江苏省苏州市中级人民法院执 行 裁 定 书（2020）苏05执220号之六被执行人：林德雄，男，汉族，户籍地福建省连江县，现在监狱服刑。被执行人：刘必元，男，汉族，户籍地福建省连江县，现在监狱服刑。被执行人：刘必立，男，汉族，户籍地福建省连江县，现在监狱服刑。被执行人：刘必光，男，汉族，户籍地福建省连江县，现在监狱服刑。被执行人：周公银，男，汉族，户籍地江苏省太仓市，现在监狱服刑。被执行人：张善春，男，汉族，住江苏省淮安市淮安区。被执行人：王军，男，汉族，住江苏省淮安市淮安区。被执行人：石松岩，男，汉族，户籍地江苏省南京市鼓楼区，现在监狱服刑。被执行人：卢扬准，男，汉族，住福建省连江县。被执行人：陈建国，男，汉族，住江苏省无锡市惠山区。被执行人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、周公银、张善春、王军、石松岩、卢扬准、陈建国犯走私普通货物罪一案，本院作出的(2017)苏05刑初69号刑事判决书已经发生法律效力，该判决认为，被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、周公银、张善春、王军、石松岩、卢扬准伙同他人走私柴油，违反海关法律法规，逃避海关监管，其中，被告人林德雄偷逃应缴税款共计人民币33148556.27元；被告人刘必元、刘必立、刘必光偷逃应缴税款共计人民币30424256.83元；被告人周公银、张善春、王军偷逃应缴税款共计人民币8572227.98元；被告人石松岩偷逃应缴税款共计人民币6087868.44元；被告人卢扬准偷逃应缴税款共计人民币6126690.03元，均为数额特别巨大，其行为均已构成走私普通货物罪；被告人陈建国与走私罪犯通谋，为其提供运输，偷逃应缴税款共计人民币2162597.08元，数额巨大，其行为已构成走私普通货物罪。遂判决：一、被告人林德雄犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十二年并处罚金人民币八百万元。二、被告人刘必元犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十一年六个月，并处罚金人民币七百万元。三、被告人刘必立犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币六百万元。四、被告人刘必光犯走私普通货物罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币四百万元。五、被告人周公银犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币一百五十万元。六、被告人石松岩犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币一百五十万元。七、被告人张善春犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币五十万元。八、被告人王军犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币五十万元。九、被告人卢扬准犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币二十万元。十、被告人陈建国犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币二十万元。十一、继续追缴被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、周公银、张善春、王军、石松岩、卢扬准、陈建国偷逃的未缴税款。十二、南通海关缉私分局扣押的物品由南通海关缉私分局依法处理。由于被执行人未履行法律文书所确定的义务，本院刑事审判第二庭移送执行，本案于2020年4月23日立案执行。案件执行过程如下。1、2020年4月30日，本院依法向被执行人被执行人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、周公银、张善春、王军、石松岩、卢扬准、陈建国发出执行通知书、报告财产令、被执行人财产申报表等执行文书，责令其履行义务。