天津市和平区人民法院刑 事 判 决 书(2021)津0101刑初125号公诉机关天津市和平区人民检察院。被告人孙雅晶，女，1983年9月14日出生于天津市，汉族，中专文化，住天津市河北区。因本案于2019年4月29日被刑事拘留，同年6月5日被天津市公安局和平分局取保候审，2020年6月4日被天津市和平区人民检察院取保候审。辩护人常娇春，天津瀚洋律师事务所律师（天津市和平区法律援助中心指派）。天津市和平区人民检察院以津和检三部刑诉〔2021〕26号起诉书指控被告人孙雅晶犯非法吸收公众存款罪，于2021年4月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。天津市和平区人民检察院指派检察员王智玮出庭支持公诉。被告人孙雅晶及其辩护人常娇春到庭参加诉讼。现已审理终结。天津市和平区人民检察院指控，2016年8月至2019年1月，被告人孙雅晶任天津五色土资产管理有限公司（简称五色土公司，注册地天津市和平区南京路258号巨贝大厦A-305）业务员、团队经理。其间，被告人孙雅晶本人及组织团队成员通过该公司举办的“五色土杯”广场舞大赛中向社会公众宣传该公司承兑汇票等业务及理财产品，承诺给付高额利息并按期还本付息，通过与集资参与人签订《出借咨询与管理服务协议》《合伙企业合伙协议》等方式，向300余名集资参与人吸揽资金4000余万元，造成实际损失4000余万元。经集资参与人报案，公安机关于2019年4月28日将被告人孙雅晶电话传唤到案。案发后，被告人孙雅晶的亲属代其退缴违法所得1045873元。为支持指控，公诉机关当庭宣读、出示了证人卢某、续某、刘某等人的证言，集资参与人的证言，私营公司基本情况（户卡）、合同、提成表、被告人供述等相关证据。公诉机关认为，被告人孙雅晶违反国家金融管理规定，非法吸收公众存款，数额巨大，其行为触犯了刑法修正案（十一）之前的《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任，被告人孙雅晶具有自首情节，认罪认罚，提请法院依法判处，建议判处被告人孙雅晶有期徒刑三年至五年，并处罚金，如果继续退缴、退赔，建议判处被告人孙雅晶有期徒刑三年，并处罚金，可以适用缓刑。被告人孙雅晶对被指控的事实、定性不表异议。提出，1.其认可公诉人当庭对其违法所得数额的计算，扣除其转给房某、李某的挂单提成，以及其给投资客户的返点。2.其在五色土公司有100余万元未兑付。目前已经全部退缴违法所得，并愿意尽所能退赔集资参与人部分损失，请求对其从轻处罚。辩护人对定性不表异议，就量刑发表辩护意见，1.被告人孙雅晶是从犯。孙雅晶不是犯罪的组织、策划或主导者，在公司仅为小团经理，所从事的工作受上级卢某、续某、郑某、丁洁等人的层层管理，按照上级领导要求、以及公司制定的运营规则行事，孙雅晶不享有资金的处置权，所涉吸揽金额，也是由策划者和主导者取得，客户资金的损失不是孙雅晶决定和导致，孙雅晶只获得工资和公司规定的提成，在共同犯罪中起次要、辅助作用。2.被告人孙雅晶系自首，接到公安机关电话通知后，主动到公安机关接受讯问，有到案的主动性和自觉性，并如实供述了自己的犯罪事实，应认定自首。3.孙雅晶自愿认罪认罚，能够悔罪，已退缴全部违法所得，并积极筹措资金进行退赔。其本人及亲属有一百余万元投入了五色土公司，主观恶性相比较要小的多。4.孙雅晶历史上没有违法犯罪记录，孙雅晶的父母为孙雅晶变卖房产退款，租房生活，其父母体弱多病，孩子幼小，都需要被告人孙雅晶的照料，请求法庭立足于挽救，促使其改过自新，对被告人孙雅晶从轻处罚，适用缓刑。公诉机关当庭答辩：1.被告人孙雅晶的违法所得认定，按照五色土公司提成表中记载孙雅晶提成数额1045873元，及孙雅晶的工资额78047.79元的总和计算，扣除孙雅晶转给李某、房某的挂单提成额91100元，再减除孙雅晶给客户的返点39809元，孙雅晶获得违法所得共计993011.79元。2.被告人孙雅晶不能认定从犯。孙雅晶是团队经理，五色土公司只有三个团队吸揽资金，孙雅晶是其中一个团队经理，其本人吸揽资金，并且向本团队业务员布置业务指标，拿团队提成。3.五色土公司账目显示，被告人孙雅晶投入五色土公司的资金有110万元未兑付的。经审理查明，2016年8月至2019年1月，被告人孙雅晶任五色土公司(注册地天津市和平区南京路258号巨贝大厦A-305）业务员、团队经理。