广西壮族自治区贺州市八步区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）桂1102刑初20号 公诉机关贺州市八步区人民检察院。 被告单位广西**艺术品有限公司，住所地贺州市**路**号**国际城**街*区第*层**号商铺,统一社会信用代码：91****38，法定代表人刘某甲。 诉讼代表人黄某甲，男，1964年10月5日出生，系广西**艺术品有限公司经理。 辩护人岑家德，广西汇豪律师事务所律师。 被告人刘某甲（曾用名刘某乙），男，1965年11月19日出生于吉林省四平市，汉族，中专文化，居民，广西**艺术品有限公司法定代表人，户籍地广西壮族自治区南宁市江**，现住贺州市八步区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年10月28日被贺州市公安局刑事拘留，同年12月2日被逮捕，2017年1月20日被取保候审。2018年1月11日被贺州市八步区人民检察院取保候审。2019年1月11日被本院取保候审。 辩护人刘炽先，广西顺景律师事务所律师。 贺州市八步区人民检察院以八检刑诉〔2018〕485号起诉书指控被告单位广西**艺术品有限公司、被告人刘某甲犯非法吸收公众存款罪，于2019年1月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2019年4月2日公开开庭审理了本案。贺州市八步区人民检察院指派检察员叶锦辉出庭支持公诉，被告单位广西**艺术品有限公司的诉讼代表人黄某甲、被告人刘某甲及辩护人岑家德、刘炽先到庭参加诉讼。在本案审理期间，公诉机关认为本案需要补充侦查，于2019年4月2日建议延期审理，本院决定对本案延期审理。公诉机关补充侦查后，于2019年5月1日建议本院对本案恢复法庭审理。本院决定恢复法庭审理。在审理期间，公诉机关再次认为本案需要补充侦查，于2019年7月30日建议延期审理，本院决定对本案延期审理。公诉机关补充侦查后，于2019年8月29日建议本院对本案恢复法庭审理，本院决定恢复法庭审理，并于2019年10月22日再次公开开庭审理了本案。贺州市八步区人民检察院指派检察员李世源出庭支持公诉，被告单位广西**艺术品有限公司的诉讼代表人黄某甲、被告人刘某甲及辩护人岑家德到庭参加诉讼。现已审理终结。 贺州市八步区人民检察院指控，2013年底至2016年初，被告人刘某甲经营广西**艺术品有限公司（以下简称“**文化公司”），并担任法定代表人。**文化公司在未取得批准的情况下，以艺术品投资的名义，陆续推出了“桂东88号”、“海阔天空”等二、三十种理财产品，向社会公众发售，承诺还本付息并给予高额固定回报。自2013年底至2016年2月期间，**文化公司吸收到包某等582名投资者理财资金共计92182206.70元。**文化公司收集到的资金主要用于“香港**文化艺术品产权交易中心”的艺术品投资平台，2015年12月，该平台资金链断裂，无法兑付客户投资，造成**文化公司未返还投资者资金45169116.20元。2016年初，香港**平台无法兑付后，刘某甲从该平台实际控制人刘某1处拿到9900块墨翠，并先后组织了**文化公司的部分客户以该批墨翠到北京**国际版权交易中心上市运作，以求解套资金，但尚未能解套。2016年10月27日，被告人刘某甲到公安机关投案。为证实指控的事实，公诉机关当庭讯问了被告单位及被告人，宣读并出示了相应的证据，认为被告单位广西**艺术品有限公司非法变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人刘某甲作为被告单位的主管人员，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。公诉机关认为，被告人刘某甲在接到公安机关的电话通知后主动到案，并如实供述犯罪事实，是自首，依法可以从轻处罚。被告人刘某甲在案发后积极挽回集资参与人的经济损失，可以酌情从轻处罚。 被告单位**文化公司的诉讼代表人黄某甲及辩护人对公诉机关指控的事实和罪名没有异议。但辩护人提出**文化公司在香港**平台出现问题后，积极采取措施挽回客户损失，建议本院对**文化公司从轻处罚。 被告人刘某甲对公诉机关指控的事实和罪名没有异议。但提出其在香港**平台出现问题后，积极主动去香港**平台拿回了墨翠挂牌资产，并组织客户以该批墨翠在正规的平台上市，积极采取措施挽回客户的损失，希望本院对其从轻处罚。 被告人刘某甲的辩护人对公诉机关指控的事实和罪名没有异议，但提出被告人刘某甲有自首情节，可以从轻处罚；且在香港**平台出现问题后，刘某甲从香港**平台拿回了墨翠挂牌资产，并组织客户以该批墨翠在正规的平台上市，积极采取措施挽回客户损失；建议本院对刘某甲从轻处罚并适用缓刑。 经审理查明： 被告单位广西**艺术品有限公司（以下简称“**文化公司”或者“**公司”）成立于2012年3月，注册资本1000万元。被告人刘某甲是**文化公司的法定代表人和实际控制人。随后，**文化公司分别于2012年11月19日、2013年1月7日成立桂林分公司和梧州分公司。2013年底，**文化公司代理香港**文化艺术品产权交易中心（以下简称“香港**平台”、“**国际平台”或者“香港**国际平台”）和广西**文化产业集团有限公司（以下简称“会*公司”或者“广西**公司”）的艺术品权益份额化交易业务，**文化公司在未经有关部门批准，在不具备向社会公众吸收存款资格的情况下，以艺术品投资的名义，陆续推出了“桂东88号”、“海阔天空”等二、三十种理财产品，向社会公众发售，承诺还本付息并给予高额固定回报，自2013年底至2016年2月期间，**文化公司吸收到包某等582名集资参与人资金共计92182206.70元。**文化公司收集到的资金主要用于香港**平台，2015年12月，该平台资金链断裂，无法兑付客户投资。根据现有证据，**文化公司尚未返还集资参与人资金51240629.00元。 另查明： （1）2016年初，香港**平台无法兑付后，被告单位**文化公司与部分客户签订了《欠资产协议书》。被告人刘某甲从香港**平台和会*公司的实际控制人刘某1处拿到9900块墨翠挂牌，并先后组织了**文化公司的部分客户以该批墨翠到北京**国际版权交易中心上市运作，以求解套资金，但尚未能解套。 （2）2016年10月28日被告人刘某甲接到公安机关的电话通知后自动投案接受调查，归案后如实供述。 （3）案发后，公安机关查封、冻结了涉案财物和被告人刘某甲的相关财产。 上述事实，有检察机关提交并经法庭质证、认证的下列证据证实，本院予以确认。 （一）涉案主体情况的证据 1.中国银行业监督管理委员会贺州监管分局出具的证明、中国人民银行贺州市中心支行出具的复函，证实**文化公司不具备向社会公众吸收存款的资质；**文化公司及刘某甲不具备从事支付服务的资质。 2.梧州银监分局出具的关于证明认定广西**艺术品有限公司梧州分公司和刘某甲是否具有从事吸收公众储蓄资质的复函、中国人民银行梧州市中心支行出具的关于提供核查证明的函，证实**文化公司梧州分公司和刘某甲不具备吸收公众储蓄的资质；**文化公司梧州分公司和刘某甲未获得《支付业务许可证》。 3.中国银行业监督管理委员会桂林监管分局出具的函、中国人民银行桂林市中心支行出具的复函，证实**文化公司桂林分公司和刘某甲不具备向社会公众吸收存款的资质；**文化公司桂林分公司未获得《支付业务许可证》。 4.广西**艺术品有限公司的电脑咨询单、企业变更查询单、企业法人营业执照，证实**文化公司的设立、变更情况。该公司成立于2012年3月21日，注册资本1000万元，是自然人投资或控股的有限责任公司，法人代表是刘某甲。该公司经营范围不包含委托理财项目。 5.广西**艺术品有限公司梧州分公司的电脑咨询单、分公司设立登记申请书、负责人信息、企业名称预先核准通知书等工商登记材料，证实**文化公司梧州分公司成立于2013年1月7日，是自然人投资或控股的有限责任公司分公司，其负责人是刘某甲，后变更为吴某。该公司经营范围不包含委托理财项目。 6.广西**艺术品有限公司桂林分公司的准予设立登记通知书、营业执照、负责人信息、准予变更通知书、准予注销登记通知书等工商登记材料，证实**文化公司桂林分公司成立于2012年11月19日，是自然人投资或控股的有限责任公司分公司，其负责人是刘某甲，后变更为农某。该公司经营范围不包含委托理财项目。**文化公司桂林分公司于2017年2月28日注销。 7.户籍证明，证实被告人刘某甲的基本身份情况，案发时已达负完全刑事责任年龄。 8.南宁市公安局那洪派出所出具的无违法犯罪记录证明、贺州市公安局经侦支队出具的违法犯罪记录查询，证实被告人刘某甲无违法犯罪前科。 （二）非法吸收公众存款的证据 1.受案登记表、立案决定书、随案移送清单，证实集资参与人李某2于2016年10月14日报案称**文化公司涉嫌非法吸收公众存款，贺州市公安局于同月19日决定对本案立案侦查。2018年11月29日，梧州市公安局将本案**文化公司梧州分公司的相关集资参与人的报案材料移交至贺州市公安局。 2.搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单，证实贺州市公安局民警于2016年10月27日对**文化公司依法进行搜查，并依法扣押以下物品：（1）电脑主机一台（黑色机箱，组装机，刘某甲使用）；（2）电脑主机一台（黑色机箱，组装机，行政部杨某使用）；（3）电脑主机一台（黑色机箱，组装机，财物部覃某使用）；（4）电脑主机一台（黑色机箱，组装机，财务部李某3使用）；（5）电脑主机一台（黑色机箱，组装机，技术部欧某使用）；（6）现金日记记账账本五本；（7）会计凭证三十九本；（8）资金账户运作管理情况登记表一页（已附案卷）；（9）合作投资协议书、合同等文书四百五十一份；（10）二级客户参与投资情况表一份（已附案卷）；（11）桂东《合力共赢》集团签订客户认购数据汇总表二份（已附案卷）；（12）桂东《鱼某传书》B方案认购数据汇总表一份（已附案卷）；（13）桂东《鱼某传书》C方案认购数据汇总表一份（已附案卷）；（14）**文化梧州分公司合作投资（理财产品）客户情况表一份（已附案卷）；（15）**文化桂林分公司合作投资（理财产品）客户情况表一份（已附案卷）；（16）**文化公司贺州理财出金明细材料一百九十七页（包括2014、2015年度和2016年1至2月出金明细）（已附案卷）；（17）**文化公司操盘账户登记明细材料二十七页（包括2014、2015年度）（已附案卷）；（18）高某2、黄某、农某等人声明将份额账号和绑定银行账号交给刘某甲操作**平台操盘账户使用的声明材料二十页（已附案卷）；（19）梧州合作投资出金明细表、桂林合作投资出金明细表共四十一页（包括2014、2015年度出金明细材料）（已附案卷）。 3.接受证据材料清单，证实（1）2016年11月2日，谭某提交**文化公司的现金日记账本二本、2016年1月份各公司合作投资明细一份（投资明细表一张，转账截图十六张）。（2）2018年5月23日，李某3提交**文化公司的三联数据五十二本（2015年至2016年的收据）、收据单据一捆（共八十三页）。（3）2018年5月24日，黄某甲、叶某2提交**文化公司的三联数据一百六十七本、现金日记账本一本（记录内容为**公司2013年度现金日记账情况）、现金日记账本一本（记录内容为**文化公司2015年5月至2016年1月桂林、梧州、昭平理财情况）。 4.**文化公司的《泰艺》、《利无忧》、《MBM乾元》、《多＋宝》、《海阔天空》等几十种合作投资理财方案及理财汇总表、理财明细表、公司签订客户认购数据等入金材料及出金明细材料，证实**文化公司在贺州、梧州、桂林等地发售数十种承诺还本付息并给予高额固定回报的理财产品，吸收公众存款。 5.“**文化”微信号朋友圈动态消息截图打印件，证实**文化公司通过发微信朋友圈等方式宣传公司的理财产品。 6.刘某甲的贺州八步东盈村银行62****22、中国农业银行62****16、62****17、贺州桂东农村合作银行43****78、中国工商银行62****90、62****47等账户的流水明细。 7.扣押广西**艺术品有限公司合作投资协议书等文件复印件等列表清单，证实**文化公司统计的参与投资的客户人数、数额和欠资产等客户投资情况。 8.本案侦查阶段，李某2、邓某、余某、叶某3等165名集资参与人的报案陈述，以及提交的“鱼某传书”、“桂东88号”、“海阔天空”等合作投资协议书、合作委托管理协议，欠资产协议书，上市协议，民事判决书，民事调解书，收据，账户交易明细。