广东省惠州市中级人民法院民 事 判 决 书（2016）粤13民终360号上诉人（原审原告）：许广兵，男，1964年3月1日出生，汉族，住龙门县。委托代理人：孙东群，广东伟伦律师事务所师事。被上诉人（原审被告）：黄卫强，男，1967年7月4日出生，汉族，住龙门县。委托代理人：蔡腾辉，广东宝晟律师事务所师事。上诉人许广兵因民间借贷纠纷一案，不服龙门县人民法院（2015）惠龙法民二初字第188号民事判决，向本院提起上诉。本院依法组成合议庭审理了本案。本案现已审理终结。当事人原审意见许广兵向原审法院提起诉讼，请求判令：1、被告黄卫强向原告偿还借款300000元及利息（包括逾期利息）【以300000元为基数，从2015年6月15日起按月息2.5%计算至本金清偿之日止，暂计至起诉之日为10000元】，共计310000元。2、原告对被告所有的坐落于龙门县龙城镇××桥头××花园××房房地产权的处置价款享有优先受偿权。3、本案诉讼费用由被告承担。主要事实和理由：2015年1月14日，被告以资金周转困难为由，向原告借款人民币300000元，原告依约以现金方式向被告支付借款本金后，被告向原告出具借据。2015年1月15日，被告就向原告借款的事宜，与原告签订正式的《借款（抵押）合同》。《借款（抵押）合同》第一条约定：“借款人自愿以坐落于龙门县龙城镇××桥头××花园××房的房地产权为本次借款作为抵押”。第二条、第三条、第四条约定：“被告向原告借款人民币300000元，借款期限自2015年1月15日起至2015年7月15日止，借款利息按月利率2.5%计算”。第六约定：“借款及所涉债务系指借款本金、利息违约金、赔偿金以及实现债权的费用”。2015年1月16日，被告就本次借款用坐落于龙门县龙城镇××桥头××花园××房的房地产权作抵押担保的事宜，向房管部门办理了他项权登记，房地产他项权利人为原告，他项权利种类为抵押借款。借款期限届满后，被告没有依约还款。且经原告多次追讨，至今被告也没有偿还原告借款本金300000元及支付利息。综上所述，被告的行为已严重违约，依法应按照《借款合同》的约定承担相应的违约责任。黄卫强辩称：涉案借款是事实，借款时间是2015年1月14日，但是从借款第二天起，我开始向原告还款。2015年1月15日我向原告偿还15000元。我真正向原告借到款的数额是285000元。我每个月都有向原告偿还借款，有银行清单为证。今年2月14日，我在农业银行通过柜员机转账还款给原告。3月17日，我也是通过柜员机转账还款给原告，也是偿还15000元。4月17日，我通过柜员机转账还款给原告，数额为15200元。5月14日，我转账还款给原告，数额为15000元。6月18日，我通过转账还款15000元给原告。还款账号为62×××16，账户名字为许广兵。原审法院查明的事实原审法院经审理查明，2015年1月14日，被告以资金周转困难为由，向原告借款人民币300000元，原告依约以现金方式向被告支付借款，被告当日立下借据交原告收执。借据内容为：本人黄卫强（身份证号码：）因资金周转困难，现收到许广兵以现金出借300000元，借期六个月（2015年1月14日至2015年7月14日），月利率5%，每月14日之前支付月利息15000元，2015年7月14日到期本金还清，如到期未还清，愿按月利率陆分计付逾期利息；同时本人一并愿意用房屋全部作抵押，房地产权证（粤房地证字第××号），地址是龙门县龙城镇××桥头××花园××房，建筑结构是钢筋混凝土，建筑面积是99.15平方米。如有违约，本人愿意用此房屋全部作为赔偿。此借据经签字即时生效，并受法律保护，不得违约，立此为据。借款后，原、被告双方于2015年1月15日，签订《借款合同》，合同约定被告黄卫强座落于龙门县龙城镇××桥头××花园××房，房地产权证（粤房地证字第××号）作借款抵押；借款300000元，借款期限自2015年1月14日至2015年7月14日；借款利息为月利率2.5%。2015年1月16日，原告在龙门县房产管理局登记，办理了“粤房地他项权证龙房字第××号”登记。另查，被告黄卫强通过银行卡转账方式分别于2015年2月14日还款15000元、3月17日还款15000元、4月17日还款15000元、5月14日还款15000元、6月18日还款15000元，合计共75000元。原审判决理由和结果原审法院认为，被告黄卫强因资金周转，向原告许广兵借款300000元，有被告黄卫强立给原告收执的《借据》及《借款合同》为凭。被告黄卫强通过银行卡转账，陆续向原告许广兵偿还借款75000元，有银行卡转账凭证予以证明，事实清楚，证据充分，本院予以确认。现被告黄卫强拖欠原告许广兵借据本金225000元及利息，根据《民法通则》第一百零八条：“债务应当清偿”的规定，被告黄卫强应偿还原告许广兵借款本金225000元及相应利息。关于原告许广兵请求利息以300000元为基数，从2015年6月15日起按月息2.5%计算至本金清偿之日止，暂计至起诉之日为10000元。