湖南省永州市零陵区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）湘1102刑初155号 公诉机关：湖南省永州市零陵区人民检察院。 被告人：司海军，化名“司松图”，男，1972年4月5日出生，汉族，河南省延津县人，高中文化，自由职业，住河南省延津县×××，公民身份号码×××；因涉嫌犯诈骗罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2018年10月30日被该分局刑事拘留；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，经湖南省永州市零陵区人民检察院批准，于2018年12月6日被永州市公安局零陵分局逮捕。现羁押于永州市看守所。 辩护人：李贺，河南宪鹏律师事务所律师。 被告人：李翔，男，1977年10月28日出生，汉族，湖南省郴州市人，博士，住广西省玉林市×××，公民身份号码×××；因涉嫌犯诈骗罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2018年10月30日被该分局刑事拘留；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，经湖南省永州市零陵区人民检察院批准，于2018年12月6日被永州市公安局零陵分局逮捕。现羁押于永州市零陵区看守所。 辩护人：郭敏华，广西科豪律师事务所律师。 被告人：暴显帅，男，1989年12月1日出生，汉族，河南省濮阳县人，大学文化，农民，住河南省濮阳县×××，公民身份号码×××；因涉嫌犯诈骗罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2018年10月30日被该分局刑事拘留；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，经湖南省永州市零陵区人民检察院批准，于2018年12月6日被永州市公安局零陵分局逮捕。现羁押于永州市零陵区看守所。 辩护人：蒋先军，湖南杰联律师事务所律师。 被告人：吴江莉，女，1977年8月10日出生，汉族，海南省东方市人，大学文化，教学人员，住湖南省永州市零陵区×××，公民身份号码×××；因涉嫌犯诈骗罪，经永州市公安局零陵分局决定，于2018年10月30日被该分局刑事拘留；因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，经湖南省永州市零陵区人民检察院批准，于2018年12月6日被永州市公安局零陵分局逮捕。现羁押于永州市看守所。 辩护人：莫望杰，湖南秦湘律师事务所律师。 湖南省永州市零陵区人民检察院以零检公诉刑诉[2019]151号起诉书指控被告人司海军、暴显帅、李翔、吴江莉犯非法吸收公众存款罪，于2019年7月23日向本院提起公诉，后于2019年10月23日建议本案延期审理。本院受理后，依法组成合议庭，于2019年12月26日依法组成合议庭在本院第二审判庭公开开庭进行了审理。湖南省永州市零陵区人民检察院指派检察员刘海生出庭支持公诉，被告人司海军及其辩护人李贺、被告人暴显帅及其辩护人蒋先军、被告人李翔及其辩护人郭敏华、被告人吴江莉及其辩护人莫望杰均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 湖南省永州市零陵区人民检察院指控：某某投资管理有限公司（以下简称某某公司）于2014年6月19日在上海市注册成立，经营范围为:投资管理及咨询，商务信息咨询，投资咨询，企业管理咨询，建筑装潢工程专业施工(以上咨询除经纪)，展览展示会务服务，礼仪服务，市场信息咨询与调查，企业营销策划，企业形象设计；设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流活动策划(除经纪)；计算机领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，计算机软硬件等。某某1企业管理咨询有限公司（以下简称某某1公司）于2014年12月31日在河南省郑州市注册成立。经营范围为企业管理咨询、企业营销策划;会议会展服务;计算机技术服务:互联网信息咨询;教育信息咨询;文化艺术交流活动策划。 在未经中国人民银行及银行监管部门批准的情况下，某某公司、某某1公司对外进行宣传，称公司从事外汇理财，资金进入公司进行外汇理财，可以保本保收益，且每月按投资金额返还相应比例的月利息，合同到期后返还本金。 2016年6月份左右，时任某某1公司业务员的被告人暴显帅在互联网上发布广告，通过QQ聊天推广宣传该公司的外汇理财项目时，与被告人李翔结识，并向李翔介绍了该公司的外汇理财项目，李翔为能成为某某1公司的代理商，于2016年8月在湖南省郴州市嘉禾县注册成立了郴州市某某2科技有限公司（以下简称某某2公司），并于8月15日与时任某某1公司总经理的被告人司海军签订了代理商协议，成为了代理商，合作有效期至2017年8月15日。商定:李翔将吸收的客户资金投入某某1企业管理咨询有限公司进行外汇理财，可获得客户投资总金额的1.5%的提成，司海军作为公司总经理，暴显帅作为公司发展李翔这个客户的业员，一旦李翔吸收客户资金投入公司进行外汇理财，司海军和暴显帅可以分别获得投资总额的0.3％和0.2％提成。被告人李翔在以某某2公司名义对外宣传推广外汇理财业务吸收客户资金的同时，将该业务介绍给了被告人吴江莉，并承诺按客户投资金额的每100,000元给500元或1,000元的好处费给吴江莉。被告人司海军安排王某某负责发放提成、月收益和清算退款。王某某通过中国农业银行卡转款，向司海军、暴显帅发放提成，向李翔发放提成、月收益、合同到期后的清算款。2017年8月15日代理商协议到期后，被告人司海军鼓动李翔继续对外吸收资金。被告人李翔在永州市、郴州市开展宣传推广活动，被告人司海军、暴显帅、李翔吸收资金4,228,300元。被告人吴江莉在永州市零陵区开展宣传推广活动，吸收资金2,588,300元。返还本金1,385,000元;支付利息651,415.81元，收益751,200.03元。 被告人司海军提成60,583元，暴显帅提成80,783.24元，李翔提成263,588.72元，吴江莉得到好处费33,900元。 被告人李翔于2018年10月26日被传唤到案;被告人暴显帅于2018年10月27日在河南省郑州市被抓获归案;被告人司海军于2018年10月28日在河南省新乡市被抓获归案;被告人吴江莉于2018年10月30日投案。 为证实上述事实，公诉机关提交了到案经过、宣传资料、某某公司代理商信息登记表、IBOFXEA程序化系统合作协议、授权书、清算确认函、IBOFXEA自动化交易系统使用协议、档案资料、证明、某某公司宣传资料、银行交易明细、智能化交易外汇理财协议(保本保收益型)、ALGOFXEA自动化交易系统使用协议、某某1公司注册信息、经营异常名录决定书、营业执照、火车票、情况说明等书证；证人王某某的证言;集资参与人冯某某、伍某某、唐某某、朱某某、陈某某、马某某、李某某、田某某、邓某某、李某2、汤某某、全某某，唐某1、袁某某、成某某、黄某某、邓某1、何某某、周某某的陈述;被告人司海军、暴显帅、李翔、吴江莉的供述和辩解；鉴定意见;电子数据等证据。 该院认为，被告人司海军、暴显帅、李翔、吴江莉违反国家管理法律规定，以委托理财的方式，向社会不特定对象吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任；被告人司海军、暴显帅、李翔在共同犯罪中，分工不同，所起作用相当，均系主犯，被告人吴江莉为司海军、暴显帅、李翔向社会公众非法收资金提供帮助，系从犯；被告人李翔协助公安机关抓获司海军、暴显帅，有立功表现。特提起公诉，请予依法判处。 被告人司海军对起诉书指控其犯非法吸收公众存款罪的罪名无异议，但辩称：（1）其与李翔签订协议进行外汇投资的主体是某某公司，其是在某某1公司工作，负责培训、讲师，月薪5000元，某某公司与某某1公司的法定代表人、经营内容等都不同，不能混为一谈，集资参与人的资金并非投入到某某1公司，跟其没有因果关系，其没有占有集资参与人的资金，也没有介绍集资参与人入金投资；（2）2017年8月某某公司降低了代理商的提成标准，其也在那时辞职离开了某某1公司，此后，其就没有获取任何收益了，截止到这个时候与其相关的投资款是70多万元，而不是起诉书中的400多万元，其的获利也不是60,538元，且李翔的代理合同到期后，其没有鼓动李翔，他后续的业绩跟其没有关系；（3）某某公司出事后，其积极联系索要其与集资参与人的本金，并没有更换电话微信等逃避侦查，还向公安机关提供了某某公司法定代表人的线索，有认罪的表现；（4）其没有参与业务发展，是从犯，其与李翔只见过一次面，与吴江莉没有见过面，不应对其进行罪罚转移；（5）其将家中所有积蓄都投入到了某某公司，其也是集资参与人。其辩护人的辩护意见：对于指控被告人司海军系主犯等有异议，对非法吸收公众存款的罪名无异议但属单位犯罪，并非个人吸收，应按照单位犯罪进行量刑，另被告人存在法定减轻或酌情减轻刑事处罚的情形，故在本案量刑方面，应当对被告人司海军从轻、减轻处罚。一、本案犯罪活动均是某某2公司以某某公司的名义开展，某某2公司成立之初并无吸收公众存款的故意，仅仅是合法的外汇理财公司，本案合同签订的主体均为某某2公司与某某公司，外汇理财合同均由二公司共同促成的，且本案全部款项均未通过司海军的银行账号流入某某公司，而是通过某某2公司最终直接或间接流入了某某公司，所以本案全部资金实际占有人和控制人为周凌锋、崔某某、王某1、刘某某等人，检方指控的“李翔将吸收的客户资金投入某某1公司进行外汇理财”明显属事实认定错误，另外，作为代理商的李翔以及某某1公司员工的司海军、暴显帅仅仅是在按照某某公司的要求履行职务行为，其三人对该款项毫无支配和处分的权利，应当认定为公司犯罪中业务员的身份和地位，根据其个人实际发展客户的多少、业务开展期间的长度进行定罪量刑；二、因检方遗漏本案其他重要被告人，客观上本案罪罚被全部转移到现有被告人，违反了罪责刑相适应的原则，且本案被告人司海军、李翔均受控于某某1公司、某某公司并以该二个公司给予的身份对外宣传，本案被告人不是退还吸收资金的实际主体；三、认定司海军为某某1公司的总经理无事实和法律依据，司海军仅仅是某某1的普通讲师，而某某1公司仅仅负责金融培训业务，不实际开展吸收公众存款的业务，司海军仅仅是按照公司的要求履行职务行为，其履行的也是金融培训等合法业务；四、司海军与李翔的某某2公司不存在上下级关系，不应当列为主犯；五、检方指控的李翔“代理商协议到期后，被告人司海军鼓动李翔继续对外吸收资金”属主观推测并无任何证据予以证实；六、司海军在本案中涉案金额及获利较小，造成的社会危害性也与李翔等不同。司海军基于对某某的信任也将大量资金投入某某，按月获得2%的合法收益，司海军的非法收益与投资的合法收益不能混为一谈，应根据审计鉴定报告及鉴定意见通知书载明的司海军的提成款41,000元认定为非法所得，且司海军于2017年8月1日离职后不再参与代理商利润分配，故其对离职后的产生的吸收金额不负责，2017年8月1日前司海军离职前李翔仅吸收了1,205,000元，但该资金中支付各受害人利息262,332元，故吸收金额应为942,668元，另该资金中支付李翔代理商奖励（提成）175,751.63元，支付暴显帅代理商奖励（提成）18,781.94元，实际借用司海军通道吸收的资金为748,134.43元;七、司海军对吸收公众存款仅存间接故意，对本案扰乱金融秩序的后果不明知。