山西省运城市中级人民法院 刑 事 裁 定 书 （2020）晋08刑终71号 原公诉机关平陆县人民检察院。 上诉人（原审被告人）白某某，男，1984年8月23日出生，汉族，大学专科文化，个体经营者，户籍所在地为山西省潞城市。居住于山西省运城市。因涉嫌挪用资金罪于2018年5月22日被平陆县公安局上网追逃，2018年5月23日被太原铁路公安局临汾公安处蒲县派出所民警抓获，同日被平陆县公安局刑事拘留。2018年6月6日因平陆县人民检察院不批准逮捕被变更为取保候审。2019年5月6日被平陆县人民法院取保候审。同年12月25日被平陆县人民法院决定逮捕。现羁押于平陆县看守所。 平陆县人民法院审理平陆县人民检察院指控原审被告人白某某犯挪用资金罪一案，于2019年12月25日作出（2019）晋0829刑初46号刑事判决。原审被告人白某某不服，提起上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问被告人，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。 原判认定：2014年3月30日，被告人白某某与平某县华隆复合肥厂签订《业务经理聘用协议》，被任命为该厂驻陕西洛川区域业务经理。该协议和平某县华隆复合肥厂业务经理基本法则和业务经理管理制度规定，白某某月工资1200元，负责该区域市场的服务与销售工作；在市场运作中所产生的销售费用，由白某某自行承担，如遇大型活动或大型培训，申请公司核实批准后方可报销；必须按照公司所规定的结款时间按时进行结算，不得拖欠。将货款结清后，公司方可进行提成结算及月工资发放。如在规定时间内拖欠公司货款不按时结算，情节严重者进行处罚或移交司法机关处理；不得擅自以个人名义接受客户的货款，必须按要求打入公司财务统一指定账号；业务经理的产品销售价格必须按照公司统一制定的价格进行产品销售，未经公司同意，不得随意加价等。同时规定第一次结账时间为当年公历6月30日；第二次结账日期为当年公历12月30日。 在白某某负责洛川区域市场的服务与销售工作期间，2015年3月份，平某县华隆复合肥厂对洛川市场的货款进行清算，洛川市场总计给公司交回货款22万元，尚欠货款90.4213万元，白某某于2015年3月28日出具洛川市场欠90万元的证明条一份。后在2015年10月至12月平某县华隆复合肥厂派人和白某某一起对洛川市场的90万元欠款进行催收，收回欠款15.8356万元。同时被告人白某某在催收货款时与从其跟前进货的七个乡镇代售商杨某、张某2、田某、雷某2、张某3、李某2、袁某就2014年的货款进行了对账，对各代售商的总计发货及收回货款情况进行了统计，并经双方签字确认。经统计在白某某接管洛川市场的2014年4月1日起至次年公司结账日期2015年6月30日期间，秦关乡杨某回款8.2685万元，水乡张某2回款8.36万元，黄某2乡田某回款5.4万元，吉某现乡雷某2回款3.2725万元，钳二乡张某3回款4.83万元，老庙乡李某2回款18.9455万元，交道镇袁某回款3.976万元，以上总计白某某在洛川市场收回平某县华隆复合肥厂货款应为53.0525万元，扣除其向平某县华隆复合肥厂交回的货款22万元，尚剩余31.0525万元货款至今未交回平某县华隆复合肥厂。 同时查明，被告人白某某在2014年9月11日以500万元注册资本在洛川市场苹果现代产业园区成立了洛川华隆某农业服务有限公司，法定代表人为白某某。在2014年4月份以后收回的货款中李某2、贾某、张某2、田某曾将32.18万元直接存在洛川华隆某农业服务有限公司账户。 认定上述事实的证据有： 一、受案登记表、立案决定书，主要内容为2016年9月26日，平某县华隆复合肥厂报案称，该厂驻陕西洛川市办事处主任白某某在负责洛川市场的销售及货款回收工作期间，于2014年至2016年挪用资金26万元，经公司员工多次催要，该白拒不归还，要求追究白某某的刑事责任。平陆县公安局于2018年5月21日予以立案。 二、被害人刘某的报案材料及询问笔录陈述。 