山东省博兴县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）鲁1625刑初240号 公诉机关山东省博兴县人民检察院。 被告单位山东省博兴县华鲁钢铁有限公司，住所地博兴县兴福镇白铁市场6路东首，法定代表人魏月风。 被告单位山东华鲁伟业新板材有限公司，住所地博兴县城东大市场，法定代表人魏月风。 被告单位山东华伟新材料有限公司，住所地博兴县兴福镇白铁市场，法定代表人魏月风。 上列三被告单位诉讼代表人：张良，山东众成清泰（滨州）律师事务所律师，系由三被告单位破产重整管理人委托参与诉讼。 被告人魏月风，男，1967年3月30日出生于山东省博兴县，汉族，小学文化，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华鲁伟业新板材有限公司，山东润博金属股份有限公司实际控制人，户籍所在地博兴县，居住地博兴县。因涉嫌犯骗取贷款罪，于2018年11月15日被刑事拘留，同年12月21日被逮捕。现羁押于博兴县看守所。 辩护人刘树松，山东民颂律师事务所律师。 辩护人隽晓琪，山东民颂律师事务所律师。 山东省博兴县人民检察院以博检公刑诉［2019]226号起诉书指控被告单位山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华鲁伟业新板材有限公司、山东华伟新材料有限公司、被告人魏月风犯骗取贷款、票据承兑罪，于2019年8月29日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2019年10月11日、2020年1月19日公开开庭审理了本案。经滨州市中级人民法院批准，本案依法延长审限三个月。博兴县人民检察院指派检察员李珍珍出庭支持公诉，被告单位山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华鲁伟业新板材有限公司、山东华伟新材料有限公司的诉讼代表人张良、被告人魏月风及其辩护人刘树松、隽晓琪到庭参加诉讼。现已审理终结。 山东省博兴县人民检察院指控：2015年5月至2018年5月，被告人魏月风作为山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华鲁伟业新板材有限公司、山东华伟新材料有限公司的法定代表人、实际控制人，安排公司工作人员使用虚假的购销合同及资产负债表、利润表、现金流量表等公司财务报表、审计报告，虚构公司盈利的事实，隐瞒公司亏损、资金链断裂的真相，分别从中国农业银行股份有限公司博兴县支行、山东博兴农村商业银行股份有限公司城区支行、福旺支行骗取贷款、票据承兑共计22908.82万元，到期后无力偿还，造成上述银行贷款本金损失共计20299.07万元。被告人魏月风经公安机关电话传唤后主动到案，到案后如实供述了犯罪事实。 针对上述指控，公诉人当庭宣读并出示了书证、证人证言、被告人的供述和辩解等证据予以证实。博兴县人民检察院认为，被告单位山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、华鲁伟业新板材有限公司、山东华伟新材料有限公司以欺骗手段取得银行贷款、票据承兑，给银行造成特别重大损失，已构成骗取贷款、票据承兑罪。被告人魏月风作为以上三被告单位的法定代表人、实际控制人，系直接负责的主管人员，应当承担刑事责任。被告人魏月风系自首且认罪认罚，提请对被告单位及被告人魏月风依法判处刑罚，并建议对被告人魏月风判处有期徒刑三年六个月至四年，并处罚金十五万元。 被告人魏月风对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议，但提出辩解意见：1.贷款事实属实，但是贷款所需资料是按照银行要求提供的；2.配合县委县府要求，替山东天宏新能源有限公司垫款近3个亿，接管山东恒达精密薄板有限公司垫款1个亿左右；按照银行要求，替亿利达等公司代偿接近1个亿等。 被告单位山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华鲁伟业新板材有限公司、山东华伟新材料有限公司对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议，但提出辩解意见：三被告单位已经根据破产重整计划的安排向山东博兴农村商业银行股份有限公司偿付债权，弥补其损失，应当从轻或者减轻对三被告单位的处罚。 被告人魏月风的辩护人提出的辩护意见是：1.现有事实和证据不能证实被告人魏月风构成骗取贷款罪，银行对于被告单位提供虚假报表的行为是明知的，对被告单位的经营情况也非常清楚，并非受骗方，指控被告公司骗取贷款欠缺受骗对象。2.本案中所指控的17笔贷款均有担保，且起诉书指控的第三项第2笔、第3笔贷款有充足的抵押，第三项第1笔贷款是用“应收贷款”作为质押进行贷款，在银行没有行使诉权的情况下，这17笔贷款无充分证据证明存有重大损失这一要件。3.除去农商行贷款外，其他银行的贷款手续均不完整，没有审核方面手续，且涉案贷款均有完备的担保，有的也有质押或抵押，款项去处可以看出有的还了过桥资金，有的回了银行。4.本案的最后两笔贷款是永鑫集团下属的胜利科技有限公司整体接管山东华鲁伟业新板材有限公司之后发生的，不应由被告单位山东华鲁伟业新板材有限公司和被告人承担责任。5.当前政策要求切实保护民营企业家的合法权益，促进经济持续平稳，健康发展，被告人魏月风为本地经济做过重大贡献，希望可以对其从轻处罚。 经审理查明：被告人魏月风系山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华鲁伟业新板材有限公司、山东华伟新材料有限公司的法定代表人、实际控制人。2015年5月至2018年5月，被告人魏月风安排上述公司的工作人员，使用虚假购销合同，提供虚假资产负债表、利润表、现金流量表等公司财务报表、虚假审计报告，分别从中国农业银行股份有限公司博兴县支行、山东博兴农村商业银行股份有限公司城区支行、福旺支行分别骗取贷款、票据承兑共计22908.82万元，其中20290.540833万元未予偿还。具体犯罪事实如下： 一、从中国农业银行股份有限公司博兴县支行骗取贷款、票据承兑13135万元，在侦查机关立案时未予偿还信贷资金数额为12026.470833万元。 （一）山东省博兴县华鲁钢铁有限公司骗取中国农业银行股份有限公司博兴县支行贷款、承兑汇票数额共计5200万元，至侦查机关立案时未还本金数额为4091.470833万元。 1.2015年11月9日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司编造贷款用途并伪造与山东润博金属股份有限公司之间虚假的销售合同，制作虚假财务报表提交至中国农业银行股份有限公司博兴县支行申请贷款，该行根据上述虚假材料，向山东省博兴县华鲁钢铁有限公司发放银行贷款2000万元。2016年11月9日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司继续以虚假财务报表申请贷款展期，贷款期限展期至2017年11月8日。至侦查机关立案时，上述2000万元本金未予清偿。 2.2016年7月22日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司以与霸州市胜芳万路建材有限公司之间的购销合同及虚假财务报表等材料向中国农业银行股份有限公司博兴县支行申请办理商业承兑汇票1200万元，并提供600万元履约保证金。至侦查机关立案时，上述承兑汇票595.35万元敞口资金未予清偿。 3.2016年8月5日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司以与霸州市胜芳万路建材有限公司之间的购销合同及虚假财务报表等材料向中国农业银行股份有限公司博兴县支行申请办理承兑汇票1000万元，并提供500万元履约保证金。至侦查机关立案时，上述承兑汇票496.120833万元敞口资金未予清偿。 4.2016年12月20日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司编造贷款用途并伪造了与山东润博金属股份有限公司之间虚假的销售合同，制作虚假财务报表提交至中国农业银行股份有限公司博兴县支行申请贷款，该行根据上述虚假材料，向山东省博兴县华鲁钢铁有限公司发放银行贷款400万元，贷款期限至2017年12月19日。至侦查机关立案时，上述400万元本金未予清偿。 5.2016年12月20日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司编造贷款用途并伪造了与山东润博金属股份有限公司之间虚假的销售合同，制作虚假财务报表提交至中国农业银行股份有限公司博兴县支行申请贷款，该行根据上述虚假材料，向山东省博兴县华鲁钢铁有限公司发放银行贷款600万元，贷款期限至2017年12月19日。至侦查机关立案时，上述600万元本金未予清偿。 （二）山东华鲁伟业新板材有限公司骗取中国农业银行股份有限公司博兴县支行贷款数额共计7935万元，至侦查机关立案时未还本金数额为7935万元。 1.2016年1月8日，山东华鲁伟业新板材有限公司编造贷款用途并伪造了与山东润博金属股份有限公司之间虚假的销售合同，制作虚假财务报表提交至中国农业银行股份有限公司博兴县支行申请贷款，该行根据上述虚假材料，向山东华鲁伟业新板材有限公司发放银行贷款1200万元，贷款期限至2017年1月7日。至侦查机关立案时，上述1200万元本金未予清偿。 2.2016年1月27日，山东华鲁伟业新板材有限公司编造贷款用途并伪造了与山东润博金属股份有限公司之间虚假的销售合同，制作虚假财务报表提交至中国农业银行股份有限公司博兴县支行申请贷款，该行根据上述虚假材料，向山东华鲁伟业新板材有限公司发放银行贷款1800万元，贷款期限至2017年1月26日。至侦查机关立案时，上述1800万元本金未予清偿。 3.2016年6月15日，山东华鲁伟业新板材有限公司编造贷款用途并伪造了与山东润博金属股份有限公司之间虚假的销售合同，制作虚假财务报表提交至中国农业银行股份有限公司博兴县支行申请贷款，该行根据上述虚假材料，向山东华鲁伟业新板材有限公司发放银行贷款1500万元，贷款期限至2017年6月14日。至侦查机关立案时，上述1500万元本金未予清偿。 4.2016年6月24日，山东华鲁伟业新板材有限公司编造贷款用途并伪造了与山东润博金属股份有限公司之间虚假的销售合同，制作虚假财务报表提交至中国农业银行股份有限公司博兴县支行申请贷款，该行根据上述虚假材料，向山东华鲁伟业新板材有限公司发放银行贷款1500万元，贷款期限至2017年6月23日。至侦查机关立案时，上述1500万元本金未予清偿。 5.2016年9月30日，山东华鲁伟业新板材有限公司编造贷款用途并伪造了与山东润博金属股份有限公司之间虚假的销售合同，制作虚假财务报表提交至中国农业银行股份有限公司博兴县支行申请贷款，该行根据上述虚假材料，向山东华鲁伟业新板材有限公司发放银行贷款1000万元，贷款期限至2017年9月22日。至侦查机关立案时，上述1000万元本金未予清偿。 6.2016年10月28日，山东华鲁伟业新板材有限公司编造贷款用途并伪造了与山东润博金属股份有限公司之间虚假的销售合同，制作虚假财务报表提交至中国农业银行股份有限公司博兴县支行申请贷款，该行根据上述虚假材料，向山东华鲁伟业新板材有限公司发放银行贷款935万元，贷款期限至2017年10月25日。至侦查机关立案时，上述935万元本金未予清偿。 二、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司从山东博兴农村商业银行股份有限公司城区支行骗取贷款1400万元，在侦查机关立案时未予偿还信贷资金数额为1400万元。 2016年6月1日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司编造贷款用途并伪造了与山东润博金属股份有限公司之间虚假的销售合同，制作虚假审计报告、财务报表提交至山东博兴农村商业银行股份有限公司城区支行申请贷款，该行根据上述虚假材料，向山东省博兴县华鲁钢铁有限公司发放银行贷款1400万元，贷款期限至2017年4月17日。后办理借新还旧贷款，新贷贷款期限至2018年4月12日。