司海军从未与周凌锋、李翔等合意实施吸收公众存款,否则，司海军也不会将大量资金投入某某公司，与本案受害人一样未将投资款收回；八、自从受害人出金不畅，司海军曾通过邮箱、微信、电话等多种方式催促周凌锋尽快解决问题退还受害人资金，并积极帮助受害人办理结清手续，在侦查阶段主动供述周凌锋名下财产，积极挽回受害人损失;九、司海军系初犯、偶犯、自愿认罪认罚、积极退赃、归案后认罪态度好，并积极配合公安机关侦查工作，已经将其知道犯罪事实如实告知侦查机关，确有悔罪表现。综上，建议给予被告人司海军一年零三个月有期徒刑。 被告人李翔对起诉书指控其犯非法吸收公众存款罪的罪名认罪，但辩称：一、其介绍他人投资理财是事实，但投资理财的数额不是420万，起诉书指控的数额重复计算了120万，有的人第一年投资的本金和收益收回来后，第二年又将本金收益一起作为了投资的本金，集资参与人的提成其也以各种手段支付了；二、其不是主犯。其自己也在本案的项目里亏了钱，也是集资参与人，在零陵公安分局传唤其之前，其在玉林市也报过案，且其与司海军不止见过一次面，签订代理协议的时候其问过司海军，能不能在本地宣传，司海军说签了协议就能宣传，其也没怎么宣传，只是跟同事说了一下，其不知道宣传本身就是犯法的，否则其不会做；三、其无意之中犯了错，其认罪悔罪。其辩护人的辩护意见：同意司海军律师的辩护意见，并对起诉书指控李翔420万余元的犯罪金额及提成26万元，及指控李翔为本案的主犯，不予认可。李翔的犯罪金额及提成应根据会计事务所的鉴定予以认定。一、李翔是受正面宣传签订的代理协议；二、李翔是应某某公司的要求获得了代理资格，本质上说李翔是获得了某某公司授权发展客户的权利，同时自己也投资了某某公司，其是基于授权和信任才将外汇投资理财告知亲朋好友，没有非法占有的目的，没有占有和使用资金；三、非法吸收或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，应在三年以下量刑，单位犯罪的，应对单位判处罚金和对主管人员判处刑罚，公众存款是指不特定的人的存款，本案中集资参与人基本上都是湖南某某9的同事，且大部分基于吴江莉的介绍加入的，故不是公众存款；四、公诉人混淆了单位犯罪还是个人犯罪的问题；五、李翔涉案的资金只有203万余元，已归还263万元，李翔并未对投资人造成大的损失，且有的投资人已经拿回了本金和收益；六、李翔不是主犯，只是某某公司的代理人；七、投资人的收益均是某某公司通过司海军转给李翔，李翔再转给吴江莉，李翔并未获得好处，并且还垫付了收益给集资参与人，李翔自己和亲人的钱也投入了润迪公司，至今血本无归，故不应承担太沉重的刑事责任，李翔具有立功、积极悔罪表现，应给予其从轻处理，并判处缓刑。 被告人暴显帅对起诉书指控其犯非法吸收公众存款罪的罪名无异议，但辩称其不是主犯，其只是公司中职位最低的小员工且入职才一个月,并不知道公司从事的是违法行为,在不知情的情况下犯了法；其在公司一直不曾担任过业务员，也未在互联网上发布过任何广告,更没有通过聊天推广宣传公司的理财项目,其作为客服仅仅因公司要与周某2合作而临时去QQ群,并且QQ群里的客服还有其他同事,李翔认识其就是因为其在群中的备注为“客服”,李翔主动找其询问公司的业务,其当时刚入职,公司业务都不清楚,为了回答他的问题,其便向时任总经理的司海军咨询；其是初犯、积极配合办案机关、愿意积极退赃，请求对其从轻判处。其辩护人的辩护意见：一、暴显帅没有非法吸收公众存款的直接故意。其对公司是否具有外汇交易资质并不知情，对理财的合法性判断超出正常人的认知；二、暴显帅没有直接向客户吸收过资金，没有鼓动他人投资。暴显帅仅为公司员工，从事公司安排的编辑、对公司网站进行维护、在公司网站财经版块上传财经类新闻等本职工作，每月领取固定工资，没有进行资金管理、投资类的专项培训，没有经手过任何资金，也不知资金的去向，暴显帅与李翔的交集仅仅是暴显帅以“润迪客服”身份出现在QQ群时接受李翔的咨询，如实回答其所知道的内容、并建议其到公司实地考察、了解实情，李翔来公司后，暴显帅直接介绍李翔与司海军联系，暴显帅对李翔与司海军具体如何洽谈、洽谈内容，是否签订了协议及协议内容均不知情，亦没经手过李翔的任何一笔款项，对李翔投入资金来源、数额、去向一概不知；三、暴显帅在非法吸收公众存款行为中是从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。本案中，非法吸收资金的组织领导者为“某某3”平台的实际控制人周凌锋、刘某某、崔某某等人，暴显帅也非经手和管理资金、发放佣金的管理人员，亦不属于骨干人员或专门从事发展客户的员工，属于为非法集资活动提供帮助并获取经济利益的个人，起次要或者辅助作用；四、暴显帅有坦白、积极配合调查、真诚认罪悔罪、愿意退赃情节，可以依法从轻处罚。综上，恳请人民法院对暴显帅判处缓刑。 被告人吴江莉对起诉书指控的罪名及事实无异议，并表示其有很大的责任，其认罪认罚。但其本人也是投资人，其开始投资的都是自己的血汗钱，没有帮任何人做投资的事情，开户及宣传资料都是李翔告诉其的。到后面李翔说投资额少的利息要低，李翔跟这些集资参与人也联系过，基于这种原因，其才答应以其的名义入金，但是都是李翔进行操作的，入金以后如果盈利，收益全部都是李翔获得，其与其他集资参与人只留了2分的利息，并按照他们的投资额发放给大家。由于投资期规定是一年，中途不能退出，李翔直到最后无法履行了才终止协议。其没有想过欺骗集资参与人，都是李翔与集资参与人宣传沟通交流，其只是同意他们双方这么处理，没有收任何好处，所以其不会去刻意吸收公众存款，当时投资的危害性和后果、风险其都跟集资参与人说过。其辩护人的辩护意见：一、尊重并认可吴江莉自己的辩解意见；二、吴江莉始终遵循内心的善良，没有任何主观恶性；三、从证据材料来看，吴江莉是否构成非法吸收公众存款罪，值得商榷，吴江莉没有提供帮助的犯罪故意，不能因为有意思联络、客观上实施了帮助行为，就认定为帮助犯；四、吴江莉收受好处费也不是主动的，而是李翔基于吴江莉的善意行为给的辛苦费；五、吴江莉没有帮助李翔向社会公众进行非法集资，本案18名集资参与人绝大多数都是湖南某某9的老师。吴江莉并没有向社会公开宣称炒外汇项目；六、吴江莉不仅是本案的被告人，也是集资参与人，本案的集资参与人有部分是跟李翔联系的，有部分是第一批可能与其他集资参与人有过联系，也有他们之间在谈论时，主动跟吴江莉联系的，通过吴江莉推介、宣传参与项目的集资参与人是没办法厘清的；七、起诉书认定吴江莉是从犯，应当从轻、减轻或者免除处罚，公诉人也认可吴江莉构成自首，可以从轻或者减轻处罚，犯罪较轻的可以免除处罚；吴江莉是初犯、偶犯，主观恶性极小，社会危害性不大，在炒外汇项目中，对冯某某增加投资进行了劝阻，但冯某某并没有听从，冯某某自己也应当承担部分责任，对于黄某某、何某某，吴江莉自己退还了25,000元；被告人吴江莉自愿认罪认罚，真诚悔过，具有明显的悔罪表现。综上，请求法院从宽处理，建议判处免于刑事处罚。 经审理查明，某某公司于2014年6月19日在上海市注册成立，登记的经营范围为:投资管理及咨询，商务信息咨询，投资咨询，企业管理咨询，建筑装潢工程专业施工(以上咨询除经纪)；展览展示会务服务，礼仪服务，市场信息咨询与调查，企业营销策划，企业形象设计；设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流活动策划(除经纪)；计算机领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，计算机软硬件等。某某1公司于2014年12月31日在河南省郑州市注册成立。登记的经营范围为企业管理咨询、企业营销策划;会议会展服务;计算机技术服务:互联网信息咨询;教育信息咨询;文化艺术交流活动策划。该两家公司均未取得金融许可证。 2016年，某某1公司招募员工，以网络推介、书面介绍、召开培训课等方式对外公开宣传该公司的外汇理财项目，宣称投资该公司的外汇理财项目可以保本保收益，每月按投资金额返还相应比例的月利息，合同到期后返还本金。 2016年6月份左右，被告人李翔通过某某1公司在QQ聊天群里发布的信息，得知某某1公司的外汇理财项目，便与时任公司客服的被告人暴显帅添加为QQ好友，了解项目信息。暴显帅向李翔介绍了该公司的外汇理财项目，并在李翔前往某某1公司考察时，将李翔介绍给了时任某某1公司金融培训学院院长、化名”司松图”的司海军，司海军进一步向李翔宣传介绍了该外汇理财项目，李翔遂于2016年8月在湖南省嘉禾县注册成立了某某2公司，并于8月15日经被告人司海军安排与某某公司签订了“合作协议”，成为了某某公司的代理商兼投资人，合作有效期至2017年8月15日，并商定:无论某某公司投资盈亏，李翔自己投资外汇理财期间，某某公司每月支付给其投资额2%的收益（即利息，下同）；李翔将吸收其他客户的资金投入某某公司进行外汇理财期间，某某公司除每月支付投资额2%的收益给客户外，每月还支付客户投资总金额1.5%的提成给李翔。司海军、暴显帅作为公司发展李翔的人员每月也可以分别获得其他客户投资总额0.3％和0.2％的提成。此后，被告人李翔便以某某2公司名义对外公开宣传推介此保本保收益的外汇理财业务而吸收客户资金，并将该业务介绍给被告人吴江莉，此外，还承诺：客户每投资100,000元，一次性支付500元或1000元的好处费给吴江莉。之后，吴江莉便向其同事、朋友、女儿的老师等人推介李翔代理的外汇理财业务，承诺按期回本、每月支付2%的收益，并将所吸收的资金通过李翔投入到某某公司，资金投入后所产生提成、月收益和投资到期的退款，均由某某公司逐月发放至被告人司海军指定的账户，司海军再安排王某某通过银行转款，向李翔发放提成款、客户的月收益及投资到期后的退款，向司海军、暴显帅发放提成款。2017年8月15日“合作协议”到期后，被告人司海军告知李翔可继续对外吸收资金。经核算，至本案案发，李翔、吴江莉通过开展宣传推介活动，共向冯某某、伍某某等19名集资参与人（或以其亲友的名义）吸收人民币4,298,300元投资某某公司的外汇理财项目，其中吴江莉通过在永州市零陵区开展宣传推广活动，发展客户吸收的资金为2,658,300元。被告人司海军从中获得提成60,583元，暴显帅获得提成80,783.24元，李翔获取提成263，588.72元，吴江莉获得好处费33,900元。 本案立案侦查前，李翔以退付本金的名义共返还集资参与人530,000元，以支付收益的名义共返还集资参与人231,757.81元；吴江莉以退付本金的名义共返还集资参与人330,000元，以支付收益的名义返还集资参与人258,858元；上述两项合计1,350,615.81元，尚有2,947,684.19元没有返还。 被告人李翔于2018年10月26日被传唤到案并带领公安人员分别于2018年10月27日、10月28日将被告人暴显帅、司海军抓获，被告人吴江莉于2018年10月30日投案。 在案件审理期间，被告人司海军的亲属替其退缴了60,893元提成款、被告人暴显帅的亲属替其退缴了80,783.24元提成款、被告人吴江莉的亲属替其退缴了33,900元好处费。 上述事实，有以下证据予以证实： 1、书证及集资参与人的陈述 (1)到案经过、情况说明、火车票、到案情况说明，证实被告人李翔于2018年10月26日被传唤到案，并带领公安人员于2018年10月27日在河南省郑州市将被告人暴显帅抓获归案、于2018年10月28日在河南省新乡市将被告人司海军抓获归案；被告人吴江莉于2018年10月30日被集资参与人冯某某和公安干警电话通知到案； （2）工商登记档案材料、营业执照等资料，证实某某公司登记的法定代表人为崔某某，股东有崔某某、刘某某，住所地为中国（上海）×××部位，营业期限为2014年6月19日至2044年6月18日，经营范围为：投资管理及咨询，商务信息咨询，投资咨询，企业管理咨询，建筑装潢工程专业施工（以上咨询除经纪）；展览展示会务服务，礼仪服务，市场信息咨询与调查，企业营销策划，企业形象设计；设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流活动策划（除经纪）；计算机领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，计算机软硬件等； （3）注册信息、登记（备案）申请书，证实某某1企业管理咨询有限公司登记的经营范围为：企业管理咨询、企业营销策划；会议会展服务；计算机技术服务；互联网信息咨询；教育信息咨询；文化艺术交流活动策划。