安徽省安庆市大观区人民法院 民 事 判 决 书 （2021）皖0803民初692号 原告：潘运鹏，男，1958年10月7日出生，汉族，住安徽省安庆市大观区。 委托诉讼代理人：汪光发，安徽振风律师事务所律师。 被告：蔡兰兰，女，1974年7月21日出生，汉族，住安徽省安庆市大观区。 原告潘运鹏与被告蔡兰兰民间借贷纠纷一案，本院于2021年3月18日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告潘运鹏及其委托诉讼代理人汪光发到庭参加诉讼,被告蔡兰兰经本院传票传唤无正当理由未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 潘运鹏向本院提出诉讼请求：1、判令被告立即偿还借款本金140万元及利息（自2015年1月1日起至还清之日止按月利率0.7%计算）；2、本案诉讼费由被告承担。 事实与理由：原告与被告是亲戚关系，自2012年12月21日起至2014年9月7日期间，因经营需要多次向原告借款累计借款本金140万元，虽经原告多次催要，被告均以经营困难为由拖欠至今。为维护自身合法权益，现依法提起诉讼，请求人民法院支持原告的诉讼请求，判如所请。 蔡兰兰未作答辩。 潘运鹏围绕诉讼请求依法提交了原被告身份证复印件、借条、银行交易流水、银行转账凭证、户口本，被告未提交证据。本院经审查后，对潘运鹏提交的证据的真实性予以确认，并在卷佐证。 根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下： 2013年5月25日，蔡兰兰向潘运鹏出具借条一份，载明：今借到潘运鹏现金10万元。潘运鹏将借款支付给了蔡兰兰。 2013年6月18日，蔡兰兰向潘颖出具借条一份，载明：今借到潘颖现金20万元。该笔借款由潘颖于2012年12月21日出借给蔡兰兰，由潘运鹏向蔡兰兰转账支付197000元，扣除该笔借款一个月利息3000元，借款时约定的月利率为1.5%，后蔡兰兰于2013年6月18日向潘颖重新出具了借条，重新出具借条后双方约定月利率为2.5%。 2014年2月25日，蔡兰兰向潘颖出具欠条一份，载明：今欠到潘颖现金10万元，月利息2500元。该笔借款潘颖向蔡兰兰转账支付91000元，扣除该笔借款一个月利息2500元，另6500元支付了蔡兰兰前期向潘颖所借其他款项所欠的利息。 2014年3月25日，蔡兰兰向潘颖出具欠条一份，载明：今欠到潘颖现金10万元，月利息2500元。该笔借款潘颖向蔡兰兰转账支付了57500元，另42500元支付了蔡兰兰2013年6月18日向潘颖的借款按月利率2.5%计算的利息。 2014年4月25日，蔡兰兰向潘颖出具欠条一份，载明：今欠潘颖现金10万元，月息2500元。该笔借款由潘颖向蔡兰兰转账支付86000元，现金支付14000元。 2014年6月20日，蔡兰兰向潘运鹏出具借条一份，载明：今借到潘运鹏现金20万元，月息2.5%。潘运鹏将借款转账支付给了蔡兰兰。 2014年6月25日，蔡兰兰向潘颖出具借条一份，载明：今借到潘颖现金20万元，月息2.5%。该笔借款由潘运鹏向蔡兰兰转账支付195000元，扣除了一个月利息5000元。 2014年9月2日，蔡兰兰向潘运鹏出具借条一份，载明：今借到潘运鹏现金20万元，月息2分。潘运鹏将借款转账支付给了蔡兰兰。 2014年9月7日，蔡兰兰向潘颖出具借条一份，载明：今借到潘颖现金5万元，月息1.8%。潘颖将借款转账支付给了蔡兰兰。 2014年9月14日，蔡兰兰向潘颖出具借条一份，载明：今借到潘颖现金10万元。潘颖将借款转账支付给了蔡兰兰。 2014年9月24日，蔡兰兰向潘运鹏出具借条一份，载明：今借到潘运鹏现金5万元，月息2分。潘颖将借款转账支付给了蔡兰兰。 另潘颖通过信用卡向蔡兰兰支付了5000元借款。 2016年5月29日，潘运鹏、潘颖与蔡兰兰对上述十二笔借款重新进行了结算，并对上述借款重新进行了分配，其中120万元由蔡兰兰向潘运鹏出具借条，载明：今借到潘运鹏现金120万元，此借条是所有借条的总金额，2013.5.25开始，共九张借条。剩余205000元由蔡兰兰向潘颖出具借条，载明：今借到潘颖现金205000元，此借条是所有借款的总金额共计二张。 另查明，潘运鹏与潘颖系父女关系。案件审理中，潘运鹏、蔡兰兰、潘颖均表示所有出借的款项均由潘运鹏提供，均系潘运鹏所有，该三人均同意潘颖将其名下对蔡兰兰享有的205000元债权转让给潘运鹏，由潘运鹏在本案中主张权利，在本案中一并处理。 再查明，蔡兰兰在2016年5月29日结算时，借款利息已支付至2014年12月31日。2016年5月29日后，蔡兰兰向潘运鹏偿还了25000元，其中5000元系偿还借款本金，20000元系支付借款利息。蔡兰兰对潘运鹏主张按月利率0.7%计算利息无异议。 本院认为，本案债权债务关系明确。潘运鹏提交的借条、转账凭证及双方当事人的陈述，足以证实蔡兰兰向潘运鹏、潘颖借款的事实，现潘运鹏、蔡兰兰、潘颖均同意潘颖将其对蔡兰兰的债权转让给潘运鹏，由潘运鹏在本案中一并主张，不违反法律规定，本院予以认定。 