江西省南昌市东湖区人民法院刑 事 判 决 书（2019）赣0102刑初579号公诉机关南昌市东湖区人民检察院。被告人李明，男，1991年10月2日出生于重庆市开州区，汉族，大专文化，江西星道园影业有限公司负责人，住重庆市开州区。2018年8月1日因涉嫌犯合同诈骗罪被南昌市公安局红谷滩分局刑事拘留，同年9月6日被南昌市公安局红谷滩分局取保候审；2018年9月20日因涉嫌犯集资诈骗罪经南昌市东湖区人民检察院批准逮捕，同日被执行逮捕。现羁押于南昌市第一看守所。辩护人彭芸，北京德恒（南昌）律师事务所律师。被告人尹福，男，1993年3月19日出生于重庆市开州区，汉族，高中文化，江西星道园影业有限公司财务经理，住广东省广州市花都区，户籍所在地为重庆开州区。2018年10月26日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被南昌市公安局红谷滩分局刑事拘留，2018年11月22日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被执行逮捕。现羁押于南昌市第一看守所。辩护人吴启帆、王英，北京大成（南昌）律师事务所律师。被告人熊万周，男，1991年7月2日出生于重庆市酉阳县，土家族，初中文化，江西星道园影业有限公司业务经理，住重庆市酉阳土家族苗族自治县。2018年10月19日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被南昌市公安局红谷滩分局刑事拘留，2018年11月16日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被执行逮捕。现羁押于南昌市第一看守所。辩护人熊绍文，重庆渝鑫律师事务所律师。被告人胡火英，曾用名胡乔乔，女，1988年8月12日出生于江西省乐平市，汉族，中专文化，江西星道园影业有限公司招商经理，住江西省南昌市红谷滩新区，户籍所在地为江西省。2018年10月26日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被南昌市公安局红谷滩分局刑事拘留，2018年11月29日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被执行逮捕。现羁押于南昌市第一看守所。辩护人马欣、兰方菲，江西云龙律师事务所律师。被告人付磊文，男，1995年12月16日出生于江西省进贤县，汉族，大专文化，南昌帝海网络科技有限公司股东，住江西省南昌市高新技术产业开发区，户籍所在地为江西省南昌市进贤县。2018年8月1日因涉嫌犯合同诈骗罪被南昌市公安局红谷滩分局刑事拘留，2018年9月5日南昌市东湖区人民检察院以事实不清、证据不足不批准逮捕，2018年9月6日被南昌市公安局红谷滩分局取保候审，2019年1月28日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪经南昌市东湖区人民检察院批准逮捕，同日被执行逮捕。现羁押于南昌市第一看守所。辩护人付华迅，江西洪城律师事务所律师。被告人罗文祥，男，1994年5月26日出生于江西省南昌市，汉族，大专文化，南昌帝海网络科技有限公司股东，住江西省南昌市青山湖区。2018年8月1日因涉嫌犯合同诈骗罪被南昌市公安局红谷滩分局刑事拘留，2018年9月5日南昌市东湖区人民检察院以事实不清、证据不足不批准逮捕，2018年9月6日被南昌市公安局红谷滩分局取保候审，2019年1月28日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪经南昌市东湖区人民检察院批准逮捕，同日被执行逮捕。现羁押于南昌市第一看守所。辩护人万九玉，江西中天律师事务所律师。被告人冷耀安，男，1995年11月27日出生于江西省修水县，汉族，大专文化，南昌帝海网络科技有限公司股东，住江西省南昌市高新技术产业开发区，户籍所在地为江西省九江市修水县。2018年8月1日因涉嫌犯合同诈骗罪被南昌市公安局红谷滩分局刑事拘留，2018年9月5日南昌市东湖区人民检察院以事实不清、证据不足不批准逮捕，2018年9月6日被南昌市公安局红谷滩分局取保候审，2019年1月28日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪经南昌市东湖区人民检察院批准逮捕，同日被执行逮捕。现羁押于南昌市第一看守所。辩护人朱雪华、谢梅，江西坤豫律师事务所律师。南昌市东湖区人民检察院以东检刑检刑诉〔2019〕588号起诉书指控被告人李明、尹福、熊万周、胡火英、付磊文、罗文祥、冷耀安犯非法吸收公众存款罪，于2019年7月2日向本院提起公诉。期间，本院向南昌市中级人民法院申请延长审理期限三个月，获得南昌市中级人民法院批准。本院依法组成合议庭并适用普通程序，公开开庭审理了本案，南昌市东湖区人民检察院指派检察员张璇、检察官助理张豫出庭支持公诉，被告人李明及其辩护人彭芸、被告人尹福及其辩护人吴启帆、王英、被告人熊万周及其辩护人熊绍文、被告人胡火英及其辩护人马欣、兰方菲、被告人付磊文及其辩护人付华迅、被告人罗文祥及其辩护人万九玉、被告人冷耀安及其辩护人朱雪华均到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2017年9月27日，王德华（在逃）伙同被告人李明、尹福成立江西星道园影业有限公司（以下简称星道园公司）。该公司成立后，由王德华担任法定代表人、被告人李明担任总负责人、被告人尹福担任财务负责人、被告人熊万周担任业务负责人、被告人胡火英担任招商负责人。期间在无任何金融机构许可的情况下，由被告人熊万周向公司内部及外包公司的业务员进行培训，要求业务员在微信、“探探”等多个网络社交平台注册账户后，通过特定的话术方式以两性感情为诱导，在建立信任关系后将话题逐步引诱到影视投资上，并以已经获得高额电影分红款作为诱饵，许诺高额利润回报，吸引投资人进行投资。星道园公司先后以投拍《险金风云》、《疯狂的锤子》、《大明六扇门》、《混蛋爸爸》等电影为名，通过上述方式吸收大量资金。在电影《险金风云》实际产生巨额亏损的情况下，星道园公司虚构电影收益并将之后吸收而来的款项用于该电影投资人的分红，以实现其高额分红的许诺并以此继续吸收资金。被告人胡火英为拉取更多投资，促成星道园公司与南昌祥启文化传媒有限公司（以下简称祥启公司）及由被告人付磊文、罗文祥、冷耀安经营的南昌帝海网络科技有限公司（以下简称帝海公司）签订了外包合作协议，约定以客户投资资金的42%向外包公司返佣，并由被告人熊万周提供业务培训，通过上述方式，祥启公司共吸收资金10万元、帝海公司共对外吸收资金110万元。经审计，星道园公司共向275人吸收资金37554915.49元。2018年7月30日，被告人李明经公安人员电话传唤到案。次日，被告人付磊文、罗文祥、冷耀安被公安人员抓获归案。同年10月10日，被告人熊万周被公安人员抓获归案。同年10月16日，被告人尹福被公安人员抓获归案。同年10月26日，被告人胡火英被公安人员抓获归案，以上七名被告人归案后均如实供述上述犯罪事实。为支持上述指控，公诉机关当庭宣读和出示了：1.归案经过、营业执照、吸引客户的流程表，推广经纪商合同、报案材料等书证；2.证人刘某1、李某、沈某、吴某、肖某、万某、程某、张某1、张某2、刘某2、贺某、熊某等人的证言；3.被告人李明、尹福、熊万周、胡火英、付磊文、罗文祥、冷耀安的供述与辩解；4.专项审计报告的鉴定意见；5.辨认笔录等证据。公诉机关认为，被告人李明、尹福、熊万周、胡火英、付磊文、罗文祥、冷耀安在明知公司未取得金融许可的情况下，仍对不特定公众公开宣传公司的项目并许以高额回报，对外吸纳资金，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。被告人李明对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实及罪名均无异议，并当庭表示自愿认罪。被告人李明的辩护人对公诉机关指控被告人李明犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实及罪名均无异议。但辩称：1.王德华是本案的主犯，被告人李明仅起辅助、帮助作用，系从犯，依法应当对其从轻、减轻处罚；2.经公安人员电话通知后，主动到案接受调查并如实供述了自己的罪行，认罪态度好，具有自首情节；3.