文书内容广东省深圳市中级人民法院民 事 判 决 书（2019）粤03民终28603号上诉人（原审原告）：深圳市浩森小额贷款股份有限公司，住所地：广东省深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室，统一社会信用代码：91440300689414595Y。法定代表人：谢羡珠，董事长。委托诉讼代理人：何小凯，系该司员工。委托诉讼代理人：黄慧玲，系该司员工。被上诉人（原审被告）：何惠青，女，汉族，1971年5月25日出生，身份证住址：广东省深圳市福田区。被上诉人（原审被告）：吴景良，男，汉族，1971年9月10日出生，身份证住址：福建省厦门市思明区。上诉人深圳市浩森小额贷款股份有限公司（以下简称浩森公司）因与被上诉人何惠青、吴景良小额借款合同纠纷一案，不服广东省深圳市宝安区人民法院（2018）粤0306民初25345号民事判决，向本院提起上诉。本院受理后，依法组成合议庭审理了本案，现已审理终结。上诉人浩森公司上诉请求：1.撤销一审判决，改判何惠青、吴景良归还浩森公司贷款本金88,721.24元及逾期利息（逾期利息以88,721.24元为基数，按年利率24%的标准，从2018年8月7日起计至实际清偿之日止)；2.本案一审、二审的诉讼费、公告费均由何惠青、吴景良承担。事实与理由：一、一审法院适用法律错误，应予以改判。首先，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第三十一条以及《深圳市中级人民法院关于民间借贷纠纷案件的裁判指引》第十五条均规定为“借款人根据合同约定己经偿还的款项中，包含超过年利率36%以上的利息，借款人主张超过部分抵扣本金或请求返还的，人民法院应予支持。”；根据该条法律条文，只有在借款人主张对已经偿还的款项中超过年利率36%以上的利息部分抵扣本金或请求返还，人民法院才应当支持。本案中，借款人并未主张或申请返回，一审法院也未按上述指引规定依法审核浩森公司与何惠青、吴景良之间约定的利率是否超过年利率36%的规定；其认定得出的超过36%的依据无任何事实和法律依据。其次，根据一审法院核算的标准，可以得出其适用的年利率仅为27.6%。既然一审法院已认定浩森公司的贷款利率超过年利率36%,为何裁判时却毫无依据的适用年利率仅为27.6%的标准。一审法院枉法裁判，己严重损害了浩森公司合法权益受损，请二审法院依法予以改判。二、一审法院未查明案件事实，错误认定贷款出借本金，任意改变双方之间的合同约定，在无任何法律依据的情况下，枉法裁判，严重损害了浩森公司的合法权益，请二审法院依法予以改判。2017年11月6日，何惠青、吴景良以经营投资为由，向浩森公司申请贷款，合同编号为：8011000125839,贷款金额为：20万元；贷款期限为：12个月，从2017年11月6日至2018年11月6日；贷款月利率为1.3%,贷款服务管理费每月按贷款金额1%计收；根据合同约定，何惠青、吴景良分12期向浩森公司偿还本息及支付服务管理费，每月还款金额为：21267元；贷款合同约定，贷款手续费为4000元，由何惠青、吴景良于贷款实际发放之日起3个工作日内支付。2017年11月6日，何惠青、吴景良签署的借据己明确确认，贷款的金额为20万元，且放款银行凭证清楚记载浩森公司向何惠青、吴景良实际发放的贷款金额为20万元，但一审法院审查认为的却是贷款本金为196000元。何惠青、吴景良获得贷款后，仅依约还款至第八期；合计已还金额：156560元（其中已还本金为：111278.76元、利息为：26907.24元、服务管理费为：16000元、逾期滞纳金及手续费为：2374元），上述利息、服务管理费、逾期滞纳金及手续费之和为8个月的综合总费用合计为：45281.24元；根据法律规定，浩森公司收取的综合年利率为45281.24元÷200000元÷8×12×100%=33.96%；亦未超过法律规定的年利率36%的上限。因此，何惠青、吴景良在贷款中尚欠浩森公司的本金应为：200000元-111278.76元=88721.24元，而非一审法院认定的69352.20元。被上诉人何惠青、吴景良经本院合法传唤未到庭参加诉讼，亦未提交书面答辩意见。浩森公司一审起诉请求：1.何惠青、吴景良立即归还浩森公司借款本金88721.24元；2.何惠青、吴景良立即归还浩森公司截止到2018年9月12日的逾期利息共计3962.88元（以借款本金88721.24元为基数，按年利率24%从2018年9月13日起计算至实际偿还之日止）；3.由何惠青、吴景良承担本案诉讼费用。一审法院查明：浩森公司（乙方）与何惠青、吴景良（甲方）及深圳市浩森时贷金融服务有限公司（丙方）于2017年11月6日签订编号为8011000125839的《个人信用贷款合同》，约定甲方向乙方贷款金额200000元，贷款期限为12个月，贷款月利率为1.3%，每期偿还金额为19267元。甲方按贷款金额2%支付贷款手续费4000元至乙方指定账户，乙方代丙方收取后转付丙方，甲方每月按贷款金额的1%支付服务管理费2000元至乙方账户后转付丙方。如因甲方原因导致乙方扣款失败，甲方应就失败次数向乙方支付每笔每次10元的手续费。甲方未按时足额偿还贷款本金、利息及所有其他应付费用，乙方有权对逾期未还款项按每日0.1%计收滞纳金。签订上述合同后，浩森公司于2017年11月6日通过银行转账方式向何惠青、吴景良支付了借款本金200000元，何惠青、吴景良出具借据予以确认。浩森公司确认在2017年11月6日收取了何惠青、吴景良一次性贷款手续费4000元，之后何惠青、吴景良基本正常还款至2018年8月6日，从第九期款项起何惠青、吴景良均未支付任何款项。一审法院认为：何惠青、吴景良经一审法院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，一审法院视为其放弃举证和质证的权利，一审法院以本案现有证据材料及庭审笔录认定相关事实。涉案《个人信用贷款合同》中约定的利息、服务管理费、各类手续费、滞纳金、违约金等各项费用实际均为借款利息，合计超过法律规定年利率36%的部分，一审法院不予支持。鉴于浩森公司在出借款项后即收取了2%的贷款手续费4000元，此时涉案借款尚未产生借款利息，何惠青、吴景良支付该费用应视为对借款本金的偿还，该笔费用应当在借款本金中予以扣除，故一审法院认定涉案借款的借款本金为196000元（200000元-4000元）。根据浩森公司所提交的还款明细（以整月为计算利息、服务管理费、滞纳金、手续费的周期，在每月6日计算上月利息，月内不再重复计息），经核算，截至2018年8月8日何惠青、吴景良已还本金126647.80元和利息、服务管理费、滞纳金、手续费等共计29912.20元（15616.38元+12012.66元+70元+2213.16元），尚欠浩森公司借款本金69352.20元（详见附表），故何惠青、吴景良应立即偿还浩森公司借款本金69352.20元，浩森公司诉请超出的部分，一审法院不予支持。浩森公司请求何惠青、吴景良按照年利率24%的标准支付未偿还借款的逾期利息，符合相关法律的规定，一审法院予以支持，但利息应以69352.20元为计算基数，从2018年8月9日起计至全部款项付清之日止。综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条的规定，判决：一、何惠青、吴景良于判决生效之日起十日内偿还浩森公司借款本金69352.20元及逾期利息（以69352.20元为计算基数，按年利率24%的标准，从2018年8月9日起计至全部款项付清之日止）；二、驳回浩森公司的其他诉讼请求。如何惠青、吴景良未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费2118元，公告费650元，由浩森公司负担463元，由何惠青、吴景良负担2305元。二审期间，双方当事人均未提交新证据。本院对一审判决查明的事实予以确认。本院认为:本案为小额借款合同纠纷，二审争议焦点为何惠清、吴景良尚欠浩森公司的借款本息数额。关于何惠清、吴景良尚欠浩森公司的借款本金数额。浩森公司认为一审法院直接扣除代理手续费认定本金是错误的。根据本案一、二审查明的事实，浩森公司在发放贷款后第四个工作日划扣何惠清、吴景良支付给深圳市浩森时贷金融服务有限公司的贷款手续费。而浩森公司与深圳市浩森时贷金融服务有限公司系关联公司，因此，浩森公司在发放贷款后第四个工作日划扣手续费4000元，属于变相收取“砍头息”，一审法院认定何惠清、吴景良支付该笔费用应视为对借款本金的偿还而应在借款本金中予以扣除，本院认为并无不当。关于何惠清、吴景良尚欠浩森公司的借款利息的计算。