经营场所2016年8月24日由郑州市郑东新区十里铺东商都路南BCDE幢4单元3层329号变更为郑州市×××，2017年12月13日变更为河南×××号。成立日期为2014年12月31日。核准日期为2017年12月13日。登记的法人代表系王某1，股东系王某1、刘某某； （4）宣传资料，证实某某公司对外宣称是专业的互联网金融信息服务商，是世界顶级的IBOFXEA程序化智能交易系统的供应商，历时四年多保持着60%以上的年收益率，是金融行业发展的不二选择； （5）某某3投资集团宣传资料，证实该平台对外宣传从事外汇交易； （6）市级代理报酬支付标准，证实某某公司2015年市级代理报酬支付标准为按基数61-200万元、201-500万元、501-1000万元、1001-2000万元、2001-5000万元奖比分别为0.5%、1%、1.2%、1.5%、1.8%； （7）代理商信息登记表，证实某某2公司是某某公司代理商，法定代表人为李翔； （8）IBOFXEA程序化系统合作协议，证实甲方某某公司与乙方某某2公司于2016年8月15日签订协议，合作有效期一年，至2017年8月15日；甲方为乙方提供IBOFXEA-9A系列程序化交易系统； （9）授权书、合作协议，证实某某公司于2016年8月15日授权某某2公司为其代理商，并签订合作协议； （10）宣传资料，证实被告人李翔以某某2公司的名义对外宣传外汇投资情况； （11）证明，证实某某公司曾于2014年与上海某某4有限公司签订过一年租赁合同，但该公司从来没有到租用的上海×××部位办公； （12）列入经营异常名录决定书，证实某某1公司因通过登记的住所或者经营场所无法联系，被郑州市工商行政管理局于2015年12月28日列入经营异常名录； （13）机要件交寄单、移交函、情况说明，证实永州市公安局零陵分局经侦大队已于2019年4月15日将与本案相关的其他人涉嫌犯罪的线索移交至郑州市公安局； （14）永州市公安局零陵分局情况说明，证实某某公司2019年5月6日因登记的住所或者经营场所无法联系，被上海自由贸易区市场监管局列入经营异常公司名录；某某1企业管理咨询有限公司2015年12月28日因通过登记的住所或者经营场所无法联系，被郑州市市场监管局郑东新区分局列入经营异常公司名录；该两家公司在2018年7月份已人去楼空； （15）清算确认函，证实某某公司向陈洪财、李春艳、李某2、李雯、潘烁琦、吴江莉、杨某某发出了清算确认函，表示自2018年7月1日起开始分批退还本金； （16）银行账号流水，证实王某某农业银行尾号为3874的账号2016年3月8日至2018年11月7日的交易情况； （17）银行交易明细，证实李翔尾数为8497的银行账户自2013年12月11日至2018年10月9日的交易情况，其中分别转账给上海某某5公司、广州某某6公司、北京某某7公司、广州某某8公司约90万元、540万元、90万元、60万元及收取部分集资参与人款项、支付集资参与人的利息； （18）个人账户支出交易明细，证实吴江莉尾数为3498的建行账户的交易情况； （19）ALGOFXEA自动化交易系统使用协议（保本保收益型），证实吴江莉（甲方）于2017年6月30日至2018年3月19日十四次与某某2公司（乙方）签订协议，约定甲方出资委托乙方投资现货外汇及现货贵金属交易；协议期满，乙方返还本金，若甲方投资亏损由乙方承担，无论投资盈亏，乙方均保证甲方2.0%的盈利； （20）银监会复函及情况说明，证实某某公司及某某1公司未获得中国银监部门颁发的金融许可证，不得从事吸收公众存款等商业银行业务； （21）“某某3平台”宣传材料、宣传册，证实“某某3平台”对外公开宣称从事外汇交易； （22）集资参与人的陈述及其提交的书证，证实2016年11月至2018年5月间，李翔、吴江莉共同或分别向各集资参与人介绍李翔创办了做外汇项目的某某2公司，并承诺保本保2%的月收益，吴江莉还向部分集资参与人展示了MeTaTrader4外汇交易平台软件。李翔和吴江莉向各集资参与人吸收了若干金额，并返还了一定的本息。具体情况见下表：                            序号                       集资参与人姓名                       集资时间                       集资金额       （万元）                       收款人                       付息、返利（万元）                       返本（万元）                       返本时间                       尚欠本金                       证据                       集资参与人与收款人的关系                               1                       伍某某                       2018.3.28                       10                       吴江莉                       0.2258                                                                       10                       转账记录10万元                       朋友                               2017.1.5                       10                       李翔                       2.4                       10                       2018.1.5                                               银行交易明细（7.5万元）、交易系统使用协议（10万元）                               2                       唐某某                       2017.12.16                       10                       吴江莉                       0.7                                                                       10                       交易系统使用协议（10万元）、账户明细和柜员机业务回执（10万元）                       同事                               3                       全某某                       2016.11.15                       10                       李翔                       4.6                       10                       2017.11.16                                               打（汇）款明细（20万元）                       同事                               2017.3.2                       10                       10                       2018.3.21                               2017.11.16             （重借）                       10                       0.9                                                                       10                       智能化交易外汇理财协议（10万元）、银行汇款电子回单（22万元）、积分奖励暂行规定                               2018.3.21             （重借）                       10                       吴江莉                       0.2                                                                       10                               2018.5.21                       2                                                                                               2                               4                       陈某某（邹某）                       2018.2.12                       10                       吴江莉                       0.7                                                                       10                       银行账单             （20万元）                       同事                               2018.4.6                       10                                                                       10                               2017.2.20                       10                       李翔                       3.9532                       23                       2018.2                                               银行交易流水（23万元）、账户明细（收息记录）                               2017.3.7                       13                               5                       李某某                       2017.12.20                       3                       