系初犯、偶犯，主观恶性较小。被告人尹福对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实及罪名均无异议，并当庭表示自愿认罪。被告人尹福的辩护人对公诉机关指控被告人尹福犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实及罪名均有异议。其辩称：1.公诉机关指控被告人尹福犯非法吸收公众存款罪的事实不清、证据不足，理由如下：（1）尹福与王德华并非合伙关系，并非是财务负责人，实是公司财务专员；（2）尹福实施的行为并非属于非法吸收公众存款的范畴，仅仅只是普通员工履行责任义务的行为；（3）尹福不存在非法吸收公众存款的主观故意，与王德华等人不存在共同犯意；（4）从盈利分配模式以及尹福系领取固定工资的形式看，尹福不构成非法吸收公众存款罪；（5）案发后尹福将款项转给王德华指定的第三方不具有犯罪的主观故意，其当时不知李明被抓，转账行为是履行雇佣岗位行为。2.如果指控被告人尹福犯非法吸收公众存款罪成立，其具有如下量刑情节：从犯、坦白、初犯、偶犯、有退款行为，认罪悔罪。被告人熊万周对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实及罪名均无异议，并当庭表示自愿认罪。被告人熊万周的辩护人对公诉机关指控被告人熊万周犯非法吸收公众存款罪的罪名无异议、对公诉机关指控的犯罪金额有异议。其辩称：1.受害人王小平、王钢军的101万元是由李明负责和经手的，应当扣除这两笔；胡火英招商的外包公司收取的120万元熊万周并没有负责和经手，不能因为其对外包公司进行过培训就认定其对该两笔金额负责；2.熊万周不是星道园公司的投资人和股东，是按照老板的要求履职，在本案中仅是从犯作用，系从犯；3.归案后如实供述了自己的罪行，并当庭自愿认罪，具有坦白情节；4.系初犯；5.本案部分损失已追回。被告人胡火英对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实及罪名均无异议，并当庭表示自愿认罪。被告人胡火英的辩护人对公诉机关指控被告人胡火英犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实及罪名均无异议。但其辩称：1.被告人胡火英的涉案金额小，情节轻微，且其起辅助、次要作用，系从犯；2.涉案资金中的110万元已由帝海公司实际吸收人员全部退还，针对祥启公司吸收的10万元，集资参与人可以从已扣押的吴某4.2万元及胡火英家属代为退赔的1.21万元中获赔，不足部分可以从冻结的星道园公司账户资金中按比例获赔，涉案受害人为零；3.被告人胡火英经公安机关电话传唤曾主动到红谷滩派出所投案，被门卫阻拦未得进入，拨打电话无人接听，后听从门卫意见回家等待公安机关再次通知，虽难以认定自首，但归案后如实供述，具有坦白情节；4.无前科劣迹，系初犯、偶犯。被告人付磊文对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实及罪名均无异议，并当庭表示自愿认罪。被告人付磊文的辩护人对公诉机关指控被告人付磊文犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实及罪名均无异议。但其辩称：1.起诉书指控帝海公司非吸的犯罪金额110万元是帝海公司与星道园公司一起吸收的；2.犯罪以后经公安机关口头传唤主动到案，且如实供述了主要犯罪事实，具有自首情节；3.帝海公司三被告人已全部退赔集资参与人损失；4.系初犯、偶犯。希望法院对被告人付磊文适用缓刑。被告人罗文祥对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实及罪名均无异议，并当庭表示自愿认罪。被告人罗文祥的辩护人对公诉机关指控被告人罗文祥犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实及罪名均无异议。但其辩称：1.被告人罗文祥是大学刚毕业，受到星道园公司的蒙骗，在本案中起辅助作用，系从犯；2.认罪态度好，如实供述了自己的罪行，具有坦白情节；3.帝海公司三被告人家属已全部赔偿集资参与人损失；4.系初犯、偶犯。希望法院对被告人罗文祥适用缓刑。被告人冷耀安对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实及罪名均无异议，并当庭表示自愿认罪。被告人冷耀安的辩护人对公诉机关指控被告人冷耀安犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实及罪名均无异议。但其辩称：1.帝海公司在非法吸收公众存款过程中仅起到一个帮助作用，系从犯；2.被告人冷耀安具有自首情节；3.帝海公司三被告人家属积极代其退赔了集资参与人损失，并取得集资参与人谅解；4.系初犯、偶犯。建议法院给被告人一个改过自新的机会，适用缓刑。经审理查明：2017年9月27日，王德华伙同被告人李明、尹福成立江西星道园影业有限公司（以下简称星道园公司）。该公司成立后，由王德华担任法定代表人、被告人李明担任总负责人、被告人尹福担任财务负责人、被告人熊万周担任业务负责人、被告人胡火英担任招商负责人。2018年2月9日由江西星道园影业有限公司法人独资设立星道园影业（广州）有限公司，法定代表人系李明。期间在无任何金融机构许可的情况下，由被告人熊万周向公司内部及外包公司的业务员进行培训，要求业务员在微信、“探探”等多个网络社交平台注册账户后，通过特定的话术方式以两性感情为诱导，在建立信任关系后将话题逐步引诱到影视投资上，并以已经获得高额电影分红款作为诱饵，许诺高额利润回报，吸引投资人进行投资。星道园公司先后以投拍《险金风云》、《疯狂的锤子》、《大明六扇门》、《混蛋爸爸》（后改名《爸爸是条鱼》）等电影为名，通过上述方式吸收大量资金。在电影《险金风云》实际产生巨额亏损的情况下，星道园公司虚构电影收益并将之后吸收而来的款项用于该电影投资人的分红，以实现其高额分红的许诺并以此继续吸收资金。被告人胡火英为拉取更多投资，促成星道园公司与南昌祥启文化传媒有限公司（以下简称祥启公司）及由被告人付磊文、罗文祥、冷耀安经营的南昌帝海网络科技有限公司（以下简称帝海公司）签订了外包合作协议，约定以客户投资资金的42%向外包公司返佣，并由被告人熊万周提供业务培训，通过上述方式，祥启公司共吸收资金10万元、帝海公司共对外吸收资金110万元。2019年1月14日经江西中审会计师事务所有限责任公司审计，星道园公司共向274人吸收资金37464915.49元。2019年4月8日姚华向司法机关报案，其也因上述原因被吸收资金9万元，故现查明星道园公司共向275人吸收资金37554915.49元，其中熊万周业务量为1020万元，涉及报案人47人。2018年7月30日被告人李明接到南昌市民警接受调查的电话通知，被告人李明于2018年7月31日上午11时主动到南昌市接受调查；被告人尹福于2018年10月16日上午9时10分许在广州市花都区被广州市公安局花都区分局花山派出所民警抓获归案，并于2018年10月16日至2018年10月25日被寄押在广州市花都区看守所；被告人熊万周于2018年10月10日19时05分许在酉阳火车站候车室被重庆铁路公安处酉阳车站派出所民警抓获归案，并于2018年10月10日至2018年10月18日临时羁押在酉阳土家族苗族自治县看守所；被告人胡火英于2018年10月26日11时30分许在南昌市西湖区中山路美丽王国内被南昌市公安局东湖分局滕王阁派出所民警抓获归案；2018年7月31日下午18时许南昌市民警在江西省南昌市高新技术产业开发区南昌帝海网络科技有限公司将被告人付磊文、罗文祥、冷耀安口头传唤到案。以上七名被告人归案后均如实供述上述犯罪事实。案发后公安机关冻结了江西星道园影业有限公司36×××36、36×××69账户和星道园影业（广州）有限公司44×××83账户存款，至2019年7月22日时冻结江西星道园影业有限公司36×××36账户存款5385784.74元，36×××69账户存款16867.98元，星道园影业（广州）有限公司44×××83账户存款365967.96元。2018年11月21日、2018年9月9日公安机关将被告人胡火英及吴某退缴的违法所得12100元、42000元予以扣押、2018年8月29日扣押星道园云中城租房押金29415元、2018年11月1日扣押帝海公司新力方租房租金8460元、2018年12月12日扣押星道园万达租房租金44130元、2018年8月1日扣押江西星道园影业有限公司电脑台式主机一台、一体机一台、苹果手机两部。