浙江省温州市中级人民法院 民 事 裁 定 书 （2020）浙03破2号之一 申请人：河田集团有限公司管理人。 2020年2月21日，河田集团有限公司管理人向本院提出申请，称:管理人起草河田集团有限公司的重整计划草案后，于2020年2月18日召开债权人会议，将重整计划草案交由有特定财产担保债权组、普通债权组、出资人组进行分组表决。各表决组均表决通过了重整计划草案。现管理人根据表决通过的重整计划草案制作了重整计划，提请本院予以批准。 本院认为，申请人河田集团有限公司管理人制定的重整计划，经有特定财产担保债权组、普通债权组以及出资人组分别表决，均已通过。且表决程序合法，内容不损害各表决组中反对者的清偿利益。故管理人的申请符合法律规定，本院予以准许，依照《中华人民共和国企业破产法》第八十六条第二款之规定，裁定如下： 一、批准河田集团有限公司重整计划； 二、终止河田集团有限公司重整程序。 本裁定为终审裁定。 （此页无正文） 审 判 长 方飞潮 审 判 员 叶希希 审 判 员 叶 飞 二〇二〇年二月二十一日 法官助理贾约瑞 代书记员 夏 琦 附：《河田集团有限公司重整计划》文本 河田集团有限公司 重 整 计 划 释义 除非本重整计划另有明确所指，下列名词的含义为： 破产法 指 自2007年6月1日起施行的《中华人民共和国企业破产法》 温州中院 指 浙江省温州市中级人民法院 鹿城区处置办 指 温州市鹿城区风险企业帮扶和银行不良贷款处置工作领导小组办公室 河田公司 指 河田集团有限公司 管理人 指 北京德恒（温州）律师事务所 投资人 指 通过公开竞价程序确定的自然人或法人 抵押债权 指 对河田公司特定财产享有抵押权的债权 股权质押债权 指 对河田公司持有的浙江苍南中银富登村镇银行股份有限公司的股份享有质权的债权 商标质押债权 指 对河田公司商标享有质权的债权 工程款债权 指 对河田公司享有建筑工程优先权的债权 税收债权 指 《破产法》第八十二条第一款第三项所述的河田公司欠缴的税款以及第八十二条第一款第二项以外的社会保险费用 职工债权 指 《破产法》第八十二条第一款第二项所述的河田公司所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用以及欠缴的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用 普通债权 指 《破产法》第八十二条第一款第四项所述的除职工债权、税收债权之外的债权 预留债权 指 尚未申报但可能补充申报并被认定的债权 破产费用 指 《破产法》第四十一条所述的各项费用 共益债务 指 《破产法》第四十二条所述的各项债务 前言 河田公司因受担保链影响、银行抽贷、市场变化等原因，出现资金链断裂、银行借款等债务无力偿还的问题。为解决河田公司不良债务问题，维护社会稳定，鹿城区处置办于2019年8月1日受理了河田公司预重整申请，并于2019年9月12日通过竞争方式选定北京德恒(温州)律师事务所担任河田公司预重整的管理人。同时，温州中院立（2019）浙03引调32号案件予以指导和监督。2020年1月3日，河田公司重整计划草案经债权人预表决通过。 2020年1月14日，温州中院根据河田公司的申请，作出(2020)浙03破申5号裁定书，裁定受理河田公司重整案件，并于同日作出（2020）浙03破2号决定书，指定北京德恒（温州）律师事务所担任管理人。 维护好社会稳定并且依法、公平、全面保障债权人的债权获得最大化清偿是河田公司案件的重整目标。为了实现这个目标，管理人被选任后聘请温州道盛会计师事务所有限公司对河田公司进行审计；聘请温州信义房地产评估有限公司对河田公司所有的土地、房产和在建工程进行评估；聘请温州得正资产评估有限公司对河田公司所有的无形资产进行评估。