至侦查机关立案时，上述1400万元本金未予清偿。 三、从山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行骗取贷款、票据承兑8373.82万元，在侦查机关立案时未予偿还信贷资金数额为6864.07万元。 （一）山东华伟新材料有限公司骗取山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行贷款1573.82万元，至侦查机关立案时未还本金数额为1573.82万元。 2015年5月1日，山东华伟新材料有限公司编造贷款用途并伪造了与山东华鲁伟业新板材有限公司之间虚假的销售合同，制作虚假财务报表提交至山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行申请贷款，该行根据上述虚假材料，向山东华伟新材料有限公司发放银行贷款1573.82万元，贷款期限至2016年4月25日。2017年6月30日办理借新还旧贷款，新贷贷款期限至2018年5月15日。后办理展期手续，展期期限至2019年4月14日。至侦查机关立案时，上述1573.82万元本金未予清偿。 （二）山东华鲁伟业新板材有限公司骗取山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行贷款、承兑汇票数额共计6800万元，至侦查机关立案时未还本金数额为5290.25万元。 1.2016年1月4日，山东华鲁伟业新板材有限公司编造贷款用途并伪造了与山东润博金属股份有限公司之间虚假的销售合同，制作虚假财务报表提交至山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行申请贷款，该行根据上述虚假材料，向山东华鲁伟业新板材有限公司发放银行贷款2000万元，贷款期限至2017年1月3日。后办理借新还旧手续，新贷贷款期限至2019年1月3日。至侦查机关立案时，上述2000万元本金未予清偿。 2.2016年12月9日，山东华鲁伟业新板材有限公司编造贷款用途并伪造了与山东润博金属股份有限公司之间虚假的销售合同，制作虚假财务报表提交至山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行申请贷款，该行根据上述虚假材料，向山东华鲁伟业新板材有限公司发放银行贷款1800万元，贷款期限至2017年12月1日。后办理借新还旧手续，新贷贷款期限至2018年11月13日。至侦查机关立案时，上述1800万元本金未予清偿。 3.2018年2月28日，山东华鲁伟业新板材有限公司以与山东润博金属股份有限公司之间的虚假合同及虚假财务报表等材料向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行申请办理承兑汇票2000万元，并提供1000万元履约保证金。至侦查机关立案时，上述承兑汇票993.5万元敞口资金未予清偿。 4.2018年3月9日，山东华鲁伟业新板材有限公司以与山东永茂能源有限公司之间的虚假合同及虚假财务报表等材料向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行申请办理承兑汇票1000万元，并提供500万元履约保证金。至侦查机关立案时，上述承兑汇票496.75万元敞口资金未予清偿。 本案于2018年10月31日立案侦查。2018年11月15日，被告人魏月风经电话传唤后主动到案，到案后如实供述了犯罪事实。2019年10月30日，山东华鲁伟业新板材有限公司管理人向山东博兴农村商业银行股份有限公司偿付2569.577552万元。 上述事实，经庭审举证、质证，有下列证据予以证实： （一）书证 1.户籍证明，证实被告人魏月风的基本身份信息。 2.企业信息，证实山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华鲁伟业新板材有限公司、山东华伟新材料有限公司、山东润博金属股份有限公司的注册、登记、变更等信息。 3.被告人魏月风提供的山东华鲁代偿及借款汇总表、亿利达借款明细表、山东华鲁给山东省博兴县亿利达钢板有限公司代偿明细、山东华鲁伟业新板材有限公司给山东天宏新能源有限公司代偿明细、山东华鲁伟业新板材有限公司给山东省博兴县万喜达物资有限公司代偿明细、山东华鲁给山东正大新材料有限公司代偿明细、山东华鲁给山东恒发钢板有限公司代偿明细及恒达借款、恒达欠华鲁伟业集团款项明细表，证实其名下华鲁公司为山东天宏新能源有限公司、山东省博兴县亿利达钢板有限公司、山东恒发钢板有限公司、山东正大新材料有限公司、山东省博兴县万喜达物资有限公司代偿计66944.97652万元。 4.山东黄河会计师事务所博兴分所提供的鲁黄会博审字（2015）第18号审计报告及说明，证实山东黄河会计师事务所2014年对山东华鲁伟业新板材有限公司财务状况进行审计的情况及该所未出具鲁黄会博审检字（2014）第81号审计报告、鲁黄会博审检字（2016）第121号审计报告、鲁黄会博审检字（2016）第130号审计报告，进一步证实被告单位申请贷款、承兑汇票时所提供的审计报告材料虚假。 5.山东宏信会计师事务所有限公司提供的滨宏会审字（2015）第075号审计报告及证明，证实山东宏信会计师事务所有限公司对山东省博兴县华鲁钢铁有限公司2014年度财务状况进行审计的情况及滨宏会审字（2016）第010号报告的被审计单位是滨州京博职业中等专业学校，滨宏会审字（2016）第012号报告的被审计单位是北京缘护天下科技有限公司，滨宏会审字（2016）第007号报告的被审计单位是博兴县方圆控股集团有限公司，滨宏会审字（2016）第130号报告的被审计单位是山东宏盛达板业有限公司；滨宏会审字（2017）第021号报告的被审计单位是博兴县博华农机专业合作社；滨宏会审字（2014）第069号报告的被审计单位是山东富泰粮油有限公司，该所未出具滨宏会审字（2015）第252号、第253号的报告文号等，进一步证实被告单位申请贷款、承兑汇票时所提供的审计报告材料虚假。 6.债务逾期催收通知书复印件，证实2018年1月29日，中国农业银行股份有限公司博兴支行分别向山东华鲁伟业新板材有限公司、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司发出《债务逾期催收通知书》，并证实截止2017年12月20日山东华鲁伟业新板材有限公司尚欠该行贷款本金7935万元；山东省博兴县华鲁钢铁有限公司尚欠该行贷款本金4091.470833万元,上述《债务逾期催收通知书》由王某1签收。 7.山东省博兴县华鲁钢铁有限公司从中国农业银行股份有限公司博兴县支行贷款2000万元的贷款资料复印件（包括流动资金借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东远大板业科技有限公司签署的担保函、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司对外担保明细表、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司与山东润博金属股份有限公司签署的镀锌板销售合同、中国农业银行滨州分行风险管理委员会2015年第三次会议纪要、编号为37010120150008853号流动资金借款合同、编号为37100120150115179号保证合同等）、展期资料复印件（包括贷款到期通知书、借款展期申请书、股东会决议、编号为37010220160001169号借款展期协议、山东远大板业科技有限公司签署的担保函、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注等），证实2015年11月9日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司向中国农业银行股份有限公司博兴县支行提供其与山东润博金属股份有限公司签署的镀锌板销售合同、博兴县华鲁钢铁有限公司的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，以购买镀锌板为借款用途向中国农业银行股份有限公司博兴县支行借款2000万元，借款期限至2016年11月8日，保证人是山东远大板业科技有限公司、魏月风。2016年11月9日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司以向中国农业银行股份有限公司博兴县支行提供的山东省博兴县华鲁钢铁有限公司资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表办理借款展期协议，保证人是山东远大板业科技有限公司、魏月风，借款期限至2017年11月8日。 8.山东省博兴县华鲁钢铁有限公司从中国农业银行股份有限公司博兴县支行办理承兑汇票1200万元的资料复印件（包括商业汇票银行承兑申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东省富泰新型建材有限公司签署的担保函、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司对外担保明细表、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司与霸州市胜芳万路建材有限公司2016年7月10日签署的镀锌板销售合同、编号为37030120160003319号商业汇票银行承兑合同、编号为37030120160003319-1号商业汇票银行承兑清单、编号为37100120160073536号保证合同、保证金开户通知书、业务凭证等）及资金流向图，证实2016年7月22日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司向中国农业银行股份有限公司博兴县支行提供其与霸州市胜芳万路建材有限公司签署的镀锌板销售合同、博兴县华鲁钢铁有限公司的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表等，以购买镀锌板为借款用途，向中国农业银行股份有限公司博兴县支行办理商业承兑汇票1200万元（向中国农业银行股份有限公司博兴县支行提供600万元履约保证金），保证人是山东省富泰新型建材有限公司、魏月风、李宝兰。债务逾期催收通知书记载该笔贷款逾期未还金额为595.35万元。 9.山东省博兴县华鲁钢铁有限公司从中国农业银行股份有限公司博兴县支行办理承兑汇票1000万元的资料复印件（包括商业汇票银行承兑申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东省富泰新型建材有限公司签署的担保函、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司对外担保明细表、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司与霸州市胜芳万路建材有限公司2016年8月1日签署的镀锌板销售合同、编号为37030120160003525号商业汇票银行承兑合同、编号为37030120160003525-1号商业汇票银行承兑清单、编号为37100120160078443号保证合同、保证金开户通知书、业务凭证等）及资金流向图，证实2016年8月5日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司向中国农业银行股份有限公司博兴县支行提供其与霸州市胜芳万路建材有限公司签署的镀锌板销售合同、博兴县华鲁钢铁有限公司的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表等，以购买镀锌板为借款用途，向中国农业银行股份有限公司博兴县支行办理商业承兑汇票1000万元（向中国农业银行股份有限公司博兴县支行提供500万元履约保证金），保证人是山东省富泰新型建材有限公司、魏月风、李宝兰。债务逾期催收通知书记载该笔贷款逾期未还金额为496.120833万元。 10.