文书内容江西省吉安市吉州区人民法院刑 事 判 决 书（2019）赣0802刑初262号公诉机关吉安市吉州区人民检察院。被告人卢现军，男，1969年8月14日生于河南省禹州市，汉族，大专文化，无业，户籍地河南省许昌市禹州市，租住于重庆市渝北区。2019年1月22日因本案被刑事拘留，同年2月28日被逮捕。现羁押于吉安市看守所。辩护人陈华、陈涛，江西弘杰律师事务所律师。被告人肖玉兵，男，1983年9月27日生于云南省昭通市，汉族，初中文化，无业，家住云南省昭通市巧家县。2019年2月25日因本案被刑事拘留，同年4月4日被逮捕。现羁押于吉安市看守所。辩护人刘邦海，云南南极律师事务所律师。被告人贺保军，男，1971年8月25日生于河南省禹州市，汉族，初中文化，无业，家住河南省禹州市。2019年2月27日因本案被刑事拘留，同年4月4日被逮捕。现羁押于吉安市看守所。指定辩护人朱永祺，江西秉志律师事务所律师。吉安市吉州区人民检察院以吉州检刑诉〔2019〕243号起诉书指控被告人卢现军、肖玉兵犯集资诈骗罪，被告人贺保军犯非法吸收公众存款罪，于2019年10月11日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。吉安市吉州区人民检察院指派检察员尹向鹏、杨建平出庭支持公诉，被告人卢现军及其辩护人陈华、陈涛，被告人肖玉兵及其辩护人刘邦海，被告人贺保军及其指定辩护人朱永祺，集资参与人代表蒋洪涛、刘大保到庭参加诉讼。本案经吉安市中级人民法院批准，延长审限三个月，现已审理终结。吉安市吉州区人民检察院指控：2015年9月7日，被告人卢现军在吉安市吉州区成立吉安市信诺投资管理有限公司，担任公司法人代表、执行董事兼总经理，并与被告人肖玉兵等人合谋以投资为名骗取被害人钱财。公司成立之后，被告人贺保军于2016年6月至9月期间担任公司经理，负责吉安市信诺投资管理有限公司的日常工作。2015年9月至2016年10月，被告人卢现军捏造虚假生产的事实、被告人肖玉兵以周健的虚假姓名伙同被告人贺保军以及孟晓兵、刘迎春、胡星伟（均已判刑）等人以禹州市凯特汽车配件有限公司需要资金周转为由，以吉安市信诺投资管理有限公司的名义，采取发放宣传单、赠送礼品、红包奖励、承诺利息等方式，先后骗取被害人李某1、段某、肖某1、黄某、王某、肖某2、郭某、胡某等66人存款共计人民币480.735万元，归还73.5万元，仍有本金共计人民币368.435万元至今未归还。其中，被告人卢现军集资诈骗480.735万元，被告人肖玉兵集资诈骗38.6万元，被告人贺保军非法吸收公众存款203.895万元。针对上述指控，公诉机关提交了书证、物证、证人证言、被害人的陈述、被告人的供述与辩解、辨认笔录等证据予以证明。公诉机关认为，被告人卢现军以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，被告人肖玉兵以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额巨大，其行为均已构成集资诈骗罪；被告人贺保军非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪，提请依法判处。被告人卢现军自愿认罪，但辩称其主观上没有实施诈骗的故意，当时是厂里急需用钱，因此向投资人夸大了厂里的经营情况，其是用自己的真实身份去融资，请求法庭宽大处理，让其早日回归社会把钱赚回来还给被害人。其辩护人陈华、陈涛的辩护意见是：1、对公诉机关指控的罪名有异议，公诉机关指控被告人卢现军“以非法占有为目的”证据不足，首先，工商信息和税务信息反映，被告人卢现军注册成立吉安市信诺投资管理有限公司的目的是为禹州市凯特汽车配件有限公司筹集资金生产；其次，信诺公司筹集到的资金大部分用于支付融资团队好处费、维持信诺公司运营、支付信诺公司受害人到期利息和本金、禹州市凯特汽车配件有限公司和赣州市一诺资产管理有限公司资金周转，小部分用于偿还个人债务，被告人没有挥霍或隐匿筹集到的资金；最后，被告人卢现军以真实姓名融资，虽然吸收资金的规模很大，但实际可支配的资金很少，也没有选择在合适的时机退出，不符合集资诈骗“以非法占有为目的”的典型特征，故应认定被告人卢现军的行为构成非法吸收公众存款罪，而非集资诈骗罪。2、本案是单位犯罪，不是个人犯罪，单位犯罪的主体是禹州市凯特汽车配件有限公司，借款合同上的借款主体是禹州市凯特汽车配件有限公司，融资款也是用于凯特公司生产经营，被告人卢现军的融资行为是职务行为，凯特公司属于正常经营的企业而非专门为吸纳资金而成立的公司。3、被告人卢现军如实供述自己的犯罪事实，属坦白，当庭自愿认罪，认罪态度较好，无犯罪前科，主要是缺乏经营头脑和法律意识，其已年满50周岁，再犯的可能性不大，恳请法庭予以从轻处罚。被告人肖玉兵辩称：对起诉书指控的罪名及金额有异议，其不构成集资诈骗罪，应定非法吸收公众存款罪，其没有伙同其他被告人诈骗，没有与孟晓兵一起结账，只是在公司工作，拿自己应得的工资和奖金，在不知情的情况下参加了融资行为，其只吸收了20多万元。其辩护人刘邦海的辩护意见是：1、对公诉机关指控的罪名无异议，但是本案中没有证据证明被告人肖玉兵得到了“好处费”，肖玉兵非法占有的目的没有实现。2、被告人肖玉兵在融资团队中地位较低，是受刘星安排指使，工资也是从刘星处领取，系从犯，应当从轻处罚。3、肖玉兵自愿认罪，退赃6000多元，应当从轻处罚。被告人贺保军自愿认罪，但辩称其不认识孟晓兵，没有做单子，没有吸收公众存款，都是业务员和客户去财务签合同，其只是拿工资，没有得提成。其指定辩护人朱永祺的辩护意见是：1、对公诉机关指控的罪名无异议。2、被告人贺保军在本案中没有直接进行非法吸收公众存款的活动，仅短期负责了公司的日常管理，其不是公司的业务员，不直接与集资参与人进行接洽商谈，在本案中所起作用较小，属从犯。3、被告人贺保军具有坦白、初犯、偶犯等从轻情节。4、被告人贺保军在公司工作期间总共获利2万元左右，其愿意退赃。综上，请求法庭对贺保军判处3年以下有期徒刑并建议适用缓刑。经审理查明：2015年8、9月，被告人卢现军与被告人肖玉兵所在的融资团队合谋以投资为名骗取被害人钱财。2015年9月7日，被告人卢现军在吉安市吉州区成立吉安市信诺投资管理有限公司（以下简称信诺公司），融资团队参与信诺公司前期筹备及运营工作，卢现军为公司法定代表人、执行董事兼总经理，经营范围：企业资产管理、投资咨询、商务信息咨询。被告人肖玉兵受融资团队指使使用虚假姓名周健于2015年9月至10月期间任信诺公司业务部门第一组组长，负责开展业务，骗取被害人存款。被告人贺保军于2016年6月至9月期间担任公司经理，负责信诺公司的日常工作。