刘必元、刘必立、周公银均申报无财产；王军申报其有银行存款约37000元，名下有位于淮安市××首府××楼××室不动产一处，苏Ｈ×××**汽车一辆；卢扬准申报其与父亲共有的位于连江县××城镇××江××＃楼××室房产××套，负债100万元；陈建国申报其有银行存款7000元，名下有位于无锡市××66-702的不动产。2、2020年4月26日、10月12日，本院通过全国执行网络查控系统两次查询上述被执行人的银行与互联网存款、不动产、证券、股权、车辆、保险等财产情况；同年4月26日至6月15日期间，本院通过江苏省执行网络查控系统查询被执行人的银行、不动产、车辆、公积金等财产情况。查询及处置结果如下：（1）林德雄有银行存款10983.47元，本院已予以扣划并上缴国库。（2）刘必元有银行存款242423.79元，本院已予以扣划并上缴国库。（3）刘必立有银行存款5536.21元，本院已予以扣划并上缴国库。（4）刘必光名下无财产。（5）周公银有银行存款29893.90元，本院已予以扣划并上缴国库；周公银拥有太仓宏浏油品贸易有限公司80%的份额（认缴出资额40万元，实缴出资额40万元），2019年度企业年报信息显示该公司从业人数为1人，资产总额493.593027万元，负债总额465.881116万元，所有者权益合计27.711911万元，营业收入、纳税总额均为0万元，利润总额、净利润均为-5.814209万元，经实地调查，未查找到该公司，故该股权暂不具备处置条件，本院已予以冻结（冻结期限至2023年10月14日）；周公银名下拥有与案外人魏成兰共同共有的位于浏河镇XXXXXXXXX室[不动产权证书号：苏(XXXX)太仓市不动产权第XXXXXXX号]不动产，该不动产本院查封后裁定拍卖，询价结果为1352658元，目前居住魏成兰及他们的儿子及魏成兰的父亲，魏成兰请求支付一定款项来代周公银支付罚金。本院考虑到魏成兰的共有份额及其儿子及魏成兰父亲的居住事宜，并结合周公银于2022年4月27日刑满后的居住保障，在魏成兰代周公银缴纳50万元后（该款已上缴国库），对该不动产解除查封。周公银名下拥有车号为苏Ｅ×××**汽车一辆，本院已查封（查封期限至2022年5月24日），因该车辆未实际控制，暂无法处置。（6）张善春有银行存款及网络资金计63839.60元，本院已予以扣划并上缴国库；张善春拥有淮安市楚州区张善春电动自行车经营部，因该经营部已注销，不予处置；张善春与王军分别持有苏州苏凯油品有限公司90%和10%的股权（张善春认缴出资额72.9万元，王军认缴出资额8.1万元，实缴出资额均为0万元），2019年度企业年报信息显示该公司从业人数为3人，资产总额22.805562万元，负债总额2.319287万元，所有者权益合计20.486275万元，营业收入136.403887万元，纳税总额1.221338万元，利润总额0.249574万元，净利润0.077443万元，经实地调查，未查找到该公司，故该股权暂不具备处置条件，本院已予以冻结（冻结期限至2023年10月13日）；张善春名下的位于XXXXXXXX、不动产证书号为：苏（XXXX）淮安市不动产权第XXXXXXXX号的不动产，本院委托淮安市淮安区人民法院查封，当地不动产登记部门反馈信息为该不动产已过户，不予处置；张善春名下预售商品房买卖预告登记的不动产单元号为XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX的住宅，本院委托海南省临高县人民法院查封，当地不动产登记部门反馈信息为该不动产于2020年4月30日登记为案外人徐菊香单独所有，不予处置；张善春名下的车号为苏Ｈ×××**小型汽车一辆，本院已委托淮安市淮安区人民法院查封（查封期限至2022年5月24日），因该车辆未实际控制，暂无法处置。（7）王军有银行存款及网络资金计37496.87元，本院已予以扣划并上缴国库；王军拥有的苏Ｅ×××**汽车一辆，本院查封后予以拍卖，成交金额为107000元，扣除司法拍卖服务费600元后，余款106400元上缴国库；王军拥有的苏Ｈ×××**汽车一辆，本院委托淮安市淮安区人民法院查封，淮安市公安局车辆管理所复函称该车辆已注销，未能查封。（8）石松岩有银行存款5181.34元，本院已予以扣划并上缴国库；石松岩名下的车号为苏Ａ×××**和苏Ａ×××**汽车两辆，本院委托南京市玄武区人民法院查封，该院调查后发现苏Ａ×××**已转出、苏Ａ×××**车辆已注销，未能查封。