山东省济南市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）鲁01刑初40号公诉机关山东省济南市人民检察院。被告人王虎，男，1981年4月20日出生于甘肃省天水市，汉族，公民身份号码,研究生文化，腾讯科技上海有限公司销售人员，户籍地广东省深圳市，住上海市，因涉嫌犯走私普通货物罪于2019年4月9日被刑事拘留，同年5月15日被逮捕，现羁押于山东省济南市看守所。辩护人郭丙池、梁冰清，山东圣义律师事务所律师。山东省济南市人民检察院以鲁济检公二刑诉﹝2019﹞9号起诉书指控被告人王虎犯走私普通货物罪一案，于2019年11月4日向本院提起公诉，本院于同年11月5日立案，并依法组成合议庭，于2020年1月10日公开开庭进行了审理，济南市人民检察院指派检察员柳冬梅出庭支持公诉，被告人王虎及其辩护人均到庭参加诉讼。案件审理期间，公诉机关以案件需要补充侦查为由于同年2月6日建议本案延期审理，本院根据公诉机关的提请于同年2月12日恢复了对本案的审理。现已审理终结。山东省济南市人民检察院指控，自2018年6月起，被告人王虎多次自境外购买手表进境，并采取人身藏匿等手段逃避海关监管，偷逃应缴税款。2019年4月8日，王虎乘坐洛杉矶至济南的航班由济南遥墙国际机场进境，未向海关申报。经海关查验，当场从王虎所穿衣物中发现手表5块。经查，王虎走私劳力士、百达翡丽等手表进境共计22块，偷逃应缴税额207.293972万元。公诉机关就起诉指控的上述事实向法庭出示了证人证言、书证、鉴定意见及被告人供述等证据，认为被告人王虎的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第二项、第三款之规定，构成走私普通货物罪。提请本院依法判处。被告人王虎对于公诉机关指控的犯罪事实及罪名没有异议。其辩护人提出王虎能够如实供述犯罪事实，积极退缴违法所得，认罪悔罪，请求对王虎从轻处罚，并适用缓刑。被告人及其辩护人均未向法庭提交新的证据。经法庭审理查明，2018年6月至2019年4月，被告人王虎为牟取非法经济利益，多次自境外购买并夹藏劳力士、百达翡丽等22块名贵手表进境，故意逃避海关监管，偷逃应缴税额207.293972万元。2019年4月8日，王虎由济南遥墙国际机场选择“无申报通道”夹带5块手表通关时，被济南机场海关当场查获。案发后，济南海关缉私局从被告人王虎家中扣押百达翡丽手表1块，冻结王虎银行账户资金共计504227.38元。案件审理期间，王虎亲属代为退缴174万元。上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：1.售货凭证、银行卡对账单等证据证明：2018年6月至2019年4月，王虎从墨西哥、香港等国家和地区购买劳力士、百达翡丽牌手表共计22块的事实（详见附表）。2.护照复印件、进出境记录及办案情况说明证明：王虎在购买上述手表前后多次进出国（边）境，且在境内口岸入境时均未通过旅检渠道缴纳进口手表税款。3.证人方某（安徽省芜湖市镜湖区某某名品负责人）的证言、微信聊天记录及whatsapp聊天记录等证明：2018年6月、10月，其曾两次帮王虎寄卖了保卡号分别是6Q749130、U73299L3等的劳力士手表。4.证人罗某（舍弗勒贸易上海有限公司工作人员）的证言及微信聊天记录等证据证明：2019年2月17日、3月4日、3月16日，其在上海闵行区、徐汇区、浦东新区等地向王虎购买了2块百达翡丽手表、1块劳力士手表，保卡号分别为7213474、7211967、1600K303，总计花费101.1万元。王虎说2块百达翡丽手表是从墨西哥买的。5.证人郭某某（国家开发银行云南分行职员）的证言及微信聊天记录证明：2019年3月13日，其通过威信与王虎商定购买他的一块“劳力士蓝黑圈”手表，并微信支付了1000元定金。3月17日，云鱼钟表检测（上海）有限公司出具鉴定报告，认定保卡号为“09H9U441”的劳力士手表为正品，销售店铺是墨西哥的MACAMEJOYS，销售日期为2019年3月9日。同日，其向王虎转款93500元，云鱼钟表检测（上海）有限公司将手表和保卡邮寄给了自己。6.证人张某某（台州市人民财产保险股份有限公司工作人员）的证言及微信聊天记录证明：2019年3月21日，其通过威信与王虎商定购买他的一块劳力士手表，并微信支付了2000元定金。3月22日，其委托表弟杨某某在上海劳力士服务中心与王虎交易，付给了王虎18.5万元。