为了实现这个目标，管理人通过人民法院诉讼资产网刊登《河田公司管理人关于以竞价方式确定重整投资人的破产竞价公告》，公开招募重整投资人，以确定河田公司的公允价值。为了实现上述目标，管理人通知河田公司全体债权人进行债权申报，以确定河田公司债务状况。 管理人依据《破产法》第七十九条、第八十条、第八十一条之规定，制作《河田公司重整计划草案》。在制定重整计划草案时，全面考虑有特定财产担保债权人、普通债权人和出资人的利益，充分听取法院和地方政府的意见。 管理人依据《破产法》第八十二条的规定，以及本案的实际情况对债权进行分类，本案由有特定财产担保债权组、普通债权组、出资人组三组对重整计划草案进行分组表决。 正文 一、河田公司基本情况 （一）工商注册登记概况 1．1998年9月30日，浙江高邦服饰集团有限公司设立；2009年6月8日，公司名称变更为高邦集团有限公司；2014年7月16日，公司名称变更为河田公司。河田公司企业类型为其他有限责任公司，统一社会信用代码为913303001451443042，住所地为浙江省温州市鹿城区黎明工业区49号，法定代表人为曹丽丽，注册资本为8988万元，查询工商内档显示经会计师事务所验资，注册资本全部实缴到位。 河田公司经营范围为:企业管理；特许经营管理；对房地产业、酒店业、旅游业、城市基础设施业、建筑业、制造业、采矿业、服务业的投资；研发生产销售针纺织品、皮革制品、服装；销售百货、化工原料（不含危险化学品）、五金交电、汽车配件、普通机械；制造销售塑料产品、电子产品、家具、展示架、货架；贸易进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目不得经营；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。 河田公司登记股东情况如下： 序号 股东名称 认缴出资 实缴出资 持股比例 **烽 5198.88万元 5198.88万元 57.84% 朱爱武 3789.12万元 3789.12万元 42.16% 2．河田公司目前的组织机构情况如下表： 职务 人员 董事长 曹丽丽 副董事长 **烽 董事及经理 朱爱武 监事 李丹、王琼怡、项战戈 （二）分支机构情况 经查询河田公司的工商信息，显示分支机构及店铺均已经注销。 （三）对外投资情况 经调查核实，显示河田公司现仍存续的对外投资情况如下： 序号 被投资企业名称 统一社会信用代码 投资数额（万元） 公司状态 股权状态 四川汇商建设投资有限责任公司 存续 正常 浙江苍南中银富登村镇银行股份有限公司 91330300689143772C 699.6 存续 有质押 温州市鹿城华泰小额贷款股份有限公司 91330300582652083F 存续 有质押且已经于2018年执行拍卖 （四）土地、房产、车辆情况 1．房产信息 根据管理人从温州市自然资源和规划局查询的河田公司的不动产登记信息显示，河田公司名下有一处房屋登记，位于温州市鹿城区黎明工业区49号，房屋建筑面积为6279.01㎡，房产和宗地权属及限制状态为有查封，有抵押。 2．土地信息 编号 坐落 土地使用权证号 使用权面积（㎡） 土地登记日期 备注 龙湾区滨海园区龙湾工业基地 1-2009-2-96838A 7820.66 2010.11.18 有查封 有抵押 鹿城区黎明街道（原黎明工业区49号地块） 温国用（2009）第1-149108号 2401.49 2009.12.30 有查封 有抵押 3．车辆的调查情况 根据管理人向温州市公安局交通警察支队车辆管理所的查询结果，河田公司名下在温州地区的车辆情况为：机动车辆型号为SVW7182QQD的桑塔纳，号牌号码为C03377，号牌类型为小型汽车，初次登记日期为2011年1月4日，使用性质为非营运，目前状态为查封，逾期未检验。目前该车辆下落不明。 （五）知识产权的调查情况 根据管理人通过查询国家知识产权局中国及多国专利审查信息查询系统及国家工商行政管理总局商标局中国商标网查询的结果，河田公司名下无专利信息，名下商标情况为：商标专用权总计40项，其中商标状态为“无效”的有9项；为“注册”的有31项；存在质押的有8项（具体注册号为：第921480号、第973268号、第9342094号、第9342193号、第937327号、第941457号、第4492319号、第6928642号）。 二、重整的必要性和可行性 （一）重整的必要性 1．河田公司当前面临的主要问题。（1）受担保链影响，银行大量抽贷压贷，造成公司利息负担沉重，现金流消耗怠尽；同时造成供应链资金极度紧张，周转率下降，供应商大量要求现金支付，极大增加了公司运营成本。（2）大量资产沉淀在厂房、土地、办公楼等固定资产，变现能力差，流动资金极度紧张。（3）担保链危机发生前，公司为筹备资本市场上市，扩张过快，并为维持账面业绩，运营成本过高。（4）负债过高，财务成本居高不下，过去几年仅银行利息等支出就达2个多亿现金流。（5）服装行业受宏观经济影响严重，整体形势下滑，应收账款坏账率居高不下，企业管理成本和财务成本过高；且自2014年以来，受各方面影响，资金流紧缩，公司管理层疲于应对抽贷压贷等融资问题，无法集中力量抓经营管理，造成主营业务受到较大冲击，营收明显下滑。 2．企业重整的意义。（1）河田公司是温州市知名老企业，其服装品牌曾伴随一代温州人生活，彻底破产清算将无法发挥品牌价值，重整可以使河田公司剩余价值最大化。（2）当前服装行业正处于整合洗牌阶段，虽然异常艰难，但同时也存在一定的机会。河田公司因受银行抽贷、压贷及互保等问题影响而陷入困境，但经过多年努力，企业主营平台没有完全破坏，在困境中打造的“瘦身、转型、升级、引进”运营模式可以转化为切实可见的经济效益。如果能进行重整，企业还能产生一定营运价值。（3）重整有利于维护企业上下游生产经营链条的就业机会，避免造成公司大量原有供应链员工失业，避免给社会增加就业压力，符合政府和金融机构支持实体经济、化解企业危机的政策精神，有利于社会的稳定。（4）河田公司现在主要资产中有烂尾多年的在建工程，并且涉及工程款纠纷，处置存在一定难度；若清算处理，抵押物处置后，普通债权人清偿率预计为零，不利于债权人利益的最大化；重整有利于实现企业资产价值最大化，从而可以提高债权的清偿率，使各债权人得到最大程度的清偿，保障债权人的合法权益。 （二）重整的可行性 1．河田公司虽陷入困难，但企业主营业务还有一定的价值和再生的希望，其陷入危机主要源于受担保链等影响，导致流动资金断裂。若企业能够引入重整投资人，企业还可以恢复主营业务，产生一定效益。 2．公司和股东一直非常配合和努力，愿意接受引入投资人进行重整并配合让渡股权。 3．重整利益高于清算利益。清算条件下普通债权清偿率预计为0。相比清算而言，重整将一定程度有效利用债务人的现有资产价值，招募重整投资人公开竞价的初始底价是以河田公司现有全部资产评估后的价值溢价2000万元确定，并且减少了破产清算中资产拍卖的高额交易税费（综合税率约占财产交易额10%-12%），故对全体债权人而言，重整利益明显大于清算利益。 4．在预重整阶段，《河田公司重整计划草案》已经债权人预表决通过，具体如下：（1）有特定财产担保债权组：4人同意，同意人数占有表决权的债权人人数的比例为100%，其所代表的债权额占该组债权总额的比例为100%。（2）普通债权组：14人同意，同意人数占有表决权的债权人人数的比例为82.35%，其所代表的债权额占该组债权总额的比例为83.37%。（3）出资人组：2人同意，同意人数占有表决权的出资人人数的比例为100%，其所代表的出资额占该组出资总额的比例为100%。根据《企业金融风险处置工作府院联席会议纪要》（温政办函〔2018〕41号）第二条第一款第（九）项、第（十一）项的规定，同意重整计划草案的表决票效力可以带入重整程序。 5.