文书内容江苏省宿迁市中级人民法院民 事 判 决 书（2020）苏13民终1447号上诉人（原审被告）：丁文俊，男，1986年10月28日出生，住江苏省宿迁市宿城区。委托诉讼代理人：王太志，江苏河滨律师事务所律师。委托诉讼代理人：朱昕蔚，江苏河滨律师事务所实习律师。被上诉人（原审原告）：陈芳,女,1965年11月12日出生，住江苏省宿迁市宿城区。委托诉讼代理人：王朋，江苏苏鲁律师事务所律师。委托诉讼代理人：朱牧远，江苏苏鲁律师事务所律师。原审第三人：朱刚亮，男，1983年2月20日出生，住江苏省宿迁市宿城区。上诉人丁文俊因与被上诉人陈芳、原审第三人朱刚亮民间借贷纠纷，不服江苏省宿迁市宿城区人民法院（2019）苏1302民初4506号民事判决，向本院提起上诉。本院于2020年5月11日立案受理后，依法组成合议庭进行了审理。上诉人丁文俊及其委托诉讼代理人王太志、被上诉人陈芳及其委托诉讼代理人王朋、朱牧远、原审第三人朱刚亮到庭参加诉讼。本案现已审理终结。丁文俊上诉请求:1.撤销一审判决，依法改判认定借款本金总额为5473400元，其中2980000元利息为月息2%，其他借款为无息借款，或者发回重审；2.一、二审诉讼费用由陈芳负担。事实与理由:一、一审判决确定借款本金为7003800元属于认定事实错误。一审中，陈芳提供了11张借条，均主张为借款本金，不存在利息转化为借条问题，但是其提供的汇款凭证无法和借条一一对应。在陈芳未有完全举证情况下，一审判决直接按照转账金额认定借款本金没有依据。二、陈芳对于其中5笔借款，无法证明其支付了借条载明的款项：1.2014年9月17日的1180000元借条，陈芳只在2014年9月17日汇款80000元、9月16日汇款20000元，余款1080000元未有支付；2014年8月25日的350000元和150000元与2014年9月17日的借条无关。2.对2015年1月27日的200000元借条，陈芳只是于2015年1月22日支付120000元、1月27日支付74000元，余款6000元未有支付。对于2015年6月12日的60000元和45200元两笔款项与本张借款无关。3.对于2015年9月16日的500000元借条，陈芳只是于2015年9月14日汇款138000元，余款没有支付。4.对于2016年3月21日的500000元借条，陈芳只是于2016年3月21日支付了275200元，余款没有支付。2016年1月15日的90000元及210000元两笔款项与本张借条无关。5.对2016年8月8日的250000元借条，陈芳当日汇款236200元，余款没有支付。三、陈芳转账的7003800元款项中，与借条时间不吻合的部分，双方并无借贷合意，实际情况是陈芳因偿还银行贷款向丁文俊借支现金后又通过银行转账方式还款，该部分款项不应认定为借款。四、对于借款利息。1.只有第1、2、3、5张借条约定月息2%，其他均未约定，故不应支持利息。2.双方的微信聊天记录虽然提到了利息，但不能作为认定利息为月息2%的依据。因为丁文俊对陈芳提到的利息没有作出回应，且聊天记录也未明确借款全部存在利息。3.对朱刚亮出具的1500000元借条，虽然丁文俊认可系实际借款人，但借条中关于利息的约定对丁文俊不生效，该笔1500000元借款不应支持利息。4.从丁文俊提供的转账记录可以看出第4、第6-10张借条均未支付过利息，故丁文俊的汇款应当视为偿还本金。五、陈芳自2014年3月7日至2016年8月8日期间转账给丁文俊7003800元巨额款项，一审判决对款项的来源未有审查。如果陈芳在此期间有银行贷款未还，应当推定其构成高利转贷，借款合同无效。陈芳答辩称，1.丁文俊的上诉请求无事实及法律依据。丁文俊在认可借条及转款均为事实基础上，仅以部分转款时间与借条出具时间没有一一对应直接否定双方的借款数额，无事实依据。11张借条涉及7003800元银行转账，虽然部分转款时间与借条没有完全一致，但无法否认借款数额的真实性。丁文俊与陈芳系关系较好的亲戚，借款多是丁文俊在急需用钱时直接要求转账，一些借条是当天出具，一些借条是后补。借条与转账均是发生在2014年3月至2016年8月期间，双方之间除了借贷，再无其他经济纠纷。2.双方明确约定借款利息为月息2分，按季度支付，通过双方的谈话录音及微信记录均能反映，丁文俊对此也未否认。部分借条没有注明利息是基于对丁文俊的信任，双方也不是一次借款，对此没有关注。而且，根据丁文俊的还款情况也能推出借款利息，比如2015年8月10日的230000元借条，虽然没有约定利息，但丁文俊于2015年11月10日、2016年5月11日分别偿还13800元，明显是支付一个季度的利息；2014年9月17日出具的118000元借条和2014年12月17日出具的400000元借条，也没有约定利息，但是丁文俊2015年3月17日偿还的94800元即为两张借条一个季度的利息；2015年9月16日的500000元借条没有利息约定，但是丁文俊于2015年12月21日、2016年3月18日分别偿还124800元就是上述三笔借款共计2080000元一个季度的利息等。3.对标有朱刚亮名字的1500000元借款，丁文俊在一审中予以认可，且借条系丁文俊书写后交给陈芳，该笔借款的实际使用人及利息偿还人均是丁文俊。4.丁文俊对陈芳的资金来源纯粹出于恶意的主观臆测，不具有任何事实依据。陈芳出借的多笔款项中均来自于自有资金、家人或亲戚，根本不存在套取银行贷款。5.丁文俊主张转至陈芳的1000000元是偿还其借款，没有证据证实，其利息是一个季度支付一次。综上，丁文俊的上诉请求无事实和法律依据，请求予以驳回。朱刚亮陈述意见称，丁文俊提起的上诉与我无关系，对一审判决没有异议。陈芳向一审法院提出诉讼请求：1.判令丁文俊偿还借款本金7160000元及利息（计算方法为：以借条载明的金额为基数，按月息2分的标准，自出借之日计算至实际给付之日止，减去丁文俊已经给付款项，暂计算至2019年5月29日取整为3124087元）。2.诉讼费、保全费及保全保险费8800元由丁文俊承担。一审法院认定事实如下：2014年3月7日，朱刚亮向陈芳出具借条一份，载明：今借到陈芳人民币150万元正（月息2分）。