吴江莉                       0.24                                                                       3                       柜员机客户通知书（1万元），微信聊天记录             （3万元）                       同事                               6                       马某某                       2017.1                       5                       吴江莉                       1.2                       5                                                                       本人陈述                       同事                               2018.2.7                       10                       0.55                                                                       10                       银行账户明细(10万元）                               7                       朱某某                       2016.11.9                       5                       吴江莉                       2.4                       10                       2017.9                                               活期交易明细（10万元）                       学生的家长                               2016.11.10                       5                               2017.11.13                       12                       0.7                                                                       12                       银行交易回单（12万元）                               8                       唐某1                       2017.12.20                       30                       吴江莉                       2.62                                                                       30                       交易系统使用协议、银行交易详单（30万元）                       同事                               9                       袁某某                       2017.8.28                       10                       吴江莉                       3                                                                       10                       转账汇款单             （10万元）                       同事                               2017.9.17                       15                                                                       15                       转账汇款单             （15万元）                               10                       邓某1                       2017.11.14                       5                       吴江莉                       0.4                                                                       5                       手机账单（0.16万元）、银行账户交易明细（4.84万元）                       前同事                               11                       何某某                       2016.11.9                       2.6                       吴江莉                       3                       7                       2018.2.19                       5                       转账记录             （2.6万元）                       同事                               2016.11.9                       2.4                       转账记录（给周某某2.4万元）                               2017.1.11                       2.5                       转账记录             （2.5万元）                               2017.2.20                       2.5                       银行账户明细(2.5万元）                               2017.3.18                       2                       转账记录             （2万元）                               2017.8.24                       8                                                                       8                       客户回单             （8万元）                               2017.11.18                       5                                                                       5                       账户明细（2017.12.18转给吴江莉3.03万元、0.97万元、1万元）、12.18交易系统使用协议（10万元）                               2018.3.5                       10                                                                       10                       账户明细             （10万元）                               2018.5.18                       2                                                                       2                       账户明细             （2万元）                               2018.5.19                       4                                                                       4                       转账明细             （4万元）                               2018.5.21                       2                                                                       2                       转款明细             （1.23万元）                               12                       邓某某                       2017.9.27/29                       5                       吴江莉                       0.7                                                                       5                       银行交易记录（4万元）ALGOFXEA自动化交易系统使用协议                       同事                               13                       田某某                       2018.1.4                       5                       吴江莉                       0.3                                                                       5                       银行交易明细详情（5万元）                       同事                               14                       成某某（周某1）                       2017.10.16                       10                       吴江莉                       