山东省博兴县华鲁钢铁有限公司从中国农业银行股份有限公司博兴县支行贷款400万元的贷款资料复印件（包括流动资金借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东浦项新材料有限公司签署的担保函、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司对外担保明细表、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司与山东润博金属股份有限公司2016年12月12日签署的镀锌板销售合同、编号为37010120160010065号流动资金借款合同、编号为37100120160125400号保证合同、委托支付通知单、支付凭证等）及资金流向图，证实2016年12月20日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司向中国农业银行股份有限公司博兴县支行提供其与山东润博金属股份有限公司签署的镀锌板销售合同、博兴县华鲁钢铁有限公司的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，以购买镀锌板为借款用途向中国农业银行股份有限公司博兴县支行借款400万元，借款期限至2017年12月19日，保证人是山东浦项新材料有限公司、魏月风。 11.山东省博兴县华鲁钢铁有限公司从中国农业银行博兴县支行贷款600万元的贷款资料复印件（包括流动资金借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东远大板业科技有限公司签署的担保函、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司对外担保明细表、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司与山东润博金属股份有限公司2016年12月2日签署的镀锌板销售合同、编号为37010120160010066号流动资金借款合同、编号为37100120160125399号保证合同、委托支付通知单、支付凭证等）及资金流向图、凭证，证实2016年12月20日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司向中国农业银行股份有限公司博兴县支行提供其与山东润博金属股份有限公司签署的镀锌板销售合同、博兴县华鲁钢铁有限公司的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，以购买镀锌板为借款用途向中国农业银行股份有限公司博兴县支行借款600万元，借款期限至2017年12月19日，保证人是山东远大板业有限公司、魏月风。 12.山东华鲁伟业新板材有限公司从中中国农业银行股份有限公司博兴县支行贷款1200万元的贷款资料复印件（包括流动资金借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东省博兴县永鑫化工有限公司签署的担保函、山东华鲁伟业新板材有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注、山东华鲁伟业新板材有限公司对外担保明细表、山东华鲁伟业新板材有限公司与山东润博金属股份有限公司2015年12月28日签署的热轧卷板销售合同、编号为37010120160000197号流动资金借款合同、编号为37100120160003413号保证合同、委托支付通知单、支付凭证等）及资金流向图，证实2016年1月8日，山东华鲁伟业新板材有限公司向中国农业银行股份有限公司博兴县支行提供其与山东润博金属股份有限公司签署的热轧卷板销售合同、山东华鲁伟业新板材有限公司的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，以购买热轧卷板为借款用途向中国农业银行股份有限公司博兴县支行借款1200万元，借款期限至2017年1月7日，保证人是山东省博兴县永鑫化工有限公司、魏月风。 13.山东华鲁伟业新板材有限公司从中国农业银行股份有限公司博兴县支行贷款1800万元的贷款资料复印件（包括流动资金借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东省博兴县永鑫化工有限公司签署的担保函、山东华鲁伟业新板材有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注、山东华鲁伟业新板材有限公司对外担保明细表、山东华鲁伟业新板材有限公司与山东润博金属股份有限公司2016年1月18日签署的热轧卷板销售合同、编号为37010120160000820号流动资金借款合同、编号为37100120160010501号保证合同、委托支付通知单、支付凭证等）及资金流向图，证实2016年1月27日，山东华鲁伟业新板材有限公司向中国农业银行股份有限公司博兴县支行提供其与山东润博金属股份有限公司签署的热轧卷板销售合同、山东华鲁伟业新板材有限公司的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，以购买热轧卷板为借款用途向中国农业银行股份有限公司博兴县支行借款1800万元，借款期限至2017年1月26日，保证人是山东省博兴县永鑫化工有限公司、魏月风。 14.山东华鲁伟业新板材有限公司从中国农业银行股份有限公司博兴县支行贷款1500万元的贷款资料复印件（包括流动资金借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东远大板业有限公司签署的担保函、山东华鲁伟业新板材有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注、山东华鲁伟业新板材有限公司对外担保明细表、山东华鲁伟业新板材有限公司与山东润博金属股份有限公司2016年5月16日签署的热轧钢卷销售合同、编号为37010120160004798号流动资金借款合同、编号为37100120160058564号保证合同、委托支付通知单、支付凭证等）及资金流向图，证实2016年6月15日，山东华鲁伟业新板材有限公司向中国农业银行股份有限公司博兴县支行提供其与山东润博金属股份有限公司签署的热轧卷板销售合同、山东华鲁伟业新板材有限公司的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，以购买热轧卷板为借款用途向中国农业银行股份有限公司博兴县支行借款1500万元，借款期限至2017年6月14日，保证人是山东远大板业科技有限公司、魏月风。 15.山东华鲁伟业新板材有限公司从中国农业银行股份有限公司博兴县支行贷款1500万元的贷款资料复印件（包括流动资金借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东远大板业科技有限公司签署的担保函、山东华鲁伟业新板材有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注、山东华鲁伟业新板材有限公司对外担保明细表、山东华鲁伟业新板材有限公司与山东润博金属股份有限公司2016年5月19日签署的热轧钢卷销售合同、滨州市金融稳定工作联席会议办公室金融支持企业发展座谈会会议纪要、中国农业银行滨州分行风险管理委员会2015年第三次会议纪要、编号为37010120160005075号流动资金借款合同、编号为37100120160062814号保证合同、委托支付通知单、支付凭证等）及资金流向图、凭证，证实2016年6月24日，山东华鲁伟业新板材有限公司向中国农业银行股份有限公司博兴县支行提供其与山东润博金属股份有限公司签署的热轧卷板销售合同、山东华鲁伟业新板材有限公司的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，以购买热轧卷板为借款用途向中国农业银行股份有限公司博兴县支行借款1500万元，借款期限至2017年6月23日，保证人是山东远大板业科技有限公司、魏月风。 16.山东华鲁伟业新板材有限公司从中国农业银行股份有限公司博兴县支行贷款1000万元的贷款资料复印件（包括流动资金借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东远大板业科技有限公司签署的担保函、山东华鲁伟业新板材有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注、山东华鲁伟业新板材有限公司对外担保明细表、山东华鲁伟业新板材有限公司与山东润博金属股份有限公司2016年5月19日签署的热轧钢卷销售合同、编号为37010120160007778号流动资金借款合同、编号为37100120160097969号保证合同、委托支付通知单、支付凭证等）及资金流向图，证实2016年9月30日，山东华鲁伟业新板材有限公司向中国农业银行股份有限公司博兴县支行提供其与山东润博金属股份有限公司签署的热轧卷板销售合同、山东华鲁伟业新板材有限公司的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，以购买热轧卷板为借款用途向中国农业银行股份有限公司博兴县支行借款1000万元，借款期限至2017年9月22日，保证人是山东远大板业科技有限公司、魏月风。 17.山东华鲁伟业新板材有限公司从中国农业银行股份有限公司博兴县支行贷款935万元的贷款资料复印件（流动资金借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东远大板业科技有限公司签署的担保函、山东华鲁伟业新板材有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注、山东华鲁伟业新板材有限公司对外担保明细表、山东华鲁伟业新板材有限公司与山东润博金属股份有限公司2016年10月12日签署的热轧卷板销售合同、编号为37010120160008413号流动资金借款合同、编号为37100120160106747号保证合同、委托支付通知单、支付凭证等）及资金流向图，证实2016年10月28日，山东华鲁伟业新板材有限公司向中国农业银行股份有限公司博兴县支行提供其与山东润博金属股份有限公司签署的热轧卷板销售合同、山东华鲁伟业新板材有限公司的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，以“风险化解-品种调整”为借款用途向中国农业银行股份有限公司博兴县支行借款935万元，借款期限至2017年10月25日，保证人是山东远大板业科技有限公司、魏月风。 18.山东省博兴县华鲁钢铁有限公司从山东博兴农村商业银行股份有限公司城区支行贷款1400万元的贷款资料复印件（包括山东省博兴县华鲁钢铁有限公司与山东润博金属股份有限公司2016年5月28日签署的镀锌板销售合同、博兴农商行城区支行流借字2016年第048号流动资金借款合同、博兴农商行城区支行保字2016年第048号保证合同、企业借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东远大板业科技有限公司签署的担保承诺函、山东鲁茂新材料有限公司签署的担保承诺函、山东省富泰新型建材有限公司出具的担保承诺函、鲁黄会博审检字（2016）第130号山东省博兴县华鲁钢铁有限公司审计报告、山东黄河有限责任会计事务所博兴分所营业执照副本、滨宏会审字（2014）第69号、（2015）第75号山东省博兴县华鲁钢铁有限公司审计报告、滨州宏信有限责任会计师事务所营业执照副本、博兴农商行城区支行流借字2017年第029号流动资金借款合同、博兴农商行城区支行保字2017年第029号保证合同、银行流水等）及资金流向图，证实2016年6月1日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司向山东博兴农村商业银行股份有限公司城区支行提供其与山东润博金属股份有限公司签订的镀锌板销售合同等，以购买镀锌板为贷款用途向山东博兴农村商业银行股份有限公司城区支行贷款1400万元，贷款期限至2017年4月17日，保证人为山东浦项新材料有限公司、山东省富泰新型建材有限公司、魏月风、高炳成。2017年4月28日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司向山东博兴农村商业银行股份有限公司城区支行提供了审计报告等材料办理借新还旧贷款，用以偿还上述贷款1400万元，贷款期限至2018年4月12日，保证人为山东浦项新材料有限公司、山东省富泰新型建材有限公司、魏月风、高炳成。 