湖南省长沙市雨花区人民法院刑 事 判 决 书（2020）湘0111刑初349号公诉机关长沙市雨花区人民检察院。被告人汤雯钦（曾用名：汤文青），男，1984年11月10日出生于湖南省桃源县，汉族，本科文化，户籍所在地湖南省常德市桃源县，住长沙市天心区，因本案于2019年9月10日主动向长沙市公安局雨花分局投案，同日被长沙市公安局雨花分局刑事拘留，同年10月18日被长沙市公安局雨花分局逮捕。现羁押于长沙市第二看守所。辩护人柴婧峰，湖南芸生律师事务所律师。被告人文鑫，男，1983年5月16日出生于湖南省临澧县，汉族，专科文化，户籍所在地湖南省常德市临澧县，住长沙市望城区。因本案于2019年9月10日主动向长沙市公安局雨花分局投案，同日被长沙市公安局雨花分局刑事拘留，同年10月18日被长沙市公安局雨花分局执行逮捕。现羁押于长沙市第二看守所。辩护人苏俊梅，湖南芙蓉律师事务所律师。集资参与人的诉讼代表人童彩云，女，1951年12月20日出生，汉族，住长沙市天心区。集资参与人的诉讼代表人刘勇锋，男，1948年7月5日出生，汉族，住长沙市天心区。长沙市雨花区人民检察院以长雨检刑检刑诉[2020]328号起诉书指控被告人汤雯钦、文鑫犯非法吸收公众存款罪，于2020年5月7日向本院提起公诉，并建议适用认罪认罚从宽审理程序。本院于2020年5月7日立案，适用认罪认罚从宽制度，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。因需要补充证据，长沙市雨花区人民检察院于2020年8月6日申请本案延期审理，本院于同日决定本案延期审理。长沙市雨花区人民检察院指派检察员唐展出庭支持公诉，被告人汤雯钦及其辩护人柴婧峰，被告人文鑫及其辩护人苏俊梅，集资参与人的诉讼代表人童彩云、刘勇锋均到庭参加诉讼。现已审理终结。长沙市雨花区人民检察院指控：湖南百年财富投资有限公司（以下简称“百年财富公司”）成立于2010年7月14日，公司位于长沙市雨花区韶山××路××号××层；由马某2（已判刑）担任法定代表人，赵某（已判刑）为公司实际控制人，由陈某（已判刑）对公司运营进行日常管理。自2013年1月起，百年财富公司在未取得相关金融许可的情况下，采用发放传单和业务员直接推销的方式，以高额利息为诱饵，虚构以“胡水清、周建明、周文”为负责人的国家重点工程项目对社会公众进行宣传，吸引公众将资金投至百年财富公司。之后赵某将非法吸收的资金除用于向投资人返本付息、百年财富公司运营之外，大部分用于向外高利放贷。后因资金链断裂，百年财富公司无法再对投资人进行返本付息。被告人汤雯钦于2012年底应聘至百年财富公司任团队业务经理，负责带领团队对外开展业务。2013年6月至2015年4月底任该公司总经理，负责公司行政、人事、业务等工作，除领取工资外，按公司业绩进行提成，2015年5月离职。经审计，2013年6月5日至2015年4月30日，被告人汤雯钦任总经理期间，百年财富公司共吸收资金共计人民币6196万元；被告人文鑫于2013年1月应聘至百年财富公司，先后任公司业务员、业务主管、业务经理。公司资金链断裂后，受赵某的安排，2015年8月至2017年初任公司副总经理，协助邓某、马某1（已判刑）等人接待投资人续签合同、与投资人签订还款协议和还款承诺书。经审计，被告人文鑫其本人或通过其下属业务员直接吸收资金共计人民币968万元。2016年7月12日，被告人汤雯钦经长沙市公安局雨花分局侯家塘派出所民警电话通知作为证人接受询问，如实交代了其涉案事实。2019年9月2日，被告人汤雯钦被民警从家中传唤至公安机关，其交代了公司的人员情况及文鑫的活动情况、联系方式，当日，公安机关未对其采取强制措施。2019年9月10日，民警通过被告人汤雯钦提供的电话号码联系被告人文鑫，被告人文鑫主动向公安机关投案，并交代了涉案事实。同日，被告人汤雯钦应民警要求将人民币166396元赃款退缴至公安机关指定账户，并主动接受公安机关调查，在当日被刑事拘留。为证明上述事实，公诉机关当庭提交了集资参与人登记表、银行交易明细、合同书、湖南省银监局出具的函、还款承诺书、户籍证明、到案经过等书证；证人马某1、赵某、马某2、陈某、邓某、吴某、周某、刘某、冯某、高某的证言；集资参与人的陈述；被告人汤雯钦、文鑫的供述与辩解；审计报告等证据。