山西省临县人民法院刑 事 判 决 书（2016）晋1124刑初173号公诉机关山西省临县人民检察院。被告人张某某，因涉嫌犯有玩忽职守罪，经临县人民检察院决定，于2016年3月16日被临县公安局取保候审。2016年7月18日被本院决定取保候审。辩护人王若榆，山西宏文律师事务所律师。辩护人马青云，山西宏文律师事务所律师。被告人张某1，男因涉嫌玩忽职守罪，经临县人民检察院决定，于2016年3月16日被临县公安局取保候审。2016年7月18日被本院决定取保候审。辩护人高永红，山西临水律师事务所律师。山西省临县人民检察院以临检公诉刑诉（2016）139号起诉书指控被告人张某某、张某1犯玩忽职守罪，于2016年7月19日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭,公开开庭审理了本案，临县人民检察院指派检察员高萌镁出庭支持公诉,李改平担任记录，被告人张某某及其辩护人王若榆、被告人张某1及其辩护人高永红到庭参加诉讼。现已审理终结。临县人民检察院指控：2009年、2010年山西省财政厅分别下达了“关于中央财政产粮（油）大县奖励资金的通知”，2009年临县奖励资金100万元、2010年临县奖励资金185万元，文件明确要求市、县财政局要建立产粮油大县奖励资金的监管机制，加大监督检查力度，切实做好追踪问效工作，提高资金使用效益，务必用好奖励资金。文件下达后，用款单位临县农业委员会向临县财政局先后提出了“关于2009、2010年产粮（油）大县奖励资金使用计划的报告”，其中申请奖励临县新田农业科技有限公司的资金共185万，其中09年奖励资金85万，10年奖励资金100万元。临县财政局企业股股长被告人张某某、预算股股长被告人张某1于2009年、2010年具体承办该项业务。根据文件和临县农业委员会提出的资金使用计划的报告，分别于2010年11月30日、2010年12月27日填报了财政专项资金拨付审批表，并经时任临县财政局局长及临县人民政府县长签字同意。临县财政局于同年12月24日、28日，向农业委员会下达产粮油大县奖励资金100万元、110万元，其中支持临县新田农业科技有限公司两年度共计185万元，并要求专款专用。根据临县财政局的要求，对于奖励资金的监管“谁承办谁负责”，不另行行文。被告人张某某、张某1监管负责资金拨付后的追踪问效。专项资金拨付到新田公司后，未设立专项资金账户，并改变了专项资金用途。但二被告人未履行专项资金的监管职责，导致了被告人张某某承办拨付的100万元、被告人张某1承办拨付的85万元专项资金被滥用。为证实以上事实公诉机关提供了以下证据：1、到案经过、临县编办文件等书证；2、证人李某某、郭某某等人的证言；3、被告人张某某、张某1的供述与辩解；4、侦查阶段讯问二被告人的同步录音录像光盘等材料。基于以上事实公诉机关认为：被告人张某某、张某1作为国家机关工作人员，严重不负责任，不履行监管职责，导致专项资金被滥用，给国家造成严重损失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应以玩忽职守罪追究其刑事责任。被告人张某某对起诉书指控的犯罪事实没有异议。辩护人辩称：1、对于被告人张某某涉嫌的罪名及涉案事实无异议；2、被告人张某某的行为属于因玩忽职守间接造成的经济损失：具体（1）在财政局拨款后，农委应为第一监管人；（2）财政局对资金监管办法、监管流程，无具体监管办法，监管职责不明确；3、被告人张某某在接到侦查机关的传唤后，主动到案，并能如实供述自己的罪行，认罪态度好，具有法定、酌定量刑情节。被告人张某1对起诉书指控的犯罪事实没有异议。辩护人辩称：1、被告人张某1不具有玩忽职守的主观过错。根据张某1所在岗位职责，其对于资金的使用监督不负有注意义务，那就不存在被告人张某1主观过错的问题；2、张某1通过相应的工作程序将专项资金核查申报审批后下文，其职责已完成，该工作过程中没有玩忽职守行为，在该专项资金使用过程中出现监管方面的玩忽职守与张某1无关，没有给国家或公共利益造成任何损失。