一分钱本金。2016年11月刘吉洪拿了他最后一笔钱之后就更改了手机号码，人就不见了。他借这些钱有80万元是从社会上一个叫“厉拉王”的人手上借的，利息是5分的月息，利息是他给的。2016年年底、2017年5月二次找到刘吉洪，刘吉洪都信誓旦旦答应还款，但离开后刘吉洪又变更了手机号码，人又不见了。2017年8月份他又在贵州凯里守了将近半年时间才找到刘吉洪，他于2018年2月12日和刘吉洪签订了一张492万元的还款协议，刘吉洪答应在2020年9月前全部还清，并写了一张72万元的欠条，这张欠条是他给“厉拉王”还的利息以及在银行贷款的利息的总和。他现在手上只有11张借条、1份还款协议，借条总额为396.32万元，实际被刘吉洪骗了492万元。路某还陈述介绍过高某、舒某和姚某1夫妇给刘吉洪借钱。刘吉洪答应3分或5分的月息，高某给刘吉洪借了8万元，听说舒某和姚某1夫妇给刘吉洪借了15万元。（2）被害人周某1（路某妻子）的陈述，证明刘吉洪和她虽然都是陶伊村的，因陶伊村非常大，刘吉洪比他们小很多，一直没有联系，她是通过舅佬周某2认识刘吉洪的。周某2讲刘吉洪在昆明包了一条路修，需要借钱。刘吉洪找到她承诺给5分的月息，她就给刘吉洪借了20万元，刘吉洪给她写了借条，当时给刘吉洪钱的时候就扣下了一个月的利息1万元。2015年12月份刘吉洪给她送第二个月利息1万元的时候，又问她借钱，她第二次给刘吉洪借了25万元，刘吉洪写了一张借条，这次没有扣利息。借钱后刘吉洪手机号码也更改了，无法联系到人，2017年4月16日她同借钱给刘吉洪的一伙人找到刘吉洪还钱，刘吉洪说没有钱，将之前的两张借条改成一张45万元的借条。（3）被害人姚某1（舒某妻子）的陈述，证明2013年老公舒某是通过路总介绍认识刘吉洪的。当年10月份刘吉洪问她老公借钱，她老公和她商量，同意给刘吉洪借钱。10月10日给刘吉洪借了3万元，约定3万元是一个月1000元利息，当时给刘吉洪送了2.9万元的现金，扣除了一个月的利息。2013年12月24日，刘吉洪又问借6万元，3分的月息，当天中午给刘吉洪转账5.7万元，这次是扣除了这6万元的一个月利息1800元和第一次借的3万元的利息1000元，直接扣了3000元利息。刘吉洪将之前借的3万元的利息改成了3分的月息。2014年5月29日第三次给刘吉洪借了6万元，这次是转账给刘吉洪的，也是3分的月息，扣除一个月的利息，给刘吉洪转账5.82万元。之后的两三个月就联系不上刘吉洪了，他的手机号码也更改了。姚某1一共给刘吉洪借了三次钱，总共是15万元。其中3万是现金，另外12万是转账。她手上有刘吉洪的借条3张，以及建设银行转账58200元凭证。（4）被害人张某的陈述，证明2014年9月8日那天刘某带着一个人找到他家里，刘某向他介绍说那个人叫刘吉洪，说刘吉洪在外面包了一个大的工程需要借点钱，当时他家隔壁的史永辉也在场。刘吉洪承诺给5分月息，他和史永辉同意刘某作担保就给刘吉洪借6万元。后他就给史永辉转账4万元。史永辉自己拿了2万元凑成6万元借给了刘吉洪。史永辉告诉他扣了一个月的利息，给了他1500元。之后还收到刘吉洪支付的两个月利息共6000元。再之后就找不到刘吉洪了。他手上有刘吉洪的借条1张。（5）被害人胡某的陈述，证明刘吉洪是陶伊村**人，是她妹夫滕某介绍认识的，滕某和刘吉洪是朋友。2013年12月初滕某讲刘吉洪想借2万元钱，2分的月息。同年12月12日，她到银行取了2万元给了刘吉洪，刘吉洪给她写了一张借条。刘吉洪送了将近两个月的利息，之后就没有给她利息了。她手上有刘吉洪的借条1张。（6）被害人高某的陈述，证明她通过路某认识了刘吉洪。2013年的一天，刘吉洪到她店上讲其包了一个工程需要些资金，问她借钱，她觉得与刘吉洪不是很熟悉就不肯借钱。10月28日刘吉洪又找来路某和她说，刘吉洪讲借8万元，愿给5分的月息。她当时就要路某担保才肯借钱给刘吉洪，她借给了刘吉洪8万元。刘吉洪给她写了一张借条，路某在借条上写了担保人并签了名。她当时给钱的时候扣了一个月的利息，给了刘吉洪7.6万元，借条写的是8万元。之后又收到一个月的利息4000元。再之后就联系不上刘吉洪了，路某告诉她也一直联系不上刘吉洪。