辽宁省大连市中级人民法院执 行 裁 定 书（2021）辽02执异290号异议人（被执行人）：本溪钢铁（集团）有限责任公司，住所地本溪市平山区人民路16号。法定代表人：杨成广，董事长。委托诉讼代理人：李东骏、郭腓力，北京市金杜律师事务所律师。申请执行人：张明宇，男，1969年4月27日出生，汉族，住大连市沙河口区。委托诉讼代理人：邵明洋，辽宁瀛秀律师事务所律师。在本院执行申请执行人张明宇与被执行人本溪钢铁（集团）有限责任公司（以下简称本钢集团）金融借款合同纠纷一案中，被执行人本钢集团向本院提出书面异议，请求解除对银行存款账户的冻结措施。本院受理后，依法组成合议庭进行审查，现已审查终结。异议人本钢集团称，请求撤销（2021）辽02执592号之六执行裁定书、（2021）辽02执592号协助执行通知书，解除对本溪钢铁(集团)有限责任公司住房资金管理中心在中国农业银行本溪新华支行06×××72账户（以下简称案涉账户）及账户内资金的冻结措施。事实与理由：案涉账户为本钢住房资金管理中心作为行业中心，专门为本钢集团所属各单位职工公积金的归集、提取和贷款等所用，账户资金来源均为职工公积金的缴存，存款皆属于缴存职工所有，并非异议人所有，且住房公积金依法不得冻结。《住房公积金管理条例》（2019年修订）第三条规定：“职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。”第五条规定：“住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。”同时，中国农业银行本溪新华支行出具了《情况说明》，明确载明：“本溪钢铁（集团）有限责任公司住房资金管理中心，在我行开立一户专用存款账户，账号：06×××53，该账户活期存款及其子账户里的普通定期存款、大额存单存款（含账号为06×××72的大额存单子账户存款）的资金来源均为本钢职工缴存的公积金，账户用途仅限本钢职工住房公积金的提取使用，为专款专用账户。”《中国银监会、最高人民检察院、公安部、国家安全部关于印发银行业金融机构协助人民检察院公安机关国家安全机关查询冻结工作规定的通知》（银监发[2014]53号）第二十一条规定：“下列财产和账户不得冻结：（九）住房公积金和职工集资建房账户资金……”最高人民法院、最高人民检察院、公安部等《关于公安机关办理刑事案件适用查封、冻结措施有关规定》（公通字[2013]30号）第三十条规定：“对下列账户和款项，不得冻结：（九）住房公积金和职工集资建房账户资金……”公积金账户内资金属于住房公积金缴存职工个人所有，依法也不得冻结，更不得扣划。张明宇辩称，不同意本钢集团的异议请求。事实及理由：一、中国农业银行本溪新华支行出具的《情况说明》不具有合法性。银行的业务范围并不包括监管账户资金的使用，中国农业银行本溪新华支行不具备证明《情况说明》内容的主体资格。调取的农业银行账户信息上注明：“重点关注账户标识：不控制”，说明农业银行对该账户并不进行监管。二、本钢集团名下的农业银行账户不符合公积金账户的特点，不是住房公积金专用账户。公积金账户其中一个特点是入账的时间和数额相对固定，但是该账户不符合这个特征。申请执行人之前仅调取了该账户自2019年2月1日至2021年3月18日的账户往来就该账户有经营用途，不符合公积金账户的上述特征；公积金账户的另一个特点是同一个职工每年只能提取一次，而案涉账户不符合这个特征，不是公积金账户；因职工办理公积金贷款，贷款实际上需要作为购房款支付给开发商，所以公积金账户都会有向开发商转账的情况，而该账户不存在这种情况。三、本钢集团名下现大部分账户均是以公积金中心的名义开立，而本钢集团以自己名义开立的其他账户对外往来很少，明显不符合常理。本钢集团存在转移财产的情况。另，本钢集团在公司内部设立了公积金中心，违背了法律法规的规定，使财产发生了混同，本钢集团存在过错。如果本钢集团在公司内部设立了公积金中心，则实际上财产登记在本钢集团名下，如没有特别证据证明公积金中心的财产独立于本钢集团，则应视为本钢集团的财产。本院查明，原告张明宇与被告本钢集团、第三人本钢集团大连耐火材料有限公司（以下简称大耐公司）金融借款合同纠纷一案，本院于2019年9月25日作出（2019）辽02民初337号民事判决：被告本钢集团按照（2002）辽民二终字第134号和138号民事判决书确定的数额向原告张明宇承担连带还款责任。本钢集团不服该判决，提起上诉。辽宁省高级人民法院于2020年12月17日作出（2020）辽民终12号民事判决：变更大连市中级人民法院（2019）辽02民初337号民事判决主文为：本钢集团按照辽宁省高级人民法院（2002）辽民二终字第134号和138号民事判决确定的大耐公司应付款项数额向张明宇承担连带给付责任，利息、罚息计算至2009年3月30日。在（2020）辽民终12号民事判决书的执行过程中，本院于2021年3月15日作出（2021）辽02执592号执行裁定书，冻结本钢集团名下中国农业银行股份有限公司本溪新华支行06×××72账户余额20952764.93元。中国建设银行大连甘井子支行（以下简称建设银行）与大耐公司借款合同纠纷一案，本院作出（2001）大经初字第457号民事判决：一、大耐公司向建设银行偿还借款本金300万元；二、大耐公司向建设银行偿还借款300万元利息（利息计算自1995年5月29日起至2000年5月28日止，按年利率14.58%计算，自2000年5月29日起至还清日止，按万分之二点一计算利息）。