综上，被告人张某1的行为构成玩忽职守罪没有事实和法律上的依据，而且，不符合玩忽职守的犯罪构成要件，应当宣告张某1无罪。经审理查明：2009年、2010年山西省财政厅分别下达了“关于中央财政产粮（油）大县奖励资金的通知”，2009年临县奖励资金100万元、2010年临县奖励资金185万元，文件明确要求市、县财政局要建立产粮油大县奖励资金的监管机制，加大监督检查力度，切实做好追踪问效工作，提高资金使用效益，务必用好奖励资金。文件下达后，用款单位临县农业委员会向临县财政局先后提出了“关于2009、2010年产粮（油）大县奖励资金使用计划的报告”，其中申请奖励临县新田农业科技有限公司的资金共185万，其中2009年奖励资金85万，2010年奖励资金100万元。临县财政局企业股股长被告人张某某、预算股股长被告人张某1于2009年、2010年具体承办该项业务。根据文件和临县农业委员会提出的资金使用计划的报告，分别于2010年11月30日、2010年12月27日填报了财政专项资金拨付审批表，并经时任临县财政局局长及临县人民政府县长签字同意。临县财政局于同年12月24日、28日，向农业委员会下达产粮油大县奖励资金100万元、110万元，其中支持临县新田农业科技有限公司两年度共计185万元，并要求专款专用。专项资金拨付到新田公司后，新田公司未设立专项资金账户，导致时任临县农业委员会主任高乃元（高乃元于2015年7月3日被临县人民法院以滥用职权罪判处有期徒刑四年）将其中81万元借给其弟高三元，剩余资金除零星用于公司初期建支出，都用在了公司在临县白文镇秦家坪的征地，改变了专项资金用途。根据临县财政局的要求，对于奖励资金的监管“谁承办谁负责”，不另行行文。二被告人未履行专项资金的监管职责，导致了被告人张某某承办拨付的100万元、被告人张某1承办拨付的85万元专项资金被滥用。证明以上事实的证据有：一、证人证言1、证人李某某的证言，我现任临县人大常委会副主任，副县级。2007年7月至2011年8月任临县财政局局长；2011年6月至今任临县人大常委会副主任。其中2011年8月至2012年5月兼任临县财政局总支书记，主持工作。我任财政局长期间财政局内设办公室、预算股、企业股、国库股、行财股、农财股、社保股、会管股、人教股、综合股等股室。办公室负责局里的日常工作；预算股负责对资金的预算、指标的管理等；企业股对涉及企业方面的资金进行管理；国库股负责对整个资金的拨付管理；农财股负责对农业部门资金的管理；行财股对行政部门的财务管理；社保股对卫生、民政、劳动、残联等部门的资金管理；会管股负责全县会计职称等工作；人教股负责人事干部的培训教育、劳资和机构编制的管理；综合股对财税政策分析，拟定预算资金管理办法和农村税费改革、转移支付等工作。我作为局长负责财政局的全面工作，并直接管理预算股和国库股；分管领导对各自分管的股室负责，分管领导有三名，刘某某副局长分管农财股、办公室和人教股；郭某1副局长分管企业股、综合股；纪检组长刘晋军分管社保股、监察科。各股室股长对股室工作负责，各股室负责人情况为：办公室主任任金平；预算股股长张某1，行财股股长薛榆有；农财股股长王荣青；企业股股长张某某；综合股股长贺利剑；会管股股长刘俊青；社保股股长张栋宇；监察股股长王琪；人教股股长薛荣平。预算股负责管理财政专项资金投放项目库，审查批复部门预算等；企业股负责对专项资金追踪问效，监督项目实施中资金的管理使用和配套到位情况，进行项目完成后的效益考核，制定部门单位和项目使用情况的财务管理办法等工作。人员岗位职责分工情况没有书面文件，没有调整股室人员，都是沿用的以前的人员配置。对于股室的职能职责，也没有重新调整，都是按照编办文件执行，编办有具体的文件。