19.山东华伟新材料有限公司从山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行贷款1573.82万元的贷款资料复印件（包括2015年4月30日企业借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰、李耀光和韩加韦签署的担保函、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司签署的担保承诺函、山东华伟新材料有限公司财务状况报表、山东华鲁伟业新板材有限公司与山东华伟新材料有限公司2015年4月29日签署的镀锌板销售合同、博兴农商行福旺支行流借字2015年第080号流动资金借款合同、博兴农商行福旺支行保字2015年第080号保证合同、博兴农商行福旺支行权质字2015年第080号权利质押合同、银行流水、借款凭证等，2017年4月30日企业借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司签署的担保承诺函、山东华伟新材料有限公司资产负债表、损益表、现金流量表、博兴农商行福旺支行流借字2017年第068号流动资金借款合同、博兴农商行福旺支行保字2017年第068号保证合同、博兴农商行福旺支行权质字2017年第068号权利质押合同等，2018年5月5日流动资金贷款展期申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰、山东省博兴县华鲁钢铁有限公司签署的担保承诺函、山东华伟新材料有限公司资产负债表、损益表、现金流量表、博兴农商行福旺支行借展字2018年第066号借款展期协议等）及资金流向图，证实2015年5月1日，山东华伟新材料有限公司向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行提供其与山东华鲁伟业新板材有限公司签订的镀锌板购销合同、山东华伟新材料有限公司资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，以购买镀锌板为借款用途向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行贷款1573.82万元，期限至2016年4月25日，保证人为山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、魏月风、李耀光。2017年6月30日，山东华伟新材料有限公司向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行提供了财务报表等材料办理借新还旧贷款，用以偿还上述贷款1573.82万元，贷款期限至2018年5月15日，保证人为山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、魏月风。2018年5月16日，山东华伟新材料有限公司办理展期手续，将上述贷款展期至2019年4月14日，保证人为山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、魏月风。 20.山东华鲁伟业新板材有限公司从山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行贷款2000万元的贷款资料复印件（包括2015年11月30日企业借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东泰丰节能新材料股份有限公司签署的担保承诺函、山东华鲁伟业新板材有限公司资产负债表、损益表、现金流量表、山东华鲁伟业新板材有限公司出具的抵押物权属证明以及抵押物承诺函、山东华鲁伟业新板材有限公司与山东润博金属股份有限公司2015年11月29日签署的热轧钢卷销售合同、博兴农商行福旺支行流借字2016年第001号流动资金借款合同、博兴农商行福旺支行高保字2016年第001号最高额保证合同、博兴农商行福旺支行高抵字2016年第001号最高额抵押合同、博工商抵登字（2016）第00004号动产抵押登记书、银行流水、借款凭证等，2017年12月26日企业借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东泰丰节能新材料股份有限公司签署的担保承诺函、山东华鲁伟业新板材有限公司资产负债表、损益表、现金流量表、山东华鲁伟业新板材有限公司出具的抵押物权属证明以及抵押物承诺函、博兴农商行福旺支行流借字2018年第017号流动资金借款合同、博兴农商行福旺支行保字2018年第017号保证合同、银行流水、借款凭证银行流水、借款凭证等）及资金流向图，证实2016年1月4日，山东华鲁伟业新板材有限公司向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行提供其与山东润博金属股份有限公司签署的热轧钢卷销售合同、山东华鲁伟业新板材有限公司资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行贷款2000万元，保证人为山东泰丰节能新材料股份有限公司、魏月风；山东华鲁伟业新板材有限公司以其设备作为抵押物提供担保，并办理抵押登记，同时约定所担保主债权为自2016年1月4日至2019年1月3日，在人民币陆仟陆佰玖拾陆万伍仟元整的最高余额，山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行依据与山东华鲁伟业新板材有限公司签订的借款合同、银行承兑协议等享有的债权。2018年1月30日，山东华鲁伟业新板材有限公司向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行提供了财务报表等材料办理借新还旧贷款，用以偿还上述贷款2000万元，贷款期限至2019年1月3日，保证人为山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、魏月风。 21.山东华鲁伟业新板材有限公司从山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行贷款1800万元的贷款资料复印件（包括2016年10月31日企业借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东鲁茂新材料有限公司和山东泰丰节能新材料股份有限公司签署的担保承诺函、山东华鲁伟业新板材有限公司资产负债表、损益表、现金流量表、山东华鲁伟业新板材有限公司出具的抵押物权属证明以及抵押物承诺函、山东华鲁伟业新板材有限公司与山东润博金属股份有限公司2016年10月27日签署的热轧卷板销售合同、博兴农商行福旺支行流借字2016年第159号流动资金借款合同、博兴农商行福旺支行保字2016年第159号保证合同、博兴农商行福旺支行高抵字2016年第159号最高额抵押合同、博工商抵登字（2016）第00302号动产抵押登记书、银行流水、借款凭证等，2017年11月21日企业借款申请书、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东鲁茂新材料有限公司和山东泰丰节能新材料股份有限公司签署的担保承诺函、山东华鲁伟业新板材有限公司资产负债表、损益表、现金流量表、山东华鲁伟业新板材有限公司出具的抵押物权属证明以及抵押物承诺函、博兴农商行福旺支行流借字2017年第143号流动资金借款合同、博兴农商行福旺支行保字2017年第143号保证合同、银行流水、借款凭证银行流水、借款凭证等）及资金流向图，证实2016年12月9日，山东华鲁伟业新板材有限公司向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行提供其与山东润博金属股份有限公司签署的热轧卷板销售合同、山东华鲁伟业新板材有限公司资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行贷款1800万元，期限至2017年12月1日，保证人为山东鲁茂新材料有限公司、山东泰丰节能新材料股份有限公司、魏月风；山东华鲁伟业新板材有限公司以其设备作为抵押物提供担保，并办理抵押登记，同时约定所担保主债权为自2016年12月2日至2019年12月1日，在人民币陆仟壹佰万元整的最高余额，山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行依据与山东华鲁伟业新板材有限公司签订的借款合同、银行承兑协议等享有的债权。2017年12月1日，山东华鲁伟业新板材有限公司向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行提供了财务报表等材料办理借新还旧贷款，用以偿还上述贷款1800万元，贷款期限至2018年11月13日，保证人为山东鲁茂新材料有限公司、山东泰丰节能新材料股份有限公司、魏月风。 22.山东华鲁伟业新板材有限公司从山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行办理承兑汇票2000万元的资料复印件（包括办理银行承兑汇票申请书、编号为20180360-20180379银行承兑汇票协议第一联、第二联、银行承兑汇票清单、博兴农商行福旺支行保字2018年第20180360-20180379号保证合同、银行承兑汇票、对公存款认证凭证、委托办理银行承兑汇票通知书、银行承兑汇票到期付款承诺书、山东润博金属股份有限公司与山东华鲁伟业新板材有限公司于2018年2月10日签署的20份热轧卷板购销合同、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东省富泰新型建材有限公司和山东鲁茂新材料有限公司签署的担保承诺函、山东华伟新材料有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注等），证实2018年2月28日，山东华伟新材料有限公司向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行提供其与山东润博金属股份有限公司签署的20份热轧卷板购销合同、山东华鲁伟业新板材有限公司的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行办理承兑汇票2000万元（包括银行承兑汇票20张，每张100万元），保证人为山东省富泰新型建材有限公司、山东鲁茂新材料有限公司、魏月风，山东华鲁伟业新板材有限公司提供1000万元保证金。 23.山东华鲁伟业新板材有限公司从山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行办理承兑汇票2000万元的资料复印件（包括银行承兑汇票承兑申请书、银行承兑汇票承兑申请书附表、委托办理银行承兑汇票通知书、银行承兑汇票到期付款承诺书、山东润博金属股份有限公司与山东华鲁伟业新板材有限公司于2017年5月26日签署的20份热轧卷板购销合同、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东省富泰新型建材有限公司和山东鲁茂新材料有限公司签署的担保承诺函、山东华伟新材料有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注等），证实2017年5月30日，山东华伟新材料有限公司向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行提供其与山东润博金属股份有限公司签署的20份热轧卷板购销合同、山东华鲁伟业新板材有限公司的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行办理50%保证金承兑汇票2000万元（包括银行承兑汇票20张，每张100万元），保证人为山东省富泰新型建材有限公司、山东鲁茂新材料有限公司、魏月风。 24.