另查明，在本案审理过程中，被告人李明、尹福的家属分别代其主动退缴违法所得人民币为10万元、3万元至本院暂存款账户；被告人付磊文、罗文祥、冷耀安的家属分别主动代其退赔了集资参与人程某和程良萍经济损失人民币10万元、集资参与人张某2和杨某经济损失人民币30万元、集资参与人刘某2经济损失人民币10万元、集资参与人贺某经济损失人民币10万元、集资参与人葛剑虹经济损失人民币30万元、集资参与人徐巍炜经济损失人民币20万元，上述集资参与人均对三被告人表示谅解，请求法院对三被告人从轻或减轻处罚，并适用缓刑。上述事实，有下列经庭审举证质证，本院予以确认的证据证实：1.江西星道园影业有限公司营业执照、星道园影业（广州）有限公司营业执照、准予设立（开业）登记通知书。证实：江西星道园影业有限公司于2017年9月27日成立，法定代表人系王德华，经营范围为影视策划、广播电视节目制作等，住所在江西省南昌市红谷滩新区南昌万达中心Ｂ3写字楼-2302室（第23层）；2018年2月9日由江西星道园影业有限公司法人独资设立星道园影业（广州）有限公司，法定代表人系李明，住所在广州市番禺区自编11栋05、06之一号。2.公司产品介绍单及吸引客户的流程表，推广经纪商合同等。证实：星道园公司利用一系列的话术材料引诱投资人进行投资，委托外包公司为星道园公司宣传推广，推广服务费用为41%，当推广业务量≥100万，宣传服务费为43%。3.青年电影制片厂出具的有关电影《爸爸是条鱼》情况说明函、青年电影制片厂和星道园影业（广州）有限公司签订的联合出品电影《混蛋爸爸》合同书、关于电影《混蛋爸爸》的制作合同。证实：《爸爸是条鱼》（原名：混蛋爸爸）系青年电影制品厂与星道园影业有限公司联合出品向北京市新闻出版广电局备案立项的影片，该影片剧本内容有待审核，现尚未取得电影剧本备案回执单（拍摄许可证），因此未进入拍摄阶段，未与其他有关单位发生经济来往。4.北京市新闻出版广电局受理通知书等相关书证材料、关于影片《混蛋爸爸》备案的请示、关于协助审查剧本《爸爸是条鱼》的函、关于电影剧本《混蛋爸爸》的审查修改意见。证实：截止2018年8月9日，北京市新闻出版广电局向青年电影制品厂提出《混蛋爸爸》即《爸爸是条鱼》的剧本审查修改意见。5.北京爱奇艺科技有限公司出具的情况说明、广州虎视影视传媒有限公司与北京爱奇艺科技有限公司的视频合作协议。证实：电影《险金风云》授权在爱奇艺平台播出，截止2018年9月11日，北京爱奇艺科技有限公司支付广州虎视影视传媒有限公司《险金风云》作品的收益分成为38818元。6.扣押冻结账户情况表。证实：案发后公安机关冻结了江西星道园影业有限公司36×××36、36×××69账户和星道园影业（广州）有限公司44×××83账户存款，至2019年7月22日时冻结江西星道园影业有限公司36×××36账户存款5385784.74元，36×××69账户存款16867.98元，星道园影业（广州）有限公司44×××83账户存款365967.96元。2018年11月21日、2018年9月9日公安机关将被告人胡火英及吴某退缴的违法所得12100元、42000元予以扣押、2018年8月29日扣押星道园云中城租房押金29415元、2018年11月1日扣押帝海公司新力方租房租金8460元、2018年12月12日扣押星道园万达租房租金44130元。7.王德华在逃证明材料。证实:王德华于2018年8月2日被网上追逃。8.情况说明。证实：公安机关未调取到祥启公司及帝海公司与星道园公司签订的外包合作协议。9.报案人报案材料、认筹协议书。证实：谢龙华、旷小成、张新亭、姚华等多人提交了报案材料，谢龙华等人通过微信、“探探”等聊天平台认识了女性身份的网友，后多数以情感为诱饵，并许诺高额回报诱惑上述投资人投资名为《险金风云》、《疯狂的锤子》、《大明六扇门》、《混蛋爸爸（又名爸爸是条鱼）》的电影项目情况，其中有苏炜源、刘武军、张峤、成郑、魏鹏鹏、王宏斌、汤庆达的投资收益情况。10.被告人李明等七人的身份信息及是否有前科劣迹材料。证实：被告人李明、尹福、熊万周、胡火英、付磊文、罗文祥、冷耀安作案时均已成年，具有完全刑事责任能力，均无前科劣迹。11.抓获经过及羁押材料。证实：2018年7月30日，被告人李明经南昌市民警电话通知后于2018年7月31日上午11时主动到南昌市接受调查；被告人尹福于2018年10月16日上午9时10分许被广州市公安局花都区分局花山派出所民警在广州市花都区抓获归案，并于2018年10月16日至2018年10月25日寄押在广州市花都区看守所；被告人熊万周于2018年10月10日19时05分许在酉阳火车站候车室被重庆铁路公安处酉阳车站派出所民警抓获归案，并于2018年10月10日至2018年10月18日临时羁押在酉阳土家族苗族自治县看守所；被告人胡火英于2018年10月26日11时30分许在南昌市西湖区中山路美丽王国内被南昌市公安局东湖分局滕王阁派出所民警抓获归案；2018年7月31日下午18时许南昌市民警在江西省南昌市高新技术产业开发区帝海公司将被告人付磊文、罗文祥、冷耀安口头传唤到案。12.证人刘某1（星道园公司员工）的证言。证实：我是星道园公司的前台接待，法人是王德华，公司日常工作负责人是李明，公司业务推广经理是胡火英（她对外自称叫做胡乔乔），美工是钟秋帆，文案编辑是李某，李明负责公司所有的日常工作，一般我们都是直接向他汇报工作。他平时在副总裁办公室办公，客户来公司谈业务或者公司有事的时候，都是他来负责接待和处理。胡乔乔真名叫做胡火英，她在公司叫胡乔乔，对外也自称叫胡乔乔。她主要负责公司的业务推广和客户接待。我是公司的前台接待人员，公司的客户上门了，我就直接跟明总汇报，明总不在公司的话，我就直接跟胡乔乔汇报，由他们负责接待客户的认筹事宜，客户认筹了电影就到我这里刷卡并进行合同登记，然后我还负责发放公司人员的工资，星道园公司通过外包公司的宣传推广进行客户发展，拉取客户进行众筹投资，然后用众筹来的资金来拍摄电影，曾经和广东龙达影业股份有限公司、广州虎视影视传媒有限公司一起合作拍过电影。《爸爸是条鱼》众筹8600万元，《险金风云》众筹328万元，《疯狂的锤子》众筹488万元，《大明六扇门》众筹598万元。目前只知道《险金风云》已经在爱奇艺上上映，《爸爸是条鱼》还没有开拍。13.证人李某（星道园公司员工）的证言。证实：我在公司担任文案编辑一职，日常工作是发布一些公众号文章。江西星道园影业有限公司的法人叫王德华。我知道的公司只有五个人，前台刘某1，美工钟秋帆，文案编辑李某（就是我），推广胡乔乔，副总裁李小明（即李明）。一般来了客户，先是由前台刘某1接待，引导客户到播影厅等待，然后把宣传的电影放给客户看；随后前台刘某1就向李小明汇报，李小明就出来接待客户；李小明就把客户带到董事长办公室谈认筹投资电影份额的事；如果客户有意愿认筹，李小明就会带客户到前台刷卡付钱。一般来了客户由刘某1先行接待，明总在就向明总汇报，明总不在就向胡乔乔汇报，然后由明总或胡乔乔负责接待客户的认筹事宜。如果客户认筹了电影就到刘某1那里刷卡并登记。我们公司主要是拍摄电影，由客户来认筹投资金额，根据电影上映后产生的利润按照认筹的比例来给客户分成。这部电影《爸爸是条鱼》（原名：混蛋爸爸）目前处于认筹阶段，还没有开拍。这部电影总共计划投资8600万元，平时公司运营由李小明负责。14.证人沈某的证言。证实：祥启公司法人是吴某，他还在公司担任二组业务主管的职务，我担任业务经理，主要负责为公司寻找合作伙伴，主要是寻找认筹电影方面的公司一起合作。星道园公司就是其中之一，星道园公司将其客户认筹的金额42%返还作为利润。公司讨论出了一个开单流程，然后让公司的业务员按照标准操作。开单流程如下：（1）加上客户；（2）认清关系；（3）判断筛选客户，能不能把感情进行下去，有没有钱；（4）聊聊兴趣爱好，加深一下关系；（5）在聊爱好的同时，可以带着聊聊电影方面；（6）聊聊工作加深一下关系；（7）在聊工作的同时，可以聊聊投资情况，判断一下客户投资的兴趣；（8）聊感情，深入的聊聊生活、家庭、观念、梦想、未来；（9）打算认购一部电影；（10）说一说电影的内容；（11）讲一讲投资经历和分红；（12）把认购的流程说一下；（13）说一说投资理念；（14）聊生活、聊工作，增加感情的同时，包装好收益不断地吸引客户；（15）让客户产生兴趣，没钱的就拉黑或者直接放弃，有钱的就不断地进行试探，直到他自己说出口是最好的。