管理人已经通过公开竞价方式成功招募重整投资人。根据预重整阶段已经债权人预表决通过的《河田公司重整计划草案》的规定，管理人于2020年1月3日通过人民法院诉讼资产网（(https://www.rmfysszc.gov.cn)刊登《河田公司管理人关于以竞价方式确定重整投资人的破产竞价公告》,于2020年1月19日10时至2020年1月20日10时止(延时除外)在人民法院诉讼资产网公开竞价招募河田公司重整投资人。经公开竞价，成功招募重整投资人，成交价为起拍价79292480元。 三、河田公司资产情况 根据温州道盛会计师事务所有限公司出具的道会专字（2019）第0016号《专项审计报告》、温州信义房地产评估有限公司出具的温信房估字（2019）第S0038号、第S0039号《房地产估价报告》、温州得正资产评估有限公司出具的温得评（2019）522号、523号《资产评估报告》，截至审计及评估基准日止，河田公司的资产情况如下： 序号 资产 基本情况 货币资金 根据审计结果，截至2019年9月30日止，银行存款仅余510.77元，其他货币资金16636.60元[华夏银行温州分行（账号4270260001810200021452）账面余额为16,636.60元，银行回函余额为0.00元]。 土地、厂房、在建工程 位于温州市鹿城区黎明工业区49号土地及厂房，根据登记信息查询记录，土地使用权面积2401.49㎡，房屋建筑面积为6279.01㎡，房产和宗地权属及限制状态为有查封，有抵押。市场评估总价为2425万元； 位于龙湾区滨海园区龙湾工业基地的土地及在建工程，根据登记信息查询记录，土地使用权面积7820.66㎡，有查封，有抵押。市场评估总价为3048万元（在建工程评估价值1797万元，土地评估价值1251万元）。 车辆 机动车辆型号为SVW7182QQD的桑塔纳，号牌号码为C03377，号牌类型为小型汽车，初次登记日期为2011年1月4日，使用性质为非营运，目前状态为查封，逾期未检验。目前车辆下落不明。 长期股权投资 四川汇商建设投资有限责任公司，投资金额650万元，持股比例65%，评估价值为0元。 浙江苍南中银富登村镇银行股份有限公司，投资金额699.6万元，认购股份699.6万股，持股比例4%，相应股份已质押，质押担保限额为3000万元。评估价值为440.748万元。 其他固定 资产 无存货或其他固定资产。 知识产权 商标总计40项，商标状态为“无效”的有9项；为“注册”的有31项，存在质押的有8项。31项为“注册”的商标的评估价值总计15.5万元，每项商标的评估价值为0.5万元。 应收账款、预付账款、其他应收款 根据审计结果，应收账款、预付账款、其他应收款明细账龄均在五年以上，全额计提坏账准备，应收账款调整计提坏账准备1,471,551.74元；预付账款调整计提坏账准备1,111,842.05元；其他应收款调整计提坏账准备8,906,718.56元。 四、河田公司负债情况 （一）债权申报及审核情况 本案的债权申报期限截至2020年2月17日止。在债权申报期限内，共有18户债权人申报债权23笔，债权额总计为840,630,797.38元。管理人收到债权申报材料后，对申报的债权登记造册，逐一进行了审查，并编制了债权表。经管理人对上述破产债权审查，认定成立的债权为21笔，债权额总计为783,632,827.99元。其中抵押及质押债权额为53,405,138元，工程款债权额为5,772,342元，税收债权额为0元，职工债权为0元，普通债权额为724,455,347.99元。最终以法院裁定确认的债权为准。 （二）预留债权和风险金提取 经审计审查并结合债务人提供的数据，河田公司可能存在未申报的债权，为了保障未申报债权人权益，防控不可预计债权风险，管理人以20000000.00元债权按本次普通债权清偿率2.4%提取风险金480000.00元，预留债权、风险金的分配方案按第十二条第（四）项、第十三条执行。 