上海市第三中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）沪03刑初120号公诉机关上海市人民检察院第三分院。被告人施某某，男，1981年6月29日生，公民身份号码XXXXXXXXXX********，汉族，大专文化程度，系上海泉霖船务科技有限公司经理，户籍地上海市杨浦区松花一村****，住上海市虹口区车站南路******，因涉嫌犯走私普通货物罪于2020年5月30日被刑事拘留，同年7月6日被逮捕，同年10月10日被取保候审。辩护人顾玉红、韩玙，上海市银星律师事务所律师。上海市人民检察院第三分院以沪检三分二部刑诉〔2020〕299号起诉书指控被告人施某某犯走私普通货物罪，于2020年9月28日向本院提起公诉。本院于当日受理立案后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市人民检察院第三分院指派检察员刘某某出庭支持公诉，被告人施某某及其辩护人顾玉红和韩玙到庭参加诉讼。现已审理终结。上海市人民检察院第三分院起诉指控，2019年4月至2020年5月期间，被告人施某某为谋取非法利益，与毛振辉(另案处理)等多名远洋集装箱货轮船员通谋，由施某某通过电子邮件向境外供货商下订单，船员利用工作便利从境外采购雪茄并随船携带入境。船到港后，被告人施某某在未向海关申报的情况下，通过电话联系安排小船接驳，或通过配送生活物资的车辆夹带运输等方式，将雪茄偷运出海关监管区，并予以销售牟利。另查明，2019年以来，被告人施某某在明知将免税烟未经申报偷运出海关监管区域涉嫌走私犯罪的情况下，仍利用从事供船物资的工作便利，从远洋货轮外籍船员处以服务费和物资冲抵货款的方式收购美国“万宝路”牌卷烟，后加价销售给宋洪福(另案处理)，从中赚取差价。经上海外高桥港区海关计核，被告人施某某共计走私雪茄8批次，涉嫌偷逃税款为人民币1,542,693.37元(以下币种均为人民币)；走私卷烟28条，涉嫌偷逃税款为21,973.40元。2020年5月30日，被告人施某某在其位于上海市虹口区车站南路XXX弄XXX号XXX室的住处被侦查人员抓获，到案后如实供述了全部犯罪事实。2020年7月9日，被告人施某某的家属向侦查机关缴纳暂扣款5万元。涉案卷烟现暂存于上海市嘉定区烟草专卖局。为证明上述指控事实，公诉机关当庭出示、宣读了证明上述指控事实的相关证据。公诉机关认为被告人施某某违反海关法规，逃避海关监管，通过他人在境外采购雪茄后，以小船接驳、物资车辆夹带运输等方式走私入境，偷逃应缴税额达156万余元，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第一百五十三条第一款第(二)项、第三款，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。施某某认罪认罚，可以从宽处理。在共同犯罪中，施某某起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；到案后如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。综上，建议判处被告人施某某有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金。据此提请本院依法审判。被告人施某某对起诉指控的犯罪事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。施某某的辩护人对起诉指控的事实、证据和罪名亦无异议，认为施某某到案后如实供述犯罪事实，且已向法院缴纳了全部罚金，认罪悔罪，同意公诉机关对其的量刑意见。经本院查明的事实与公诉机关起诉指控的事实相同。上述事实，有经庭审质证、确认的《受案登记表》《立案决定书》《案发经过》《协助查询财产通知书(回执)》《银行交易明细》《订购记录》《搜查证》《搜查笔录》《扣押决定书》《扣押清单》《扣押笔录》《海关交款通知书》《常住人口信息》《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》《核税情况说明》，相关微信聊天记录内容打印件，证人陈某某、宋某某的证言，另案处理人员毛振辉、徐浩、夏登云、宋洪福等人的供述，被告人施某某到案后对上述犯罪事实供认不讳，足以认定。本案审理期间，被告人施某某向本院缴纳了100万元。本院认为，被告人施某某违反海关法规，逃避海关监管，通过他人在境外采购雪茄后，以小船接驳、物资车辆夹带运输；利用从事供船物资的工作便利，从远洋货轮外籍船员处以服务费和物资冲抵货款的方式收购卷烟等方式走私入境，偷逃应缴税额达156万余元，数额巨大，其行为已构成走私普通货物罪，应予依法惩处。公诉机关的指控成立。在共同犯罪中，施某某起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；到案后如实供述自己的罪行，可以从轻处罚；自愿认罪认罚，且于庭前缴纳了罚金，可以依法从宽处理。公诉机关对被告人提出的量刑建议适当，被告人及其辩护人均表示同意，本院予以支持。鉴于施某某的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度等，本院决定对被告人从轻处罚并适用缓刑。辩护人提出的相关辩护意见，本院予以采纳。据此，为维护国家对普通货物的进出口监管及税收征收制度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(二)项、第三款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第六十七条第三款，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款，第五十二条，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下：一、被告人施某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币一百万元。(已缴纳)(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。)二、扣押在案的涉案货物及供犯罪所用的本人财物等予以没收，走私犯罪违法所得予以追缴。施某某回到社区后，应当遵守法律、法规，服从监督管理，接受教育，完成公益劳动，做一名有益社会的公民。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  高卫萍审 判 员  程亭亭人民陪审员  艾霞芳二〇二〇年十月十二日法官 助理  宋 典书 记 员  宋 典附：相关法律条文附：相关的法律条文一、《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：……（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。……对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃税额处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。……第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。……对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第六十七条……犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。……被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条……有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。二、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。……三、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；（二）被告人违背意愿认罪认罚的；（三）被告人否认指控的犯罪事实的；（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；（五）其他可能影响公正审判的情形。人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。