我们一开始就把潜在客户锁定为男性，用女性照片做头像方便和对方聊感情，等到对方陷入感情的时候，可以更容易的让对方接受我们的投资理念，从而认筹电影，我去星道园公司谈合作的时候，星道园公司一名姓胡的女性接待的我，她告诉我可以让人伪造签订认筹书，这样有客户上门的时候，增加信任度，让客户认同，增加签订认筹书的概率。我回公司的时候，胡女士就把一些空白的认筹书让我带回了公司，我和星道园公司胡乔乔达成口头协议，我给星道园公司介绍客户，星道园公司将客户认筹金额的42%返还给我，我们公司帮星道园公司推广认筹的这部《混蛋爸爸》这部电影还没有获得相关部门审批许可，也还没有开拍，从合作至今，我们就为星道园公司输送了一个客户。这名顾客叫万某，他总共认筹了100000元，是叫蔡飞森的业务员发展的一个客户。蔡飞森使用我老婆孙慧敏的照片作为社交软件“探探”的头像，在“探探”上和万某交流后以头像本人女性的身份互加了微信，后来蔡飞森冒用我老婆女性的身份和万某谈感情，等感情深到一定程度后，蔡飞森就说有一部电影要认筹，可以共同赚钱。然后把吴某的电话留给了万某，然后让万某和吴某联系。后来万某在微信留言说自己会去星道园公司，后来我到了星道园公司和万某碰面，我带万某在星道园公司看了一会宣传电影后，他就认筹了100000元的电影，认筹后万某就自行离开了，我们会告诉客户如果电影大卖10亿元，他的投入就可以盈利4倍；大卖5亿，就盈利2倍。如果亏损，那么公司也是跟着损失，因为公司也投入了大量资金，公司介绍客户在星道园公司认筹电影成功后，可以获得客户在星道园公司认筹款的42%返利，星道园公司没有具有相关的金融资质。15.证人吴某的证言。证实：我是祥启公司业务主管，公司2018年6月26日成立的，法人代表是我，祥启公司负责为星道园公司介绍客户，星道园公司将客户认筹金额的42%返还作为佣金。星道园公司曾派了一名叫胡火英（对外称“胡乔乔”）的女性和一位叫熊万周的总监给我们进行培训，培训的内容是：首先介绍他们的电影，是一部叫做《混蛋爸爸》的电影，当时给我们培训的时候，说这部电影的预期票房会有8个亿，按照8个亿算的话就是这部电影投资了100万能得到的分红会有350万左右，一套计算公式也是熊万周交给我们的。还有一次教我们如何用一个女性的身份去聊电影，聊电影投资，最后吸引客户进行电影投资。我们公司为星道园公司介绍了一位客户，总共认筹了100000元。16.证人肖某（帝海公司员工）的证言。证实：我们帝海公司和星道园公司是合作关系，帝海公司帮星道园众筹一部叫《爸爸是条鱼》的电影，然后从中获取高额返利。帝海公司为星道园公司拉取客户投资电影，然后从客户的投资款中获取一定比例的返佣。帝海公司为星道园公司发展了110万元的业务。我分管的组共发展了60万元的业务，6月底，发展了一个客户名叫张某2，投资了30万元的《爸爸是条鱼》，7月底发展了另一个客户叫葛剑虹，也投资了30万元的《爸爸是条鱼》。公司业务员先是男性假扮女性身份，使用公司发放的手机号码，通过搜索微信好友，如果是男性，我们就申请添加为好友，是女性就不添加。添加了男性微信好友后，我们就先初步和对方聊，如果觉得对方可以谈感情，就聊下去，不能就删除好友；等和对方聊到一定程度后，我们就把话题往投资电影上引，假装自己曾经投资过电影，并且赚了钱，如果对方还不相信，我们就会拿出伪造的合同拍给对方看，告诉对方我们自己也已经投资了电影；并且故意骗对方说《爸爸是条鱼》这部院线电影票房预计可以达到8个亿，半年到一年就可以获得三到五倍的收益；如果对方还是犹豫不肯投资，我们就用感情来迫使对方投资；如果对方愿意投资了，业务员就把一个微信发给对方，让对方直接和微信上的人对接聊天，等对方投资成功后，罗总就会把结果告诉我们，因为我们扮演的是女性角色，一般只有和男性才能更好地聊感情，只有聊感情到一定程度，才能引得客户去投资电影；只有客户投资了电影，我们才能获得客户投资金额的返佣。这是星道园的一名姓熊的人来帝海公司培训的时候教我们的，拿给客户看的合同是罗文祥给我的，我交给业务员的，这些合同应该是假的，因为好像没有人在意这些合同，都是随处乱放的。17.集资参与人万某的证言。证实：2018年6月初，我在“探探”交友软件上认识了一个女的，加了微信好友。前期我们一直在聊生活谈感情，之后她就将话题转移到了投资上面。最近她告诉我说带我赚钱，她自己投了40万元一个电影项目，让我也投资一点，我同意了。她就给了我一个手机号码“131××××6469”，说是她的大学同学，叫吴某。7月24日上午，我到了吴某所在的星道园公司，我在看完“六扇门”的电影预告片之后，就与吴某签订了一份电影合同，并通过ＰＯＳ机刷卡转账了10万元，我现在才知道接待我的人叫沈某，他说他和我那个女网友都投了很多钱，投了40万元，收益翻了4、5倍，再加上我被那个女网友迷得晕头转向，所以我就决定投资。沈某告诉我，星道园公司要拍摄一部名为“爸爸是条鱼”的电影，需要向社会公开众筹8600万元，电影才能开拍。我认筹10万元，那么我的预计收益就是0.116%，沈某和我那个女网友都说按照当下电影市场行情，我的收益可以赚4、5倍。投资之前，我以为女网友是女人，而且我们一直在聊感情聊生活，让我觉得我跟她之间有希望在一起，所以我才会这么相信她，进而跟老婆离婚，然后投资她所谓的电影。18.集资参与人程某的证言。证实：2018年6月份左右，有个微信昵称叫“一抹阳光”人主动加我好友，自称许晴，先是大家了解了一下情况，聊了一阵子后，她就故意把话题往电影上引，说她叔叔在“青年电影制片厂”工作，她原来在她叔叔的引导下众筹投资了几部电影，都赚了钱。后来她说南昌也有一家叫星道园公司的众筹电影的公司，她说她在江苏江，让我帮她去考察一下。我就去了这个公司，后来我告诉她，我不懂也看不出什么，反正这家公司是存在的。然后她就告诉我说她自己在这家公司已经投了100万元，她还把签订的认筹书微信拍照给我看。后来她又劝了我几次，让我也投资。我当时手里没钱，就让我姐姐程良萍先是转了500元的合同定金给这个公司，后来公司寄了合同给我姐姐，我姐姐签了合同后又打了99500元给星道园公司，同时把合同寄回给了公司，我姐姐认筹的电影名字“爸爸是条鱼”，众筹总金额8600万元，我姐姐程良萍认筹了10万元，共计0.116%，等电影上映以后，认筹人按照比例享受盈利分成。7月23号她还告诉我说又投了钱，劝我再投点钱。后来这个人不回我信息了，我就怀疑被骗了，今天到公司看，发现公司没人上班，所以我就来报案来了。19.集资参与人张某2的证言。证实：2018年6月，我被一微信名为“后来”的女性身份网友加了微信后，最开始聊生活，之后她就向我介绍投资电影，并不断向我灌输投资电影很赚钱，并向我推荐了电影《混蛋爸爸》，并称黄渤、关凌参演，且允诺可以获得3-5倍的收益，故我通过朋友杨某的银行账号投资了30万元。20.证人杨某的证言。证实：我朋友张某22018年6月26日通过我的银行账户投了30万元给星道园公司作为投资拍摄电影，名字是《爸爸是条鱼》，直到接到公安机关的电话，才知道张某2被骗了。21.集资参与人徐巍炜的证言。证实：2018年7月，通过朋友得知星道园公司在做电影投资项目，后我联系了星道园公司的客服（微信号×××），星道园客服说因为明星的效应，基本票房都可以得到保证，之前星道园拍摄的电影得到了预期收益，投资10万元可以获得20万元-30万元的收益，之后我就投资了20万元，投资的电影名是《爸爸是条鱼》。22.集资参与人刘某2的证言。证实：2018年7月，被一自称“许静”的女性身份网友加了微信后，最开始聊生活，之后就介绍投资电影，并不断向我灌输投资电影很赚钱，并向我推荐了电影《混蛋爸爸》，并称关凌参演，后让我添加了星道园公司的客服微信（微信号×××），我在跟客服了解了一下对方公司的基本情况后还是有顾虑，但是在“许静”不停地游说下，且允诺稳赚不赔，我就投资了10万元。23.集资参与人贺某的证言。证实：2018年7月，被一自称“许静”的女性身份网友加了微信后，最开始聊生活，之后她就向我介绍投资电影，并不断向我灌输投资电影很赚钱，并推荐投资电影《爸爸是条鱼》，说稳赚不赔，有3-5倍的收益，后我联系了星道园公司的客服（微信号×××），投资了10万元。24.集资参与人熊某的证言。证实：2017年11月，我在星道园投资了《险金风云》电影，客服人员许诺保本且能翻倍收益，我投资了4万元，电影上映三个月后收到一笔2万元的分红，2018年12月听说星道园公司被查封了。25.