广东省深圳前海合作区人民法院民 事 判 决 书（2019）粤0391民初3567号原告：懋记永利行商业保理（深圳）有限公司。法定代表人：周昱彤，执行董事兼总经理。被告：邢台骨科医院。法定代表人：方蕾。被告：方蕾。被告：于娟。原告懋记永利行商业保理（深圳）有限公司（以下简称懋记公司）与被告邢台骨科医院、方蕾、于娟合同纠纷一案，本院于2019年7月22日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告法定代表人周昱彤到庭参加诉讼，被告邢台骨科医院、方蕾、于娟经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。原告懋记公司向本院提出诉讼请求：1.判令被告邢台骨科医院返还原告融资款15万元；2.判令被告邢台骨科医院向原告支付逾期利息、违约金、逾期管理费及迟延罚金等费用（以15万元为基数，自2019年6月5日起按年利率24%计至款项实际清偿之日止）；3.判令被告方蕾、于娟对被告邢台骨科医院的上述债务承担连带清偿责任；4.判令三被告共同承担本案诉讼费。事实与理由：2019年3月3日，被告邢台骨科医院与原告签订保理服务合同，被告方蕾、于娟签署不可撤销连带责任担保书。2019年3月4日，原告依约向被告邢台骨科医院转账15万元保理融资款，2019年3月5日，被告邢台骨科医院依约向原告转账7650元保理融资利息，根据合同有关利息的约定，可以计算得出，2019年6月4日融资期限届满，至今原告未收到来自三被告的任何款项和函件。被告邢台骨科医院、方蕾、于娟未作答辩。原告懋记公司围绕诉讼请求依法提交了《保理服务合同》《不可撤销连带责任担保书》《中国工商银行网上银行电子回单》等证据，被告邢台骨科医院、方蕾、于娟未提交任何质证意见和反驳证据，应承担相应的不利后果。经审查核实，在无相反证据的情况下，本院对原告上述证据的真实性、合法性、关联性均予以确认并在卷佐证。根据上述认证，结合当事人庭审陈述，本院确认以下事实：1.2019年3月3日，邢台骨科医院作为甲方、懋记公司作为乙方签订《保理服务合同》一份，该合同系格式合同，包括“保理业务专用条款”、“保理业务通用条款”、“附则”三部分。在“保理合同专用条款”部分约定，本合同项下保理业务类型为有追索权的暗保理业务，甲方拟将对“邢台市开发区城乡居民医疗保险定点机构医疗保险费、邢台沙河市城乡居民医疗保险定点机构医疗保险费支付机构”的应收账款转让给乙方，用于向乙方申请该合同项下的保理融资服务，“该笔应收账款基于发票/合同编号”处未填写相应内容；甲方将对买方的应收账款债权及相关权利转让给乙方，乙方审查确认后，给予甲方总额为人民币150000元的保理融资额度；该合同项下的保理服务费由保理融资利息及逾期管理费组成，保理融资利息为保理融资金额的1.7%/月，由甲方于2019年3月5日前一次性付清；逾期管理费的计算公式为“逾期管理费=拖欠款项×逾期管理费率×逾期天数”，其中，逾期管理费率为0.1%/日，拖欠款项是指乙方未按时足额收到应收账款回款或保理融资款、保理融资利息、管理服务费、逾期管理费等款项之和，逾期天数是指从乙方未按时足额收到应收账款回款或保理融资款、保理融资利息、管理服务费、逾期管理费等款项任一项之日起至应付款项清偿完毕之日止（含到账日）的自然日天数，逾期管理费不影响前述三项费用的计收，即逾期管理费计收的同时，前述两项费用仍逐日计收。“保理业务通用条款”约定，在保理融资期限届满时，无论任何原因，乙方尚未收讫全部款项的，乙方有权将未收讫的债权要求甲方无条件进行回购；如应收账款没有按时产生或者可能无法产生的,甲方除支付保理服务费之外,还应立即向乙方支付保理融资款及违约金、其他全部费用；甲方违反应收账款转让的相关约定以及拒绝或者没有按照要求履行约定的回购义务，视为违约，乙方有权要求甲方向乙方支付回购款、违约金、实现债权费用及其他相关费用，并直接要求保证人承担无限连带担保责任；甲方应按照保理融资总额20%向乙方支付违约金；因甲方违约逾期不回购债权的，甲方应从回购义务发生之日起至完成回购当日期间，以延迟付款部分按月利率2%向乙方支付迟延罚金，一个月应当被视为包括30天，若不满15天按15天计算（即半个月），超出15天但不满30天按30天计算；甲乙双方指定了明确的收款及回款账户，并明确约定该合同项下的保理回款账户为乙方指定的买方支付应收账款的唯一指定账户；本合同自双方签字、盖章之日起生效。