五、破产费用和共益债务 （一）已发生的破产费用和共益债务 目前已发生的破产费用和共益债务合计为1858201.34元,具体如下： 费用构成 金额（元） 备注 重整案件受理费 169132.48 支付法院，具体以法院确定的最终金额为准 管理人报酬 1506104.86 按最高院司法解释规定执行,具体以法院确定的最终金额为准。 资产评估费 50000.00 土地、厂房、在建工程、长期股权投资、商标评估费用 审计费 113000.00 审计费用 已发生管理人执行职务费用 19964.00 公告费、邮寄费、网络会议使用费、刻章费、打印费等 合计 1858201.34 （二）预留破产费用和共益债务 预留破产费用和共益债务200000元，主要为预留执行职务费用和破产受理后可能存在的欠税部分等。 六、重整方案 根据河田公司资产负债情况，管理人经与债务人、债权人等充分协商，确定通过公开竞价方式招募重整投资人，以重整投资人的投资资金用于清偿河田公司债务，最大限度地实现债务人重整价值，最大程度地保障债权人的合法权益。该方案在预重整阶段已经债权人预表决通过。 根据债权人预表决通过的《河田公司重整计划草案》的规定，管理人在人民法院诉讼资产网(https://www.rmfysszc.gov.cn)公开竞价，成功招募重整投资人上海盈云科技有限公司，成交价为起拍价79292480元。公开竞价的初始底价是以河田公司现有的全部资产进行评估后的价值为基础溢价2000万元确定，具体如下： 河田公司招募投资人起拍价计算 序号 资产 评估价（元） 黎明工业区49号土地及厂房 龙湾工业基地 31项“注册”商标 浙江苍南中银富登村镇银行股份有限公司股份 评估价合计 溢价 起拍价 投资人的竞价成交价作为重整投资资金按以下方案分配，可在保护有特定财产担保优先债权人的权利的同时，使普通债权人也获得一定清偿，从而有利于维护全体债权人的权利。具体表现为：1.有特定财产担保优先债权人根据其享有优先权的财产（主要为土地、厂房、在建工程、商标、股权）的评估价金额优先清偿；2.评估价提高至底价之间的溢价2000万元及未设定优先权的财产的评估作价对应价款，除依法应支付的破产费用和共益债务、税收债权（若存在）外，其余均用于清偿普通债权（含优先债权转普通债权部分）。3.在不减损其他债权人根据本重整计划可确定的权益的情况下，投资人可与债权人另行达成偿债协议。 七、偿债能力分析 为了给债权人表决重整计划提供参考，管理人模拟清算条件下的清偿率(以河田公司现有资产的评估价价作为模拟成交价)如下： 破产清算状态下清偿率测算表（单位：元） 可供清偿的偿债资金（土地、厂房、在建工程评估价+商标评估价+长期股权投资评估价+货币资金） 59292990.77 减：资产处置出卖方需承担的税费 7115097.60 减：工程款债权 减：抵押及质押债权 减：破产费用、共益债务（不含预留，不含管理人报酬） 352096.48 减：税收债权 可供普通债权清偿的款项金额 -7346683.31 参与按比例受偿的普通债权总额（含抵押及质押债权转普通债权部分） 724455347.99 风险金 普通债权的清偿率 0% 重整条件下，投资人的投资金额在河田公司现有全部资产评估价总额溢价2000万元确定，这部分金额主要用于普通债权清偿，且由投资人承担相应的股权变更的费用，使得普通债权获得一定比例的清偿。由此，管理人模拟重整条件下的清偿率（管理人以河田公司公开招募重整投资人的竞价成交价作为模拟成交价）如下： 重整状态下清偿率测算表（单位：元） 可供清偿的偿债资金（招募投资人成交价+流动资金） 79292990.77 减：工程款债权 减：抵押及质押债权 减：破产费用、共益债务（含预留） 2058201.34 减：税收债权 可供普通债权清偿的款项金额 18057309.43 参与按比例受偿的普通债权总额（含抵押及质押债权转普通债权部分） 724455347.99 风险金 普通债权的清偿率约为（具体以实际清偿率为准） 2.4% 八、重整投资人引入方案 1.