广东省深圳市南山区人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤0305刑初306号公诉机关广东省深圳市南山区人民检察院。被告人陈信吉，男，1980年9月26日出生，汉族，大学本科文化，户籍所在地台湾省，住江苏省昆山市。因本案于2018年7月25日被抓获，同日被刑事拘留，2018年8月9日被逮捕，现羁押于深圳市南山区看守所。辩护人龚云飞，广东民忻律师事务所律师。深圳市南山区人民检察院以深南检刑诉〔2019〕215号起诉书指控被告人陈信吉犯职务侵占罪，于2019年2月25日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。深圳市南山区人民检察院指派检察员林婷出庭支持公诉，被告人陈信吉及其辩护人龚云飞到庭参加诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：被告人陈信吉于2014年12月1日受台湾XX股份有限公司委托到X腾兴业（深圳）贸易有限公司（以下简称X腾公司）任销售副经理。2016年2月18日东莞市XX塑胶制品有限公司（以下简称松宝公司）向X腾公司采购一批货物，货值（含税）共计人民币844500元(币种下同)，付款方式为货到付款。X腾公司负责该单业务的业务员林家兴（在逃，另案处理）伙同被告人陈信吉，利用林家兴跟单的职务便利，将虚构的松宝公司提货信息（提货人及提货车辆信息）提供给X腾公司，X腾公司发出出库指令后，由被告人陈信吉安排提货司机将该批货物运走，并由陈信吉经营的昆山鑫X昌国际贸易有限公司（以下简称鑫X昌公司）该批货物进行转卖。经鉴定，涉案的货物共价值844500元。为证实上述指控，公诉机关提供了被害单位委托人崔小灵的陈述，证人吴某、陈某1、刘某、董某、杨某、于某、白某、罗某、陈某2、戴某的证言,X腾公司营业执照复印件，抓获经过，寄押情况说明，上海台富国际贸易公司（以下简称台富公司）出具的说明，销售合同，纳品书，台富公司送货单，仓库出库单，增值税发票，工商银行电子回单，民事判决书，鑫X昌公司营业执照，X腾公司出具的说明，X腾公司送货单，东莞普拉司仓储物流第三仓库出库单，葆旺公司及X腾公司出具的证明，X腾公司提供的纸质版录音翻译资料，东莞普拉司仓储公司提供的出货证明，东莞市蔚翔仓储有限公司提供的修改供应商信息表、入库单、出库单，被告人身份及职务信息，葆旺（股）公司组织图，林家兴身份及职务信息，松宝公司采购单，X腾公司出货流程说明，银行开户资料，流水明细，一审、二审民事判决书，林家兴询问笔录，陈信吉出具的收据，罗某询问笔录，上海台富国际贸易有限公司与昆山鑫X昌国际贸易有限公司交易的相关资料，侦查机关出具的情况说明，深价认定【2018】12080号价格认定结论书，辨认笔录，吴某、林家兴、陈信吉对话录音资料，被告人陈信吉的供述与辩解等证据。公诉机关认为，被告人陈信吉利用职务上的便利，侵占公司财物，数额较大，应以职务侵占罪追究刑事责任。并向本院提交深南检量建【2019】248号量刑建议书，建议对被告人陈信吉判处三年以上五年以下有期徒刑，并处罚金。被告人陈信吉当庭否认控罪，辩称其没有实施职务侵占行为，该批货物系松宝公司向X腾公司采购，是X腾公司的业务员林家兴为了业绩找到其，松宝公司仅需要发票，让其介绍其他公司购买该批货物，其就介绍了鑫X昌公司，松宝公司与鑫X昌公司确有合同，只是松宝公司与鑫X昌公司的合同找不到了，货款虽然没有付，但是其有陆续做计划退还货款。