湖南省衡阳市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2021）湘04刑初19号 公诉机关湖南省衡阳市人民检察院。 被告人文永东,男,1970年10月23日出生，汉族,湖南省永州市人,初中文化,个体工商户,户籍所在地在湖南省祁东县,现住湖南省郴州市苏仙区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，2020年9月17日被衡阳市海关缉私分局取保候审。2021年1月1日，经湖南省衡阳市人民检察院决定,于同年1月6日由郴州市公安局苏仙分局南塔派出所执行取保候审。 辩护人黄琳，湖南南舫律师事务所律师。 辩护人袁陆定，湖南南舫律师事务所实习律师。 湖南省衡阳市人民检察院以衡检三部刑诉〔2021〕2号起诉书指控被告人文永东犯走私普通货物、物品罪，向本院提起公诉。本院2020年2月1日立案受理后，依法组成合议庭，于同年3月16日公开开庭进行了审理。湖南省衡阳市人民检察院指派检察员丁俊君、检察官助理罗华出庭支持公诉。被告人文永东及其辩护人黄琳、袁陆定到庭参加诉讼。现已审理终结。 湖南省衡阳市人民检察院指控，2019年,被告人文永东在明知货物是没有进口手续和检验检疫证明走私进境的情况下，多次直接向冯某等人购买陈威政走私团伙走私的冻品。2019年6月至2019年12月间，被告人文永东分三次从陈威政走私团伙处购入产自美国的走私冻品共计73.58吨，货物价款人民币1537760元。被告人文永东收到上述走私冻品后全部在湖南省彬州地区销售。经海关计核，上述走私货物计税价格合计804886.28元，偷逃应缴税款合计543613.32元。2020年9月16日,被告人文永东被传唤到案后自愿如实供述自己的罪行。 公诉机关为证明上述事实，提供了相应证据，并据此认为，被告人文永东在明知货物是走私进境的情况下，直接向走私人非法收购走私进口的货物，偷逃应缴税额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第三款、第一百五十五条第（一）项，犯罪事实情况，证据确实充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任，被告人文永东认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。建议判处有期徒刑三年，并处罚金。提请法院依法判处。庭审中，公诉人提出，文永东主动退缴了偷逃税金并缴纳罚金，在符合社区矫正条件的情况下，可以对其适用缓刑。 被告人文永东签署了公诉机关制作的认罪认罚具结书，并当庭自愿认罪认罚，请求法庭从宽处罚。 文永东的辩护人对公诉机关指控的罪名不持异议，但提出，文永东是初犯，其到案后如实供述自己的犯罪事实，能认罪认罚，并足额退缴违法所得和犯罪用资金，并愿意尽力履行附加刑，请求法庭从宽处罚，对其判处缓刑。 经审理查明：2019年3-4月份，从事非法走私冻品销售的冯某通过其微信优蓝之天冯某188××××8988添加了文永东，并通过微信把走私猪冻品货源详细情况等发给文永东。2019年6月至2019年12月间，文永东先后三次在冯某及他人处购买陈威政走私团伙走私的冻品共计73.58吨，货物价款人民币1537760元。被告人文永东收到上述走私冻品后全部在湖南省郴州地区销售。 具体事实如下： 1、2019年6月19日，冯某通过微信发信息给文永东，一柜3周到货的美国“850”猪脚，双方商量好单价22000元每吨及接货地点后，文永东于2019年6月19日通过其建设银行账户6236××××5077向冯某指定的银行账号吴卫民6230520080062808977支付了两笔各5万元共计10万元的定金。8月初冯某告诉其货到广东了，文永东派人验货确认后，于8月3日通过其建行卡6229××××1946向冯某指定的账号吴卫民6230520080062808977支付了406000元尾款。 2、2019年7、8月份，冯某告诉文永东，其公司要求建立客户群进行沟通联络，以后的业务都在群里谈。2019年8月7日，文永东在该群订了24吨美国“717ＣＲ”冻猪脚，谈好送到广东接货的单价还是22000元／吨，8月7日，文永东通过其建行卡6229××××1946向公司指定账户吴卫民6230520080062808977支付了两笔每笔5万元一共10万元定金。