本院认为，金融借款合同中，贷款人存在以服务费、咨询费、顾问费、管理费等为名变相收取利息、费用等情况，人民法院可以根据贷款人提供服务的实际情况，确定借款人应否支付相关费用。故一审法院结合本案浩森公司对何惠清、吴景良收取利息、费用等情况，确定借款人何惠清、吴景良的应还款基数，并按照年利率24%标准承担逾期利息，本院认为并无不妥。综上，本院认为，浩森公司上诉请求不能成立，应予驳回；一审法院认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费390元，由深圳市浩森小额贷款股份有限公司负担。本判决为终审判决。审判长 王    畅审判员 范  志  勇审判员 李  卫  峰二〇二〇年二月二十一日书记员 方浩填（兼）            附表：      本金：196000元借款期限：2017-11-6至2018-11-6共12期月利率：1.3%   月服务管理费：1%                  滞纳金=当月应还到期款项*0.1%*逾期天数    (单位：元)                  期数              应还款日              原告主张应还款金额              实际还款日              逾期天数              实际还款金额(元)              实际还款金额分配明细              当期未还款金额(元)                  本金 (元)              利息 (元)              服务管理费(元)              原始本金(元)              利息(元)              服务管理费(元)              划款失败手续费(元)              滞纳金(元)              当期已还本金(元)                  1              2017-12-6              14667              4600              2000              2017-12-6              0              21267              196000              2548              1960              0              0              16759              179241                  2              2018-1-6              15004.34              4262.66              2000              2018-1-9              3              21343              179241              2330.13              1792.41              10              66              17144.46              162096.54                  3              2018-2-6              15349.44              3917.56              2000              2018-2-7              1              21299              162096.54              2107.26              1621              10              22              17538.74              144557.80                  4              2018-3-6              15702.48              3564.52              2000              2018-3-9              3              10000              144557.80              1879.25              1445.58              10              66              6599.17              137958.63                  4              2018-3-6              11343              -              -              2018-3-19              10              11463              137958.63              0              0              0              120              11343              126615.63                  5              2018-4-6              16063.63              3203.37              2000              2018-4-14              8              5000              126615.63              1716.14（144557.80×3天+137958.63×10天+126615.63×18天）×1.3%÷31天              1320.11（144557.80×3天+137958.63×10天+126615.63×18天）×1%÷31天              10              176              1777.75              124837.88                  5              2018-4-6              16063.63              389.37              -              2018-4-18              4              3000              124837.88              0              0              0              68              2932              121905.88                  5              2018-4-6              13521              -              -              2018-4-23              5              13591              121905.88              0              0              0              70              13521              108384.88                  6              2018-5-6              16433.10              2833.90              2000              2018-5-16              10              10000              108384.88              1530（126615.63×8天+124837.88×4天+121905.88×5天+108384.88×13天）×1.3%÷30天              1176.94（126615.63×8天+124837.88×4天+121905.88×5天+108384.88×13天）×1%÷30天              10              220              7063.06              101321.82                  6              2018-5-6              