福建省莆田市荔城区人民法院民 事 判 决 书（2021）闽0304民初15号原告：龚秀琴，女，1971年11月19日出生，汉族，住福建省莆田市荔城区。委托诉讼代理人：黄毓凡、郭梅莺，福建倍拓律师事务所执业律师，委托权限一般代理。被告：龚玉森，男，1960年9月24日出生，汉族，住福建省莆田市荔城区。原告龚秀琴与被告龚玉森民间借贷纠纷一案，本院于2021年1月4日受理后，依法适用普通程序于2021年5月7日公开开庭进行了审理。原告龚秀琴及其委托诉讼代理人郭梅莺到庭参加诉讼；被告龚玉森经本院公告传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。龚秀琴向本院提出诉讼请求：龚玉森向龚秀琴偿还借款18万元及自2019年10月20日起至还清之日止按全国银行间同业拆借中心于2019年9月20日公布的一年期贷款市场报价利率计息。事实和理由：双方系朋友关系。龚玉森因生意需要资金周转，多次向龚秀琴借款。2019年2月3日，经双方结算，截止至2019年2月3日止，龚玉森尚欠龚秀琴借款本金合计19万元。为此，龚玉森重新向龚秀琴出具《借条》一份，交由龚秀琴收执为凭。后经龚秀琴催讨，龚玉森仅通过微信归还1万元，其余款项至今未还。龚玉森未作答辩。经审理查明，龚玉森与龚秀琴系朋友关系。2015年，龚玉森向龚秀琴借款10万元，约定按月利率1.5%计算利息，利息一年结算一次。龚秀琴以现金方式向龚玉森出借10万元后，龚玉森向龚秀琴出具一份借款金额为10万元的借条。2016年双方结算时，将10万元本金及利息18000元全部结算为本金，再由龚秀琴向龚玉森出借现金32000元，以此方式由龚秀琴向龚玉森出借15万元，并由龚玉森向龚秀琴出具借款金额为15万元的借条一份，并继续约定按月利率1.5%计算利息，利息一年结算一次。2017年双方结算时，将15万元借条中的本金15万元及利息27000元继续全部结算为本金，再由龚秀琴向龚玉森出借现金23000元，以此方式由龚秀琴向龚玉森出借20万元，并由龚玉森向龚秀琴出具借款金额为20万元的借条一份，并继续约定按月利率1.5%计算利息，利息一年结算一次。2018年，因龚玉森无力偿还，双方没有继续转条结算。2019年2月3日，双方协商按20万元作为本金，并进行清偿，不再计息。龚玉森向龚秀琴偿还1万元后，由龚玉森于2019年2月3日向龚秀琴出具借款金额为19万元的借条一份为凭（该借条中未约定还款期限和利息）。19万元的借条出具后，龚秀琴于2019年9月15日通过微信聊天方式向龚玉森主张还款，之后龚玉森分别于2019年10月20日、11月27日通过微信转账方式向龚秀琴还了两笔5000元后，未再清偿，致讼成。另查，2020年12月8日，莆田市荔城区新度镇白埕村委会出具《证明》一份，载明该村村民龚秀琴（身份号码×××2640）与“龚吓琴”系同一人。上述事实，有龚秀琴的陈述及其提供的《身份证》、《微信聊天记录》、《借条》、《证明》在案为凭，经庭审审查，上述证据来源合法，有原件、原载体核对，证据内容与证明对象具有关联性，可以作为认定本案事实的依据，证明力予以确认。龚玉森经本院公告传唤无正当理由未到庭参加诉讼，也未向本院提供书面材料，视为放弃举证、质证权利。本院认为，合法的借贷关系受法律保护。本案中，案涉《借条》虽系龚玉森与龚秀琴的真实意思表示，但因存在将利息转为借款本金的情形，《借条》中所载明的金额是否完全符合法律规定，法院必须依法进行审查。因适逢《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称“民间借贷司法解释”）已进行修正，修正后的民间借贷司法解释规定：“2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算”、“出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款报价利率四倍的除外”；而修正前的民间借贷司法解释规定“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持”，据此，本院作如下分析：龚秀琴自认案涉借条载明的19万元金额系经过两次转条将利息连带实际支出的现金一并结算为本金后而形成的，那么，1、2015年10万元借条约定按月利率1.5%计算利息，至2016年转条时是将利息18000元（10万×12个月×1.5%）转为本金，再加上原先的10万元和另外支付的32000元，共形成15万元借款，该15万元借款均为2016年的15万元借条的本金，符合法律规定，予以认定；2、2016年15万元借条约定按月利率1.5%计算利息，至2017年转条时是将利息27000元（15万×12个月×1.5%）转为本金，再加上原先的15万元和另外支付的23000元，共形成20万元借款，但是，此时的15万元虽为本金，但其中有18000元系利息转为本金，18000元系按月利率1.5%计算得来的利息，根据当时的法律规定，月利率不得超出2%（即年利率24%），故以18000元为基数计算的所获得的利息应不得超出18000元×（2%-1.5%）×12个月=1080元，即15万元借条继续转条后可受法律保护的借款金额不应是20万元，而应为132000元+23760（132000元×12个月×1.5%）+1080元+23000元=179840元，且该179840元中除了以实际以现金支付的10万元+32000元+23000元=155000元可以根据现在的法律规定主张逾期还款利息，余下的24840元不得继续计算利息。