江苏省如皋市人民法院 民 事 判 决 书 （2021）苏0682民初2437号 原告：范建军，男，1966年1月2日生，汉族，住如皋市。 委托诉讼代理人:袁锦标，如皋市白蒲法律服务所法律工作者。 被告：秦保新，男，1970年3月31日生，汉族，住如皋市。 被告：倪小萍，女，1971年4月11日生，汉族，住如皋市。 以上二被告共同委托诉讼代理人:黄秀梅，江苏奔月律师事务所律师。 被告：如皋市宝燕服装厂，住所地：如皋市白蒲镇文峰村18组33号。 登记经营者：倪小燕。 实际经营者：倪小萍，女，1971年4月11日生，居民身份证号码，汉族，住如皋市。 原告范建军与被告秦保新、倪小萍、如皋市宝燕服装厂民间借贷纠纷一案，本院于2021年2月24日立案，依法适用简易程序公开开庭进行了审理。原告范建军及其委托诉讼代理人袁锦标，被告秦保新、倪小萍及其委托诉讼代理人黄秀梅，被告如皋市宝燕服装厂实际经营者倪小萍到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告范建军向本院提出诉讼请求：1.判令被告立即归还原告借款本金710000元、利息110200元，共计820200元；2.被告承担本案诉讼费、保全费、保全保险费。诉讼过程中，原告变更第一项诉讼请求为：判令被告偿还原告借款本息790674元及利息（以690000元为基数，按年利率15.4%，自2021年5月19日起计算至本息还清为止）。事实和理由：两被告系夫妻，分别于2019年2月16日、2019年2月27日向原告借款20万元和60万元，用于如皋市宝燕服装厂做流动资金，其中60万元当日被告返还3万元，两被告实际向原告借款77万元。因当时系短期临时借款，被告到期未还。后于2019年5月15日就20万元借款、2019年5月17日就60万元借款订立了还款协议，双方经协商利息以月息2分计息。被告未按约还款，原告多次索要未果。 被告秦保新、倪小萍辩称，1、原告是职业放贷人。2、原告高利放贷，月利率5%，案涉借款存在当扣利息情形，2019年2月16日虽然被告出具20万元借条，但原告实际只交付了18万元，当扣了两个月利息；2019年2月27日虽然被告出具60万元借条，但原告实际只交付了57万元，当扣了一个月利息，故实际借款金额应是75万元。3、借条中并未约定借款利息，被告已陆续还款31.6万元，应当在75万元借款本金中抵充。即使按月利率2%支付利息，也应自还款协议出具之日起算。4、2019年2月27日被告向原告出具借条，但资金来源于原告的朋友，原告只是名义上的出借人。 被告如皋市宝燕服装厂未作答辩。 本院经审理认定事实如下：2019年2月16日，被告秦保新、倪小萍、如皋市宝燕服装厂向原告范建军借款并出具借条一份，“借条今借到范建军人民币贰拾万元整（200000.00），借期2个月，2019年2月16日至2019年4月16日还清。”双方口头约定月利率5%，原告预先扣除借期内利息20000元，实际交付180000元给被告。 2019年2月27日，被告秦保新、倪小萍、如皋市宝燕服装厂向原告范建军借款并出具借条一份，“借条今借到范建军人民币陆拾万元整（600000.00），借期日期一个还清，借款方式有房产合奔池汽车做低甲。”双方确认借款月利率5%，借期一个月。当日，原告妻子冒建云通过尾号6697中国邮政储蓄银行账户转账600000元至被告秦保新尾号4905中国邮政储蓄银行账户，随即秦保新将一个月的利息30000元转账给冒建云。 因被告未按约还款，被告秦保新、倪小萍分别于2019年5月15日、5月17日就两笔借款出具了还款计划，内容为： “还款计划2019年2月16日倪小萍、秦保新借范建军人民币贰拾万元整因资金紧张，约定于2020年4月份开始归还，每个月支付人民币伍万元整，利息按月息2分计算，2019年6月份起每月25日支付利息4000元给范建军，直至本金还款结束。” “还款协议现就2019年2月27日倪小萍、秦保新向范建军借款人民币六十万元整（600000元），现因宝洋服饰资金紧张，经与范建军反复协商自愿达成下列还款协议：2019年6月支付本金6万元、利息1,2万元；2019年7月支付本金6万元、利息1.08万元;2019年8月支付本金6万元、利息0.96万元;2019年9月支付本金6万元、利息0.84万元;2019年10月支付本金6万元、利息0.72万元;2019年11月支付本金6万元、利息0.6万元;2019年12月支付本金6万元、利息0.48万元;2020年1月支付本金6万元、利息0.36万元;2020年2月支付本金6万元、利息0.24万元;2020年3月支付本金6万元、利息0.12万元。若有一期本息不及时归还，范建军可就未归还部分本息向法院提起诉讼。” 被告的还款情况为：2019年6月10日46000元、2019年7月18日66000元、2019年8月10日30000元、2019年9月5日34000元、2019年10月31日30000元、2020年7月10日10000元、2020年8月29日100000元，共计316000元。原告自认2019年7月18日偿还的66000元中的60000元抵充借款本金。 另查，原告范建军妻子冒建云尾号6697中国邮政储蓄银行账户显示：2019年2月27日先收回理财资金600425.75元，随即转账600000元给被告秦保新。 审理中，原告提出财产保全的申请，本院裁定予以准许，并于2021年3月2日查封了秦保新、倪小萍所有的位于如皋市不动产[证号：苏（2017）如皋市不动产权第0020171号]，查封期限自2021年3月2日至2024年3月1日止。 本院认为，合法的借贷关系受法律保护，债务应当清偿。借款的利息不得预先在本金中扣除，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息，本案中被告秦保新、倪小萍、如皋市宝燕服装厂向原告范建军借款750000元的事实，本院予以确认。被告辩称原告范建军是职业放贷人，本院在相关平台对原告范建军、原告妻子冒建云及原告儿子冒浩然进行了检索，并排查了关联案件，没有证据证明范建军疑似职业放贷人，故对该抗辩意见，本院不予支持。原被告之间的民间借贷关系不违反法律、行政法规的强制性规定，依法成立并生效。被告辩称2019年2月27日款项来源于原告的朋友、原告不是实际出借人，经本院审查，2019年2月27日原告出借给被告的款项来源于原告妻子收回的投资理财资金，属于原告及原告妻子的自有资金，应认定原告是出借人。 