本案争议的焦点为：1、蔡兰兰实际借款金额的认定；2、蔡兰兰所欠利息的认定。 关于焦点一，蔡兰兰实际借款金额认定的问题。潘运鹏及潘颖于2013年5月25日出借的10万元、2014年4月25日出借的10万元、2014年6月20日出借的20万元、2014年9月2日出借的20万元、2014年9月7日出借的5万元、2014年9月14日出借的10万元、2014年9月24日出借的5万元及通过信用卡支付的借款5000元，上述8笔借款合计805000元，潘运鹏及潘颖均为足额支付，故应当予以认定。2013年6月18日的借款20万元，潘颖扣除了该笔借款一个月利息3000元；2014年2月25日的借款10万元，潘颖扣除了该笔借款一个月利息2500元；2014年6月25日的借款20万元，潘颖扣除了该笔借款一个月利息5000元，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定，预先在本金中扣除利息的，应当将实际出借的金额认定为本金，故上述三笔借款应当按照实际借款金额197000元、97500元、195000元来认定，合计489500元。2014年3月25日的借款10万元，潘颖转账支付57500元，另42500元支付了蔡兰兰2013年6月18日向潘颖的借款按月利率2.5%计算的利息，因计入本金的利息不得超过年利率24%，故计入本金的利息应当按月利率2%计算，即其中34000元认定为支付利息，可计入本金，即该笔借款的借款本金认定为91500元；上述借款本金合计1386000元（805000元+489500元+91500元），后蔡兰兰偿还借款本金5000元，故蔡兰兰还欠借款本金1381000元。现潘运鹏、蔡兰兰、潘颖均同意潘颖将其对蔡兰兰的债权转让给潘运鹏，故蔡兰兰应当偿还潘运鹏借款本金1381000元。 关于焦点二，蔡兰兰所欠利息的认定。根据当事人的陈述，2016年5月29日结算时，蔡兰兰已支付利息至2014年12月31日。因2013年6月18日的借款20万元（实际为2012年12月21日出借），2014年2月25日的借款10万元，2014年6月25的借款20万元，潘颖分别扣除了一个月利息3000元、2500元、5000元，该三笔借款本院已按实际借款金额197000元、97500元、195000元认定了借款本金，故蔡兰兰也应按实际借款金额支付利息，即自借款之日起的第二个月（第一个月利息系在本金中直接扣除，未实际支付）至2014年12月31日的利息应按本金197000元、97500元、195000元计算；2013年6月18日实际的借款金额为197000元（实际为2012年12月21日出借），蔡兰兰多支付了3000元本金的利息，即多支付利息703.65元[3000元×1.5%×（11天/31天+4个月+17天/30天）+3000元×2.5%×（13天/30天+6个月）]；2014年2月25日实际的借款为97500元，蔡兰兰多支付了2500元本金的利息，即多支付利息576.88元[2500元×2.5%×(7天/31天+9个月)]；2014年6月25日实际的借款为195000元，蔡兰兰多支付了5000元借款本金的利息，即多支付利息653.75元[5000元×2.5%（7天/31天+5个月）]；上述合计1934.28元（703.65元+576.88元+653.75元）。另2014年3月25日的借款10万元，因计入本金的利息过高，本院认定的借款本金为91500元，蔡兰兰多支付了8500元借款本金的利息，即多支付利息1961.38元[8500元×2.5%×（7天/31天+9个月）]；上述蔡兰兰多支付的利息款项合计为3895.66元（1934.28元+1961.38元）。 另因2013年6月18日的借款20万元（实际为2012年12月21出借），2014年2月25日的借款10万元，2014年6月25的借款20万元，该三笔借款本院均按实际出借金额197000元、97500元、195000元认定的借款本金，潘运鹏、潘颖扣除的第一个月的借款利息3000元、2500元、5000元，本院未认定，故蔡兰兰应当按实际借款金额支付潘运鹏、潘颖该三笔借款第一个月的利息2955元（197000元×1.5%）、1950元（97500元×2%）、3900元（195000元×2%），合计8805元。 截至2014年12月31日的利息，蔡兰兰多支付了利息3895.66元，但蔡兰兰应补足上述认定的三笔在本金中扣除利息的借款第一个月的利息8805元，相互冲抵后，蔡兰兰还应当支付截至2014年12月31日的利息4909.34元（8805元-3895.66元）。2016年5月29日双方结算后，蔡兰兰支付了利息20000元，其中4909.34元应当支付所欠的2014年12月31日前的利息，剩余15090.66元应当支付2015年1月1日之后的利息。潘运鹏主张蔡兰兰按月利率0.7%支付利息，不违反法律规定及双方约定，本院予以支持。 