10月26日，货到了广东，第二天文永东找人验货后，确定该批猪脚一共23.58吨，总价518760元，文永东于10月27日通过其建设银行账户6236××××5077向对方指定账号“王勤侠6228480218911834776”支付了尾款418760元。 3、2019年8月15日，文永东在该群里定了27吨左右的美国“103”冻猪脚，约定单价为19000元／吨，文永东分别于2019年8月15日、2019年8月16日通过其建设银行账户6236××××5077、6229××××1946向对方指定账号吴卫民6230520080062808977支付了三笔各5万元，共15万元订金。但是货一直没到。2019年12月上旬，对方说有27吨的现货，总价格是413000元，型号为568冻猪脚。文永东表态说要，对方告诉了一个山东地址，要文永东自己安排人去拉货，大概2019年12月17日，文永东在网上找了司机到达指定地点后，通过其建行卡6229××××1946向公司指定账户李东6228481055828546971支付了尾款363000元。 2020年9月11日，湖南省衡阳市海关缉私分局对本案立案侦查，文永东到案后如实供述自己的犯罪事实。一审审理期间，文永东主动退缴违法所得共计153613.90元，缴纳罚金550000元。 上述事实，有下列经庭审质证、查证属实的证据证明： （一）户籍证明、微信聊天记录、文永东银行卡流水资料及情况说明、相关联走私案刑事卷宗材料、偷逃税款海关核定证明书、情况说明等书证。 1、户籍证明，证明文永东的基本情况。 2、文永东银行卡流水资料及情况说明，证明:文永东主动向衡阳海关缉私分局提交其本人使用的华为P30手机及银行流水记录。2019年6月19日至12月17日，被告人文永东多次向桂华公司支付购买走私猪脚的定金及尾款，共计1537760元。 3、关于文永东涉案冻品信息及相关表图表，证明:文永所购走私冻猪脚源于陈威政团伙。 4、锦州海关辑私分局关于冯某的刑事卷宗材料，大连海关缉私局提供的韦倍钦等人起诉书，大连海关缉私局提供的高仁杰电子证据来源相关材料，宁波海关缉私局提供的关于陈威政团伙的刑事卷宗材料，证明:（1）冯挂华涉嫌走私冻品案被立案侦查并被逮捕。（2）韦被钦等人因受雇于陈威政团伙从事走私运输，涉嫌走私普通货物罪、走私国家禁止进出口的货物罪被大连市人民检察院提起公诉。（3）陈威政走私冻品的详细信息及货物来源。（4）陈政威走私团伙在宁波市中级人民法院的判决情况。 5、关于涉案冻品核税的情说明及大连海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书、情况说明、资料清单，证明:大连海关缉私局计核，文永东走私冻猪脚共计涉嫌偷逃应缴税款543613.32元。需要说明的是，衡阳海关根据大连海关所计核的偷逃应缴税款总额为543613.31元，系计算错误，其各分项金额与各书证相一致，应认定偷逃应缴税款为543613.32元。 6、电子数据及长沙海关缉私局物证鉴定所检验报告，证明:从文永东手机提取相关信息及图片。 （二）证人冯某、陈某等人证言。 1、证人冯某证言，证明：（1）冯某于2017年12月经招聘入职大洋公司，大洋公司是作进口猪副产品生意，但没有办公场所，也没有营业执照。后来知道公司销售的猪脚都是“水漂货”，不是通过海关进口的而是通过走私进入国内的，是违法的。经冯某销售的猪脚都是没有正规进口手续的。（2）冯某有两个微信号分别是×××58和×××85，对应的微信名为冯某、优蓝之天冯某188××××8988，其在大洋公司负责价格调研，了解猪脚价格行情，将行情反馈到公司市场微信群，另公司有货了也要向客户群发广告报盘，寻找有意向采购的客户。客户看到她的报盘确定订购后，让客户向公司指定账户支付订金，等货到后由公司的物流人员安排送货到客户指定地点，具体的交接公司物流人员和客户联系，客户看完货后打尾款，公司收到尾款后才会交货给客户。（3）文永东是冯某微信群中一个广东客户，双方只通过微信和电话联系，没有见过面。2019年6月，冯某在客户微信群里发“3柜850猪脚”，文永东回说要一柜850猪脚到广东，双方谈好价格每吨22000元，谈好之后，冯某要求文永东支付10万定金到指定账户，后来就等着上货了。