1.2                                                                       10                       保本保收益的理财协议（10万元）、柜员机业务回执（10万元）                       同事                               15                       黄某某                       2017.10.10                       5                       吴江莉                       0.5                       2                       2018.5.21                       3                       账户交易记录及明细（付5万元，收2.5万元）                       前同事                               16                       汤某某（张某某、汤某1）                       2017.4.7                       5                       吴江莉                       1.2                       5                       2018.7                                               支付宝交易记录（5万元）                       同事                               2017.8.6                       5                       2.69                                                                       5                       支付宝交易记录（5万元）                               2017.8.7                       5                                                                       5                       支付宝交易记录（5万元）                               2017.8.27                       2                                                                       2                       转账记录             （2万元）                               2017.9.17                       2                                                                       2                       支付宝交易记录（2万元）                               2017.9.18                       3                                                                       3                       转账记录             （3万元）                               17                       周某某                       2018.4.6                       7                       吴江莉                       0.14                       4                       2018.6                       3                       银行交易信息             （7万元）                       朋友                               18                       李某2                       2017.3.13                       35.5                       李翔                       10                                                                       36                       银行账户交易明细（35.5万元）                       前同事                               2017.3.19                       0.5                                                                       0.5                       微信聊天、转账记录（0.5万元）                               2017.4.11                       5                                                                       5                       ALGOFXEA自动化交易系统使用协议10万元）、银行账户交易明细（5万元）                               2018.1.14                       10                                                                       10                       银行账户交易明细（10万元）                               19                       冯某某（杨某某）                       2017.8.28                       20                       吴江莉                       3.2                                                                       20                       2017.8.28、9.1转给吴江莉18万元、12万元（已于当年偿还10万元）、李翔转账记录反映收到             50万元                       同事及前同事                               2018.3.21                       50                       李翔                       1.3225                                                                       50                2、证人王某某的证言，证实其姑姑王某2是某某1公司的代理商，其在王某2手下上班，负责给客户发放客户收益、月佣金、清算退款，同时负责将某某1公司提供的合同发送给客户签订,但其不知道发送的合同的乙方为什么是某某公司，其不知道某某1公司与某某公司是什么关系。司海军在某某1公司担任总经理，他把李翔这个客户给了王某2，所以李翔是其姑姑这个代理商名下的一个客户，李翔每个月的收益和返佣都由其来打给他。首先这笔代理商的返佣、客户的收益及客户清算款是由某某1公司按照代理商的返佣比例、客户收益（客户投资总金额的2%的月收益计算）、客户清算款（合同到期后分期退还客户本金的款项）计算好，按月将这笔总金额打给王某2，王某2就把每个月某某1公司打给她的钱，再转到其中国农业银行（其只记得尾号为3874)的银行卡内，再给其一张计算好的发放给各代理商返佣、客户收益、客户清算款各种金额的表格，其直接按表格的金额打给李翔，再由李翔自己安排打给他发展的客户。2016年10月份开始直到2018年4月份左右，其每个月都会给李翔返还返佣和客户收益。代理商李翔的返佣由他发展的客户总金额的一定比例计算，李翔自己大概投资几百万在某某1公司，按他自己投资总金额的2%/月计算发放客户收益，因此，李翔的获利以返佣和收益两种形式（中间偶尔还夹杂一部分客户到期的清算款）混在一起发放，所以其也不清楚具体返还给了李翔多少代理商返佣和客户收益。李翔在2016年10月份至2017年上半年，大概每个月获利几千元，2017年下半年至2018年4月份，每个月就有一万至、五万元不等的获利了。李翔直接在“某某3”的网站上面就可以开户入金，所以李翔投资的这些投资的资金的最后去向其也不清楚。司海军在客户投资某某1公司的金额上应该也会有相应的提成和返佣等收益。 3、被告人的供述与辩解 （1）被告人司海军的供述，证实2015年9月份左右，周某2口头聘请其到某某1公司任职金融学院院长，即公司培训部经理，负责给投资客户做金融理财业务培训。其在某某1公司任职期间，用的是”司松图”这个名字。2015年9月至2017年1月，其担任某某1公司的金融培训学院院长，平时其也可以开展业务，获取公司的奖金和提成。某某1公司下设五个部门：财经部、培训部、交易部、业务部、IT部。公司主要通过网络宣传公司的一些投资政策以吸引客户来投资，同时还通过发展公司代理商，由公司代理商去寻找客户，再返佣金给代理商。如果客户想开户将资金投入某某1公司，客户就在“某某3”平台官网上的开户入金入口申请开户入金。网站上面还有后台客服，客户在开户入金中遇到问题可以咨询后台客服。“某某3”平台在国内没有炒外汇资质，但对外宣传在澳洲有正规资质，受澳洲监管，客户只是利用互联网上的“某某3”平台在国内开户炒外汇。 某某公司的法定代表人是崔某某，股东有刘某某，实际控制人是周某2；某某1公司的法定代表人是王某1，股东有刘某某，实际控制人也是周某2；“某某3”平台的控制人是周某2、刘某某。所以客户签订的合同方显示是某某公司，但客户来投资是在某某1公司签订的代理商合同。某某公司主要负责与所有客户签订投资协议、合同，是合同方。某某1公司主要负责服务投资客户。其不清楚某某1和某某公司是否有金融许可证。广州市某某8支付电子科技有限公司和某某7在线（北京）科技有限公司是第三方支付通道，客户资金通过第三方支付公司通道进入平台。 2016年6月份左右，李翔通过某某1公司的业务员暴显帅发布的广告消息，知道了某某1公司的投资外汇项目。李翔到某某1公司考察了解后，想成为公司的代理商。2016年8月15日，其与李翔签订了某某公司的代理商手续。李翔负责业务推广工作，公司给李翔出具了一份授权协议书及IBOFXEA自动化交易系统使用协议。