综上，根据《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》(2015年6月23日最高人民法院审判委员会第1655次会议通过)第二十八条、第二十九条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年第二次修正）第二十五条、第二十六条、第三十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十条、第一百四十二条之规定，判决如下： 一、被告蔡兰兰于本判决生效之日起十日内偿还原告潘运鹏借款本金1381000元及利息（利息自2015年1月1日起至借款实际付清之日止，按月利率0.7%计算；蔡兰兰已支付的利息15090.66元应当从中予以扣除）； 二、驳回原告潘运鹏的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费19200元，减半收取为9600元，由原告潘运鹏负担100元，被告蔡兰兰负担9500元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于安徽省安庆市中级人民法院。 审判员  周鑫 二〇二一年五月十二日 书记员  江苏 附本案所适用相关法律条文： 一、《中华人民共和国合同法》 第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。 第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。 第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。 二、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》(2015年6月23日最高人民法院审判委员会第1655次会议通过) 第二十八条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证,如果前期利率没有超过年利率24%,重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金;超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%,当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的,人民法院应予支持。 按前款计算,借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和,不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数,以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的,人民法院不予支持。 第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的,从其约定,但以不超过年利率24%为限。 未约定逾期利率或者约定不明的,人民法院可以区分不同情况处理: （一)既未约定借期内的利率,也未约定逾期利率,出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的,人民法院应予支持; (二)约定了借期内的利率但未约定逾期利率,出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的,人民法院应予支持。 三、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年第二次修正） 第二十五条出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。 前款所称“一年期贷款市场报价利率”，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。 第二十六条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。 第三十一条本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。 2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。 本规定施行后，最高人民法院以前作出的相关司法解释与本规定不一致的，以本规定为准。 四、《中华人民共和国民事诉讼法》 第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。 第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。