主要内容：2014年3月，白某某经徐某介绍被公司派往洛川办事处，其主要工作是在洛川地区销售我公司的肥料和回收货款。我公司发现白某某回款率很低，发出去的货公司迟迟收不到货款，2015年10月份左右，我公司派陈某1、李某1、伊某三人多次到洛川收账调查，并对白某某在洛川负责期间账目进行查账，发现白某某在洛川地区已经收回26.8万元货款，公司人员询问白某某资金去向，其说自己花了，随后白某某给公司写了一份证明自己2014年挪用公司货款26万元的证明，当时打条的时候公司人员没有注意时间，白某某写的时间是2014年4月3日，公司随后让白某某把时间改了，他说自己承认这个钱所以就没有改时间。我公司在洛川就派了白某某一个人，其他的业务员是他自己招的，和公司没有合同关系，我公司自2014年3月份至2016年4月份每月都给白某某底工资1200元，完成销售量还有提成。公司不允许白某某将所收的货款用于办事处的销售活动，货款必须交回公司。 三、证人证言 1.证人李某1的证言证实：我在华隆公司担任销售经理，主要负责我厂对外省的销售工作。我厂的销售方式就是包干制，给业务经理划分一个经营区域，在该区域进行销售，每个销售区经理自负盈亏，化肥厂出厂价卖给业务经理，出厂价和市场价的差额就是区域经理的利润。发货的流程一般是区域经理将销售合同返回厂里，厂里再根据合同情况进行发货，但是因为市场变化太大，有时区域经理不在厂里，大部分是打电话联系，然后进行发货。洛川的白某某是我负责发货的，从2014年至2015年8月给白某某发货，厂里有每次发货的出库单。因为白某某迟迟不交货款，从2015年8月份至今，就再也没有给他发过货。我们厂给洛川发货就只给白某某一人联系。 2.证人陈某1的证言证实：洛川县市场是白某某负责的。在2014年年终结账的时候，白某某欠公司90万元，说在5月份还清。到5月份没有还公司一分钱。9月20日，公司派我、伊某、李某1到洛川办事处对2014年4月份至2015年3月份的欠款进行催收，收回15万多，其中有13户老百姓没有付钱，剩余的26.8万元没有踪影，白某某说他做其他事情用了。自2015年3月28日开始，白某某与公司财务结了之前的账目后，白某某和公司之间就是现款发货，不欠账。 3.证人伊某的证言证实：白某某大概是在2014年3月份开始从公司进货,到2015年3月份的时候公司财务和白某某进行对账核算，白某某欠货款90多万元，当时他还打了一张欠条，从这时候开始白某某再从公司进货就是现金交易。 在2015年10月20日公司派我、李某1和陈某1到洛川对白某某2014年的账目进行查账并清欠催收。白某某带着我们到各个欠款农户家里核实欠款金额，到2015年12月份清欠工作基本完成，农户欠我们71余万元，我们收回了15余万元，还有268830元没有着落，白某某说这26万元的货已经卖出去了，钱被他个人挪用了，当时白某某给我们打了一张268830元的欠条，并做了一个说明，意思是这些钱是他挪用了。 这张条是他在2015年12月16日出具的，他把日期写成了2014年4月3日，意思是他挪用的钱是公司应收的2014年的货款，金额写成26万元，意思是他承认欠公司钱，到时候该还多少就还多少。 4.证人黄某1的证言证实：我在2010年至2017年担任业务经理，主要负责运城地区。我签有协议，每月底工资1800元，每年根据销售视情况发奖金。在2010年至2016年之间，公司就白某某一个县级业务经理，因为公司准备发展县级业务经理，白某某是公司前期发展的一个模板。结果白某某将市场做的不好。 5.证人徐某的证言证实：我是2008年7月份到华隆肥业，2009年10月份担任陕西省省代，负责整个陕西省的业务，下面有多个区域经理，我没有兼职过洛川县区域经理。洛川市场在2012年至2014年3月30日是王晓辉担任经理，后来公司为了发展业务，就把区域分开了。白某某在2014年过完年后我介绍到平某华隆复合肥厂工作，2014年4月1日开始担任洛川县区域经理，主要是做洛川市场，白某某负责全面工作。当时说的是工资加提成，就是把洛川市场全部交给他，财务及销售等一切由他负责。