广西壮族自治区柳州市柳南区人民法院 民 事 判 决 书 （2021）桂0204民初2706号 原告：周文德，男，1981年11月22日出生，壮族，住广西柳州市。 被告：吴平，男，1975年11月15日出生，汉族，住广西融安县。 原告周文德诉被告吴平民间借贷纠纷一案，本院于2021年4月8日立案后，依法适用小额程序，于2021年5月10日公开开庭进行了审理。原告周文德及被告吴平到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告周文德向本院提出诉讼请求：1、判令被告立即偿还原告借款本金15000元及利息3850元（利息的计算：以本金15000元为基数，按月利率2%，自2020年8月暂计至2021年4月，利息计算至实际清偿之日止）加上之前所欠1150元，以上合计18850元。2、 -2- 判令被告承担本案诉讼费用。事实和理由:原告在天山路××号门面开理发店，与被告是客户关系，认识5年，2018年9月15日被告因在融安开汽车培训训练场，缺少资金，向原告借款10000元，并当场向原告写下《借条》一份，双方约定借款期为2个月，月息3%。到2018年11月20日又借5000元。并在原借条下另写有借据，原告依约通过银行转账加现金的方式向被告转账14100元和现金900元，借款到期后，被告以暂时未能偿还本金，每月先付利息延长还本金的时间，但至2020年7月11日给了2000元（尚欠1150元）后。直至今日，被告未向原告支付利息也未偿还借款本金原告多次要求被告清偿借款本金及利息，被告以种种借口拖延。原告认为被告的行为严重的损害了原告的合法权益，为了维护原告的合法权益，现原告根据相关之法律规定，特向贵院提起诉讼，请求贵院依法裁判。 被告吴平辩称，被告愿意偿还尚欠原告周文德的借款,但原告起诉的金额大于实际欠款,且在事实方面也有隐瞒。具体情况如下:一、原告出借款项没有15000元,其实只有14100元,在出借时,已经预先扣除2个月利息。原告诉称,原告出借给被告共两笔款,一笔10000元,一笔5000元,合计15000元,约定的月息是3%/月。但从原告向法院提交的借款交付的证据,可以证实原告没有按借条上载明的金额出借相应款项。第一笔10000元借款,原告提交的《微信支付转账电子凭证》上显示,2018年9月15日,原告实际转账金额为9400元,不是10000元,之所以会这样，其实这就是原告按3%月利率, -3- 在出借时预先把10000元借款的前2个月利息600元(300元/月)扣除了。即实际借款只有9400元。原告在起诉状中称,借款是转账加现金。其实这个说法根本不能成立。因为既然电子转账能轻松解决的事情,原告多此一举用现金支付600元,这摆明是给双方找麻烦。原告诉称的这种做法明显与社会常识及交易习惯不相符。同样的情况也发生在第二笔5000元借款上,原告提交的《交通银行电子银行交易单》上显示,2018年11月20日,原告实际转账金额为4700元,不是5000元,这跟上面第―笔借款是一个原因,也是原告按3%月利率,在出借时预先把5000元借款的前2个月利息300元(150元/月)扣除了。即实际借款只有4700元。基于上述原因和道理,明明能轻松用电子转账方式交付的借款,非要额外拿300元出来现金交付,明显不合逻辑。民间把这种在出借款项时预先扣除利息的做法,称为“砍头息”。根据法律规定,这种借款应当按实际出借金额认定,即两笔借款实际交付金额只有14100元。二、双方约定的3%月利息明显超过法律对利息的最高限额规定,超过部分应当按归还本金计算。根据最高人民法院对民间借贷纠纷案件的司法解释,本案中,双方约定的利息是3%月利率,这个约定明显超过国家对民间借贷对利息的最高限额规定(不得超过银行市场报价利率的4倍),超过部分应当按被告归还本金计算。三、被告实际归还款顼远远超过原告在诉状中认可的金额,原告存在故意隐瞒事实的情形。本案中,双方约定的利息是3%月利率,即按15000元本金计算,每月450元利息。根据原告起诉状对事实的表述:被告从借款之日,按3%月利率一直支付到2020年7月11日(最后一笔支付2000元后,尚欠1150元), -4- 现在原告主张利息从2020年8月开始计算。由此可以推算,原告认可的被告支付的金额情况如下:第一笔,本金10000元借款,每月300元利息(3%月利率),从2018年11月15日计至2020年7月,应付6000元利息(300元×20个月)。第二笔,本金5000元借款,每月150元利息(3%月利率)2019年1月19日计至2020年7月)。应付2700元利息(150元×18个月)。