如果李翔作为客户投资，按照公司规定按投资总金额2%的月收益给李翔，公司将客户收益每个月定期转入客户的银行账号内；如果李翔作为公司的代理商发展了客户，其按李翔发展的客户的所有投资总额的1.5%/月返佣给李翔。最后李翔与公司签订合同成为了公司代理，其也按照协议安排其聘请的客服王某某将返佣返给李翔。其用王某2的银行卡接收某某公司财务人员（微信名“润迪客服”，微信号IBOFXCS)发放给其的代理奖金，其再委托王某2将算好的代理商返佣金额转给王某某，让王某某发放给其以及其下面的代理商。其按代理商李翔发展的客户总投资金额的0.3%计算月提成，业务员暴显帅按0.2%计算月提成。王某某每个月15号之前返利息给投资人，15号以后才给代理商奖励（包括其那部分提成收益）。其那部分收益包括李翔开展业务后公司给其的提成奖励以及其自己交易外汇后公司返还的佣金。因李翔开展对外吸收资金业务，公司返给其的提成在41,000元左右，具体为：①2016年11月15日、12月15日、2017年1月16日、2月16日，王某某分别转账5,000元到其农行卡（尾号0914，下同），每笔款中的2,000元是其自己的投资收益，另外3,000元是李翔吸收资金后公司给其的返利提成；②2017年3月15日，王某某转账7,142.86元到其农行卡，其中3,142.86元是其的投资收益，有4,000元是客户李翔吸收资金后公司给其的返利提成；③2017年5月19日、6月18日、7月18日、8月18日、9月18日，王某某分别转账8,750元到其农行卡，每笔款中3750元是其的投资收益，有5,000元是客户李翔吸收资金后公司给其的返利提成，其中2017年9月其领取是8月份的提成奖励。2017年8月1日以后，其就没有赚代理商李翔的钱了。其也在某某1公司投了180万元，所以其在2017年7月底离职后，9月份以后的那些收益是其自己的投资收益。其不知道李翔这些客户的资金是否真正用来炒外汇，有没有真正进入市场，吸收的资金最后去了哪里其不清楚。 其只做了李翔这边的业务，没有向其他人吸收过资金。其在2017年7月底辞职，之前的几个月，被周某2调到教育研发部做一般的员工。其没有和李翔说其2017年7月底离职的事。其离职对李翔、吴江莉对外开展业务并不会产生影响，因为与李翔签订合同的是某某公司，李翔把资金直接入金到平台后，系统能识别李翔是其和暴显帅名下的客户，并将计算出的其与暴显帅的提成收益转给其二人，其再安排王某某转账，所以，李翔可以继续对外开展业务不受影响。根据公司规定，理论上其离职以后，还能从李翔对外吸收资金投入某某1公司获取奖励，但在2017年7月底其离职后，公司下调了奖励标准，当时的标准只够李翔一个人拿，其就没好意思再要自己那部分了。但暴显帅没了这部分奖励，就找其要。其说其自己那部分奖励都没要，都直接给了李翔，叫他去找李翔要。后来暴显帅去找了李翔，因为暴显帅没有离职，他从李翔这里比其多拿了7、8个月的提成返利。 李翔在签订代理协议后，向某某1公司陆续投入了600多万元，但在其离职前，李翔吸收了三百万元左右资金投入了公司。其告诉李翔，公司没有说到期后主动停止代理协议的，意思就是继续开展该业务，还是按原来合同的规定执行的。2018年8月份左右，已经有两三个月没有如期返还本金和收益（利息）给客户了，有不少客户在闹，周某2控制的“某某3”平台出具了清算确认函，但实际并没有按规定履行到位，只支付了李翔这边一、二十万元，就没有支付了。 （2）被告人李翔的供述，证实2016年6月份左右，其看到某某1公司的业务员暴显帅在QQ“TG交流群”里发布了一条宣传某某1公司的广告消息，其对某某1公司的投资比较感兴趣，就添加了暴显帅为QQ好友。暴显帅向其推荐介绍某某1公司的基本业务。经过后期深入的了解后，2016年7月份左右，其就去某某1公司参观考察。暴显帅接待了其，并且把其介绍给某某1公司的管理人员“司松图”。跟“司松图”交流之后，其想在公司投资的同时也做公司业务的代理商，平时跟身边的亲戚朋友宣传一下，要他们也能够到某某1公司进行投资。但是“司松图”告诉其，需要用公司的名义来做业务代理商，其当时觉得某某1公司在招代理方面要求非常高，公司的实力很强大，公司平时也是实实在在做投资管理的业务。2016年8月初，其就在郴州市嘉禾县注册成立了某某2公司。2016年8月15日，其以某某2公司的名义与“司松图”作为公司的经手人办理了某某公司的代理商手续。某某公司给其成立的某某2公司出具了一份代理授权书跟IBOFXEA自动化交易系统使用协议，授权某某2公司为代理商，负责范围业务推广管理工作。2016年国庆期间，其以代理商的身份到某某1公司参加培训并再次进行考察，其了解到某某1公司当时主要在做黄金和镑日（英镑兑日元）外汇品种。其考察回去之后，告诉过吴江莉这个外汇理财项目，并说如果有其他人愿意投资进行理财也可以，她介绍人到其这里投资理财项目，其支付她一定的好处费（辛苦费）。吴江莉在湖南某某9推广宣传了某某1公司。经过吴江莉的推广和介绍，吴江莉的很多朋友把钱直接交给她,她再把朋友的钱投资到自己的外汇账号里，吴江莉自己和代替她朋友总共投资了313.55万元给其，再由其存进某某3平台里面进行投资外汇理财项目。这些资金现在还在该平台里退不出来。其也跟亲戚朋友介绍公司的投资项目和其是某某1公司的代理商，讲他们在公司平台投资，每个月都会有收益。 经过其和吴江莉的推广和介绍，冯某某于2017年8月28日经吴江莉投资20万元，后吴江莉将钱转给其，其付了3.2万元利息，于2018年3月21日、22日分别向其直接投资了30万元、20万元，其付了1.32万元多的利息；全某某于2017年3月21日、11月16日、2018年5月21日分别投资了10万元、10万元、2万元，其中10万元直接打给其，其付了1.1万元利息，其他12万元经吴江莉投资，吴江莉付了0.9万元利息；陈某某于2017年4月16日、2018年2月12日经吴江莉分别投资10万元、10万元，后吴江莉将钱转给其，其存入了“某某3”平台；李某某于2017年12月经吴江莉投资3万元，后吴江莉将钱转给其，其存入了“某某3”平台，其把利息给了吴江莉，再由她支付；马某某于2018年2月7日经吴江莉投资10万元，后吴江莉将钱转给其，其付了0.6万元利息；朱某某于2017年11月13日经吴江莉投资12万元，后吴江莉将钱转给其，其付了0.72万元利息；唐某1于2017年12月20日经吴江莉投资30万元，后吴江莉将钱转给其，其付了2.6万元利息；袁某某于2017年8月28日、9月17日经吴江莉分别投资10万元、15万元，后吴江莉将钱转给其，其付了4万元左右利息；邓某1于2017年11月14日经吴江莉投资5万元，后吴江莉将钱转给其，其付了0.6万元利息；伍某某于2018年3月28日经吴江莉投资10万元，后吴江莉将钱转给其，其付了约0.22万元利息；唐某某于2017年12月16日经吴江莉投资30万元，后吴江莉将钱转给其，其付了约0.9万元利息；何某某从2016年11月至案发经吴江莉先后八次共投资32万元，后吴江莉将钱转给其，因为有重复投资，其付了多少利息记不清了；邓某某分别于2017年9月27日、29日经吴江莉共投资5万元现金，后吴江莉将钱转给其，其付了约0.7万元利息；田某某于2018年1月4日经吴江莉投资5万元，后吴江莉将钱转给其，其付了约0.4万元利息；成某某于2017年10月16日经吴江莉投资10万元，后吴江莉将钱转给其，其付了约1.3万元利息；黄某某于2017年10月10日经吴江莉投资5万元，后吴江莉将钱转给其，其付了约0.7万元利息；汤某某从2017年8月6日至案发分多次经吴江莉共投资17万元，后吴江莉将钱转给其，其记不清付了多少利息；周某某于2017年9月18日经吴江莉投资7万元，后吴江莉将钱转给其，其付了约1万元利息和4万元本金；李某2直接通过其投资了51万元（2017年8月1日前投资40.5万，2017年8月1日以后投了10.5万），其存入了“某某3”平台进行外汇理财。其大概吸收了700多万元的资金进入“某某3”平台投资外汇理财项目，除报案的这些人的369万元外，还有一些亲戚在其这里投资了。在2017年8月1日以前投资的客户，除了李某2的51万元都没有回本外，陈某某、全某某、何某某、伍某某、朱某某、汤某某在2017年8月1日前的投资都回来了。他们几个人在2017年8月1日以后又新投资的钱基本都没回本。在朋友投资的过程中，其是介绍人的身份。他们把投资款先转到其银行账户，其再把他们的投资金额转入到他们在某某1公司某某3平台外汇账户里，所有投资人投钱都是经其手存进了某某3平台。本来这些事情是要他们自己做的，但是他们自己嫌麻烦,又想搞点投资理财，加上对其的信任，就把投资款转给其，其再帮他们把钱通过“某某3”平台上的第三方支付平台（第三方支付平台经常变更的）充值到他们在公司的外汇账户中。广州市某某8支付电子科技有限公司和某某7在线（北京）科技有限公司是第三方支付平台，其将客户投资外汇理财的资金存入“某某3”平台时，资金就通过这些第三方支付通道流入“某某3”平台。但客户的投资金额最后具体到哪里去了，其不知道。 “司松图”开始是某某1公司的负责人，主要负责行政培训。“司松图”离开了某某1公司后，其才知道“司松图”其实是某某1公司的总代理。某某1公司与其对接的人都是司海军，其具体的事都是找他。其介绍投资人投资之后，“司松图”给其返佣金，“司松图”也会有提成，暴显帅作为其介绍人，也会有提成。如果有人在其手里投资并签订协议，“司松图”就会按投资额的0.5%给其作为代理商的佣金；若其推荐人员的投资总金额达到了一定的数额（是两百五十万元还是三百万元，其记不清楚了），“司松图”就把其的每个月的佣金(提成）加到了1%多一点（具体数额其不记得了）。吴江莉拉来客户投资10万元，其就从某某1公司支付给其的佣金中给吴江莉500元，后来也支付过每10万元给她1000元的好处费，以此类推。2016年10月11日起，王某某代表某某1公司向其支付客户收益、月佣金和清算退款。利息和收益是由司海军和暴显帅所在的某某1公司计算好后，由王某某将这笔收益和利息转给其，其再转给吴江莉，由吴江莉将利息分配给投资人。在吸收客户资金投资外汇理财过程中，其大概获得了30万元左右的收益，但是这个钱其自己又投进了这个平台里面去了。其给了吴江莉大概2至3万元的收益。 其一直不知道司海军的离职时间，司海军一直也没告诉其他离职了。2017年7月底以后，其开展业务跟司海军都是一直保持正常联系，包括业务开展情况、返利都是司海军跟其对接，其的获利提成也是由他正常返给其的，他从中也收取了相关业务提成的。2017年8月15日，其与某某公司签订的合同已经到期，司海军还跟其说不影响业务的开展，续不续签都是按原合同的相关约定来，所以其才继续开展业务。2017年8月份以后，某某1公司下调过一次返利的提成比例，下调了0.2%每月，但司海军还是返给了其相关的返利。2017年8月份以后，投资外汇理财账号交易行情不太好，其问司海军，司海军告诉其暂时正常回撤，不用担心，公司有准备的，其可以继续正常开展业务。2018年2、3月份时，全国开会，那会就有客户资金到期出不来了。其就找司海军，司海军说这是全国两会期间，监管比较严格，出金通道受阻，叫其不要担心。2018年3月份最后一个客户开户，也是司海军以及公司财务人员王某某跟其正常对接。2018年4月，公司出事了，所有客户本金无法退出时，司海军才口头告诉其，他离职了，但没说具体离职时间。2018年4月份公司出事后，其听暴显帅说，他观察下司总，怕司总跑了。2018年8月初，“某某3”平台有二三个月没有退付客户本金和利息了，客户在闹，司海军就发给其《清算确认函》，让其找客户签字确认，但只退了二十万元左右意思了一下，就没有再退了。 其只知道某某1公司与某某公司是一伙的，其签的合同上显示的对方是某某公司，但具体业务开展、接待客户都是某某1公司与其对接的。周某2是董事长，某某3平台是他在开发、使用。