上级来的专项资金文件先下达到办公室，办公室接收文件后根据资金性质提出让那个股室承办的建议后报送领导传阅，包括局长和各分管领导，领导传阅批示后下达到承办股室，涉及资金的文件都要经过预算股传阅登记，然后转承办股室具体开展工作，有时预算股也直接作为承办股室。文件由承办股室各自归档。专项资金用款单位向财政局承办股室提出用款建议和申请，经办股室书面审查后填报资金拨付审批表，报分管领导和局长签字，一般也要报政府县长批准。然后承办股室根据上级专项资金拨付来文拟定自己的下达资金的文件，承办股室拟定好下达资金通知文件后，由股室负责人签字并报预算股负责人签字，以便记录资金的流向，然后报分管领导、局长签字后由办公室正式行文，文件最后由承办股室各自归档。晋财建二(2010)189号文件于2010年8月收到，由办公室人员（记不清是谁）拿上文件提出了“企业存、预算阅”的建议，然后由纪检组长李某某、副局长刘某某、郭某1及我批阅，然后再由预算股传阅记载资金情况，然后办公室再将文件转到企业股开展工作，工作具体开展情况我不清楚，由企业股负责。文件批阅的时间记不清，具体以文件上的时间为准。“企业存、预算阅”的意思是谁存谁承办，预算阅是要经预算股记录资金指标。晋财建二(2010)189号文件的拨款审批，先由农委提出用款报告，然后由企业股负责人张某某作为承办人填写资金拨付审批表、盖股室章，然后报分管领导郭某1、我、县长签字。签字审批后，企业股成某某起草了临财企宇(2010)401号文件，然后由股室负责人张某某签字并报预算股股长张某1签字，报分管领导郭某1、我签字，然后由办公室签发行文，承办股室通过国库拨付。具体细节不清楚，时间以文件为准。根据程序，先由用款单位提出用款报告，财政部门承办股室填写拨付资金审批表、然后再由承办股室拟定拨付资金的具体文件。关于时间前后颠倒的问题可能是先填写的资金拨付审批表，后补办的用款单位（农委）的资金使用计划报告。晋财建(2009)560号文件由预算股承办。程序和前面一样，对于拨款审批，先由农委提出用款报告，然后由预算股股长张某1作为承办人填写资金拨付审批表、盖股室章，然后报我、县长签字。签字审批后，预算股王某某起草了临财预字(2010)414号文件，然后由股室负责人张某1签字我签字同意后，办公室签发行文，通过国库拨付。具体细节不清楚，时间以文件为准。我将工作按照流程安排下去，具体情况由预算根据晋财建(2009)560号文件及临财预字(2010)414号文件要求实施。关于专项资金监控具体情况由企业股根据文件要求实施，关于资金监管没另行行文。2、证人郭某1的证言，我现任临县财政局副局长，1999年被临县组织部任命为副科级。我作为副局长主要是协助局长负责管理自己所分管的股室，对自己分管的股室负责。具体分管：企业财务股、国资股、税政条法股、综合股股室。企业股负责涉及企业方面的资金管理；国资股负责行政事业单位的国有资产的管理；税政条法股负责财政政策的宣传、普法；综合股负责对财税政策分析，拟定预算资金管理办法和农村税费改革等工作。我从2007年至今一直分管企业股。股室人员基本没有变动，股室人员中有个叫刘翠英的，大概在2013年调整出去。企业财务股的职责主要有：负责项目专项资金的拨付、监督、管理等工作，具体以编办的文件为准。股室情况：股长张某某（签字时也用张某1），负责股室的全面工作；副股长成某某，协助股长处理股室事务；科员有：秦某某、郭某2，郭某2为临时人员。项目专项资金是指：交通局的道路建设资金、市级储备粮储备资金、水利局的移民费用、农委的产油大县奖励资金等部门方面的专项项目资金。股长、副股长局里有正式的任命文件，职能职责没有其他的书面文件，延续以往的惯例，自己股室负责处理自己股室的业务工作，股长对股室全面负责。上级来的专项资金文件先下达到办公室，涉及企业财务股承办的先由办公室接收文件后登记报送领导传阅，包括局长和各分管领导，领导传阅批示后下达到企业财务股室然后由企业财务股具体开展工作，文件最后由企业财务股自行归档。