2015年9月至2016年10月，被告人卢现军采取虚构、夸大禹州市凯特汽车配件有限公司（以下简称凯特公司）的经营状况、捏造虚假生产事实的手段，先后伙同被告人肖玉兵、贺保军以及孟晓兵、刘迎春、胡星伟（均已判刑）等人，以凯特公司需要资金周转为由，以信诺公司的名义，采取发放宣传单、赠送礼品、红包奖励、承诺月利息2分的方式，以凯特公司、信诺公司为借款方，以6个月、12个月为期限，与集资人签定《借款合同书》、承诺书，先后骗取被害人李某1、段某、肖某1、黄某、王某、肖某2、郭某、胡某等66人存款共计人民币480.735万元，归还73.5万元，仍有本金共计人民币368.435万元至今未归还（集资参与人的具体金额详见附表），骗取的集资款仅花费5万元用于购买凯特公司变压器。其中，被告人卢现军集资诈骗407.235万元人民币（扣除已归还本金73.5万元）；被告人肖玉兵集资诈骗17.39万元人民币（扣除已归还本金21.21万元）；被告人贺保军非法吸收公众存款203.895万元人民币。2016年9月，被告人卢现军关闭信诺公司，并销毁了账本和借款合同。2019年1月22日，被告人卢现军被公安机关抓获归案；2019年2月25日，被告人肖玉兵被公安机关抓获归案，暂扣其违法所得6379.3元；2019年2月27日，被告人贺保军被公安机关抓获归案。上述事实，有公诉机关提交的，并经庭审质证的以下证据证明：1、被告人卢现军的供述与辩解，证实2015年8、9月份，其与被告人肖玉兵所在的融资团队合谋融资；2015年9月其注册成立了吉安信诺投资管理有限公司，融资团队参与信诺公司初期运作和业务开展，被告人肖玉兵使用虚假姓名周健担任业务部某组组长，负责开展业务，融资团队在公司做了三个月左右离开公司，按约定融资团队获得融资金额的48%作为好处费；公司成立后，其夸大凯特公司经营状况、虚构经营状况、捏造虚假生产事实，先后雇佣孟晓兵、贺保军担任公司总经理，刘迎春担任业务经理，胡星伟、侯新红、张某担任会计，李某2等人担任业务员，以信诺公司的名义向公众集资诈骗的事实经过；其获得融资款主要用于支付融资团队的好处费、偿还淮南和赣州两家公司以及吉安信诺公司的客户的本息，少部分用于个人偿还债务，仅用五万元向曹某购买了凯特公司的变压器；2016年9月，其关闭信诺公司，并销毁了账本和借款合同。2、被告人肖玉兵的供述与辩解，证实其和刘星系陈诚找来帮卢现军做融资的，其所在的融资团队参与信诺公司前期筹备及运营工作，2015年9月至10月其受融资团队指使使用虚假姓名周健担任信诺公司业务部门第一组组长，以信诺公司的名义向公众集资，其不清楚卢现军资产的真假情况。其在信诺公司期间的工资收入由融资团队向其发放。3、被告人贺保军的供述与辩解，证实其受被告人卢现军雇佣，在信诺公司担任的职务、从事的工作、工作的期限及以信诺公司的名义向公众集资的事实经过。4、同案犯孟晓兵的供述，证实其受被告人卢现军的雇佣，在信诺公司担任的职务、从事的工作、工作的期限及以信诺公司的名义向公众集资的事实经过，被告人肖玉兵化名周健参与了信诺公司办公场所租赁等筹办事项，肖玉兵还教过新来的业务员开展业务。5、同案犯刘迎春、胡星伟的供述，证实其均受被告人卢现军的雇佣，在信诺公司担任的职务、从事的工作、工作的期限及以信诺公司的名义向公众集资的事实经过。6、66名集资参与人的证言，证实他们与信诺公司借款的具体经过、金额和事实情况，及三被告人在公司的作用和地位。7、证人金某（信诺公司业务员）、罗某（信诺公司前台）、张某（信诺公司会计）、李某2（信诺公司业务员）的证言，证实信诺公司的基本情况及三被告人在公司的职务和作用；证人曹某（凯特公司原股东）、孙某（凯特公司原股东）、姜某（奥特瑞格酒店法人代表人）、河南省禹州市地方税务局的证言，证实凯特公司的生产经营情况，及奥特瑞酒店的股东情况；证人吴某（艾嘉精品酒店经理）的证言，证实信诺公司租赁经营场所及签订租赁合同的具体经过。8、辨认笔录，证实辨认出本案三被告人及孟晓兵、刘迎春等人。9、借款合同书、收据、承诺书、邀请函、优惠方案、旅游协议、合作入股奖励分类说明、利息价目表、发言稿，证实信诺公司以凯特公司需要资金为由向社会不特定人员发邀请函，赠送礼品、奖励红包、承诺利息、组织旅游等方式，非法吸收资金并以凯特公司和信诺公司的名义与集资人签订借款合同，出具了收据。10、房屋租赁合同、信诺公司企业信息、卢现军的法定代表人信息、董事、监事、经理信息、任命书、签到表，证实卢现军成立信诺公司，并担任公司法定代表人，公司的经营范围及其他员工上班情况。11、凯特公司注册信息、变更信息、授权委托书、股东会议决议、股权转让协议、任免职文件、法定代表人信息、章程、章程修正案，证实凯特公司的基本信息。12、银行查询清单、银行流水单、银行卡交易明细，证实骗取的资金转入卢现军个人账户。13、户籍证明、前科证明、归案情况说明，证实三被告人的身份信息，犯罪时均已成年，无犯罪前科；三被告人均系抓获归案。被告人卢现军对证人曹某证言的真实性有异议，其辩护人陈涛、陈华对河南省禹州市地方税务局证言的证明目的有异议，认为国税缴费记录恰恰证实凯特公司在2014年至2016年上半年都在生产经营，只是生产情况不稳定。被告人肖玉兵对同案犯胡星伟、刘迎春的供述有异议，其不认识他们，认为他们的供述不属实。其辩护人刘邦海对上述证据均无异议。被告人贺保军对证明其非法吸收公众存款金额的证据有异议，认为单子都是业务员做的，与其无关，其辩护人朱永祺同意被告人贺保军的质证意见，认为只能证明与贺保军有关，不能证明以贺保军为主签下的单子。本院认为，证人曹某的证言能够与证人孙某、河南省禹州市地方税务局的证言相互印证，内容客观真实，被告人卢现军及其辩护人陈华、陈涛的质证意见本院不予采信。同案犯刘迎春、胡星伟的供述能够与在案其他证据相互印证，内容客观真实，被告人肖玉兵的质证意见本院不予采信。集资参与人的证言、借款合同、收条、收据等证据之间能够相互印证，证实被告人贺保军非法吸收公众存款的金额，被告人贺保军及其辩护人朱永祺的质证意见本院不予采信。本案争议的焦点如下：1、关于本案的定性。公诉机关指控被告人卢现军、肖玉兵的行为均构成集资诈骗罪，被告人贺保军的行为构成非法吸收公众存款罪。辩护人陈华、陈涛认为被告人卢现军不构成集资诈骗罪，而应认定为非法吸收公众存款罪。被告人肖玉兵认为其不构成集资诈骗罪，而应认定为非法吸收公众存款罪。经查，非法吸收公众存款罪是指违反国家金融管理法律规定非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。集资诈骗罪是指以非法占有为目的，违反国家金融管理法律规定，使用诈骗方法进行非法集资，扰乱国家正常金融秩序，侵犯公私财产所有权，且数额较大的行为。是否以非法占有为目的是区分集资诈骗罪和非法吸收公众存款罪的关键。