上海市松江区人民法院刑 事 判 决 书（2019）沪0117刑初1955号公诉机关上海市松江区人民检察院。被告人自报刘某4，男，1989年3月8日出生，汉族，户籍所在地山东省潍坊市。辩护人张艳玲，上海市志致远律师事务所律师。上海市松江区人民检察院以沪松检三部刑诉(2019)1021号起诉书指控被告人刘某4犯职务侵占罪，于2019年11月25日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市松江区人民检察院检察员邵长利出庭支持公诉，被告人刘某4及其辩护人张艳玲到庭参加了诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2015年4月至6月期间，被告人刘某4利用担任上海百圣城娱乐有限公司酒水间部长的职务便利，采用虚增酒水销售数量等方式，侵占被害单位的马爹利蓝带、马爹利XO、皇家礼炮、路易十三、马爹利名仕、凯旋马爹利等各类酒水，经鉴定价值达人民币40余万元。2019年4月22日，被告人刘某4被抓获。公诉机关为确认上述事实，向法庭出示或宣读的证据有：被害单位出具的情况说明、营业执照、证明、应征人员履历表、工资表、日报表、月报表、出入库记录、销售记录、销售底账、领料单，上海茸辰酒业有限公司出具的销售记录，证人刘某1、都某1、都某2、魏某某、何某某、刘某2、胡某、陈某某、邱某某、王某1、刘某3、王2等人的证言，发票及价格咨询复函，抓获经过等，证明被告人刘某4利用职务便利，侵占公司财物，数额巨大。公诉机关认为，被告人刘某4的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定，应当以职务侵占罪追究刑事责任。被告人刘某4辩称其确实对5月份的月报表进行了修改，虚增了销售量让库存和报表能对的上，但是金额只有八九万，且这些酒实际上都是让人借走了，当时都是有借条的，财务盘点的时候也通过了，其没有侵占公司的酒。其辩护人认为指控被告人刘某4侵占公司酒水证据不足。经审理查明：2015年5月至6月期间，被告人刘某4利用担任上海百圣城娱乐有限公司酒水间部长的职务便利，采用虚增酒水销售数量等方式，侵占被害单位的马爹利蓝带、马爹利XO、皇家礼炮、路易十三、马爹利名仕、凯旋马爹利等各类酒水，经鉴定价值达人民币40余万元。2019年4月22日，被告人刘某4被抓获。上述事实，有以下证据证实：1、被害单位出具的情况说明、营业执照、证明、应征人员履历表、工资表证实，被告人刘某4于2015年4月至6月期间系百圣城公司酒水间部长的事实。2、被害单位工作人员都某1(系被害单位财务主管)的陈述证实，被告人刘某4系其公司出品部酒水间部长兼任采购驾驶员，2015年5月、6月期间，利用职务之便，以更改酒水报表，增加出售酒水数量的形式，将多出来的酒水占为己有，共计307瓶，价值486,253元，具体金额以司法机关核查金额为准的事实。3、证人都某2(系被害单位业务副总经理)的证言证实，被告人刘某4担任其公司出品部吧台部部长，负责从仓库领酒存放于吧台，然后按照系统下单的内容把相应的酒水领取后由服务员送至房间，等到当天营业结束的时候，再按照当天的领取记录、发放记录记录当天的出品部日报表。刘某4休息时由吧台其他工作人员制作日报表。2015年6月中旬，公司发现有少酒情况，定好了下午盘点，刘某4开始说要到场，后来也没有来，没有办理离职手续就走了。刘某4离开后第二天他哥哥找到其，告诉其他们拉了刘某4使用的手机通话记录，发现了一个陌生的号码打过好多次，他们打电话过去，发现是个回收高档烟酒的女的。另外，根据其辨认，5月份日报表中有存在篡改情况，而且存在领料后不入账的情况，这些应该是刘某4做的，因为他是吧台部部长；其知道刘某4有赌博的嗜好，其从来没有在吧台借酒的行为，公司规定也不允许借酒的事实。4、证人刘某1(系被害单位吧台部工作人员)的证言证实，被告人刘某42015年期间系出品部主管，6、7月份离开公司，吧台的日报表一般由其和胡某两个吧员制作，刘某4做月报表，但经其辨认2015年5月12日、5月20日、5月25日、5月29日、5月30日、6月2日、6月9日、6月10日、6月11日、6月12日、6月13日的日报表均为刘某4所做，而且当中出酒量明显大于平时，比较可疑，而且5月25日的日报表第一页是刘某4写的，第二页是其所写，也不正常；5月29日的日报表是其所做，当中有四楼的领料情况没有计入，应该是刘某4没有把领料情况告诉其。