投资人通过公开竞价的方式确定，以最高价取得河田公司重整投资人资格，并取得河田公司100%股权，原股东不再持有河田公司股权。 2.投资人取得河田公司重整投资人资格后，应按竞价公告和须知以及重整计划的要求，以公开竞价的成交价作为重整投资资金，用于根据本重整计划清偿河田公司的债务。 3.投资人取得河田公司100%股权，无须另行支付款项给原出资人，投资人所取得的股权所对应的资产以河田公司经审计和管理人确认的账面资产现状为准，主要包括河田公司土地和厂房、在建工程、商标、长期股权投资及车辆（目前下落不明）。投资人应自行考察判断，如有风险和瑕疵，由投资人和重整后的河田公司自行承担。 4．引入重整投资人过程中涉及股权变更的有关纳税义务的，由投资人承担相应的纳税义务。 根据债权人预表决通过的《河田公司重整计划草案》的规定，管理人在人民法院诉讼资产网(https://www.rmfysszc.gov.cn)公开竞价，上海盈云科技有限公司以79292480元的最高价竞得河田公司重整投资人资格，并已经与管理人签订重整投资协议书。按照前述规则，上海盈云科技有限公司成为河田公司重整投资人。 九、经营方案 根据本重整计划，投资人经营管理新河田公司，有权自行制定并实施经营方案。投资人将自行盘活和经营管理河田公司现有资产，新河田公司的经营状况不影响债权人的利益。 十、债权分类及调整方案 根据河田公司的实际情况，对河田公司的债权进行分类，因没有职工债权和税收债权，故未设相应分组。各类债权调整方案如下： （一）抵押债权、质押债权及工程款债权 1．抵押债权、质押债权、工程款债权情况。（1）温州已创资产管理有限公司对黎明工业区49号厂房和土地使用权享有抵押权，抵押担保限额47764060元；（2）温州禾禾投资管理有限公司对龙湾区滨海园区龙湾工业基地土地使用权享有抵押权，抵押担保限额35000000元；（3）温州市中原建筑安装工程有限公司管理人对龙湾区滨海园区龙湾工业基地建设工程享有工程款优先债权，债权限额5772342元；（4）温州已创资产管理有限公司对河田公司8项“注册”商标专用权享有质权，质押担保限额31661万元，出质商标注册号分别为：第921480号、第973268号、第9342094号、第9342193号、第937327号、第941457号、第4492319号、第6928642号；（5）尧标对河田公司持有的浙江苍南建信村镇银行股份有限公司的股权享有质权，质押担保限额3000万元。 2.厂房、土地和在建工程、长期股权投资、商标评估结果。（1）黎明工业区49号厂房：价值时点为2019年11月08日，工业用房地产市场评估总价为2425万元；（2）龙湾区滨海园区龙湾工业基地：价值时点为2019年11月08日，工业土地使用权及地上建筑物市场评估总价为3048万元（在建工程评估价值1797万元，土地评估价值1251万元）；（3）8项出质的商标：评估基准日为2019年11月30日，每项商标的评估价值为0.5万元，总计4万元；（4）河田公司持有的浙江苍南建信村镇银行股份有限公司的4%股权：评估基准日为2019年11月30日，评估价值为440.748万元。 3.具体清偿方案。根据评估结果，工程款债权于在建工程评估价范围内优先清偿，抵押债权和质押债权在评估价范围内清偿，具体如下： （1）温州已创资产管理有限公司享有的抵押债权以2425万元额度优先清偿，不足部分转为普通债权； （2）工程款债权5772342元全额优先清偿； （3）温州禾禾投资管理有限公司享有的抵押债权根据土地价值占比按照24707658元的额度予以优先清偿（计算方式：30480000-5772342=24707658元），不足部分转为普通债权； （4）温州已创资产管理有限公司享有的商标质押债权以4万元额度优先清偿，不足部分转为普通债权； （5）尧标享有的股权质押债权以440.748万元额度优先清偿，不足部分转为普通债权。 