她手上有刘吉洪的借条1张。（7）被害人江某的陈述，证明小学毕业后他同刘吉洪就没有联系了，自己一直在麻阳县城、铜仁以及怀化生活。2013年他回家听周某2讲刘吉洪在外面做工程发财了才和刘吉洪开始有了接触，刘吉洪邀他合伙一起做工程，他没有答应。2013年上半年刘吉洪问他借了3万元，没有写借条。11月29日刘吉洪又向他借7万元，说给3分的月息，因怕刘吉洪不肯还钱，他和刘吉洪说这些钱都是他老表陈华平的，要刘吉洪打借条写借陈华平，实际都是他拿的钱。刘吉洪讲借3个月，他到银行取了7万元现金给了刘吉洪，刘吉洪写了一张借条。刘吉洪送了三四个月的利息，每月三千元，之后就没有送了。2015年12月28日他找到刘吉洪还钱，刘吉洪说没有钱，就找到路某给担保，刘吉洪重新写了一张15万元借条，这张借条就将那几年的利息共5万元都算了进去。他手上有刘吉洪的借条2张。2、证人证言（1）证人滕某的证言，证明零几年的时候就认识刘吉洪了，2013年刘吉洪问他借钱，他当时没有什么钱借给刘吉洪。刘吉洪为这事找了他很多次，刘吉洪就和他说“看你亲戚朋友手上是否有钱给借一些，给五分的月息”。他被刘吉洪找得没有办法就把这事和姨姐胡某说了，并把刘吉洪带到姨姐家里介绍他们认识。再之后胡某就给刘吉洪借了2万元，他做的担保，刘吉洪答应给他姨姐5分的利息，他姨姐好像拿到两个月的利息（也就是2000元）后就联系不上刘吉洪了。（2）证人周某2的证言，证明他和刘吉洪是一个院子的从小就认识，刘吉洪在广西包了一个工程，一直找人借钱，刘吉洪还和他说叫他找人帮忙借钱，愿意给3到5分的月息。他介绍过姐夫路某和三姐周某1给刘吉洪借钱，还介绍江某给刘吉洪借钱，余某是他哥周贵松介绍给刘吉洪的。（3）证人刘某的证言，证明他和刘吉洪都是陶伊村二组的，2014年10月刘吉洪找到他说在昆明××路的工程做，问他借钱。他没有钱，他找到本单位的刘小平，刘小平因不认识刘吉洪，就以他的名义向刘小平借了30万元，在借条上刘吉洪写了担保人，向刘小平借款的利息是月息3分。因刘吉洪没有还这笔钱，后来他还给刘小平了。他还介绍了朋友张某给刘吉洪借了6万元，他做的担保。刘吉洪讲可以给张某5分的月息，给张某借钱的时候好像还有一个姓史的也在，但姓史的是否借钱给刘吉洪他就不知道了。（4）证人姚某2的证言，证明他是2015年通过同学唐秀林介绍认识刘吉洪的，当时刘吉洪在梧柳高速承包了一段路的工程，唐秀林介绍他到刘吉洪承包的项目上做工，刘吉洪向他借2万元说是购买拉石头的货车。在这过程中刘吉洪还找他借了1万元。他在梧柳高速刘吉洪承包的项目上一直做工到2015年年底。结算工资时，刘吉洪将项目部发的工资已经拿走用掉了。2015年12月8日刘吉洪给他写了一张8.58万元的农民工资的欠条。（5）证人田某的证言，证明他听父亲余某说2012年通过一个叫周某2的人介绍认识的刘吉洪。2014年元月刘吉洪在广西××路，让他父亲去承包隧道，他父亲就到商业银行贷款23万元和刘吉洪一起到广西梧柳高速项目，刘吉洪将一条隧道承包给他父亲。刘吉洪同时分三四次问他父亲借了10.1万元，后来这个工地出了事故死了人，他父亲做不下去了。刘吉洪借去的钱也一直没有还给他父亲。2016年年底他父亲和路某等人到贵州黄平县找到刘吉洪，刘吉洪重新写了一张总的借条。刘吉洪在借条上写欠他父亲本金10.1万元以及欠银行利息2.4万元，并承诺10.1万元算5分的月息。他父亲从黄平县离开后，刘吉洪又更改了电话号码，就再也找不到刘吉洪了。3、书证（1）户籍资料，证明上诉人刘吉洪的基本身份情况。（2）归案情况说明，证明2019年6月20日，刘吉洪在贵州省铜仁××路公安民警抓获。（3）借条、转账凭证、借款说明、协议等，证明刘吉洪向社会不特定多数人以筹措资金吸收公众存款，用于修建公路桥梁工程施工资金周转，以借还贷。（4）报案材料，证明2019年4月22日，相关被害人联名书写报案材料及报案内容。（5）刘吉洪的农业银行、中国工商银行、中国邮政银行的账户信息及明细，证明刘吉洪银行卡资金交易频繁及明细记录，未发现大额资金。