福建省漳州市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2019）闽06民终3055号 上诉人（原审被告）：杨志容，男，1965年3月25日出生，汉族，住福建省漳州市芗城区，现住福建省漳州市芗城区。 被上诉人（原审原告）：蔡瑞海，男，1963年3月29日出生，汉族，住福建省漳州市芗城区。 原审被告：王秀川，女，1971年8月30日出生，汉族，住福建省漳州市芗城区，现住福建省漳州市芗城区。 委托诉讼代理人：杨志容，男，系王秀川的配偶。 上诉人杨志容因与被上诉人蔡瑞海及原审被告王秀川民间借贷纠纷一案，不服福建省漳州市芗城区人民法院（2019）闽0602民初3726号民事判决，向本院提出上诉。本院于2019年11月15日立案后，依法组成合议庭，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百六十九条规定，通过书面审查、调查方式，不开庭进行了审理。本案现已审理终结。 杨志容上诉请求：判令杨志容在每次还款金额中，将超过年利率36%利息部分的金额用于抵扣当期债务本金总额，实际尚欠蔡瑞海本金45364.71元。事实与理由：一、一审判决在每次还款金额中，没有将利息年超过利率36%部分的款项用于抵扣当期总欠款，而是直接用来支付后续尚未产生的利息，不合法也不合理。二、债务本该是越还越少，而不是在还款27个月后债务始终都是按当初借款本金86400元来计息，因此，每个月所还款项超过年利率36%部分应抵扣当期债务本金总额，截至2017年3月6日，总还款97200元，其中用于支付年利率36%部分为56164.71元，超过年利率36%部分的款项数额合计为41035.29元，实际尚欠本金为45364.71元（详见计算表）。综上，请求二审改判支持其尚欠蔡瑞海本金45364.71元。 蔡瑞海答辩称，1、一审法院认定事实清楚，适用法律正确，应当予以维持。2、杨志容关于超出年利率36%的部分，优先抵扣当期本金的主张，没有事实和法律依据，应予驳回。三、一审法院对超过年利率36%的部分计算得当，杨志容对于该部分计算的异议应予驳回。 王秀川同意杨志容的上诉请求及事实理由。 蔡瑞海向一审法院起诉请求：1、判令杨志容、王秀川偿还蔡瑞海借款人民币90000元，并从2017年2月22日起至还清借款之日止按月利率2%计付利息；2、本案诉讼费用由杨志容、王秀川承担。 一审法院认定的事实：2014年11月23日，杨志容、王秀川因做生意需要，向蔡瑞海借款90000元，杨志容出具一张借条交蔡瑞海收执，并在借款人处签名捺印，借条载明（内容摘要）：“本人杨志容因业务需要，特向蔡瑞海借款人民币玖万元，月息4分，期限一个月，即2014年11月23日至2014年12月22日止，到期一次性还款，如逾期不还，同意债权人开门载货变卖处理，直至还清全部欠款，所造成的经济损失，债权人不用负责。如有争议，可诉讼于芗城区人民法院。”借款当日，蔡瑞海预先扣除利息3600元，实际转账到王秀川的银行账户86400元。2016年1月22日，杨志容在上述借条上补充说明：“本借据延续至还清为止，借款人：杨志容，2016年元月22日”。借款后，杨志容自2014年12月起至2017年2月期间按借条约定每月向蔡瑞海支付借款利息3600元（合计支付97200元），此后，杨志容未再支付利息及偿还借款本金。另查明，杨志容与王秀川系夫妻关系，双方于1996年8月16日登记结婚至今。 一审法院认为：蔡瑞海与杨志容之间的民间借贷关系依法成立，应受法律保护。蔡瑞海预先在90000元本金中扣除利息3600元，应认定实际出借的借款本金为86400元，以上有蔡瑞海提供的借条和双方当事人庭审陈述为据。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款规定：“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”本案借条约定月利率4分过高，其中超过年利率36%的部分约定无效。现杨志容已支付从2014年12月起至2017年2月期间的利息：3600元/月×27个月=97200元，在此期间杨志容多支付利息为：97200元-86400元×3%/月×27个月=27216元，该部分利息应优先抵扣杨志容尚欠的从2017年3月起至实际还清款项之日止的利息。本案借款发生于杨志容与王秀川婚姻关系存续期间，王秀川在庭审中认可本案借款系夫妻共同债务，因此蔡瑞海要求杨志容与王秀川共同承担还款责任符合法律规定，予以支持。综上，蔡瑞海要求杨志容、王秀川偿还借款90000元，并从2017年2月22日起至还清借款之日止按月利率2%计付利息的诉讼请求，依法仅能支持其中要求杨志容与王秀川共同偿还蔡瑞海借款86400元及从2017年3月起至还清全部款项之日止按月利率2%计付的利息（利息应扣除被告已支付的27216元）的部分诉讼请求。杨志容、王秀川辩称原借条期满后不再重新签写，对逾期违约金及利息没有约定，借条已超过诉讼时效，蔡瑞海应退还其多收取的10800元并自多收取之日起至实际还款之日止按月利率2%计付利息，其辩称没有法律依据。本案借款到期后，杨志容经蔡瑞海要求在借条上补充说明:“本借据延续至还清为止”，应视为其对借款期限的重新确认，且其继续支付利息至2017年2月，因此，本案蔡瑞海的起诉未超过诉讼时效，杨志容、王秀川的辩称不能成立，不予支持。一审法院依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零六条、第二百一十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条，《最高人民法院关于适用若干问题的解释(二)》第二十一条,《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第一条、第三条及《最高人民法院关于适用的解释》第九十条规定，判决：一、杨志容、王秀川应于判决生效之日起十日内共同偿还蔡瑞海借款86400元，并以尚欠款项为基数自2017年3月起至实际还清款项之日止按月利率2%计付利息（利息应扣除已支付的27216元）；二、驳回蔡瑞海的其他诉讼请求。如果未按指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费3000元，减半收取计1500元，由杨志容、王秀川负担。 二审期间，双方当事人均没有提供新证据。对于一审查明的事实双方当事人均无异议，本院予确认。 本案争议的焦点：杨志容向蔡瑞海借款本金应认定为多少？ 本院认为，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款规定：“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”本案中双方当事人约定的借款利息为月利率4分即年利率48%，于法无据，其中超过年利率36%的部分约定无效，杨志容上诉提出其每个月支付给蔡瑞海的3600元中，超过年利率36%部分的金额应抵扣当期债务本金总额的主张，予以采纳。因本案借条约定期限为一个月，蔡瑞海实际支付给杨志容的借款仅为86400元，借款本金应认定为86400元。杨志容借款后未按约定还款，其从2014年12月起至2017年2月期间共27个月，每月支付蔡瑞海利息3600元，第一个月支付给蔡瑞海的利息3600元中超过年利率36%部分1008元（3600元－86400元×36%÷12=1008元）无效，多出的1008元杨志容主张应偿还借款本金可予以支持，即杨志容支付蔡瑞海第一个月利息后尚欠的借款本金为：86400元－1008元＝85392元；第二个月支付的3600元中超过年利率36%部分1038.24元（3600元－85392元×36%÷12=1038.24元）亦无效，该1038.24元亦可视为偿还借款本金，即杨志容支付蔡瑞海第二个月利息后尚欠的借款本金为：85392元－1038.24元＝84353.76元；……至第27个月杨志容支付给蔡瑞海3600元后尚欠的本金为45364.71元（详见计算表）。因此，至2017年２月杨志容尚欠蔡瑞海的借款本金应为45364.71元。 综上所述，杨志容上诉提出其每月支付给蔡瑞海的3600元利息中超过年利率36%部分的金额应抵扣当期债务本金总额、实际仅欠蔡瑞海借款本金45364.71元的主张，有事实和法律依据，予以支持。一审判决未将超过年利率36%部分的金额抵扣债务本金，导致借款本金认定有误，应予纠正。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项规定，判决如下： 一、撤销福建省漳州市芗城区人民法院（2019）闽0602民初3726号民事判决； 二、杨志容、王秀川应于本判决发生法律效力之日起十日内共同偿还蔡瑞海借款45364.71元，并以尚欠款项为基数自2017年3月起至实际还清款项之日止按月利率2%计付利息； 三、驳回蔡瑞海的其他诉讼请求。 如果未按指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案一审案件受理费减半收取1500元，由杨志容、王秀川负担750元，蔡瑞海负担750元；二审案件受理费3000元，均由蔡瑞海负担。 本判决为终审判决。 