债权人会议设立有特定财产担保债权组（鉴于工程款债权性质属优先债权，债权人会议不设工程款债权组，将其列入有特定财产担保债权组），对重整计划草案进行讨论和表决。 （二）普通债权 已经确认的普通债权（含未清偿优先债权额转为普通债权）724455347.99元，以河田公司重整投资人公开竞价所得加上河田公司的流动资金，在清偿抵押债权、质押债权、工程款债权、破产费用和共益债务后第一次分配比例为2.4%。最终清偿率以实际分配所得为准。 债权人会议设立普通债权组，对重整计划草案进行讨论和表决。 十一、出资人权益调整方案 根据《破产法》第八十五条第二款规定，重整计划草案涉及出资人权益调整事项的，应当设出资人组，对该事项进行表决。 本重整计划草案根据审计机构出具的审计报告，所有者权益为负数，故依法将出资人权益调整为零。 债权人会议设立出资人组，对重整计划草案进行讨论和表决。 十二、债权受偿方案 通过公开竞价方式取得的河田公司重整资金，按照如下方案清偿河田公司债务。清偿时间如受此次新冠肺炎疫情影响需要顺延的，管理人可以相应顺延。 （一）抵押债权及质押债权清偿方案 人民法院裁定批准重整计划且重整投资人投资款项到位后15个工作日内，按照抵押债权及质押债权优先清偿额度一次清偿完毕。 （二）工程款债权清偿方案 人民法院裁定批准重整计划且重整投资人投资款项到位且工程款债权人提供全额的建筑工程款发票、建设工程相关全部资料并配合新河田公司办理建设工程后续施工主体的变更手续后15个工作日内，全额一次清偿完毕。 （三）普通债权清偿方案 人民法院裁定批准重整计划且重整投资人投资款项到位后15个工作日内，普通债权（包括抵押债权及质押债权未清偿部分转为普通债权部分）按清偿比例2.4%（以最终实际分配比例为准）分别进行一次性清偿。 （四）预留债权的重整分配条件 管理人按普通债权2.4%的清偿率提取风险金，待对应债权确定且法定分配条件成就后，有权按照本重整计划规定的同类债权进行分配。 根据《破产法》第一百一十九条，本重整计划批准之日起两年后，管理人将不再继续保留预留份额，预留份额将作为追加分配方案的资金向普通债权人按比例进行追加分配。 十三、追加分配方案 （一）追加分配财产的来源 1．风险金无须分配或分配后超出部分； 2．共益债务和破产费用按实支付，预留部分超出实际支付部分； 3．重整计划草案通过后，如调查确认债权人的债权不实或已在此之前个别受偿的，依法对其偿还额进行调整或追回超过的偿还额； 4．可能存在的未列入本方案的其他破产财产。 （二）追加分配的受偿主体 追加分配的财产由普通债权人按比例追加受偿。 （三）追加分配的时间 本重整计划批准之日起两年后按比例追加清偿。 十四、重整计划的执行 （一）执行主体 由新河田公司负责执行，但与投资人签订的重整投资协议书约定由管理人负责执行的除外。 （二）执行期限 本重整计划的执行期限为自温州中院裁定批准重整计划之日起30日，重整计划执行如受此次新冠肺炎疫情影响需要顺延的，管理人可以相应顺延重整计划的执行期限，因其他情形需要延期的，由管理人依法向人民法院申请延期。 根据本重整计划，管理人完成第一次分配，河田公司股东股权变更完成后即视为重整计划执行完毕。各类债权按照本重整计划的规定获得清偿，债权人未领受分配款项的按照法律规定进行提存，待债权人确认领受后即时清偿。 十五、重整计划执行的监督 （一）监督主体 管理人负责监督新河田公司执行重整计划。在监督期内，新河田公司应当向管理人报告重整计划的执行情况等与债权人利益相关的事项。 （二）监督期限 本重整计划的监督期限与重整计划执行期限相同，由管理人依法履行监督职责。 