证实**文化公司（贺州公司）于2014年底至2016年初期间以发售“桂东88号”、“海阔天空”等多种理财产品，通过“红酒会”等推介会、答谢会、口口相传等方式向社会公开宣传，承诺在一定期限内以保本付息等方式给付回报，向本案集资参与人非法吸收存款的事实。 9.本案侦查阶段，郭某、李某4、韦某甲、梁某等61名集资参与人的报案陈述，以及提交的“合力共赢”、“永恒V1”、“多＋宝.V2”、“鱼某传书”等合作投资协议书、合作委托管理协议，欠资产协议书，上市协议，收据，账户交易明细。证实**文化公司梧州分公司于2014年至2016年初期间以发售“鱼某传书”、“海阔天空”等多种理财产品，通过“红酒会”等推介会、答谢会、口口相传等方式向社会公开宣传，承诺在一定期限内以保本付息等方式给付回报，向本案集资参与人非法吸收存款的事实。 10.本案侦查阶段，翟某1、翟某2、翟某3等37名集资参与人的报案陈述，以及提交的“第一期”、“第四期-桂”、“盈宝”、“鱼某传书”等合作投资协议书、合作委托管理协议书、一级合作委托协议，欠资产协议书，收据，账户交易明细。证实**文化公司桂林分公司于2014年至2016年初期间以发售“鱼某传书”、“海阔天空”等多种理财产品，通过“红酒会”等推介会、答谢会、口口相传等方式向社会公开宣传，承诺在一定期限内以保本付息等方式给付回报，向本案集资参与人非法吸收存款的事实。 11.本案审理阶段，陈某、彭某、贲某等3名集资参与人向本院提交的欠资产协议书、上市确认执行协议、收据等报案材料，证实**文化公司梧州分公司向陈某、彭某、贲某非法吸收存款共计228000元的事实。 12.广西科桂司法鉴定中心科桂司鉴中心[2018]会鉴字第103号司法会计鉴定意见书，证实2013年12月至2016年2月，**文化公司（贺州公司）收取包某、朱某等494个投资人的资金79363386.70元，通过出金的方式返回给287个投资人的资金34194270.50元，尚未返还资金45169116.20元。 13.广西公明司法鉴定中心桂公明司鉴会字[2018]第34号司法鉴定意见书，证实2012年至2016年3月期间，会*公司非法吸收公众资金的人数38896人，吸收资金数额12312362076.84元及已归还数额和未归还数额等情况。 14.证人证言 （1）证人杨某的证言，证实她是**文化公司行政部的负责人，负责管理公司推出的理财产品、与客户签订合同，与财务对接理财的收支等工作。**文化公司的法人及实际控制人、董事长、总经理是刘某甲，负责公司全面工作，财务工作也是由刘某甲直接指挥操作管理的。他们**文化公司2013年与刘某1的会*公司（该公司管理和经营香港**平台）签订代理合同，获得授权代理香港**平台。香港**平台主要是在国内发售艺术品份额，通过让投资者购买原始份额，然后通过互联网的交易平台可以进行类似股票交易的操作，让人低买高卖从中获利。他们**文化公司2016年之前一直代理香港**平台的业务。 他们**文化公司主要经营就是**国际平台的代理业务，主要经营模式是四种：一种是发展客户进入**国际平台，让客户自己注册，自己转账充值，自己在平台内进行操作，自负盈亏，他们代理公司赚取客户成交额的千分之三的50%。第二种是账户委托管理的客户，与他们公司签订账户委托管理协议，然后资金投入平台，将账号和密码交给他们公司，然后根据签订合同的时间长短获取不同的收益，一般是时间越长收益越大，公司会通过技术部门操作这些账户在**国际平台进行买卖，赚取佣金成交额千分之三的50%作为佣金，这种模式自2013年底几乎就没有客户选择这种模式了。第三种方式是以俗称发售理财产品的模式，与客户签订《合作投资协议》，由客户出资金，他们**文化公司负责操作，约定客户投入的资金存入以刘某甲、王某、谭某（公司员工）等几个名字开设在**国际的账户内，然后根据签订合同的时间长短获取不同的收益。第四种是**国际平台会定期发行原始股，代理商可以购买原始股，经过约定的时间后在**国际平台上市，上市后原始股增值，他们代理商通过卖出去进行赚钱，**发行原始股的时候**文化公司会发通知，有兴趣的客户，可以将资金转入他们公司，他们公司代为办理，这种模式客户也是自负盈亏的。 他们**文化公司推出并开展这种合作投资的模式业务是由刘某甲决策和组织公司实施的。也是刘某甲亲自交代他们行政部通知各个部门开展这种合作投资模式业务。根据签订协议的时间的长短（一个月至十二个月不等）保证客户获取不同的收益（1%至40%不等），分为“桂东88号”、“海阔天空”“鱼某传书”“合力共赢”、“多+宝”等二、三十种理财产品。理财产品的种类是由刘某甲决定的。其中“桂东88号”、“海阔天空”等二三十种理财产品是他们**公司研发推出的，这些理财产品先按照刘某甲的授意拟好并取好名后再交由刘某甲审核，刘某甲再指令对这些理财产品进行推出、宣传、发售，是他们公司独有的。还有两款理财产品“鱼某传书”“合力共赢”是广西**文化公司2015年下半年发行的，他们**公司也根据一样的协议条款推出、发售了这两款同名的理财产品。刘某甲开会时多次向他们宣传过理财产品，并要求他们向周围的人或社会上的客户宣传。 他们**公司的业务收入主要有会*公司给的佣金、从**国际平台取出来的出金、还有就是客户投资在理财产品的投资款，收入的钱都是转到刘某甲指定的个人账户，每一笔支出和收入都要请示刘某甲，由刘某甲全权支配。 经他们行政部统计，贺州总共有355人左右购买了**公司发售的理财产品，被套资金本金合计有4852.5914万元。其中，贺州有295人与他们公司签订了《合作投资协议》（不包括“鱼某传书”、“合力共赢”）进行理财产品投资，目前被套的本金3274.5238万元。有60人参与投资了“合力共赢”、“鱼某传书”理财产品，其中“合力共赢”被套本金901.8164万元，“鱼某传书”被套本金676.2512万元。梧州分公司有300名客户被套3202.5114万元。桂林分公司200多名客户被套1074.09万元。三地总共有800多人购买了他们公司的理财产品，被套资金本金合计约有9100多万元。 2015年12月2日无法出金后，广西**公司出具给他们**文化公司的欠资产协议显示，他们贺州公司、梧州分公司和桂林分公司被冻结的资金总达2.98亿元，这个数包括本金、利息和增长的虚值。