涉及资金的文件都要经过预算股传阅登记。专项资金由用款单位向财政局企业财务股提出用款建议和申请报告，经企业财务股书面审查后填报资金拨付审批表，报分管领导和局长签字，也要报政府县长批准。然后企业财务股根据上级专项资金拨付来文拟定自己的下达资金的文件，拟定好下达资金通知文件后，由企业财务股负责人签字并报预算股负责人签字，以便记录资金的流向，然后报分管领导我、局长李某某签字后由办公室留存并正式行文，文件最后由企业自行归档。晋财建二(2010)189号文件于2010年8月收到，当时应该是办公室主任任金平先提出了“企业存、预算阅”的建议，然后由纪检组长李某某、副局长刘某某、我、局长李某某批阅，然后办公室再将文件转到企业财务股开展工作，文件批阅的具体情况记不清，具体以文件为准。谁存谁承办，预算阅是一般专项资金都经过预算股记录资金情况。晋财建二(2010)189号文件对于拨款审批，应该是由农委先提出用款报告，然后由企业财务股负责人张某某（张某1）作为承办人填写资金拨付审批表、盖企业财务股章，然后报分管领导我、局长李某某、县长签字。签字审批后企业财务股副股长成某某拟稿临财企宇(2010)401号文件，然后由张某某（张某1）签字报批，再由办公室签发行文，最后企业财务股通过国库拨付。具体细节记不清，以当时的档案资料为准。我当时对这笔资金的用途、监管不太懂，口头安排过企业股负责人张某某（张某1）向市财政局请示，按照请示情况负责这项工作，后来再没过问此事。请示方式究竟是书面、还是电话请示，记不清，张某1（张某1）回复说他请示过此事，具体市财政局是如何答复的，记不清，当时口头安排给他按照请示精神具体负责此事。对于这笔资金，文件要求加大监管并追踪问效，我安排过企业财务股负责这项工作后，再没有过问过此事，不知道企业股采取了什么具体措施。产油大县奖励资金是首次接触，对于监管没有具体的可操作文件，所以请示上级。对于临县新田农业科技有限公司资金拨付后，具体工作由企业财务股开展，企业财务股的具体监管情况我不清楚。晋财建(2009)560号文件、临财预字(2010)414号文件及审批手续，根据文件内容应该是由预算股承办。谁承办谁负责。虽然企业财务股的职责上大的职能包括对企业资金的追踪问效，实际上指的是从企业财务股下拨的资金由企业财务股监管。专项资金的监管在具体实施中是按照那个股室承办那个股室负责，因为其它股室办理的业务企业财务股并不知情。3、证人高某1的证言，我是临县兔坂镇香草焉村人。是临县新田农业科技有限公司法人代表。我于2010年12月份左右，注册成立了临县新田农业科技有限公司，公司注册成立时的经营场所是租赁的临县农业局位于城庄的脱毒种薯基地，实际上这个场地自成立后，只做了收芝麻、黑豆、卖化肥等小生意。2012年7月份公司名称变更为山西鑫田农业科技有限公司，公司经营地点变更到临县白文镇秦家坪村。临县农业局在临县上西坡村搞蓖麻种植产业，农民要求农业局回收蓖麻，农业局没有条件回收。当时我也是在那儿做蓖麻回收，所以农业局经调研后就选中我注册的临县新田农业科技有限公司要搞蓖麻回收，粮油加工，让我写报告，申请中央拨付奖励资金，然后我就写了两个报告，交到农业局办公室，过了段时间农业局工作人员通知我说钱下来了，让我去局里填条子，所以我就去农业局领了报销条，填了3张，一张85万的，两张50万的，填完后给了农业局的会计，忘了会计叫什么了，后来财政局就给我公司账户上拨付了185万元奖励资金。我向临县农业委员会两次申请资金把时间提前到了公司成立之前是因为我以前当过村支书，以前打报告申请资金时习惯把时间提前，我当时也没有注意那么多。这185万元，其中81万元借给了高三元，其余资金除零散开支外，都用在了公司在临县白文镇秦家坪的征地。我没有见过财政局或其他部门监督检查过这185万元的使用情况。我记得这185万元专项资金是中央粮油大县奖励资金，专门用于粮油加工等。