文书内容广东省深圳市中级人民法院民 事 判 决 书（2019）粤03民终28601号上诉人（原审原告）：深圳市浩森小额贷款股份有限公司，住所地：广东省深圳市前海深港合作区前湾一路******，统一社会信用代码：91440300689414595Y。法定代表人：谢羡珠，董事长。委托诉讼代理人：何小凯，系该司员工。委托诉讼代理人：黄慧玲，系该司员工。被上诉人（原审被告）：张志文，男，汉族，1979年12月25日出生，身份证住址：江西省樟树市。上诉人深圳市浩森小额贷款股份有限公司（以下简称浩森公司）因与被上诉人张志文小额借款合同纠纷一案，不服广东省深圳市宝安区人民法院（2018）粤0306民初25341号民事判决，向本院提起上诉。本院受理后，依法组成合议庭审理了本案，现已审理终结。上诉人浩森公司上诉请求：1.撤销一审判决，改判张志文归还浩森公司贷款本金116235.18元及逾期利息（逾期利息以116235.18元为基数，按年利率24%的标准，从2018年4月5日起计至实际清偿之日止）；2.本案一审、二审的诉讼费、公告费均由张志文承担。事实和理由：一、一审法院适用法律错误，应予以改判。首先，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第三十一条以及《深圳市中级人民法院关于民间借贷纠纷案件的裁判指引》第十五条均规定为“借款人根据合同约定已经偿还的款项中，包含超过年利率36%以上的利息，借款人主张超过部分抵扣本金或请求返还的，人民法院应予支持。”；根据该条法律条文，只有在借款人主张对已经偿还的款项中超过年利率36%以上的利息部分抵扣本金或请求返还，人民法院才应当支持。本案中，借款人并未主张或申请返回，一审法院也未按上述指引规定依法审核浩森公司与张志文之间约定的利率是否超过年利率36%的规定；其认定得出的超过36%的依据无任何法律和事实依据。其次，根据一审法院核算的标准，可以得出其适用的年利率仅为27.6%。既然一审法院已认定浩森公司的贷款利率超过年利率36%,为何裁判时却毫无依据的适用年利率仅为27.6%的标准。一审法院枉法裁判，已严重损害了浩森公司合法权益受损，请二审法院依法予以改判。二、一审法院未查明案件事实，错误认定贷款出借本金，任意改变双方之间的合同约定，在无任何法律依据的情况下，枉法裁判，严重损害了浩森公司的合法权益，请二审法院依法予以改判。2018年1月4日，张志文以经营投资为由，向浩森公司申请贷款，合同编号为：8011000135652,贷款金额为：15万元；贷款期限为：12个月，从2018年1月4日至2019年1月4日；贷款月利率为1.3%，贷款服务管理费每月按贷款金额1%计收；根据合同约定，张志文分12期向浩森公司偿还本息及支付服务管理费，每月还款金额为：15950元；贷款合同约定，贷款手续费为3000元，由张志文于贷款实际发放之日起4个工作日内支付。2018年1月4日，张志文签署的借据已明确确认，贷款的金额为15万元，且放款银行凭证清楚记载浩森公司向张志文实际发放的贷款金额为15万元，但一审法院审查认为的却是贷款本金为147000元。张志文获得贷款后，仅依约还款三期；合计己还金额：48242元（其中己还本金为：33764.82元、利息为：9585.18元、服务管理费为：4500元、逾期滞纳金及手续费为：392元），虽上述利息、服务管理费、逾期滞纳金及手续费之和为3个月的综合总费用合计14477.18元已超过年利率36%的法律规定（即综合年利率为：14477.18÷150000÷3×12×100%=38.60%)；但即使浩森公司对已还款项超过年利率36%的部分冲抵本金，张志文仍然尚欠浩森公司本金：115258元【剩余本金=贷款总本金-(己还金额-最高可收利息）即150000元-(48242元-150000×0.03/月×3月）=115258元】，而非一审法院认定的108419.09元。被上诉人张志文经本院合法传唤未到庭参加诉讼，亦未提交书面答辩意见。浩森公司一审起诉请求：1.张志文立即归还浩森公司借款本金116235.18元；2.张志文立即归还浩森公司截止到2018年9月12日的逾期利息共计12398.40元（以借款本金116235.18元为基数，按年利率24%从2018年9月13日起计算至实际偿还之日止）；3.由张志文承担本案诉讼费用。一审法院查明：浩森公司（乙方）与张志文（甲方）及深圳市浩森时贷金融服务有限公司（丙方）于2018年1月4日签订编号为8011000135652的《个人信用贷款合同》，约定甲方向乙方贷款金额150000元，贷款期限为12个月，贷款月利率为1.3%，每期偿还金额为14450元。甲方按贷款金额2%支付贷款手续费3000元至乙方指定账户，乙方代丙方收取后转付丙方，甲方每月按贷款金额的1%支付服务管理费1500元至乙方账户后转付丙方。如因甲方原因导致乙方扣款失败，甲方应就失败次数向乙方支付每笔每次10元的手续费。甲方未按时足额偿还贷款本金、利息及所有其他应付费用，乙方有权对逾期未还款项按每日0.1%计收滞纳金。签订上述合同后，浩森公司于2018年1月4日通过银行转账方式向张志文支付了借款本金150000元，张志文出具借据予以确认。浩森公司确认在2018年1月4日收取了张志文一次性贷款手续费3000元，之后张志文基本正常还款至2018年4月4日，从第四期款项起张志文均未支付任何款项。一审法院认为：张志文经一审法院合法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，一审法院视为其放弃举证和质证的权利，一审法院以本案现有证据材料及庭审笔录认定相关事实。涉案《个人信用贷款合同》中约定的利息、服务管理费、各类手续费、滞纳金、违约金等各项费用实际均为借款利息，合计超过法律规定年利率36%的部分，一审法院不予支持。鉴于浩森公司在出借款项后即收取了2%的贷款手续费3000元，此时涉案借款尚未产生借款利息，张志文支付该费用应视为对借款本金的偿还，该笔费用应当在借款本金中予以扣除，故一审法院认定涉案借款的借款本金为147000元（150000元-3000元）。根据浩森公司所提交的还款明细，经核算，张志文已还本金38580.91元和利息、服务管理费、滞纳金、手续费等共计9661.09元，尚欠浩森公司借款本金108419.09元（详见附表），故张志文应立即偿还浩森公司借款本金108419.09元，浩森公司诉请超出的部分，一审法院不予支持。