11497              -              -              2018-5-23              7              4000              101321.82              0              0              0              84              3916              97405.82                  6              2018-5-6              7581              -              -              2018-5-25              2              7597              97405.82              0              0              0              16              7581              89824.82                  7              2018-6-6              16811.06              2445.94              2000              2018-6-12              6              5000              89824.82              1285.66（108384.88×10天+101321.82×7天+97405.82×2天+89824.82×12天）×1.3%÷31天              988.97（108384.88×10天+101321.82×7天+97405.82×2天+89824.82×12天）×1%÷31天              10              132              2583.37              87241.45                  7              2018-6-6              16409              -              -              2018-6-26              14              5000              87241.45              0              0              0              238              4762              82479.45                  8              2018-7-6              11647              -              -              2018-7-11              15              2000              82479.45              1120.22（89824.82×6天+87241.45×14天+82479.45×10天）×1.3%÷30天              861.71（89824.82×6天+87241.45×14天+82479.45×10天）×1%÷30天              0              180              0              82479.45                  8              2018-7-6              9827              -              -              2018-7-16              5              2000              82479.45              161.93（1120.22+861.71+180-2000）              0              0              50              1788.07              80691.38                  8              2018-7-6              7877              -              -              2018-7-24              8              3000              80691.38              0              0              0              64              2936              77755.38                  8              2018-7-6              4941              -              -              2018-7-26              2              4951              77755.38              0              0              0              10              4941              72814.38                  8              2018-7-6              17197.71              2069.29              2000              2018-7-26              20              49              72814.38              0              0              10              39              0              72814.38                  9              2018-8-6              17197.71              2069.29              2000              2018-8-6              11              2000              72814.38              1038.65（82479.45×10天+80691.38×8天+77755.38×2天+72814.38×11天）×1.3%÷31天              798.97              0              559.27              0              72814.38                  9              2018-8-6              17197.71              2069.29              643              2018-8-8              2              4000              72814.38              457.96【1038.65+798.97+559.27-2000+（72814.38×1.3%×2天÷31天）】              46.97（72814.38×1%×2天÷31天）              0              32.89              3462.18              69352.20                  总计              -               -               -               -               -               -              156560               -              15616.38（该列总金额为16175.20，需扣减掉两笔因款项不足支付利息重复计算金额161.93及396.89）              12012.66              70              2213.16              126647.80              -