这笔资金刚拨付下来时，实际上公司还没有场地，资金一直闲置，所以就出借了一部分，没有设立过专门账户。4、证人薛某某的证言，我任山西新田农业科技有限公司会计。大约在2011年秋后，我接到临县新田农业科技有限公司公章、法人章及收入支出单据。后我通过整理了简单的流水账。我接收时有2011年1月28日收入农业局油料基地建设补助资金185万元，还有少量利息收入。这笔款的支出情况是高三元借款81万元，还有部分零星支出，剩余款项用于公司在临县白文镇秦家坪征地支出。2011年大概是七八月份高三元把我介绍到新田公司，从郭某某手里接收的有关公司的财务章、财物手续等，在此期间财务上没有什么业务往来，我也没什么事做。2012年4月份公司在白文镇秦家坪村征地建设时我才正式到公司做的。公司法人是高某1全面负责工作、张玉荣负责公司征地修建工作、高彩荣负责开车，我去了是会计。2011年秋后，新田公司的会计郭某某打电话让我去农委她的办公室去和她交接新田公司财务手续，我接手的东西主要有：公司的公章、财务章、法人章、还有些没有整理好的零碎的记账单据。后来我把接收的单据具体整理了一下。交接时就我们两个人。我接收了公司财务后担任公司会计，2012年4月份正式公司上的班。我接收的时候有个油料生产基地建设补助款得收据，上面写的185万元。当时是郭某某移交的2011年1月份的收据，收款人一栏显示“郭”。还有一张高三元写的“四次汇款八十一万元”，还有5张新田公司在农业银行的现金支票存根，分别是2011年5月12日25万元用于购买材料、2011年5月18日25万元用于支出、2011年5月27日20万元用于支出、2011年5月23日15万元用于购进种子，2011年5月12日5000元用于支出，总共85.5万元，郭某某给我说其中4.5万元用于支出了，81万元是高三元向公司借的。5、证人郭某某的证言，我和高某1以前就认识，他常去农委，我婆家和他都是兔坂的。2011年3、4月份的一天，高某1找到我说他对公司财务业务不太会，让我帮忙给他跑几天腿。我说行，所以高某1就给了我新田公司的财务章、法人章。一本现金支票、公司账户、公司账户支付密码器及一些零星的条子、收据。隔了一段时问，高某1让我通过新田公司账户给高三元转一部分钱，总共转了四次。每次都是去农行用现金支票取现，然后到信用社转给高三元指定的个人账户，一共从新田公司账户取了85.5万元，给高三元转了81万元，剩下的4.5万元给了高某1。到了2011年6、7月份，高某1让我把关于他公司账务全部移交给了他的会计薛某某。2011年1月185万元的收据高某1让我帮忙给我东西时就有，具体怎么来的我不清楚。在给高某1帮忙期间我没有做过记账凭证。6、证人张玉荣的证言，我是雷家碛乡政府工作人员。是经高乃元介绍进入新田公司，参加过新田公司在白文镇秦家坪村的征地事宜。二、书证1、张某1、张某某的户籍证明证明，张某1、张某某的个人基本信息情况。2、到案经过证明，张某1、张某某于2016年3月16日经电话通知后自动到案。3、临县财政局文件临财人字(2007)1号、临县财政局会议记录、情况说明证明，2007年1月4日财政局局长办公会议研究，任张某1同志为临县财政局预算股股长。2003年2月25日，经财政局局内会议决定由张某某主持企业股工作。4、张某1公务员表、张某某聘用制干部审批表证明，张某12004年12月13日经过渡变更为国家公务员；张某某为聘用制干部。5、张某1、张某某党员存档材料证明，张某1系中共党员，入党时间：1992年；张某某系中共党员，入党时间：1982年。6、临县财政局2009年以来人员变动情况说明及股室人员名单证明，2009年、2010年、2011年三年未调整股室人员的情况。7、临县人民政府关于印发临县财政局主要内设机构和人员编制规定证明，临县财政局为正科级建制，设11个科室。行政编制22名，明确预算股、企业股的具体职责。