按照公司制度，区域经理将货款全部收回交到总公司，总公司再把工资和提成返还给区域经理。2014年4月1日公司把洛川市场全部交给了白某某，再加上2014年4月1日现有的库存，按市场价总共算了200.78万元，白某某给我回款22万元，我将22万元交给了平某公司，减去平某公司给他的提成21万元和日常开支费用67.348万元，算下来白某某欠公司90.432万元；后来白某某自己又按出厂价算，应给平某华隆复合肥厂交款111万元左右，他已经通过我给平某公司交了22万元，算下来欠公司90万元上下；白某某在2015年3月28日给平某华隆复合肥厂打了一张90万元的欠条。21万元和67.348万元这些钱实际是按照市场价销售后的利润，只是倒一下手续，白某某没有把200.78万元交回公司，公司也没有给他88.348万元。公司给他化肥刚开始是按照市场价算的，后来白某某把货款交不上来，在不损害平某华隆复合肥厂利益的情况下，就按出厂价给他算的。 我在2014年12月底去洛川对账的时候才知道白某某成立了一个华隆某农业服务有限公司，他是以个人名义成立的，和我们办事处没有关系。当时说的就是将洛川市场全部交给白某某，财务、销售等一切都由他负责，在白某某去洛川之前和公司还签了一份协议。他在洛川主要负责华隆复合肥厂在洛川的产品、技术推广、销售，我主要对他进行监管。 报销和提成应该是白某某将货款全部交回公司，平某公司再按照交回货款的百分比提成。当时洛川回款很少，后来我和白某某、平某复合肥厂进行对账时洛川2014年共计回款22万元，三方都没有异议。白某某直接将账打到平某公司，因为白某某的账在我的名下，要从我名下下账就给我开收据。 6.证人张某1的证言证实：2014年3月份白某某就到洛川办事处担任区域经理了，在4月1日就把市场全部交给他了。在2015年3月份，白某某和徐某、平某总公司结算过一次2014年的账，但是具体情况我不清楚。 7.证人袁某的证言证实，我在2011年担任华隆肥业富县交道镇代售商至今，从2014年3月份开始就只从白某某手上进货。从白某某接手洛川市场以来，他手下像我这样的代售商有7个人，其中有张某3、雷某1、张某4虎、田某、李某2、杨某和我。其余六个人也都是从2014年3月份开始从白某某手中进货。（同时将2014年和白某某就进货、回款、欠款流水账本予以提交）白某某自己不销售化肥，货都由我们卖。我和白某某的账已经结清。 8.证人杨某的证言证实，我在2013年担任华隆肥业洛川县秦关乡代售商至今，我从2014年3月份开始就只从白某某手上进货，我断断续续进购了好多次，我记的有流水账，随后提交给侦查人员。2014年的账我是在2015年10月份和白某某进行对账的。（出示白某某提交的2014年度秦关乡总销量对账单），这个账和我小本上记的一致，是我签字确认的。我付货款具体都是和白某某结算，他不零售化肥，都是我们卖。 9.证人张某2的证言证实：我在2014年担任华隆肥业洛川县永乡代售商至今。我的上级代理商自2014年以来一直都是白某某，我是从2014年4月份开始就只从他手上进货的。(出示白某某提交的2014年度永乡总销量对账单）是的，这个账和我小本上记的一致，是我签字确认的。我的货款都是和白某某进行结算的，他不零售，都是我们卖的。 10.证人张某3的证言证实：我在2012年年底担任华隆肥业富县羊泉镇钳二代售商，我的上级代理商自2014年到现在一直是白某某，我是在2014年3月份开始从他手上开始进货，我除了在白某某手上进货外没有从别人手上进货。 (出示白某某提交的2014年度羊泉镇钳二总销量对账单)是的，这个账和我小本上记的一致，上面的账是正确的，但是他制定那张表是他向总公司交代的，我就没有权利在那张表上签字，我只认我手上流水账记的，所以当时我没有签字。我的货款都是和白某某进行结算的，他不销售，都是我们卖。 11.证人田某的证言证实：我在2014年3月份担任华隆肥业洛川县黄某2乡代售商。我的上级代理商自2014年到现在一直是白某某，我从2014年9月24日从他手上进货的。没有从别人手上进过货。2015年他没有货，我就没有从他那儿进货了。 (出示白某某提交的2014年度黄某2乡总销量对账单）是的,这个账和我小本上记的一致，上面的账记的是正确的，还有我亲自签名。我的货款都是和白某某进行结算的，他不零售，都是我们卖的。 12.证人雷某1的证言证实：我在2011年担任华隆肥业富县吉某现乡代售商。我的上级代理商自2014年3月份到现在一直是白某某，我从2014年3月开始从他手上进货的。没有从别人手上进过货。 (出示白某某提交的2014年度吉某现乡总销量对账单）是的，这个账和我小本上记的一致，是我签字确认的。我的货款都是和白某某进行结算的，他不零售，都是我们卖的。 13.证人贾某的证言证实：2014年8月1号到洛川华隆农业服务公司只负责讲课。下边各站长的化肥款都是和白某某结算。 14.证人李某2的证言证实：我在白某某来之前就担任华隆肥业洛川县老庙镇代售商。小白是2014年3、4月份来的，我从2014年3月开始从他手上进货的。没有从别人手上进过货。在2015年10月份的时候和小白对过账。从白某某接手洛川市场以后，他手下的代售商有7个人，其中有张某3、雷某1、张某2、田某、袁某、杨某和我。 四、书证、电子数据 1.营业执照，主要证实了平某华隆复合肥厂成立于2004年9月9日，投资人为刘某，经营范围为生物有机肥、掺混肥料、复混肥料、有机无机复混肥料、中量元素肥料制造、销售。 2.平某华隆复合肥厂业务经理聘用协议、业务经理基本法则和管理制度，主要证实了甲方平某华隆复合肥厂于2014年3月30日和乙方白某某签订聘用协议，聘用白某某为陕西洛川区域的业务经理，负责该区域市场的服务与销售工作；月工资为1200元，在市场运作中所产生的销售费用，由白某某自行承担，如遇大型活动或大型培训，申请公司核实批准后方可报销；白某某必须按照公司所规定的结款时间按时进行结算，不得拖欠。将货款结清后，公司方可进行提成结算及月工资发放。如在规定时间内拖欠公司货款不按时结算，情节严重者进行处罚或移交司法机关处理；白某某不得擅自以个人名义接受客户的货款，必须按要求打入公司财务统一指定账号；业务经理的产品销售价格必须按照公司统一制定的价格进行产品销售，未经公司同意，不得随意加价。同时规定第一次结账时间为当年公历6月30日；第二次结账日期为当年公历12月30日。 3.华隆肥业职工工资表，证实了白某某在2014年4月至2016年4月工资表上签字，2016年5月至9月无签字。 4.运输协议书及销货单，主要证实了平某华隆复合肥厂在2014年4月6日给白某某发货的情况。 5.华隆复合肥厂通知、委托书、证明条、洛川办事处欠货款明细表，主要证实2015年3月28日，白某某出具证明条证实洛川市场欠华隆肥业货款90万元。在2015年10月20日，平某总公司委托该公司李某1、伊某、陈某1前去洛川落实并清算2014年度所欠公司货款，共计收回货款15.8356万元，尚欠货款74.5857万元，其中包括白某某欠款26.883万元。白某某出具证明条，证实自己系洛川办事处主任，在2014年挪用公司货款26万元的情况。 6.回款证明及收据，主要证实了白某某于2014年12月12日证明2014年洛川市场给平某华隆复合肥厂回款22万元。 7.2014年度洛川各乡镇代售商对账单，主要证实了被告人白某某在2015年10月催收货款时与从其跟前进货的七个各乡镇代售商杨某、张某2、田某、雷某2、张某3、李某2、袁某就2014年的货款进行了对账，并经双方签字确认。经统计在白某某接管洛川市场的2014年4月1日起至第二年公司结账日期2015年6月30日期间，秦关乡杨某回款8.2685万元，水乡张某2回款8.36万元，黄某2乡田某回款5.4万元，吉某现乡雷某2回款3.2725万元，钳二乡张某3回款4.83万元，老庙乡李某2回款18.9455万元，交道镇袁某回款3.976万元，以上总计白某某在洛川市场收回平某县华隆复合肥厂货款应为53.0525万元。 8.洛川华隆某农业服务有限公司营业执照，主要证实了2014年9月11日，白某某以500万元注册资本在洛川县苹果现代产业园区成立了该公司，法定代表人为白某某。 9.