苏州市吴江区人民法院民 事 判 决 书（2021）苏0509民初2701号原告：于学文，男，1975年2月5日出生，汉族，住北京市平谷区。被告：苏州华融担保有限公司，住所地江苏省苏州市吴江区桃源镇（铜罗）商城路666号。法定代表人：沈新荣。原告于学文与被告苏州华融担保有限公司（以下简称华融公司）股东知情权纠纷一案，本院于2020年3月9日立案后，依法适用简易程序公开开庭进行了审理。原告于学文到庭参加诉讼，被告华融公司经本院传票传唤，无正当理由未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。于学文向本院提出诉讼请求：1.华融公司提供自设立之日起至2021年3月份的股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告（包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）、会计报表附注和财务情况说明书供其查阅、复制；2.华融公司提供自设立之日起至2021年3月份的会计账簿（含总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿）和会计凭证（含记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料）供其查阅；3.本案诉讼费用由华融公司承担。事实和理由：2020年10月12日，其通过淘宝网拍卖网络平台竞拍，购得华融公司80%的股权后，于2020年12月20日通过EMS向华融公司执行董事及法定代表人沈新荣寄送了《查档申请书》，要求华融公司提供：1.自设立之日起至今的股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告（包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）、会计报表附注和财务情况说明书供其查阅、复制；2.自设立之日起至今的会计账簿（含总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿）和会计凭证（含记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料）供其查阅。但至今华融公司仍未向其提供上述资料。为了维护其合法权益，特提起诉讼。华融公司未作答辩。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了质证。对于双方无争议的证据和事实，本院予以确认并在卷佐证。据此，本院认定事实如下：华融公司于2009年10月21日成立，注册资本10098万元，法定代表人沈新荣，股东包括沈新荣、吴江百纳物资贸易有限公司、吴江方兴源钢管有限公司、吴江骏业物资有限公司、吴江丰森灵贸易有限公司、江苏省桃源钢材现货交易市场有限公司。2020年12月3日，本院作出（2020）苏0509破21号之四民事裁定，确认于学文于2020年10月12日拍得江苏省桃源钢材现货交易市场有限公司持有华融公司80%股权，裁定江苏省桃源钢材现货交易市场有限公司持有华融公司80%股权归于学文所有。于学文于2020年12月22日向华融公司法定代表人沈新荣寄送查档申请书，载明，其通过司法拍卖取得华融公司80%的股权，有权了解该公司历史发展及资产状况，故要求该公司提供自设立之日起至今的股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告（包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）、会计报表附注和财务情况说明书供其查阅、复制；自设立之日起至今的会计账簿（含总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿）和会计凭证（含记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料）供其查阅。本院认为，股东行使知情权时须符合一定的程序，即股东首先应向公司提出书面请求，并说明查阅目的。于学文向华融公司提出书面查档申请书未果，提起本案诉讼寻求司法救济符合公司法的相关规定。股东知情权分为绝对知情权和相对知情权。绝对知情权的范围包括查阅、复制、摘抄财务会计报告；相对知情权的范围包括查阅会计账簿和会计凭证。原告于学文要求查阅和复制股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告的诉讼请求，符合《中华人民共和国公司法》第三十三条第一款之规定，本院予以支持。原告于学文要求查阅会计账簿的诉讼请求，符合《中华人民共和国公司法》第三十三条第二款之规定，本院予以支持。关于原告于学文要求查阅会计凭证的诉讼请求，根据《中华人民共和国会计法》第九条规定：“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。”第十四条规定：“会计凭证包括原始凭证和记账凭证。办理本法第十条所列的各项经济业务事务，必须填制或者取得原始凭证并及时送交会计机构。……记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。”第十五条第一款规定：“会计账簿登记，必须以经过审核的会计凭证为依据，并符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。”