南京市秦淮区人民法院民 事 判 决 书(2016)苏0104民初3054号原告：中国工商银行股份有限公司南京汉府支行，住所地江苏省南京市中山东路404号一楼。负责人：胡健，行长。委托诉讼代理人：范存辉，男，中国工商银行股份有限公司江苏省分行职员。委托诉讼代理人：徐宁，男，中国工商银行股份有限公司南京汉府支行职员。被告：南京二热燃料有限公司，住所地江苏省南京市雨花台区长虹南路310号。法定代表人：闵桂芳，执行董事兼总经理。被告:闵桂芳，女，汉族，1970年4月13日生，住江苏省南京市鼓楼区。被告：李奎，男，汉族，1970年5月13日生，住江苏省南京市。被告：王春凤，女，汉族，1978年3月14日生，住江苏省南京市。被告：江苏晋润电力能源有限公司，住所地江苏省南京市凤台南路152号。法定代表人：李奎。被告：安徽华电宿州发电有限公司，住所地安徽省宿州市符离集镇。法定代表人：徐旭，董事长。委托诉讼代理人：李强，安徽黄淮律师事务所律师。原告中国工商银行股份有限公司南京汉府支行（以下简称工行南京汉府支行）与被告南京二热燃料有限公司（以下简称二热公司）、闵桂芳、李奎、王春凤、江苏晋润电力能源有限公司（以下简称晋润公司）、安徽华电宿州发电有限公司（以下简称华电宿州发电公司）合同纠纷一案，本院于2016年3月29日立案后，依法适用普通程序审理，公开开庭进行了审理。原告工行南京汉府支行的委托诉讼代理人范存辉、徐宁到庭参加诉讼，被告二热公司、闵桂芳、李奎、王春凤、晋润公司、华电宿州发电公司经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。工行南京汉府支行向本院提出诉讼请求：1、判令华电宿州发电公司偿还所欠工行南京汉府支行应收账款8174250元并支付利息，利率按照人民银行同期贷款利率计算。2、判令二热公司在保理资本金3600000元及利息范围内承担回购责任，利息计算按照合同约定。3、判令闵桂芳、李奎、王春凤、晋润公司对华电宿州发电公司的债务承担连带还款责任，同时判令闵桂芳在张洪春遗产继承范围内承担偿还责任。4、判令被告承担本案诉讼费。事由及理由：二热公司将其对华电宿州发电公司享有的应收账款8174250元转让给工行南京汉府支行向工行南京汉府支行借款。2016年2月，二热公司与工行南京汉府支行签订了《国内保理业务合同》，约定二热公司向工行南京汉府支行融资人民币3600000元，借款到期日为2016年7月13日，融资利率按融资发放日前一工作日全国银行间拆借中心公布的年期贷款基础利率加92个基点确定。合同还对罚息及利息等作出了约定。闵桂芳、张洪春、李奎、王春凤、晋润公司为二热公司的全部债务承担连带保证责任。2016年2月4日，工行南京汉府支行向二热公司发放了3600000元贷款。现二热公司经营发生重大变化，其他借款已出现逾期，构成违约。工行南京汉府支行认为应收账款经华电宿州发电公司确认，债权转让也通知了华电宿州发电公司，故华电宿州发电公司应当将应收账款给付工行南京汉府支行。保证人张洪春死亡，其继承人应在遗产范围内承担相应的连带保证责任。二热公司、闵桂芳、李奎、王春凤、晋润公司未答辩，未举证。华电宿州发电公司未到庭答辩，庭后提交书面意见：1、工行南京汉府支行与二热公司之间的保理借贷与华电宿州发电公司无关，华电宿州发电公司不知情。2、二热公司用于质押的应收账款系二热公司与工行南京汉府支行合谋：其一《煤炭买卖合同》、《三方确认函》及《应收账款债权转让确认函》上加盖的华电宿州发电公司的印章系伪造，3张质押发票也是虚假的；其二，华电宿州发电公司无对外采购权，不可能与二热公司直接签订买卖合同。3、华电宿州发电公司与二热公司仅于2014年12月有一次业务往来，该交易早已结束，不存在华电宿州发电公司欠二热公司货款问题。二热公司开具的应收账款的票据，与华电宿州发电公司无关。4、按华电宿州发电公司规定，每一笔煤炭买卖交易的结算必须向财务提交合同、过磅单、入厂煤质化验报告，三者缺一不可，故仅有合同不能证明煤炭买卖真实发生。5、工行南京汉府支行系恶意诉讼，诉前华电宿州发电公司即书面告知应收账款为莫须有，但工行南京汉府支行仍起诉华电宿州发电公司，工行南京汉府支行应赔偿华电宿州发电公司的全部损失。6、工行南京汉府支行未按《国内保理业务管理办法》尽到审慎审核义务，华电宿州发电公司有理由推断是双方恶意串通所为，因此要求将此案移送公安。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，工行南京汉府支行提交了如下证据：1、《国内保理业务合同》，证明二热公司向工行南京汉府支行申请办理有追索权的国内保理业务，向工行南京汉府支行融资借款3600000元，合同约定了双方的权利义务。