集资参与人葛剑虹、黄继东、韩建兴、黄汉财、郭晓、曾彦、曹敬、聂华军、张建功、严永康、陈国卫、王立、蔡志威、陈映屏、夏长红、杨旭、张涛、熊国华、李基蜜、张宇鑫、王平、王钢军、王小平、程某、李秉罡、官栋、杨金生的证言。证实：上述集资参与人通过网友或者朋友介绍星道园公司有电影投资众筹项目，因受到该公司工作人员以高额收益的诱惑，投资1万至66万不等。26.辨认笔录。证实：经辨认，尹福辨认出李明为江西公司总负责人，辨认出熊万周为业务总监，辨认出胡火英为招商部经理；李明辨认出尹福为星道园影业公司财务负责人；沈某、罗文祥、吴某、冷耀安、付磊文辨认出熊万周为星道园公司业务总监；吴某、付磊文、罗文祥、冷耀安、沈某、程某辨认出胡火英为星道园公司外包公司推广负责人；集资参与人熊国华辨认出熊万周系星道园公司业务经理；集资参与人程某辨认出胡火英是星道园公司经理，曾经受到过胡火英在星道园公司的接待。27.江西中审会计师事务所有限责任公司赣中审专审字（2019）第004号专项审计报告。证实：2019年9月14日，审计部门依据江西星道园影业公司及星道园影业（广州）有限公司对公账户相关电子数据及报案人统计表，审计结果有：（1）江西星道园影业公司及星道园影业（广州）有限公司对公账户进账37464915.49元，共计274个转账账户。（2）根据报案人统计表资料，熊万周业务量共计1020万元，涉及报案人张新亭、吴小会、官栋、涂水生、汪先德、王荣等47人。（3）帝海公司发展的葛剑虹、杨某、程良萍、刘某2、徐巍炜、贺某六名投资人投资共计110万元。（4）2018年7月2日、2018年7月21日、2018年7月27日江西星道园影业公司分三次转款共计420000元到冷耀安账户。28.被告人李明供述。证实：王德华是我的老板，集团的总裁，我是南昌公司的总负责人，集团的副总裁，拿南昌公司实际入账投资金额的业绩提成的3%-5%。我（南昌公司总负责人，广州公司法人代表）和王德华（公司总老板），李威（广州公司负责人）、尹福（公司财务负责人）、熊万周（南昌公司业务团队负责人）等属于公司高管，我和李威属于王德华直系员工，分别为王德华分管南昌公司和广州公司，全面负责两个公司全部事宜。胡火英是南昌公司业务推广负责人，主要是为公司寻找代理公司，以便更多的客户来我们公司进行投资。星道园公司以投资拍摄电影为名对外进行融资。融资后，我们公司将大部分的投资资金用于支付代理公司的佣金、公司内部开销和王德华个人支配。上映的影片是《险金风云》（原名沉默的证据），其他的影片有《爸爸是条鱼》、《大明六扇门》（原名六扇门之岭南虎啸）、《疯狂的锤子》三部没有上映。《险金风云》融资328万元、《大明六扇门》融资598万元、《疯狂的锤子》融资498万元、《爸爸是条鱼》融资8600万元。前面三部融资已经完成，而《爸爸是条鱼》还在对外融资中。《险金风云》电影是一部网剧，上映后是放在爱奇艺平台供会员点播的，据听说截至目前的收益仅不到7万元，属于亏损的状态。因为《险金风云》是已经拍摄完成并在上映了，在我看来也属于拍摄成功，仅仅是我们隐瞒了实际收益情况。而为了公司之后的电影项目的顺利融资，我们对外宣传《险金风云》拍摄成功，有利于更好地进行融资。实际拍摄电影的是龙达影视公司。我知道祥启公司和帝海公司是由胡火英发展的代理公司，并成功介绍了客户来投资，胡火英可以获得一定比例的提成，具体比例大致为0.5%-1%。代理公司与我们公司是合作关系，它为我们公司拉来投资客户，我公司则将拉来投资客户的投资资金中的40%—50%作为佣金支付给代理公司。我们公司有自己的业务团队业务员，发展代理公司我们会对他们业务员进行培训，让他们知道如何发展客户。代理公司都是有广告、传媒代理资质的公司，员工大部分都是业务员。发展客户的方式通常有（1）发传单；（2）上门面谈介绍、推荐；（3）打电话寻找客户；（4）利用微信公众号发布信息；（5）业务员通过微信、探探等交友软件与网友聊天、推荐；（6）网页推广；（7）电视广告。其中主要是第3点和第5点最为常见，代理公司的业务员也基本都是通过打电话和微信、探探聊天来发展客户的。公司业务模式如下：（1）我们公司先对外拟定一个电影项目，对外宣传拍摄融资；（2）由公司业务团队人员或者代理公司业务员发展客户，拉取客户投资电影项目；（3）客户投资后，缴纳投资拍摄电影具体金额；（4）收到客户投资资金后，我们把其中的38--50%返利给代理公司和业务团队，其余资金由王德华和尹福等人支配。我们对外宣传的是投资资金全部用于拍摄电影，客户也是这么认为的。我们公司有网站、微信×××和业务员电话、微信对社会不特定人员公开宣传，让客户知晓我们公司有电影拍摄。公司的客户是不需要门槛的，只要有钱投资，就可以成为我们公司的客户。公司对外以电影项目进行融资没有取得相关金融部门许可。公司从成立至今，发展了200个以上客户，融资金额约为4000万元以上，要以银行流水明细为准。29.被告人尹福的供述。证实：2015年2月份，我和王德华、李威等人认识后，先是在深圳一家白银期货公司做销售员。3个月后，我们3个人（我、王德华、李威）就脱离公司和李明（公司实际出资人）一起单干在东莞市开公司继续从事白银现货业务。等到了2016年2月份，为了拓展业务，我们就在广州找了一个出资人重新开了一家白银期货公司，10月份公司就经营不下去停业了。直到2017年6月份，王德华就决定我们改变业务范围，不再做白银现货生意，而是改做电影公司的业务“外包公司”（指专门给电影公司拉取投资客户赚取佣金的公司），出资人是王德华、李威和李明三个人，做了两个月的外包公司后，王德华等人发现外包公司没有电影公司赚钱，所以决定自己成立一家电影公司以同样的模式发展业务。于是，2017年10月份，我们在红谷滩新区园文化传播公司（实际上两家公司是一家公司，实际控制人均是王德华），江西星道园文化传播公司作为星道园公司的业务部，继续在南昌市高新开发区办公。江西星道园文化传播公司是李威在负责（李威去往广州公司后，就由熊万周在负责），公司实际上是一个业务部门，全部都是公司的业务员，专门为公司的电影项目发展客户进行投资。2018年2月份，王德华为了扩大公司业务范围，决定在广州开办一家星道园分公司，并且他带着李威（业务总监）、我、熊万霞（业务经理）、李明光（业务经理）、李磊（业务主管）、李成进（业务主管）等人在广州番禺区长华创意谷开办了星道园（广州）影业有限公司。王德华是星道园公司的法人代表兼实际控制人，李威是业务负责人（业务总监），李明是招商负责人和日常接待，而我是负责财务，其余的熊万周、熊万霞、李明光、赖凯鸿等人是业务经理，李磊、李成进等人是业务主管，胡乔乔（指胡火英）是招商部员工。公司除去高管人员，大部分都是业务员，总共人数为50余人。从星道园公司成立后，王德华就让我负责公司财务，专门从事核算、发放员工工资和提成、购买办公用品、缴纳房租水电费等。公司的对公账户主要有三个，分别是（1）江西星道园影业有限公司账号：36×××36；（2）星道园影业（广州）有限公司账号：44×××83；（3）江西星道园影业有限公司账号：36×××69。以上三个账户是公司的常用账户，客户投资的资金全部都是打入这三个账户内。除了三个对公账户，王德华还提供李磊、李成进两个人的个人银行账户给我使用，直到他们两个离职后（离职时间是在2018年5月份），王德华又再次叫我使用我本人的个人银行账户和李成进的银行账户用于公司资金的周转。外包公司的提成全部是从公司的对公账户进行支付的，支付的数额是以他们每周拉取的投资金额的比例（38%--50%）计算的，如一家外包公司一周内为公司拉取了100万元的投资资金，签约约定的佣金比例是40%，则会把收入进来的客户投资资金的40%通过对公账户支付给外包公司指定的账户内，多数为个人账户。外包公司是由公司的招商部负责发展外包公司，具体由李明和李威负责，广州那边主要是由王德华自己去联系外包公司的。我们公司的业务就是通过外包公司拉取有投资需求的客户后，通过签订认筹合同进行投资发展客户来获取利润。当时公司的主营业务就是利用拍摄《险金风云》网络电影来对外拉取客户进行投资返利。之后，公司有陆续融资拍摄了两部小电影，分别是《疯狂的锤子》、《大明六扇门》，直到2018年4月份，我们公司才开始准备拍摄《爸爸是条鱼》（曾用名为混蛋爸爸）院线电影，对外准备融资8000余万元，但没有融资完成后就于2018年7月份解散了。我们公司有话术，把拉取客户的步骤和方法讲得很清楚，我们业务员都是按话术通过微信、探探等交友软件发展客户进行电影投资的。一旦客户有意向后，客户就会与我们公司签订一份投资合同，再通过银行转账或刷ＰＯＳ机按合同要求把钱打进我们公司的对公账户内，再由业务员向经理或者高管人员汇报，最后我们按业务投资金额拿取各自职务比例的业务提成。