该合同落款“甲方”处加盖有被告邢台骨科医院的印章及其法定代表人方蕾的签章，“乙方”处加盖有原告懋记公司的印章并有其法定代表人周昱彤的签字。2.2019年3月3日，被告方蕾、于娟向原告懋记公司出具《不可撤销连带责任担保书》（以下简称《担保书》）一份，保证范围包括《保理服务合同》及相关附属协议载明的债务人应支付的应收账款债权溢价回购金额、偿还保理融资款（含订单保理融资款）、保理服务费、违约金、赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼/仲裁费、评估费、审计费、律师费、鉴定费、拍卖费、公证费、送达费、公告费、差旅费、调查取证费等）和所有其他应付费用，保证期间自《保理服务合同》签署之日起至主债务履行期间届满即应收账款清偿期限届满或保理融资期限届满之日起三年，连带保证人同意以其各自及共同所有的全部财产承担无条件的连带清偿保证责任；本担保书自签字/盖章/按手印之日起生效，至债务人还清所有债务之日失效。该担保书落款“连带保证人”处有被告方蕾的签名、捺印及印章，“连带保证人配偶”处有被告于娟的签字及捺印。3.2019年3月4日，原告懋记公司向被告邢台骨科医院指定的账户转账150000元，“摘要”一栏备注为“保理融资本金”。次日，被告邢台骨科医院向原告懋记公司转账7650元，“摘要”一栏备注为“利息”。原告懋记公司自认其与被告邢台骨科医院之间系借款关系。4.原告的经营范围为：从事保付代理业务（非银行融资类）；与商业保理相关的咨询服务；从事担保业务（不含融资性担保及其他限制项目）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；计算机软件开发、销售。（以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）本院认为，保理是以债权人转让其应收账款债权为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务，保理交易涉及基础合同和保理合同两个法律关系以及保理商、债权人与债务人三方主体，债权人与债务人之间的基础合同是成立保理的前提，而债权人与保理商之间的应收账款债权转让则是保理关系的核心。本案中，案涉《保理服务合同》中虽有“应收账款”的名目，但没有该“应收账款”对应的发票或者合同编号，原告懋记公司亦未举证证明约定的“应收账款”债权实际存在并进行了转让，但被告邢台骨科医院客观上的确从原告懋记公司获得了融资，且原告懋记公司亦自认与被告邢台骨科医院之间系借款关系，故原告懋记公司与被告邢台骨科医院之间构成民间借贷法律关系。案涉合同系当事人的真实意思表示，且内容不违反法律、行政法规的强制性规定，不违背公序良俗，应属合法有效，对合同当事人均有法律约束力，当事人各方均应依照约定履行各自的义务。关于借款本金及借期内利息。《中华人民共和国合同法》第二百条规定“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定“预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”本案中，原告懋记公司于2019年3月4日将150000元转账给被告邢台骨科医院后，次日即收取了7650元的利息。原告懋记公司收取该7650元利息，系变相的“预先在本金中扣除利息”的行为，使被告邢台骨科医院利用本金创造经济效益的资金条件受到限制，对于被告邢台骨科医院不公平，故该7650元应认定为“砍头息”并从本金中予以扣除。据此，本院认定被告邢台骨科医院2019年3月4日收到的借款本金为142350元?（150000元-7650元）。案涉合同虽未明确约定借款期限，但是可以推算出借款期限为3个月（以150000元为基数、按1.7%/月提前一次性收取的利息为7650元），以142350元为基数、按1.7%/月结算，3个月借期内的利息应为7259.85元。关于原告懋记公司一并主张因被告邢台骨科医院逾期付款所产生的各项费用的问题。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第二款第二项规定“约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。”