洛川华隆某农业服务有限公司交易明细，主要证实白某某注册的洛川华隆公司账户加以流水，白某某多次进行支取。 10.洛川华隆某农业服务有限公司现金缴款单，主要证实了2014年10月31日、2014年11月11日、2014年11月19日、2015年3月13日，白某某分别给自己注册的洛川华隆公司账户现金存入1.2万元、3万元、2万元、2.6万元；2014年11月28日、2014年12月9日、2015年12月1日，李某2分别给洛川华隆公司现金存入4.7万元、6万元、2.53万元；2014年12月8日、2015年5月29日、2015年5月30日、2015年11月16日、2015年12月8日，贾某分别现金存入3万元、4万元、1万元、5.4万元、1.55万元；2014年12月8日、2015年3月18日，张某4虎分别现金存入1万元、2万元；2015年5月20日，田某现金存入1万元。 11.各乡镇代售商流水账本照片，主要证实了2015年10月对账单数额的计算来源。 12.企业网银流水，主要证实了2014年12月6日、2014年12月8日，白某某分别向平某华隆复合肥厂账户分四笔共计回款20万元。 13.平陆县公安局鉴定聘请书及平陆县人民检察院出具的情况说明，证实平陆县公安局通过委托山西平某中正会计师事务所有限公司对账目进行审计后认为，本案相关财务账目因账目不全，无法审计。 五、扣押笔录、扣押决定书、扣押清单 2018年5月23日，侦查人员在见证人的见证下，从白某某手中扣押其提交的黑色国米电脑主机一台、黑色笔记本一本。 六、抓获经过，到案经过，证实了白某某于2018年5月23日被太原铁路公安局临汾公安处蒲县车站派出所民警抓获，同日被平陆县公安局民警接回羁押于平某县看守所。 七、在逃人员登记撤销表、嫌疑人员前科劣迹调查表，证实白某某于2018年5月22日刑拘上网追逃，2018年5月23日被抓获。 八、现场检测报告书，证实了白某某的样本经现场检测结果呈阴性。 九、户籍证明，证实被告人白某某的身份信息，具有刑事责任能力。 十、被告人白某某的供述及辩解 主要内容：2014年3月来到洛川办事处工作，主要负责市场开发和提供技术指导，7月全面接管洛川市场，全权负责。2016年6、7月份和总公司补签过一份用人协议，当时说是要上市，完善手续，就把日期写在2014年3月份，同时补签了2014年3月份至实际签合同当月工资条，之后就没有在以后的工资条上签字了，但是也没有领到工资。 2014年6月份，我和徐总手下礼泉的张会计对过账，盘库清帐，发现洛川财务上的窟窿很大，徐总就把董玉柱调走了，由我全面接手，在2015年3月份，我和平某总厂对过一次帐，当时和徐某、刘某、陈某1、李某1一起算账，当时公司按市场价算给洛川市场发货总价2007800元，但是分歧很大，我实际上记在帐上2014年公司发给洛川的总货款是1770650元，相差237150元，我不能认这个帐，所以后来和公司协商以出厂价1110897元给我算，因为在2014年我已经给总公司回了22万元，算下来还欠公司890897元，后来商量取个总数算90万元，我把帐接过来，按市场价收回的利润就全部给我，我估算了一下，市场上能收回90万以上，后来我才打了洛川市场欠总公司2014年货款90万元的条。 我因为收下面站长2014年的欠款和站长闹僵了，局面失控了，这个情况下，2015年10月至12月，公司陈某1、李某1、伊某帮我到洛川收2014年的欠账，催账时我把2015年10月份之前下面站长在2014年、2015年欠公司和欠我的帐全部转给总公司了，我带着陈总一行去向主任和农户要账，要下十来万，算下来农户还欠公司50万左右，出来一个26万多元的窟窿，我自己给公司打了一张欠条，之后在陈总的要求下给公司出了一张挪用26万元的证明，这张证明和欠条都是2015年12月16日打的，但是日期写错了。这些钱加起来有90万元。 2015年2、3月份的时候，下面的站长还欠有90多万，那是没有给他们算工资，在2015年年底算账的时候，扣除14、15年站长两年的工资，就出了26万元的窟窿。