辩护人发表辩护意见称：1、被告人不具有利用职务便利的条件，松宝公司下达X腾公司订单中联络人是林家兴而非被告人陈信吉；2、林家兴与被告人、戴某与被告人的微信聊天记录均证实松宝公司接受X腾公司货物后转卖鑫X昌公司的做法，被告人没有与林家兴进行职务侵占的共同故意；3、鑫X昌公司因为资金周转问题没有及时支付松宝公司货款，被告人曾出具愿意承担付款责任的收据，被告人不具有侵占X腾公司财产的主观故意；4、X腾公司曾于2018年初在台湾地区将本案告上刑事法庭，台湾云林地方法院检察署作出了不起诉处分书并已生效，本案再行刑事处理违背了一事不再理的原则；综上，请法庭宣告被告人无罪。并向本院提交戴某与被告人陈信吉的微信聊天记录，用以证明松宝公司与鑫X昌公司之间有合同及商议过程；提交林家兴与被告人陈信吉的微信聊天记录证实林家兴询问被告人是否有朋友需要未税货物，被告人提供了拉货司机刘某的车辆、证件信息；提交台湾云林地方法院检察署检察官不起诉处分书，证实有关本案的犯罪事实，台湾地区司法机关对被告人作出了不起诉之处分。经审理查明：X腾公司系台湾XX股份有限公司（以下简称葆旺公司）于2012年10月10日在深圳市合法设立的全资子公司，企业类型为外商独资企业，法定代表人为吴某，公司住所为深圳市南山区。被告人陈信吉于2014年12月1日受葆旺公司委托到X腾公司任销售副经理，负责公司产品的销售和市场开拓，2016年3月28日离职。2016年2月18日，松宝公司向X腾公司采购规格为Ｌ-1250Ｙ的ＰＣ塑料粒子15000公斤，规格为110的ＰＣ塑料粒子30000公斤，货值（含税）共计844500元，付款方式为货到付款。X腾公司负责该单业务的业务员林家兴伙同被告人陈信吉，利用林家兴跟单的职务便利，将虚构的东莞公司提货信息（提货人及提货车辆信息）提供给X腾公司，X腾公司依据提货信息向货物仓储方东莞市普拉司仓储有限公司发出出库指令后，由被告人陈信吉于2016年2月18日当天安排提货司机刘树明、陈某1、董某将该批45000公斤的ＰＣ塑料粒子货物运走，并以陈信吉经营的鑫X昌公司的名义将货物储存至东莞市蔚翔仓储有限公司的仓库内，后鑫X昌公司将该批货物进行转卖。X腾公司由于未按照规定收到货款，向松宝公司核实后发现林家兴伙同陈信吉将该批货物非法侵占。事发后，X腾公司多次要求林家兴、陈信吉退还非法侵占的公司货物（货款），陈信吉以各种理由进行推脱、逃避，拒不归还。经鉴定，涉案的15吨L-125Y型号塑胶原料（PC)、30吨110型号塑胶原料（PC)共价值844500元。以上事实，有下列证据证实：一、被害单位委托人崔小灵陈述：2016年2月18日，松宝公司向X腾公司订购了ＰＣ塑料粒子（规格：Ｌ-1250Ｙ，15000公斤；规格：110,30000公斤），总价是844500元（含税），公司让业务员林家兴负责安排出货，因当时林家兴在外跑业务，就委托另一名业务员陈信吉帮忙出货，我们公司当天就收到了普拉司仓储有限公司第三仓库发回的送货单，当时那个送货单上有司机刘某的签名，当时因为以上流程完全符合我司发货流程，所以就没有太关注，2016年3月我们公司对账的时候发现上述货物的货款还没有到账，之后与松宝公司沟通，对方说收到货后会付我们公司的货款，但是一直没有收到，2016年4月22日我们就向东莞市第一人民法院提起民事诉讼，要求松宝公司付款，松宝公司向法院提交了陈信吉于2016年3月28日给林家兴写的一张收条，内容为松宝公司向我们公司订购的ＰＣ塑料粒子已被其派人拉走，故2016年8月2日东莞市第一人民法院驳回了我公司的全部请求。此时我们也认为该批货被我们自己的员工陈信吉拉走，经多方查询陈信吉的下落未果后现来公安局报陈信吉职务侵占。