浙江省绍兴市上虞区人民法院刑 事 判 决 书（2020）浙0604刑初243号公诉机关绍兴市上虞区人民检察院。被告人叶显茂，曾用名叶圣水，男，1989年9月19日出生于福建省政和县，汉族，高中文化，电商，住福建省政和县。因本案于2019年7月3日被刑事拘留，2019年8月7日被逮捕。现羁押于绍兴市上虞区看守所。辩护人张传江，福建建达（泉州）律师事务所律师。被告人邓燕红，女，1998年7月5日出生于广东省南雄市，汉族，大专文化，无业，住广东省南雄市。因本案于2019年8月19日被刑事拘留，2019年9月23日被逮捕。现羁押于绍兴市上虞区看守所。辩护人金泓毅，北京盈科（上海）律师事务所律师。被告人徐瑞瑞，女，1990年11月30日出生于宁夏银川市兴庆区，汉族，大专文化，无业，住宁夏银川市兴庆区。因本案于2019年8月19日被取保候审。经本院决定，于2020年8月18日再次被取保候审。辩护人倪春飞，浙江舜江律师事务所律师，绍兴市上虞区法律援助中心指派。被告人朱晓萍，女，1982年2月24日出生于浙江省绍兴市上虞区，汉族，大学文化，教师，住浙江省绍兴市上虞区。因本案于2019年8月26日被刑事拘留，2019年8月29日变更为取保候审。经本院决定，于2020年8月28日再次被取保候审。辩护人李英，浙江泽端律师事务所律师，绍兴市上虞区法律援助中心指派。绍兴市上虞区人民检察院以绍虞检刑诉〔2020〕674号起诉书指控被告人叶显茂犯集资诈骗罪、被告人邓燕红、徐瑞瑞、朱晓萍犯非法吸收公众存款罪，于2020年4月20日向本院提起公诉。本院即日立案，依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。绍兴市上虞区人民检察院指派检察员章子卿出庭支持公诉，被告人叶显茂及其辩护人张传江、被告人邓燕红及其辩护人金泓毅、被告人徐瑞瑞及其辩护人倪春飞、被告人朱晓萍及其辩护人李英均到庭参加诉讼。本案经绍兴市上虞区人民检察院申请延期审理一次，现已审理终结。绍兴市上虞区人民检察院指控：一、集资诈骗罪2018年10月至2019年3月期间，被告人叶显茂以非法占有为目的，发展被告人邓燕红、徐瑞瑞、朱晓萍等人成为自己的代放，谎称自己从事淘宝、天猫、阿里巴巴店铺刷单刷信誉，以支付高额月息六分高息为诱，以淘宝店铺刷单、天猫店铺刷单、阿里巴巴店铺刷单、直接转账刷单、双倍转账刷单等方式，向朱玲、张月琼、葛润博等100余名社会不特定人员骗取人民币580余万元。二、非法吸收公众存款罪1、2018年12月至2019年6月期间，被告人邓燕红在明知叶显茂名为刷单实为集资的情况下，帮叶显茂放单，并发动自己下面的刷手通过淘宝店铺、天猫店铺、阿里巴巴店铺、直接转账、双倍转账等方式进行刷单，向朱莉莉、周仙红等社会不特定人员非法吸收公众存款人民币1770余万元，至今1440余万元未予归还；2、2018年12月至2019年6月期间，被告人徐瑞瑞在明知叶显茂名为刷单实为集资的情况下，帮叶显茂放单，并发动自己下面的刷手通过淘宝店铺、天猫店铺、阿里巴巴店铺、直接转账、双倍转账等方式进行刷单，向张琼、钟青青等社会不特定人员非法吸收公众存款人民币1080余万元，至今710余万元未予归还；3、2019年2月至2019年4月期间，被告人朱晓萍作为叶显茂的代放，发动手下的刷手通过阿里巴巴店铺刷单的方式，向顾景霞、文芬等社会不特定人员非法吸收公众存款人民币180余万元，至今110余万元未予归还。2019年7月2日，被告人叶显茂向福建省武夷山市公安局投案，并如实供述了上述犯罪事实。2019年8月19日，被告人邓燕红、徐瑞瑞向上海市公安局金山分局投案，并如实供述了上述犯罪事实。2019年8月25日，被告人朱晓萍向绍兴市公安局上虞区分局投案，并如实供述了上述犯罪事实。案发后，公安机关从被告人叶显茂处扣押店铺6间、路虎轿车（车牌为闽ＨＧ××**）1辆、现金26.9万元。为证明上述指控，公诉机关向法庭提交了相应的证据。公诉机关认为，被告人叶显茂以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。