（6）路某的农业银行、建设银行信息查询单，证明2015年11月12日、12月13日、12月15日，其农业银行卡分别转给刘吉洪99800元、10000元、25000元，2016年3月8日、3月12日，其建设银卡分别转给刘吉洪10000元、10000元。（7）中国银行保险监督管理委员会怀化监管分局出具的函，证明未向刘吉洪办理吸收公众存款业务行政许可审批。4、鉴定意见书湖南泰信会计师事务所鉴定意见书，证明刘吉洪向社会公众路某、姚某2、高某、姚某1等10人手中借款5340400元。向路某借款3963200元包括息转本17200000元，路某实际损失资金22432000元；向高某借款80000元，支付高某利息80000元，高某实际损失72000元；向胡某借款20000元，支付胡某利息800元，胡某实际损失19200元；向张某、史永辉借款60000元，支付利息9000元，张某、史永辉实际损失51000元；向姚某1借款150000元，支付利息23800元，姚某1实际损失126200元；向周某1借款450000元，支付利息200000元，周某1实际损失430000元；向江某借款150000元，其中息转本50000元，江某实际损失1000000元。5、被告人刘吉洪的供述与辩解，刘吉洪其知道被公安机关追逃的原因，2015年至2018年通过口口相传的方式以包揽工程为名义先后向路某、姚某2等多人借款五百余万元。（1）2013年他承包了梧柳一部分高速公路，通过路某介绍，2013年10月23日向高某借本金是5万元，5分的月息，将一年3万元利息也写到借条上，写了8万元的借条。（2）2013年年底，他通过滕某介绍认识胡某，向胡某借钱，给她写了借条，2分的月息，好像只付了两三个月的利息。（3）2010年他就认识了舒某和他老婆姚某1，2013年找到舒某、姚某1借钱，第一次是2013年10月10日借了3万元，答应一个月给1000元利息，实际只得2.9万元现金；2013年12月24日又借了6万元，3分的月息，扣除了第一次的一个月利息，实际只得5.7万元；2014年5月29日又借了6万元，3分的月息，他们扣除了1800元利息，实际只得5.72万元。舒某、姚某1手上借款一共是15万元，其中拿到本金是14.32万元，送了2.38万元的利息。（4）2014年9月份他通过刘某介绍认识张某，还有一个姓“史”的朋友，向张某借款，答应5分的月息，借6万元。张某第二天给了5.1万元，扣除了三个月的利息9000元，借条写的是借款6万元。刘某作为保证人在借条上签了名字。（5）周某1是路某的妻子，借周某145万元这张借条是2017年4月16日重新写的，实际借钱时间是2015年年底的时候，当时是问路某借的线，当时借的是30万元，扣除了3万元利息，路某只转账27万元。这张条子是2017年路某说这笔钱是他老婆的，叫刘吉洪将条子改成借周某1的钱，并将利息也算进了本金里。（6）2013年1月29日，他向江某借了10万元，承诺3分的月息，第一次是3万元，第二次是7万元。第二次向江某借钱的时候，江某说原借10万元的借款是陈华平的，这张借条写给借陈华平了。2015年12月28日江某找到他要其重写了一张15万元的借条，这张借条是将5万元的利息也加了进去。（7）2010年路某从部队回来之后，他跟路某有了交往。2013年，他做梧柳高速工程的时候开始问路某借钱，估算借的本金有100万元左右，月息都是3分。路某持有的2013年3月24日至2018年2月12日共11张借条及每张借条的借款金额是他书写的。11张借条借款总金额396.32万元，这些数额里包含有本金和利息，其中2015年10月20日借款11.6万元这张借条是利息；2016年2月20日借款51.72万元这张借条里面有本金和利息；2016年11月16日借款100万元这张借条其实就是之前借款的利息，借条上写明用于还账付息；2018年2月12日借款72万元的借条就是算的利息。路某提供的2018年2月12日这张还款协议，是在贵州给路某写的。协议里说欠路某一共492万元的借款，当时他认为之前借的钱是路某帮助了自己，这492万元应该是包括了本金和利息，而且利息也是利滚利。还借了姚某2、余某、刘某等人的钱，借所有人的钱都用于2013年年底至2016年这段时间的工程上了，这些工程都亏本了。