广西壮族自治区德保县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）桂1024刑初160号 公诉机关德保县人民检察院。 被告人兰某某，曾用名兰义富,男,1988年12月2日出生于广西壮族自治区凌云县，汉族,小学文化,个体户,住凌云县。因涉嫌诈骗罪,2018年12月4日被北京市公安局房山分局刑事拘留,2019年1月4日北京市房山区人民检察院以涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪批准逮捕,同日由北京市公安局房山分局执行逮捕,2019年3月26日被取保候审。因涉嫌犯诈骗罪,2019年4月16日被德保县公安局刑事拘留,同年5月23日经德保县人民检察院批准逮捕,次日由德保县公安局执行逮捕。现羁押于德保县看守所。 辩护人黄宏蛮，广西鹅城律师事务所律师。 德保县人民检察院以德检刑诉[2019]138号起诉书指控被告人兰某某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2019年11月6日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2020年1月15日公开开庭审理了本案。德保县人民检察院指派副检察长黄赢生、检察员农世泼出庭支持公诉，被告人兰某某及其辩护人黄宏蛮到庭参加诉讼。现已审理终结。 德保县人民检察院指控，2018年11月至12月间,一个自称为“曾某”的人虚构民族资产解冻项目,通过发送短信或直接打电话的方式,骗取范某、刘某2、李某1、谢某、高某等人共计210.986万元,该款项汇入曾某名下账号为62×××21的银行卡内。 2018年11月18日,曾某名下账号62×××21的银行卡分别刷POS机两次(其中一次金额为8万元,一次金额为7万元),共计15万元转入被告人兰某某持有的兴业银行卡(卡号为62×××15)。2018年11月18日被告人兰某某用支付宝转出1.3万元,11月20日转给董某48,810.00元,11月21日又用支付宝支出5,000.00元,同时转入自己名下的工商银行卡(卡62×××9898)、农村信用卡(卡号分62×××66662×××5858),每张卡各2万元共计6万元,并于当天拿上述银行卡到银行ATM取款机取款,每张卡各取2万元现金,共计8万元。该8万元资金都曾某浩鹏诈骗银行卡(卡62×××2121)账户上的资金转入的。期间,兰某某还分别叫兰义刘某1承曹某1海清(三人均另案处理)等人帮助刷卡套现转移赃款,其中:兰某乙帮助刷卡套现26.8万刘某1承情帮助刷卡套现9.294万曹某1海清帮助刷卡套现约65万元。 为支持上述指控，公诉机关向法庭提供书证、证言证言、被害人的陈述等证据予以证实。公诉机关认为，被告人兰某某明知是犯罪所得赃款仍帮助刷卡套现转移，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提请本院依法判处。 被告人兰某某辩称其没有叫兰义刘某1承曹某1海清帮助刷卡套现转移赃款，该三人有串供嫌疑。辩护人提出的辩护意见是兰义曾某浩鹏的相关情况不知情，其利用POS机为他人非法套现的行为构成非法经营罪，不构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪；鉴于兰某某系初犯，建议对其从轻处罚，判处二年以下有期徒刑刑罚。 经审理查明，2018年11月至12月间,一个自称曾某浩鹏”的人虚构民族资产解冻项目,通过发送短信或直接打电话的方式,范某基刘某2刘李某1民谢某道高某文静等人共计210.986万元,该款项汇入账户曾某浩鹏，账62×××2121的银行卡内。被告人兰某某出于谋利目的，为诈骗分子将该银行卡的赃款刷卡套现，转移赃款。具体犯罪事实如下： 1、前述银行卡于2018年11月18日分别刷POS机两次(其中一次金额为8万元,一次金额为7万元),将共计15万元转入兰某某的兴业银行卡(卡62×××1515)。当日收到该笔款项后，兰某某用支付宝转出1.3万元，后于11月20日又董某长发4.881万元,于11月21日又用支付宝支出5千元,同时转入自己名下的一张工商银行卡(卡62×××9898)、二张农村信用卡(卡号分62×××66662×××5858),每张卡各2万元。