监督期届满时，管理人向温州中院提交监督报告，自监督报告提交之日起，管理人的监督职责终止。 十六、特殊事项说明 （一）预表决的效力 根据预重整期间已经债权人预表决同意的《河田公司重整计划草案》及《企业金融风险处置工作府院联席会议纪要》（温政办函〔2018〕41号）第二条第一款第（九）项、第（十一）项的规定，同意重整计划草案的预表决票效力可以带入重整程序。预重整中预表决同意《河田公司重整计划草案》的表决票效力直接带入重整程序，重整程序重整计划如有修改和调整的，如没有减损预表决同意的债权人的权益，预表决同意的债权人在重整程序中对重整计划草案无需重复表决。 因此，预重整中已经预表决同意《河田公司重整计划草案》的表决票效力直接带入重整程序，预表决同意的债权人在重整程序中对本重整计划草案无需重复表决。 （二）重整计划的生效 重整计划草案经债权人会议各组表决通过后称为重整计划，为完善重整计划草案而不涉及各方权利减损或义务加重之实质变更的内容调整或文字修订，不属于新的重整计划草案，不需要另行组织表决，由管理人报告法院后予以调整。 重整计划草案获得债权人各表决组表决通过后，或者虽部分表决组未能表决通过，如果符合《破产法》的相关规定，管理人将申请温州中院裁定批准。温州中院裁定予以批准的，本重整计划自温州中院裁定批准之日起生效。 部分表决组未表决通过重整计划草案的，债务人或者管理人可以同未通过重整计划草案的表决组协商。该表决组中投反对票的债权人可以在协商后再表决一次。双方协商的结果不得损害其他表决组的利益。 （三）重整计划的效力 本重整计划经债权人会议表决通过且经温州中院裁定批准后，对河田公司、河田公司的全体股东和全体债权人均有约束力。 按本重整计划对河田公司的债权履行完清偿义务后，对于未获清偿的债权部分，河田公司及新河田公司将不再承担清偿责任。 债权人对河田公司的保证人和其他连带债务人所享有的权利，不受本重整计划的影响。 本重整计划对相关方权利义务的规定效力及于该项权利义务的承继方或受让方。 （四）债权受偿账户的提供 管理人将按照债权申报的账户信息进行支付，为保障债权人能够及时获得清偿，债权人如有变更的，应于第一次债权人会议召开后五日内，书面通知管理人变更的银行账户等资料。因债权人怠于提供相关账户信息，或者因债权人提供账户的原因，导致债权人未能实际获得受偿资金的，由此产生的后果由债权人自行承担。 （五）重整失败时的处理 如重整计划未获人民法院裁定批准或出现债务人不能执行或者不执行重整计划的，经管理人或者利害关系人请求，应当终止重整计划的执行，并宣告债务人破产，管理人将及时处置资产。 因投资人不支付剩余款项导致重整失败的，已经支付的款项将不予以退还，且管理人有权要求返还已经交付的资产及权益（含股权）。 （六）协助信用修复的义务 1．管理人完成第一次分配后，河田公司若需注销在各银行债权人开立的银行账户，各银行债权人应积极配合给予办理，存在相关问题的应及时提出协调解决。 2．重整计划裁定批准后，相关债权人需要配合办理河田公司股权变更手续（包括解除对河田公司股权的查封冻结等）。 3．相应抵押债权人、质押债权人应在管理人按照重整计划完成第一次清偿之日起10日内办理抵押及质押注销登记手续。 （七）解释权 管理人享有对本重整计划内容的解释权。 （八）其他事项说明 本重整计划能够实质性处置河田公司的全部资产，又能充分发挥公司壳资源的剩余价值，且通过公开竞价能够保障程序公开公正，因此，这是解决河田公司面临的社会矛盾问题困境，妥善处置现有资产，以及提高各债权人的债权清偿率，最大限度地保障各债权人的合法权益，维护社会的和谐与稳定的有效措施。 本计划为管理人在已经债权人预表决通过的《河田公司重整计划草案》的基础上制作，是在不减损已预表决同意的债权人根据预表决通过的草案可确定的权益的情况下对方案、数据、文字表述作出修改调整，与债权人预表决通过的草案实质性内容一致。