2、闵桂芳、王春凤、李奎、张洪春共同签订的《担保承诺书》，证明闵桂芳、王春凤、李奎、张洪春对二热公司的融资承担连带保证担保责任。3、《保证合同》，证明晋润公司为二热公司的国内保理合同承担连带保证担保。4、二热公司出具的应收账款转让清单以及应收账款转让通知书，证明二热公司将其应收账款8174250元转让给工行南京汉府支行，作为保理合同的附件。5、华电宿州发电公司向工行南京汉府支行出具的应收账款转让确认函，证明华电宿州发电公司确认已知悉二热公司的债权转让通知，并同意将《煤炭买卖合同》C150532-2016-0011购销合同项下的应收账款债权转让给工行南京汉府支行，有应收账款转让明细表。6、工行南京汉府支行、二热公司、华电宿州发电公司共同签署的三方确认函，证明二热公司对华电宿州发电公司享有应收账款8174250元，华电宿州发电公司同意将该款项支付至工行南京汉府支行指定的账号。7、《煤炭买卖合同》复印件、增值税专用发票及发票的查询结果清单，证明二热公司对华电宿州发电公司享有应收账款8174250元。8、借款借据，证明工行南京汉府支行向二热公司发放融资款3600000元。9、《贷款提前到期通知书》复印件及贷款处理台账一张，证明二热公司的借款出现逾期，构成违约，工行南京汉府支行宣布贷款提前到期。10、二热公司往来明细表、贷款处理台账以及利息处理台账，证明二热公司案涉融资截至2016年9月21日欠款金额。11、动产权属统一登记查询证明，证明应收账款已在人民银行的征信系统中登记公示。本院组织当事人进行了证据交换和质证。华电宿州发电公司除对《煤炭买卖合同》、《三方确认函》及《应收账款债权转让确认函》上加盖的华电宿州发电公司的印章认为系伪造，其它未发表意见。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。本院经审查对案件事实认定如下：工行南京汉府支行系中国工商银行股份有限公司的分支机构，持有金融许可证。2016年2月1日，闵桂芳、张洪春、李奎、王春凤向工行南京汉府支行出具《担保承诺书》，承诺对2016年2月3日至2016年7月13日期间为借款人二热公司办理的包括借款、国内保理等所有融资承担连带担保责任，保证期间半年，无论物的担保是由二热公司提供还是由第三人提供，工行南京汉府支行有权要求保证人先承担保证责任或与物的担保人同时履行担保责任。2016年2月3日，工行南京汉府支行与二热公司签订合同编号为2016（EFR）00007号《国内保理业务合同》，约定二热公司以其与购货方之间形成的应收账款向工行南京汉府支行申请办理有追索权的国内保理业务，有追索权的保理业务是指二热公司将其因向购货方销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给工行南京汉府支行，由工行南京汉府支行为二热公司提供应收账款融资及相关的国内保理服务，若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款，工行南京汉府支行有权按照本合同约定向二热公司追索未偿融资款；二热公司将其对华电宿州发电公司应收账款发票编号23062461-23062467，金额8174250元应收账款转让给工行南京汉府支行后，工行南京汉府支行给予二热公司总额3600000元的保理融资，利率以基准利率加浮动幅度确定，其中基准利率为融资发放日前一工作日全国银行间拆借中心公布的年期贷款基础利率（LPR）加92个基点（一个基点为0.01%），以12个月为一期，一期一调整，分段计息，按月结息，融资到期（购销合同中约定的账款回收日），利随本清；应收账款由二热公司进行催收，保理余款工行南京汉府支行应及时给付二热公司，保理融资到期日，工行南京汉府支行未收到购货方付款的，或购货方付款金额不足以偿付融资本金、利息、罚息及有关费用的，工行南京汉府支行有权决定是否对购货方进行追索，同时不影响回购义务，二热公司应按工行南京汉府支行的通知进行回购；二热公司未履行本合同项下义务或违背其在本合同项下所作的陈述或保证、二热公司任何其他债务在约定的到期日内未能支付、生产经营及财务发生任何重大不利变化、履行能力发生重大不利变化等均构成二热公司的违约，工行南京汉府支行有权采取宣布保理业务即刻到期，要求二热公司立即对未收回的应收账款进行回购、对应收账款到期的直接向购货方追索等措施；对有追索权保理业务，二热公司未按期偿还融资本金及利息的（含提前到期），工行南京汉府支行有权自逾期之日起在原融资利率基础上加收50%计收罚息，并对未按期支付的利息按罚息利率计收复利。