黑龙江省海林市人民法院 民 事 判 决 书 (2019)黑1083民初855号 原告：海林市银通小额贷款有限责任公司，住所地黑龙江省海林市金街楼上中心区19委101。 法定代表人：刘新龙，该公司董事长。 委托诉讼代理人：刘洪杰，黑龙江信达律师事务所律师。 被告：海林市中鼎房地产开发有限公司，住所地黑龙江省海林市新华北区1委101。 法定代表人：左金海，该公司董事长。 委托诉讼代理人：王子营，该公司工作人员。 委托诉讼代理人：全文军，黑龙江易律网典律师事务所律师。 原告海林市银通小额贷款有限责任公司（以下简称海林银通公司）与被告海林市中鼎房地产开发有限公司（以下简称海林中鼎公司）民间借贷纠纷一案，本院于2019年5月20日立案后，依法适用简易程序，经审理发现有不宜适用简易程序的情形，于2019年5月30日裁定转为普通程序，于2019年7月12日、8月8日、2020年1月7日公开开庭进行了审理。2019年7月12日，原告海林银通公司的委托诉讼代理人刘洪杰、被告海林中鼎公司的委托诉讼代理人全文军到庭参加诉讼；2019年8月8日、2020年1月7日，原告海林银通公司的委托诉讼代理人刘洪杰、被告海林中鼎公司的委托诉讼代理人王子营、全文军到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 海林银通公司向本院提出诉讼请求：1.海林中鼎公司偿还借款本金2320000元、利息904008元，本息合计3224008元；2.海林中鼎公司从2019年1月起按月利率2%支付利息至借款付清之日止；3.海林银通公司对海林中鼎公司让与担保的房屋拍卖价款优先受偿。诉讼过程中，海林银通公司变更诉讼请求为：1.海林中鼎公司偿还借款本金2320000元、利息904008元，本息合计3224008元；2.海林中鼎公司从2019年5月起按月利率2%支付利息至借款付清之日止；3.海林银通公司对海林中鼎公司让与担保的房屋拍卖价款优先受偿。事实和理由：2014年8月26日，海林中鼎公司与海林银通公司签订《借款合同》，借款3000000元，借款期限12个月，月利率3%；2014年11月14日，海林中鼎公司与海林银通公司签订《借款合同》，借款1500000元，借款期限6个月，月利率3%；2014年12月3日，海林中鼎公司与海林银通公司签订《借款合同》，借款1000000元，借款期限6个月，月利率3%。海林中鼎公司与海林银通公司签订《商品房买卖合同》并办理了商品房销售备案登记，作为让与担保。截至2019年1月，海林中鼎公司欠海林银通公司借款本金2320000元、利息904008元。 海林中鼎公司辩称，1.海林银通公司诉讼请求与事实不符，虽然《借款合同》约定借款5500000元，但海林银通公司未实际支付5500000元；2.案涉的借款是由荆莉莉提供并出借，荆莉莉本人属于没有资质的职业放贷人，借款合同无效；3.《借款合同》与海林银通公司签订，将房屋抵押给荆莉莉且没有办理抵押登记，让与担保不成立；4.海林中鼎公司已履行了偿还借款的相应义务，海林银通公司主张的尚欠借款本息金额超过实欠金额。因此，应当驳回海林银通公司的诉讼请求。 当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据质证。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。对有争议的证据，本院认定如下： 1.2014年8月26日，海林中鼎公司与海林银通公司签订的《借款合同》、史吉祥出具的3000000元的收条、史吉祥的银行交易明细单。该《借款合同》、史吉祥的银行交易明细单及收条，可以相互印证，客观真实，本院对海林中鼎公司实际收到借款2910000元的事实应予以认定；2.2014年11月14日，海林银通公司与海林中鼎公司签订的《借款合同》、史吉祥出具的1500000元的收条、海林市荣江建筑安装有限公司进账单及史吉祥的汇款凭证（2017年11月17日，海林银通公司转入海林市荣江建筑安装有限公司账户500000元，荆莉莉转入史吉祥账户227500元、727500元）。《借款合同》、收条、汇款凭证可以相互印证，客观真实，本院对海林中鼎公司实际收到借款1455000元的事实应予以认定；3.2014年12月3日，海林银通公司与海林中鼎公司签订的《借款合同》、史吉祥出具的收条、转存款凭证。借款合同、收条、转存款凭证可以相互印证，客观真实，本院对海林中鼎公司实际收到借款970000元事实应予以认定；4.《商品房买卖合同》、《商品房销售备案登记表》各5份。结合当事人的陈述，本院对海林中鼎公司与荆莉莉之间签订商品房买卖合同及进行备案登记的事实予以认定；5.海林中鼎公司与海林银通公司签订的《还款协议》，客观真实，本院应予以认定；6.海林中鼎公司还款明细表及相应的付款凭证。该明细表列明的款项金额、时间、支付方式与付款凭证及收条可以相互印证，并且海林银通公司对共收到8959000元事实没有异议，本院对该事实应予以认定。 根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下： 一、《借款合同》及借款的支付 1.2014年8月26日，海林中鼎公司与海林银通公司签订《借款合同》，约定海林中鼎公司向海林银通公司借款3000000元，借款期限12个月，自2014年8月26日起至2015年8月26日止，月利率30‰。在海林中鼎公司原法定代表人史吉祥出具3000000元收条后，由荆莉莉于2014年8月27日将借款分三次转入海林中鼎公司原法定代表人史吉祥银行账户2910000元，预先扣除利息90000元。 