这柜货本来约定3周到货，结果过了3周还没到，文永东催了好几次，到了8月3日，货到了广东，文永东看了货支付了尾款，具体金额以银行流水为准。公司就让其提货了。之后公司出了新规定，不允许业务员单独联系客户，文永东就没有再找冯某订货了。（4）2019年8月7日，文永东向大洋公司指定的账户“吴卫明”打了10万元，明知大洋公司销售的是走私货，从来没找其要求正规进口的相关手续。 2、证人陈某证言，证明：陈某是文永东的内侄，入股文永东的冷库一起作冻品生意，店面在郴州市××市场××号永健冷库，冻品的进货渠道由文永东负责，其中猪脚的货源是境外。另证实2019年11月，文永东联系购进了600斤没有海关报告手续的冻品牛肉，每斤售价25元，已全部销售完毕。 （三）被告人文永东的供述与辩解。证明：1、2019年3-4月份，冯某通过微信优蓝之天冯某188××××8988加了文永东，通过微信把货源详细情况及几周到货、货物数量（件）、货物型号、到广州的货物单价等发给文永东，文永东有需要的话就向冯某订货，但是要先交一笔订金。文永东购买的货都是到广东的，货到广东之后，冯某通知文永东，文永东自行联系司机验货后拉回郴州。2、2019年6月19日，冯某通过微信发信息给文永东，一柜3周到货的美国850猪脚，单价22000元每吨，双方商量好送到广州接货，文永东于2019年6月19日通过本人建设银行账户6236××××5077向冯某指定的账号吴卫民6230520080062808977支付了两笔各5万元共计10万元的定金。8月初冯某告诉其货到广东了，文永东要人验货确认后，于8月3日通过其建行卡6229××××1946向冯某指定的账号吴卫民6230520080062808977支付了406000元尾款，对方收到尾款后同意文永东接驳装车，回湖南的货车是文永东自己找的，货物装好后运到郴州，存放在郴州义捷现代物流园冷库内，慢慢在郴州销售掉了。3、2019年7、8月份，大洋公司建立客户群，把文永东以后的业务都在群里谈。当时群里有冯某，“突突”（邓明秋）、会飞的猪，文永东的网名为“超柯”，故联络群的群名又叫“ＴＹ广州超柯平台”，2019年8月7日，文永东在该群订了24吨美国717ＣＲ冻猪脚，谈好送到广东接货的单价还是22000元／吨，8月7日，文永东通过其建行卡6229××××1946向公司指定账户吴卫民6230520080062808977支付了两笔款，每笔5万元一共10万元定金。到了10月下旬，货进来了，一共23.58吨，总价518760元，10月26日，货到了广东，第二天文永东找人验货无误后，于10月27日通过其建设银行账户6236××××5077向对方指定账号“王勤侠6228480218911834776”支付了尾款418760元，对方收到尾款后同意文永东接驳装车，回湖南的货车是文永东自己找的，货物装好后运到郴州，存放在郴州义捷现代物流园冷库内，慢慢在彬州销售掉了。4、2019年8月15日，文永东又定了27吨左右的美国“103”冻猪脚，约定单价为19000元／吨，文永东分别于2019年8月15日、2019年8月16日通过其建设银行账户6236××××5077、6229××××1946向对方指定账号吴卫民6230520080062808977支付了三笔各5万元，共15万元订金。但是货一直没到。2019年12月上旬，对方说有27吨的现货，总价格是413000元，型号为568冻猪脚。文永东表态说要，对方告诉了一个山东地址，要文永东自己安排人去拉货，大概2019年12月17日，文永东在网上找了司机到达指定地点后，通过其建行卡6229××××1946向公司指定账户李东6228481055828546971支付了尾款363000元。货运回湖南之后，存放在郴州义捷现代物流园冷库内，慢慢在郴州销售掉了。5、文永东从冯某那里买的冻猪脚没有海关报关价，也没有检疫检验证明，比正规进关的价格1吨便宜了1500元左右，文永东知道是从美国走私来的。6、文永东从冯某购买的猪脚是黄色纸盒子包装，上面有英文ＵＳ等字样，每个纸盒子装有20公斤冻猪脚。 （四）、到案经过、受案登记表、立案决定书，证明:衡阳海关辑私分局发现文永东有走私犯罪后，对文永东进行传唤使其到案，文永东没有自动投案案情节。 文永东及其辩护人向法庭提供了以下证据： 证据1、营业执照，证明文永东系个人工商户，2011年7月27日注册在郴州市××路××号从事水产品、冷冻食品批发零售。 