同时，根据现行民间借贷司法解释第二十八条第二款第（一）项的规定“既未约定借期内利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起参照当时一年期贷款市场报价利率标准计算的利息承担逾期还款违约责任的，人民法院应予支持”，再通过中国人民银行官网查询全国银行间同业拆借中心公布的2019年9月15日（龚秀琴于2019年9月15日通过微信聊天方式主张还款）一年期贷款市场报价利率为4.25%，然，龚秀琴主张以2019年9月20日公布的一年期贷款市场报价利率（年利率4.2%）计息，未超出法律保护范围，故以年利率4.2%计算逾期还款利息。综上，龚秀琴所主张的20万元借款本金不当，其中合理的179840元予以支持，因龚玉森在出具案涉的19万元借条前已支付1万元，之后又偿还1万元，共计2万元，该金额可先抵扣结算的利息24840元，即至今龚玉森尚欠龚秀琴借款本金155000元和利息4840元（该金额已结算为本金，但不能继续计算利息），合计159840元。由此可见，龚秀琴诉求以龚玉森偿还18万元借款本金及以该金额为基数按2019年9月20日的一年期贷款市场报价利率标准自2019年10月20日起计算逾期还款利息，不当，本院对其中合理合法的借款159840元及以155000元为基数按年利率4.2%自2019年10月20日起计至还清之日止的逾期还款利息予以支持；其余不合理部分，本院不予支持。龚玉森经本院公告传唤，无正当理由未到庭参加诉讼，视为其自动放弃抗辩权利。本院依法缺席审理和判决。依照《最高人民法院关于适用时间效力的若干规定》第二条，《中华人民共和国民法典》第六百六十七条、第六百七十五条、第六百七十六条、第六百七十九条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2015年）第二十八条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年12月修正）第二十八条第一款、第三十一条第二款，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条和《最高人民法院关于适用的解释》第九十条规定，判决如下：一、龚玉森应在本判决生效之日起十日内向龚秀琴偿还借款159840元并支付以借款本金155000元为基数自2019年10月20日起至还清之日止按年利率4.2%计算的逾期还款利息；二、驳回龚秀琴的其他诉讼请求。如果龚玉森未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本判决生效后（当事人提起上诉的，以上诉法院生效判决为准），负有履行义务的当事人应当按期履行生效法律文书所确定的义务，逾期未履行的，应自觉主动前往执行法院申报经常居住地及财产情况，并不得转移、隐匿、毁损财产及高消费等妨碍或逃避执行的行为；本条款即为执行通知暨财产报告条款，违反本条规定的，本案执行立案后，执行法院可按照法律文书载明确认的送达地址送达相关法律文书，并依法对被执行人的财产采取执行措施，对相关当事人依法采取纳入失信被执行人名单、限制消费令、罚款、拘留等强制措施；构成犯罪的，依法追究刑事责任。案件受理费4086元，由龚玉森负担3550元，由龚秀琴负担536元；公告费560元，由龚玉森负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于福建省莆田市中级人民法院。审 判 员  林嘉伟人民陪审员  吴斌珊人民陪审员  郑彩虹二〇二一年五月十日书 记 员  王莹莹附相关法律条文：《中华人民共和国民法典》第六百六十七条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。第六百七十五条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依据本法第五百一十条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。第六百七十六条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。第六百七十九条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时成立。《最高人民法院关于适用时间效力的若干规定》第二条民法典施行前的法律事实引起的民事纠纷案件，当时的法律、司法解释有规定，适用当时的法律、司法解释的规定，但是适用民法典的规定更有利于保护民事主体合法权益，更有利于维护社会和经济秩序，更有利于弘扬社会主义核心价值观的除外。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2015年）第二十八条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年12月份修正）第二十八条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：（一）既未约定借期内利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起参照当时一年期贷款市场报价利率标准计算的利息承担逾期还款违约责任的，人民法院应予支持；（二）约定了借期内利率但是未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。第三十一条第二款2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。《最高人民法院关于适用的解释》第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。