注：如本人不能及时归还，我朱刚亮同意从承建的江苏××建设有限公司的工程款中直接扣除。陈芳、丁文俊及朱刚亮一致认可该借条的实际借款人系丁文俊。2014年7月10日，丁文俊向陈芳出具借条一份，载明：今借到陈芳人民币160万元正。月息2分，季度付息。工商：丁文俊62××××0××××宿豫支行。2014年9月17日，丁文俊向陈芳出具借条一份，载明：今借到陈芳人民币118万元正。注：月息2%。2014年12月17日，丁文俊向陈芳出具借条一份，载明：今借到陈芳人民币40万元正。2015年1月27日，丁文俊向陈芳出具借条一份，载明：今借到陈芳人民币20万元正，月息2分。2015年8月10日，丁文俊向陈芳出具借条一份，载明：今借到陈芳人民币23万元正。2015年9月16日，丁文俊向陈芳出具借条一份，载明：今借到陈芳人民币50万元正。2015年12月21日，丁文俊向陈芳出具借条一份，载明：今借到陈芳人民币65万元正。2016年3月21日，丁文俊向陈芳出具借条一份，载明：今借到陈芳人民币50万元正。2016年6月2日，丁文俊向陈芳出具借条一份，载明：今借到陈芳人民币15万元正。2016年8月8日，丁文俊向陈芳出具借条一份，载明：今借到陈芳人民币25万元正。2014年3月7日至2016年8月8日，陈芳或案外人朱某1（陈芳丈夫）、王某、周某按照陈芳的指示先后向丁文俊及朱刚亮转账支付7003800元（具体见附件一），该款项均系陈芳向丁文俊出借款项。2014年6月6日至2018年7月18日，丁文俊或案外人牛某、丁某、江苏某建设有限公司、姜某、陈某按照丁文俊指示先后向陈芳或朱某1账户转账支付4931200元，该款项均系丁文俊偿还陈芳上述借款。2018年11月13日至2018年12月13日，陈芳与丁文俊有下列微信对话：陈芳：这几天打电话你都没有接，知道你忙。这样吧，既然你确定今年年底能连本带息全部付清，也就是下月喽，那你就给我个准信，在今年年底的哪一天可以给我，在这之前我就不打扰你了。丁文俊：俺娘这月我肯定给你解决部分，年前会给都弄好的，这两天项目上处理点棘手事情没有方便，都才处理好。陈芳：祝贺顺利封顶啊！资金到位了就逐笔转给我，年底前将欠款结清。2019年5月18日，陈芳及其丈夫朱某1与丁文俊（以下简称陈、朱某2丁）有下列对话：丁：我的想法是什么呢？你拿一个账，我拿一个账，算清楚之后，欠多少钱金额，我永成国际贸易写手续给你。陈：这个账好算，我有十几张你亲笔写的借条，就以那个借条为准，以借条为准，利息我们当时约定是二分利，你到现在付多少利息，我这里都有记录。比如2014年3月借的，你己付到几月份利息，下面还有几个月利息没付，到你还我钱为止，还有多少利息没付。丁：因为这里面，我上天叫财务码的，应该是从我这里打了500多万出去。陈：打给我？丁：对。陈、朱：没有。丁：这个你可以对一下，都有几月几号打到哪边。陈：没有。丁:都有打款记录。陈：我们以现在借条为准，到时候利息各另各算，有多少算多少。你给过我的钱，该算利息算利息，我这里有11张借条，共有725万，我累计一下，以借条为准，具体明细和利息有账算账。丁：你没懂我意思，你要是弄，我就一次性给你弄清，你说是需要写什么手续，我给你弄清。所有东西我和你对一遍。弄清后写个结算单，我把所有手续做齐。因为你周一过来，周一我叫财务也过来，给所有打款明细提出来，我们做个核对。上一次我统计过，可能是515万，你要是有不对的，我就把哪天哪张卡转过去的都核对一下，不管说利息还是什么，扣过之后是多少，最后还剩多少，给你做个手续，你需要我出什么我全力配合。陈：不是，你没懂我意思，我意思是你这楼能卖，你那个京东钱要来后．那等你有这钱能还我了，你比如说14年3月我借给你这一百多万。还有一笔朱刚亮，那直接就是你事，我们就不去找他了，到时候你要有一个说明。看看利息己付到多会，你一开始确确实实是按照季度付我利息的，己付到16年3月份，看后面还有多少利息没付。丁：你没懂，我是什么意思呢？你这个所有条了拿过来之后，我给我所有打款拿过来之后，假如我付过利息扣下去之后，如有多余就冲本金，对不对？陈：对。陈：借条款是725万。丁：725万，我应该是出去515万。陈：不是……丁：我意思是什么呢，你对一下，每次打款都是哪卡打到哪卡，这都是有的。陈：对、对。明细你都给我，我能一笔一笔查到，这我不担心。等于你17年付了我三笔钱，18年付了我三笔钱。18年，50，30，10，加起来90万。但是这连利息都不够．你这没办法计算，算哪一笔利息？毕竟你的借条是十几张，你即将到位的钱还不知道多会，这没有办法弄清。丁：我什么意思呢，你要周一算，就截止到周一，是多少，算清楚。陈：不能截止到周一，因为周一的时候，你如果把本金都给清了，那就按日期2014、2015、2016加起来，把所有应付利息都给算出来，你下面还是不好算。朱：现在你不是没有钱还嘛，不是说周一你给钱都给清了，那就开始一笔一笔算。咱这个怎么可能给你多算呢？丁：我的意思是什么呢，要算就给算清。朱：你听我讲，你现在算不清，因为你没把它偿还，你怎么能算清？我们只说明一个什么，有借条的本金725万，利息是二分利，这个是事实。你前期给的515万也罢，那照算，你那个不能算本金，还是算利息，你现在没办法算。星期一如果能还清，那能算。丁：那好算，以借条上日期是多会，以我这边所有打款的，财务对一下，财务打款从哪一天打的，一下就能算出来。朱：那你怎么算，算到多会？陈：打比方，你这次付我90万，算哪几笔利息？丁文俊：只能算我打款500多万，在那个期间朝下刨。陈：刨什么？丁文俊：我就打比方说，你从那天开始打借条之后，这产生的利息，我后期对应我这打款，我多会打的，那就支付利息，还是支付什么的，这个减一下。……陈芳为本案支付保全保险费8800元。后陈芳向丁文俊索要上述尚欠借款未果因而成讼。一审法院认为：合法的债权债务关系受法律保护。本案中，陈芳与丁文俊之间存在合法有效的借贷关系。关于借款本金，双方一致认可陈芳或案外人朱某1、周某、王某按照陈芳的指示转入丁文俊及朱刚亮账户的7003800元均系陈芳向丁文俊出具款项，据此确定本案借款本金为7003800元。陈芳主张借条载明的款项另有部分系现金交付，陈芳举证不能证实，不予支持。