浩森公司请求张志文按照年利率24%的标准支付未偿还借款的逾期利息，符合相关法律的规定，一审法院予以支持，但利息应以108419.09元为计算基数，从2018年4月5日起计至全部款项付清之日止。综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条的规定，判决：一、张志文于判决生效之日起十日内偿还浩森公司借款本金108419.09元及逾期利息（以108419.09元为计算基数，按年利率24%的标准，从2018年4月5日起计至全部款项付清之日止）；二、驳回浩森公司的其他诉讼请求。如张志文未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费2872元，公告费650元，由浩森公司负担112元，由张志文负担3410元。二审期间，双方当事人均未提交新证据。本院对一审判决查明的事实予以确认。本院认为:本案为小额借款合同纠纷，二审争议焦点为张志文尚欠浩森公司的借款本息数额。关于张志文尚欠浩森公司的借款本金数额。浩森公司认为一审法院直接扣除代理手续费认定本金是错误的。根据本案一、二审查明的事实，浩森公司在发放贷款后第四个工作日划扣张志文支付给深圳市浩森时贷金融服务有限公司的贷款手续费。而浩森公司与深圳市浩森时贷金融服务有限公司系关联公司，因此，浩森公司在发放贷款后第四个工作日划扣手续费3000元，属于变相收取“砍头息”，一审法院认定张志文支付该笔费用应视为对借款本金的偿还而应在借款本金中予以扣除，本院认为并无不当。关于张志文尚欠浩森公司的借款利息的计算。本院认为，金融借款合同中，贷款人存在以服务费、咨询费、顾问费、管理费等为名变相收取利息、费用等情况，人民法院可以根据贷款人提供服务的实际情况，确定借款人应否支付相关费用。故一审法院结合本案浩森公司对张志文收取利息、费用等情况，确定借款人张志文的应还款基数，并按照年利率24%标准承担逾期利息，本院认为并无不妥。综上，本院认为，浩森公司上诉请求不能成立，应予驳回；一审法院认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费54元，由深圳市浩森小额贷款股份有限公司负担。本判决为终审判决。审判长 王    畅审判员 范  志  勇审判员 李  卫  峰二〇二〇年二月二十一日书记员 方浩填（兼）            附表：      本金：147000元     借款期限：2018-1-4至2019-1-4共12期   月利率：1.3%   月服务管理费：1%                  滞纳金=当月应还到期款项*0.1%*逾期天数    (单位：元)                  期数              应还款日              原告主张应还款金额              实际还款日              逾期天数              实际还款金额(元)              实际还款金额分配明细              当期未还款金额(元)                  本金 (元)              利息 (元)              服务管理费(元)              原始本金(元)              利息(元)              服务管理费(元)              划款失败手续费(元)              滞纳金(元)              当期已还本金(元)                  1              2018-2-4              11000              3450              1500              2018-2-11              7              16084              147000              1911              1470              20              114              12569              134431                  2              2018-3-4              11253              3197              1500              2018-3-13              9              16102              134431              1747.60              1344.31              10              142              12858.09              121572.91                  3              2018-4-4              11511.82              2938.18              1500              2018-4-10              6              16056              121572.91              1580.45              1215.73              10              96              13153.82              108419.09                  总计              -               -               -               -               -               22              48242              -              5239.05              4030.04              40              352              38,580.91              -