其间，被告人孙雅晶本人及组织团队成员通过该公司举办的“五色土杯”广场舞大赛、发放传单、口口相传等方式，向社会公众宣传该公司承兑汇票等业务及理财产品，承诺给付高额利息并按期还本付息，通过与集资参与人签订《出借咨询与管理服务协议》《合伙企业合伙协议》等方式，向328名集资参与人吸揽资金48515000元，造成实际损失42518525.50元。被告人孙雅晶获得违法所得1032820.79元。经集资参与人报案，公安机关于2019年4月28日将被告人孙雅晶电话传唤到案。案发后被告人孙雅晶退缴违法所得、退赔集资参与人损失共计1093173元。证明上述事实的证据有：一、书证1.案件来源、到案经过、110处警综合记录单证明：2019年1月11日,经集资参与人报警称：2016年起，注册地天津市和平区南京路258号巨贝大厦B-406的五色土公司以签订投资理财合同，年息收益14.5%至24%的形式，向多人吸收投资款，涉及多人累计金额190余万元，公安机关依法受理此案。经侦查五色土公司涉嫌非法吸收公众存款案，被告人孙雅晶在该公司任职团队经理，涉嫌非法吸收公众存款罪，经民警电话通知，2019年4月29日孙雅晶自行到公安机关接受审查。2.私营公司基本情况（户卡）、公司设立登记申请书、股东名录、股东会决议、公司法定代表人登记表等材料证明：五色土公司于2014年4月17日成立，法定代表人续某，注册地天津市和平区南京路258号巨贝大厦Ａ-305，股东续某、卢某，经营范围资产管理（金融资产除外）、企业管理咨询等。该公司无向社会公众吸揽资金的资质。3.五色土公司相关银行账户、业务员提成汇总表、孙雅晶的银行账户流水、微信账单详情证明：⑴五色土公司吸揽资金存入银行账户的情况，被告人孙雅晶在五色土公司获得工资、提成情况。提成汇总表显示孙雅晶领取个人及团队提成共计1045873元；孙雅晶的银行账户显示其获得工资78047.79元。以上，孙雅晶从五色土公司领取工资、提成总额1123920.79元，业经孙雅晶确认，该款包含向李某、房某转账的挂单提成，以及为留住客户，给客户的微信返点。⑵向李某微信转账1.8万元、向房某微信转账21100元，被告人孙雅晶供述系给李某、房某的挂单提成。⑶向客户李岩、郭静、赵曲荣等人微信转账共39809元被告人孙雅晶供述系给客户的返点。⑷孙雅晶尚有投资110万元未兑付。4.扣押决定书、扣押清单、缴款凭证证明：公安机关扣押被告人孙雅晶违法所得等金额1045873元；在法院审理期间，被告人孙雅晶退赔集资参与人损失47300元，扣押在案。5.公安机关制作的孙雅晶名下吸揽表格证明：孙雅晶团队吸揽数额情况，被告人孙雅晶予以认可。6.逮捕书证明：五色土公司涉案人员卢某、续某、丁洁已被逮捕。7.人员全息信息、办案说明证明：被告人孙雅晶的出生日期等自然身份情况；孙雅晶不是网上列逃人员；无违法犯罪记录。二、证人证言1.证人卢某的证言证明：五色土公司法人代表是续某，股东是其、续某。五色土公司的注册地在和平区××路××大厦，实际经营地在南开区××大厦××楼。公司是2014年底经营，总经理是冯焱，副总经理是丁洁，大团经理是郑某，郑某下面有三个小团队经理分别是：孙雅晶、王**、王浦瑞，各带业务员。其中孙雅晶团队的业务员有王某、吕红、刘某、付荔。公司讲师是张某1，还有行政部门人员。五色土公司的整体工作主要分两方面，一是从老百姓那里进行融资。二是将融资款用于做银行承兑汇票业务。五色土公司没有融资许可证，业务员招揽投资的方式有公司组织“五色土杯”广场舞大赛，业务员跟前来跳舞的中老年人进行宣传，有投资意向的客户到公司签合同，公司留存一份，投资客户留一份。理财产品按照投资期限分为1个月、3个月、6个月、12个月，1万元起投，利息是年化利率百分之八至百分之十几，每月返还利息到投资客户预留的银行卡里。投资方式可以刷卡也可以给现金，不知道投资款的现金及刷卡存入谁的卡里，都是财务人员操作。财务经理是续某，财务人员负责到期给投资客户返还利息。会计郭某负责做账，平时的电子帐由郭某负责，没有见过纸质账。业务员的提成和工资由郭某计算后和郑某商量，不知道由谁发放。业务员提成给现金或打卡里，工资、提成的账目在续某那里。五色土公司将融资到的钱借给做承兑汇票的公司，因做承兑汇票的公司本息没有支付,以及支付提成和客户利息造成资金缺口，没有兑付的约八九百人，金额1亿元左右。2.证人续某的证言证明：其是五色土公司法人、股东、财务总监。公司是2014年4月成立，一开始在河西区××路××大厦办公，后到河西区××路××大厦××层，2018年又转到南开区红旗路赢寰大厦2层。