兰某某于2018年11月21日到银行ATM取款机将其上述四张银行卡取款,每张卡各取2万元现金,共计8万元。 2、曾某浩鹏名下银行卡的其他诈骗所得赃款套现，兰某某分别让兰义刘某1承曹某1海清(三人均另案处理)帮助刷卡套现、取款，转移赃款,其中:兰某乙帮助刷卡套现26.8万刘某1承情帮助刷卡套现约9.268万曹某1海清帮助刷卡套现约65万元。 认定上述事实，有以下经庭审举证、质证的证据证实： 1、户籍证明，证实被告人兰某某的身份信息情况。 2、到案经过，证实被告人兰某某是以刑事拘传的方式到案。 3、兰某某取款截图、辨认笔录，证实辨曹某1海清辨认出取款截图中的人为兰某某以及其在笔录中提到拿现金给的兰某某。 4、违法犯罪记录查询情况说明，证实兰某某2018年12月1日涉嫌诈骗罪被北京市房山分局刑事拘留,2019年1月4日涉嫌掩饰隐瞒犯罪所得罪被执行逮捕,2019年3月27日被取保候审。 5、北京市公安局房山分局出具的搜查笔录、扣押清单，证实北京市公安局房山分局民警依法扣押兰某某持有的28张银行卡、14个POS机、一部手机以及现金600元。 6、德保县公安局刑事侦查大队出具的资金流向示意图，证实2018年11月1曾某浩鹏银行62×××2121分别转入兰某某兴业银行62×××1515两笔款项共149940元。2018年11月18日兰某某支付宝转出1.3万元;2018年11月20日,兰某某兴业银行62×××1515董某长发48810元;2018年11月21日,兰某某支付宝(绑定银行为兰某某兴业银行62×××1515)支付5000元.2018年11月21日,兰某某使用兴业银行62×××1515分别将钱转入自己名下银行卡工商银62×××98982万元,农村信62×××66662万元,农村信62×××58582万元。兰某某于2018年11月21日拿自己的四张银行卡(兴业银62×××1515、工商银62×××9898、农村信62×××66662×××5858)到银行ATM取款机取款,每张卡各取两万元现金,共八万元,该八万元资金款项均是从诈骗银曾某浩鹏名下的银行卡62×××2121的资金。 7、中国农业银行借记卡产品资料及中国农业银行卡交易明细清单、建设银行卡信息查询表及流水清单，证实中国农业银行卡持刘某2刘静,账62×××1111于2018年10月20日至2018年12月30日期间范某基阳的名义向账62×××2121,户曾某浩鹏汇款11次,汇款总数额为98万元人民币;中国建设银行持李某1民新,账62×××0202分别于2018年12月3日、5日向户曾某浩鹏汇款三次,共计66万元;中国农业银行卡持陈某1敬东,账62×××7171于2018年8月1日至2018年12月31日期间李某2桂花项目向账62×××2121,户曾某浩鹏汇款3次,汇款总数额为36.3860万元人民币;中国农业银行卡持谢某道明,账62×××1212于2018年8月1日至2018年12月31日期间,向账62×××2121,户曾某浩鹏汇款2次,汇款总数额为5.6万元人民币;中国农业银行卡持高某文静,账62×××7979于2018年8月1日至2018年12月31日期间,向账62×××2121,户曾某浩鹏汇款2次,汇款总数额为5万元人民币。 8、中国银行广西分行交易明细清单，证实中国银行卡持曾某浩鹏,卡62×××2121于2018年8月1日、12月31日期间收到转账收入210.986万元(其高某文静转账2次,共5万刘某2刘静转账11次,共98万李某1民新转账3次,共66万陈某1敬东转账3次,共36.386万谢某道明转账2次,共5.6万元);通过POS消费196.4327万元(其中:2018年11月18日该银行卡通过POS机消费7次共25万元;2018年11月19日该银行卡通过POS机消费6次共17.994万元;2018年11月20日该银行卡通过POS机消费8次共24.9992万元;2018年11月28日该银行卡通过POS机消费5次共19.2万元;2018年11月29日该银行卡通过POS机消费8次共40.24万元;该银行卡于2018年12月3日、5日通过POS机消费8次,共计68.9995万元。 