本院认为，上诉人刘吉洪未经行政主管部门批准，违反国家金融管理法律规定，以高额利息为诱饵，向不特定公众非法吸收存款304.16万元，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。刘吉洪非法吸收公众存款造成被害人财产损失未能归还，酌情从重处罚，刘吉洪归案后能如实供述自己的主要犯罪事实，可以从轻处罚。对刘吉洪违法所得，应当责令退赔。刘吉洪提出“一审判决事实认定错误，刘吉洪没有以高息回报向不特定公众非法吸收存款。其确实因梧柳高速做劳务施工需要资金而是向朋友等特定人员借钱，并没有公开宣传，仅是通过朋友介绍向他人借钱，利息也应出借方的要求，一审判决认定其非法吸收公众存款的金额304.16万元不当”的上诉理由，经查2013年至2016年期间，刘吉洪在未取得吸收公众存款行政许可审批的情况下，以广西梧柳高速公路桥梁等工程开发欠缺资金为由，许以高额利息回报，采取口口相传等方式向社会不特定对象路某、周某1、张某等人非法吸收公众存款304.16万元，上述事实，有借条、转账凭证、借款说明、协议、被害人陈述、证人证言及上诉人刘吉洪的供述和辩解等证据予以证明，足以认定，故该上诉理由及辩护意见不能成立，本院不予采纳。提出“量刑过重”的上诉理由，经查原判在法定刑幅度内对刘吉洪判处的刑罚并无不当，该上诉理由不能成立，本院不予采纳。刘吉洪的辩护人提出“鉴定意见不合法，不能作为定案依据及申请鉴定人出庭”的辩护意见，经查，鉴定意见系侦查机关依法委托具有鉴定资质和条件的鉴定机构及鉴定人员作出，并向刘吉洪告知送达，应予采信，故该辩护意见不能成立，本院不予采纳。刘吉洪及其辩护人原审判决认定的事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十七条第三款、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第二条、第三条及《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第五条第一款第一、三项和《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审判长 姚 健审判员 荆 成审判员 刘哲艺二〇二〇年十月十六日法官助理彭迪超书记员彭立博附适用的法律条款：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(2019年9月)第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。《最高人民法院最高人民检察院公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》(2019年1月)五、关于犯罪数额的认定问题非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪，具有下列情形之一的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额：（一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的；（二）以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的；（三）向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。集资参与人收回本金或者获得回报后又重复投资的数额不予扣除，但可以作为量刑情节酌情考虑。。《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款：第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判。（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。