5月份起发现有大量缺酒的情况，也汇报了刘某4，刘让其不要管。到了6月份刘某4就走了，走了之后他家属找到公司说在刘手机里找到一个联系多次的陌生电话号码，后其和他家属一起到上海找到该号码主人，是个回收高档烟酒的女人，另外公司借酒制度非常严格，一年也没几次借酒情况，借酒也必须当月就还，且都某2无权借酒；其还听说刘某4喜欢玩赌博机的事实。5、证人胡某(系被害单位吧台部工作人员)的证言证实，2015年3月份开始，其担任被害单位酒吧吧员的工作，当时酒吧有其、一个姓刘的同事、还有一个刘什么恒的主管。当时其除了理货、发货之外，还制作日报表，有时候主管也会制作日报表。(经审核2015年3月21日、3月23日、3月24日、3月29日、4月1日、4月3日、4月9日、4月11日、4月16日、4月18日、5月2日、5月13日、5月23日、5月21日、5月26日、5月31日的日报表)，其中除了3月23日、3月29日、4月3日、5月2日以外，剩余的都是其制作，其中出现仓库领料单中部分领料未予登记是刘什么恒主管让其不要登记。2015年5月30日的今日结存与5月31日的昨日结存出现大的差额说明当时吧台库存的酒水的数量出现缺失，这个情况其当时和主管反映过，主管表示知道了，让其不要多问，其也不清楚这种差额为什么出现的事实。6、证人邱某某(系被害单位财务)的证言证实，被告人刘某42015年5月份是公司吧台负责人，6月份离职，其等财务人员按照公司规定每个月需要对仓库当月的入库数量、仓库的出库数量、吧台的结存数量进行盘点，刘某4都需参与，盘点都是根据刘某4提供的月报表进行，没有和实际销售记录进行核对，而且由于酒比较多，现场都是由刘某4来清点报数，其等核对结存数量，没有亲自核对箱子里到底有多少瓶酒，所以一直没有发现少酒。在盘点过程中刘某4从来没有说过有借酒情况，盘点的账面和库存是相符的事实。7、证人何某某(系被害单位财务)的证言证实，2015年4月、5月、6月的盘点其都参与的了，盘点时其等财务拿日报表和月报表一起去，很多时候根据日报表上的数量进行统计，具体就是刘某4数酒的数量，然后报数，其等根据单据上的数字进行核对，先根据仓库每月的出库记录(也就是吧台领料)，然后再结合每月财务这里汇总的每月出品记录(也就是吧台发料)，二者结合就知道吧台应有库存是多少，然后和吧台月报表、日报表进行核对，数据相符，就没问题，然后在单据上进行标记。根据2015年3月1日、5月3日、5月31日、6月30日报表的盘点记录，都是没发现问题的。问题的症结就在于吧台发料上，刘某4实际上是虚增出货量了，原本每月出货量都会有吧台出品单进行印证的。但5月份有几张出品单当时刘某4没给，说是打印纸没有了，因为都是同事，当时也没多想，就直接用了他们日报表上的数据，出事以后其等回过头发现这几天日报表上的数字出问题了，也就是说是日报表虚增了出货量，而其等当时没有及时发现的事实。8、证人刘某2(系被害单位吧台部现部长)的证言证实，其2015年6到8月左右担任公司出品部主管，公司有严格的借酒制度，借酒的量不大且必须当月还，整个公司也就一两个人有权同意，都某2无权借酒；其和吧台两名员工轮流制作日报表，不会出现一张日报表有两人制作的情况，另外其听说刘某4喜欢玩赌博机的事实。9、证人王某1(系被害单位吧台部副部长)的证言证实，其案发时系被害单位吧台部副部长，刘某4是部长。当时吧台领料都是刘某4负责。如果刘某4有事会安排其领料，其会签自己名字领料。领料单一式三份，仓库一份，吧台一份，财务一份。四楼也有一个吧台，但关门很久了。刘某42015年3月份以四楼吧台名义领料是有问题的，因为当时四楼已经关门了的事实。10、证人魏某某(系被害单位保安)的证言证实，2015年上半年某日下午2、3时许，其在贵宾房门口值班，听到公司1楼3号门有声音，过去查看时发现刘某4从电梯里出来准备开公司的3号门，有2箱酒放在电梯里，其询问怎么回事，刘某4回复其说这些酒放的时间长了，领导说要去换。其就帮他搬酒，因为箱子不是封上的，其搬酒时看到里面是好几种洋酒，具体没细看。