第三十条规定“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。”本案中，虽然案涉合同既约定了借期内利率，又约定了逾期管理费、违约金及迟延罚金，但仅逾期管理费率（0.1%/日）一项就超过了年利率24%，现原告懋记公司虽一并主张逾期利息、违约金、逾期管理费及迟延罚金等多项费用之和，但上述费用总和应以142350元为基数，自2019年6月5日起按年利率24%计至款项实际清偿之日止，原告诉请超出部分，本院不予支持。关于被告方蕾、于娟的责任问题。《中华人民共和国担保法》第十八条规定“连带保证责任的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。”第二十一条第一款规定“保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约定。”第三十一条规定“保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。”《最高人民法院关于适用若干问题的解释》第二十二条规定“第三人单方以书面形式向债权人出具担保书，债权人接受且未提出异议的，保证合同成立。”本案中，案涉《担保书》约定的保证方式为连带责任保证，保证期限为“保理融资期限届满之日起三年”，担保范围包括“偿还保理融资款、违约金、赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼/仲裁费…等）和所有其他应付费用”，现案涉借款的借款期限已届满但尚未满3年，被告邢台骨科医院未依约还款，保证人方蕾仍应在约定的担保范围内承担连带责任保证。《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第三条规定“夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义超出家庭日常生活需要所负的债务，债权人以属于夫妻共同债务为由主张权利的，人民法院不予支持，但债权人能够证明该债务用于夫妻共同生活、共同生产经营或者基于夫妻双方共同意思表示的除外。”本案中，被告于娟以“连带保证人配偶”的身份在案涉《担保书》上签字并捺印，本院有理由相信案涉《担保书》是基于被告方蕾、于娟夫妻双方的共同意思表示，原告懋记公司诉请被告方蕾、于娟就案涉债务承担连带清偿责任，有事实和法律依据，本院予以支持。被告方蕾、于娟承担保证责任后，有权向被告邢台骨科医院追偿。综上，依照《中华人民共和国民法总则》第一百四十三条、《中华人民共和国合同法》第八条、第二百条、《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条第一款、第三十一条、《最高人民法院关于适用若干问题的解释》第二十二条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条、第二十九条第二款第二项、第三十条、《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第三条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条、《最高人民法院关于适用的解释》第九十条规定，判决如下：一、被告邢台骨科医院于本判决生效之日起十日内返还原告懋记永利行商业保理（深圳）有限公司本金142350元及借期内利息7259.85元；二、被告邢台骨科医院于本判决生效之日起十日内支付原告懋记永利行商业保理（深圳）有限公司因逾期付款所产生的各项费用（以142350元为基数，自2019年6月5日起按年利率24%计至款项实际清偿之日止）；三、被告方蕾、于娟对被告邢台骨科医院的上述债务承担连带清偿责任，被告方蕾、于娟对上述债务承担连带清偿责任后，有权在承担保证责任的范围内向被告邢台骨科医院追偿；四、驳回原告懋记永利行商业保理（深圳）有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费4542元（原告已预交），由被告邢台骨科医院、方蕾、于娟负担。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省深圳市中级人民法院。审 判 长  赵君君人民陪审员  申忠萍人民陪审员  宋太莉二〇二〇年二月二十六日法官助理吴祎书记员杜凤英