公诉机关认为，被告人汤雯钦、文鑫违反国家金融管理法律规定，向社会公众吸收资金，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人汤雯钦、文鑫在所参与的共同犯罪中起主要作用，系主犯，应适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款，第二十六条第一、四款之规定。被告人汤雯钦、文鑫主动投案，并如实供述自己的犯罪事实，系自首，应适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定。公诉机关并建议对被告人汤雯钦判处三年以下有期徒刑，并处罚金，如具备帮教条件可适用缓刑；建议对被告人文鑫判处二年以下有期徒刑，并处罚金，如具备帮教条件可适用缓刑。被告人汤雯钦对公诉机关指控的事实与罪名均无异议，且自愿认罪认罚。被告人汤雯钦的辩护人的辩护意见是：一、被告人汤雯钦已自愿认罪认罚，在百年公司的非法吸收公众存款的犯罪中起的作用较小，应当认定为从犯。1、汤雯钦在法律意识淡薄的情况下，入职百年公司，属于被动参与犯罪。2、汤雯钦主观上没有非法吸收公众存款的积极犯罪故意，也没有与赵某等人有共同犯罪的犯意联络。3、汤雯钦没有实施非法吸收公众存款的犯罪行为，个人没有非法获利。二、被告人汤雯钦系初犯、偶犯，主动到案并如实供述，投案当天主动退缴16.7万元，并说服被告人文鑫投案，具有自首和立功表现。三、案发后，被告人汤雯钦亲属积极与集资参与人沟通，已取得全部集资参与人代表的谅解。四、被告人汤雯钦系湖南瀚景天成园林工程有限公司的法定代表人，属于被保护的民营企业家。故请求法庭对被告人汤雯钦从轻、减轻处罚。被告人文鑫对公诉机关指控的事实与罪名均无异议，且自愿认罪认罚。被告人文鑫的辩护人的辩护意见是：一、起诉书认定的被告人文鑫非法吸收公众存款数额中仅有173万元系文鑫直接吸收的，其余都是百年公司其他人吸收的。二、被告人文鑫系自首；退赃20万元并得到了集资参与人的谅解；系初犯、偶犯；自愿认罪认罚。故请求法庭对被告人汤雯钦从轻、减轻处罚。集资参与人的诉讼代表人的意见是：被告人汤雯钦、文鑫违反了国家金融管理法规，系主犯，应该追究二被告人的刑事责任。二被告人能自首，主动向公安机关退缴非法所得，亲属也多次与集资参与人代表协商，向集资参与人退赔，并提供相关资料为以后追赃挽损提供信息，故百年公司广大集资参与人对被告人汤雯钦、文鑫表示谅解，请求对二被告人宽大处理并适用缓刑。经审理查明：湖南百年财富投资有限公司（以下简称“百年财富公司”）成立于2010年7月14日，公司位于长沙市雨花区韶山××路××号××层。由马某2（已判刑）担任法定代表人，赵某（已判刑）为公司实际控制人，由陈某（已判刑）对公司运营进行日常管理。自2013年1月起，百年财富公司在未取得相关金融许可的情况下，采用发放传单和业务员直接推销的方式，以高额利息为诱饵，虚构以“胡水清、周建明、周文”为负责人的国家重点工程项目对社会公众进行宣传，吸引公众将资金投至百年财富公司。之后赵某将非法吸收的资金除用于向投资人返本付息、百年财富公司运营之外，大部分用于向外高利放贷。后因资金链断裂，百年财富公司无法再对投资人进行返本付息。被告人汤雯钦于2012年12月应聘至百年财富公司任团队业务经理，负责带领团队对外开展业务。2013年6月至2015年4月底任该公司总经理，负责公司行政、人事、业务等工作，除领取工资外，按公司业绩进行提成，2015年5月离职。经审计，2013年6月5日至2015年4月30日，被告人汤雯钦任总经理期间，百年财富公司共吸收资金共计人民币47490119元。被告人文鑫于2013年1月应聘至百年财富公司，先后任公司业务员、业务主管、业务经理。公司资金链断裂后，受赵某的安排，2015年8月至2017年初任公司副总经理，协助邓某、马某1（已判刑）等人接待投资人续签合同、与投资人签订还款协议和还款承诺书。经审计，被告人文鑫其本人或通过其下属业务员直接吸收资金共计人民币968万元。