该表保卡号是S00J5355，保卡背面显示销售店铺是MACAMEJOYS，购买日期为2019年3月9日。后其将手表卖掉了。7.微信聊天记录证明：（1）2018年11月，王虎将保卡号为7188556的百达翡丽手表、保卡号为3Y186305的劳力士手表、保卡号为66N32598的劳力士手表以总价52.1万元的价格出售给“欧洲小表哥”；2018年12月，其将保卡号为1U914163的劳力士手表、保卡号为5797723的百达翡丽手表委托“欧洲小表哥”寄售；2019年2月，其将保卡号为7218973的百达翡丽手表以39万元价格出售给“欧洲小表哥”。（2）2019年2月，王虎将保卡号为83Q52097的劳力士手表出售给“顾莱欧表”。（3）2019年3月19日，王虎委托云雨工作室对保卡号为06R599N4的劳力士手表进行鉴定并售卖。8.济南机场海关查验笔录、案件线索移交单、扣押决定书、笔录及清单以及检验鉴定报告等证据证明：2019年4月8日，王虎由济南遥墙国际机场入境，选择“无申报通道”通关，海关查验人员当场从王虎身上查获保卡号为69M08486、03EN8589、51C053R3的劳力士手表3块，保卡号为7233190、7210902的百达翡丽手表2块。经检验，上述5块手表均系真品。同年4月9日对王虎刑事拘留。9.济南海关缉私局搜查笔录、扣押清单证明：2019年4月16日，济南海关缉私局民警从王虎家中查获保卡号为7221646的百达翡丽手表一块。10.济南海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书证明：涉案22块手表应缴税额共计2072939.72元。11.山东省往来资金结算收据、协助冻结财产通知书等证明：案发后，王虎亲属代为退缴174万元，侦查机关冻结王虎招商银行账户6214XXXXXXXX1542资金115045.75元，冻结招商银行账户6214XXXXXXXX4109资金389181.63元。12.行政处罚决定书等证据证明：2017年12月27日，王虎曾因携带超量物品入境，未向海关申报，被上海浦东国际机场海关给予行政处罚。13.户籍证明材料证明被告人王虎的自然人身份情况。14.被告人王虎对走私犯罪事实予以供认。本院认为，被告人王虎违反海关法规，逃避海关监管，携带名贵手表进境，偷逃应缴税额巨大，其行为依法构成走私普通货物罪，公诉机关指控的罪名成立。归案后，王虎能够如实供述自己的罪行，积极退缴应缴税款，认罪悔罪，社区矫正机构出具了对王虎的调查评估意见，同意对王虎适用社区矫正，根据王虎的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度，依法可对其从轻处罚，并适用缓刑，辩护人对此的辩护意见以及公诉机关建议对王虎适用缓刑的量刑意见予以采纳。对被告人王虎依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第三款、第六十七条第三款、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款、第六十四条及《最高人民法院最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款之规定，判决如下：一、被告人王虎犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币二百一十万元(缓刑考验期限从判决确定之日起计算；罚金限于本判决生效之日起十日内缴清)。二、冻结的被告人王虎招商银行账户6214XXXXXXXX4109资金389181.63元中的332939.72元及退缴到本院的174万元共计2072939.72元由济南海关缉私局上缴国库；冻结的被告人王虎招商银行账户6214XXXXXXXX4109资金389181.63元中的余款56241.91元及王虎招商银行账户6214XXXXXXXX1542资金115045.75元共计171287.66元抵缴罚金，上缴国库。扣押在案的其他物品由扣押机关依法处置。如不服本判决，可在接到判决书第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省高级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。审判长  王国辉审判员  陈 静审判员  李淑芹二〇二〇年二月十三日书记员  朱小青