2016年初，**平台无法出金后，公司才逐步又代理了南宁大宗商品交易中心等投资平台。 （2）证人易某的证言，证实她是**文化公司的行政部员工，主要负责办公用品采购、联系办公设备维修、签订合同和理财产品推介等。他们**文化公司的法人是刘某甲。他们公司的理财产品有“桂东88号”、“海阔天空”“鱼某传书”“合力共赢”、“多+宝”等二、三十种理财产品。其中，“鱼某传书”“合力共赢”是广西**文化产业集团有限公司2015年下半年发行的产品，他们公司是根据相同的协议条款发售了这两款同名的理财产品，其余的产品都是他们**文化公司自己定的。一般都是刘某甲草定好理财方案，交待行政部编制成产品发售方案，再经刘某甲同意后向社会发售。 经他们行政部统计，贺州总共有355名客户购买了**公司发售的理财产品，被套资金本金合计约有4852.5914万元。其中，贺州有295人与他们公司签订了《合作投资协议》（不包括“鱼某传书”、“合力共赢”）进行理财产品投资，目前被套的本金3274.5238万元。有60人参与投资了“合力共赢”、“鱼某传书”理财产品，其中“合力共赢”被套本金901.8164万元，“鱼某传书”被套本金676.2512万元。梧州分公司有300名客户被套3202.5114万元。桂林分公司200多名客户被套1074.09万元。三地总共有800多人购买了他们公司的理财产品，被套资金本金合计约有9100多万元。 2015年12月2日**平台冻结后，广西**公司出具给他们**文化公司的欠资产协议显示，他们贺州公司、梧州分公司和桂林分公司被冻结的资金总达2.98亿元，这个数包括本金、利息和增长的虚值。 （3）证人谭某的证言，证实她之前是**文化公司的出纳。**文化公司的法人及实际控制人是刘某甲，负责公司全面工作，财务上很多事情都是由刘某甲直接指挥操作的。**文化公司没有实物产品，产品是公司推出的理财产品，比如“海阔天空”、“桂东88”等理财产品。刘某甲开会时多次向他们宣传过理财产品，并要求他们向亲朋好友宣传。客户投资理财产品的钱，通过银行将钱转账到刘某甲个人账号，这些账号是刘某甲指定的，行政部就会通知她有钱进入，之后她再把所有的钱汇到刘某甲在广西东盈村镇银行的一个62****22这个账户，有时候转入刘某甲指定的账户。理财到期后，由行政部先向刘某甲说明理财到期的情况，在刘某甲同意之后，行政部就把理财到期名单给会计，会计找刘某甲签字，刘某甲签字后由她从刘某甲的个人账户中通过网银转账到客户的个人账户，接着由行政部向客户确认。刘某甲交待他们不用做账，都是由行政部做记录。**文化公司的业务收入主要是会*公司给的佣金、从**国际平台提取出来的出金、客户投资理财产品的投资款。客户投资理财产品进刘某甲的账户及收取佣金的账户都是刘某甲控制的。 （4）证人王某的证言，证实她是**文化公司的董事长助理，是**公司在桂林市办事处的人力资源部负责人。**文化公司主要经营香港**国际平台的代理业务，主要经营模式有四种：一种是发展客户投资进入**国际平台，让客户自己注册，自己转账充值，自己在平台内进行操作，自负盈亏；第二种是账户委托管理的客户，与公司签订账户委托管理协议，然后资金投入平台，将账号和密码交给他们公司，然后根据签订合同的时间的长短能获取不同的收益；第三种方式是他们公司以俗称发售理财产品的模式即与客户签订《合作投资协议》，由客户出资金，他们公司负责操作，约定客户投入的资金存入以刘某甲等几个名字开设在**国际的账户内，然后根据签订合同的时间长短获取不同的收益；第四种是香港**会定期的发行原始股，代理商可以购买原始股，进过约定的时间后在**国际平台上市，上市后原始股增值，代理商通过卖出去进行赚钱，香港**发行原始股的时候**文化公司会发通知，他们公司代为办理，这种模式客户也是自负盈亏。**文化公司根据签订协议的时间长短和收益的不同有几十种理财产品，这些《合作投资协议》是以**文化公司的名义和客户签订的，有部分是跟广西**公司签订的。 （5）证人张某的证言，证实她在**文化公司工作，主要负责和梧州分公司、桂林分公司对接工作。**文化公司的公司法人及实际控制人、董事长、总经理是刘某甲，负责公司全面工作，财务工作也是由刘某甲直接指挥操作管理的。他们**文化公司主要是艺术品投资咨询服务，2016年之前一直只是代理香港**国际艺术品交易中心这个平台的业务，2016年初，**平台无法出金后，公司才逐步代理了南宁大宗商品交易中心等投资平台。香港**国际艺术品交易中心是在香港注册的一家公司，公司的法人是刘某1，后来迁回深圳，这家公司主要是在国内发售艺术品份额，通过让投资者购买原始份额，然后通过互联网的交易平台可以进行类似股票交易的操作，让人低买高卖从中获利。广西**文化产业集团有限公司（该公司管理和经营**平台）的法人也是刘某1，他们**文化公司与会*公司签订代理合同，获得授权代理**平台。 **文化公司主要经营**平台的代理业务，主要经营模式有四种：一种是发展客户投资进入**国际平台，让客户自己注册，自己转账充值，自己在平台内进行操作，自负盈亏，他们代理公司赚取客户成交额千分之三的50%（也叫佣金，由会*公司支付），这种模式和他们公司是没有签订合同的；第二种是账户委托管理的客户，与他们公司签订账户委托管理协议，然后资金投入平台，将账号和密码交给他们公司，然后根据签订合同的时间长短能获取不同的收益，一般时间越长收益越大，公司会通过技术部门操作这些账户在**平台进行买卖，赚取佣金成交额的千分之三作为佣金，这种模式很少客户选择；第三种方式是他们公司以俗称发售理财产品的模式即与客户签订《合作投资协议》或者《合作委托管理协议》，由客户出资金，他们公司负责操作，约定客户投入的资金存入以刘某甲、王某等几个名字开设在**国际的账户内，然后根据签订合同的时间长短获取不同的收益，公司赚取平台买卖的差价以及会*公司给他们公司的佣金；第四种是香港**会定期发行原始股，代理商可以购买原始股，通过约定的时间后在**国际平台上市，上市后原始股增值，代理商通过卖出去进行赚钱，香港**发行原始股的时候**文化公司会发通知，有兴趣投资的客户，可以将资金转入会*公司招商银行账户，或者是由他们公司代为办理转账给会*公司，这种模式客户也是自负盈亏，这种模式公司会依照会*公司提供的模板制作原始股认购单，他们公司统一收集这些原始股认购单后交与会*公司。