本案被告人卢现军在非法集资过程中，存在夸大经营状况、捏造虚假生产的事实，且集资金额高达480.735万元，但仅花费5万元用于凯特公司生产经营，其用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，且事后又销毁账本和借款合同，逃避返还资金，应认定为具有非法占有的目的，被告人卢现军的辩解及其辩护人陈华、陈涛的辩护意见本院不予采纳。经查，被告人肖玉兵所在的融资团队与被告人卢现军合谋骗取被害人钱财，且参与信诺公司前期筹备和运营工作，被告人肖玉兵受融资团队指使使用虚假姓名周健进入信诺公司开展业务，具有共同非法占有集资资金的意思联络，应认定为集资诈骗罪，对被告人肖玉兵关于其应构成非法吸收公众存款罪的辩解本院不予采纳。2、关于本案是单位犯罪还是个人犯罪问题。经查，卢现军成立信诺公司的目的是为了非法集资，且集资款大部分由卢现军个人支配使用，根据最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条的规定，个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。故对辩护人关于本案系单位犯罪的辩护意见不予采纳。本院认为，被告人卢现军以非法占有为目的，违反国家金融管理法律规定，使用诈骗方法进行非法集资，数额特别巨大，扰乱了国家正常金融秩序，被告人肖玉兵以非法占有为目的，违反国家金融管理法律规定，使用诈骗方法进行非法集资，数额较大，扰乱了国家正常金融秩序，二被告人的行为均已构成集资诈骗罪；被告人贺保军受卢现军雇佣，未经国家相关金融部门批准，向社会不特定多数人吸收存款，数额巨大，侵犯了国家的金融管理制度，其行为构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的罪名成立，但对被告人卢现军、肖玉兵指控的犯罪数额有误，根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第五条第三款的规定：“集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。”故被告人卢现军、肖玉兵的集资诈骗数额应当扣除案发前已归还的本金，分别认定为407.235万元人民币和17.39万元人民币，其中被告人肖玉兵集资诈骗的金额应认定为数额较大。三被告人以老年人为犯罪对象，给集资参与人造成重大损失，应酌定从重处罚。被告人卢现军、贺保军自愿认罪，可酌情从轻处罚。被告人肖玉兵、贺保军的辩护人关于两被告人系从犯的辩护意见，因本案不宜区分主从犯，本院不予采纳。辩护人提出对被告人贺保军适用缓刑的辩护意见本院不予采纳。综上，根据三被告人的犯罪事实、情节、认罪悔罪态度以及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条，最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款、第三款、第四条第二款第（一）项、第（六）项、第四条第三款、第五条第一款、第三款，最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条以及最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第二条、第五条第一款之规定，判决如下：一、被告人卢现军犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币三十五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年1月22日起至2032年1月21日止。罚金在本判决生效后三十日内缴纳。）被告人肖玉兵犯集资诈骗罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年2月25日起至2022年2月24日止。罚金在本判决生效后三十日内缴纳。）被告人贺保军犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年八个月，并处罚金人民币十八万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年2月27日起至2023年10月26日止。罚金在本判决生效后三十日内缴纳。）二、公安机关暂扣的被告人肖玉兵违法所得六千三百七十九元三角，按比例发还给集资参与人；继续追缴剩余赃款按比例发还集资参与人（见附表）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向吉安市中级人民法院提起上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  杜宏雁人民陪审员  孙庭南人民陪审员  肖恩蓉二〇二〇年二月十日法官助理刘珮良书记员刘欢（院印）附：            涉案集资参与人损失情况明细表                  序号              集资参与人              合同金额 （万元）              实际金额（万元）              归还本金      （万元）              已付利息（万元）              实际损失（万元）                  1              李梅花              24              20.56              2              1.02              17.54                  2              段重农              4              3.65              1              0.34              2.31                  3              肖绍近              30              26.59              4              2.31              20.28                  4              黄树棠              20              18.14              0              2.36              15.78                  5              王永志              7              6.42              2              0.7              3.72                  6              肖冬莲              7              