8、新田公司2011年1月28日记账凭证、收据、临县农业委员会2011年1月25日记账凭证、2011年1月27日财政直接支付凭证（入账通知）证明，临县农业委员会专款支出给新田公司两笔85万元、100万元，共计185万元。临县财政局已拨付并进入新田公司账户。9、预算单位财政直接支付申请书、县直机关联签报销汇总表、新田公司收农委会补助款收据证明，临县政府分管领导张永平、纪检组长吕志军联签拨付新田公司185万元。10、2009年12月16日山西省财政厅晋财建(2009)560号关于下达2009年中央财政产粮（油）大县奖励资金的通知、2010年12月28日临县财政局文件临财预字(2010)414号关于下达产粮（油）大县奖励资金的通知、财政专项资金拨付审批表、2010年12月24日临县农业局关于2009年产油大县奖励资金使用计划的报告、2010年8月11日山西省财政厅晋财建二(2010)189号关于下达2010年中央财政产粮（油）大县奖励资金的通知、2010年12月24日临县财政局文件临财企字(2010)401号关于下达专项资金的通知、财政专项资金拨付审批表、2010年12月24日临县农业局关于2010年产油大县奖励资金使用计划的报告（后附临县新田农业有限公司报告）证明：2009、2010年中央财政产粮（油）大县奖励资金分配100万元、110万元，其中将85万元、100万元分配给新田公司，项目为建立油料深加工产业链、油料加工新品种技术推广。11、新田公司2010年至2012年流水账收支明细及记账凭证、发票、新田公司修建情况说明、土地转让合同书、用地协议书（新田公司会计薛某某提供）证明：2011年1月28日收入财政局下拨的奖励资金185万元，除高三元借款81万元及部分零星支出外，剩余款项用于公司在临县白文镇秦家坪征地支出，并未用于建立油料深加工产业链、油料加工新品种技术推广。12、企业档案信息卡、新田公司设立档案、新田公司机构代码、税务登记等证明：新田公司的基本情况。具体：山西新田农业科技有限公司（原山西新田农业科技有限公司），法定代表人高某1，注册资金500万元，注册地址山西省临县白文镇秦家坪村。经营范围：粮食、油料、蔬菜购销；淀粉、粉条、糯玉米购销；脱毒马铃薯种植销售；测土配方施肥、有机肥、微肥销售。性质：个人独资有限责任公司。出资人：高某1。经营起始日期2010年12月8日至2014年12月7日。公司于2012年7月12日变更住所、名称、注册资金为现在显示的情况。13、临县人民法院(2015)临刑初字第71号刑事判决书证明：高乃元犯滥用职权罪，于2015年7月3日被判处有期徒刑四年。新田公司将涉农专项资金185万元中的81万元借给高三元，其余资金也未专项专用均为判决认定的事实。14、李志刚的情况说明证明，其未参与过2009年资金的审批工作。15、王某某的情况说明证明，其在(2010)414号文件发文时，填写过发文卡内容，具体文件内容不清楚。三、被告人供述与辩解：1、被告人张某某的供述与辩解，2016年3月12日在临县人民检察院办案区的供述：2008年3月至今我任临县财政局企业股股长。2009年至今任财政局企业股股长期间，分管领导是副局长郭某1，分管负责我们科室的所有工作；我作为股长，负责这个股室的全面工作；股室成员有秦某某，2009年至今一直请病假；成某某，具体没有分工，因为就是他一个干事；临时工郭某2，平时就是负责打字跑腿等内务工作。企业股负责对专项资金的拨付和追踪问效，监督项目实施中资金的管理使用和配套到位情况，进行项目完成后的效益考核，制定部门单位和项目使用情况的财务管理办法等工作。股室人员没有书面职责分工的文件，股室的工作一般都是我口头安排，股室职能职责应该编办出的文件上有了，但是其他的职能职责文件我没有见过。因为用款单位提前就清楚上级要拨付给他们专项资金，所以专项资金用款单位就会提前跟我们联系，等专项资金正式指标文件下达到财政局后，由用款单位向我们股室提出资金使用计划申请，经我们股室书面审查后，资金使用计划的用途和文件要求的一致后，才填报资金拨付审批表，报分管领导郭某1和局长李某某签字，一般也要报政府县长批准。