河南省孟津县人民法院民 事 判 决 书（2019）豫0322民初1067号原告：洛阳市鑫合资产管理有限公司，住所地：洛阳市西工区王城大道24号。法定代表人：陈捷，执行董事。委托诉讼代理人：牛梦恩，河南大进律师事务所律师，特别授权。委托诉讼代理人：楚克洋，河南大进律师事务所律师，特别授权。被告：洛阳富绿农业开发有限公司，住所地：孟津县送庄镇送庄村。法定代表人：徐二甯，执行董事兼总经理。委托诉讼代理人：张金明，河南新企合律师事务所律师，特别授权。委托诉讼代理人：付扬，河南新企合律师事务所律师，一般代理。原告洛阳市鑫合资产管理有限公司（以下简称鑫合公司）诉被告洛阳富绿农业开发有限公司（以下简称富绿公司）股东知情权纠纷一案，本院于2019年5月17日立案受理后，依法适用普通程序于2019年8月15日公开开庭对本案进行了审理，原被告委托诉讼代理人到庭参加了诉讼，本案现已审理终结。原告庭审时向本院明确诉讼请求如下：1、请求人民法院依法判令被告提供其公司成立之日（2014年6月5日）起至被告实际履行义务之日止的章程、股东会会议记录、董事会决议、监事会决议、财务会计报告供原告查阅、复制。2、请求人民法院依法判令被告提供其公司成立之日（2014年6月5日）起至被告实际履行义务之日止会计账簿（包括但不限于现金日记账、银行日记账、销售收入账、应收应付账、其他应收应付账、固定资产明细表、费用账、年度账目、合同文本、税收凭证、债权债务凭证、财产清单及相关原始会计凭证、记账凭证等），供原告查阅。3、请求人民法院判决原告行使上述1、2项查阅、复制权的时间不少于20个工作日（即自被告将全部资料提供给原告查阅、复制之日起20个工作日）。4、请求人民法院依法确认原告有权委托会计师和律师代为行使上述1、2项所涉及的查阅、复制权利。5、本案诉讼费由被告承担。事实和理由：2015年8月17日，原告通过股权转让方式成为被告的股东，实缴出资金额510万元，占注册资本的51%。被告另一股东为徐二甯，出资金额490万元，占注册资本的49%。徐二甯为公司的法定代表，执行董事。自原告成为股东以来，被告从不向原告提供公司经营管理信息，近年来也未按章程规定分红，导致股东会形同虚设，原告的合法权益受到极大侵害。鉴于此，原告于2019年2月26日向被告发出通知，要求被告提供前述诉求中要求的材料供原告查阅、复制，被告拒不提供，2019年3月21日及4月4日，原告又委托河南大进律师事务所两次向被告发出律师函，要求被告提供，至今被告未提供。为维护原告的合法权益，特向贵院提起诉讼。被告辩称，一、1、公司法股东知情权的立法本意，是为了保护中小股东的利益，鑫合公司作为控股股东，不具有法律保护的主体。2、根据双方约定鑫合公司派一名独立董事马晓飞，参与公司管理，对公司的重大事项决策享有一票否决权。孟津县人民法院（2018）豫0322民初38号民事判决书载明鑫合公司取得二次分红，原告诉状称没有分红不属实。答辩人至今没有拒绝鑫合公司参与富绿公司经营，答辩人一直按照要求原告指派马晓飞到公司进行决策，鑫合公司放弃权利，其权利没有受到限制，其诉讼的股东之间的信息不对称不存在。3、在本案诉讼之前，鑫合公司起诉解散富绿公司，鑫合公司一再起诉，其目的是撤回入股的510万元。二、鑫合公司主张的股东知情权中富绿公司的章程等部分已经取得，查阅公司会计账簿部分条件不成就。1、关于富绿公司的章程等，鑫合公司在孟津县人民法院（2018）豫0322民初38号民事诉讼是按照富绿公司的章程，提起诉讼。在诉讼之后，富绿公司又向鑫合公司提供了富绿公司的章程。并且在诉讼过程中富绿公司向法院提供了股东会决议，盈余表，鑫合公司已经查阅复制，对富绿公司经营状况鑫合公司是知道的。退一步讲，即使富绿公司不提供，工商行政管理机构对于公司章程、股东会、董事会与监事会会议决议等都纳入公司内档管理范畴，股东只需要到公司所在地的工商行政管理部门调查内档即可获得，而无需富绿公司的任何配合等。