6.41              2              0.9              3.51                  7              郭海俚              23              20.81              12              2              6.81                  8              胡金凤              35              29.475              10              2.46              17.015                  9              陶继燊              16              15.16              0              2.82              12.34                  10              王国华              2.5              2.34              0              0.19              2.15                  11              陈春生              5              4.37              0              0              4.37                  12              李炽华              7              5.8              2              0.44              3.36                  13              刘大保              10              9.8              0              0.8              9                  14              欧阳水秀              1              0.8              0              0              0.8                  15              陈水凤              2              1.6              0              0.18              1.42                  16              黄刚              1              0.88              0              0              0.88                  17              肖锦霞              3              2.76              2              0.32              0.44                  18              何永华              2              1.9              1              0.18              0.72                  19              何少玲              34              28.96              4              1.46              23.5                  20              何志英              7              6.3              5              0.74              0.56                  21              杜满珍              1              0.9              0              0.08              0.82                  22              林冬香              20              16.76              0              2.38              14.38                  23              郭九玉              8              6.79              0              0.5              6.29                  24              史元芬              4              3.3              1              0.3              2                  25              刘连生              2              1.76              0              0.34              1.42                  26              李正泉              2.5              2.4              1              0.28              1.12                  27              肖元元              11              10.1              4              1.34              4.76                  28              李娜              1              0.8              0              0.1              0.7                  29              蒋鸿涛              32              28.43              0              2.26              26.17                  30              余炳秀              1              