2.2014年11月14日，海林中鼎公司与海林银通公司签订《借款合同》，约定海林中鼎公司向海林银通公司借款1500000元，借款期限6个月，自2014年11月14日起至2015年5月13日止，月利率30‰，借款转入海林市荣江建筑安装有限公司750000元。在史吉祥出具1500000元收条后，2014年11月17日分别由海林银通公司、荆莉莉转入海林市荣江建筑安装有限公司500000元、227500元，由荆莉莉转入史吉祥账户727500元，预先扣除利息45000元； 3.2014年12月3日，海林中鼎公司与海林银通公司签订《借款合同》，约定海林中鼎公司向海林银通公司借款1000000元，借款期限6个月，自2014年12月3日起至2015年6月2日止，月利率30‰。史吉祥出具1000000元收条，由荆莉莉于当日将借款970000元转入史吉祥账户，预先扣除利息30000元。 二、签订的商品房销售合同 2014年8月26日，海林中鼎公司与海林银通公司在签订《借款合同》的同时签订《还款协议》，约定海林中鼎公司以其开发的16套价值7910522元的房屋抵押给海林银通公司，借款本金全部还清后海林银通公司无条件返还。海林中鼎公司与荆莉莉、刘新龙分别签订商品房买卖合同，并办理了销售备案登记。法庭辩论终结前，海林中鼎公司与荆莉莉、刘新龙签订的商品房买卖合同基本情况：1.买受人荆莉莉，合同号1407678、备案登记号B201XXXXXXX1129，位于海林市XX小区X＃楼（高层）振兴西区XX委X单元X层XX；2.买受人荆莉莉，合同号1401558、备案登记号B201XXXXXXX1689，位于海林市XX小区X＃沿街商业振兴西区X委X层XX；3.买受人刘新龙，合同号1401564、备案登记号B201XXXXXXX1690，位于海林市XX小区5＃楼振兴西区XX委X层XX；4.买受人荆莉莉，合同号1401551、备案登记号B201XXXXXX1704，位于海林市XX小区XX＃楼振兴西区XX委X单元X层XX；5.买受人荆莉莉，合同号1401550、备案登记号B201XXXXXXX1694，位海林市XX小区XX＃楼振兴西区XX委X单元X层XX，该房屋因本院作出的（2019）黑1083执异128号执行裁定认定案外人牛玉华已全款购买，海林银通公司不具有优先权及对抗消费者期待物权，裁定中止执行，已发生法律效力。 三、海林中鼎公司已支付的借款及利息 海林中鼎公司自收到借款2910000元后，于同年9月26日起至2015年10月26日止每月支付利息90000元，14次合计1260000元；海林中鼎公司自收到1455000元借款后，于同年12月15日起至2015年5月14日止每月支付利息45000元，6次合计270000元；海林中鼎公司自收到970000元借款后，于同年12月29日起至2015年5月28日止每月支付利息30000元，6次合计180000元。海林中鼎公司在支付上述借款利息之外至2019年1月3日，又分60次支付了7249000元。其中2015年12月30日150000元的收据、2016年6月7日160000元的收据、2018年10月16日160000元的存款凭证中注明“本金”，2017年1月24日200000元、2月15日220000元、2月16日220000元转款凭证中注明“一半本金一半利息”。上述款项除2015年12月30日的150000元由海林银通公司出具收据外，其余均转入荆莉莉账户或者由其个人收取。 本院认为，民间借贷是自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。本案，海林银通公司与海林中鼎公司签订的三份《借款合同》，意思表示真实，不违反法律、行政法规的强制性规定，合法有效。虽然，案涉借款的绝大部分由荆莉莉支付和收取本息，但海林银通公司、海林中鼎公司在实际履行过中均未提出异议，故不影响借贷合同的成立与效力，至于海林银通公司涉嫌偷漏税问题应由税务机关查处。围绕当事人的诉讼请求和答辩意见，本案争议焦点：1.借款本金数额的认定；2.借款期限内及借款逾期后支付的款项，抵充三笔借款本金及利息的顺序和尚欠借款本金的认定；3.海林中鼎公司与海林银通公司让与担保的成立与效力以及承担的责任。分述如下： 关于借款本金数额认定的问题 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定，借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。海林银通公司与海林中鼎公司签订的借款合同及收条中载明借款金额分别为3000000元、1500000元、1000000元，但实际分别支付借款2910000元、1455000元、970000元，预先扣除的利息不应认定借款本金，应以实际支付的借款金额为准，故海林中鼎公司实际借款金额共计5335000元,并以此金额承担偿还借款本息的义务。 关于海林中鼎公司在借款期限内及借款逾期后支付的款项，抵充三笔借款本金及利息的顺序和尚欠借款本金认定的问题 首先，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十条规定，债务人的给付不足清偿其对同一债权人所负的数笔相同种类的全部债务，应当优先抵充已到期的债务。