客户投资的支付方式有两种，一种是客户按认筹合同要求把钱通过银行转账至我们公司的建设银行对公账户内；另外一种是客户来我们公司通过刷ＰＯＳ机（绑定是我公司的对公银行账户）把投资的资金支付给我们公司。客户的资金全部是打进我们公司的对公账户内，至于后续用途全部由王德华进行支配的，我和李威来实施操作的。公司账户资金来源全部是公司客户的电影投资款，别的并没有其他收入。我们业务员要拿取业务提成，业务主管、经理、总监也要拿提成，再加上公司的日常性支出，如房屋租金、员工工资、办公基本消费等，这些支出都是从客户的投资款里面出的，所以我们公司不可能做到把所有的客户投资款全部用于拍摄电影。公司没有做到了宣传和实际一致。公司有官网，网址是××。除了这个以外，我们公司还有微信公众号，也是用于宣传吸引客户来投资。今年7月份，南昌公司的负责人李明被你们公安机关抓获了，我们广州公司也随即解散，老板王德华、负责人李威等人也失联了。我看8月份没有拿到工资后，玩了半个月后我就去一家快递公司上班了，直至被公安机关抓获。30.被告人熊万周的供述。证实：星道园公司，成立股于2017年9月27日，注册资本是600万元人民币，统一社会信用代码是：91360106ＭＡ36Ｂ0ＪＰ3Ｘ，公司注册地址是南昌市红谷滩新区凤凰中大道1000号南昌万达中心Ｂ3写字楼2302室，而原地址是在南昌市高新开发区，公司实际控制人是王德华，我是江西星道园影业有限公司的业务总监，李明任南昌总公司负责人，而我则是继续留在云中城大厦办公，组成公司专门的业务团队，由我负责管理，以星道园文化传媒有限公司的名义继续办公，主要工作就是为总部介绍客户，直至客户到公司总部交钱签约。我底薪是每月6000元，业务提成1000-2000元不等。工资和投资收益都是尹福转给李明，再由李明通过现金或者支付宝的方式给我的。云中城的业务员的薪酬基本上都是李明发放的，尹福把钱打给他后，李明就会以现金或者支付宝的方式发放给业务员。我们公司的业务就是通过外包公司拉取有投资需求的客户后，通过签订认筹合同进行投资发展客户来获取利润。李明、李威分管南昌总公司和广州分公司；尹福负责财务；我则负责南昌公司的业务、接洽和外包公司的培训，也是云中城的业务团队的负责人，直接由李明管辖，平时都向他汇报工作；南昌公司的外包公司由胡火英（对外宣称名叫＂胡乔乔＂）负责发展、接洽。李明是业务总监又负责公司总部事宜，我和胡火英都由他管理。我原来是一个业务主管，后来升为业务经理，专门负责南昌公司业务的开展，云中城有三十、四十个业务员都是由我负责管理，同时胡火英发展的南昌的外包公司需要培训时，都是由我去讲课，主要是介绍电影发展情况、传授一些话术、如何发展客户等；尹福是我们星道园公司两家公司的财务负责人，我们的工资都是由他发放的，他平时在广州上班，直接向王德华汇报工作；胡火英是在南昌总部（红谷滩万达Ｂ3）上班，主要工作是发展外包公司，帝海公司和祥启公司都是由她发展的，她可以获取她本人发展的外包公司总投资额的0.5%--1%。我们公司有自己的业务人员，分别在南昌的云中城大厦（30-40个人）和广州番禺区长华创意谷（人数我不清楚，我仅仅去过一次，具体情况不清楚）。除此之外，我们公司还对外发展外包公司，通过外包公司业务员来为我们公司拉取客户进行投资。我们公司有话术，把拉取客户的步骤和方法讲得很清楚，我们业务员都是按话术通过微信、探探等交友软件发展客户进行电影投资的。一旦客户有意向后，客户就会与我们公司签订一份投资合同，再通过银行转账或刷ＰＯＳ机按合同要求把钱打进我们公司的对公账户内。再由业务员向经理或者高管人员汇报，然后我和李明一起跟尹福汇报客户的进账情况，最后我们按业务投资金额拿取各自职务比例的业务提成。客户投资的支付方式有两种，一种是客户按认筹合同要求把钱通过银行转账至我们公司的建设银行对公账户内；另外一种是客户来我们公司通过刷ＰＯＳ机（绑定是我公司的对公银行账户）把投资的资金支付给我们公司。认筹合同是我们公司提供的。公司印制了很多带有银行账户的空白合同，外包公司可以到我们公司来领取直接让客户签订进行投资。总公司没有设财务部门，财务部门设在广州分公司，由尹福负责管理。客户的资金全部是打进我们公司的对公账户内，至于后续用途我就不清楚了，具体情况要问王德华和尹福等人,资金都是由他们支配的。公司账户资金来源全部是公司客户的投资款，别的并没有其他收入。我们业务员要拿取业务提成，业务主管、经理、总监也要拿提成，再加上公司的日常性支出，如房屋租金、员工工资、办公基本消费等，这些支出都是从客户的投资款里面出的，所以我们公司不可能做到把所有的客户投资款全部用于拍摄电影。公司有官网，网址是××。除了这个以外，我们公司还有微信公众号，也是用于宣传吸引客户来投资。我们公司在南昌、广州、武汉、长沙、福建、浙江、上海等地均有合作的外包公司，专门为我们公司介绍客户进行投资来获取佣金。公司在南昌有祥启公司和帝海公司两家外包公司，均在高新区的新力方大厦，当时是胡火英带我过去的。过去后，我还给他们公司的业务员讲了很多关于电影投资、行业前景等。外包公司与我们公司是合作关系，它为我们公司拉来投资客户，我公司则支付佣金给外包公司。外包公司都是有广告、传媒代理资质的公司，员工大部分都是业务员。发展客户的方式通常有：（1）发传单；（2）上门面谈介绍、推荐；（3）打电话寻找客户；（4）利用微信公众号发布信息；（5）业务员通过微信、探探等交友软件与网友聊天、推荐；（6）网页推广；（7）电视广告。其中主要是第3点和第5点最为常见，外包公司的业务员也基本都是通过打电话和微信、探探聊天来发展客户的。2018年4月份左右，我们公司以一个名为＂爸爸是条鱼（原名是混蛋爸爸）＂的电影项目对外吸收客户的投资，初定投资资金为8600万元，我们会跟客户说，他们的钱会用来拍摄电影，等电影大卖后，他们就可以获得百倍甚至是千倍的分红回报。公司投资328万元拍摄了《险金风云》，回报额不清楚。目前《爸爸是条鱼》这部电影和剧本没有取得任何相关部门的批文，也没有在相关部门备案。31.被告人胡火英的供述。证实：2017年10月份左右，我经网上招聘加入星道园公司，一直在招商部工作。起初，我是招商专员，属于李明负责。之后公司到广州成立分公司后，李明升为南昌公司负责人后，我就成为招商部负责人。星道园公司大老板是王德华。公司原来全部在南昌，后来公司到广州开办了分公司，王德华就带着李威、尹福、熊万霞等人去了广州分公司，而李明则成为南昌两家公司的总负责人，全面管理南昌星道园公司的运营。云中城公司实际上是星道园公司的一个业务部门，基本上都是业务员，由熊万周负责实际管理，但也受李明控制。我主要的工作就是为公司联系发展外包公司，通过外包公司给我们公司的电影融资项目拉取投资款来达到拓展公司业务的目的。公司一般在网上发布发展外包公司信息，若有外包公司想和星道园公司合作，就会与我联系，也由我负责接待他们，达成意向后就签订合同（指推广经纪商合同，也就是外包合同）成为外包公司。同时，我们公司也会对于外包公司进行业务指导和培训，以便让外包公司更加便利的发展投资客户进行投资。业务指导与培训李明指定熊万周负责。每当我发展外包公司后，由我带着熊万周去外包公司，再由熊万周对于业务员进行业务培训与指导，而我仅仅是衔接外包公司与我们公司的事宜。我的薪酬是底薪＋业务提成组合而成的，底薪是5000元每个月，提成是我所发展的外包公司业务总额千分之五至千分之十（根据实际业务量的数额决定比例，业务量越大，比例越高）的提成。我的薪酬都是由一个李成进的个人银行账户打给我的，每月一次，除去每个月5000元的固定工资，其余的就是业务提成了。我加入公司招商部后，共发展了两家外包公司，分别是祥启公司（接洽人是沈某）和帝海公司（接洽人是罗文祥）。其中，祥启公司仅仅只有10万元的投资数额，而帝海公司则有110万元的投资额。外包公司的返佣比例一般是30%-40%，但多数公司都可以与我们公司协商，经公司负责人李明同意后也可以上浮。例如祥启公司和帝海公司的返佣比例都是42%，这个就是由我申请后李明决定的。外包公司发展的客户进行投资后，就会与我联系确认，再由我告知李明，李明就会与尹福（公司财务负责人）联系核实到账情况。客户投资款到账后，就会被算入到我们的业务量，每周按合同比例返佣给外包公司。祥启公司和帝海公司都经过了我们公司的业务培训，具体培训人就是熊万周，内容就是教授外包公司业务员一些基本电影知识、投资前景、如何发展电影项目投资客户，包括一些话术材料等，目的就是让外包公司业务员熟悉业务，发展客户更加容易，增加成功率。