0.8              0              0.1              0.7                  31              章惠云              1              0.83              0              0.06              0.77                  32              刘伏莲              1              0.88              0              0.04              0.84                  33              卢星华              33              29.8              0              0.72              29.08                  34              苏金莲              1.5              1.28              0              0.08              1.2                  35              蔡赐华              2              1.56              0              0.08              1.48                  36              王衡坤              3              2.76              2              0.3              0.46                  37              汤招喜              5              4.47              2              0.4              2.07                  38              徐建南              2              1.8              0              0.04              1.76                  39              肖红梅              6              5.88              2              0.56              3.32                  40              罗美玉              1              0.9              0              0.08              0.82                  41              何少萍              7              6.48              1              0.56              4.92                  42              肖润英              10              7.5              0              0              7.5                  43              吴桂香              24              20.22              4              1.5              14.72                  44              聂菊英              1              0.9              0              0              0.9                  45              王兰英              31              24.8              0              0.08              24.72                  46              欧阳火秀              7              6.68              1              0.4              5.28                  47              王新民              14              11.95              0              1              10.95                  48              朱冬香              7              6.3              0              1.3              5                  49              张家棣              1              0.88              0              0.08              0.8                  50              胡亚平              0.5              0.5              0              0.02              0.48                  51              徐满秀              6              5.04              0              0.68              4.36                  52              熊令秀              4              3.68              0              0.38              3.3                  53              吴瑞令              1.5              1.24              0.5              0.16              0.58                  54              熊招英              2              