证据2、《证明》，《转账记录》以及郴州市新闻联播截图。证明2020年春节期间全国爆发新冠肺炎疫情，文永东积极向疫情一线爱心捐款8400元，文永东作为普通经营户采购口罩420个，捐献给农贸市场管理一线工作人员，考虑到市场保洁员、管理员接触面广，希望自己捐赠的口罩给他们带来多一点保护；具有酌情从轻处罚情节，没有再犯罪的危险。 证据3、《政府储备冻猪肉合作协议书》。证明2020年9月6日，文永东（永健冷库）与郴州丰运冷链物流有限公司在郴州国家粮食储备一库的见证下签订了《政府储备合同》，文永冬使用自己的储备物资、储备场地、储备信誉执行郴州市发改委、财政局、国家粮食储备一库的统一安排，受委托代政府储备冻猪肉，配合政府职能部门监管猪肉市场的价格调剂，预防涉及民生的重大自然灾害事故、灾难、突发公共卫生、社会安全事件的发生和应对，特别是至今尚未完全控制的新冠疫情，这是文永东以个人之力为社会做贡献。具有酌情从轻处罚情节，没有再犯罪的危险。 证据4、《悔过书》。证明文永东真诚悔过，愿意退缴非法所得（含税款），并缴纳罚金，请求能判处缓刑，给自己一个重新做人和为社会做贡献的机会。 证据5、退赃及缴纳罚金收据。证明文永东退缴涉案偷逃税款并主动缴纳罚金，为国家挽回了经济损失，减轻了社会危害后果，真诚悔罪。 本院认为：被告人文永东为牟取非法利益,在明知货物是走私入境的情况下，直接向走私人非法收购走私进口的冷冻猪脚，偷逃应缴税额巨大，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控被告人文永东的罪名成立，本院予以支持。文永东在案发后能如实供述犯罪事实，认罪认罚，可依法从宽处理；主动退赃并缴纳罚金，可以从轻处罚。根据被告人文永东的上述事实及相关情节，结合司法行政机关出具的对其适用社区矫正的意见，可依法对文永东适用缓刑。故对公诉机关关于对其判处有期徒刑三年，并处罚金，如符合缓刑条件，可以对其适用缓刑的量刑建议；及文永东及其辩护人关于文永东是初犯，其一贯社会评价较好，其家庭经济困难，能认罪认罚，并足额退缴违法所得和犯罪用资金，请求法庭从宽处罚的辩解、辩护意见，本院均予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第三款，第一百五十五条第（一）项，第七十二条，第七十三条，第六十四条，第六十七条第三款和《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下： 一、被告人文永东犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币550000元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金已缴纳）。 二、依法对被告人文永东违法所得153613.90元予以追缴（已缴纳），上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省高级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长 张华清 审 判 员 王若中 审 判 员 梁晓亮 二〇二一年五月六日 法官助理 许时超 书 记 员 尹云昕                            校对责任人：王若中 打印责任人：尹云昕                附法律条款： 《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： …… （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 第一百五十五条下列行为，以走私罪论处，依照本节的有关规定处罚： （一）直接向走私人非法收购国家禁止进口物品的，或者直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，数额较大的； 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条…… 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。