9、兴业银行南宁分行出具的客户信息及交易明细清单，证实兴业银行卡持卡人兰某某,卡62×××1515于2018年11月1日分别收入两笔款项共计199940元(其中:一笔109970元,一笔89970元),当天转账给兰某乙4笔共计100000元(其中:卡62×××6666的中国银行卡20000元,卡62×××6666的中国工商银行卡30000元,卡62×××5959的信用社卡30000元,卡62×××7272的招商银行卡20000元);用支付宝支付给兰某乙两笔共30000元(其中一笔为20000元,另一笔为10000元);转刘某3宏琦卡62×××1414的兴业银行卡一笔20000元;转账到兰某某自己名下的银行卡三笔共计50000元(其中:卡62×××5858的信用社卡一笔20000元,卡62×××6666的信用社卡一笔20000元,卡62×××9898的工商银行卡一笔10000元);2018年11月18日分别收入两笔款项共计149940元(其中一笔69970元,一笔79970元)。2018年11月18日,兰某某用支付宝支付5000元,转刘某1承情4笔共8000元;11月20日转董某长发48810元;11月21日用支付宝支付5000元;跨行取款2笔共20000元;转入兰某某自己名下的工商银行卡62×××9898的账户20000元,转入农村信用社卡62×××6666的账户20000元,转入农村信用62×××5858的账户20000元。(2018年10月4日支付宝刘某1承情10000元,10月22日支付宝刘某1承情10000元、10月25日支付宝刘某1承情10000元,2018年10月22日支付宝曹某1海清10000元、10月26日支付宝曹某1海清2000元) 10、德保县农村信用合作联社出具的卡片信息及交易明细清单，证实2018年11月21日从兰某某兴业银行卡转入其本人卡62×××6666的农村信用卡20000元,兰某某当天通过ATM取款机分4次全部提取现金。 11、中国工商银行德保支行出具的客户信息及交易明细清单，证实2018年11月21日从兰某某兴业银行卡转入他自己卡62×××9898的工商银行卡的20000元,兰某某当天通过ATM取款机分4次全部提取现金。 12、资金流示意图，刘某2刘李某1民陈某1敬谢某道高某文曾某浩鹏汇款的资金流向情曾某浩鹏账户收到账款后向户刘某1承刘某3宏琦转账的资金流向情郭某兴玉账户收到账款后的资金流向情况。 13、桂林银行股份有限责任公司提供的客户交易流水账单刘某1承情持有的桂林银62×××4242于2018年11月17日收到转账3.5975万元,同年11月18日通过ATM取出四笔钱,共1.57万元;2018年11月20日向其62×××5757的银行卡转账10000元。 14、个人账户信息及个人活期明细信息表证实:户刘某1承情,卡62×××6666于2018年11月19日收到账款31722.8元,之后分别向其名下尾号为8989银行卡转账13000元,向尾号为7357银行卡转账18000元,该银行卡于2018年11月1日至2019年1月30日期间,有多次大笔资金汇入并在ATM取款。该笔流水账与中国建设银行卡号信息查询流水账相互印证 15、德保县农村信用合作联社营业部出具的卡片信息表及银行交易流水账，刘某162×××5757的农村信用社银行卡于2018年11月19日收到其名下尾号为5266转入18000元,尾号8989转入20000元,同日该卡在ATM取出2万元,通过财付通转出10000元;2018年11月20日其名下尾号9042的桂林银行卡转入10000元,同日取出现金1.8万元。 16、中国工商银行提供的客户信息表及银行交易流水账单1组，刘某162×××8989的中国工商银行卡于2018年11月19日收到其名下尾号为5266银行卡转账的13000元,之后向其名下尾号为7357的银行卡转账20000元;2018年11月26日收到银联入账2.49625万元,之后转入其名下尾号为5384银行卡,之后被取款。 1刘某3宏琦兴业银行卡信息查询表及交易流水账单，证实户刘某3宏琦,卡62×××1414分别于2018年11月19日、20日通过跨行代付转入九笔账款,共计约26.76万元,之后分别以两万元不等转入兰某乙名下的银行卡。 