关于原告主张的利息，原被告双方均确认借款时约定案涉借款月利率5%，订立还款计划时变更为月利率2%，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年12月23日最高人民法院审判委员会通过）第三十一条规定，本院支持2019年2月16日至2020年8月19日期间的利息按照年利率24%计算，2020年8月20日起按照中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心发布的一年期贷款市场报价利率（LPR）四倍计算。2020年8月20日发布的一年期LPR是4.15%，四倍即为15.4%，故原告主张2020年8月20日之后按照年利率15.4%计算利息，本院予以支持。债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。原告自认2019年7月18日偿还的66000元中的60000元抵充借款本金，系原告对自身合法权益的处分，本院照准。被告应偿还的借款本息具体计算如下：                            序号                       还款时间                       还款金额（元）                       应付利息（元）                       抵扣本金（元）                       尚欠本金（元）                               1                       2019.6.10                       46000                       52590                       0                       750000                               2                       2019.7.18                       66000                       19233                       60000                       690000                               3                       2019.8.10                       30000                       10889                       0                       690000                               4                       2019.9.5                       34000                       12250                       21038                       668962                               5                       2019.10.31                       30000                       25072                       4928                       664034                               6                       2020.7.10                       10000                       110903                       0                       664034                               7                       2020.8.29                       100000                       20267                       0                       664034                               8                       2021.5.18                       0                       73684                       0                       664034                               合计                                                                     -94854                                              664034                截至2021年5月18日，被告应当偿还原告借款本金664034元、利息94854元，共计758888元。自2021年5月19日起，以664034元为本金，按照年利率15.4%计算利息至实际还款之日止。 据此，依照《最高人民法院关于适用时间效力的若干规定》第一条第二款，《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年12月23日最高人民法院审判委员会通过）第三十一条规定，判决如下： 一、被告秦保新、倪小萍、如皋市宝燕服装厂于本判决生效后立即偿还原告范建军借款本息758888元及利息（以664034元为本金，按年利率15.4%。自2021年5月19日起计算至实际还款之日止）； 二、驳回原告范建军的其他诉讼请求。 如果被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费依法减半收取6000元、保全费4620元，合计10620元，由原告范建军负担300元，由被告秦保新、倪小萍、如皋市宝燕服装厂负担10320元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省南通市中级人民法院，同时向该院预交上诉案件受理费12000元。 审 判 员  沈 飞 二〇二一年五月二十一日 法官助理  孙德宝 书 记 员  吴 淇