山东华鲁伟业新板材有限公司从山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行办理承兑汇票1000万元的资料复印件（包括办理银行承兑汇票申请书、银行承兑汇票协议第一联、第二联、银行承兑汇票清单、博兴农商行福旺支行保字2018年第20180385-20180394号保证合同、银行承兑汇票、对公存款认证凭证、委托办理银行承兑汇票通知书、银行承兑汇票到期付款承诺书、山东永茂能源有限公司与山东华鲁伟业新板材有限公司于2017年11月26日签署的10份镀锌板购销合同、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东省博兴县永鑫化工有限公司签署的担保承诺函、山东华伟新材料有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注等）、资金流向图，证实2018年3月9日，山东华鲁伟业新板材有限公司向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行提供其与山东永茂能源有限公司签署的10份镀锌板购销合同、山东华鲁伟业新板材有限公司资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行办理承兑汇票1000万元（包括银行承兑汇票10张，每张100万元），保证人为山东省博兴县永鑫化工有限公司、魏月风，山东华鲁伟业新板材有限公司提供500万元保证金。 25.山东华鲁伟业新板材有限公司从山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行办理承兑汇票1000万元的资料复印件（包括银行承兑汇票承兑申请书、银行承兑汇票承兑申请书附表、委托办理银行承兑汇票通知书、银行承兑汇票到期付款承诺书、山东润博金属股份有限公司与山东华鲁伟业新板材有限公司于2017年8月23日签署的10份热轧卷板购销合同、股东会决议、魏月风和李宝兰签署的担保函、山东省博兴县永鑫化工有限公司签署的担保承诺函、山东华伟新材料有限公司资产负债表、损益表、现金流量表及报表附注），证实2017年8月23日，山东华伟新材料有限公司向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行提供其与山东润博金属股份有限公司签署的10份热轧卷板购销合同、山东华鲁伟业新板材有限公司的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行办理50%保证金承兑汇票1000万元（包括银行承兑汇票10张，每张100万元），保证人为山东省博兴县永鑫化工有限公司、魏月风。 26.山东永茂能源有限公司提供的尾号1352账户交易打印件、银行承兑汇票复印件明细，证实2018年3月9日，山东省博兴县永鑫化工有限公司曾为山东华鲁伟业新板材有限公司偿还承兑汇票敞口资金500万元。山东永茂能源有限公司作为山东省博兴县永鑫化工有限公司旗下公司取得了山东华鲁伟业新板材有限公司于2018年3月9日申请的承兑汇票10张。 27.山东华鲁伟业新板材有限公司、山东润博金属股份有限公司、李某2、王维飞、刘某1、刘宝玉的交易明细，证实涉案贷款后在山东华鲁伟业新板材有限公司、山东润博金属股份有限公司、李某2、王维飞、刘某1、刘宝玉账户的交易明细。 28.受案登记表、破案经过，证实本案博兴县公安局于2018年10月31日立案；2018年11月15日，被告人魏月风经电话通知后到博兴县公安局投案。 （二）证人证言 1.证人李某1的证言，证实魏月风是他的姐夫，他在2014年注册山东润博金属股份有限公司，经营范围是钢材贸易，注册之后一直没有经营行为。2015年，他到山东华鲁伟业新板材有限公司工作。2016年，山东华鲁伟业新板材有限公司董事长魏月风说要以山东润博金属股份有限公司的名义做贸易（进原材料），他就把公司交由魏月风控制管理了。山东润博金属股份有限公司的业务都是由魏月风负责，相关财务也是由魏月风公司的人员管理，他只是挂着法定代表人的名。山东润博金属股份有限公司的主要业务是从外面购进热轧板，然后到山东华鲁伟业新板材有限公司进行加工。山东润博金属股份有限公司主要是财务人员管理，当时的财务主管是王某1、高某、李某2。2017年，他从山东华鲁伟业新板材有限公司辞职的时候，山东润博金属股份有限公司的相关财务、公章等都还在山东华鲁伟业新板材有限公司财务上，目前由谁具体谁负责他不清楚。 2.证人王某1的证言，证实2016年始，他在山东华鲁伟业新板材有限公司工作，自同年3月底担任公司财务人员。魏月风是山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华鲁伟业新板材有限公司、山东华伟新材料有限公司的法定代表人，也是山东润博金属股份有限公司的实际控制人。2016年开始山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华鲁伟业新板材有限公司、山东华伟新材料有限公司的账户基本上都被查封了，魏月风便启用山东润博金属股份有限公司对外做业务，山东润博金属股份有限公司的运营都是由原来山东华鲁伟业新板材有限公司的业务人员和财务人员负责。山东润博金属股份有限公司相当于山东华鲁伟业新板材有限公司的“贸易部”，山东华鲁伟业新板材有限公司的所有进货、销货都是通过山东润博金属股份有限公司账户完成。魏月风名下所有公司的贷款都是公司财务人员负责去银行办理的。公司从2010年就开始亏损，到了2014年经营就比较困难了。2016年他到公司之后的贷款都是用来归还以前的贷款，没有新增贷款，也没有用到经营上去。办理银行贷款需要提供公司的营业执照、组织机构代码证、法定代表人证明、信用登记证、税务登记证、贷款卡等基础资料以及公司当期的财务报表、审计报告、购销合同等资料。2016年以后他经手的银行贷款都没有向银行提供审计报告，原因是公司实际的财务报表显示每月都亏损，但是给银行提交的贷款资料中必须显示盈利才行，他们提供的财务报表里面的数据和实际经营状况明显不符，2016年年底，公司让黄河会计事务所做了审计报告，2017年、2018年都没有审计。公司每次向银行提供的财务报表都需要魏月风同意并签字。2016年，公司还有专门的融资部负责银行贷款的办理，工作人员包括赵某、付海云、王春丽、李增浩、张某等，他有时也去银行办理贷款。向银行提供的所有资料都是他们几个人准备的，最后由魏月风签字后提供给银行。当时农行贷款都是借新还旧或者续贷业务，是由银行给公司找好过桥资金，然后把旧贷还上之后再贷出来，贷出来之后的款项偿还过桥资金。后来因为公司无法支付过桥资金的手续费，银行就把贷款都展期了。目前农行还有1个多亿没有还上，2017年底农行将贷款打包处理，2018年相关债权转让给中国信达资产管理有限公司了。 3.证人李某2的证言，证实她从2009年开始在山东华鲁伟业新板材有限公司财务工作，自2017年成为财务主管，负责整个公司的财务。魏月风是山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华鲁伟业新板材有限公司、山东华伟新材料有限公司的法定代表人。山东润博金属股份有限公司的法定代表人是李某1。李某1是魏月风的内弟，在山东华鲁伟业新板材有限公司负责采购原材料和设备配件。从财务角度来说，山东润博金属股份有限公司与山东华鲁伟业新板材有限公司是单独核算的。山东润博金属股份有限公司的财务人员和销售人员都是她们公司的人员分流过去的。公司是由财务总监王某1负责办理银行贷款，并设有融资部，工作人员有张某、赵某、王某2、王维飞等，目前只有王维飞。融资部负责准备给银行提供的资料，办理贷款。她和山东省博兴县华鲁钢铁有限公司打过交道的财务上的人员有王春丽、王敏、付海云等，王春丽、付海云还负责山东省博兴县华鲁钢铁有限公司的融资事务。融资事务都是经过魏月风允许的，如果魏月风不签字就无法办理贷款。2014年公司接管恒达薄板公司并承担其银行贷款和投入资金1个亿左右，后来公司的资金就很紧张了，2014年年底公司一直处于亏损状态。从那之后公司基本上没有新增贷款，都是用于归还过桥资金或者银行贷款本息。自2016年下半年，山东华鲁伟业新板材有限公司就没有钱购进原材料加工了，都是为其他客户代加工。山东华鲁伟业新板材有限公司没有从山东润博金属股份有限公司处购进过热轧卷。2018年3月份她离开山东华鲁伟业新板材有限公司之前并没有做过2017年度的审计报告。山东华鲁伟业新板材有限公司在2014年、2015年以来经营状况一直是亏损，即使审计也肯定是亏损，货币资金、净利润、未分配利润等各项财务数据应该是负数。（经查看山东华鲁伟业新板材有限公司向中国农业银行股份有限公司博兴县支行贷款办理贷款的贷款材料，涉及起诉书指控的第一项第6笔至第11笔），她认为贷款资料里的财务报表数据肯定都是虚假的，资产负债表上的未分配利润明显和真实的数据不相符，真实的数据都是负数，而贷款资料中的相关数据都有10亿左右。而和山东润博金属股份有限公司之间的购销合同也是虚假的。她不清楚贷款的具体用途，当时公司运转已经很困难了，上述贷款都是借新还旧的贷款。（经查看山东华鲁伟业新板材有限公司向山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行办理贷款、承兑汇票的贷款材料，涉及起诉书指控的第三项第2笔至第5笔），她认为贷款资料里的财务报表数据肯定都是虚假的，资产负债表上的未分配利润明显和真实的数据不相符，真实的数据都是负数，而贷款资料中的相关数据都有10亿左右。而和山东润博金属股份有限公司、山东永茂能源有限公司之间的购销合同也是虚假的。她不清楚贷款的具体用途，当时公司运转已经很困难了。关于借新还旧，一般是由她们公司先借别人的钱还到银行，再贷款到山东润博金属股份有限公司账户上，然后再通过几个账户转一下，把借别人的钱还上。因为公司账户已经被查封，公司会使用财务人员个人账户进行转账，所涉及的款项都是用于还账和支付利息了。其中，2016年1月27日，山东华鲁伟业新板材有限公司从中国农业银行股份有限公司博兴县支行贷款1800万元，经山东润博金属股份有限公司尾号2629农行账户转入她尾号8616农行账户1600万元，她又转到自己尾号7053工行账户1000万元，后又转到户名李清云尾号2275农行账户598万元左右；2016年6月24日，山东华鲁伟业新板材有限公司从中国农业银行股份有限公司博兴县支行贷款1500万元后，经山东润博金属股份有限公司尾号2629农行账户及尾号5720账户，转入她尾号7053工行账户1000万元，她又转到户名王敏尾号8998农商行账户1000万元，王敏是山东省博兴县华鲁钢铁有限公司财务人员；2016年9月30日，山东华鲁伟业新板材有限公司从中国农业银行股份有限公司博兴县支行贷款1000万元，经山东润博金属股份有限公司尾号2629农行账户转入她尾号8616农行账户，她又转给陈某尾号4719农行账户993万元；2016年10月28日，山东华鲁伟业新板材有限公司从中国农业银行股份有限公司博兴县支行贷款935万元，经山东润博金属股份有限公司尾号2629农行账户，转入她尾号8616农行账户，她又转入陈某尾号4719农行账户935万元；陈某是山东省博兴县永鑫化工有限公司的财务人员，这些钱是公司曾向山东省博兴县永鑫化工有限公司借来用于偿还银行贷款的，贷款下来之后又还给山东省博兴县永鑫化工有限公司了。 2016年1月4日山东华鲁伟业新板材有限公司从山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行贷款2000万元后，经山东润博金属股份有限公司尾号1982农商行账户、尾号2629农行账户，转入她尾号8616农行账户，又转到了山东华鲁伟业新板材有限公司尾号0870的农行账户上，最后转到天津亿阔金属制品有限公司账户29万元，转到江苏东茂新材料有限公司账户20万元，转到济南顺兴恒发物流有限公司账户24万元，转到山东华鲁伟业新板材有限公司尾号2712工行账户1000万元，转到建发天津有限公司账户400万元，转到魏月风尾号5110的农行账户490万元。上述公司是山东华鲁伟业新板材有限公司的上游客户，转给它们的这些钱应该是支付货款了。2016年12月9日，山东华鲁伟业新板材公司从山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行贷款1800万元后，经山东润博金属股份有限公司尾号1982农商行账户，转到中新房国石天津有限公司1000万元，转到莱钢淄博经贸有限公司账户800万元。