1.64              1              0.22              0.42                  55              袁晓兰              2              1.8              1              0.18              0.62                  56              彭祥煜              7              6.69              3              0.66              3.03                  57              万五妹              2              1.58              0              0.08              1.5                  58              欧阳金生              1              0.9              0              0.18              0.72                  59              周瑞福              9              7.82              1              0.84              5.98                  60              张星兰              5              4.12              0              0.16              3.96                  61              肖冬媛              2              1.8              0              0.04              1.76                  62              蒋仕英              4              3.6              2              0              1.6                  63              陈蔚兰              15              13.2              0              0.7              12.5                  64              易建发              1              0.88              0              0.04              0.84                  65              刘勇坚              3              2.67              0              0.18              2.49                  66              罗连生              3              2.94              0              0.1              2.84                  总计              66人              548.5              480.735              73.5              38.7              368.435      相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第五十二条判处罚金,应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物,应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产,应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物,应当予以没收。没收的财物和罚金,一律上缴国库,不得挪用和自行处理。最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法一百七十六条条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途经向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。第三条第二款具有下列情形之一的属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者其他严重情节”：（一）个人非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；……第三条第三款非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。第四条第二款使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；……（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；……第四条第三款集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。第五条第一款个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。第五条第三款集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第二条关于“向社会公开宣传”的认定问题《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款第二项中的“向社会公开宣传”，包括以各种途径向社会公众传播吸收资金的信息，以及明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任等情形。第五条关于涉案财物的追缴和处置问题向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金。……查封、扣押、冻结的涉案财物一般应在诉讼终结后，返还集资参与人。涉案财物不足全部返还的，按照集资参与人的集资额比例返还。