然后我们股室根据上级专项资金拨付来文拟定自己的下达资金的文件，拟定好下达资金通知文件后，由我签字并报预算股负责人签字，以便记录资金的流向，然后报分管领导郭某1、局长李某某签发后由办公室正式行文，把文件下发到国库和主管部门等，然后国库就把资金拨付给用款单位，具体怎么拨的我就不清楚了，上级专项资金文件和下达资金的文件最后由我们股室归档。晋财建二(2010)189号文件收到后，由办公室提出了“企业存、预算阅”的建议，然后由纪检组长李某某、副局长刘某某、郭某1及局长李某某批阅，然后再由预算股传阅记载资金情况，然后办公室再将文件转到我们股室让我们承办。因为农业局提前知道这笔专项资金会下达，所以等专项资金文件晋财建二(2010)189号文件下达到财政局后，农业局就向我们股室提出了资金使用计划申请，经我书面审查，资金使用计划的用途和文件要求的一致后，由成某某填写资金拨付审批表，经我审批签字并盖股室章，然后报分管领导郭某1、局长李某某、县长签字。签字审批后，成某某起草了临财企字(2010)401号文件，然后由我签字并报预算股股长张某1签字，报分管领导郭某1、局长李某某签字，然后由办公室签发行文，我们股室就把下达资金的文件下发到国库股和农业局，资金由国库股根据文件拨付，国库股怎么拨付的我就不清楚了。我签字的时间记不清了，以文件上的为准。一般资金分四部份，工程项目资金、补助资金、经费补贴资金、奖励资金，因为晋财建二(2010)189号文件下达的奖励性资金我们是第一次接触，所以我就找分管局长郭某1、局长李某某商量，同时也请示了市财政局奖励资金的使用办法，市里的答复是：一是按文件要求执行，二是该文件后面的附表中资金要用于补充行政事业单位人员工资、补充教育经费支出、改造农田水利设施、用于扶持粮油加工企业，不能用在这五类之外。反正最后我们按照文件规定拨付了资金。“企业存、预算阅”就是谁存谁承办，预算阅是要经预算股记录资金指标。晋财建二(2011)175号文件收到后，由办公室提出了“企业存、预算阅”，的建议，然后由纪检组长刘晋军、副局长刘某某、郭某1及局长李某某批阅，然后再由预算股传阅记载资金情况，然后办公室再将文件转到我们股室让我们承办。因为农业局提前知道这笔专项资金会下达，所以等专项资金文件晋财建二(2011)175号文件下达到财政局后，农业局就向我们股室提出了资金使用计划申请，经我书面审查，资金使用计划的用途和文件要求的一致后，由成某某填写资金拨付审批表，经我审批签字并盖股室章，然后报分管领导郭某1、局长李某某、县长签字。签字审批后，成某某起草了临财企字(2012)132号文件，然后由我签字并报预算股股长张某1签字，报分管领导郭某1、局长李某某签字，然后由办公室签发行文，我们股室就把下达资金的文件下发到国库股和农业局，资金由国库股根据文件拨付，国库股怎么拨付的我就不清楚了。我签字的时间记不清了，以文件上的为准。这次资金的拨付也是我与分管副局长郭某1、局长李某某商量研究后拨付的。根据程序，先由农业局提出资金使用计划的申请，然后由我们股室填写拨付资金审批表，然后再由我们股室拟定拨付资金的具体文件。农业局工作人员先拿的新田农业科技有限公司和粮食局的资金使用申请报告，到我们股室申请使用资金，我们就按照资金使用审批程序填写了资金拨付审批表，然后由我、分管领导郭某1、局长李某某签字，出了下达资金的文件，文件出来后才发现，财政只能直接对接用款单位农业局，不能对接其他单位，所以当天就让农业局出了个用款单位（农委）的资金使用计划报告，之后我们才下达了文件。我身份证上是张某某，但是我一般平时都是写张景云。我按照晋财建二(2011)175号文件，晋财建二(2010)189文件要求给省财政厅报送过电子版的《产油大县奖励资金使用情况表》。