以上两项合计8700元,减去尚欠1150元,原告认可被告实际支付金额为7550元。而根据被告现在统计与原告往来数据,被告共支付了9笔款项,合计13700元。具体情况如下:收入(合计14100元)。1、2018年9月15日,入账9400元（第一笔借款，借条标准为10000元）；2、2019年11月19日，入账4700元（第二笔借款，借条标注5000元）。支出(合计13700元)注:利息均为预先支付,按3%月利率计算：1、2018年11月13日,支出600元(第一笔借款,预付2个月利息,到次年1月)；2、2019年1月18日,支出600元(第一笔借款,预付2个月利息,到3月)；3、2019年1月22日,支出300元(第二笔借款,预付2个月利息,到3月)；4、2019年3月29日,支出900元(两笔借款合并,预付2个月利息，到5月)；5、2019年4月29日,支出6600元(归还本金)。(备注:此后,由于被告疏忽,忘记已经归还本金6600元的事实,依然按之前约定支付利息)；6、2019年5月26日,支出900元(两笔借款合并,预付2个月利息,到7月)；7、2019年7月26日,支出900元(两笔借款合并,预付2个月利息,到9月)；8、2019年12月4日,支出900元;(两笔借款合并,补付2个月利息,到11月)；9、2020年7月11日,支付2000元(两笔借款合并,补付约4个多月利息)。从以上统计数据,原告提出的诉请主张提到的还款金额存在很大问 -5- 题,除了按利息计算的部分有7100元之外,另外还有2019年4月29日支出6600元其实是归还本金;但因为付款时被告喝了酒,酒醒就忘记了这回事,直到被起诉后通过翻看付款记录才记起有这笔钱的存在。因此,被告认为:同意归还原告的借款,但是,第一要按实际出借金额计算。第二、本案借款利息过高,支付利息超出法律最高限额部分应按归还本金计。第三、应当把2019年4月29日归还的6600元本金从借款本金中进行扣减。 当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。对于有争议的证据，本院将结合查明的事实在本院认为部分予以综合认定。 综合全案证据，本院确认以下法律事实： 原告周文德分别于2018年9月15日，通过微信向被告吴平转账9400元；2018年11月19日，通过其尾号为1416的中国农业银行向被告吴平尾号为7662的交通银行账户转账4700元，共计14100元。被告吴平向原告出具《借条》一份，载明：“今借到周文德壹万元人民币（10000元人民币）用于资金周转，借款期限为2个月，到11月15日为还款日期；今借到周文德伍仟人民币（5000元）用于资金周转，借款期限为2个月，到2019年1月20号”。吴平在借款人处签名并按手印。 原告周文德于2019年4月29日22时24分通过其尾号为1416的中 -6- 国农业银行向被告吴平尾号为7662的交通银行账户转账6600元，被告吴平于同日22时31分通过微信将6600元转回原告周文德。 被告吴平共计向微信名称为“剪@爱”的微信用户转账8笔，分别是：2018年11月13日转账600元，2019年1月18日转账600元，2019年1月27日转账300元，2019年3月29日转账900元，2019年5月26日转账900元，2019年7月26日900元，2019年12月4日转账900元，2020年7月11日转账2000元。 庭审中，原告周文德表示本案借款本金14100元是从信用卡刷卡出借给被告，剩余900元是现金方式出借，认可被告8次转账还借款利息的事实。原告与被告均认可2019年4月29日22时24分的6600元转账与本案借款无关。但双方对借款本金及利息计算方式在争议。原告主张双方约定月利率为3%，借款期限届满，被告未清偿借款，并且愿意将逾期利息调整至按月利率2%向被告主张相应的借款逾期利息，被告尚欠借款本金15000元及2020年8月之后的借款逾期利息。被告认为，双方虽在借条中写明借款本金累计15000元，但实际只收到原告14100元借款本金，有微信账单及银行卡收款记录为证；并且本案借款月利率3%违反法律规定，所以被告此前支付的超过法律规定的部分利息应当予以抵扣本金。 本院认为，合法的借贷关系受法律保护。被告吴平向原告周文德借款，有原告周文德出具的《借条》原件予以证实，故被告应向原告偿还借款。 -7- 关于借款本金双方存在争议。根据《中华人民共和国合同法》第二百条的规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”；《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》法释〔2015〕18号第二十七条的规定：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”。