（9）卢扬准持有福州诚顺通商贸有限公司相关份额，因该公司已注销，不予处置；卢扬准与案外人卢统蕉共有的位于连江县XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX楼206单元和XXXXX楼XX车库、不动产权证书为：XXXXXXXXXXXXX的不动产，本院已委托福建省连江县人民法院查封（查封期限至2023年5月13日），该不动产询价结果为1504700元，存在抵押债权27万元，卢扬准称该房屋中居住其与配偶和两个未成年子女以及父母和××的妹妹共七人，系他们的唯一住宅，连江县安凯乡文湾村民委员会对此亦予以证明，因该不动产价值并不巨大，又系与案外人共有，且存在抵押，考虑到该不动产中居住7人、特别是被执行人配偶及两个未成年子女的利益，故目前不宜处置；卢扬准名下拥有闽Ａ×××**汽车一辆，本院委托福州市仓山区人民法院查封（查封期限至2022年5月19日），福州市公安局车辆管理所复函称该车已达到公告牌证作废，故不予处置。（10）陈建国有银行存款7646.37元，本院已予以扣划并上缴国库；陈建国名下的位于上××心路××、××、不动产单元号为：XXXXXXXXXXXXXXXXXX的不动产，本院委托上海市金山区人民法院查封，该院回复房地产交易中心工作人员告知无该地址，故无法办理。3、2020年5月12日，本院委托福建省连江县人民法院调查被执行人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、卢扬准所在户籍地的不动产登记信息，该院回函除被执行人卢扬准名下有前述不动产外，其余被执行人均无不动产登记信息。4、2020年8月11日，本院委托南京市鼓楼区人民法院调查被执行人石松岩所在户籍地的不动产登记信息，该院回函无被执行人的不动产登记信息。5、2020年8月17日，本院委托无锡市惠山区人民法院调查被执行人陈建国所在户籍地的不动产登记信息，发现陈建国名下拥有与案外人王小丽共有的位于无锡市××66-702的不动产，本院已委托该院查封（查封期限至2023年8月17日）。经查，该不动产询价均价为1548183元，抵押债权为524000元。陈建国陈述其因身体不好，有糖尿病，一直没有工作，该不动产系其一家唯一住宅，目前住着陈建国及妻子、两个未成年的孩子以及陈建国父母，请求法院不要拍卖。因该不动产价值并不巨大，又系与案外人共有，且存在抵押，考虑到该不动产中居住多人、特别是被执行人配偶及两个未成年子女的利益，经本院调查，该不动产亦是王小丽在无锡市××唯一住宅，故目前不宜处置。6、2020年8月11日，本院委托淮安市淮安区人民法院调查被执行人张善春、王军所在户籍地的不动产登记信息，发现王军名下拥有与案外人王兰香共有的位于淮安市××首府××楼××室的不动产，本院已委托该院查封（查封期限至2023年8月20日）。经查，该不动产询价均价为1351581元，抵押债权为580000元。王军陈述其与妻子已经离婚，两个孩子都是前妻在抚养，淮安的房子是一家四口唯一的住房，目前住的是他们娘三，还有50多万的房贷，王军目前打些零工，没有固定收入，请求法院不要拍卖他们的唯一住宅。因该不动产价值并不巨大，又系与案外人共有，且存在抵押，考虑到该不动产中居住多人、特别是被执行人两个未成年子女的利益，故目前不宜处置。7、本院在执行中，将卢扬准的保证金10万元上缴国库；函告中华人民共和国苏州海关缉私分局将石松岩缴纳的取保候审保证金50万元、卢扬准缴纳的取保候审保证金10万元直接上缴国库（已上缴）；函告中华人民共和国南通海关缉私分局将张善春缴纳的取保候审保证金50万元、王军缴纳的取保候审保证金50万元及该局扣押的物品依法处置后直接上缴国库（取保候审保证金已上缴，扣押的物品变卖款1818831.79元已上缴）。综上，本院已追缴被执行人林德雄偷逃税款10983.47元，追缴刘必元偷逃税款242423.79元，追缴刘必立偷逃税款5536.21元，追缴刘必光偷逃税款0元，追缴陈建国偷逃税款7646.37元，上述被执行人罚金执行均为0元；追缴周公银偷逃税款29893.90元、执行到周公银罚金500000元，追缴张善春偷逃税款63839.60元、执行到张善春罚金500000元（该款系取保候审保证金，由海关直接上缴），追缴王军偷逃税款143896.87元、执行到王军罚金500000元（该款系取保候审保证金，由海关直接上缴），追缴石松岩偷逃税款5181.34元、执行到石松岩罚金500000元（该款系取保候审保证金，由海关直接上缴），追缴卢扬准偷逃税款0元、执行到卢扬准罚金200000元（其中100000元由海关直接上缴）；另有海关将扣押物品处置后将变卖款将1818831.79元直接上缴国库。