合同是某某公司提供的，他们提供给其的是智能化交易外汇理财协议（保本保收益）型，但是因为其吸收了一些投资人来投资外汇理财项目，所以其与投资人签订合同时，就把协议改成了ALGOFXEA自动化交易系统使用协议，其实合同内容都是一模一样的。 其开展业务期间，某某1公司通过王某某转账总共给其获利提成263,588.72元，具体为：⑴2016年10月11日，转账1,466.67元钱到其建行卡（尾数为8497，下同）上；⑵2016年11月8日，转账给其2,000元；⑶2016年12月15日，转账给其3,733.33元；⑷2017年1月8日，转账给其5,000元；⑸2017年1月16日，转账给其5,000元；⑹2017年2月16日，转账给其17,064.52元；⑺2017年3月10日，转账给其2,250.01元；⑻2017年4月9日，王某某转账给其49,422.58元；⑼2017年7月18日，王某某转账给其17,800元；⑽2017年9月18日，王某某转账给其72,014.52元；⑾2017年11月17日，王某某转账给其87,837.09元。2018年1月10日及此后，王某某转账给其的钱都是给投资人的利息和清退款，其没再收到提成。2018年4月份以后，某某1公司支付投资人收益和到期本金很慢了。为了按合同约定每月按时返还投资人的利息，其先行垫付了14万元的利息给投资人。这笔钱，某某1公司没给其，所以，其实际获利是123,588.72元。 不包括吴江莉的投资收益，其总共转了33,900元给吴江莉作为她帮其开展吸收资金业务的提成奖励（转账时备注是几月份的业务奖励金），具体为：①2017年5月18日，其通过其建设银行账号（下同）转账8,700元到吴江莉的建行卡（下同）上，备注的是3月份奖励；②2017年6月19日，其转账2,500元给吴江莉，备注的是4月份业绩奖；③2017年10月18日，其转账5,700元给吴江莉，备注的是8月份奖励；④2017年11月17日，其转账4,000元给吴江莉，备注的是9月份保有量奖励；⑤2017年12月18日，其转账2,000元给吴江莉，备注的是10月份奖励；⑥2018年3月2日，其转账11,000元给吴江莉，备注的是12月份奖励； (3)被告人暴显帅的供述，证实某某1公司的法人代表是王某1，实际主持、控制公司的人是周炳运（周某2），公司总经理是”司松图”，公司下设编辑部（财经部）、培训部、交易部、销售部、IT部等五个部门。 2016年5月份，其交了5,000元培训费到郑州参加某某1公司的金融培训课，经过一个月的培训学习后，其就留在了某某1公司上班。其在任职单上的职位是编辑部的工作人员，当时编辑部的领导是张磊，安排其主要负责在公司网页上编辑和发布一些关于金融方面的消息、新闻。大概到2017年底，公司作出部门调整，其分到了交易部担任公司做外汇的下单员，主要负责在公司的“牛人社区”发布一些公司的下单策略以及帮公司给的小账户操作下单炒外汇并发布出来，给有投资意向的客户观摩。某某1公司还给了其一个炒外汇的账号，其用这个账号根据公司策略进行外汇买卖操作，并发布出来挂在公司网站上，供有投资意向的客户看。当时交易部的领导是范二强，其在这个职位一直做到2018年6月份离职。 李翔在某某1公司投资700多万元这笔业务，是“司松图”安排其对接的。最开始张磊安排其加入某某1公司的一个QQ群，其在群里备注“润迪客服”，里面有一些潜在的投资客户，其负责在群里向客户宣传来公司投资的一些政策，主要宣传公司的金融培训课（想学习外汇的客户向公司交纳培训费就可以上公司的金融培训课）、资金管理项目（客户投入资金到某某1公司的外汇交易项目，就会拿到投资额2%的月收益；如果做公司的代理并找客户来公司投资外汇业务，代理商会有所有客户投资总金额千分之五的月收益，而且代理商拉来的客户投资外汇业务的总金额越大，公司每个月返还给代理商的收益越高，但具体是多少要代理商跟公司领导“司松图”谈）。如果客户想开户将资金投入公司，其就会将该客户信息及开户意向告诉“司松图”，并告诉该客户在某某1公司的"某某3"网站的开户入金的入口直接申请开户入金。网站上面还有后台客服，客户开户入金中遇到问题可以咨询后台客服。“司松图”通过后台看到该客户已经成功开户入金后，就会把该客户（包括代理商发展的客户）投入的总金额的千分之二的月收益返还给对接该客户的公司业务员。公司给其的提成是客户入金总额的千分之二每月。其只知道客户投资理财的资金直接进入了“某某3”平台，至于客户的这些资金最后到了哪里，其就不知道了。 2016年下半年，李翔看到其在QQ群内宣传的消息后，就添加其为好友，向其了解这个外汇理财项目。其就跟李翔详细介绍了这个外汇理财投资的项目和投资方式及收益回报。李翔咨询其想做公司代理的时候，其将这情况告诉了“司松图”。后来，李翔到某某1公司考察了两次，其负责接待他，并把他介绍给了“司松图”接洽，“司松图”安排李翔与公司签订合同，向李翔宣传公司业务、项目、运作以及返利提成比例等。考察后，李翔就开始做某某1公司的代理商，发展对外吸收存款的业务。通过“司松图”，其了解到公司任何部门的员工只要发展了客户来公司开户入金投资，就可以拿到该客户投资总金额千分之二的月收益。李翔是在2016年8月份左右开始陆陆续续入金，至2018年2月份左右，总共累计投入到某某1公司做外汇业务项目里的资金达到了700多万元人民币。其从中获得公司的返还收益大概是7万多元。清算确认函是周某2出具的，但只履行了非常少的一部分，就再也没有下文了。因为拖欠员工的工资，某某1公司在2018年7月左右就解散了。 根据公安机关提供的“司松图”的照片和真实户籍资料，其发现，“司松图”的真正名字叫司海军，但之前司海军在某某1公司担任总经理管理公司的时候，一直使用“司松图”这个假名字。司海军在某某1公司担任总经理，也担任过金融学院院长（培训部经理），后担任外汇交易员。2017年8月份左右，司海军从公司离职了。按公司规定，谁负责接洽、发展的客户就由谁一路跟到底，也就是说司海军离职后，李翔的业务还一直由司海军对接并有相关收益及提成。司海军和其发展了李翔这个代理商后，公司的平台和系统就能识别李翔是其二人的客户，无论司海军是否离职，公司平台和系统会按相关规定核算司海军和其的提成，然后返还给司海军和其。所以，司海军离职后，也没有影响到李翔对外吸收资金并投入公司的业务，一样可以获得提成奖励，但那时公司下调了奖励提成比例，司海军跟其说他没有要李翔的提成奖励了（但实际要没要，其不清楚），其便去找李翔要其的那部分提成奖励，李翔一样按0.2%每个月给了其。司海军和其的提成都是根据系统的核算结果，由王某某打给其二人的。其大概获得了7万元左右的提成。这种公司提成是阶段性的，比如有些先投资的客户先投了五十万，领了一段时间后，再追投到一百万，然后按一百万来计算提成。其正常工资是某某1公司发给其的。 其从李翔开展业务中获取的提成17笔，共计80,783.24元，具体为：①2017年8月18日，王某某转账5,000元、4,420元到其工行卡（尾号为8566，下同）中；②2017年9月18日，王某某转账5,000元、4,361.94元到其工行卡中；③2017年10月19日，王某某转账5,000元、5,000元、533.34元到其工行卡中；④2017年11月17日，王某某转账5,000元、5,000元、1,471.62元到其工行卡中；⑤2017年12月18日，王某某转账5,000元、5,000元、2,446.66元到其工行卡中；⑥2018年1月19日，王某某转账13,832.9元到其工行卡中；⑦2018年3月2日，王某某转账5,000元、5,000元、3,716.78元到其工行卡中； （4）被告人吴江莉的供述，证实其于2000年到湖南某某9工作,2003年其认识了同事李翔，他后调到广东去了。2016年8月，李翔回某某9给其讲，他的某某2公司有一个外汇投资项目可以保本收益，因为他可以自己操作这个项目，不会亏损。其就相信了他，最开始其投了5万元到李翔的项目，每个月都收到了0.1万元的利息，项目协议到期后也退了本金。2016年底，李翔要其跟同事讲一下，也投资这个项目，他可以给其一点辛苦费。后面其介绍了同事和朋友唐某某、朱某某、李某某、邓某1、邓某某5人说了这个保本收益的外汇项目，并说投资款每个月的利息为二分。他们就将钱转给其，其再把钱转给李翔去做外汇项目。接着，李翔按照其转款金额给其发了电子版的《ALG0FXEA自动化交易系统使用协议（保本收益型）》，协议的甲方是其，乙方是某某2公司，其在协议上进行了电子签章，然后李翔以其的身份证和银行卡在“某某3”上开户，并把其转过去的投资款打入其在“某某3”的交易账户里。之后，李翔每个月把利息转到其银行卡上，其再分发给投资人。2016年底开始，学校的10来个老师主动找到其说想投点钱到李翔的公司做外汇项目，其中陈某某、全某某、马某某、冯某某四人之前都找李翔搞过这个外汇项目投资的，后面因为单个账户的额度不够，利息就低了，他们就找到其要其把钱合起来一起投资李翔个外汇项目。之后，全某某于2017年3月21日、2018年5月21日经其分别投资10万元、2万元，其付了1.2万元利息；陈某某于2018年2月12日、4月16日经其分别投资10万元、10万元，之前她还投资过10万元已经回本收息，所以其一共付了约2.7万元利息；李某某于2017年12月经其投资3万元，其付了约0.24万元利息；马某某于2018年2月7日经其投资10万元，之前她还投资过5万元已经回本收息，所以其一共付了约1.75万元利息；朱某某于2017年11月13日经其投资12万元，其付了约3.1万元利息；唐某1于2017年12月20日经其投资30万元，其付了约2.62万元利息；袁某某于2017年8月28日、9月17日经其分别投资10万元、15万元，其付了约3万元利息；邓某1于2017年11月14日经其投资5万元，其付了约0.5万元利息；冯某某于2017年8月28日经其投资20万元，其付了约3.2万元利息；伍某某于2018年3月28日经其投资10万元，其付了约0.2258万元利息；唐某某于2017年12月16日经其投资10万元，其付了约0.8万元利息；何某某从2016年11月开始到案发，先后八次共经其投资32万元，其付了约3万元利息；邓某某于2017年9月27日、29日经其投资5万元现金，其付了约0.7万元利息；田某某于2018年1月4日经其投资5万元，其付了约0.37万元利息；成某某于2017年10月16日经其投资10万元，其付了约1.2万元利息；黄某某于2017年10月10日经其投资5万元，其已退2万元本金，付了约0.6万元利息；汤某某从2017年8月6日起至案发经其投资共17万元，其付了约2.7万元利息；周某某于2017年9月18日经其投资7万元，其在2018年6月退了4万元本金，还付了约0.98元利息。这些钱大部分通过银行转账，少部分给现金和支付宝转账。除了李翔直接经手的冯某某50万元、李某251万元、全某某10万元，其不清楚外，其他集资参与人经过其手投资的资金，其都在当天或者几天内转到李翔的银行账户上面去。李翔收了其转给他的钱以后，就会给其发一份电子版的《ALG0FXEA自动化交易系统使用协议（保本收益型）》，其就找到转钱给其的同事和朋友让他们在协议的甲方处签字，但是他们都不愿意自己单独开户出具协议，想在其这里合起来一起出协议。其就用自己的名字做为甲方跟李翔签了协议并签了字。因为其给邓某某签订的自动化交易系统使用协议里，包含了其个人身份信息、项目理财账号、理财总金额，李翔叫其不要把这些账号给别人看，所以其跟邓某某说了一下这个情况后，就把这些内容涂死了。李翔给了其一个软件下载，并给了密码账号给其。其登录过这个软件给这些投资人看过这个理财交易情况。有时候，他们在其电脑上登录看李翔发给其的这个软件，来看外汇交易理财情况。其也不是特意展示给他们看，是因为他们投资经过其这边，并且李翔给了其账号，所以他们到其这边电脑来登录看。但是李翔不准任何人操作，不然损失和后果自负，还要赔偿李翔的损失。 其当时跟他们讲都是按投资总额的二分给付利息。