本案中，原告主张借款本金由信用卡刷卡14100元与现金900元两部分构成，被告则认为实际借款本金仅为2018年9月15日入账的9400元与2018年11月19日入账的4700元两部分构成，共计14100元，剩余的900元已经作为两笔借款两个月的利息扣除。本院对原告关于借款本金为15000元的说法不予采信。首先，从原告扣除的600元与300元的金额上来看，与借款本金10000元与5000元按月利率3%计算得出的两个月利息一致；第二，原告认可借款后2个月被告未支付利息，但在本案诉请中未主张，且未有合理解释；第三，庭审中，原告辩称借款时银行卡中仅有9400元与4700元故剩余部分为现金支付的解释并不符合日常生活经验。本案中，原告在出借借款时扣除2个月利息的事实存在高度盖然性，故本院采信被告的辩称，本案借款本金为14100元。 关于还款的数额。首先，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》法释〔2015〕18号第十四条的规定：“具有下列情形之一，人民法院应当认定民间借贷合同 -8- 无效：（一）套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人，且借款人事先知道或者应当知道的；（二）以向其他企业借贷或者向本单位职工集资取得的资金又转贷给借款人牟利，且借款人事先知道或者应当知道的；（三）出借人事先知道或者应当知道借款人借款用于违法犯罪活动仍然提供借款的；（四）违背社会公序良俗的；（五）其他违反法律、行政法规效力性强制性规定的”。本案中，原告通过信用卡刷卡行为，利用银行信用贷款转借给被告使用的行为，属套取金融机构信贷资金转贷牟利的行为，扰乱了国家的金融管理秩序，该部分款项对应的借贷合同无效。合同无效或者被撤销后，因该合同取得的财产，应当予以返还；不能返还或者没有必要返还的，应当折价补偿。有过错的一方应当赔偿对方因此所受到的损失，双方都有过错的，应当各自承担相应的责任。故被告应向原告返还借款并支付原告资金占用损失。对于资金占用损失的计算，在2020年8月20日之前，按年利率6%计算，2020年8月20日之后按起诉时一年期贷款市场报价利率标准计算至支付完毕时止。其次对于被告已经支付的金额，已偿还款项超过法律规定的部分抵扣借款本金，对未偿还的利息分段计算，计算结果统计如下： 截止日期 年利率 应付利息 还款金额 抵扣本金 尚欠本金 2018.09.15     9400 2018.11.13 6% 90.87 600 509.13 8890.87 -9- 2018.11.19 6% 8.89   8890.87+4700 2019.01.18 6% 133.64 600 457.47 13133.4 2019.01.27 6% 19.7 300 280.3 12853.1 2019.03.29 6% 132.82 900 767.18 12085.92 2019.05.26 6% 116.83 900 783.17 11302.75 2019.07.26 6% 113.03 900 786.97 10515.78 2019.12.04 6% 226.09 900 673.91 9841.87 2020.07.11 6% 355.95 2000 1644.05 8197.82 2020.08.19 6% 51.92   8197.82 故截至2020年8月19日，被告尚欠原告借款本金8197.82元，被告应向原告返还借款本金8197.82元及截至2020年8月19日的资金占用损失51.92元。2020年8月19日之后的资金占用损失，以8197.82元为基数，按照起诉时一年期贷款市场报价利率标准的计算至8197.82元返还完毕时止。 据此，依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕17号）第三十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）第十四条、第二十七条，《中华人民共和国合同法》第二百条，《最高人民法院关于适用的解释》第九十条、第一百零五条、第一百零八条，《最高 -10- 人民法院关于适用时间效力的若干规定》第一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百六十二条之规定，判决如下： 一、被告吴平向原告周文德返还8197.82元并支付资金占用损失（资金占用损失分段计算：1、2020年7月11日至2020年8月19日的资金占用损失51.92元；2、2020年8月19日之后的资金占用损失，以8197.82元为基数，按照起诉时一年期贷款市场报价利率标准的计算至8197.82元返还完毕时止）。 