公司印发传单，公开宣传公司的理财产品，上面印着理财金额、相应的利息和期限，公司还组织广场舞大赛进行宣传。业务员主要是介绍、销售理财产品，招揽老百姓来公司存钱。销售之后业务员会拿取相应的提成款。卢某是董事长，公司的股东，负责全面工作。其作为财务人员负责收钱记账、签订合同，给老百姓打息。总监是丁洁、经理是郑某，郑某下面有三个小团队经理，分别是王**，孙雅晶，王浦瑞，各自带有业务员。孙雅晶团队的业务员有王某、吕红、刘某、付荔、房某、张秋莲。公司有一个讲师张某1负责培训业务员等。理财产品按照投资期限分为1个月、3个月、6个月、12个月，1万元起投，3个月的年收益率9%，半年11%，一年14.5%左右，之前的利息还要高。投资款可以刷卡也可以给现金。刷卡交费到其、谭安、郑云起的银行卡内。每月返还利息到投资客户预留的银行卡里，也给过现金，但很少。其负责给业务员打工资和提成，业务员的工资提成是郑某定的，卢某同意，公司的电子帐在其手里，记录公司流水账、投资的账目、利息、给员工发放的工资和提成。吸揽的现金放在公司保险柜用于发放工资和提成，业务员的提成发放有现金、打卡里两种方式。孙雅晶团队的提成是团队业绩的2%，每月25号左右发上月的提成，现金发放。提成汇总表中记录孙雅晶的提成数额，包括了她本人和她的团队提成，是她的全部提成数额。孙雅晶团队的提成没有被扣过，一直照常发放。除了工资和提成外，其给她转款的整数如10万元是她的投资返本，孙雅晶在2018年12月至2019年1月通过微信给其转账71666元，这里面有客户的投资款，有公司跟她的借款。五色土公司将吸揽的资金借给做承兑汇票的公司。没有兑付的投资总人次1500左右，金额约3亿元，具体多少不清楚。3.证人郑某的证言证明：其是五色土公司的大团队经理，没见过公司有融资许可证。董事长卢某下达业务指标，续某是财务总监，丁洁是销售总监，其下面有三个小团队经理，分别是王**、孙雅晶、王浦瑞，其中孙雅晶团队的业务员有王某、吕红、刘某、付荔、房某、张秋莲。业务员招揽投资客户，一开始是发放传单，后来卢某组织广场舞大赛，业务员向跳舞的中老年人宣传，再后来是百姓口口相传。理财产品分为１个月、3个月、6个月、12个月。最初是５万起投，后来１万元起投，降息之前的利息３个月年化收益率9.96％，半年12％，一年15%左右。降息后3个月9%，半年11%，一年14.5%，每月返息打到投资客户预留的银行卡里。业务员主要是介绍、销售公司的理财产品，每月完成规定的业务量后拿3500元工资，完不成的拿2000元。业务员完成业绩，业务员和团队经理都能拿到相应比例的提成。小团经理自己做业务，提成按业务员的标准，每月再拿本团队业务的1.5%或者2%。孙雅晶的提成按照上述比例发放，一直到公司出事，是财务发放，其没有参与，不清楚发放现金还是转账。公司总投资人数1000多人，具体吸揽额多少不清楚。4.证人王某、刘某、房某的证言证明：均是五色土公司的业务员，其二人的直接领导是孙雅晶。孙雅晶是小团经理，负责传达郑某、丁洁、卢某给团队下达的业务指标，并督促业务员完成业务指标，拿本团队整体的提成。客户投资后有“出借咨询与管理服务协议”“债权受让人留存资料清单”，投资到期后，业务员把这两个原件拿走。房某还证实其于2018年4月离职后，客户的合同到期，他们会联系其，有时其直接去接待，有时让孙雅晶帮助接待和办理续期手续这部分业绩计入孙雅晶的业绩，公司发提成也是发给孙雅晶，之后孙雅晶用微信转给其，共转挂单提成21100元。李某任客服后，他的客户投资情况不清楚，只知道他和孙雅晶的关系比较好。5.证人李某的证言证明：2016年7月进入五色土公司，开始是业务员，在王浦瑞团队，2016年12月归入郑某管理。2017年3月调入客服中心，直接领导还是郑某，一直到2019年1月公司出事。其担任客服期间，其亲朋在五色土公司的投资都是其领着找财务办理投资手续，业绩挂在孙雅晶名下。其不属于孙雅晶的团队，孙雅晶不跟其传达公司业绩要求等，其担任客服后吸揽的资金，每次的提成公司都是先发给孙雅晶，她再转给其，有微信转账给其的1.8万元，有现金给其的5.2万元，孙雅晶给其提成共7万元。其和孙雅晶之间除了挂单提成外，没有其他经济往来。6.证人郭某的证言证明：其是五色土公司的财务人员。公司做承兑汇票，以此吸引老百姓来公司投资做理财。孙雅晶是小团队经理，下面有刘某等6名业务员。业务员揽存有提成，续某手中有账。