2019年9月10日，被告人汤雯钦、文鑫主动向公安机关投案，同日，被告人汤雯钦主动向公安机关退缴赃款人民币166396元。本案审理期间，被告人汤雯钦的亲属代其退缴赃款人民币17万元并取得部分集资参与人的谅解，被告人文鑫的亲属代其退缴赃款人民币20万元并取得部分集资参与人的谅解。上述事实，被告人汤雯钦、文鑫在开庭中亦无异议，且有下列经过庭审举证、质证的证据予以证明：1、长沙市公安局雨花分局出具的到案经过说明，证明2019年9月2日，办案民警来到被告人汤雯钦的家中传唤被告人汤雯钦到派出所进行调查，当日被告人汤雯钦交代了被告人文鑫的活动情况和联系方式。2019年9月10日，被告人汤雯钦主动向长沙市公安局雨花分局侯家塘派出所民警投案，同日，办案民警通知被告人文鑫投案自首。2、长沙市公安局雨花分局出具的扣押决定书及扣押物品清单，中国光大银行的现金存款凭证，本院案款专用收据，“百年”维权小组出具的刑事谅解书，证明：（1）2019年9月10日，被告人汤雯钦主动向公安机关退缴赃款人民币166396元。（2）本案审理期间，被告人汤雯钦的亲属代其退缴赃款人民币17万元并取得部分集资参与人的谅解，被告人文鑫的亲属代其退缴赃款人民币20万元并取得部分集资参与人的谅解。3、辨认笔录及照片，证明集资参与人周珊兰辨认出被告人文鑫是百年财富公司的业务员；被告人汤雯钦辨认出被告人文鑫就是百年财富公司的副总经理；被告人文鑫辨认出被告人汤雯钦就是百年财富公司的总经理。4、银行流水，湖南省利安达司法鉴定中心（2017）会鉴字第1203号《司法鉴定意见书》及补充说明，情况说明，证明自2015年5月至2016年5月期间，百年财富公司及被告人汤雯钦、文鑫吸收资金的人数和金额的事实。5、湖南省长沙市中级人民法院所作（2018）湘01刑初21号《刑事判决书》，湖南省长沙市中级人民法院所作（2018）湘01刑终1241号《刑事裁定书》，湖南省长沙市中级人民法院所作（2019）湘01刑终614号《刑事裁定书》，证明本案公诉机关指控的犯罪事实。6、集资参与人廖巧、严社会、吴宇、宋建伟、周珊兰、鲁继素、蒋丽萍、曾建芝、李社生、李桂林、袁祖迪、于雅玲、刘晓玲、周炎利、叶居礼、叶庆森、周桂娟、彭晓琳、孙银章、邹正、周松青、陈国强、张咏安、翁旭、熊燕、李汝珍、廖巧、欧秀英等人的陈述，承诺书，湖南百年财富投资有限公司合同书，证明：（1）各位集资参与人了解到百年财富公司的途径和方式，各位集资参与人在百年财富公司投资的时间、金额、期限、约定的利率、已经收取的利息和本金金额等方面的事实。（2）百年财富公司的法定代表人马某2。马某1是公司老板赵某的妻子，担任财务总监。邓某是公司负责人，负责一切事务。汤雯钦、陈植源是给投资人上课做宣传。汤雯钦上课是介绍投资项目，说投资都是到了国家重点高速公路的项目上了，并且可以在网上查到。业务员文鑫介绍公司的投资项目是高速公路项目，胡水清是借款方。7、证人证言：证人冯某的证言，证明百年财富公司在长沙市雨花区韶山××路××号××楼。法定代表人马某2，董事长赵某，执行董事陈某，总经理汤雯钦，财务负责人刘某。公司有业务部、行政部、财务部、人事部。业务部负责向客户进行宣传，拉客户投资。行政部负责采购，财务部负责公司资金的进出。公司的业务模式就是由业务员向客户介绍投资项目，商定投资期限、利率、金额，签订借款合同，客户将钱转账至胡水清、周文、周建明账户。月利率为1.2%至1.5%。公司实际控制人是赵某，马某1在公司资金出现问题之前经常和赵某一起在公司出面，之后负责稳定、接待客户。公司在2015年5月出现资金问题。证人刘某的证言，证明2012年底，马某1介绍其至百年财富公司担任出纳。财务部直接对赵某负责，资金进出需要赵某批准。马某2并未实际参与公司的经营管理，赵某是实际控制人。胡水清、周文、周建明是赵某找来的，银行卡是其带领去办理的。其不知道公司宣传的投资项目的真伪，赵某还经营巨合、凯思公司。马某1并未参与百年财富公司的经营，后期公司资金出现问题后，马某1才出面接待客户、解决问题。2014年年底离职。其在上班期间，没有听说过吴某、周某，也没见过邓某。2015年3月，其在公司投入5万元。