以上款项于判决生效后十日内给付，若逾期给付，则按中国人民银行同期贷款的最高利率加倍支付迟延履行期间的债务利息。三、案件受理费16500.00元，由大耐公司承担等。大耐公司对该判决不服，提起上诉。辽宁省高级人民法院于2002年4月24日作出（2002）辽民二终字第138号民事判决：一、维持原判决第（一）、（三）项；二、变更原判第（二）项为：大耐公司向建设银行偿还借款300万元及利息和罚息，贷款利率和逾期违约金应按中国人民银行的有关规定执行。该判决发生法律效力后，因大耐公司未履行义务，建设银行向本院申请执行。在该案执行过程中，本院于2014年11月27日作出（2014）大执审字第139号执行裁定：变更张明宇为本案的申请执行人。原告建设银行与被告大耐公司借款合同纠纷一案，本院作出(2001)大经初字第457号民事判决：一、大耐公司向建设银行偿还借款本金300万元；二、大耐公司向建设银行偿还借款300万元利息(利息计算自1995年5月29日起至2000年5月28日止,按年利率14.58%计算,自2000年5月29日起至还清日止,按万分之二点一计算利息)。以上款项于判决生效后十日内给付,若逾期给付,则按中国人民银行同期贷款的最高利率加倍支付迟延履行期间的债务利息。三、案件受理费16,500.00元,由大耐公司承担等。大耐公司对该判决不服,提起上诉。辽宁省高级人民法院于2002年4月24日作出（2002）辽民二终字第138号民事判决：一、维持原判决第(一)、(三)项;二、变更原判第(二)项为：大耐公司向建设银行偿还借款300万元及利息和罚息,贷款利率和逾期违约金应按中国人民银行的有关规定执行。该判决发生法律效力后，因被告未履行义务，原告向本院申请执行。在该案执行过程中，本院于2014年11月27日作出（2014）大执审字第139号执行裁定：变更第三人张明宇为本案的申请执行人。另查，辽宁省住房公积金管理机构调整工作领导小组文件《关于设立住房公积金管理中心分中心的通知》辽公积金字（2002）17号记载：设立本溪市住房公积金管理中心本钢分中心等，分中心是所在城市住房公积金管理中心的分支机构，不是独立的事业法人，不能单独登记。城市住房公积金管理中心与分中心要实行统一的规章制度，进行统一核算。分中心根据城市住房公积金管理中心的授权，负责原有业务范围内的住房公积金归集、支取、使用等具体管理工作。分中心的编制纳入城市住房公积金管理中心，由设区城市编制管理部门统一核定。分中心归集管理的住房公积金全部专项用于其管理的职工提取和发放个人住房贷款。中国农业银行股份有限公司本溪新华支行出具《情况说明》，记载：本钢住房资金管理中心在我行开立一户专用存款账户，账号：06×××53，该账户活期存款及其子账户里的普通定期存款、大额存单存款（含账号为06×××72的大额存单子账户存款）的资金来源均为本钢职工缴存的公积金，账户用途仅限本钢职工住房公积金的提取使用，为专款专用账户。中国农业银行股份有限公司本溪分行出具《情况说明》，记载：我行对新开立的结算账户的重点关注账户标识默认标记为“不控制”，若发现账户出现利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金、洗钱、电信网络违法犯罪及其他违法犯罪行为的，将对账户的重点账户关注标识更改为“控制”，并采取相应控制账户交易措施。自在我行开户以来，我行未发现本溪钢铁（集团）有限责任公司住房资金管理中心专用存款账户出现上述行为，账户使用正常，故未对该账户重点关注标识进行更改。再查，账号为06×××72的大额存单子账户存单的户名为：本溪钢铁（集团）有限责任公司住房资金管理中心。根据案涉账户流水明细可知，该账户内资金来源是本钢集团缴存单位缴存的公积金、用途是为缴存单位职工提取公积金。本院认为，被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权对被执行人的财产予以强制执行。依据《住房公积金管理条例》第三条规定，职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。本案中，案涉账户的户名为本溪钢铁（集团）有限责任公司住房资金管理中心而非被执行人本钢集团，且根据案涉账户的缴存、支出情况可知，该账户属于本溪钢铁（集团）有限责任公司住房资金管理中心为本钢集团所属各单位职工办理公积金归集、支取、使用等具体管理工作的账户，该账户内的款项并非被执行人本钢集团所有，故在本案执行过程中，对该账户内的款项予以冻结的行为不当。异议人本钢集团关于解除对该账户内款项的强制执行措施的请求，于法有据，本院应予支持。综上，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第十七条（二）项之规定，裁定如下：撤销本院于2021年3月15日作出的（2021）辽02执592号执行裁定书，解除对中国农业银行股份有限公司本溪新华支行账户（账号为06×××72）内存款20952764.93元的冻结。如不服本裁定，可以自本裁定书送达之日起十日内，向辽宁省高级人民法院申请复议。审判长 吕 颖审判员 卢宏翔审判员 金秀丽二〇二一年五月二十五日书记员 张 鑫