江苏省昆山市人民法院执 行 裁 定 书（2021）苏0583执异143号申请人（申请执行人）：施美芳，女，1967年12月19日生，汉族，住浙江省湖州市吴兴区。委托诉讼代理人：庄云，江苏简安律师事务所律师。委托诉讼代理人：祁惠，江苏简安律师事务所律师。被执行人：昆山天成锋精机有限公司，统一社会信用代码×××，住所地江苏省昆山市千灯镇石浦兴浦中路东侧。法定代表人：褚开树。被申请人：陆黎琴，女，汉族，1974年11月16日生，住江苏省昆山市。本院执行的(2020)苏0583执6699号施美芳与昆山天成锋精机有限公司股权转让纠纷一案，因被执行人无财产执行，该案于2021年1月5日裁定终结本次执行程序。申请人施美芳认为，陆黎琴作为昆山天成锋精机有限公司股东出资人，存在抽逃公司注册资本的行为：一、2010年8月2日，陆黎琴抽逃被执行人公司注册资本400万元。根据苏华内验(2010)第M427号验资报告、新增注册资本实收情况明细表、注册资本及实收资本变更前后对照表、验资事项说明，昆山天成锋精机有限公司股东出资人陆黎琴、陆黎娟于2010年7月30日分别实缴320万元、80万元被执行人公司开立在昆山农行石浦支行账号为53×××34的账户内。被执行人开立在昆山农行石浦支行账号为53×××34账户流水显示，上述400万元出资入账后，于2010年8月2日全部被转移至账号为55×××07的账户内，该出资全部被陆黎琴抽逃。二、2013年11月19日，陆黎琴抽逃被执行人公司注册资本500万元。根据沪力鼎内验字(2013)第W1326号验资报告、新增注册资本实收情况明细表、注册资本及实收资本变更前后对照表、验资事项说明，昆山天成锋精机有限公司股东出资人陆黎琴于2013年11月19日实缴500万元于被执行人公司开立在昆山农行石浦支行账号为53×××55的账户内。被执行人开立在昆山农行石浦支行账号为53×××55账户流水显示，上述500万元出资入账后，于次日2013年11月20日全部被转移至陆黎琴个人卡号为62×××72的账户内，该出资全部被陆黎琴抽逃。三、2015年12月9日，陆黎琴抽逃被执行人公司注册资本430万元。根据沪力鼎内验字(2015)第×××号《验资报告》，昆山天成锋精机有限公司股东出资人昆山聚正投资中心(有限合伙)于2015年12月9日实缴注册资本430.11万元于被执行人公司开立在昆山建行千灯支行账号为32×××74的账户内。被执行人开立在昆山建行千灯支行账号为32×××74账户显示，上述430.11万元出资入账后，430万元当天被转移至陆黎琴个人建行账户(账号62×××68)内，陆黎琴在收款后又于当天取现349万元。该出资亦被陆黎琴抽逃。综上，申请人认为，陆黎琴作为被执行人昆山天成锋精机有限公司的股东出资人，抽逃出资1330万元，应当被追加为本案被执行人，在抽逃出资的范围内对公司债务承担清偿责任。被申请人陆黎琴辩称：1、2010年8月2日，关于公司向昆山市金鸡工贸有限公司支付400万元款项的说明。2010年8月2日公司将400万资金打入55×××07账户，该账户并不属于陆黎琴所有，该账户为昆山市金鸡工贸有限公司(以下简称“金鸡工贸公司”)所有。该笔400万元款项为公司与金鸡工贸公司正常的资金往来。陆黎琴并不属于金鸡工贸公司股东或管理人员，不存在关联关系。经公司查询相关财务凭证，金鸡工贸公司已经偿还了全部款项，具体信息如下：(1)根据2011年12月份第26#凭证显示，公司帐面欠陆黎琴1425300元，抵扣金鸡工贸公司还款1425300元，余额为2574700元。(2)根据2015年1月份第26#凭证显示，2015年1月27日，金鸡工贸公司向公司建行尾号9474卡号还款40万元，余额为2174700元。(3)根据2015年3月份第25#凭证显示，2015年3月2日金鸡工贸公司向公司建行尾号9474卡号还款25万元，2015年3月11日，金鸡工贸公司向公司建行尾号9474卡号还款50万元，2015年3月24日金鸡工贸公司向公司建行尾号9474卡号还款25万元，余额为1174700元。(4)根据2015年4月份第21#凭证显示，2015年4月9日金鸡工贸公司向公司建行尾号9474卡号还款50万元，余额为674700元。(5)根据2016年5月份第5#凭证显示，2016年5月5日金鸡工贸公司向公司建行尾号9474卡号还款20万元，余额为474700元。