被告人邓燕红、徐瑞瑞、朱晓萍非法吸收公众存款，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人邓燕红、徐瑞瑞、朱晓萍起次要辅助作用，是从犯，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定，应当从轻或者减轻处罚。被告人叶显茂、邓燕红、徐瑞瑞、朱晓萍犯罪后主动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条的规定，是自首，可以从轻或者减轻处罚。故提请本院依法判处，并建议对被告人邓燕红判处有期徒刑三年，并处罚金；建议对被告人徐瑞瑞判处有期徒刑二年六个月，可适用缓刑，并处罚金；建议对被告人朱晓萍判处有期徒刑一年六个月，可适用缓刑，并处罚金。被告人叶显茂辩称：其对犯罪事实没有异议，但对罪名不认可，其行为不构成集资诈骗罪，应是非法吸收公众存款罪。其辩护人提出的辩护意见是：1、起诉书指控被告人叶显茂集资诈骗证据不足，应当认定为非法吸收公众存款罪。（1）被告人叶显茂没有诈骗的主观故意。被告人叶显茂确实在做网店的生意，但因为生意不好，也亏了一些钱，想通过刷单吸收存款来补充流动资金，其并没有想把这些钱占为已有。客观方面，非法吸收的存款多达四五千万，其没有全部卷走，其离开之前把盘转让给国长，是为了让他继续做下去，提取5%的钱是转让的款项，转让的时候才提取，在其主观意识里就是一种转让费，并且按其所说在离开的时候之前所有的单已经全部还清了，还款付息是积极的。最后，其拿着5%的钱也没有销声匿迹，而是买了店面和车，这些举动能看出其主观上没有认为这是诈骗。（2）被告人叶显茂没有虚构事实来骗人刷单，不存在使用诈骗的方法，刷单的人都知道下的是空单，是为了赚取高额的利息。（3）其将商铺登记在家属名下的行为是因为其上了黑名单，而不是为了隐匿财产。2、本案证据粗糙，没有受害人的陈述，无法确定是否造成了客观损失。关于数额的认定也没有做过审计，只是根据笔录进行的统计，数据也很粗糙，达不到证明要求。提取的有关电子数据和文档，也没有按照证据法上要求进行密封、解封，证据的合法性不符合法律规定。综上，应当以非法吸收公众存款罪对被告人叶显茂定罪量刑，根据其存在自首、始终认罪认罚、查封扣押的财产足以抵偿违法所得等从轻、减轻处罚的情节，量刑应在有期徒刑三年至六年范围内考虑。被告人邓燕红对起诉书指控的犯罪事实和罪名均无异议。其辩护人提出的辩护意见是：1、被告人邓燕红犯罪作用较小，是从犯；2、是初犯、偶犯，主观恶性小；3、是自首,且自愿认罪认罚；4、其年龄小，法律意识淡薄，家庭情况困难。综上，请求对其从轻、减轻处罚。被告人徐瑞瑞对起诉书指控的犯罪事实和罪名均无异议。其辩护人提出的辩护意见是：1、被告人徐瑞瑞是自首；2、是初犯、偶犯，社会危害性小；3、已主动退赔150多万元，金额远远超出所得利益；4、其家中有两个年幼的儿女需要照顾。综上，请求对其从轻、减轻处罚并适用缓刑。被告人朱晓萍对起诉书指控的犯罪事实和罪名均无异议。其辩护人提出的辩护意见是：1、被告人朱晓萍是从犯；2、此前有固定工作和收入，是初犯、偶犯；3、是自首，并自愿认罪认罚；4、已主动退出违法所得，还垫付给手下刷手100000元，主观恶性小；5、已离异，家中还有女儿需要照顾。综上，请求对其减轻处罚并适用缓刑。经审理查明：一、集资诈骗罪2018年10月至2019年3月期间，被告人叶显茂以非法占有为目的，发展被告人邓燕红、徐瑞瑞、朱晓萍等人成为自己的代放，谎称自己从事淘宝、天猫、阿里巴巴店铺刷单刷信誉，以支付高额月息六分高息为诱，以淘宝店铺刷单、天猫店铺刷单、阿里巴巴店铺刷单等方式，向多名社会不特定人员非法集资，并提取其中的580余万元用于购置店铺（六间，其中四间登记在叶某名下，两间登记在黄某名下）、车辆（车牌为闽ＨＧ××**的路虎汽车一辆），余款26.9万元。2019年3月，被告人叶显茂将该刷单业务对接给微信昵称为“国长”的人，由“国长”继续开展直至案发。二、非法吸收公众存款罪1、2018年12月至2019年6月期间，被告人邓燕红在明知叶显茂、“国长”名为刷单实为集资的情况下，仍在微信群放单，并发动自己下面的刷手通过淘宝店铺、天猫店铺、阿里巴巴店铺、直接转账、双倍转账等方式进行刷单，向朱莉莉、周仙红等多名社会不特定人员非法吸收公众存款人民币1770余万元，至今1440余万元未予归还。