二、驳回原告周文德的其他诉讼请求。 上述应当履行的义务，义务人应于本案判决发生法律效力之日起十日内履行完毕。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内向本院申请执行。 案件受理费减半收取计136元（原告已预交），由原告周文德负担76元，由被告吴平负担60元并迳付原告周文德。 本判决为终审判决。 -11- 审判员  邓媛 二〇二一年五月十一日 书记员  黄娜 -12- 适用法律条文： 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕17号） 第三十一条本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。 2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。 本规定施行后，最高人民法院以前作出的相关司法解释与本规定不一致的，以本规定为准。 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号） 第十四条具有下列情形之一，人民法院应当认定民间借贷合同无效： （一）套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人，且借款人事先知道或者应当知道的； （二）以向其他企业借贷或者向本单位职工集资取得的资金又转贷给借款人牟利，且借款人事先知道或者应当知道的； -13- （三）出借人事先知道或者应当知道借款人借款用于违法犯罪活动仍然提供借款的； （四）违背社会公序良俗的； （五）其他违反法律、行政法规效力性强制性规定的。 第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。 《中华人民共和国合同法》 第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。 《最高人民法院关于适用的解释》 第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。 在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。 第一百零五条人民法院应当按照法定程序，全面、客观地审核证据，依照法律规定，运用逻辑推理和日常生活经验法则，对证据有无证明力和证明力大小进行判断，并公开判断的理由和 -14- 结果。 第一百零八条对负有举证证明责任的当事人提供的证据，人民法院经审查并结合相关事实，确信待证事实的存在具有高度可能性的，应当认定该事实存在。 对一方当事人为反驳负有举证证明责任的当事人所主张事实而提供的证据，人民法院经审查并结合相关事实，认为待证事实真伪不明的，应当认定该事实不存在。法律对于待证事实所应达到的证明标准另有规定的，从其规定。 《最高人民法院关于适用时间效力的若干规定》 第一条民法典施行后的法律事实引起的民事纠纷案件，适用民法典的规定。 民法典施行前的法律事实引起的民事纠纷案件，适用当时的法律、司法解释的规定，但是法律、司法解释另有规定的除外。 民法典施行前的法律事实持续至民法典施行后，该法律事实引起的民事纠纷案件，适用民法典的规定，但是法律、司法解释另有规定的除外。 《中华人民共和国民事诉讼法》 第一百六十二条基层人民法院和它派出的法庭审理符合本 -15- 法第一百五十七条第一款规定的简单的民事案件，标的额为各省、自治区、直辖市上年度就业人员年平均工资百分之三十以下的，实行一审终审。 履行告知书 依法履行生效法律文书确定的义务是每一位当事人应尽的法律责任。 如未在生效法律文书规定的期限内履行义务，进入执行程序后，法院将依法采取以下强制措施： 1.扣押、冻结、划拨、拍卖被执行人的财产； 2.将被执行人纳入失信人员名单； 3．对被执行人限制高消费、限制出境； 4．采取罚款、搜查、拘留等强制措施； 5．情节严重，构成犯罪的，依法追究拒不执行判决、裁定罪的刑事责任。 以上强制措施，可以同时采取。希望当事人在生效法律文书确定的期限内自觉履行义务。 柳州市柳南区人民法院 地址：柳州市柳南区航生路20号 邮政编码：545007