2016年2月3日，工行南京汉府支行与晋润公司签订合同编号为2016年汉府（质）字0015号《保证合同》，约定主债权为二热公司与工行南京汉府支行签订的编号为2016（EFR）00007号的《国内保理业务合同》，承担连带责任保证，保证范围包括主债权本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、汇率损失以及实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、律师费等），保证期间为自主合同项下借款期限届满（含宣布提前到期）之次日起两年。2016年2月4日，工行南京汉府支行向二热公司发放借款3600000元。二热公司在借款借据中盖章确认。借款借据载明借款当期执行年利率5.22%，借款到期日2016年7月13日，按月结息。2016年3月20日前，二热公司按合同的约定支付了利息。2016年3月26日，工行南京汉府支行因二热公司在工商银行的多笔贷款未按合同约定还款，向二热公司发出《中国工商银行贷款提前到期通知书》宣布2108119125元贷款提前到期。二热公司收到《中国工商银行贷款提前到期通知书》。工行南京汉府支行起诉后，张洪春于2016年5月10日死亡。张洪春无遗嘱，父张长友、母凃素娥先于张洪春死亡，张洪春妻子闵桂芳、女儿张雪、儿子张凯宁，张雪、张凯宁均表示放弃继承并进行了公证。审理中，华电宿州发电公司对工行南京汉府支行提交的加盖了华电宿州发电公司印章的《煤炭买卖合同》、《关于南京二热燃料有限公司应收账款在中国工商银行股份有限公司南京汉府支行叙作保理业务的三方确认函》、《应收账款债权转让确认函》的真实性均不予认可，认为并非华电宿州发电公司印章，申请对《关于南京二热燃料有限公司应收账款在中国工商银行股份有限公司南京汉府支行叙作保理业务的三方确认函》、《应收账款债权转让确认函》中“安徽华电宿州发电有限公司”的印章真实性进行鉴定。本院依法委托南京师范大学司法鉴定中心进行鉴定，南京师范大学司法鉴定中心出具南师大司鉴中心南京师范大学司法鉴定中心［2016］文鉴字第437号司法鉴定意见书，鉴定意见为与样本印文不是源自同一印章。工行南京汉府支行对鉴定意见不持异议。本院认为，保理即保付代理。保理合同是指债权人与保理商之间签订的，约定将现在或将来的、基于债权人与债务人订立的销售商品、提供服务、出租资产等基础合同所产生的应收账款债权转让给保理商，由保理商向债权人提供融资、销售分户账管理、应收账款催收、资信调查与评估、信用风险控制及坏账担保等至少一项服务的合同。构成保理法律关系，应当同时具备以下几个基本条件：（1）保理商必须是依照国家规定、经过有关主管部门批准可以开展保理业务的金融机构和商业保理公司；（2）保理法律关系应当以债权转让为前提；（3）保理商与债权人应当签订书面的保理合同；（4）保理商应当提供下列服务中的至少一项：融资、销售分户账管理、应收账款催收、资信调查与评估、信用风险控制及坏账担保。本案中，工行南京汉府支行系由中国银行业监督管理委员会批准设立的金融机构，具有从事保理业务的资质。工行南京汉府支行与二热公司签订《国内保理业务合同》，由工行南京汉府支行为二热公司提供保理融资，符合保理合同应具备的条件，合同双方当事间形成保理法律关系。经鉴定，《关于南京二热燃料有限公司应收账款在中国工商银行股份有限公司南京汉府支行叙作保理业务的三方确认函》、《应收账款债权转让确认函》中华电宿州发电公司印章系伪造，可以认定二热公司向工行南京汉府支行提供了虚构的应收账款，工行南京汉府支行仅凭二热公司提交的加盖了华电宿州发电公司印章的材料确认应收账款，审核失察，但华电宿州发电公司认为工行南京汉府支行与二热公司串通，证据不足，本院不予采信。二热公司以欺诈手段向工行南京汉府支行融资，双方签订的《国内保理业务合同》属可撤销合同，工行南京汉府支行可申请撤销，工行南京汉府支行不行使撤销权，故应当认定《国内保理业务合同》合法有效，合同双方当事人均应当按合同约定履行各自的义务。债权债务转让的基础应收账款系伪造，无履行基础，工行南京汉府支行审查失职，应当承担相应的法律后果，其要求华电宿州发电公司支付应收账款，无事实及法律依据，本院不予支持。工行南京汉府支行按合同约定要求二热公司回购，本院予以支持，二热公司应当返还工行南京汉府支行融资款3600000元并支付相应的利息、罚息。《国内保理业务合同》约定按月结息，二热公司未按期偿还融资本金及利息的（含提前到期），工行南京汉府支行有权自逾期之日起在原融资利率基础上加收50%计收罚息，并对未按期支付的利息按罚息利率计收复利。