其还听说刘某4喜欢玩老虎机的事实。11、茸辰公司出具的情况说明证实，公司已售洋酒，除非出现质量问题，一般不退不换，2014年至2015年皇家永利的洋酒无退换货情况的事实。12、证人陈某某(收酒人)的证言证实，2015年的时候其是做回收烟酒的生意的，当时有几个人约其见面询问他们朋友是否在其这里卖过酒，其当时为了保护客户隐私，也因为怕麻烦，就说没有卖过。现在回想起来虽然其不记得那个人的长相了，但他们朋友既然有其电话，应该是到其这里卖过酒的。因为其从来不上门收酒，也不贴广告，在网上也只是在百度、58同城做免费推广，网页第一页都不会有的，所以如果那个人有其电话，那应该是到其处卖过酒的事实。13、证人刘某3(系刘某4哥哥)的证言及书面材料证实，2015年的时候其弟弟刘某4因为与老婆吵架跑回老家去了，其打电话也联系不到，后来公司说其弟弟偷了酒，酒找回来就没事了，其就在百度上搜了几个收酒人的电话，打过去都说没收过，后来其和其妻子、刘某4老婆还有刘某4同事刘某1去过上海找过一个收酒的，他也说没收过其弟弟的酒，后来公司逼迫其写一个确认刘某4偷酒的材料，其写了个开头后面就没写了。后来其回老家问其弟弟，其弟弟说酒不是他偷的，是都某2偷的事实。14、证人王2(系被害单位法定代表人)的证言证实，其是被害单位法定代表人，但不参与公司具体经营，平时就在公司附近做做代驾。其觉得刘某4上班的时候公司没说什么，等到刘某4走之后就说他拿公司酒，公司的动机不纯。其看到过都某2拿公司的酒，还有都某2的表哥春节回老家过年的时候也拿公司的酒回去的事实。15、日报表、月报表、出入库记录、销售记录、销售底账。领料单等财务凭证证实，2015年4月份，被告人刘某4签收的领料单与日报表、盘点表相比缺少马爹利蓝带12瓶、皇家礼炮6瓶；5月份，被告人刘某4制作的日报表与月报表、盘点表相比缺少马爹利名仕10瓶、马爹利蓝带90瓶、马爹利XO90瓶、凯旋马爹利3瓶、皇家礼炮44瓶、路易十三2瓶；6月，被告人刘某4制作的日报表、月报表与盘点表相比缺少马爹利名仕4瓶、马爹利蓝带37瓶、马爹利XO10瓶、皇家礼炮12瓶、路易十三1瓶的事实。16、上海茸辰酒业有限公司出具的销售记录、发票及价格咨询复函证实，涉案洋酒的来源情况及价格情况。17、抓获经过证实，被告人刘某4的到案情况。上述证据来源及收集程序合法，并经庭审质证属实，本院予以确认。关于被告人及其辩护人提出其未侵占公司酒品，其虚增的酒品也只有八九万的辩解及辩护意见，本院认为，根据被告人所制作的日报表、月报表与实际销售及盘点记录相对比，存在大量的隐瞒领料、虚增销售等情况，导致价值人民币41万余元的洋酒不知所踪，远远高于被告人刘某4所称的八九万的虚账。被告人刘某4对上述账面亏空无法做出解释，也无法说清楚酒品的去向。被告人刘某4到案后一会说请客喝掉了，一会又说是他人借走，说法前后反复，与其他工作人员的陈述不相符，且明显不合常理，本院难以采信。本院认为，被告人刘某4以非法占有为目的，采用隐瞒领料、虚增销售等手段侵占公司酒品，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的事实及罪名成立。根据被告人犯罪的事实、性质、情节、对社会的危害程度以及认罪态度等，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，判决如下：一、被告人刘某4犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年。(刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年4月22日起至2022年4月21日止；罚金于本判决生效之日起十日内向本院缴纳。)二、责令被告人向被害单位退赔违法所得。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  张 华审 判 员  余 乐人民陪审员  邹宝平二〇二〇年二月二十五日书 记 员  陆天扬附：相关法律条文《中华人民共和国刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。…