因《借据》约定月利率为5%，《借款合同》约定月利率为2.5%。原告按月息2.5%计算，即系年利率30%，该主张的利息计算过高，超过了法律的规定。虽然约定了利息，但不能超过依据最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”的规定。因此，原告主张的利息计算，对计算标准不超过年利率24%的部分予以支持，对超过年利率24%的部分不予支持。被告应从借款之日起按借款本金以300000元，以其实际还款日期分段，拖欠借款时间按年利率24%计付利息给原告。被告黄卫强提供其所有在龙门县龙城镇××桥头××花园××房，房地产权证（粤房地证字第××号）为上述《借款合同》项下的债务作抵押，并到龙门县房产管理局办理了抵押登记手续，领取了房地产他项权证，该抵押已生效。根据《物权法》第一百七十九条第一款“为担保债务的履行，债务人或者第三人不转移财产的占有，将该财产抵押给债权人的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就该财产优先受偿”的规定，原告主张对被告黄卫强的上述房产所有权享有优先受偿权，理据充分，予以支持。综上，依照《民法通则》第九十条、第一百零八条、《物权法》第一百七十九条第一款、最高法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、《民事诉讼法》第六十四条的规定，判决如下：一、被告黄卫强欠原告许广兵借款225000元及利息，限在本判决发生法律效力后5日内付清。二、借款本金300000元的利息从2015年1月14日起至2015年2月14日止按年利率24%计付利息；本金285000元的利息从2015年2月15日起至2015年3月17日止按年利率24%计付利息；本金270000元的利息从2015年3月18日起至2015年4月17日止按年利率24%计付利息；本金255000元的利息从2015年4月18日起至2015年5月14日止按年利率24%计付利息；本金240000元的利息从2015年5月15日起至2015年6月18日止按年利率24%计付利息；本金225000元的利息从2015年6月19日起按年利率24%计付利息给原告，计至本判决确定清偿日止。三、原告许广兵对被告黄卫强座落于龙门县龙城镇××桥头××花园××房，房地产权证（粤房地证字第××号）的房屋折价、变卖价款享有优先受偿权。四、驳回原告许广兵的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行金钱义务，应当依照《民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费5950元，由被告黄卫强负担。当事人二审意见上诉人许广兵不服原审判决上诉称，被上诉人应当还欠上诉人借款本金为人民币264328元；被上诉人在借款期间已经偿还的75000元中应当先按月利率2.5％计算利息，利息扣除后，余下的还款金额才可以抵为本金。首先，双方签订的《借款合同》第四条对利息进行了约定，该条约定“贷款利率为月利率2.5％，借款期限内不变。”双方均为具有完全民事行为能力的自然人，且该合同是双方真实意思表示，该合同真实有效，对双方均有约束力。根据该合同，借款期间的利息应当按照合同约定的利率计算，即月息2.5％，且借款期间应当先偿还利息。本案中，被上诉人偿还的款项75000元中应当每次先扣除该月应当偿还以月息2.5％计算的利息，余额才算抵作本金。其次，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款规定“借贷双方约定的利率超过年利率36％，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36％部分的利息的，人民法院应予支持。”根据该条规定，如果借款人已经偿还的利息，超过年利率36％的才算无效。而本案中双方当事人约定的年利率为30％，并没有超过上述规定的标准。因此，本案被上诉人在借款期间的还息，应当是按合同约定的月息2.5％计算。另外，根据最高院关于审判民间借贷案件问题的规定债务人已经偿还的24%-36%的年利息属于自然债务区，属于不予返还的，被上诉人已经偿还的应当作为利息计算。综上，原审判决判项第一、二项在认定事实和适用法律上存在错误，判决不当，请求二审法院判令：l、撤销原审判决第一、二项判项，并依法改判；2、本案一、二审诉讼费用由被上诉人承担。被上诉人黄卫强答辩称,一审判决查明事实清楚，适用法律正确，上诉人的上诉没有事实和法律依据，请求二审法院驳回上诉人的上诉维持原判。借据约定的月利率是5%，而借款合同约定的是2.5%，而且上诉人在起诉时并不承认收到我方偿还的75000元，上诉人主张的是在起诉前没有收到任何的本金和利息，所以法院应该讲我方偿还的75000元为本金计算。具体以我方提交的代理词意见为准。本院查明的事实、判决理由和结果经本院审理查明，原审查明的基本事实属实，本院予以确认。