2、鑫合公司在孟津县人民法院（2018）豫0322民初38号民事诉讼时提出，富绿公司一直未能有效召开股东会，公司经营发生严重困难。现在又要求富绿公司提供股东会会议记录，自相矛盾。3、关于查阅公司会计账簿。具体意见为：第一、2019年4月18日，富绿公司对河南大进律师事务所的复函，要求鑫合公司明确查阅公司会计账簿的目的。因为鑫合公司已经向法院提出解散公司诉讼，富绿公司认为查阅后，可能造成对富绿公司经营产生影响，损害公司利益。鑫合公司至今没有明确告知查阅公司会计账簿的目的。第二、根据公司章程第三十二条，公司的财务，检查权在公司监事，公司的监事为徐会峰，作为股东可以请求监事徐会峰为其说明。鑫合公司应当首先进行内部救济，穷尽之后，方可诉讼救济。第三、2019年4月18日，富绿公司对河南大进律师事务所的复函：在鑫合公司查阅公司会计账簿目的明确后，在不违反《公司法》规定和损害公司利益，安排贵公司在富绿公司办公室，让鑫合公司查阅富绿公司会计账簿等公司的财务状况，但不能复制、录音、录像、拍照。查阅的具体时间以电话或邮件通知为准。富绿公司没有拒绝原告的查阅公司会计账簿的权利，根据法律规定“股东在提出书面查阅会计账簿的请求后，公司拒绝查阅的或公司未能在15日内答复从而间接拒绝其查阅的，股东如认为公司拒绝查阅行为侵害其知情权的，可以向人民法院提起诉讼，请求人民法院判令公司向股东提供会计账簿供其查阅。”答辩人已经在15日内答复，没有原告拒绝查阅，本案不符合前述规定，其诉讼的查阅公司会计账簿部分条件不成就。三、原告诉讼知情权具有不正当目的，鑫合公司不享有公司法第三十三条规定的知情权。2016年11月13日，鑫合公司出资成立名为洛阳樱丹贸易有限公司的企业，鑫合公司为控股股东，经营地址依然是鑫合公司的办公场所，其经营范围是：化妆品的销售；建筑劳务分包（凭有效资质经营）；货物及技术的进出口业务；农业技术咨询、技术转让服务。实质是两套班子，一套人马。洛阳樱丹贸易有限公司的董事长为马青松，监事为马晓飞。马青松是鑫合公司的前法人。洛阳樱丹贸易有限公司的业务农业技术咨询、技术转让服务经营范围与富绿公司存在竞争关系。依据公司法司法解释四第八条的规定，富绿公司有理由相信鑫合公司查阅公司会计账簿的目的是为了获取公司秘密，通过其控制的洛阳樱丹贸易有限公司损害公司的合法利益，认定原告的知情权“不正当目的”，因此鑫合公司不享有公司法第三十三条规定的知情权。四、鑫合公司的第三项诉讼请求没有法律依据。五、鑫合公司的第四项诉讼请求不符合法律规定。根据法律规定“股东依据人民法院生效判决查阅公司文件材料的，在该股东在场的情况下，可以由会计师、律师等依法或者依据执业行为规范负有保密义务的中介机构执业人员辅助进行。”法律明确规定是股东在场的情况下辅助进行，行使主体是股东。没有规定中介机构执业人员代为行使查阅、复制权利，行使主体变成中介机构执业人员。综上所述，法院应当驳回原告的诉讼请求。原告为证明其诉讼请求成立向本院提交了如下证据：1、被告章程复印件一份。2、2019年8月14日从国家企业信用信息公示系统上打印的被告工商登记信息。3、2019年4月4日原告委托河南大进律师事务所向被告发出律师函原件一份。4、EMS快递电子查询单打印件一份。5、2019年4月18日，被告给原告的复函原件一份。被告质证后对上述证据的真实性均无异议，仅对部分证据的证明方向有异议。被告对其辩解意见提交了如下证据：1、孟津县人民法院（2018）豫0322民初38号民事判决书；洛阳市中级人民法院（2018）豫03民终5772号民事判决书；2015年7月28日，《供港蔬菜基地项目建设合作协议》各一份。2、2019年4月18日，关于原告律师函复函一份，申通快递单二份，网页二页。3、洛阳樱丹贸易有限公司的企业登记信息一份。4、被告章程一份。5、2017年1月5日，股东决议书一份。