(6)根据2016年5月份第8#凭证显示，2016年5月6日金鸡工贸公司向公司建行尾号9474卡号还款20万元，余额为274700元。(7)根据2016年5月份第11#凭证显示，2016年5月6日金鸡工贸公司向公司建行尾号9474卡号还款274700元，余额为0元。综上所述，金鸡工贸公司已经向公司清偿了400万元款项。2、2013年11月19日，关于公司向陆黎琴账户支付500万元款项的说明。由于公司成立后均未盈利，公司的研发、生产、人员工资及日常开支均由陆黎琴出借资金给公司用于经营。截止2013年11月19日，公司对陆黎琴的欠款已经达到603.22万元。公司向陆黎琴账户支付500万元款项属于偿还欠款。(附件1：2013年陆黎琴与昆山天成锋往来明细帐)3、2015年12月9日，关于公司向陆黎琴账户支付430万元款项的说明。陆黎琴于2015年2月13日向公司出借款项26万元，详见2015年2月份第9#凭证流水；于2015年4月1日向公司出借款项40万元，2015年4月3日向公司出借款项30万元，2015年4月29日向公司出借款项100万元，详见2015年4月第13#凭证流水；于2015年6月9日、12日分别向公司出借款项20万元、60万元，详见2015年6月第3#凭证流水；于2015年7月16日、20日，分别向公司出借款项5万元，5万，详见2015年7月第15#、17#凭证流水；于2015年8月3日、31日，向公司出借款项400万元、200万元和3.9万元，详见2015年8月第2#凭证流水；于2015年9月14日向公司出借款项20万元，详见2015年9月第33#凭证流水；于2015年11月12日、27日向公司出借款项5万元、3万元，详见2015年11月第42#、45#凭证流水；于2015年12月17日、18日，向公司出借款项110万元、1.3万元、0.6万元，详见2015年12月第52#、53#、55#凭证流水。截止2015年12月9日，公司对陆黎琴的欠款已经高达2200万元，公司向陆黎琴账户支付430万元款项属于偿还欠款。综上所述，截止2020年12月31日，公司尚欠陆黎琴款项余额为18971832.54元，陆黎琴并未抽逃公司资金，并不欠付公司款项。因此，陆黎琴无需对公司债务承担责任。经双方质证，申请人对被申请人提供的财务凭证的形成时间存疑，且被申请人没有提供2014年以后的财务账册和银行对账单，无法证明昆山市金鸡工贸有限公司、陆黎琴、昆山天成锋精机有限公司是什么关系，无法证明昆山天成锋精机有限公司与陆黎琴之间存在借贷关系，申请人认为,陆黎琴与昆山天成锋精机有限公司的资产混同，被申请人提供的财务凭证无法证明其答辩状的主张。经查，昆山天成锋精机有限公司于2007年11月22日成立，原注册资本1000万元，股东陆黎琴，2016年4月20日注册资本变更为1400万元，公司股东变更如下：2015年7月28日新增张秋雷；2016年4月20日新增昆山聚正投资中心（有限合伙）、昆山聚禄投资中心（有限合伙）、昆山聚顺投资中心（有限合伙）；2018年10月19日张秋雷退出；2021年1月25日陆黎琴退出，褚开树新增，现股东持股情况：褚开树持股71.42857%、昆山聚正投资中心（有限合伙）持股15.77286%、昆山聚禄投资中心（有限合伙）持股8.65429%、昆山聚顺投资中心（有限合伙）持股4.14429%。2018年10月19日法定代表人陆黎琴变更为褚开树。2021年1月25日，公司名称由昆山天成锋精机有限公司变更为昆山世通吉机械设备有限公司。上述事实有工商登记信息、申请书等证据予以证实。本院认为：在执行过程中追加案外人为被执行人应严格按法律、法规的规定进行。本案中，对申请人提出陆黎琴抽逃注册资金的三项行为，被申请人均有相应的财务凭证予以反驳，陆黎琴抽逃注册资金的证据不足，对申请人要求追加陆黎琴为被执行人的申请本院不予支持，依照《最高人民法院关于民事执行中变更、追加当事人若干问题的规定》第十七条之规定，裁定如下：驳回申请执行人施美芳要求追加被申请人陆黎琴为被执行人的申请。被申请人或申请人对裁定不服的，可以自裁定送达之日起十五日内向执行法院提起执行异议之诉。审判长  杨建勇审判员  陈志成审判员  刘 欢二〇二一年五月二十五日书记员  石岐锋