本案，海林中鼎公司于2014年8月26日借款2910000元，到期日2015年8月26日；于2014年11月14日借款1455000元，到期日2015年5月13日；于2014年12月3日借款970000元，到期日2015年6月2日。三笔借款中，1455000元首先到期，970000元次到期，2910000元最后到期。据此，海林中鼎公司在借款后已支付的款项在没有约定的情况下，应按三笔借款的到期先后顺序抵充借款本息。 其次，最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条规定，债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。据此，海林中鼎公司按借款合同载明的金额5500000元依月利率3%计算并已支付的26笔计1710000元利息，应以借款本金5335000元按月利率3%分别计算利息，超出的部分抵充借款本金。1.借款2910000元截至2015年10月26日，尚欠借款本金2863867元；2.借款1455000元截至2015年5月14日尚欠借款本金1446269元；3.借款970000元截至2015年5月28日尚欠借款本金964179元。海林中鼎公司在此之后支付的款项已明确注明“本金、一半本金一半利息”的部分先抵充借款本金，其余部分先抵充借款利息后再抵充借款本金。 上述注明偿还本金的除外，以实际借款数额为准，先抵充到期利息，剩余部分抵充本金，以此为规则运行递减计算（具体计算过程和抵充顺序详见附表），海林中鼎公司截至2019年1月3日尚欠借款本金1986898元，该款自2019年1月4日之后的利息应按照月利率2%计算至实际给付之日止，但海林银通公司在诉讼过程中明确变更诉讼请求，要求2019年5月后的利息按月利率2%计算至借款付清时止，是其对实体权利的自愿处分。 关于海林中鼎公司与海林银通公司让与担保成立与效力以及承担的责任问题 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十四条第二款规定，按照民间借贷法律关系审理作出的判决生效后，借款人不履行生效判决确定的金钱债务，出借人可以申请拍卖买卖合同标的物，以偿还债务。就拍卖所得的价款与应偿还借款本息之间的差额，借款人或者出借人有权主张返还或者补偿。海林中鼎公司在向海林银通公司借款时，签订还款协议，以其开发的价值7910522元房屋抵押担保，分别与刘新龙、荆莉莉签订商品房买卖合同并办理了商品房销售备案登记，意思表示真实，不违反法律规定，成立了合法有效的让与担保法律关系，但让与担保仅为债权担保方式，不具有对抗第三人的效力和优先受偿的权利。本院作出的（2019）黑1083执异128号执行裁定，认定合同号1401550、备案登记号B201XXXXXXXX1694，位海林市XX小区XX＃楼振兴西区XX委X单元X层XX房屋，由案外人牛玉华已全款购买，海林银通公司不具有优先权及对抗消费者期待物权，裁定中止执行，该房屋已不具有申请拍卖的情形。因此，海林银通公司可以申请对商品房买卖合同中不存在他人合法权利的房屋进行拍卖，以偿还借款本息。 综上所述，海林中鼎公司应当偿还海林银通公司借款本金1986898元，并从2019年5月起按月利率2%计算借款利息至实际付清时止，海林银通公司可以申请拍卖商品房买卖合同中不存在他人合法权利的房屋偿还借款本息。依照《中华人民共和国合同法》第四十四条第一款、第六十六条、第一百九十六条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十四条第二款、第二十六条、第二十九条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十条、第二十一条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款规定，判决如下： 一、海林市中鼎房地产开发有限公司于本判决生效后三十日内返还海林市银通小额贷款有限责任公司借款本金1986898元； 二、海林市中鼎房地产开发有限公司给付海林市银通小额贷款有限责任公司以借款本金1986898元为基数，按月利率2%计算自2019年5月1日起至清偿之日止的借款利息； 三、海林市银通小额贷款有限责任公司可以申请对海林市中鼎房地产开发有限公司担保的下列房屋拍卖偿还借款本息：1.合同号1407678、备案登记号B201XXXXXXXX1129，位于海林市XX小区X＃楼（高层）振兴西区XX委X单元X层XX；2.合同号1401558、备案登记号B201XXXXXXX1689，位于海林市XX小区X＃沿街商业振兴西区XX委X层XX；3.合同号1401564、备案登记号B201XXXXXXX1690，位于海林市XX小区X＃楼振兴西区XX委X层XX；4.合同号1401551、备案登记号B201XXXXXX1704，位于海林市XX小区XX＃楼振兴西区XX委X单元X层XX； 四、驳回海林市银通小额贷款有限责任公司的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费32592.06元，诉讼财产保全费5000元，合计37592.06元，由海林市银通小额贷款有限责任公司负担9909.98元，由海林市中鼎房地产开发有限公司负担27682.08元。 如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于黑龙江省牡丹江市中级人民法院。 审判长  潘远成 审判员  姚春华 审判员  林 虹 二〇二〇年二月三日 书记员  修 娸