6、2018年6月7日、6月13日，2019年7月12日关于召开股东大会会议通知书各一份，2019年7月25日原告复函一份。7、2018年10月，被告利润表一份。原告质证后，对上述证据的真实性均无异议，对证据的证明方向有异议。通过举证、质证及辩论，本院查明如下事实：被告是2014年6月5日登记成立的自然人独资的有限责任公司，2015年7月28日，原告和徐二甯签订《供港蔬菜基地建设项目合作协议》，约定原告和徐二甯共同出资注册成立被告公司，公司由原告控股，公司注册资本1000万元，原告出资510万元，持股比例51%，被告出资490万元，持股比例49%，原告股权510万元由徐二甯原股权转让。原告指派徐会峰作为监事，参与公司管理，对公司重大事项决策享有一票否决权。徐二甯承诺每年给原告利润分红76.5万元，原告不承担生产、经营风险，原告的利润分红每年分二次进行。协议签订之后，原告按照约定将510万元打入公司账户，2015年8月17日，被告变更工商注册登记信息，并制定公司章程。公司章程记载，公司只设执行董事一名，执行董事为公司法定代表人，由徐二甯担任，股东会分定期会议和临时会议，股东会每半年定期召开，由执行董事召集主持。执行董事不能履行召集股东会会议职责的，由监事召集和主持。2016年4月1日，被告向原告分红38.25万元，2016年9月21日至2017年4月24日，被告陆续向原告分配股金分红共38.25万元。经过庭审，原告认可已得到分红款76.5万元。2018年1月5日，原告向本院提起诉讼，要求解散被告，本院审理后判决驳回原告诉讼请求。原告不服，向洛阳市中级人民法院提起上诉，洛阳市中级人民法院判决驳回原告上诉，维持我院判决。上述事实，由本院（2018）豫0322民初38号生效民事判决书及洛阳市中级人民法院（2018）豫03民终5772号生效民事判决书予以载明，本院予以确认。另查明，2019年4月4日，原告通过河南大进律师事务所向被告邮寄律师函，要求：1、查阅、复制被告公司自2014年成立以来的公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、召开股东会议的通知书、监事会会议决议、财务会计报告。2、查阅公司会计账簿。被告收到该律师函后，于2019年4月18日给原告复函，答复如下：1、你单位作为控股股东，按照双方的工作安排，你单位指派马晓飞作为贵公司代表，参与公司经营。但是你单位指派马晓飞2016年下半年没有按时到岗。自2017年4月起至今，你单位不安排人员到岗，给公司的工作造成障碍，请及时安排人员到岗。2、关于查阅复制公司章程等，我公司已经提供，且查询公司章程等可以通过孟津工商行政管理局自行查询、复制。3、关于查阅公司会计账簿等。第一、贵公司提出的要求目的不明确，我单位要求贵公司明确查阅公司会计账簿的目的。因为公司已经向法院提出解散公司诉讼，我公司认为查阅后，可能造成对富绿公司经营产生影响，损害公司利益。第二、根据公司章程第三十二条，公司的财务，检查权在公司监事，公司的监事为徐会峰，作为股东可以请求监事徐会峰为其说明。第三、在贵公司查阅公司会计账簿目的明确后，在不违反《公司法》规定和损害公司利益，安排贵公司在富绿公司办公室，让贵公司查阅富绿公司会计账簿等公司的财务状况，但不能复制、录音、录像、拍照。查阅的具体时间以电话或邮件通知为准。后双方未就该问题达成一致意见，原告向本院提起本案诉讼。审理中，本院查明，原被告存在矛盾，合伙经营已不能继续，原告之前主张解散公司诉讼和本次股东知情权诉讼的目的是退出合伙经营。本院为及时化解原被告争议，曾两次召集原被告的法定代表人协商，双方提出了各自协议文本，因部分内容不能协商一致，原告坚持其主张。本院审理中，原告对自己的诉讼请求没有按照本院要求予以具体化，也没有向本院递交查询目的和保密承诺书。本院认为，当事人的合法权益受法律保护。