2、2018年12月至2019年6月期间，被告人徐瑞瑞在明知叶显茂、“国长”名为刷单实为集资的情况下，仍在微信群放单，并发动自己下面的刷手通过淘宝店铺、天猫店铺、阿里巴巴店铺、直接转账、双倍转账等方式进行刷单，向张琼、钟青青等多名社会不特定人员非法吸收公众存款人民币1080余万元，至今710余万元未予归还；3、2019年2月至2019年4月期间，被告人朱晓萍在明知叶显茂、“国长”名为刷单实为集资的情况下，仍在微信群放单，并发动自己下面的刷手通过阿里巴巴店铺刷单的方式进行刷单，向顾景霞、文芬等多名社会不特定人员非法吸收公众存款人民币180余万元，至今110余万元未予归还。2019年7月2日，被告人叶显茂向福建省武夷山市公安局投案，并如实供述了上述犯罪事实。2019年8月19日，被告人邓燕红、徐瑞瑞向上海市公安局金山分局投案，并如实供述了上述犯罪事实。2019年8月25日，被告人朱晓萍向绍兴市公安局上虞区分局投案，并如实供述了上述犯罪事实。案发后，公安机关从被告人叶显茂处查封店铺6间、扣押路虎轿车（车牌为闽ＨＧ××**）1辆、现金26.9万元。另查明，公安机关从被告人叶显茂处扣押银行卡两张、白色无SIM卡苹果6S手机一只、白色苹果6手机一只、白色苹果6S手机一只、黑色苹果XS手机一只、灰色OYSIN手机一只、笔记本电脑一台、台式电脑主机三台；从被告人邓燕红处扣押苹果牌手机一只；从被告人朱晓萍处扣押中国红OPPO手机一只、金色苹果6PLUS手机一只、人民币三万元。还查明，在本案审理期间，被告人徐瑞瑞向本院退出违法所得人民币10809元，被告人朱晓萍向本院退出违法所得人民币1866元。上述事实，由公诉机关提交及本院依法收集，并经法庭质证、认证的被害人陈某、姜某、朱莉莉等一百四十四人陈述、自述材料，证人叶某、黄某、王某、吴某、严某证言，搜查笔录，扣押笔录，扣押决定书、扣押清单，发还清单，查封决定书，工商登记、变更资料，微信聊天记录、转账记录，支付宝聊天记录，支付宝交易记录，银行卡交易记录，金额登记表，情况说明，刑事案件暂存款票据，归案经过及被告人叶显茂、邓燕红、徐瑞瑞、朱晓萍户籍信息等证据证实，足以认定。关于被告人叶显茂是否构成集资诈骗罪。被告人叶显茂在侦查阶段的多次供述中提到其当时给代放及刷手宣称刷单的目的是为了刷人气刷信誉，但其没有实体生产经营，也不存在其他经济收入来源，刷单进来的钱的用途和其给代放、刷手说的用途都是不一样的，绝大多数后期进来的资金都用于偿还前期的债务以及支付高额利息，同时一部分用于发放好处费给代放，其还拿了所有刷手本金的5%用于自己另外的开销。后店铺账户资金达到4000-5000万，因为资金漏洞太大，其就想要撤出。2019年3月份其退出的时候，实际的亏空除了其提取的800万元，还有即将到期的本金及已经支付给刷手的佣金和代放的好处费。其供述与其余三名被告人能相互印证，所谓的刷单实际上就是为了向更多的人回笼资金用于偿还即将到期的本金和利息。被告人叶显茂使用诈骗方法非法集资，集资后不用于生产经营活动，其提取的集资款用于购买店铺和车辆并登记在家人名下，属肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还，可以认定为其具有非法占有的目的，应以集资诈骗罪定罪处罚。故对被告人叶显茂的辩解及其辩护人的相关辩护意见不予采信。关于本案证据粗糙的问题。起诉书认定被告人非法吸收的数额，虽然没有经过审计，但是有集资参与人的笔录、自述材料及聊天记录、转账凭证、订单截图等证据证实，后经被告人确认无异议，应予认定。公诉机关提供的证据均是侦查机关依照法定程序收集，具有合法性。故对被告人叶显茂的辩护人提出的相关辩护意见不予采信。本案被告人邓燕红、徐瑞瑞、朱晓萍的获利，按照被告人供述的佣金计算方式相互印证的部分，以已知刷单金额的0.1%予以认定。本院认为，被告人叶显茂侵犯国家金融管理制度，以非法占有为目的，以高额利息为诱饵，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。