陈信吉收条中和林家兴笔录中提到该批货总价是796650元，我们报案称是844500元，这是因为我们的单价是含税的，所以单价和总价都比陈信吉在收条里写的高。陈信吉是2014年12月1日被总公司葆旺公司指派到我公司的。2016年3月28日在台湾总公司办理了离职手续。是他让刘某司机来拉的货，车牌是豫Ｒ×××**，我已经向公安机关提交了收条复印件及林家兴和东莞松宝公司法人罗某在东莞市公安局京山派出所做的笔录复印件。二、证人证言（1）证人吴某（X腾公司法定代表人）证言：陈信吉之前是在我台湾公司的员工，出于业务上的需求，于2014年12月1日调到位于深圳的X腾公司工作，一直工作到2016年3月28日。我台湾的葆旺公司和他签了劳务合同，当时深圳这边的公司需要人手，我们只是协商了他的工资待遇情况，想的两边都是我的公司，在台湾那边签订了劳务协议没有太大必要在这边也签，就疏忽了这件事，但是陈信吉长期在X腾公司进行工作，具体是负责销售的，职务是副经理，属于X腾公司的员工，他的工资是由X腾公司来发的，我们没有给他买社保。当时有一批给松宝公司的塑料粒子是由陈信吉办理的，这批货物原本存放于我公司的东莞市普拉司仓库，应该由陈信吉提取出货物后发给松宝公司的，但2016年2月18日陈信吉从东莞市普拉司仓库将塑料粒子货物提出后没有送给松宝公司，该批货物下落不明，陈信吉也联系不到了，所以我们认定陈信吉侵占了这批货物。我有一份和陈信吉的录音，是陈信吉离职前在X腾公司的办公室的最后一次谈话，现在提供给公安机关。我是在和松宝公司的合同纠纷中，调查这件事的时候发现陈信吉是鑫X昌公司的监事，当时陈信吉不承认。2015年左右，我的葆旺公司下属的台富公司（以下简称台富公司）和陈信吉的鑫X昌公司也发生了交易，开始的几笔合同鑫X昌还有付货款，到了后面的几笔货款就没付了，然后就以公司经营不善的名义倒闭了，欠的80到100万货款也不给了。这笔生意也是陈信吉介绍给台富公司的，当时鑫X昌公司叫的另一个人和台富公司谈的业务，鑫X昌公司是陈信吉的公司，因为陈信吉也是在台富公司上班，所以比较相信这家公司，到后面鑫X昌公司倒闭后才发现应该是陈信吉故意这样做的，早预谋好的，具体交易时间和金额我记得不是很清楚。（2）证人陈某1（拉货司机）证言：2016年2月陈吉鑫打电话给我说有一批货要拉，但是他没有时间，问我要不要拉，我就答应了，之后因为我没有那么快回来我就把另外一个司机刘某的信息发给了陈吉鑫。之后有个女的打电话给我，让我把这批货拉倒东莞樟木头蔚翔仓库，之后我和刘某、董某三人就开三辆车把货拉到东莞樟木头蔚翔仓库，之后我们三人就回去了。总共拉了45吨货物，拉的是塑料，具体是什么不清楚，打电话给我的那名女子电话显示的是江苏的，具体号码记不得，只有她的微信：×××，微信名叫胖九。我们把货拉到东莞樟木头蔚翔仓库后，填了入库单，写了一个公司的名字，具体什么公司记不得了，但是三个司机都有签名以及我们的车牌号，分别是我的豫Ｒ×××**，董某的豫Ｒ×××**以及刘某的豫Ｒ×××**。（3）证人刘某（拉货司机）证言，与证人陈某1陈述的基本一致：2016年2月，陈某1问我要身份证号和车牌号，说有一批货要拉，我就报给他，当天我们就去东莞普拉司仓储有限公司第三仓库拉了一批货，总共45吨，我、陈某1和董某三个人开着三辆车去拉的，当天就把货拉到东莞樟木头蔚翔仓库，当时填了入库单，写了一个公司的，但是具体是哪个公司不记得了，我们三个司机都有签名和登记车牌号。拉完以后我们就会去了。拉的是塑胶。（4）证人董某（拉货司机）证言，与证人陈某1、刘某陈述的基本一致。