原告作为被告股东行使权利应当依照严格遵循公司法和公司章程的规定，原告主张有事实根据和法律依据的本院予以支持，原告不当诉求予以驳回。依照公司法和公司章程，结合被告的辩解意见及证据，原告行使诉讼权利应当依法受到限制。为本院判决内容能够依法执行或履行，原告作为被告股东在申请执行时应当按照公司法司法解释四第十条的规定对诉求中的相关内容予以具体化，应当明确股东会会议记录、董事会决议、监事会决议的召开的时间与次数、财务会计报告的年度与份数。拒不明确导致无法执行的法律后果由原告承担。现依据查明的事实结合法律规定，对原告的诉讼请求分析裁判如下：一、关于原告第一项诉讼请求。《中华人民共和国公司法》第三十三条规定：“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”据此，本院认为，原告作为被告的股东，已有充分证据证明原告已获取被告公司章程，诉求被告提供公司章程显属不当，该主张本院不予支持。原告作为被告股东，有权查阅、复制股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。关于被告称原告可以从工商登记备案信息中获取相关内容不应提供的辩解，本院认为，原告查阅、复制公司信息是其作为被告股东的一项固有权利，即使能够通过其他途径获取，亦不可剥夺其该项权利，被告该辩解意见本院不予支持。综上，原告第一项诉讼请求，除要求被告提供公司章程外，其他主张于法有据，本院予以支持。二、关于原告第二项诉讼请求，根据法律规定，原告有权查阅会计账簿。根据《中华人民共和国会计法》的规定，会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。被告称原告要求查阅会计账簿的前置程序未履行并有不正当目的。本院认为，被告没有证据证明已向原告派驻的监事提供了公司相关会计资料，没有充足证据证明原告获取公司资料必然存在不正当目的，必然损害被告的公司合法利益，故原告主张该项权利，于法有据，本院应予支持，被告辩解意见本院不予支持。三、原告第三项诉讼请求，于法无据，本院不予支持，查阅复制期间及方式以本院裁判内容为准。四、关于原告第四项诉讼请求，本院认为，首先财务会计报告、会计账簿属于公司机密，公司股东以外的人员未经公司其他股东同意或经司法机关裁决不能行使。其次，法律对该项权利的行使规定的是可以而不是必须，故原告该主张本院不予支持。综上，根据《中华人民共和国公司法》第三十三条、《中华人民共和国会计法》第九条、第十四条、第十五条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（四）》第八条、第十条第二款、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条之规定，判决如下：一、被告洛阳富绿农业开发有限公司在收到原告洛阳市鑫合资产管理有限公司出具的保密承诺书、查询内容详细清单后十日内按照原告清单内容向原告提供公司股东会会议记录、董事会决议、监事会决议、财务会计报告，供原告查阅、复制。二、被告洛阳富绿农业开发有限公司收到原告洛阳市鑫合资产管理有限公司出具的保密承诺书、查询内容详细清单后十日内按照原告清单内容向原告提供公司会计账簿的相关资料，供原告查阅。三、驳回原告洛阳市鑫合资产管理有限公司其他诉讼请求。本案受理费100元，由原告洛阳市鑫合资产管理有限公司负担50元，被告洛阳富绿农业开发有限公司负担50元。被告负担的部分，限其于本判决生效后七日内向本院缴纳，逾期本院移交执行。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于洛阳市中级人民法院。审 判 长  臧梦华人民陪审员  高水定人民陪审员  常利红二〇二〇年二月二十四日书 记 员  盛晓静