除了投资理财产品是由刘某甲自己制定推出外，其他模式是刘某甲根据会*公司制定的。 理财产品是刘某甲和公司行政部讲要推出一款某期限多少收益率的理财产品，行政部就会根据刘某甲的意思具体策划并制作该理财产品方案，制作完成后刘某甲同意后下发给各分公司和向外推出这款理财产品。他们公司根据签订协议的时间长短保证客户获取不同的收益，分为“桂东88号”、“海阔天空”、“鱼某传书”、“合力共赢”等二三十种理财产品。公司开会时刘某甲会向公司工作人员宣传理财产品，要求他们宣传理财产品，并要求他们向周围的人或社会上的客户宣传，公司业务员也会向外宣传。 2016年初无法出金后，广西**公司出具给他们**文化公司的欠资产协议显示，他们贺州公司、梧州分公司和桂林分公司被冻结的资金总达2.98亿元，这个数包括本金、利息和增长的虚值。 （6）证人覃某的证言，证实她是**文化公司的财务。**文化公司的公司法人及实际控制人是刘某甲，负责公司全面工作。他们**文化公司是代理广西**文化产业集团有限公司开设的**国际交易平台艺术品份额化交易，也就是代理客户在**国际交易平台交易艺术品份额，类似于炒股票。公司没有实物产品，他们公司有三种经营模式，其中主要的经营模式是公司推出理财产品，比如“海阔天空”、“桂东88”这些理财产品是由刘某甲和公司行政部负责推出的。客户通过公司的转账机或自行转账到刘某甲的个人银行账户，转账成功后和公司签订合同，由公司代理客户在**平台操作，客户领取固定收益，公司承担风险。资金到了刘某甲不同的银行卡后，出纳就把这些钱都汇集到刘某甲在东盈村镇银行的一个账户，然后转账到会*公司的对公账户。会*公司根据他们公司的业务量给予他们公司佣金。刘某甲开会时多次向他们宣传过理财产品，并要求他们向亲朋好友宣传，公司的业务员靠向外宣客户购买才能获得提成。他们公司没有吸收公众存款的资质。 （7）证人欧某的证言，证实他是**文化公司的技术部主管，主要负责在公司使用电脑在**国际艺术品平台进行类似股票的操作。投资者来到他们公司，一般都是刷卡至公司老总刘某甲的账户。刷卡之后，他们技术部的工作人员看几个**账号（老总刘某甲、出纳谭某、董事长助理王某等账号）情况，看哪个**账号少钱，就叫谭某将钱转支哪个**账号。转了钱之后，谭某就跟他们技术部的工作人员讲，他们就登录对应的**账号，提出入金申请，这样钱就进了**账号了。投资者在投资前到期或者中途想拿钱，公司先会为他们算好本金和利息，后由他们技术部工作人员登录**平台的**账号，提出出金申请，之后钱就返回对应的银行卡里。钱到位后，他们技术部再告诉公司行政部或出纳，出纳再将钱转到投资者的银行卡里。这是公司帮投资者操作的一种模式。另一种运作模式是投资者自负盈亏，公司只收取手续费。2015年11月左右，他们技术部的人员登录**平台出不了金，就跟**总部那边反馈情况，**总部就说在跟银行调试端口，所以出不了金。到了2016年1月1日，他们发现**平台上的钱不能操作了，也就是不能正常出、入金了，知道钱被**总部冻结了，老总刘某甲拿**总部给的墨翠去找能上市的版块，后来他们公司与这些投资者签了《欠资产协议书》，然后他们公司将这些所欠的投资人的钱转到国版上，他们公司现在主要是操作国版和东盟两个交易平台进行日常工作，主要是想把投资人投入**的损失减小到最小化。 （8）证人李某1的证言，证实她曾经在**文化公司梧州分公司工作，她负责将业务员收到的申购款和投资款汇总后当天转账到贺州公司出纳姓谭的女子（刘某甲农行********）以及公司日常行政的开支、报账。**文化公司是香港**公司的代理商，投资者投资的资金最终都是投资到香港**公司，**文化公司的负责人和法人是刘某甲，公司主要发布理财产品和代理香港**公司的交易平台。**公司开始是代理香港**国际投资公司，后来公司推出自己的所谓理财产品，并且收益很好。公司承诺客户投资理财产品保本付息，准时支付客户本金和利息。2012年12月至2016年2月底，大概推出有二十份以上不同名称的理财产品，“第一期”、“桂东88号”、“海阔天空”等。这些理财产品的名称是刘某甲自己定的，只是合作期限、结算日、收益率各有不同。理财产品的名称，通过公司员工、宣传资料、网络等方式对外发布，他们公司通过举办答谢会、员工口口相传等宣传方式宣传公司的经营项目及模式。2015年底**公司的交易平台被冻结不能出金，约有200人投资了4、5千万元到**公司梧州分公司购买公司的理财产品。 （9）证人高某1的证言，证实她自2013年3月至2016年9月在**文化公司综合行政部工作，主要负责公司的宣传工作。**文化公司的法人及实际控制人、董事长、总经理是刘某甲，负责公司全面工作，财务工作也是由刘某甲直接指挥操作管理的。公司在梧州、桂林分别开设有分公司。他们**文化公司2016年前一直是代理香港**国际艺术品交易中心这个平台的业务，期间公司还发售了几十种自己制定的理财产品。他们**文化公司根据签订协议的时间长短（一个月至十二个月不等）保证客户获取不同的收益（一般时间越长收益越大，1%至40%不等），分为“桂东88号”“海阔天空”、“鱼某传书”、“合力共赢”等几十种理财产品。公司一般分三种方式进行宣传：一是公司每隔一两个月不定期举办酒会的形式推介本公司发布的理财产品；二是推出的这几十种理财产品大部分会通过公司的微信号及两个微信公众号（包括服务号和订阅号）进行宣传；三是口口相传的方式，刘某甲开会时多次要求他们向周围的人或社会上的客户宣传这些理财产品。公司的微信号、微信公众号和订阅号都是叫**文化，都是她开通并负责管理的。微信号还能登陆，2017年两个公众号被**公司注销或冻结就不能登陆了。 （10）证人黄某甲的证言，证实他是**文化公司的经理。他们公司经营范围主要是受香港**国际授权代理进行文化艺术品、合作投资等方面的业务。他们公司有两种运作模式：一种是客户携带身份证、银行卡到公司行政部，行政部人员在**国际网站平台帮客户注册一个账号，客户就可以自己在家中操作，像买股票一样入金出金，网站平台会自动扣除手续费。这个是他们俗称的二级市场，客户自负盈亏。第二种是客户注册账号后没有时间去平台操作，就委托他们公司进行投资操作，与公司签订协议，协议约定保证客户在一定期限内保本并取得一定的年收益，超出收益部分双方按约定比例分成，这个做法可以保证客户不亏损。