本院认为，双方对原审判决认定上诉人许广兵对被上诉人黄卫强座落于龙门县龙城镇××桥头××花园××房，房地产权证（粤房地证字第××号）的房屋折价、变卖价款享有优先受偿权，均不持异议，本院予以确定。上诉人上诉的根本原因是：1、认为原审判决未按还款先还利息后还本金的原则处理本案错误；2、对原审判决认定已付利息按月息2.5%违反法律规定，应调整为按月息2%计算有异议，认为被上诉人在借款期间内的还息应按合同约定的月利率2.5%的标准计息。对以上问题，本院评判如下：首先，关于已经归还款项到底是本金还是利息的问题，应当认定被上诉人借款后分别于2015年2月14日还款15000元、3月17日还款15000元、4月17日还款15000元、5月14日还款15000元、6月18日还款15000元，合计共75000元。根据最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”的规定，上述还款应先作为偿还利息予以扣减，剩余部分抵扣本金，原审判决直接将被上诉人的还款抵扣借款本金错误，本院予以纠正。其次，关于利率的确定问题，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。”和第二款“借贷双方约定的利率超过年利率36％，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36％部分的利息的，人民法院应予支持”的规定，被上诉人分五笔已还75000元应按月利率2.5%先抵充2015年1月15日至2015年6月18日的利息35576元（借款本金300000元的利息从2015年1月14日起至2015年2月14日止按月利率2.5%计付利息7500元；本金292500元的利息从2015年2月15日起至2015年3月17日止按月利率2.5%计付利息7312元；本金284812元的利息从2015年3月18日起至2015年4月17日止按月利率2.5%计付利息7120元；本金276932元的利息从2015年4月18日起至2015年5月14日止按月利率2.5%计付利息6923元；本金268855元的利息从2015年5月15日起至2015年6月18日止按月利率2.5%计付利息6721元），剩余的还款39424元应为偿还借款本金，故被上诉人仍应偿还上诉人借款本金260576元及利息（利息按照年利率24%，以借款260576元为基数，自2015年6月19日起计至还清之日止）。原审认定被上诉人欠上诉人借款本金225000元错误，本院予以纠正。第三，关于实际出借的借款本金问题，尽管黄卫强在一审中抗辩只有285000元，但是在一审法院作出本金为300000元、扣减已经支付的75000元仍然拖欠225000元的判决后，黄卫强并未就本金问题提出上诉，本院二审中对此问题不予处理。综上所述，上诉人许广兵的上诉，有理部分，本院予以采纳，无理部分，本院予以驳回，原审认定事实基本清楚，适用法律正确,但部分实体处理不当，本院予以纠正。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（一）、（二）项的规定，判决如下：一、维持龙门县人民法院（2015）惠龙法民二初字第188号民事判决第三判项及受理费的处理；二、撤销龙门县人民法院（2015）惠龙法民二初字第188号民事判决第一、二、四判项；三、被上诉人黄卫强限在本判决发生法律效力后5日内偿还上诉人许广兵260576元及利息（利息按照年利率24%，以借款260576元为基数，自2015年6月19日起计至还清之日止）。四、驳回许广兵的其他诉讼请求。本案一审受理费5950元，由上诉人许广兵负担711元，由被上诉人黄卫强负担5239元；二审受理费5950元，由上诉人许广兵负担5239元，被上诉人黄卫强负担711元，限在本判决生效后五天内支付，逾期未付在执行本判决时一并执行。上诉人许广兵多缴交的二审案件受理费711元，由本院予以退回。本判决为终审判决。审 判 长  郑 杰审 判 员  邓耀辉代理审判员  寇 倩二〇一六年四月二十二日书 记 员  彭科梅附相关法律条文1、最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。2、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。第二款借贷双方约定的利率超过年利率36％，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36％部分的利息的，人民法院应予支持。3、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（一）项原判决、裁定认定事实清楚，适用法律正确的，以判决、裁定方式驳回上诉，维持原判决、裁定；第（二）项原判决、认定事实错误或者适用法律错误的，以判决、裁定方式依法改判、撤销或者变更；