18、中国建设银行德保桂西华银铝支行提供的客户信息表流水账单、一本通/绿卡通交易明细、银行卡详细信息表及中国银行广西分行历史交易明细清单、交通银行百色分行营业部出具的银行流水账单、个人客户信息查询表及流水账单、桂林银行股份有限公司百色分行出具的卡信息查询结清单及客户流水交易流水清单、借记卡产品资料查询及中国农业银行卡交易明细清单、卡片信息及交易流水账单，证实兰某乙名下的银行卡,卡62×××4646于2018年11月20日通过跨行代付入账两笔五万元,之后通过跨行向其名下尾号为1868的银行卡转出五万元,剩下的多次在ATM取款机取出;62×××8282户名兰某乙于2018年11月19日刘某3宏琦账户转账2.05万元,之后该笔资金被取出;户名为兰某乙,账62×××6666的银行卡其主账61×××5151,2018年11月份期间该账户刘某3宏琦账户转账七次,共计12.4382万元,其中11月19日刘某3宏琦转账2.1万元;银行卡62×××6060,户名为兰某乙的账户于2018年11月19日刘某3宏琦账户汇款2.05万元;流水账单中客户代号为552050126203395034的银行账62×××1616,该银行账户于2018年11月19日刘某3宏琦账户转账2.04万元,之后该笔资金在ATM取出;兰某乙名下62322155004571868的账户于2018年11月20日收到其名下尾号为446的账户转账5万元,随后该笔资金在柜台取出;账号62×××7575兰某乙于2018年11月20日刘某3宏琦账户转账2万元,之后该笔资金被取出,此外,该账户在11月份期间多次刘某3宏琦账户转账;账号62×××5959兰某乙于2018年11月19日刘某3宏琦账户转账2.05万元,之后该笔资金被取出。 19、中国农业银行卡交易明细清单，郭某兴玉6228481319026395270的银行账号分别于2018年11月7日、12日、9日、15日、19日、20日向户柏某柏赵某飞谭某谭周某永陈某2陈孟某孟宪如转账,共计208万元。此流水账与涉案资金流示意图相互印周某永如6228410460044126614的银行账号于2018年11月15日郭某兴玉汇款10万元后,通过POS机消费共14.0999万元曹某1海清尾号为2167账柏某柏权6228482668414648875银行账号于2018年11月7日郭某兴玉汇款后分别通过POS机曹某1海清尾号为2167的账户6.9187万元,刘某1承情尾号5266银行卡14.998万元。 20、账户详细信息查询表及中国银行广西分行历史交易明细清单，陈某2陈静的484572165062银行账户为于2018年5月1日至2019年3月1日期间,多次李某1民陈某1敬郭某兴玉的转账,收到账款之后通过POS消费转出资金,其中2018年11月1郭某兴玉向该账户汇款25万,之后该笔资金通过POS消费9万元转入户曹某1海清,尾号为2167的银行卡。该笔资金流向的时间和金额能够与现代金融控股有限公司提供的银62×××6767交易流水相互印证。 21、中国光大银行对私客户对账单，谭某谭佳的6226631205768598银行账号于2018年11月9日至2018年11月13日郭某兴王某凤梅等人的转账,之后多次在ATM取款,并于2018年11月13日通过明谷电器经营部银联卡消费5万元转入户曹某1海清,尾号为2167的银行卡。该笔资金流向的时间和金额能够与上海卡友信息服务有限公司提供的银62×××6767交易流水相互印证。 22、一本通/绿卡通交易明细，赵某飞虎的6217995890005159590银行账号于2018年11月12日收到尾号为5270账户转账26万,11月23日通过POS机消费10.0020万元转入户曹某1海清,尾号为2167的银行孟某孟宪茹的6217991340024453271,银行账号于2018年11月20日收到尾号为5270的银行卡汇款95万,同日通过POS机消费10万元转入户曹某1海清,尾号为2167的银行卡,该笔资金流向的时间和金额能够与现代金融控股有限公司提供的银62×××6767交易流水相互印证。 23、现代金融控股有限公司、上海卡友信息服务有限公司提供的银62×××6767交易流水记录，曹某1海62×××6767中国建设银行卡分别于11月7日、13日、15日、19日、20日柏某柏赵某飞谭某谭周某永陈某2陈孟某孟宪如账户通过POS机套刷约65万元,到账约64.8万元;该账户收到资金后转入其名下的多个银行账户,最后涉案资金被取出。 24、交易流水账单，曹某1海清名下的银行卡曹某1海清持有的户名为赵竹花的银行卡,于11月1日至22日收到其账62×××6767的中国建设银行卡多次汇款,之后资金被取出的情况。 