按照**国际网站发布的预售公告，给某某代理公司多少原始股，由代理公司的客户自行申购，客户就会与他们公司签订《合作协议》，协议中约定保证客户在一定期限内（一个月至十二个月不等）取得一定的收益。他所知道的“入金”流程是：二级市场个人散户的客户资金直接进入香港**国际网络平台的账户，账户委托管理的客户也是直接进入香港**国际网络平台的账户。《合作协议》的资金是先进入他们公司的账户（或刘某甲个人账户）再转入广西**公司的账户，最终去到香港**国际的账户。“出金”这一块是香港**国际的账户直接转到客户账户，《合作协议》的资金是香港**国际的账户转给广西**公司的账户（或者刘某甲的个人账户）最后转给他们公司账户，他们公司再转给客户。 大概有500人在他们公司投资。2015年12月香港**国际网络平台停止运营，无法兑现投资者的款项，刘某甲和投资者签了《欠资产协议》，并把未收回款项的百分之八十客户分批转到另外一个国家版权交易所某运营中心上市，尽可能挽回客户的损失。 （11）证人吴某的证言，证实他是**文化公司的副总经理。**交易平台暂停出金后，2016年初，刘某甲带着他和刘律师、客户代表刘某2等人到**公司驻深圳的办公地址，对方有马某、赵某回见了他们。经协商，**公司答应把10000件“墨翠”工艺品质押给**文化公司。**交易平台关闭之后，刘某1在网络上发布过公告，要转换平台，转平台重新上市这事是刘某甲联系的。2016年3月份，**文化公司把**公司质押的墨翠工艺品送到上海，4月份，刘某甲说谈好了重新上市的事宜，他们就到“北京**国际版权交易中心某交易平台”进行交易。重新上市要交上市费，上市费是上品台资产的3.1%，其中3%是上市费，0.1%是保管费。 （12）证人刘某1的证言，证实香港**国际艺术品产权交易中心有限公司（他个人独资）主要是做网络平台，主要从事艺术品版权交易类证券化操作，2011年刚开始运营平台的时候主要是香港**直接授权几个国内代理商吸收客户投资，2013年开始转为深圳**文化艺术品投资管理有限公司（实际是他个人独资）作为全国总代理，与国内代理商签订合同，收发文件，授权国内代理商吸收客户投资。广西**文化产业集团有限公司（实际是他个人独资）主要是管理网络平台的账户资金。他和刘某甲是2005年底认识的，刘某甲是他的香港**最早的一批代理商，从2011年就开始了，刘某甲只是做代理商获取佣金，没有参与深圳**、广西**、香港**三个公司的实际运营。香港**吸引客户投资的主要两种模式，一种是客户二级市场自行在网络平台操作，一种是客户委托代理商对客户的账户进行管理并承诺保本付息的产品，会*公司前期推出命名为“鱼某传书”和另外一个产品，除了这两个产品外，有些代理商命名了一些产品吸收客户资金，但是他公司没有书面授权，他也不过多干涉他们如何命名产品，只要保证有资金投入就可以了。2015年11月份他和刘某甲确认欠其**文化公司（包括贺州、梧州、桂林分公司）2亿多元，随后和刘某甲签订了一份欠资产协议，并交付了10000多块墨翠挂牌给刘某甲。按照正常情况，**文化公司吸收客户投资的2亿多款项都是到了他公司的账户，除非刘某甲另外转移资金，但是这个可能性不大，客户投资的数据都有据可查的。**文化公司吸收客户投资的2亿多款项，除去盈利出金返还投资者之外，剩余款项去向是标的物艺术品购买、代理商佣金、平台与公司的运营费用。 15.被告人刘某甲在侦查阶段的供述： 他是**文化艺术品有限公司的法定代表人、总经理、董事长和实际控制人，公司设立行政部、财务部、技术部，他们公司另外在梧州、桂林分别开设有分公司。2013年他与香港**国际交易中心签订代理合同，获得授权代理**国际网络平台。他们公司也主要经营香港**公司的代理业务，主要经营模式有四种：一种是发展客户投资进入**国际平台，让客户自己注册，自己转账充值，自己在平台内进行操作，自负盈亏，公司赚取客户成交额千分之三的50%；第二种是账户委托管理的客户，客户与公司签订账户委托管理协议，然后资金投入平台，将账号和密码交给他们公司，然后根据签订合同的时间的长短能获取不同的收益，公司会通过技术部门操作这些账户在**国际平台内进行买卖，赚取佣金成交额千分之三的50%作为佣金；第三种方式是与客户签订《合作投资协议》，由客户投资资金到**文化公司，这些资金他们约定定向投资到**平台由他们公司进行操作，由公司承诺保证客户在一定时间内获得约定的收益，也就是保本付息；第四种是香港**会定期的发行原始股，代理商可以购买原始股，经过约定的时间后在**国际平台上市，上市后原始股增值，代理商通过卖出去进行赚钱，香港**发行原始股的时候**文化公司会发通知，他们公司代为办理，这种模式客户也是自负盈亏。第三种合作投资模式占他们公司代理经营中的绝大部分。 2013年至2016年初，他们公司推出根据签订协议的时间长短（一个月至十二个月不等）保证客户获取不同的收益（1%至40%不等），分为“桂东88号”、“合力共赢”、“鱼某传书”、“海阔天空”等二、三十种合作投资模式协议，这些合作投资产品是由他授意公司行政部指定并决定发售的，合作协议内的具体回报率是由他定的。他们公司没有获得相关金融部门审批。 客户的投资款都是投资到**国际平台的，他们公司只是做代理。具体约定的资金转入他名下的五六个银行账户，他公司的财务再将他账户内的资金转到广西**文化产业集团有限公司在招商银行的账户（52×××82刘某1，或者77×××99），然后对应金额的资金就会转入他在**国际平台的账户下，他再进行操作，到了与客户约定的时间，他再按照约定金额提现到他绑定的银行卡，然后转给客户。他们公司的佣金是由交易平台计算，也是通过会*公司转到他个人账号。 所有客户的投资情况都是由他们公司行政部负责登记造册进行管理的，经行政部统计，贺州有295人与他们公司签订了《合作投资协议》（不包括“鱼某传书”、“合力共赢”）进行理财产品投资，目前被套的本金3274.5238万元。有60人参与投资了“合力共赢”、“鱼某传书”理财产品，其中“合力共赢”被套本金901.8164万元，“鱼某传书”被套本金676.2512万元。这几种合作投资类型总计被套本金达4852.5914万元。