这两个公司是山东华鲁伟业新板材有限公司的客户，有业务往来，但是她不知道转款原因。 4.证人赵某的证言，证实他在2015年6月28日到山东华鲁伟业新板材有限公司财务部门工作，主要是负责接待银行工作人员，也就是在贷款申请后陪同银行工作人员检查车间状况、带领银行工作人员前往担保企业查看经营状况等，并根据当时财务负责人王某1、王春丽的安排去银行接洽询问贷款办理情况。当时的贷款都是由魏月风和银行沟通之后再由财务人员去接洽的，贷款资料上面也需要魏月风的签字。（经查看起诉书指控的第一项第7笔至9笔贷款材料），山东润博金属股份有限公司的法人代表是魏月风的内弟李某1。资料中的资产负债表、损益表、现金流量表的制表人处加盖着他的个人私章，表格中的数字是从先前银行贷款报表延续下来的，他并不知道是否与公司真实经营状况相辅。 5.证人王某2的证言，证实他是2016年1月2日至3月30日任山东华鲁伟业新板材有限公司财务经理，分管融资、会计，两个部门也都有各自的负责人。（经查看起诉书指控的第一项第6笔、第7笔、第三项第2笔贷款材料），借款资料都不是他准备的，其中农行的贷款资料中资产负债表、损益表、现金流量表上面的财务主管和制表都加盖着他的个人私章，但是他并不知道。 6.证人张某的证言，证实他是2015年下半年左右至2016年12月在山东华鲁伟业新板材有限公司财务部上班，主要负责和银行方面沟通，就是给银行送资料以及去银行拿资料。公司所有的银行贷款资料都是由财务总监王某1和财务主管王春丽负责，他只是负责把准备好的资料送到各个银行，贷款资料的详细内容他不清楚。 7.证人高某的证言，证实他自2014年1月至2017年12月在山东华鲁伟业新板材有限公司任职会计，主要负责微机账套出现问题后的解决等工作。山东润博金属股份有限公司与山东华鲁伟业新板材有限公司在一起办公，山东华鲁伟业新板材有限公司负责经营生产钢板、镀锌板及冷轧板。山东润博金属股份有限公司以贸易为主，主要业务就是帮助山东华鲁伟业新板材有限公司销售钢板、镀锌板、冷轧板等。他没见过上述两家公司签署合同，但是山东润博金属股份有限公司购进的材料大部分存放于山东华鲁伟业新板材有限公司车间由山东华鲁伟业新板材有限公司直接使用。2017年12月，山东华鲁伟业新板材有限公司因欠大量银行贷款，被山东永茂能源有限公司接管了，他在山东永茂能源有限公司工作了三四个月，因为没有具体的工作就离职了。 8.证人刘某1的证言，证实她在2015年底至2018年11月份在山东华鲁伟业新板材有限公司和山东润博金属股份有限公司工作过，两家公司的实际控制人是魏月风。两家公司之间关系可以理解为：山东润博金属股份有限公司购买原材料在山东华鲁伟业新板材有限公司进行加工，然后再通过山东润博金属股份有限公司出售。公司贷款是由融资部负责，融资部先后有赵某、张某、王春丽、王维飞。她尾号0212的农行卡一直由山东润博金属股份有限公司使用。 9.证人陈某的证言，证实她在山东省博兴县永鑫化工有限公司工作。山东永茂能源有限公司相当于山东省博兴县永鑫化工有限公司旗下子公司，该公司驻地在山东华鲁伟业新板材有限公司院内。为了稳定金融环境和保障山东华鲁伟业新板材有限公司职工正常的工资发放，山东省博兴县永鑫化工有限公司根据博兴县人民政府的要求，对山东华鲁伟业新板材有限公司租赁经营。2015年山东华鲁伟业新板材有限公司开始涉及诉讼问题，加上银行抽贷和代其他公司偿还贷款等，山东华鲁伟业新板材有限公司开始出现贷款逾期，在2016年底左右山东华鲁伟业新板材有限公司不再不支付贷款利息，因为山东省博兴县永鑫化工有限公司给山东华鲁伟业新板材有限公司担保着7.7亿元贷款，所以开始代为支付利息了。（经查看2018年3月9日，山东华鲁伟业新板材有限公司在山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行的1000万元的承兑汇票材料），山东华鲁伟业新板材有限公司和山东永茂能源有限公司并没有发生材料中10份销售合同约定的业务，只是为了申请银行承兑汇票才签订的销售合同。山东省博兴县永鑫化工有限公司曾经为山东华鲁伟业新板材有限公司担保了2018年3月9日到期的承兑汇票500万元敞口资金，并通过她尾号1352账户向户名王维飞尾号7691的农商行账户分两笔交付400万元、100万元，共计500万元，用以偿还上承兑汇票。同日，山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行又给山东华鲁伟业新板材有限公司办理了1000万元承兑汇票（10张100万元承兑汇票），山东华鲁伟业新板材有限公司按照申请资料中的销售合同约定都给了山东永茂能源公司。 10.证人益某的证言，证实他现任中国农业银行股份有限公司博兴县支行公司部客户经理。山东省博兴县华鲁钢铁有限公司和山东华鲁伟业新板材有限公司一共拖欠农行本金共计12035万元。两家公司的贷款业务是由两家公司的财务人员王春丽等人提供贷款资料经手办理。正常的贷款流程需要贷款企业提出贷款申请并提供申请书、股东会决议、企业授权书、购销合同、财务报表等基础资料，他们客户经理调查公司经营情况、财务状况，符合贷款条件的整理好资料后上报到信贷管理部审查，经审批完成后就可以发放贷款了。 2015年10月30日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司以购买材料的名义与山东润博金属股份有限公司签订价值为3030万元的购销合同从该行办理贷款2000万元，担保企业为山东远大板业科技有限公司。2016年11月9日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司与该行签订了流动资金借款合同，借款期限为一年。他们按照购销合同的账户将贷款打到山东润博金属股份有限公司账户上。 2016年7月10日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司以购买材料的名义与霸州市××路建材有限公司签订价值为1214.07万元的购销合同从该行办理银行承兑汇票1200万元，实际敞口600万元，担保企业为山东省富泰新型建材有限公司。2016年7月22日，该行与山东省博兴县华鲁钢铁有限公司签订了商业汇票银行承兑合同，借款期限为半年。合同到期后本金没有按期归还。 2016年8月1日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司以购买材料的名义与霸州市××路建材有限公司签订价值为1032.9万元的购销合同从该行办理银行承兑汇票1000万元，实际敞口500万元，担保企业为山东省富泰新型建材有限公司。2016年8月5日，该行与山东省博兴县华鲁钢铁有限公司签订了商业汇票银行承兑合同，借款期限为半年。合同到期后本金没有按期归还。 2016年12月12日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司以购买材料的名义与山东润博金属股份有限公司签订价值为727.5万元的购销合同从该行办理贷款400万元，担保企业为山东浦项新材料有限公司。2016年12月20日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司与该行签订了流动资金借款合同，借款期限为一年。他们按照购销合同的账户将贷款打到山东润博金属股份有限公司账户。 2016年12月2日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司以购买材料的名义与山东润博金属股份有限公司签订价值为1019.6万元的购销合同从农行办理贷款600万元，担保企业为山东远大板业科技有限公司。2016年12月20日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司与该行签订了流动资金借款合同，借款期限为一年。他们按照购销合同的账户将贷款打到山东润博金属股份有限公司账户。 2015年12月28日，山东华鲁伟业新板材有限公司以购买热轧卷板的名义与山东润博金属股份有限公司签订价值为1837.5万元的购销合同从该行办理贷款1200万元，担保企业为山东省博兴县永鑫化工有限公司。2016年1月8日，该行与山东华鲁伟业新板材有限公司签订了流动资金借款合同，借款期限为一年。他们按照购销合同的账户将贷款打到山东润博金属股份有限公司账户。 2016年1月18日，山东华鲁伟业新板材有限公司以购买热轧卷板的名义与山东润博金属股份有限公司签订价值为2717万元的购销合同从该行办理贷款1800万元，担保企业为山东省博兴县永鑫化工有限公司。2016年1月27日，该行与山东华鲁伟业新板材有限公司签订了流动资金借款合同，借款期限为一年。他们按照购销合同的账户将贷款打到山东润博金属股份有限公司账户上。 2016年5月16日，山东华鲁伟业新板材有限公司以购买热轧卷板的名义与山东润博金属股份有限公司签订价值为2295万元的购销合同从该行办理贷款1500万元，贷款用途为购买热轧卷板，担保企业为山东远大板业科技有限公司。2016年6月15日，该行与山东华鲁伟业新板材有限公司签订了流动资金借款合同，借款期限为一年。他们按照购销合同的账户将贷款打到山东润博金属股份有限公司账户上。 2016年5月19日，山东华鲁伟业新板材有限公司以购买热轧卷板的名义与山东润博金属股份有限公司签订价值为2250万元的购销合同从该行办理贷款1500万元，担保企业为山东远大板业科技有限公司。2016年6月24日，该行与山东华鲁伟业新板材有限公司签订了流动资金借款合同，借款期限为一年。他们按照购销合同的账户将贷款打到山东润博金属股份有限公司账户上。 2016年9月2日，山东华鲁伟业新板材有限公司以购买热轧卷板的名义与山东润博金属股份有限公司签订价值为1567.5万元的购销合同从该行办理贷款1000万元，担保企业为山东远大板业科技有限公司。2016年9月30日，该行与山东华鲁伟业新板材有限公司签订了流动资金借款合同，借款期限为一年。他们按照购销合同的账户将贷款打到山东润博金属股份有限公司账户上。 2016年10月12日，山东华鲁伟业新板材有限公司以购买热轧卷板的名义与山东润博金属股份有限公司签订价值为1596万元的购销合同从该行办理贷款935万元，担保企业为山东远大板业科技有限公司。2016年10月28日，农行与山东华鲁伟业新板材有限公司签订了流动资金借款合同，借款期限为一年。他们按照购销合同的账户将贷款打到山东润博金属股份有限公司账户上。 上述合同到期后本金均没有按期归还，到了2017年2月份左右，利息也不还了。 11.证人韩某的证言,证实他从2013年至今在山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行担任信贷部客户经理，主要负责整理贷款资料等相关工作。山东华鲁伟业新板材有限公司、山东华伟新材料有限公司以及魏月风个人在该行办理过贷款。 2015年5月1日，山东华伟新材料有限公司以购镀锌板为由，提供一份其与山东华鲁伟业新板材有限公司价值3202.5万元的购销合同，由山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、魏月风和李耀光担保，与该行签订流动资金借款合同，借款1573.82万元，期限一年。根据规定，该行将全部借款金额打到合同供方山东华鲁伟业新板材有限公司尾号2025农商行账户。合同到期后，山东华伟新材料有限公司因无力偿还借款本金，于2016年和2017年办理了两次借新还旧，到2018年5月份的时候，山东华伟新材料有限公司仍然无法偿还于2018年5月16日办理展期，展期后还款日期为2019年4月14日，虽然这笔贷款还未到还款日，但因山东华伟新材料有限公司今年以来不再偿还利息，已转为不良贷款。这笔贷款原来是恒达薄板公司在该行的贷款，恒达薄板资金出现问题后，华伟公司替恒达薄板公司背了这笔贷款。 2016年1月4日，山东华鲁伟业新板材有限公司以购原材料为由，提供一份山东华鲁伟业新板材有限公司与山东润博金属股份有限公司价值9450万元的购销合同，由山东泰丰节能新材料股份有限公司、魏月风担保，与该行签订流动资金借款合同，借款2000万元，期限三年。根据规定，该行将全部借款金额打到合同供方山东润博金属股份有限公司尾号1982农商行账户。