公司是以拍摄电影项目为名进行融资的，现在对外融资的电影项目是《爸爸是条鱼》，融资金额是8600万元。公司没有取得金融相关部门的许可。32.被告人付磊文的供述。证实：帝海公司成立于2018年4月份，公司法人是冷耀安，股东是冷耀安（占股20%）、我（占股40%）和罗文祥（占股40%），我们三个总共凑了10万元开了这家公司，公司地址位于南昌市高新区，公司分为四个销售小组，一组负责人是刘书海，二组负责人是冷耀安，三组负责人是肖某，四组负责人是胡志伟，公司日常的主营业务是帮星道园公司做宣传推广，拉客户进行电影众筹投资并赚取佣金。我负责公司的后勤以及公司的业务拓展，包括与影业公司谈宣传推广的佣金。我们公司为星道园公司做过《爸爸是条鱼》这部电影的宣传推广，他们公司需要众筹8600万元人民币。我们公司通过业务员用手机以微信、探探等聊天软件随机添加客户为好友然后进行聊天，跟客户聊生活、聊感情等等，与客户聊熟了之后再把话题转到众筹拍电影上面来。我们公司会给业务员很多手机号码，让业务员通过自己的微信小号添加这些手机号码，公司有一套销售的流程：一般都是以女性的身份来添加客户的手机号码，添加成功后先认清关系，之后判断筛选客户，主要是看能不能把感情聊下去，再一个就是看这个客户是否有钱，接着聊聊兴趣爱好加深一下关系，在聊爱好的同时可以连带着聊聊电影方面的东西，之后可以再聊聊工作情况来继续加深关系，在聊工作的同时再聊聊投资情况，判断一下客户的投资兴趣。接着聊感情，深入的聊聊生活、家庭、观念、梦想和未来等等，再视情况而定，把话题转到自己打算认购投资一部电影，简单地说说电影的情况和内容，再讲一讲自己的投资情况和分红情况，再把认购投资的流程说一下，说一说投资理念，聊完这些之后再继续聊感情和工作，增加感情的同时包装好收益，不断地吸引客户，让客户产生兴趣，这个时候再进行甄别，如果客户是没钱的就直接将微信拉黑或者直接放弃跟他的聊天，如果客户是有钱的就继续进行试探，直到他自己说出来要投资是最好的。星道园公司的熊万周来给我们公司的主管进行销售话术的培训，然后再由我们公司的主管给公司业务员进行培训。公司业务员在与客户聊天的时候告诉客户，自己以前也认筹投资了好几部电影，也赚了很多钱，收益都是翻了四、五倍的，而且星道园公司要我们跟客户说，根据现在的电影行业市场的火爆程度，这部《爸爸是条鱼》的电影最少有8亿元的票房收益，投资者的收益最少都是翻倍的。我们公司跟星道园公司有合作协议，帮他们公司做宣传推广并找到投资客户。按照星道园公司的要求，投资人最少是10万元每份起投，起初是3份起投，后面其实客户要投1份或者2份，星道园公司也会接，但是对于投资的份额没有上限，想投多少都行，越多越好。星道园公司的胡火英（对外自称叫胡乔乔）跟我们说制作《爸爸是条鱼》这部电影需要众筹到8600万元。我们只要将客户成功介绍到星道园公司进行认筹投资，我们公司就能获得客户认购款的42%作为佣金。目前公司与星道园公司的业务量有110万元，本来佣金应该是46.2万元，但是有一笔10万元的业务是2018年7月30日做的，星道园公司还没有把这一笔业务的佣金给我们公司，所以实际获得的佣金是42万元，这些佣金全部都是星道园公司转账到冷耀安的个人账户上的（账号：62×××85，开户行：中国建设银行南昌瑶湖支行）。我不知道星道园公司是否具有金融资质。33.被告人罗文祥的供述。证实：帝海公司成立于2018年4月8日，办公地址位于高新区新立方写字楼1739房间。公司法人是冷耀安，股东是冷耀安（占股20%）、付磊文（占股40%）和我（占股40%），公司有四个销售团队，一队负责人是刘书海，二队负责人是冷耀安，三队负责人是肖某，四队负责人是胡志伟。公司的主营业务就是帮星道园这类的影业公司做宣传推广，拉客户进行电影众筹投资并赚取佣金，我们之前还给北京金脉影视拉过客户进行电影众筹投资。我是公司的经理，负责公司的后勤，另外我和付磊文还要负责与我们发生业务往来的影业公司谈宣发的佣金。我们公司帮星道园公司的一部叫《爸爸是条鱼》的影片做宣传，星道园公司跟我说这部影片是他们公司制作的。我们公司通过业务员用手机以微信、探探、陌陌等聊天软件随机添加客户为好友然后进行聊天，先聊聊生活和感情等等，觉得跟客户聊的比较好熟悉了之后再把话题转到众筹拍电影上面来。销售流程就是要业务员男扮女装，把自己包装成女性的身份来与客户聊天，主要就是先聊生活和聊感情，看看是否有一直聊下去的可能，如果聊得不行一般都直接放弃或者拉黑名单，如果聊得还不错就一直聊，找到机会就把话题转到众筹电影投资上面来，告诉客户自己以前在投资认筹过好几部电影，同时包装好收益，告诉客户自己通过众筹电影赚了很多钱，引起客户的兴趣，从而让他们来投资。公司的业务员在跟客户聊天之前,是由星道园公司的熊万周来给我们公司的主管进行电影众筹的概念及销售话术的培训，然后再由主管给公司业务员进行培训。业务员在与客户聊天的时候告诉客户，自己以前也认筹投资了好几部电影，并且赚了很多钱，收益都是翻了四、五倍的，而且根据现在的电影行业市场的火爆程度，这部《爸爸是条鱼》的电影最少有8亿元的票房收益，投资者最少都能翻倍赚的。我们只是按星道园公司说的来这么跟客户说的。我和付磊文跟星道园公司的胡火英（对外自称叫胡乔乔）谈的时候，她说制作《爸爸是条鱼》这部电影的成本要众筹8600万元。我们只要成功将客户介绍到星道园公司进行认筹投资，我们公司就能获得客户认购款的42%作为佣金。目前公司与星道园公司的业务量有100万元，获得佣金42万元，这些钱全部都是星道园公司转账到冷耀安的个人账户上（账号：62×××85，开户行：中国建设银行南昌瑶湖支行）的。我们公司在聊天软件上聊好的客户，我们会让客户去星道园公司或者让星道园公司联系他们，并且会跟星道园公司的胡火英打好招呼，客户到了星道园公司后，会直接把认购款转到星道园公司的对公账户，支付后会和星道园公司签订一份认购合同，然后一个星期之后，星道园公司就会把客户投资款的42%作为佣金给我们公司。星道园公司没有的金融资质。34.被告人冷耀安的供述。证实：2018年4月份，我和付磊文、罗文祥三人共同成立了帝海公司，专门为其他的影视公司拉取客户赚取业绩佣金。我们公司为星道园公司拉取了客户并获取了业绩佣金。我们签订了一份推广商合作协议，规定了我们每为星道园公司拉取投资资金，就可以获得客户投资资金的42%作为佣金回报，也称“宣传费、推广费”。公司和星道园公司签订合同后，是由熊万周给我们培训的，内容主要是：（1）如何发展客户；（2）如何向客户介绍电影；（3）电影的市场发展等，熊万周还给我们公司发了一份资料，包含项目策划书，电子版合同、以及发展客户流程、拍摄电影的成功案例等，目的就是教会我们如何去发展客户，让他们到星道园公司进行投资。我们一共为星道园公司介绍5-10个客户进行了投资，投资金额共计100万元整，全部是以《爸爸是条鱼》电影项目进行融资的。全部都是用我本人的建设银行卡（卡号：62×××85）收取江西星道园影业有限公司支付的业绩佣金，共计42万元整。熊万周就是星道园公司的业务经理，他们公司本身就拥有很多业务员，也和我们这些外包公司一样为公司拉取客户。熊万周跟我们培训时告知我们，预计票房8个亿，电影投资的收益一般为4-5倍左右，周期一般为半年至一年左右。而我们业务员在拉取客户过程中，也是跟客户这么宣传收益的，一般都是用票房8个亿，收益4-5倍来吸引客户进行投资。客户投资的资金是直接打给星道园公司，我们公司不收取客户的投资资金。一旦客户投资后，我们就会告知胡火英我们公司的客户某某人已经打钱过去了，并让她确认资金是否到位以便计算业绩佣金，胡火英确认后，一周后我们就会收到星道园公司的打款，收取账户就是我本人的建设银行账户，这个本人的银行账户就是公司的常用账户，收入和开支都是使用这个账户。佣金一周一结算，一周内我们公司做的总投资业绩量加起来，按42%的比例由星道园公司打款给我们。收到佣金后，我们会拿出总投资金额的4%奖励给业务员，总投资金额的2%奖励给主管，余下的钱由我、付磊文、罗文祥三人按2:4:4的比例进行分成。江西星道园影业有限公司没有相关的金融部门许可。上述证据均真实、合法、关联，能够相互印证，可以形成完整的证据锁链，不存在无法排除的矛盾和无法解释的疑问，符合逻辑和经验，能够证实被告人李明、尹福、熊万周、胡火英、付磊文、罗文祥、冷耀安犯非法吸收公众存款罪的主要犯罪事实和量刑事实，本院予以确认。结合控辩双方的控辩观点，本院归纳控辩双方的争议焦点如下：1.被告人尹福是否构成非法吸收公众存款罪？2.被告人熊万周的犯罪金额如何认定？3.