关于利息，综合双方微信对话、录音对话、丁文俊辩称中陈述部分借条包含利息、丁文俊向陈芳转账支付情况等，认定原丁文俊之间上述7003800元借款均存在月息2分的约定。关于丁文俊已向陈芳支付款项的性质，最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）第二十一条规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”据此，丁文俊已经偿还的4931200元应先抵扣利息，再抵扣本金。因上述4931200元中每笔款项支付时均未超过前期应付利息，故均抵扣利息，无剩余款项抵扣本金。上述7003800元借款的利息，按照月息2分的标准，分别自出借之日起计算至2019年11月30日，合计为8270478元（具体计算见附件二），扣除已经支付的4931200元，尚欠利息为3339278元。关于保全保险费问题，丁文俊未及时付款引起本案诉讼，陈芳为此向保险公司缴纳的诉讼保全保险费8800元系合理必要费用，应由丁文俊承担。综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条规定，一审判决：丁文俊于判决发生法律效力之日起三日内偿还陈芳借款本金7003800元及利息3339278元（暂计算至2019年11月30日，此后以700.38万元为基数、按照月息2分的标准，计算至实际给付之日止）和保全保险费8800元。如果未按判决指定的期限履行偿还义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费92114元、保全费5000元，均由丁文俊负担（陈芳已预交，丁文俊在履行付款义务时一并偿还陈芳）。二审中，双方当事人为证明自己主张，均向本院提供了新的证据。本院依法组织双方当事人进行了证据交换和质证。丁文俊提供证据如下：银行卡交易明细3份：2014年6月8日丁文俊工商银行取款330000元、2015年11月16日丁文俊卡取340000元、2015年9月3日丁文俊卡取50000元，2015年9月4日丁文俊卡取30000元，合计750000元均交付陈芳用于偿还银行贷款，陈芳再以转账方式还款。2015年11月19日陈芳的朋友王某转了200000元给丁文俊，用于还偿还丁文俊2015年11月16日借给陈芳的200000元。当时丁文俊取了340000元，借了200000元给陈芳；2014年6月8日取的330000元加上丁文俊原来的40000元合计370000元借给陈芳，陈芳2014年6月20日分两笔（150000元、220000元）打给丁文俊；2015年9月3日和9月4日丁文俊取款80000元，给陈芳70000元，又转账80000元，合计150000元，陈芳扣了2015年1月27日200000元借款一个季度的利息12000元（按月息2%计算一个季度利息）后转138000元给丁文俊，上述三笔款项即138000元、370000元、200000元应从一审判决中认定的借款本金中扣除。陈芳质证意见：该组证据不能作为新证据使用，仅能证明丁文俊存在取款的事实，至于取款之后的交付情况无法证实。其陈述部分取款的时间与陈芳转款的时间或数额相吻合，通过证据可以看出并不存在对应的关系，是丁文俊的主观推断，与本案无关联性，不能达到丁文俊的证明目的。陈芳和丁文俊之间从来没有现金交易。既使如丁文俊所述陈芳向其借款，也属于另外的法律关系，应另行诉讼。朱刚亮质证意见：无异议。本院认证意见：对上述证据的真实性予以认定，但关联性需结合本案事实及其他证据综合认定。二审中，根据本院要求，陈芳提供其个人及其丈夫朱某1《个人信用报告》各一份。丁文俊质证意见：征信记录显示陈芳及其丈夫朱某1在2014年3月7日至2016年8月8日期间存在多笔商业贷款，且存在连续性的还款行为。本院认证意见：对上述证据的真实性均予以认定，关联性结合本案事实及其他证据综合认定。二审查明的事实与一审法院认定的事实一致，本院依法予以确认。二审另查明：陈芳的《个人信用报告》显示：1.2010年8月17日陈芳在中国银行宿迁分行办理抵押贷款，金额290000元，到期日2020年8月12日，账户状态正常。2.2014年4月24日陈芳在中国工商银行宿迁分行办理个人消费贷款150000元，2017年4月26日结清。3.2014年7月10日陈芳在中国银行江苏省分行办理贷记卡，授信额度150000元，账户状态正常。4.2002年9月27日陈芳在中国工商银行宿迁分行办理贷记卡，授信额度140000元，账户状态正常。5.2007年3月2日陈芳在中国工商银行宿迁分行办理贷记卡，授信额度30000元，账户状态正常。6.2007年8月10日，陈芳在中国工商银行宿迁分行办理贷记卡账户，授信额度140000元，账户状态正常。7.2008年5月2日陈芳在中国农业银行办理贷记卡账户，授信额度25000元，账户状态正常。8.2011年11月14日陈芳在中国银行江苏省分行办理贷记卡，授信额度150000元，账户状态正常。9.2014年3月18日，陈芳在中国工商银行宿迁分行办理贷记卡账户，授信额度50000元，账户状态正常。10.2009年9月12日陈芳在中国工商银行宿迁分行办理贷记卡，授信额度30000元，2017年12月7日销户。11.2011年5月8日陈芳在中国工商银行宿迁分行办理贷记卡，授信额度100000元，2017年12月7日销户。12.2001年11月20日陈芳在中国工商银行宿迁分行办理贷记卡，授信额度10000元，账户状态正常。朱某1的《个人信用报告》显示：1.2010年8月12日，朱某1在中国工商银行宿迁分行办理抵押贷款，金额290000元，到期日2020年8月12日，账户状态正常。2.2010年11月11日，朱某1在中国工商银行宿迁分行办理抵押贷款，金额250000元，到期日2020年11月11日，账户状态正常。3.2009年12月8日，朱某1在中国农业银行宿迁分行办理住房按揭贷款，金额360000元，到期日2019年12月8日，账户状态正常。4.2009年5月26日朱某1在中国农业银行办理贷记卡，授信额度10000元，账户状态正常。