2018年1月30日，因山东华鲁伟业新板材有限公司无力偿还，办理了一次借新还旧贷款，新贷款到期日为2019年1月3日，虽然这笔贷款还未到还款日，但因山东华鲁伟业新板材有限公司今年以来不再偿还利息，已转为不良贷款。 2016年12月9日，山东华鲁伟业新板材有限公司以购热轧卷板为由，提供一份山东华鲁伟业新板材有限公司与山东润博金属股份有限公司价值2850万元的购销合同，由山东鲁茂新材料有限公司、山东泰丰节能新材料股份有限公司、魏月风担保，与该行签订流动资金借款合同，借款1800万元，期限一年。根据规定，该行将全部借款金额打到合同供方山东润博金属股份有限公司尾号1982农商行账户。2017年12月，因山东华鲁伟业新板材有限公司无力偿还，办理了一次借新还旧贷款，新贷到期日为2018年11月13日，山东华鲁伟业新板材有限公司至今未偿还贷款本息，现已转为不良贷款。 2018年2月28日，山东华鲁伟业新板材有限公司以付热轧卷板款为由，提供20份山东华鲁伟业新板材有限公司与山东润博金属股份有限公司签订的销售合同，由山东鲁茂新材料有限公司、山东富泰新型建材有限公司、魏月风担保，与该行签订一份银行承兑汇票协议，缴纳1000万元保证金后，从福旺支行申请2000万元的银行承兑汇票20张，期限6个月，收款人均为山东润博金属股份有限公司。到期后因山东华鲁伟业新板材有限公司无力偿还，该行于2018年8月28日将山东华鲁伟业新板材有限公司欠款金额993.5万元（差额1000万元减去已经交纳的1000万元保证金半年产生的利息6.5万元）转为贷款，期限1天。至今山东华鲁伟业新板材有限公司无力偿还该笔993.5万元的贷款本金，已转为不良贷款。 2018年3月9日，山东华鲁伟业新板材有限公司以付热轧卷板款为由，提供10份山东华鲁伟业新板材有限公司与山东永茂能源有限公司签订的销售合同，由山东省博兴县永鑫化工有限公司、魏月风担保，与福旺农商行签订一份银行承兑汇票协议，缴纳500万元保证金后，从该行申请1000万元的银行承兑汇票10张，期限6个月，收款人均为山东永茂能源有限公司。到期后因山东华鲁伟业新板材有限公司无力偿还，该行于2018年9月9日将山东华鲁伟业新板材有限公司欠款金额496.75万元（差额500万元减去已经交纳的500万元保证金半年产生的利息3.25万元）转为贷款，期限1天。至今山东华鲁伟业新板材有限公司无力偿还该笔496.75万元的贷款本金，已转为不良贷款。 上述贷款已全部转入不良贷款。办理贷款需要申请企业先提交申请，该行到申请企业做调查，然后申请企业准备股东会决议、购销合同、担保企业、担保人、抵押、财务报表等资料，最后与银行签订借款合同、保证合同、抵押合同，银行发放贷款，并按照规定将款转到合同供方账户上面。山东华鲁伟业新板材有限公司和山东华伟新材料有限公司一般是由王某1与他们联系。 12.证人刘某2的证言，证实他自2007年到山东博兴农村商业银行股份有限公司工作，2012年任职城区支行信贷会计，2016年12月份至今任城区支行客户经理，主要负责整理贷款资料等相关工作。2016年5月31日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司在该行支行办理了1笔6000万元的贷款。2016年6月1日，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司以购镀锌板为由，向该行提供一份与山东润博金属股份有限公司之间签署的合同金额2112.5万元镀锌板销售合同，并签订流动资金借款合同，借款金额1400万元，期限1年，由山东浦项新材料有限公司、山东富泰新型建材有限公司、魏月风、高炳成担保。当日该行将1400万元贷款发放至山东省博兴县华鲁钢铁有限公司尾号4100的贷款账户，并将该1400万元监管转至合同供方山东润博金属股份有限公司公司尾号1982账户上面。该笔1400万元贷款下来以后，于2016年6月1日当天转回到山东省博兴县华鲁钢铁有限公司尾号4100贷款账户上，偿还了前一笔6000万元贷款的一部分，2016年6月2日又偿还了一笔1500万元，一笔1600万元，2016年6月6日又偿还了一笔1505.014583万元，至此第一笔6000万元得以清偿，但是该笔1400万元贷款于2017年4月17日到期后，因山东省博兴县华鲁钢铁有限公司无力偿还而于2017年4月28日办理了借新还旧贷款，所涉新贷直接由该行监管转到了山东省博兴县华鲁钢铁有限公司旧贷账户上面，偿还了旧贷本金。新贷于2018年4月12日到期，到期后至今山东省博兴县华鲁钢铁有限公司没有偿还贷款，截止2018年11月21日华鲁钢铁还欠农商行贷款本金1400万元。他不了解贷款资料中的山东润博金属股份有限公司，山东润博金属股份有限公司是与山东省博兴县华鲁钢铁有限公司做业务的公司，只要提供双方的购销合同及公户，该行即办理贷款，并在该行监管下将贷款转至合同供方的公户上，无需核实合同对方的情况。 （三）被告人的供述与辩解 被告人魏月风的供述与辩解，证实他实际控制华鲁平台下4家公司。其一是2003年成立的山东省博兴县华鲁钢铁有限公司，注册住所地是博兴县××镇××市场××路东首，主要经营范围是钢铁贸易；其二是2007年成立的山东华鲁伟业新板材有限公司，注册住所地是博兴县开发区××市场，主要经营范围是生产酸洗、冷轧、镀锌，2017年12月20号，博兴县人民政府为了化解金融风险，让山东省博兴县永鑫化工有限公司整体租赁、负责生产运营；他是上面2家公司的法定代表人，也是实际控制人。其三是2008年成立的山东华伟新材料有限公司，注册住所地与山东省博兴县华鲁钢铁有限公司一致，主要经营范围是彩涂板生产；山东华伟新材料有限公司最初的法定代表人是李耀光，他和李耀光合伙经营，2014年他接管山东恒达精密薄板有限公司后，山东华伟新材料有限公司就由他实际控制经营了。其四是2010年左右成立的陕西华鲁伟业新板材科技有限公司，注册住所地陕西省兴平市装备园区，主要经营范围生产镀锌、彩涂，他是法定代表人、实际控制人。山东润博金属股份有限公司的法定代表人是他内弟李某1，他是实际控制人，这个公司本身没有实际的业务，只是给山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华鲁伟业新板材有限公司、山东华伟新材料有限公司服务的，当时这3家公司的账户被查封了，他就启用了山东润博金属股份有限公司的账户走账。山东润博金属股份有限公司的账目往来实际上都是上述3家华鲁公司的业务。 2014年之前的贷款都是用于公司经营了，在2014年以后的贷款都不是新增贷款，都是转贷或者展期的，贷下来的款都归还银行贷款和利息了，基本没有用于华鲁平台公司的日常经营。2014年上半年，华鲁平台公司还能正常维持运转，到了2014年7月，山东天宏新能源化工有限公司资金链断裂，山东华鲁伟业新板材有限公司为其担保了近3亿，贷款到期后，银行就把担保贷款转到他们公司账上并重新办理了贷款手续。之后，华鲁平台公司给博兴县亿利达钢板有限公司和博兴县全通公司担保的7000万元左右银行贷款逐渐到期，他还上贷款又借给亿利达、全通公司2000万元左右。2014年12月31号，山东恒达精密薄板有限公司因为经营问题出现资金链断裂，县政府要求山东华鲁伟业新板材有限公司接管山东恒达精密薄板有限公司，他接管期间支出了1个多亿，包括7000多万元的投入资金和山东恒达精密薄板有限公司在博兴县农村商业银行3000万元的贷款。2015年8月后，华鲁平台的资金链就断裂了，山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华伟新材料有限公司基本停产，只剩下山东华鲁伟业新板材有限公司还能正常经营，但是每年挣得钱连以银行贷款都偿还不了，所贷银行款项都是用来偿还前期贷款和利息。 自2014年12月底接管山东恒达精密薄板有限公司以来，公司从博兴县农村商业银行新增1000万元承兑，后来又陆续增加，加之他们为其他公司背负的贷款，他们在博兴县农村商业银行还有1.17个亿没有还上。这些是在2015年之后新增的，其他没有新增贷款，都是借新还旧来回周转。2014年年底以前，到期贷款都是他们公司自己寻找过桥资金偿还贷款并支付过桥资金利息，2015年以后，一般是银行帮助联系过桥资金，并由他们公司承担费用。2017年，公司实在没有钱支付利息了，他就以个人名义贷款偿还利息。他不知道办理贷款的具体程序，公司由专门的融资部负责办理。山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华伟新材料有限公司是一套人马两套牌子，融资部有王春丽、付海云，山东华鲁伟业新板材有限公司融资部原来有王某2、赵某、张某，现在是王某1、王维飞。办理贷款时，融资部按照银行指定的要求准备贷款资料，并把贷款资料拿过去让他签字。贷款资料上的签字都是他本人真实签字，财务报表上的个人印章是办理贷款的人员加盖的。自2015年以后公司就是亏损状态，按照真实的财务状况无论是新增贷款还是倒贷，都是办不下的，所以必须按照银行要求的数据去准备，所以报给银行的报表应该是不真实的。因为从银行贷款时要求签订购销合同，他们公司和山东润博金属股份有限公司签署的购销合同不是真实的业务往来，签署目的是为了贷款下来后能够控制住资金。他们公司相互之间签署的供销合同也是不真实的，是为了办理贷款做的。 2016年7月22日1200万承兑汇票、2016年8月5日1000万承兑汇票申请材料中山东省博兴县华鲁钢铁有限公司与霸州市胜芳万路建材有限公司签署的购销合同应该是真实的交易，具体情况他记不清楚了，但认为当时应该是从以向霸州市胜芳万路建材有限公司交付承兑汇票的方式从该公司处购买镀锌板，然后把镀锌板出卖后偿还的借款。 2016年6月1日山东省博兴县华鲁钢铁有限公司在山东博兴农村商业银行股份有限公司城区支行贷款1400万，是在2015年以他本人的名义所贷，保证人是赵文成、许延军，借款期限1年，但是他并不知道这1400万元的去向。借款到期后，农商行操作将这1400万元转到了山东省博兴县华鲁钢铁有限公司名下。他不知道贷款资料是谁准备的，资料中股东会决议、他的身份证复印件上的名字都是他本人签的，但是里面的财务报表他都没有见过，上面的数据都是根据银行的要求制作的。资料中有与山东润博金属股份有限公司的购销合同，但是这笔贷款肯定不是用于两公司之间的业务。这笔贷款是由农商行操作，他不知道资金流向，也不知道最终用途。2017年4月28日的贷款是2016年6月1日贷款到期后办理的借新还旧，贷款款项应该是用于偿还2016年6月1日贷款本金了。 2015年4月30日，山东华伟新材料有限公司从山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行贷款1573.82万元，是山东华伟新材料有限公司当时的法人代表李耀光签的字，李耀光是他的员工，只是挂名法定代表人，另外一个股东王敏是公司出纳，也是挂名股东，该公司的资金实际上是山东省博兴县华鲁钢铁有限公司的，也是由他实际控制。该笔贷款还签订了一份《权利质押合同》，是由山东华伟新材料有限公司在山东博兴农村商业银行通过债权转让取得的山东恒发钢板有限公司的1573.82万元债权作为应收账款提供质押担保。恒发钢板是刘庆堂山东恒达精密薄板有限公司的企业。他没有见过也没有用过该笔贷款，从山东华伟新材料有限公司尾号1764农商行账户交易明细记载的“还恒发钢板贷款”来看，该笔贷款是用于归还恒发钢板的贷款了。 2016年1月4日，山东华鲁伟业新板材有限公司从山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行2000万元的贷款材料中的签字都是他本人所签写，资料中的数据是财务人员为了向银行贷款，根据银行要求编造的数据，都不是真实的。他记得，该笔贷款最初是农商行给山东华鲁伟业新板材有限公司新增的贷款，用于山东恒达精密薄板有限公司的经营，2016年1月4日的这次贷款应该是用于倒贷款。 2016年12月9日，山东华鲁伟业新板材有限公司从山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行1800万的贷款材料里，他公司的资产负债表、损益表、现金流量表上制表人和负责人处都没有人名，他不知道是谁准备的贷款资料，但是股东会决议、担保函和他的身份证复印件上的签名都是他本人签的。这笔贷款也是在他承接于山东恒达精密薄板有限公司后办理的，款项是用于于山东恒达精密薄板有限公司的经营了。2017年12月1日的贷款是2016年12月9日贷款到期后的借新还旧，款项用于偿还2016年12月9日贷款本金了。 