被告人邓燕红、徐瑞瑞、朱晓萍违反国家金融管理法律规定，未经有关部门依法批准，以承诺还本付息的方法，通过网络店铺刷单、直接转账等方式向社会不特定对象吸收资金，扰乱国家金融秩序，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的罪名成立，予以支持。在非法集资的共同犯罪中，被告人邓燕红起辅助作用，是从犯，应依法从轻处罚；被告人徐瑞瑞、朱晓萍起辅助作用，是从犯，均应依法减轻处罚。被告人叶显茂犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可依法从轻处罚。被告人邓燕红、徐瑞瑞、朱晓萍犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，且自愿认罪认罚，均可依法从宽处理。被告人叶显茂的涉案财物已追回，可酌情从轻处罚。被告人徐瑞瑞、朱晓萍已退出违法所得，均可酌情从轻处罚。根据被告人徐瑞瑞、朱晓萍的犯罪情节和悔罪表现，均可宣告缓刑。采纳辩护人提出的被告人邓燕红、徐瑞瑞、朱晓萍是初犯、偶犯，及上述要求对被告人从轻、减轻处罚并对被告人徐瑞瑞、朱晓萍适用缓刑的辩护意见，其余辩护意见与事实及法律不符，不予采纳。公诉机关提出的量刑建议适当，应予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条、第四条、第五条之规定，判决如下：一、被告人叶显茂犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币二十万元（刑期自判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二〇一九年七月三日起至二〇二九年七月二日止；罚金限于本判决生效后十日内缴纳）；二、被告人邓燕红犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币七万元（刑期自判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二〇一九年八月十九日起至二〇二二年八月十八日止；罚金限于本判决生效后十日内缴纳）;三、被告人徐瑞瑞犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年六个月，并处罚金人民币五万元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金限于本判决生效后十日内缴纳）;四、被告人朱晓萍犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币二万元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金限于本判决生效后十日内缴纳）;五、暂存于本院的被告人徐瑞瑞违法所得人民币一万零八百零九元、被告人朱晓萍违法所得人民币一千八百六十六元，按比例发还给集资参与人。扣押在绍兴市公安局上虞区分局的被告人邓燕红的苹果牌手机一只、被告人朱晓萍的红色OPPO手机一只,作为作案工具，予以没收；被告人朱晓萍人民币二万元，依法折抵罚金；其余物品由扣押机关依法处理；六、被告人叶显茂违法所得人民币五百八十万元，责令予以退赔，并按比例发还给集资参与人；公安机关从被告人叶显茂处查封的六间店铺、扣押的一辆路虎轿车、人民币二十六万九千元依法处置后折抵上述违法所得和罚金，不足部分，责令继续予以退赔；七、被告人邓燕红违法所得人民币一万七千七百十三元，继续予以追缴，按比例发还给集资参与人。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省绍兴市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  章 荻人民陪审员  高彦春人民陪审员  俞均南二〇二〇年十月二十七日书 记 员  施钢琴附：相关法律及司法解释条文《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。