提成的核对就是通过账目记载的每笔合同的投资额、投资期限及佣金返点计算出业务员的提成数额，再与业务员申报的提成单核对。每次发放提成时郑某都在，有时郑某会因为个别业务员的业绩问题要求财务人员暂停或部分发放提成，这个事郑某会提前跟续某打招呼，暂停发放的提成暂存在保险柜里，在后续的提成发放时再把这部分提成发给相关业务员，还有一种情况，有的业务员当月业绩不达标，郑某和续某就惩罚业务员扣除部分提成，做账时直接做成扣除后的金额，被扣除的钱就放在公司了，这种情况不多，针对个别业务员最多扣除50%的提成。其知道业务员包括郑某都有挂单的情况，具体后边怎么分钱其不知道。郑某没有替业务员领取提成的情况，其没有给过郑某大额现金。7.证人张某1的证言证明：其在公司是讲师，给老百姓讲理财。公司揽存老百姓的投资，起投金额开始是5万，后来是1万。投资款的形式可以刷卡，也可以现金。公司一开始是以发放传单的方式，向不特定人群宣传公司的理财产品，后来转为组织广场舞大赛，对参赛的中老年人进行宣传，郑某是大团队经理，给业务员开会，下达业务指标，下面是三个团队经理，分别是王**、孙雅晶，王浦瑞，再下面是业务员。孙雅晶团队的业务员是付荔、刘某、吕红、王某、张秋莲、房某。团队经理的提成是拿自己作业务的提成后，再拿团队整体金额比例1%或者1.5%的提成，行政部门有郭某，李某等十余人，不清楚公司将融资的钱实际用到哪。8.证人张某2的证言证明：为其女儿孙雅晶退缴违法所得的情况。三、集资参与人证言、辨认笔录、《出借咨询与管理服务协议》《合伙企业合伙协议》、银行卡交易凭证及流水、委托书、银行卡及身份证复印件、宣传材料等相关书证证明：胡浩静、曹凤珍等集资参与人通过五色土公司业务人员发放宣传单、参加广场舞大赛，以及口口相传，承诺投资给高息等方式，经被告人孙雅晶及其团队业务员刘某、吕红、付荔、房某、王某等人的宣传、介绍理财产品高息，在五色土公司投资的数额、期限、损失等情况，被告人孙雅晶及其团队业务员共向328名集资参与人吸揽资金48515000元，扣除获得的返息等，造成实际损失42518525.50元。四、被告人的供述被告人孙雅晶供述：2016年8、9月到五色土公司任业务员，2017年春节前后担任团队经理，也就是小团经理，2019年1月离职。五色土公司对外宣称做银行承兑汇票等对公业务，但其只看见公司揽存老百姓的投资。公司有3个团队，分别是其、王**、王浦瑞团队。其的团队有业务员付荔、刘某、吕红、王某、房某。郑某是其的直接领导，给其下达业务量。公司组织广场舞大赛，对参赛的中老年团体和社会不特定人群进行宣传，在五色土公司投资起投金额一开始是５万，后来１万就可以，但都是上不封顶。听说公司把钱放到银行办业务，但实际用到哪里不清楚，公司是让员工办一张工商银行卡发放工资，提成是现金发放。其自己揽存有40名左右的客户，金额500万元左右。团队揽存的业务量也算其身上，团队业务员的客户其不熟悉，不清楚团队吸揽了多少，但其没有意见。团队经理除完成自己的揽存业务外，还需要带团队，给业务员开会、布置任务、上传下达领导的指示。公司规定团队经理拿自己业务提成外，还拿团队业务员揽存总量的提成。其工资卡显示工资78047.79元，提成汇总表显示其获取提成共1045873元，其认可这个数额，提成已经全部退缴了。但这个数额包含了为了维护客户，给客户的返点、给李某和房某的挂单提成，其有微信转账记录，以及郑伟扣其的提成未给，其转给续某71666元，由公司用于给客户返本付息。2017年6月底丁洁转给其的钱是其二人之间的借款等。以上证据，业经当庭举证、质证，证据查证属实，予以确认。针对公诉人、辩护人、被告人争议的焦点意见，结合本案的证据、法律依据，综合评判如下：1.辩护人所提被告人孙雅晶系从犯的意见，经查，被告人孙雅晶系小团经理，其本人亲自吸揽资金外，还管理手下的业务员，将公司要求完成的吸揽资金的指标布置给业务员，并监督完成情况，被告人孙雅晶应对其负责的整体团队吸揽资金额承担刑事责任，且已查明，孙雅晶管理团队吸揽额达到4800余万元，故，被告人孙雅晶在共同犯罪中是主犯，不应认定为从犯，辩护人所提此点意见不予采纳。2.被告人孙雅晶的违法所得认定问题，被告人孙雅晶向李某、房某转挂单提成款91100元，有证据予以证实，应予扣除；孙雅晶给予集资参与人的投资返点，是其领取提成后，并结合孙雅晶的供述可见，是其基于留住客户的目的，以便更好地吸揽资金，属于对提成款的自行处分，此数额共39809元不应从违法所得中予以扣减，可在其造成的集资参与人损失中予以扣减。