2017年6月4日2000元的承兑汇票是2018年2月28日2000万元承兑汇票的上一笔，是他公司给亿利达公司代偿的银行贷款，一直以承兑汇票的方式用他企业的名义进行续贷。2017年8月28日1000元的承兑汇票是2018年3月9日1000万元承兑的上一笔，实际上是2015年他在接管山东恒达精密薄板有限公司的时候，为了恒达公司经营而从农商行申请了1000万元承兑汇票，交纳了500万元保证金后，实际到手500万元，这500万元全部用于支付恒达公司工人工资和保险了，到期后农商行一直往后延。2017年12月20日，山东华鲁伟业新板材有限公司经政府要求由山东省永鑫化工有限公司承租。上述2000万元承兑汇票和1000万元承兑汇票的续贷是银行来他商议的，也是他办理的。因为公章在永鑫公司，是银行自己去找永鑫公司人员协调加盖的，盖章的事情他知道，但是没有参与，是永鑫化工和他名下剩余企业的工作人员参与的。山东华鲁伟业新板材有限公司与山东永茂能源有限公司签订的购销合同没有真实的交易，就是为了倒贷款，永茂公司和永鑫公司是一个老板，永鑫公司先还上银行贷款，银行开出承兑汇票以后给了永茂公司，他支付了过桥资金的利息。 关于被告人魏月风的辩护人提出“银行对被告单位提供虚假报表的行为是明知的，对被告单位的经营情况也非常清楚，并非受骗方”的辩护意见，并提交滨州市金融稳定工作联席会议办公室2015年11月3日金融支持企业发展座谈会会议纪要复印件、2015年8月26日中国农业银行滨州分行风险管理委员会2015年第三次会议纪要复印件予以佐证，被告人魏月风提出“其系按照银行要求提供贷款资料”的辩解意见，经查，无论是被告单位亦或者是被告人魏月风，对于在涉案贷款或者承兑汇票的办理、申请过程中，向金融机构提供虚假财务报表或者虚假买卖合同的事实均无异议，而根据2015年8月26日会议纪要和2015年11月3日会议纪要中记载，金融机构或者政府机构均考虑到华鲁集团在化解域内金融风险过程中的积极贡献，积极为华鲁集团新增贷款或者存量信用的续办等提供支持性政策措施，但是这并不意味着金融机构对被告单位在办理贷款过程中所提交的虚假财务报表、虚假买卖合同的行为是明知的。如2015年11月3日会议纪要记载，经实地参观调研及听取山东华鲁伟业新板材有限公司关于当前生产经营情况以及组建银团贷款方案的汇报等确认“该企业目前经营基本正常，前提投入项目产能逐渐释放，产销量逐年增加，虽然受流动资金影响，开工率不足100%，但在板材行业中具有一定竞争力，而且一直没有逾期、欠息等情况，总体看来基本面良好”等，同时要求“山东华鲁伟业新板材有限公司继续诚信稳健经营，确保不出现任何逾期或者欠息问题”，即该会议纪要对于山东华鲁伟业新板材有限公司的经营现状给予了“基本正常”、“基本面良好”的定性。在这样的认知之上，被告单位向金融机构提交虚假资产负债表、损益表等财务报表以及虚假买卖合同等足以使金融机构对其单位的经营状况、借款用途等产生错误认知。被告人魏月风的辩护人认为，“根据两份会议纪要记载涉案金融机构在发放贷款时会重点考虑政策性文件和政府指示，只要被告单位未出现逾期，即可发放贷款，而被告单位所提交的报表内容并非主要审查事项”，经查，2015年8月26日会议纪要将华鲁集团纳入风险客户，并提出“在风险客户应重点采用收回再贷或再融资方式；对风险客户的把握上，只要客户在我行不欠息不逾期就可以维持存量信用的续办（包括展期、收回再贷和再融资、业务品种调整）等”，但该会议纪要仅仅是对风险客户的政策支持，其并未降低贷款发放审查的基本标准，也不能作为借款人向金融机构提交虚假贷款资料抗辩理由，故对被告人及其辩护人的该项辩解及辩护意见不予采纳。 被告人魏月风的辩护人提出“起诉指控的17笔贷款均有真实担保，其中起诉书第三项第2笔、第3笔有充足的抵押，第三项第1笔有权利质押，根据被告单位破产重整草案，山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行可优先受偿2093.140171万元，剩余1808.165001万元转为普通债权受偿。2019年10月30日，上述银行已实际获偿2569.677552万元。而在相关金融机构未穷尽救济途径的前提下，相关经济损失无法确定”的意见，并提交山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华鲁伟业新板材有限公司、山东华伟新材料有限公司合并重整计划草案，山东华鲁伟业新板材有限公司管理人出具的说明以及中国工商银行网上银行电子回单予以佐证。经查，关于保证担保，被告单位在申请案涉银行贷款或者承兑汇票时确已提供保证人，但至本院作出裁判之日，未有保证人就指控的贷款或者承兑汇票敞口资金向金融机构履行保证责任。关于权利质押，亦无有效证据证实金融机构可以或者已经得到相应受偿。关于抵押担保，2016年1月4日，山东华鲁伟业新板材有限公司与山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行签署博兴农商行福旺支行高抵字2016年第001号最高额抵押合同，约定山东华鲁伟业新板材有限公司以其设备作为抵押物提供担保，所担保主债权为自2016年1月4日至2019年1月3日，在人民币陆仟陆佰玖拾陆万伍仟元整的最高余额，山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行依据与山东华鲁伟业新板材有限公司签订的借款合同、银行承兑协议等享有的债权，不论该债权是否在最高额抵押权设立前已经产生，并办理了博工商抵登字（2016）第00004号动产抵押登记书；2016年12月2日，山东华鲁伟业新板材有限公司与山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行签署博兴农商行福旺支行高抵字2016年第159号最高额抵押合同，约定山东华鲁伟业新板材有限公司以其设备作为抵押物提供担保，所担保主债权为自2016年12月2日至2019年12月1日，在人民币陆仟壹佰万元整的最高余额，山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行依据与山东华鲁伟业新板材有限公司签订的借款合同、银行承兑协议等享有的债权，不论该债权是否在最高额抵押权设立前已经产生，并办理博工商抵登字（2016）第00302号动产抵押登记书。根据山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华鲁伟业新板材有限公司、山东华伟新材料有限公司合并重整计划草案，相关担保财产变现价值确定为2157.697187万元，山东博兴农村商业银行股份有限公司福旺支行于可优先受偿数额与上述变现价值数额一致。综合上述事实，不能证实被告单位在贷款之时提供了足额质押或者抵押。且即使被告单位及被告人在申请贷款、票据时提供了真实、有效担保，亦不能据此否定骗取贷款、票据承兑罪的成立，担保责任不能免除被告单位和被告人应承担的刑事责任。故对被告人的辩护人的相关辩护意见不予采纳。另，自立案侦查之日至裁判作出之日，被告单位已偿付金融机构2569.577552万元，对被告人魏月风的辩护人所提出相关辩护意见酌情予以采纳，对被告人魏月风可从轻处罚。 被告人魏月风的辩护人提出“被告人魏月风原是本地金属板业协会的创始会员，其旗下企业也曾为本地经济作出重大贡献。被告单位曾应政府指令为其他企业代偿贷款、承接恒达公司，损失惨重等，这些背景事件不同程度的影响了华鲁公司的正常运转，并造成了还贷困难的局面，完全归咎于魏月风是不公平”的意见，经查，滨州市金融稳定工作联系会议办公室2015年11月3日金融支持企业发展座谈会会议纪要复印件记载有“山东华鲁伟业新板材有限公司因前期为天宏新能源、山东全通、亿利达、恒达薄板等企业承接银行贷款及垫付资金，加之部分域外银行筹资，导致自身流动资金紧张，出现暂时的困难”等内容，即被告人魏月风旗下华鲁平台相关企业无法偿还贷款的原因确有为其他企业代偿贷款或者承接其他企业经营有关，但这并不能作为被告单位采取欺骗手段骗取银行贷款的抗辩理由。如被告人魏月风的辩护人向法庭提交的博兴县人民政府[2014]8号山东华鲁伟业新板材有限公司整体承接山东恒达精密薄板科技有限公司专题会议纪要复印件中记载，“华鲁公司主动承诺整体承接恒达公司，并迅速恢复生产，确保相关金融机构和担保企业的损失降至最低，以维护我县的金融生态环境和社会稳定”，同时要求“华鲁公司、恒大公司等企业要全面做好整体承接工作，华鲁公司要形成切实可行的整体承接工作方案，并尽快进入恒达公司进行全面接管，保证各项工作正常有序运行。恒达公司必须全力配合华鲁公司承接工作，保证公司整体移交，做到不瞒不虚不骗，不通过关联交易等收官逃废相关债务和转移资产等。相关银行要积极争取上级的政策支持，积极落实承诺，确保在保持原有信贷存量的基础上按照1:2的增量给予华鲁公司新增授信投放”等。即无论是政府亦或者金融机构都以该会议纪要的方式承诺给予相应的政策支持，以保证山东华鲁伟业新板材有限公司顺利承接山东恒达精密薄板科技有限公司并能够推动各项工作有序开展。山东华鲁伟业新板材有限公司应该以真实有效的经营行为，回应政府期望及金融机构的支持，而不应采取虚构购销合同、虚构财务报表等方式骗取银行贷款、承兑汇票，并最终无法偿还。故对该项辩护意见不予采纳。 被告人魏月风的辩护人提出“2017年12月20日，山东华鲁伟业新板材有限公司由山东省博兴县永鑫化工有限公司旗下山东博兴胜利科技有限公司整体租赁经营，起诉书指控的第三项第4笔、第5笔承兑汇票发生于整体租赁经营之后，不应由魏月风承担责任”的辩护意见，并提交山东华鲁伟业新板材有限公司整体租赁框架协议复印件等，经查，2017年12月20日，山东华鲁伟业新板材有限公司（甲方）与山东博兴胜利科技有限公司（乙方）签署整体租赁框架协议，约定由甲方以公司全部整体资产为依托出租给乙方经营使用，同时约定甲方原有债务仍由甲方负责。本院认为，山东华鲁伟业新板材有限公司并未因租赁经营合同关系而丧失主体资格，并仍对其原有债务负责。被告人魏月风在法庭调查期间对于起诉书指控的第三项第4笔、第5笔承兑汇票的办理过程亦有相应供述，可以确认其认可山东华鲁伟业新板材有限公司在其辩护人所陈述的租赁经营合同签署之后，通过虚假购销合同、虚假财务报表取得案涉承兑汇票实际用于偿还山东华鲁伟业新板材有限公司原债务，且是其所办理的事实。故被告人魏月风应当对骗取上述两笔承兑汇票承担责任。 本院认为,被告单位山东省博兴县华鲁钢铁有限公司、山东华鲁伟业新板材有限公司多次以欺骗手段取得银行贷款、票据承兑，给银行造成特别重大损失，其行为均已构成骗取贷款、票据承兑罪；被告单位山东华伟新材料有限公司以欺骗手段取得银行贷款，给银行造成特别重大损失，其行为已构成骗取贷款罪。被告人魏月风作为以上三被告单位的法定代表人、实际控制人，系直接负责的主管人员，应对被告单位的行为负责，亦构成骗取贷款、票据承兑罪。公诉机关指控成立，本院予以确认。被告人魏月风系自首，且认罪认罚，依法可以从轻处罚。部分涉案款项已归还，对被告单位、被告人可酌情从轻处罚。经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第一款规定，判决如下： 一、被告单位山东省博兴县华鲁钢铁有限公司犯骗取贷款、票据承兑罪，判处罚金人民币二十万元。 被告单位山东华鲁伟业新板材有限公司犯骗取贷款、票据承兑罪，判处罚金人民币五十万元。 被告单位山东华伟新材料有限公司犯骗取贷款罪，判处罚金人民币十万元。 被告人魏月风犯骗取贷款、票据承兑罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币十五万元。 (刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月15日起至2022年5月14日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。) 二、依法追缴被告单位违法所得，返还被害单位。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向山东省滨州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本五份。 审 判 长  李 菲 人民陪审员  祁国强 人民陪审员  蔺 晓 二〇二〇年二月二十五日 法官 助理  卢钰燕 书 记 员  田继宏