被告人李明、尹福、胡火英、熊万周、罗文祥、冷耀安是否系从犯？4.被告人付磊文、冷耀安是否具有自首情节？针对本案争议焦点，本院综合评析如下：1.关于被告人尹福是否构成非法吸收公众存款罪的问题。经查，被告人尹福作为星道园公司负责财务的人员伙同李明等人共同非法吸收公众存款，在共同犯罪中起了重要作用，该事实不仅有被告人尹福的供述，还有同案犯李明、尹福、胡火英、熊万周的证言等证据能够相互印证，足以认定，其辩护人辩称公诉机关指控其犯非法吸收公众存款罪事实不清、证据不足的辩护意见，本院不予采纳。2.关于被告人熊万周的犯罪金额如何认定的问题。经查，江西中审会计师事务所有限责任公司赣中审专审字（2019）第004号专项审计报告证实根据报案人统计表资料，星道园业务经理熊万周的业务量共计1020万元，涉及报案人张新亭、吴小会、官栋、涂水生、汪先德、王荣等47人，熊万周依法应对其非法吸收公众存款的涉案金额部分承担责任，故应认定被告人熊万周犯罪金额为1020万元。辩护人要求扣减涉案金额的辩护意见无证据支持，本院不予采纳。3.关于被告人李明、尹福、胡火英、熊万周、罗文祥、冷耀安是否系从犯的问题。经查，被告人李明、尹福、胡火英、熊万周、罗文祥、冷耀安均积极参与非法吸收公众存款的犯罪行为，其中，被告人李明作为星道园南昌公司总负责人和广州公司法人代表、被告人尹福作为星道园公司负责财务的人员，对星道园公司向275人非法吸收的3755.491549万元的资金均起了积极重要的作用；被告人胡火英对促成星道园公司与祥启公司、帝海公司合作，共同非法吸收公众存款120万元起了积极重要作用；被告人熊万周作为星道园公司南昌业务团队的负责人，对星道园公司向47人非法吸收公众存款1020万元起了积极重要作用；被告人罗文祥、冷耀安作为帝海公司的股东，伙同付磊文与星道园公司合作，共同向葛剑虹、杨某、程良萍、刘某2、徐巍炜、贺某非法吸收存款110万元，犯罪所得的42%归帝海公司所有，在共同犯罪中均起了积极重要作用。故上述被告人的辩护人关于从犯的意见，本院不予采纳，但本院将根据各被告人涉案金额依法对其定罪量刑。4.关于被告人付磊文、冷耀安是否具有自首情节的问题。经查，2018年7月31日下午18时许南昌市民警在江西省南昌市高新技术产业开发区南昌帝海网络科技有限公司将被告人付磊文、罗文祥、冷耀安口头传唤到案，被告人付磊文、冷耀安不具有主动投案的情形，故两被告人的辩护人辩称具有自首情节的辩护意见与法律规定不符，本院不予采纳。综上，本院认为，被告人李明、尹福、熊万周、胡火英、付磊文、罗文祥、冷耀安违反国家金融管理法律规定，在明知公司未取得金融业务许可证的情况下，仍对不特定公众公开宣传公司的项目并许以高额回报，对外吸纳资金，数额巨大，其中，被告人李明、尹福应对星道园公司非法吸收公众存款3755.491549万元承担责任，被告人熊万周对其负责的团队非法吸收公众存款1020万元承担责任，被告人胡火英应对其参与的非法吸收公众存款120万元承担责任；被告人付磊文、罗文祥、冷耀安应对其参与的非法吸收公众存款110万元承担责任，七被告人的行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控七被告人犯非法吸收公众存款罪的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，本院予以确认。根据《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条的规定，“个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。”江西星道园影业有限公司、星道园影业（广州）有限公司、南昌帝海网络科技有限公司注册成立后，系以实施非法吸收公众存款为其主要犯罪活动，故本案七被告人的行为不属于单位犯罪，而是自然人犯罪。被告人李明犯罪以后自动投案并如实供述了自己的罪行，具有自首情节，依法可对其从轻或减轻处罚；被告人尹福、熊万周、胡火英、付磊文、罗文祥、冷耀安归案后如实供述了自己的罪行，且当庭自愿认罪，具有坦白情节，依法可对其从轻处罚；被告人付磊文、罗文祥、冷耀安主动退赔了所参与的集资参与人的全部损失并取得谅解，可酌情从轻处罚；被告人李明、尹福、胡火英退缴了部分违法所得，可酌情从轻处罚。为此，本院根据七被告人犯罪的事实、性质、情节及对于社会的危害程度并结合被告人付磊文、罗文祥、冷耀安所在社区矫正机构同意对其进行社区矫正的意见，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，第二十五条第一款，第六十四条，第六十七条第一款、第三款，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款、第三款规定，判决如下：一、被告人李明犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，共计折抵刑期三十七天，即自2018年9月20日起至2025年8月13日止），并处罚金人民币十万元（上述罚金限判决生效后十日内向本院缴纳）。二、被告人尹福犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月16日起至2025年10月15日止），并处罚金人民币十万元（上述罚金限判决生效后十日内向本院缴纳）。三、被告人熊万周犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年零一个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月10日起至2022年11月9日止），并处罚金人民币八万元（上述罚金限判决生效后十日内向本院缴纳）。四、被告人胡火英犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月26日起至2021年10月25日止），并处罚金人民币五万元（上述罚金限判决生效后十日内向本院缴纳）。五、被告人付磊文犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年（缓刑考验期限从判决确定之日起计算），并处罚金人民币五万元（已缴纳）。六、被告人罗文祥犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年（缓刑考验期限从判决确定之日起计算），并处罚金人民币五万元（已缴纳）。七、被告人冷耀安犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年（缓刑考验期限从判决确定之日起计算），并处罚金人民币五万元（已缴纳）。八、被告人李明、尹福向本院退缴的违法所得人民币10万元、3万元、共计人民币14万元，按集资参与人的集资额比例返还本案集资参与人（另附集资参与人名单）。九、公安机关查封、扣押、冻结的涉案财物，依法处置后按集资参与人的集资额比例返还本案集资参与人（另附集资参与人名单）。十、尚未追缴到案的违法所得继续予以追缴，按集资参与人的集资额比例返还本案集资参与人（另附集资参与人名单）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省南昌市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  李益庆人民陪审员  魏竹子人民陪审员  徐白茹二〇二〇年二月二十五日书 记 员  华 超告知：被判处管制、宣告缓刑、单处剥夺政治权利、决定暂予监外执行的罪犯在法律文书生效后，必须接受社区矫正，七日内携带法律文书和身份证件主动到已接受社区矫正调查的户籍所在地或者经常居住地的司法局报到。附相关法条：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对集资参与人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的被告人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。第三条第二款具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。第三条第三款非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。