上述事实，有财产申报表、执行笔录、拍卖成交确认书、各协助执行单位出具的财产查询反馈回执、邮寄凭证等证据证实。本院认为，被执行人因刑事犯罪被判处罚金及追缴被告人犯罪所得而未能在判决指定的期限内缴纳的，应当强制缴纳，经强制执行仍不能全部缴纳的，在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。本案中，关于被执行人张善春、王军、卢扬准罚金刑和追缴偷逃税款的执行，因该三被执行人已缴纳全额取保候审保证金，故该三被执行人的罚金刑已执行完毕，但在追缴偷逃税款过程中，本院依职权对上述被执行人财产进行了调查，除追张善春偷逃税款63839.60元、追缴王军偷逃税款143896.87元外，未发现该三被执行人有其他可供执行的财产信息，现本案执行措施已穷尽，仍无法顺利执结本案，故本次执行程序应予终结；关于被执行人周公银罚金刑和追缴偷逃税款的执行，除魏成兰代周公银缴纳500000元罚金（尚有1000000元罚金未能缴纳）及追缴周公银偷逃税款29893.90元外，如前所述，本案执行措施已穷尽，仍无法顺利执结本案，故本次执行程序应予终结；关于被执行人石松岩罚金刑和追缴偷逃税款的执行，除石松岩缴纳取保候审保证金500000元抵作罚金（尚有1000000元罚金未能缴纳）及追缴石松岩偷逃税款5181.34元外，如前所述，本案执行措施已穷尽，仍无法顺利执结本案，故本次执行程序应予终结；关于被执行人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、陈建国罚金刑和追缴偷逃税款的执行，本案执行措施已穷尽，除追缴被执行人林德雄偷逃税款10983.47元、刘必元偷逃税款242423.79元、刘必立偷逃税款5536.21元、陈建国偷逃税款7646.37元外，追缴刘必光偷逃税款及上述五被执行人罚金执行均为0元，目前仍无法顺利执结本案，故本次执行程序亦应予终结。依照《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第十二条第一款、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国刑事诉讼法〉的解释》第四百三十九条第一款、第四百四十四条第一款第（五）项、第二款、第四百四十七条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第五百一十九条之规定，裁定如下：一、本院(2017)苏05刑初69号刑事判决书第一项并处林德雄罚金人民币八百万元部分终结本次执行程序。二、本院（2017)苏05刑初69号刑事判决书第二项并处刘必元罚金人民币七百万元部分终结本次执行程序。三、本院（2017)苏05刑初69号刑事判决书第三项并处刘必立罚金人民币六百万元部分终结本次执行程序。四、本院（2017)苏05刑初69号刑事判决书第四项并处刘必光罚金人民币四百万元部分终结本次执行程序。五、本院（2017)苏05刑初69号刑事判决书第五项并处周公银罚金人民币一百五十万元部分终结本次执行程序。六、本院（2017)苏05刑初69号刑事判决书第六项并处石松岩罚金人民币一百五十万元部分终结本次执行程序。七、本院（2017)苏05刑初69号刑事判决书第七项并处张善春罚金人民币五十万元部分执行完毕。八、本院（2017)苏05刑初69号刑事判决书第八项并处王军罚金人民币五十万元部分执行完毕。九、本院（2017)苏05刑初69号刑事判决书第九项并处卢扬准罚金人民币二十万元部分执行完毕。十、本院（2017)苏05刑初69号刑事判决书第十项并处陈建国罚金人民币二十万元部分终结本次执行程序。十一、本院（2017)苏05刑初69号刑事判决书第十一项继续追缴被告人林德雄、刘必元、刘必立、刘必光、周公银、张善春、王军、石松岩、卢扬准、陈建国偷逃的未缴税款部分终结本次执行程序。人民法院裁定终结本次执行程序后若发现被执行人有其他可供执行的财产，本院将依法恢复强制执行。审判长 陈 琳审判员 施 伟审判员 韩 军二〇二〇年十月二十九日书记员 魏易凡