其向湖南某某9的老师和朋友介绍李翔公司的外汇项目并投钱进去，李翔一共给过其一万多到两万元左右的辛苦费。“某某3”投资平台是一个外汇投资的交易平台，具体的情况其不清楚，李翔讲这是个大平台，不会有风险，而且还有他自己的公司做担保。其就没想那么多了。 从2016年底开始，其自己一共投资了50多万元到李翔讲的这个外汇项目的平台账户里。到现在李翔都没有将本金还给其。 2017年暑假左右，李翔说以后要50万元起投这个项目才能拿到每月2%的利息，50万元以下只能拿每月1.5%的利息。于是很多投资人达不到50万元的投资额，这样就拿不到两分每个月的利息，而且在投资操作方面就增加了很多转账的麻烦，李翔就叫其帮忙把投资人的资金统一收到其账户里，然后再转给他，到时候他会给其一些辛苦费。其就答应并照做了。到了每个月返利息时，李翔通过其个人银行卡将所有投资人获得的月总利息转给其，其再发放给投资人。投资人经过其这边每投资10万元钱，李翔会通过他的银行账号会一次性转给其1,000元辛苦费，然后再根据前一个月投资人通过其这边新增投资的金额来计算其这个月的辛苦费，所以虽然其经手两百多万，但实际只收到李翔支付的4,000元业务奖励金。其共收到李翔转账金额为：①2017年5月18日、6月19日、10月18日、11月17日，李翔分别转账8,700元、2,500元、5,700元、4,000元到其建行卡（尾号3498，下同）上，虽然备注是3月份、4月份、8月份奖励和9月份保月量奖励，但这些钱是其自己的投资收益，不是给其开展业务的奖励金；②2017年12月18日，李翔转账2,000元到其建行卡上，备注是10月份奖励，其中1,000元是其自己的投资收益，有1,000元是李翔转账给其帮他开展业务后的10月份奖励金；③2018年3月2日，李翔转账11,000元到其建行卡上，备注是12月份奖励，其中3,000元是李翔转账给其帮他开展业务后的奖励金，有8,000元钱是其投资的收益。 4.鉴定意见 （1）湖南永一会计师事务所有限责任公司湘永会鉴字[2019]第×××号审计鉴定报告，证实①司海军、暴显帅、李翔、吴江莉非法吸收公众存款人员为20人，金额为3,428,300元。其中：李翔经手的人员为3人，收款1,110,000元；吴江莉经手的人员18人，收款2,318,300元（其中全某某存款220,000元，李翔及吴江莉均经手收款）；支付本案20名集资参与人的利息389,083.81元；②支付给上海公司金额1,701,328.93元；退付受害人本金885,000元（审注：大部分是本案受害人以外的人，本案集资参与人中仅有伍某某收10万元，杨某某收16.5万元属其他项目的投资）；支付受害人收益1,193,630.31元（审注：其中本案7名集资参与人收益共156743.2元）；③司海军、暴显帅、李翔、吴江莉开展非法吸收公众存款业务获得的返利：司海军提成41,000元；暴显帅提成80,783.24元；李翔提成263,588.72元；支付司海军投资收益29,892.86元；给吴江莉奖励款33,900元； （2）湖南永一会计师事务所有限责任公司湘永会鉴字[2019]第×××号审计鉴定报告，证实①2017年8月1日前，司海军、暴显帅、李翔、吴江莉非法吸收公众存款人员为7人，非法吸收公众存款金额为1,205,000元。其中：李翔经手4人，收款935,000元；吴江莉经手3人，收款27万元。支付利息262,332元；②2017年8月1日前，司海军、暴显帅、李翔、吴江莉非法吸收公众存款的资金去向，为支付受害人收益278,711.33元（审注：其中本案7名集资参与人收益共70032.89元）；③2017年8月1日前，司海军、暴显帅、李翔、吴江莉开展非法吸收公众存款业务获得的返利：司海军提成41,000元；暴显帅提成18,781.94元；李翔提成175,751.63元；支付司海军投资收益29,892.86元；给吴江莉奖励款11,200元。 上述证据，相互印证，足以证实本院确认的事实。 本院认为，被告人司海军、暴显帅、李翔、吴江莉违反国家金融管理法律法规的规定，未经有关部门依法批准，依托非正常经营的某某公司、某某1公司和“某某3”平台、某某2公司，通过网络媒体、培训课、宣传单、口口相传等途径向社会公开宣传委托理财项目，并承诺在一定期限内还本付息，向社会不特定对象吸收数额巨大的资金，谋取非法提成、佣金和好处费，扰乱金融秩序，四被告人的行为构成了非法吸收公众存款罪，故对于公诉机关指控被告人司海军、暴显帅、李翔、吴江莉犯非法吸收公众存款罪的罪名成立，本院予以支持；被告人司海军、李翔在共同犯罪中均起主要作用，均系主犯；被告人暴显帅、吴江莉为司海军、李翔向社会公众非法吸收资金提供帮助，起次要作用，系从犯，依法应当从轻或减轻处罚；被告人司海军、暴显帅、李翔到案后如实供述了自己的主要犯罪事实，依法可以从轻处罚；被告人李翔协助公安机关抓获被告人司海军、暴显帅，系立功，依法可以从轻处罚；被告人吴江莉主动投案，在庭审时如实供述的自己的主要犯罪事实，系自首，依法可以从轻或者减轻处罚；被告人司海军、暴显帅、吴江莉退缴了全部违法所得，可从轻处罚；被告人暴显帅、吴江莉的亲属主动为其代缴了罚金，可酌情从轻处罚；被告人司海军作为被告人李翔实施非法吸收公众存款的直接授意者和受益者，虽有证据证实司海军于2017年8月离职，但其离职后仍与李翔对接，并告知李翔代理合同到期后可以继续吸收资金进行外汇理财，还从中收取提成，故司海军应对被告人李翔、吴江莉向本案集资参与人吸收的全部资金承担刑事责任；被告人李翔以某某2公司之名向社会公开宣传委托理财项目，且亲自或委托被告人吴江莉向不特定对象(包括原同事)吸收资金，故被告人李翔应对自己和被告人吴江莉向本案集资参与人吸收的全部资金承担刑事责任；被告人暴显帅作为被告人李翔非法吸收公众存款的介绍者和受益者，其亦应对被告人李翔、吴江莉向本案集资参与人吸收的全部资金承担刑事责任；被告人吴江莉受被告人李翔的委托向不特定对象(包括同事)吸收资金，其应对自己向本案集资参与人吸收的全部资金承担刑事责任；集资参与人以本金或利息名义获得的返还款及或又将此款重复投资的数额依法不从犯罪金额中扣减，但该返还款的金额在对被告人量刑时予以考虑且可折抵应退赔给集资参与人的本金；本案证据仅能证实四被告人依托某某公司、某某1公司和“某某3”平台实施了非法吸收公众存款的犯罪行为，且李翔注册成立的某某2公司，以实施非法集资犯罪为主要活动，故在本案中不能认定上述公司系单位犯罪，对辩护人提出的本案应认定为单位犯罪的辩护意见，本院不予采纳；司海军虽辩解其获得的提成只有2017年9月18日前的41,000元，但其在2017年9月18日的后收益较9月18日前的收益稳中有升，与其供述的投资月收益也不成比例，这与其辩称的离职后公司收益变差、提成减少相互矛盾，李翔亦称在2017年8月15日之后司海军仍从其吸收资金中得到提成，且在2017年10月19日、11月17日、12月18日、2018年1月19日、3月2日司海军与暴显帅的账户同日均有转账记录，暴显帅亦供述该部分是提成款，故可认定司海军账户中获得的该五笔转账共计19,583元亦是提成款，故司海军在本案中的提成为60,583元。综上，对被告人司海军适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第六十七条第三款，第五十二条，第五十三条，第六十四条的规定，对被告人李翔适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第六十七条第三款，第六十八条，第五十二条，第五十三条，第六十四条的规定，对被告人暴显帅适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第六十四条的规定，对被告人吴江莉适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第五十二条、第六十四条的规定，另外对四被告人同时适用《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第九项、第三条和《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第一条、第五条之规定，判决如下： 一、被告人司海军犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币十万元； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月30日起至2022年4月27日止，已扣除其被抓获后押解回程的两日；所判罚金限在本判决生效之日后十日内缴纳。） 二、被告人李翔犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币八万元； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月30日起至2021年10月29日止；所判罚金限在本判决生效之日后十日内缴纳。） 三、被告人暴显帅犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币五万元； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月30日起至2021年4月26日止，已扣除其被抓获后押解回程的三日。） 四、被告人吴江莉犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币三万元； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月30日起至2020年4月29日止。） 五、追缴被告人司海军的违法所得人民币六万零五百八十三元、被告人李翔的违法所得人民币二十六万三千五百八十八元七角二分、被告人暴显帅的违法所得人民币八万零七百八十三元二角四分、被告人吴江莉的违法所得人民币三万三千九百元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省永州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  蒋文林 审 判 员  黄明鸣 人民陪审员  罗爱君 二〇二〇年二月二十一日 法官 助理  何海洋 书 记 员  何海洋 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》 一、关于非法集资的“非法性”认定依据问题 人民法院、人民检察院、公安机关认定非法集资的“非法性”，应当以国家金融管理法律法规作为依据。对于国家金融管理法律法规仅作原则性规定的，可以根据法律规定的精神并参考中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会等行政主管部门依照国家金融管理法律法规制定的部门规章或者国家有关金融管理的规定、办法、实施细则等规范性文件的规定予以认定。 五、关于犯罪数额的认定问题 非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪，具有下列情形之一的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额： （一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的； （二）以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的； （三）向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。集资参与人收回本金或者获得回报后又重复投资的数额不予扣除，但可以作为量刑情节酌情考虑。