审判长  姚若贤 审判员  张海泉 审判员  卢津津 二〇二〇年二月十一日 法官助理王玲珊 书记员郭少进 附：杨志容每月支付给蔡瑞海3600元利息中超过年利率36%部分折抵本金表，单位（元）                            支付利息       日期                       已支付利息                       按年利率36%支付的利息                       超出年利率36%部分可折抵的本金                                   尚欠本金                                                                                                                               86400                               2014年12月                       3600                       2592                       1008                       85392                               2015年1月                       3600                       2561.76                       1038.24                       84353.76                               2月                       3600                       2530.61                       1069.39                       83284.37                               3月                       3600                       2498.53                       1101.47                       82182.9                               4月                       3600                       2465.49                       1134.51                       81048.39                               5月                       3600                       2431.45                       1168.55                       79879.84                               6月                       3600                       2396.4                       1203.6                       78676.24                               7月                       3600                       2360.29                       1239.71                       77436.53                               8月                       3600                       2323.1                       1276.9                       76159.63                               9月                       3600                       2284.79                       1315.21                       74844.42                               10月                       3600                       2245.33                       1354.67                       73489.75                               11月                       3600                       2204.69                       1395.31                       72094.44                               12月                       3600                       2162.83                       1437.17                       70657.27                               2016年1月                       3600                       2119.72                       1480.28                       69176.99                               2月                       3600                       2075.31                       1524.69                       67652.3                               3月                       3600                       2029.57                       1570.43                       66081.87                               4月                       3600                       1982.46                       1617.54                       64464.33                               5月                       3600                       1933.93                       1666.07                       62798.26                               6月                       3600                       1883.95                       1716.05                       61082.21                               7月                       3600                       1832.47                       1767.53                       59314.68                               8月                       3600                       1779.44                       1820.56                       57494.12                               9月                       3600                       1724.82                       1875.18                       55618.94                               10月                       3600                       1668.57                       1931.43                       53687.51                               11月                       3600                       1610.63                       1989.37                       51698.14                               12月                       3600                       1550.94                       2049.06                       49649.08                               2017年1月                       3600                       1489.47                       2110.53                       47538.55                               2月                       3600                       1426.16                       2173.84                       45364.71                               累计                       97200                       56164.71                       41035.29