证人陈某的证言，证明2013年元月至5月，其在百年财富公司担任顾问，2013年5月至2014年4月担任执行董事，之后担任湖南东恒保险经纪有限公司法人代表和董事长，主要都是负责团队培训、公司的日常管理。百年公司最开始是关振民于2013年初至2013年5、6月份做经理，后来是汤雯钦做经理直到2014年。赵某告知其公司宣传的投资项目都是假的，吸收的资金被赵某以千百十投资有限公司的名义借贷出去了。赵某告知陈某，吴某、周某是找来冒充百年财富、巨合、凯思公司的法定代表人、股东。邓某是在公司资金出问题后，赵某请来处理问题的，之前并没有出现在公司。证人赵某的证言，证明：（1）2012年底，赵某成立了湖南百年财富投资有限公司，是以马某2的名义成立百年财富公司并担任法定代表人，但并未出资、也未参与实际经营，其是百年财富公司实际控制人。2015年底，赵某安排马某2、邓某与投资人签订还款协议。截止2015年6月，百年财富、巨合、凯思公司尚有1.8亿元左右未归还。胡水清、周文、周建明作为公司宣传的借款项目方，都是虚构的。3人对于作为借款方都不知情。公司对外宣传的高速路项目，都是虚构的。（2）2015年5月，公司资金出问题后，赵某要邓某以总经理的身份处理公司资金问题，主要负责维护客户稳定，跟客户续签合同，谈还款，并尽量再吸收新的资金进来。邓某并未参与前期的非吸活动。2016年5月，赵某将吴某、周某变更为法人、股东，告知了2人公司资金链出问题的情况。其总结制作了针对百年财富、巨合、凯思公司的资料，交给吴某、周某，让邓某和文鑫抽查他们的背诵情况。邓某没有借过200万给百年财富公司。邓某不知道百年财富公司资金的去向，公司财务仍由其掌握，但是客户退款全权由邓某负责。（3）业务部主要负责接待客户，向客户讲解公司的相关信息，外出跑业务拉客户，主要由汤雯钦负责，业务员有文鑫、马赞、张小平等人。证人马某2的证言，证明马某2受赵某、马某1安排担任百年财富公司法定代表人，其并未出资，也没有参与经营管理。公司的资金由赵某实际控制。马某2不清楚百年财富公司是否有从事吸收存款业务的资质。胡水清是其妻子的弟弟，是个农民工，作为借款方是赵某虚构的。2015年公司资金出问题后，赵某安排马某2与邓某、文鑫一起接待集资参与人。赵某告知聘请邓某做了公司经理。其签字承诺2016年5月开始还款。因为其担心出问题，于是向赵某、马某1提出更换法人。2016年6月初左右，在赵某的安排下，法人代表变更为吴某，股东变更为吴某和周某。证人马某1的证言，证明：（1）2012年12月，其丈夫赵某在长沙市雨花区韶山××路××号××层（新时空华程大酒店）注册成立百年财富公司。公司赚取利息差。合同上的借款方是周建明、胡水清、周文，都是虚构的。法定代表人是其哥哥马某2，股东是马某2和高松峰。百年财富公司的实际控制人是赵某。2015年5月，赵某告知公司资金出现问题，5月11日左右，赵某让其到公司处理危机，其以行政部负责人的身份与客户商谈退款或者续签合同，其便以行政部负责人的身份出面接待客户。因其应付不得力，赵某找到邓某一起到公司负责解决，之后便以邓某接待为主。2015年年底无法再支付利息，马某2出面与投资人协调，签订新的还款协议，承诺在2016年6月前分期还清。（2）2016年5月，马某2告诉其不愿再做法定代表人，赵某找到吴某、周某担任公司法定代表人、股东，并到工商局完成变更登记。之后，其再次带领吴某、周某到公安机关进行调查，并且按照赵某打印的问题提纲交给2人熟记。其带领吴某、周某到派出所调查，并交代2人按照资料上内容回答。之所以让吴某、周某谎称是公诉的股东、法定代表人，是为了让赵某躲避调查。8、被告人的供述：被告人汤雯钦的供述，证明：（1）2013年初至8月，汤雯钦担任百年财富公司团队经理，负责对业务员日常管理、业务培训。2013年9月至2015年4月，汤雯钦担任公司总经理，2015年4月离开公司。汤雯钦担任公司总经理期间，主要负责员工招聘、考勤、日常内勤、对接执行董事，但不管理财务部、业务部、督查部，这几个部门直接对执行董事负责，执行董事是陈某。公司物资的采购、考勤、请假、客户撤资、工资发放都是经汤雯钦核对，再报给执行董事陈某。（2）百年财富公司不具备向公众吸收资金的资质，公司以前从事的是民间金融中介服务。