5.2014年9月6日朱某1在中国银行江苏省分行办理贷记卡，授信额度150000元，最大使用额度150000元，账户状态正常。6.2014年10月14日朱某1在中国邮政储蓄银行办理贷记卡，授信额度100000元，最大使用额度100000元，账户状态正常。7.2005年6月2日朱某1在中国银行江苏省分行办理贷记卡，授信额度150000元，账户状态正常。8.2007年1月18日朱某1在中国工商银行宿迁分行办理贷记卡，授信额度30000元，共享额度30000元，最大使用额度379900元，账户状态正常。9.2007年8月10日朱某1在中国工商银行宿迁分行办理贷记卡，授信额度30000元，账户状态正常。10.2012年4月20日朱某1在中国建设银行江苏省分行办理贷记卡，授信额度25000元，2017年2月8日最大使用额度60541元，账户状态正常。11.2015年11月16日朱某1在苏州银行办理贷记卡，授信额度50000元，2019年11月22日最大使用额度50000元，账户状态正常。12.2008年2月28日朱某1在江苏银行办理贷记卡，授信额度20000元，2015年3月25日销户。为证实上述款项用途，陈芳举证如下：1.朱某1与宿迁××房地产有限公司于2009年10月23日签订的《商品房买卖合同》两份、房屋交付提醒函、装修材料销售清单、订货单、装修款收据等一组证据，其中《商品房买卖合同》约定朱某1购买××花园房屋两处，当日付清首期房款，余款合计360000元以银行按揭贷款方式支付；2.2010年10月14日陈芳与宿迁××物流发展公司签订的《商品房买卖合同》、购房款收据及现金存款凭条，其中《商品房买卖合同》约定陈芳购买该公司开发的×幢1层101号商铺一间，购房款352530元，合同签订当日付款50%，余款办理银行按揭。3.陈芳、丁文俊贷记卡流水明细（2014年3月7日至2016年8月8日期间）。4.2010年12月12日陈芳与宿迁市××房地产开发有限公司签订的《商品房买卖合同》一份，约定陈芳购买该公司开发的商铺一处，购房款358124元，首付50%，余款按揭。5.陈芳与江苏××置业有限公司于2010年1月7日签订的《商品房买卖合同》一份，约定陈芳购买该公司开发的乐府兰亭×栋×单元802室房屋一处，购房款306590元。6.2009年12月1日朱某1与中国农业银行宿迁分行签订的个人购房担保借款合同一份，借款金额360000元，担保方式为抵押，借款用途为购房，并约定借款全部直接划入宿迁鹏润地产有限公司账户。丁文俊质证意见：对证据的真实性、合法性认可，但与本案无关联性。从贷款时间上看，上述证据不能证实消费系用贷款支付，其完全是在拼凑款项。《商品房买卖合同》没有复印完整，没有付款时间的约定，且贷款性质也不是房屋贷款，不能证实相应贷款用于购房。陈芳夫妻拥有几十张贷记卡，均是用于家庭开支显然不能成立。本院认证意见：对上述证据的真实性予以认定，可以与陈芳和朱某1所办理的3笔抵押贷款及1笔住房按揭贷款相印证，证实该部分贷款系用于购买房屋；对陈芳在本案借款期间内的一笔150000元个人消费贷款，其主张用于女儿结婚花费，但提供的证据不足以证实该主张。即便真实，也不是合理及必要支出；对陈芳及朱某1的贷记卡授信贷款，结合其二人的实际使用情况，遵循同一银行授信额度不应叠加的原则，确定具体金额。经计算，陈芳与朱某1构成高利转贷的贷款金额为1215414元，其中陈芳465000元，朱某1750414元。本案二审的争议焦点是：1.丁文俊与陈芳之间的民间借贷关系是否合法有效，借款的本金数额如何确定；2.涉案借款的利息是否全部为月息2%，是否应当予以支持。本院认为，对争议焦点1，陈芳主张与丁文俊之间存在借款关系，有丁文俊出具的借条加以证实，并有丁文俊收到款项的银行转账记录加以印证。丁文俊对借条及银行转账记录均无异议，应予认定。因涉案借条与丁文俊实际收到款项的时间及金额并非一一对应，一审判决根据借条的起始时间，将双方当事人一致认可的由陈芳、朱某1或者其二人指示的案外人向丁文俊转账的总金额认定为本案借款本金，有事实依据，并无不当。丁文俊上诉称陈芳转账的7003800元款项中，与借条时间不吻合的部分，双方并无借贷合意，该部分转账系陈芳因偿还银行贷款向丁文俊借支现金后又通过银行转账方式还款，对此未能提供任何证据加以证实，不应得到采信。同理，丁文俊根据借条载明的金额和时间对其中五张借条载明的款项提出异议，认为陈芳并未足额交付款项，依据不足，该主张不能成立。丁文俊还主张其曾向陈芳现金还款，对此无充分的证据加以证实，亦不予采信。对朱刚亮出具的1500000元借条，丁文俊认可系实际借款人，且未对借条中载明的利息提出异议，应当视为对该约定的认可，其上诉称该利息约定对其不生效，依据不足，不予支持。民间借贷中，出借人套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人的民间借贷行为无效。只要借款人举证证明出借人在签订借款合同时存在尚欠银行贷款未还事实的，可以推定为出借人套取信贷资金。本案中，根据二审查明的事实，在本案借款发生期间，即2014年3月7日至2016年8月8日期间，陈芳及其丈夫朱某1在中国工商银行宿迁分行、中国银行江苏省分行、农业银行宿迁分行、苏州银行等处有贷款数笔，其中部分个人消费贷款或贷记卡授信贷款合计1215414元，陈芳未能提供充分的证据证明系用于合理及必要支出，该部分款项应视为高利转贷，丁文俊仅需向陈芳偿还本金，利息部分不予支持。对于陈芳和朱某1的其他贷款，均系抵押贷款或者住房贷款，目的应出于家庭生活消费或者投资理财支出，不应认定为高利转贷。对争议焦点2，对借款利息，虽然涉案借款中有部分借条未有载明利息，但是根据丁文俊的还款情况，存在一定的规律性，结合陈芳夫妻与丁文俊的通话及微信聊天内容及二审中陈芳对丁文俊每次还款数额组成的解释，可以相互印证，证明涉案借款均约定了利息，为月息2%。对丁文俊已还款项，应当按照先利后本的原则逐一计算并进行抵扣。经计算，截至2018年7月18日，丁文俊尚欠陈芳借款本金6542493元，其中应按月息2%计算利息的本金为5327079元，不应支付利息的本金为1215414元。综上所述，上诉人丁文俊的上诉理由部分成立，本院予以支持。