按照规定，资金拨付后我作为股长，应该安排执行监督管理资金的后续情况，这本来应该是咱主动出击，应该做的工作，但是由于本人身体不好，上班不是太正常，忽略了这项工作，所以也一直没有执行这项工作。也没有安排过科室其他成员监督管理这两笔资金。2、被告人张某1的供述与辩解，2016年3月17日，在临县人民检察院的供述：我大概是2007年的冬天被任命为临县财政局预算股股长，有任命文件。关于预算股的人员情况及2009年以来人事变动情况与李某某的证言基本一致。专项资金文件的传阅、传达工作流程及归档情况，专项资金的发放流程与李某某的证言、张某某的陈述内容一致。临财预字(2010)414号文件是由预算股承办的。省厅下达的该专项资金文件《关于下达2009年中央财政产油大县奖励资金的通知》即晋财建(2009)560号文件。当时我们没有收到，是用款部门农委提供的这份文件，向我们提出的用款申请，我们通过对账查出的确有这笔专项资金，由于初次接触这方面的专项资金，不懂应由那个股室负责，李某某局长当时安排由预算股负责，按照文件要求执行。后来农委工作人员和我联系，我填报了资金拨付审批表，报局领导、县长审批后，由我拟定了临财预字(2010)414号文件，并拨付了。我科室出台的(2010)414号文件要求用款单位作为主管部门要管好资金，当时正处于年底，事务繁杂，工作量大，所以就没有继续追踪问效，后期我相信农委作为主管部门能管理好这部分资金，所以也就没有实地去查看，也没有再继续追踪资金的使用情况。这笔资金究竟是否按规定使用，我不清楚，农委也没有给我们报。上述证据，经庭审举证、质证，本院予以确认。本院认为，被告人张某某身为临县财政局企业股股长，文件明确其有监管职责。在临县财政局向临县新田农业科技有限公司下达185万元大县奖励资金后，被告人张某某负有对其承办拨付的100万元的监管职责，但其未认真履行职责，导致该笔专项资金被滥用，给国家造成严重损失。被告人张某1作为预算科科长，虽未明文规定其负有监管职责，但在其承办拨付的85万元专项资金下达后，按照该局的要求“谁承办谁负责”，被告人张某1未积极履行该职责，导致该笔专项资金被滥用，给国家造成严重损失。二被告人的行为均已构成玩忽职守罪，均应依法予以惩处。临县人民检察院指控二被告人的犯罪事实清楚，证据确凿，罪名成立，本院予以支持。被告人张某某的辩护律师的辩护意见与事实相符的，本院予以采纳。被告人张某1的辩护人辩称张某1所在岗位职责不负有使用监督的义务，故该专项资金在使用过程中出现玩忽职守与张某1无关，应宣告张某1无罪。对该辩护意见，经查，被告人张某1作为预算科科长，虽未明文规定其负有监管职责，但在该笔专项资金下达后，按照该局的要求“谁承办谁负责”，被告人张某1即负有了相关监管职责，但其没有充分完全履行其职责，造成该笔专项资金被滥用，给国家造成严重损失，这与被告人玩忽职守存在关联，故对辩护人辩护被告人无罪的理由不予支持。鉴于此案发生在临县财政局首次接触产油大县奖励资金一事，该笔资金下拨后，对于资金的监管该局称也没有可操作的文件，故也没有具体行文，导致二被告惰于监管，但犯罪情节轻微。再结合二被告人的悔罪表现，综合影响量刑的各个因素，因此对二被告人免于刑事处罚较为适宜。本案经合议庭评议，报请审判委员会研究讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条、第六十七条第三款、第三十七条的规定，判决如下：被告人张某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。被告人张某1犯玩忽职守罪，免于刑事处罚。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山西省吕梁市中级人民法院提出上诉。书面上诉的应当提交上诉状正本一份，副本五份。审判长  辛乃平审判员  闫翠平审判员  刘红梅二〇一六年十月二十八日书记员  薛亚楠