客户投资的模式是业务员向客户介绍投资的项目，然后客户和业务员商议好投资的期限、金额，再签订投资借款合同，投资的期限和投资的金额没有固定是由客户和业务员商议，月利率为1.2%至1.5%。客户投资通过银行转账或现金交给公司财务。被告人文鑫的供述，证明：（1）2013年3月，文鑫进入百年财富公司上班，担任业务员、业务主管、代理投资部经理，2015年8月，公司任命文鑫为代副总经理。文鑫从石志军、马某2处了解到，公司将客户的投资款再借贷出去，赚取利息差。文鑫担任业务员和业务主管期间，主要就是宣传百年公司，拉客户进来投资，担任投资部经理期间，还对投资部的业务员和业务主管进行管理。担任代副总经理期间，公司资金已经出现问题，文鑫主要负责管理还留在公司的几个老员工和接待一下来访的客户。公司原总经理汤雯钦于2015年5月离职。（2）胡水清、周文、周建明这3个人文鑫没有见过，也从来没有来过公司，给客户介绍时，只是说这3个人是借款方，比较含糊地介绍一下3个人的项目，一般介绍胡水清搞的是河北沧州的1个高速公路项目，周文搞的是河南郑州的1个高速公路的项目，周建明搞的是贵州的一段高速公路。如果客户提出来要去实地考察，公司就要文鑫等人告诉客户这3人承包的只是一小段工程，要去参观必须获得其他承包大段工程的老板的同意。如果碰到强硬要求参观的客户，公司就要求想办法婉言拒绝这些客户的投资。9、被告人汤雯钦、文鑫的正、侧面照片及户籍证明、现实表现材料，证明二被告人的基本身份信息。本院认为，被告人汤雯钦、文鑫违反国家金融管理法规，非法向社会公众吸收资金，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，均应予处罚。公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立，本院予以支持。在被告人汤雯钦、文鑫参与的共同犯罪中，被告人汤雯钦、文鑫均起主要作用，均系主犯，均应当按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人汤雯钦、文鑫犯罪后均能自动投案，并如实供述自己的罪行，系自首，均可以减轻处罚。被告人汤雯钦、文鑫能积极退赔并取得部分集资参与人的谅解，可以从轻处罚。关于被告人汤雯钦、文鑫的辩护人的辩护意见，本院综合评判如下：一、被告人汤雯钦的辩护人关于被告人汤雯钦系立功的辩护意见，本院认为，本案证据证实，2019年9月2日，办案民警到被告人汤雯钦的家中传唤被告人汤雯钦到派出所进行调查，被告人汤雯钦向办案民警交代了被告人文鑫的活动情况和联系方式，2019年9月10日，办案民警联系文鑫投案自首。暂无证据能证明被告人汤雯钦在到案后有通过打电话、发信息的方式将被告人文鑫约至派出所或者指定地点投案的事实。根据《最高人民法院关于处理自首和立功若干具体问题的意见》第五条关于“协助抓捕其他犯罪嫌疑人”的具体认定中明确指出：犯罪分子提供同案犯姓名、住址、体貌特征等基本情况，或者提供犯罪前、犯罪中掌握、使用的同案犯联络方式、藏匿地址，司法机关据此抓捕同案犯的，不能认定为协助司法机关抓捕同案犯。故被告人汤雯钦提供同案人文鑫的活动情况和联系方式的行为不能认定为立功。上述辩护意见本院不予采纳。二、被告人汤雯钦的辩护人关于被告人汤雯钦系从犯的辩护意见，本院认为，本案事实清楚，证据确实、充分，足以证明被告人汤雯钦2012年12月应聘至百年财富公司任团队业务经理，负责带领团队对外开展业务，期间还多次向集资参与人进行宣传授课。被告人汤雯钦于2013年6月至2015年4月底一步步攀升至公司总经理，负责公司行政、人事、业务等工作，除工资外还有按公司业绩进行的提成，直至2015年5月离职，其在百年财富公司工作时间达三年，明知公司的犯罪运作模式还积极参与其中。在其任公司总经理期间，百年财富公司共吸收资金达人民币47490119元。被告人汤雯钦作为公司总经理，对百年财富公司业务员的非吸行为起到了一定的支配作用，对百年财富公司非法集资的共同犯罪的形成、实施、完成起到了重要作用，对犯罪结果的发生负有不可推卸的责任。故被告人汤雯钦在共同犯罪中系主犯，辩护人的上述辩护意见本院不予采纳。三、被告人汤雯钦的辩护人关于被告人汤雯钦自愿认罪认罚；系初犯；系自首；积极退缴赃款并取得部分集资参与人的谅解，请求从轻处罚的辩护意见与客观事实相符，本院予以采纳。