25、中国移动公司百色分公司、中国联通公司百色分公司出具的通话记录清单，证实被告人兰某某持有的号151××××068888的手机与兰某乙持有的号186××××785555的手刘某1承情持有的号182××××919898的手机于2018年10月1日至2018年11月29日期间多次频繁通话的情况。 26、董某长发的证言，董某长发本人有四张信用卡,为方便刷卡，其将本人的四张银行卡和他朋友的三张银行卡放在兰某某的店里,并将银行卡密码告诉兰某某,方便兰某某为他刷卡套现。 27、证人兰某乙的证言，证实2018年6月份,兰某乙与堂哥兰某某合伙投资兴昂商行,兰某乙出资2万元,兰某某出了2万至3万元左右。每月营业额是2万元左右,扣去租金每月1600元,每月水电400多元及生活开支,刚好维持兴昂商行运转。兰某乙从未见过有人到店里购买几万或十几万的红酒。2018年8月至11月期间,兰某乙断断续续帮兰某某到各个银行ATM取钱。帮领了十次左右,每次取钱在4万至10万之间。几个月内，兰某乙帮兰某某取款五、六十万元至一百万之间。兰某乙持有两个POS机,其中一个是刘某3宏琦的身份证、银行卡办理,之后使用两台POS帮兰某某刷卡套现,刘某3宏琦名下的POS机是兰某某提供银行卡,通过刷那台POS机将钱刘某3宏琦绑定的兴业银行卡之后,兰某乙即将钱转到自己名下的银行卡,再前往银行网点提现,期间,兰某乙使用POS机套现金额达40至50万元。 28、曹某1海清的证言，曹某1海清是在贵州做生意时与兰某某认识并成为朋友。2018年8月因做生意亏曹某1海清从贵州回到百色,由于没有工作,就经常到兰某某的兴昂商行店里去玩和打麻将,并将自己的三台POS机(都绑定银行卡)放在兰某某的店里供兰某某刷卡套现,赚取一些手续费。2018年9月至11月底,曹某1海清还帮兰某某到银行取款(领取现金)十几次,取款金额在100万元左右,过后兰某某给5000元至6000元的手续费。 29、刘某1承情的证言，刘某1承情和兰某某是一起打牌认识并成为好朋刘某1承情办理两台POS,其中一台单商户POS机是绑定尾号为9042的桂林银行卡,另一台多商户POS机是绑定尾号为5266的中国建设银行卡,都是放在兰某某那里,是他使用的。2018年8月至11月刘某1承情陆陆续续帮兰义百色市近一带的自动取款机取钱有十几次,总金额大概有二十多万元人民币,一次取款金额最多的达到5至6万元,并从中获取2万多元的好处费。此刘某1承情指认兰某乙也帮兰某某到银行取款。 30、韦某1利求的证言，证韦某1利求证实兰义刘某1承情两人都是做刷卡套现的,通过兰某乙介绍,其本人帮兰某乙多次通过POS刷卡套现并获利的情况。 31、范某基阳的证言，证实2018年11月份中范某基阳接到一名自称是国家领导的秘书,名曾某浩鹏的人的电话,说他负李某2桂花老人项目”,有1300亿的资产需要发放给大业有功人士,但需要缴纳手续费、安全费、保密费等,范某基阳便在微信群筹集费用并刘某2刘静负责转曾某浩鹏的银行卡上,前后总共转账98万元的事实。 32、刘某2刘静的证言，刘某2刘范某基阳的项目中负责统计、整理资料和收取下面会员的钱,范某基阳的指示将收上来的钱通过转账的方式范某基阳提曾某浩鹏银行账户九十多万元的事实。 33、刘某3宏琦的证言，刘某3宏琦本人办理有两台POS机,第一台POS机是和兰义南宁源路兴业支行以其本人的名字办理,该台POS机是公司专用。公司解散之后,兰某乙拿走POS机刘某3宏琦寄给他绑定POS机的银行卡和手机卡,2018年8、9月份,兰某乙通过微刘某3宏琦要身份证正反面。 34、被告人兰某某的供述与辩解，证实兰义刘某1承曹某1海清办理POS机从事刷卡套现帮人洗黑钱。兰某某经营的兴昂商行期间帮别人刷卡套现。兰某某承认兰义曹某1海清等人曾去银行领取现金交给其本人,但辩称是兰义曹某1海清等人向其借钱,去银行领钱是为了还钱。兰某某否认其让兰义刘某1承曹某1海清帮刷卡套现转移赃款。 以上证据来源合法，内容真实、客观，与本案存在关联性，并经法庭举证、质证，能相互印证，本院予以采信。 本院认为，被告人兰某某明知是犯罪所得赃款仍帮助刷卡套现，予以转移，其行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持。对于被告人兰某某提出的辩解意见，经查，涉案的兰义刘某1承曹某1海清三名证人在接受讯问时并无串供情况，三名证人的证言均证实三人帮兰某某刷卡套现，并到银行帮兰某某取款，且三个证人的证言有相应的银行流水予以印证。故对被告人兰某某提出的辩解意见不予采纳。对于被告人兰某某行为的定性问。