2014年我手下有30多个站长，2015年有5、6个站长，一个站长手下有10个会员，大站长手下有30个会员，主任是100个会员，站长30元一个月，大站长150元一个月，主任1000元一个月，2014年算下来有二三十万元，2015年有一两万元，但是这些站长和平某公司没有关系。 在2015年10月份总公司还没有人来时我和下面的主任对过一次账，是和老庙的李某2、秦某杨某、永乡的张某2、黄某2的田某、钳二的张某3、吉某现的雷某1、交道的袁某都对过账。2014年的货款共计收回622125元，都收在公司账上，这些钱不是我收的。在2014年9月11日，我公司成立对公账户以后，所有的账都必须打在我成立的公司银行账户上，也只有我一个人能在主任流水账上销账，我写的算数，其他人写的我不认。 公司规定，平某的化肥我是从陕西省省代徐某那儿进，收回的货款应该全部回到徐某那儿。洛川办事处用钱再从徐某那儿要。但是实际是货款交上去从省代那儿要不下钱，最后我就截留了一部分，把钱用了再拿条报账，没有严格按照公司制度走。2014年我在洛川负责主要挣工资。把2014年的欠款追回来了，给我年薪20万元。 2014年我共计收回了货款622125元，我给平某公司回款22万元，剩下的402125元我用于洛川办事处日常花费开支了，其中在2014年开过1000人的会员大会，花了7、8万元，这给徐总申请过，他也同意了，剩下的开支用于给手下主任发货的运费、办事处人员的工资等等，这些都没有汇报过。 2014年、2015年从我手上进货的站长有李某2、杨某、张某4虎、田某、张某3、雷某1、袁某七人，我就是和这七个人清算的。这些站长和平某公司没有关系。我给公司出的证明条，是平某公司给我报销的日常开支67.348万元，提成21万元，共计88.348万元，是我于2014年12月12日打的。我认为2015年12月公司催收货款报销时没有算我下面站长的工资。同时洛川办事处2014年全年的入库单，总计货款200.78万元，是我签字确认的。 2014年9月11日我在洛川成立了一个华隆某农业技术服务有限公司，因为公司刚成立需要在银行做流水，我就要求下面的站长付2014年的欠款时候都打到这个公司账户上。在2014年9月份以前办事处要在洛川经营挂靠在陈辉办的洛川县农业服务中心名下，在2014年9月份时候陈辉不让用了，我就把这个情况给徐某说了，徐某让我用我的身份证办了这个公司，当时没有和刘某说，所以他一直不承认这个公司。公司的公章、财务章一直在我跟前放着，在2015年12月份陈某1查完帐后就拿走了，现在在平某华隆公司放着。 庭审中供述：我签定的聘用协议和工资条是事后补签的，我之前并不在这个公司，我不负责销售平某华隆复合肥厂的化肥，只负责技术推广和讲课，洛川市场的销售由徐某管理。2014年到2015年是业务员去催款，回款也打给了业务员。我是从2015年才开始管账的，我和袁某、杨某、张某2、田某、雷某2、张某3、李某2对过账，数字都是真实的，我们当时都签字确认了。因为会计不干了，所以我在清算。我成立的洛川华隆某农业技术服务有限公司是徐某要成立的，华隆复合肥厂的刘某不承认，我为了给这个公司集资，我就让业务员把化肥款打在我公司账户上，徐某是同意的。2015年3月份算账欠平某华隆复合肥厂90万元属实，在2015年12月底写了一张挪用26万元货款的证明条也属实，主要原因是我不打条，其余的13户欠款户也不打条，所以我就打了一张条。 原审法院认为：被告人白某某利用担任平某华隆复合肥厂洛川市场业务经理职务上的便利，挪用本单位资金31.0525万元归个人使用，超过三个月未还，其行为已触犯刑律，构成挪用资金罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立。对于被告人及辩护人认为不构成挪用资金罪的意见，经查，平某华隆复合肥厂业务经理聘用协议和被告人白某某签字的职工工资表，能够证实白某某系该单位聘用的业务经理；被害人刘某的陈述、业务经理基本法则、管理制度、聘用协议，能够与证人徐某、李某1、陈某1、伊某、黄某1、张某1的证言相互印证，能够证实白某某在2014年4月1日开始管理洛川市场，平某县华隆复合肥厂给洛川市场发货，业务经理的产品销售价格必须按照公司统一制定的价格进行产品销售，未经公司同意，不得随意加价；必须按照公司所规定的结款时间按时进行结算，不得拖欠。