2016年3月20日前的利息二热公司已支付，故二热公司应当自2016年3月21日起支付利息、罚息、复利。工行南京汉府支行于2016年3月26日向二热公司发出《中国工商银行贷款提前到期通知书》，故2016年3月26日工行南京汉府支行与二热公司的《国内保理业务合同》提前到期，工行南京汉府支行并未要求从宣布提前到期日起计算罚息，而是从2016年7月13日起计算，并无不当，本院予以确认。关于复利，工行南京汉府支行主张复利的计算是以借期内利息加上逾期罚息为基础，乘以合同约定的逾期利率及逾期天数得出。但是，按照中国人民银行《人民币利率管理规定》及中国人民银行《关于人民币贷款利率有关问题的通知》的相关规定，复利的计算基数应仅为借期内利息，而不包括逾期罚息，故本院对工行南京汉府支行主张的以逾期罚息为基数计算所得的复利部分不予支持。闵桂芳、张洪春、李奎、王春凤、晋润公司愿为二热公司的上述债务承担连带保证责任。担保人之一张洪春死亡，法定继承人为妻子闵桂芳、女儿张雪、儿子张凯宁，继承法规定继承开始后，继承人放弃继承的，应当在遗产处理前，作出放弃继承的表示。没有表示的，视为接受继承。继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还的不在此限。继承人放弃继承的，对被继承人依法应当缴纳的税款和债务可以不负偿还责任。张雪、张凯宁放弃继承，对张洪春的债务不负偿还责任。应由闵桂芳在继承遗产范围内清偿张洪春的债务。综上，工行南京汉府支行要求闵桂芳、李奎、王春凤、晋润公司对债务承担连带还款责任，闵桂芳在继承张洪春的遗产范围内对债务承担连带还款责任，合法有据，本院予以支持。二热公司、闵桂芳、李奎、王春凤、晋润公司、华电宿州发电公司经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，亦未提供反驳工行南京汉府支行主张的证据，应视为自愿放弃抗辩，应自行承担相应的法律后果。依照《中华人民共和国合同法》第八条、第四十四条、第五十四条、第六十条第一款、第一百零七条，《中华人民共和国担保法》第六条、第十八条、第二十一条、第三十一条，《中华人民共和国继承法》第二条、第五条、第十条、第二十五条、第三十三条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条的规定，判决如下：被告南京二热燃料有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内支付原告中国工商银行股份有限公司南京汉府支行融资款3600000元及利息、罚息、复利（自2016年3月21日起至2016年7月13日止，按年利率5.22%计算利息；自2016年3月21日起至给付之日止，以借款期间未支付的利息为基数，按年利率7.83%计算复利；自2016年7月14日起至给付之日止，按在全国银行间拆借中心公布的年期贷款基础利率加0.92%,并上浮50%，以12个月为一期，一期一调整确定的利率计算罚息）。二、被告闵桂芳、李奎、王春凤、江苏晋润电力能源有限公司对上述第一项判决主文所确定的债务承担连带清偿责任。三、被告闵桂芳在继承张洪春遗产范围内对上述第一项判决主文所确定的债务承担连带清偿责任。四、驳回原告中国工商银行股份有限公司南京汉府支行其他的诉讼请求。如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费35600元，保全费5000元，鉴定费29800元，公告费600元，合计71000元，由原告中国工商银行股份有限公司南京汉府支行负担29800元，由被告南京二热燃料有限公司、闵桂芳、李奎、王春凤、江苏晋润电力能源有限公司负担41200元（被告南京二热燃料有限公司、闵桂芳、李奎、王春凤、江苏晋润电力能源有限公司应负担的诉讼费已由原告中国工商银行股份有限公司南京汉府支行预交，被告南京二热燃料有限公司、闵桂芳、李奎、王春凤、江苏晋润电力能源有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内支付原告中国工商银行股份有限公司南京汉府支行）。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交副本，上诉于江苏省南京市中级人民法院。同时根据《诉讼费用交纳办法》的有关规定，向该院预交上诉案件受理费（江苏省南京市中级人民法院开户行：中国工商银行南京市汉口路支行，账号：43×××18）。审 判 长  余红蔓人民陪审员  刘素贞人民陪审员  胡连霞二〇一六年十月二十日书 记 员  邓正亮