因此，根据会计准则，相关契约等有关资料也是编制记账凭证的依据，应当作为原始凭证的附件入账备查。公司的具体经营活动也只有通过查阅原始凭证才能知晓，不查阅原始凭证、计账凭证，股东可能无法准确了解公司真正的经营状况。据此，原告于学文查阅权行使的范围应当包括会计账簿（含总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿）和会计凭证（含记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料）。综上，依照《中华人民共和国公司法》第三十三条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：一、被告苏州华融担保有限公司于判决生效之日起十日内提供自2009年10月21日至2021年3月份的股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告（包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）、会计报表附注和财务情况说明书供原告于学文查阅和复制；二、被告苏州华融担保有限公司于判决生效之日起十日内提供自2009年10月21日至2021年3月份的会计账簿（含总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿）和会计凭证（含记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料）供原告于学文查阅。案件受理费减半收取40元，由被告苏州华融担保有限公司负担，于本判决生效后十日内直接给付原告（如采用转账方式支付，请汇入原告指定账号：户名于学文，开户行中国农业银行北京文化南街支行，账号62×××17）。原告已预交的案件受理费本院不再退还。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提交副本，上诉于江苏省苏州市中级人民法院，同时根据《诉讼费用交纳办法》的有关规定，向该院预交上诉案件受理费。审判员  姚松杰二〇二一年五月二十六日书记员  唐 雷附录法律条文：《中华人民共和国公司法》第三十三条股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。法律文书履行提示人民法院依法作出的生效法律文书，具有国家权威性和强制执行力，当事人应当依法自觉履行生效法律文书所确定的义务，否则人民法院将根据对方当事人的申请依法强制执行，被执行人将面临以下执行风险:一、被执行人未按执行通知履行生效法律文书确定的义务，人民法院有权对其名下财产采取查封、扣押、冻结、拍卖、变卖等强制执行措施，并有权对被执行人及其住所、经营场所进行搜查。二、被执行人未按生效法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息，未按生效法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。执行费用由被执行人承担。三、被执行人不履行生效法律文书确定的义务，人民法院有权对被执行人或者其法定代理人、有关单位的法定代表人、主要负责人、影响债务履行的直接责任人员采取限制出境措施。四、被执行人以暴力、威胁或者其他方法阻碍执行人员执行公务或者拒不履行人民法院已经发生法律效力的判决、裁定的，人民法院有权对被执行人或者其主要负责人、直接责任人员予以罚款、拘留，构成犯罪的，依法追究刑事责任。五、被执行人拒绝报告、虚假报告财产的，人民法院有权根据情节轻重对被执行人或者其法定代理人、有关单位的主要负责人、直接责任人及实际控制人予以罚款、拘留。六、被执行人不履行生效法律文书确定的义务，人民法院有权对其采取限制消费措施。被执行人及其法定代表人、主要负责人、影响债务履行的直接责任人员、实际控制人不得有以下高消费及非生活和工作必需的消费行为:（一）乘坐交通工具时，选择飞机、列车软卧、轮船二等座以上舱位;（二）在星级以上宾馆、酒店、夜总会、高尔夫球场等场所进行高消费;（三）购买不动产或者新建、扩建、高档装修房屋;（四）租赁高档写字楼、宾馆、公寓等场所办公;（五）购买非经营必须车辆;（六）旅游、度假;（七）子女就读高收费私立学校;（八）支付高额保费购买保险理财产品;（九）乘坐G字头动车组列车全部座位、其他动车组一等以上座位等其他非生活和工作必须的消费行为。七、被执行人有履行能力而拒不履行生效法律文书确定义务的，或者通过伪造证据、暴力、威胁等方法抗拒执行，以虚假诉讼、虚假仲裁或者隐匿、转移财产等方法规避执行的，人民法院有权将其纳入失信被执行人名单，通过报纸、广播、电视、网络、法院公告栏、电子显示屏、新闻发布会等方式向社会公布，并向政府相关部门、金融监管机构、金融机构、承担行政职能的事业单位及行业协会等通报，供相关单位依照法律、法规和有关规定，在政府采购、招标投标、行政审批、政府扶持、融资信贷、市场准入、资质认定等方面，对失信被执行人予以信用惩戒;向征信机构通报，由征信机构在其征信系统中记录。国家工作人员、人大代表、政协委员等被纳入失信被执行人名单的，人民法院有权将失信情况通报其所在单位和相关部门。国家机关、事业单位、国有企业等被纳入失信被执行人名单的，人民法院有权将失信情况通报其上级单位、主管部门或者履行出资人职责的机构。八、被执行人隐藏、转移、故意毁损财产或者无偿转让财产、以明显不合理的低价转让财产，或者与他人串通，通过虚假诉讼、虚假仲裁、虚假和解等方式妨害执行，致使判决、裁定无法执行的，以拒不执行判决、裁定罪依法追究刑事责任。