淮安市洪泽区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）苏0813刑初142号 公诉机关淮安市洪泽区人民检察院。 被告人郑克金，男，汉族，1979年5月17日出生于福建省周宁县，本科文化，原江苏东正担保有限公司法定代表人，住上海市宝山区。因涉嫌犯虚报注册资本罪于2020年7月6日被取保候审。 辩护人陈会明，江苏天哲律师事务所律师。 淮安市洪泽区人民检察院以泽检刑二刑诉[2020]136号起诉书指控被告人郑克金犯虚报注册资本罪，于2020年7月31日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。淮安市洪泽区人民检察院指派检察员云凤飞出庭支持公诉，被告人郑克金及其辩护人陈会明到庭参加诉讼。现已审理终结。 淮安市洪泽区人民检察院指控，2009年被告人郑克金从他人手中受让江苏东正担保有限公司（以下简称东正公司，已吊销），并担任该公司法定代表人。后被告人郑克金决定将公司注册资本分三期从1000万元增加到12000万元。2009年10月，被告人郑克金采取向他人借款4700万元的方式取得验资报告，至淮安市洪泽工商行政管理局办理公司变更登记，将东正公司实收资本由1000万元变更为5900万元。后被告人郑克金先后将东正公司账户内的4700万元增资款转走用于归还借款。 2010年5月、10月，被告人郑克金委托他人代办验资手续，利用他人提供的金额累计2100万元、4000万元的现金缴款单等取得验资报告，至淮安市洪泽工商行政管理局办理公司变更登记，将东正公司实收资本分别由5900万元变更为8000万元、由8000万元变更为12000万元。经鉴定，被告人郑克金委托他人代办验资的现金缴款单、银行存款发生额、余额证明上“洪泽县农村信用合作联社高良涧镇信用社业务清讫”章印文均与“洪泽县农村信用合作联社高良涧镇信用社业务清讫”章印文不一致。 被告人郑克金犯罪后自动投案，并如实供述自己的犯罪事实。 公诉机关针对上述指控的事实，当庭宣读或出示了被告人供述、证人证言、书证、鉴定意见等证据。 公诉机关认为，被告人郑克金作为江苏东正担保有限公司直接负责的主管人员，在申请公司变更登记过程中采取欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十八条的规定，应当以虚报注册资本罪追究其刑事责任。被告人郑克金犯罪后自动投案，如实供述自己的罪行，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，系自首，可以从轻处罚。被告人郑克金自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以依法从宽处理。 被告人郑克金对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。其辩护人的辩护意见是，被告人郑克金案发后如实供述事实，态度良好，且委托他人验资是为响应政府号召，应政府要求而进行，并非为了骗取公司登记而实施，在公司经营过程中也为当地经济发展做出贡献，建议对其免予刑事处罚。 经审理查明，2009年，被告人郑克金从他人手中受让江苏东正担保有限公司，并担任该公司法定代表人。后被告人郑克金决定将公司注册资本分三期从1000万元增加到12000万元，并将经营范围修改为“为中小企业、个人提供担保”。2009年10月，被告人郑克金采取向他人借款4700万元的方式取得验资报告，后至淮安市洪泽工商行政管理局为东正公司办理变更登记，将东正公司实收资本由1000万元变更为5900万元。在取得验资报告的次日及完成变更登记的当日，被告人郑克金先后将东正公司账户内的4700万元增资款转走用于归还借款。 2010年5月，被告人郑克金委托他人代办验资手续，后利用他人提供的金额累计2100万元的现金缴款单等取得验资报告，至淮安市洪泽工商行政管理局为东正公司办理变更登记，将东正公司实收资本由5900万元变更为8000万元。经鉴定，被告人郑克金委托他人代办验资的现金缴款单、银行存款发生额、余额证明上“洪泽县农村信用合作联社高良涧镇信用社业务清讫”章印文与“洪泽县农村信用合作联社高良涧镇信用社业务清讫”章印文不一致。 2010年9月，被告人郑克金委托他人代办验资手续，后利用他人提供的金额累计4000万元进账单等取得验资报告，至淮安市洪泽工商行政管理局为东正公司办理变更登记，将东正公司实收资本由8000万元变更为12000万元。经鉴定，被告人郑克金委托他人代办验资的进账单、银行存款发生额、余额证明上“洪泽县农村信用合作联社高良涧镇信用社业务清讫”章印文与“洪泽县农村信用合作联社高良涧镇信用社业务清讫”章印文不一致。 被告人郑克金犯罪以后自动投案，如实供述自己的犯罪事实，并自愿认罪认罚。 上述事实，被告人郑克金在开庭审理过程中亦无异议，并有证人林某、肖某、郑某、连某、丁某、翟某、朱某、李某等人的证言、公安机关的查询存款通知书及江苏东正担保有限公司的洪泽农村信用合作联社单位账户明细清单及相关账户明细清单、公安机关调取的进账单、电汇凭证、现金缴款单、公安机关的扣押物品、文件清单及东正公司的记账凭证、淮安市公安局物证鉴定所文件检验鉴定书、淮安鹏程联合会计事务所提供的验资业务约定书、授权委托书、银行询证函、进账单等、李某提供的借条等书证、江苏东正担保有限公司注册登记资料、公安机关调取的《融资性担保机构经营许可证》发放情况汇总表、江苏省经济和信息化委员会关于南京紫金投资信用担保有限公司等融资性担保机构行政许可事项的批复等书证、公安机关查询的江苏东正担保有限公司信息、刑事案件侦破经过及公安机关的在逃人员登记/撤销表、被告人郑克金的基本信息等证据证实，足以认定。 本院认为，被告人郑克金作为江苏东正担保有限公司直接负责的主管人员，在申请公司变更登记过程中采取欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，其行为已构成虚报注册资本罪。公诉机关的指控成立，本院予以支持。被告人郑克金自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，可以从轻处罚。被告人郑克金自愿认罪认罚，可以依法从宽处理。对于辩护人提出的建议对被告人郑克金免予刑事处罚的辩护意见，本院经审查认为，辩护人所称的被告人郑克金委托他人验资是为响应政府号召，应政府要求而进行，并非为了骗取公司登记而实施的辩护意见无相关证据印证，且被告人郑克金作为公司直接负责的主管人员，虚报注册资本数额巨大，不符合免予刑事处罚的条件，故对该辩护意见，本院不予采纳。综合被告人郑克金的犯罪情节及悔罪表现，适用缓刑对其所居住社区没有重大不良影响，故本院决定对其依法适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条、第三十条、第三十一条、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款之规定，判决如下： 被告人郑克金犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑一年六个月。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省淮安市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  陈 旭 人民陪审员  陶卫达 人民陪审员  孙 娟 二〇二〇年十月二十九日 法官 助理  潘慧宇 书 记 员  何 桐 附：相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百五十八条申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。 第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。 第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： (一)犯罪情节较轻; (二)有悔罪表现; (三)没有再犯罪的危险; (四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。