因为“合力共赢”、“鱼某传书”这两种理财产品是广西**公司先发行的，他们是根据相同的条款由他们公司自己发行了同名的理财产品，所以有些客户是直接和广西**公司签订，有些客户是和他们**文化公司签订。 他们公司在贺州、梧州、桂林三地总共吸引大概有六百人出资参与了他们公司的合作投资模式。他们公司有专门进行拓展客户的业务员，公司会按照业务员招揽的客户提供一定的原始股配股做奖励，还有就是通过公司的员工自己买，觉得有钱赚，然后相互宣传，带来新的客户。**平台之前运营良好，入金、操作和提现都很正常，但是到了2015年12月2日无法出金，致使客户的投资款被冻结，现在被套资金合计有8000万元左右。 2015年12月他到刘某1的深圳**公司抵扣了10000件墨翠（其中100件破损，实为9900件墨翠），并认识了北京**公司的以及代理公司负责人赵某。2016年3月左右，他们公司和客户进行了欠资产结算并签订欠资产协议，上面注明公司欠客户的资金数额。2016年5月份，他通过赵某联系北京**国际版权交易中心有限公司，把从刘某1处抵扣回来的9900件墨翠拿给赵某入库然后在国版某平台上市。他们公司的客户根据本人意愿可以缴纳上市金额3%的上市费后将被冻资金在国版某平台上市。大约有五六百名客户愿意上市，大约缴纳了约480万元上市费给他们公司再转交给北京**公司，但是因为交易平台停盘，现在仍未解套。 （三）归案情况及查封财产的证据 1.贺州市公安局经济犯罪侦查支队出具的抓获经过，证实2016年10月28日，被告人刘某甲接到公安机关的电话通知后到公安机关接受调查，当日刘某甲在接受调查时被抓获归案。 2.查封决定书、查封清单、协助查封通知书、协助执行通知书、协助查询财产通知书、解除查封清单、暂时扣留（或）冻结财物专用收据、随案移送涉案财物清单，证实（1）2017年1月10日和2018年10月22日，贺州市公安局依法对**文化公司通过青岛**珠宝有限公司上市发售的9900件墨翠挂牌予以查封，查封地址北京**国际版权交易中心有限公司。（2）2016年11月25日，贺州市公安局依法对被告人刘某甲名下位于南宁市江南区**大道*号**绿城首期**美墅**栋*号不动产予以查封，于2018年9月4日解除查封，该房产的拍卖执行剩余款项1401520元于2018年9月20日暂存在贺州市公安局暂扣款账户。（3）2018年11月5日，贺州市公安局依法查封刘某甲名下的位于桂林市临桂县交叉口联创.**国际T6幢**层*至**号。 3.《欠资产协议书》、《资产（持有定向发售资产）冻结授权书》、《墨翠饰品组合＜墨翠六号＞预售通知》、《关于＜欠资产协议书＞货品上市确认执行协议》，证实案发后，**文化公司与本案部分集资参与人签订《欠资产协议书》，并与部分集资参与人达成协议，组织货品在北京**国际版权交易中心某交易平台上市。 4.北京**国际版权交易中心有限公司的营业执照及出具的关于国版交易中心“墨翠”项目情况说明，证实2017年5月国际版权交易中心停止类证券化交易模式。 （四）关于辩护人提交的证据 被告人刘某甲的辩护人当庭提交的北京**必维技术服务有限公司出具的《鉴定评估参考报告》、部分客户申请提货登记表，证实被告人刘某甲在香港**资金链断裂之后，积极采取措施挽回客户损失。 关于**文化公司非法吸收公众存款的人数和数额问题。公诉机关指控**文化公司吸收包某等582名投资者理财资金共计92182206.70元。在本案审理阶段，另三名未在侦查阶段报案的集资参与人陈某、彭某、贲某向本院提交了**文化公司向他们集资共计228000元的证据，因公诉机关未追加指控**文化公司非法吸收公众存款的人数和数额，故本院以公诉机关指控的人数和数额来认定本案非法吸收公众存款的人数和数额，即**文化公司向582人非法吸收公众存款共计92182206.70元。 对于公诉机关指控**文化公司尚未返还投资者资金45169116.20元。根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》的规定，向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的，所支付的利息可予折抵本金。本案中，**文化公司向集资参与人吸收资金后，以还本付息的名义向集资参与人支付相应收益款，这些收益款未超本金的情况下均应折抵本金。根据现有的集资参与人的陈述、协议书、欠资产协议书、上市协议、民事判决、收据、银行流水、司法会计鉴定意见等证据，统计出**文化公司尚未返还集资参与人资金51240629.00元。本院对此予以纠正。 本院认为，被告单位**文化公司违反国家金融管理法律规定，未经有关部门批准，以举办答谢会、推介会、口口相传等方式，承诺在一定期限内以保本付息等方式给付回报，向社会公众吸收资金，数额巨大。被告人刘某甲作为**文化公司的法定代表人和实际控制人，管理和实施该单位非法吸收公众存款的行为，系单位犯罪中直接负责的主管人员。被告单位**文化公司和被告人刘某甲的行为确已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款和第二款之规定，构成非法吸收公众存款罪。对被告单位**文化公司依法应当判处罚金；对被告人刘某甲依法应当判处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。公诉机关指控被告单位**文化公司和被告人刘某甲犯非法吸收公众存款罪成立。被告人刘某甲在接到公安机关的电话通知后自动投案，如实供述自己的犯罪事实，是自首，依法可以从轻处罚。对于被告人刘某甲的辩护人提出被告人刘某甲有自首情节，可以从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。被告单位**文化公司和被告人刘某甲在案发后与部分集资参与人签订《欠资产协议书》，从会*公司拿回墨翠抵债，并寻求新平台以求解套资金，积极采取措施挽回集资参与人的损失，可以酌情从轻处罚。故对于被告单位**文化公司的辩护人提出**文化公司在香港**平台出现问题后，积极采取措施挽回客户损失，建议本院对被告单位**文化公司从轻处罚的辩护意见，以及被告人刘某甲及其辩护人提出在香港**平台出现问题后，被告人刘某甲积极主动去香港**平台拿回了墨翠挂牌资产，并组织客户以该批墨翠在正规的平台上市，积极采取措施挽回客户的损失，希望本院对被告人刘某甲从轻处罚的辩解和辩护意见，本院予以采纳。