从本案被告人兰某某的供述可见，兰某某在有人找其刷卡套现时，其实际上是故意对刷卡款项来源不过问。以其对POS机使用的熟悉程度、认知程度，其能够知道和判断刷卡的款项中可能有非法所得甚至是犯罪所得的钱款。因此，兰某某具有掩饰、隐瞒犯罪所得的主观故意。而且，从其认为兰义刘某1承曹某1海清套现行为是帮人“洗黑钱”的认知也能侧面体现这一点。根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见》的有关规定，对被告人兰义应以掩饰、隐瞒犯罪所得罪定罪处罚。故对辩护人提出非法经营罪的定性意见不予采纳。根据《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第一项之规定，被告人兰某某的行为属于情节严重，对其应处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。被告人兰某某没有如实供述自己的罪行，亦不认为自己行为构成犯罪，无认罪、悔罪表现。根据被告人兰某某的犯罪事实、性质、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第一项之规定，判决如下： 被告人兰某某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，有期徒刑五年，并处罚金人民币40000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，2018年12月4日至2019年3月26日被羁押的113天予以折抵，刑期自2019年4月16日起至2023年12月26日止。罚金限于判决生效后的第二日起二十日内缴纳，逾期不缴纳的强制缴纳。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广西壮族自治区百色市中级人民法院提出上诉。书面上诉的应提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  韦文明 人民陪审员  岑华苏 人民陪审员  黄立初 二〇二〇年二月一日 书 记 员  农槟源 附：适用的相关法条： 《中华人民共和国刑法》 第三百一十二条【掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪】明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第四十五条【有期徒刑的期限】有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。 第四十七条【有期徒刑刑期的计算与折抵】有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算;判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。 第五十二条【罚金数额的裁量】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条【罚金的缴纳】罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》： 第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百一十二条第一款规定的“情节严重”： （一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的； （二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以上且价值总额达到五万元以上的； （三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值总额达到五万元以上的； （四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的； （五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。 司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。