因二审出现新证据，导致一审判决实体处理不当，应予改判。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项规定，判决如下：一、撤销江苏省宿迁市宿城区人民法院（2019）苏1302民初4506号民事判决；二、丁文俊偿还陈芳借款本金5327079元及利息（利息以5327079元为基数，按照月息2分，自2018年7月19日起计算至实际给付之日止）；三、丁文俊偿还陈芳借款本金1215414元，并支付保全保险费8800元。四、驳回陈芳的其他诉讼请求。上述第二项、第三项均于本判决发生法律效力之日起十日内履行。如果未按本判决指定的期限履行偿还义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费92114元，陈芳负担22114元，丁文俊负担70000元；保全费5000元由丁文俊负担；二审案件受理费45754元，陈芳负担10000元，丁文俊负担35754元。本判决为终审判决。审判长  刘芳芳审判员  王晓玲审判员  周栋才二〇二〇年十月十日书记员  廉 洁附件一：陈芳、朱宏亮高利转贷明细            序号              贷款人              贷款时间              贷款数额              贷款银行              贷款性质              备注                  1              陈芳              2014.4.24.              150000              工商银行      宿迁分行              个人消费      贷款              高利转贷      2014.3.7.                  2              陈芳              2014.7.10.              150000              中国银行      江苏分行              贷记卡      授信贷款              高利转贷      2014.7.10.                  3              陈芳              2002.9.27.      -2018.4.25.              140000              工商银行      宿迁分行              贷记卡      授信贷款              高利转贷      2014.3.7.                  4              陈芳              2007.3.2.-      2016.2.15.              30000              工商银行      宿迁分行              贷记卡      授信贷款              合并                  5              陈芳              2007.8.10.-      2017.5.25.              140000              工商银行      宿迁分行              贷记卡      授信贷款              合并                  6              陈芳              2008.5.2.-      2018.5.22.              25000              农业银行              贷记卡      授信贷款              高利转贷      2014.3.7.                  7              陈芳              2011.11.14.-      2016.12.16.              150000              中国银行      江苏分行              贷记卡      授信贷款              合并                  8              陈芳              2009.9.12.      -2017.12.7..              140000              工商银行      宿迁分行              贷记卡      授信贷款              合并                  9              陈芳              2002.9.27.      -2018.4.25.              30000              工商银行      宿迁分行              贷记卡      授信贷款              合并                  10              陈芳              2011.5.8.-      2017.12.7.              100000              工商银行      宿迁分行              贷记卡      授信贷款              合并                  11              陈芳              2001.11.20.      -2020.6.9.              10000              工商银行      宿迁分行              贷记卡      授信贷款              工资卡                  合计                                          465000                                                            1              朱宏亮              2009.5.26.      -2018.1.23.              10000              农业银行              贷记卡      授信贷款              高利转贷                  2              朱宏亮              2014.9.6.-      2019.8.21.              150000              中国银行      江苏分行              贷记卡      授信贷款              高利转贷                  3              朱宏亮              2005.6.2.-      2019.5.4.              150000              中国银行      江苏分行              贷记卡      授信贷款              合并                  4              朱宏亮              2014.10.14.      -2020.2.12.              100000              邮储银行              贷记卡      授信贷款              高利转贷                  5              朱宏亮              2007.8.10.      -2016.9.25.              30000              工商银行      宿迁分行              贷记卡      授信贷款              合并                  6              朱宏亮              2015.11.16.      -2019.11.22.              50000              苏州银行              贷记卡      授信贷款              高利转贷                  7              朱宏亮              2008.2.28.      -2015.3.25.              20000              江苏银行              贷记卡      授信贷款              未使用                  8              朱宏亮              2009.4.2.-      2017.2.17.              28617      （美元）              建设银行江苏分行              贷记卡      授信贷款              未使用                  9              朱宏亮              2009.4.2.-      2017.2.17.              25000      （最大使用额度60514元）              建设银行江苏分行              贷记卡      授信贷款              高利转贷                  10              朱宏亮              2007.1.18.      -2016.9.25.              20000（最大使用额度379900元）              工商银行      宿迁分行              贷记卡      授信贷款              高利转贷                  11              朱宏亮              2012.4.20.-      2017.2.5.              25000                    建设银行江苏分行              贷记卡      授信贷款              合并                  合计                                          750414元                                                附件二：本案借款、还款计算明细            丁文俊案借款、还款计算明细                  转账时间      （年月日）              转账金额（万元）              还款时间              还款金额              天数              应还利息（2%）              扣减后本金余额或尚欠利息                  2014.3.7              734586              2014.6.6              9              91              44565              689151                  2014.6.20              38（78天、19760元）              2014.9.6              9              91              19760+56067+4000+41809      =121636              欠息31636，本金3019151                  2014.7.10              145（58天，56067元）              2014.10.9              9.6              32              64409+31636+124792      =220837              欠息34837，本金      3019151                  2014.8.25              50（12天，4000元）              2014.12.11              9              62                  2014.12.17              25（23天，3833）              2015.1.9              9.6              28              34837+56357+3833      =95027              3019151-（96000-95027）=3018178本金+250000=3268178                  2015.1.22              12（78天，6240元）              2015.3.17              9.48              66              193912+6240+3601      =203753              欠息12953元      本金3462178                  2015.1.27              7.4（73天，3601元）              2015.4.10              9.6              23                  2015.6.12              10.52（46天，3226元）              2015.4.27              1.2              16              36930+12953      =49883              欠息37883元      本金3462178                  2015.8.3              10（36天，2400元）              2015.6.8              9              41              94633+37883      =132516              欠息42516，本金3462178                  2015.8.14              13（25天，2167元）              2015.7.28              1.2              49              113098+3226+42516      =158840              欠息146840元      本金3567378                  2015.9.14              13.8（21天，1932元）              2015.9.8              8              41              97508+2400+2167+146840      =248915              欠息168915，本金      3797378                  2015.10.19              5.52（9天，331元）              2015.9.9              1              1              2532+168915=171447              欠息161447，本金      3797378                  2015.11.19              15（4天，400元）              2015.10.15              9.6              35              88605+161447+1932      =251984              欠息155984，本金3737378+138000      =3935378                  2015.12.21              65（0天，无息）              2015.10.28              1.2              12              155984+31483+331      =187798              欠息175798，本金3935378+55200      =3990578                  2016.1.15              30（36天，7200元）              2015.11.10              1.38              12              31925+175798      =207723              欠息193923，本金3990578                  2016.3.21              27.52（25天，4587元）              2015.11.23              20              12              193923+31925+400      =226648              欠息26648，本金3990578+150000      =4140578                  2016.6.2              15（10天，1000元）              2015.12.21              12.48              27              26648+74530      =101178              本金4140578-（124800-101178）      =4116956+650000      =4766956                  2016.8.8              23.62（44天，6929元）              2016.1.12              9.6              21              66737              本金4776956-（96000-66737）      =4737693                                              2016.2.20              10              38              120021+7200      =127222              欠息27222，本金4737693+300000      =5037693                                              2016.2.21              5              1              27222+83961      =111184              本金5037693-（270200-111184）      =4878677                                              2016.3.8              9.54              15                                              2016.3.18              12.48              9                                              2016.4.15              9.6              27              87816+4587      =92403              本金4878677-（96000-92403）      =4875080+275200      =5150280                                              2016.4.28              1.2              12              82404              欠息56604      本金5150280                                              2016.5.11              1.38              12                                              2016.6.12              9.54              31              56604+106439+1000      =164043              欠息68643      本金5150280+150000=5300280                                              2016.6.20              19.38              7              68643+148408      =217051              本金5300280-（301800-217051）      =5215531                                              2016.7.17              9.6              26                                              2016.7.27              1.2              9                                              2016.9.21              29.82              55              191236+6929      =198165              本金5215531-（298200-198165）      +236200=5351696                                              2016.10.15              4              664              2369017              本金5242914-（2344400-2369017）      =5327079                                              2016.12.20              10.44                                              2017.5.8              40                                              2017.5.17              70                                              2017.12.20              20                                              2018.6.7              50                                              2018.7.5              30                                              2018.7.18              10                  合计              700.38万元                            493.12