本院认为，被告人孙雅晶违反国家金融管理法规，参与向社会公开宣传投资理财并许以高额回报，向社会公众吸收资金，数额巨大，扰乱了金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪，依法应予惩处。公诉机关指控被告人孙雅晶犯非法吸收公众存款罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，应予支持。被告人孙雅晶系与他人共同犯罪，起主要作用是主犯，考虑其不是犯意的提起者、资金的控制者，以及接受上级的指令等情节，其主犯的作用相对较小，可酌情从轻处罚，按其负责的吸揽范围内承担刑事责任。被告人孙雅晶接到电话通知后，自行到公安机关，如实供述罪行，具有自首情节，依法可从轻处罚；其自愿认罪认罚，依法可从宽处罚；被告人孙雅晶退缴全部违法所得，退赔集资参与人部分损失，可酌情从轻处罚；被告人孙雅晶确有悔罪表现，系初次犯罪，依法可适用缓刑，实行社区矫正。被告人孙雅晶所提违法所得中客户返点数额扣减的意见不予采纳，辩护人所提从犯意见不符合法律规定，不予采纳。被告人及辩护人的其他意见客观有据，予以采纳。公诉机关所提对孙雅晶判处有期徒刑三年，并处罚金，可以适用缓刑的量刑建议符合罪刑相适应原则，予以采纳。被告人孙雅晶的犯罪行为发生在《中华人民共和国刑法修正案（十一）》施行以前，根据从旧兼从轻的原则，应适用修正前的刑法。根据被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，依照1997年修订的《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、《中华人民共和国刑法》第十二条、第二十五条第一款、第二十六条第四款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十六条、第六十四条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告人孙雅晶犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币十五万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算，依法实行社区矫正，罚金自判决生效之日起一个月内缴纳）二、收缴扣押在案的被告人孙雅晶退缴的违法所得及退赔集资参与人损失共计1093173元，按比例发还集资参与人。如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向天津市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  陈 媛审 判 员  缴治民人民陪审员  李 平二〇二一年五月二十日书 记 员  仇 婷附：本裁判文书依据法律规定的具体条文1997年《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。《中华人民共和国刑法》第十二条中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律；如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。本法施行以前，依照当时的法律已经作出的生效判决，继续有效。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。第三款被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十六条被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，依法实行社区矫正，如果没有本法第七十七条规定的情形，缓刑考验期满，原判的刑罚就不再执行，并公开予以宣告。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。第三条第二款非法吸收或者变相吸收公众存款具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。第三款非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处罚。