鉴于被告人刘某甲犯罪情节较轻、有悔罪表现、没有再犯罪的危险、宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，依法对被告人刘某甲适用缓刑。对于被告人刘某甲的辩护人提出建议本院对被告人刘某甲适用缓刑的辩护意见，本院予以采纳。本院为维护社会主义市场经济秩序，打击刑事犯罪，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款和第二款、第六十七条第一款、第七十二条第一款和第三款、第七十三条第二款和第三款、第五十二条、第六十四条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第三条之规定，判决如下： 一、被告单位广西**艺术品有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币二十万元（罚金已缴纳）。 二、被告人刘某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年（缓刑考验期从判决确定之日起计算），并处罚金人民币十五万元（罚金已缴纳）。 三、扣押的未随案移送的作案工具现金日记记账账本五本、会计凭证三十九本、合作投资协议书等文书四百五十一份，予以没收，由扣押单位贺州市公安局负责处理；扣押的未随案移送的电脑主机一台（黑色机箱，组装机，刘某甲使用）、电脑主机一台（黑色机箱，组装机，行政部杨某使用）、电脑主机一台（黑色机箱，组装机，财物部覃某使用）、电脑主机一台（黑色机箱，组装机，财务部李某3使用）、电脑主机一台（黑色机箱，组装机，技术部欧某使用），查封在北京**国际版权交易中心有限公司的9900件墨翠挂牌，查封在被告人刘某甲名下的位于桂林市临桂县交叉口联创.**国际T6幢**层*至**号的房产，以及暂存在贺州市公安局暂扣款账户的拍卖执行剩余款1401520元，由扣押单位贺州市公安局依法处理后退赔相关集资参与人（集资参与人名单及损失金额详见附表），剩余部分由扣押单位贺州市公安局予以没收，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向贺州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  钟朝新 人民陪审员  梁燕梅 人民陪审员  黄彬珍 二〇一九年十一月六日 法官 助理  罗 阳 书 记 员  何利君 附：1.附表；2.本判决所适用的法律（法规、司法解释）规定 附表： 序号 集资参与人 尚欠金额（元） 备注 包某1 包某2 包某3 包某4 贝某 岑某 曾某1 曾某2 曾某3 陈某甲 陈某甲已去世，李某甲代为报案 陈某乙 陈某丙 陈某丁 何某 陈某一 陈某二 陈某三 陈某四 程某甲 程某乙 邓某甲 高某甲 高某乙 古某 何某 何某甲 贺某 胡某 胡某甲 黄某甲 黄某乙 黄某丁 黄某丙 黄某戊 黄某己 黄某一 黄某二 黄某三 黄某四 黄某五 黄某六 黄某七 江某甲 江某乙 江某丙 矫某 赖某甲 蓝某 蓝某甲 黎某甲 黎某乙 黎某丙 李某甲 李某乙 李某丙 李某丁 李某丙 李某一 李某二 李某三 李某四 李某五 梁某甲 廖某乙 廖某丙 廖某丁 廖某一 林某甲 凌某 刘某甲 刘某乙 刘某丙 刘某丁 刘某一 刘某二 刘某三 刘某四 刘某五 刘某六 刘某七 刘某八 龙某 卢某 罗某甲 罗某乙 罗某丙 罗某丁 罗某一 蒙某 莫某 莫某甲 莫某乙 聂某甲 聂某乙 欧某甲 欧某乙 欧某 潘某 潘某甲 潘某乙 彭某 彭某甲 邱某甲 邱某乙 邱某丙 沈某 石某 覃某甲 汤某 陶某甲 陶某乙 陶某丙 涂某 王某 韦某 吴某 吴某甲 谢某甲 叶某甲 叶某乙 叶某丙 叶某丁 余某甲 张某甲 张某乙 张某丙 张某丁 张某一 张某二 张某三 张某四 郑某甲 钟某甲 周某甲 朱某甲 朱某乙 朱某丙 朱某丁 邹某甲 邹某乙 左某甲 左某乙 陈某八 刘某乙 罗某甲 唐某甲 王某乙 吴某丙 叶某丁 张某1 付某 彭某1 吴某3 廖某 林某1 罗某2 罗某3 洪某 钟某1 张某5 余某 刘某5 林某2 赖某 李某8 郭某 李某6 韦某甲 梁某 陈某11 陈某8 许某 王某3 黄某9 韦某丁 蒙某1 林某5 韦某一 黄某2 梁某4 梁某5 刘某7 韦某6 温某 冯某 张某二 陈某7 黎某1 利某 黄某7 颜某 利某2 黄某7 陈某9 韦某5 陈某一 欧某6 陈某12 黄某10 邱某7 聂某4 严某 隆某 吕某 林某一 李某11 李某11 卢某9 谢某12 邱某8 邱某11 钟某6 邱某12 廖某1 覃某5 彭某8 莫某 周某 岑某 马某 侯某 陈某14 陈某15 陈某16 李某13 黄某16 周某1 蔡某 周某2 梁某5 黄某15 戴某 李某19 严某7 王某4 陈某20 彭某17 贲某 唐某 邓某1 叶某7 翟某 翟某1 翟某2 翟某3 唐某8 赖某10 刘某20 甘某 胡某3 胡某4 李某23 裴某 黄某26 陈某30 高某4 廖某7 李某31 王某12 廖某15 秦某 秦某1 秦某2 唐某6 唐某7 廖某12 何某3 林某7 张某23 朱某5 陶某2 钱某 钱某已去世，刘某27代为报案 刘某28 银某 附本判决所适用的法律（法规、司法解释）规定： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第六十七条【自首】犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 …… 第七十二条【适用条件】对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 …… 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条…… 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第五十二条【罚金数额的裁量】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。