被告人文鑫的辩护人关于被告人文鑫构成自首；积极退赃并取得部分集资参与人的谅解；系初犯，请求从轻处罚的辩护意见与客观事实相符，本院予以采纳。公诉机关的量刑建议，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第六十七条第一款，第六十四条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条，《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条之规定，判决如下：一、被告人汤雯钦犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年二个月，并处罚金人民币二万元（限于本判决生效后十日内缴纳）；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年9月10日起至2021年11月9日止）。二、被告人文鑫犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金人民币二万元（限于本判决生效后十日内缴纳）；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年9月10日起至2020年11月9日止）。三、在案扣押、退缴的款项分别按比例发还集资参与人，不足部分责令继续退赔并按照同等原则分别发还集资参与人。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省长沙市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  潘 昊人民陪审员  杨晓明人民陪审员  李淑琴二〇二〇年十月十日书 记 员  罗 婷附：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第二十六条第一款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。第四款对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对集资参与人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。(一)自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。犯罪嫌疑人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负责人员投案的;犯罪嫌疑人因病、伤或者为了减轻犯罪后果，委托他人先代为投案，或者先以信电投案的;罪行尚未被司法机关发觉，仅因形迹可疑，被有关组织或者司法机关盘问、教育后，主动交代自己的罪行的;犯罪后逃跑，在被通缉、追捕过程中，主动投案的;经查实确已准备去投案，或者正在投案途中，被公安机关捕获的，应当视为自动投案。并非出于犯罪嫌疑人主动，而是经亲友规劝、陪同投案的;公安机关通知犯罪嫌疑人的亲友，或者亲友主动报案后，将犯罪嫌疑人送去投案的，也应当视为自动投案。犯罪嫌疑人自动投案后又逃跑的，不能认定为自首。(二)如实供述自己的罪行，是指犯罪嫌疑人自动投案后，如实交代自己的主要犯罪事实。犯有数罪的犯罪嫌疑人仅如实供述所犯数罪中部分犯罪的，只对如实供述部分犯罪的行为，认定为自首。共同犯罪案件中的犯罪嫌疑人，除如实供述自己的罪行，还应当供述所知的同案犯，主犯则应当供述所知其他同案犯的共同犯罪事实，才能认定为自首。犯罪嫌疑人自动投案并如实供述自己的罪行后又翻供的，不能认定为自首;但在一审判决前又能如实供述的，应当认定为自首。第三条根据刑法第六十七条第一款的规定，对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚;对于犯罪较轻的，可以免除处罚。具体确定从轻、减轻还是免除处罚，应当根据犯罪轻重，并考虑自首的具体情节。