将货款结清后，公司方可进行提成结算及月工资发放；不得擅自以个人名义接受客户的货款，必须按要求打入公司财务统一指定账号等。同时规定第一次结账时间为当年公历6月30日，第二次结账日期为当年公历12月30日，以及在2015年3月份平某华隆复合肥厂开始清收欠款催帐的情况；证人袁某、杨某、张某2、田某、雷某2、张某3、李某2的证言能够与各乡镇代售商流水账本照片、各乡镇代售商对账单相互印证，能够证实各代售商均从白某某跟前进货以及已付货款53.0525万元的事实；回款证明、收据及企业网银流水，能够证实白某某给平某华隆复合肥厂交回货款22万元的事实；洛川华隆某农业服务有限公司营业执照、交易明细、现金缴款单，能够证实代售商将部分平某华隆复合肥厂的货款交在白某某成立的洛川华隆某农业服务有限公司，白某某多次进行支取的事实。以上证据均能够相互印证，形成完整地证据链，足以证实本案查明的事实，故被告人及辩护人的意见，与本案查明的事实不符，本院不予采信。违法所得应予退还。随案移送的物品予以没收。故依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款、第六条之规定，判决：1、被告人白某某犯挪用资金罪，判处有期徒刑七个月；2、责令被告人白某某在判决生效后退还被害单位平某华隆复合肥厂人民币31.0525万元；3、随案移送的黑色国米电脑主机一台，予以没收。 原审被告人白某某上诉称：1、一审判决认定事实错误。上诉人不存在挪用本单位资金31.0525万元归个人使用的事实，上诉人与复合肥厂的业务往来就是结算的90万元，经清欠已不欠复合肥厂任何款项；2、一审法院适用法律错误。综上，其行为不构成挪用资金罪，请求撤销一审判决，改判上诉人无罪。 经审理查明，原判认定上诉人（原审被告人）白某某的犯罪事实清楚，认定的证据与原判所列相同，并经原审庭审举证、质证，本院予以确认。 本院认为，上诉人(原审被告人）白某某利用担任平某华隆复合肥厂洛川市场业务经理职务上的便利，挪用本单位资金31.0525万元归个人使用，超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪。其违法所得应予退还，随案移送的物品予以没收。关于上诉人白某某提出其行为不构成挪用资金罪的上诉理由，经查，平某华隆复合肥厂业务经理聘用协议和白某某签字的职工工资表，证实上诉人白某某系该单位聘用的业务经理；被害人刘某的陈述、业务经理基本法则、管理制度、聘用协议，与证人徐某、李某1、陈某1、伊某、黄某1、张某1的证言相互印证，证实白某某在2014年4月1日开始管理洛川市场，平某县华隆复合肥厂给洛川市场发货，业务经理的产品销售价格必须按照公司统一制定的价格进行产品销售，货款结清后，公司方可进行提成结算及月工资发放；证人袁某、杨某、张某2、田某、雷某2、张某3、李某2的证言与各乡镇代售商流水账本照片、各乡镇代售商对账单相互印证，证实各代售商均从白某某跟前进货且已付货款53.0525万元的事实；回款证明、收据及企业网银流水，证实白某某给平某华隆复合肥厂交回货款22万元的事实；洛川华隆某农业服务有限公司营业执照、交易明细、现金缴款单，证实代售商将部分平某华隆复合肥厂的货款交在白某某成立的洛川华隆某农业服务有限公司，白某某多次进行支取的事实。以上证据够相互印证，形成完整地证据链，足以证实本案查明的事实，故该上诉理由无事实和法律依据，本院不予采信。综上，原判事实清楚，证据充分，定性及适用法律正确，量刑适当，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项的规定，裁定如下： 驳回上诉，维持原判。 本裁定为终审裁定。 审判长  王旭生 审判员  张建峰 审判员  孙雷青 二〇二〇年二月二十八日 书记员  师晓玉