（5）证人杨某（普拉司三仓前台）证言，2016年2月18日我在东莞市仓上班，办公室电脑上的ＱＱ上收到了X腾公司的负责人于某发的ＱＱ文件，称要出一批塑胶原料，我们就将这个ＱＱ文件打印出来，大约是在下午的时候图片上的提货人刘某就拿着证件来了我们办公室称要提X腾公司的塑胶原料，当时的同事杨春妮（现已离职）就给刘某开具提货的出库单，后面刘某就拿着出库单去了仓库将塑胶原料拉走了。于某的ＱＱ号是：17×××23，我们普拉司三仓的ＱＱ号是：10×××93。出库单上有品名规格，包数，数量单位，原产地等信息。于某当时发的文件是类似图片的格式，是不能修改的。于某通过ＱＱ发送出货文件，然后出货文件上的备注里面会标注提货的车牌号、名字、身份证号码、手机号码，备注栏标注的司机凭其本人的身份证和驾驶证来普拉司三仓的办公室办理出库单，司机凭出库单到仓库区拉货就可以了。X腾公司的进出货需要和X腾公司的于某进行电话确认。但这批塑料原料有没有确认，因为时间太久了，我就不记得了。我们不需要核实X腾公司的货送去哪里，只要核实X腾公司的出货文件上的品名规格，包数，数量单位，原产地信息，提货人信息，其他的信息我们不管。（6）证人于某（X腾公司跟单某）证言:我是X腾公司跟单某，职责就是配合业务员将出货的工作做好，跟客户对账。2018年2月18日我接到X腾公司前业务员林家兴的指令，称前期谈好的松宝公司购买的塑胶原料今天来提货，林家兴通过ＱＱ或微信（哪种方式记不得了）将提货人刘某的身份证号、车牌号码等信息发送给我，并称松宝公司今天要求来提货，刘某是松宝公司的提货人。我收到林的指令后，就把收到的提货人相关信息通过ＱＱ发送了出货指令给东莞市普拉司三仓的前台文员。提货人到普拉司三仓办理提货手续时，普拉司三仓的前台文员通过电话跟我确认提货人和提货的数量，确认后普拉司三仓就直接出货。出货之后，我就当天就通过公司的系统完成了销账，销账就是松宝公司的出账，同事将库存量扣除提货量，公司财务人员李春桂看到我销账之后就将相应的发票开具出来并通过顺丰快递邮寄给松宝公司，我记得财务人员要当天出具发票，具体什么时候邮寄我记不清了，但肯定是在付款前邮寄给客户，否则客户可以以未收到发票为由拒绝付款。后续松宝公司的付款就由业务员林家兴去负责跟。这批货的量很大，我还跟业务员林家兴确认过是有订购单的。我不认识刘某，不知道刘某是不是松宝公司的员工，但当时业务员林家兴就跟我说刘某就是替松宝公司来提货的，之后才知道刘某就是一个个体，是一个拉货司机，谁找他他都去拉货。公司是月结才会跟客户对账，就是这一个月内，客户所有购买塑胶原料没有付款部分筛选出来通过ＱＱ发给业务员，让业务员找客户要货款。松宝公司是我们的月结客户，一般一个月结算一次，但这批塑胶原料是货到7天付款。因为松宝公司是月结客户，我就把这批货的账单一起发到松宝公司的邮箱，但松宝公司没有回复我。林家兴的ＱＱ号是：19×××69，财务人员李春桂的手机号码是：139××××****，我的ＱＱ号是：17×××23，微信号是：×××。（7）证人白某（X腾公司出纳）证言：今天公司委托我来派出所提供陈信吉涉嫌侵占公司的塑胶原料后，我们公司的主管、业务员林家兴和陈信吉之间的对话录音，是电子版的，我们公司律师在报案的时候提供过纸质版，录音时间是2016年3月28日左右，陈信吉离职前。（8）证人罗某（松宝公司法定代表人）证言：我是松宝公司的法定代表人，也是公司董事长，公司所有业务都是我在管理，2015年陈某2入职我们公司后都是她在负责公司的原料采购，直到2016年9月份她离职换人。关于原料采购，都是她在负责，我就偶尔会给她建议是否采购，所有的采购都是通过她。我们公司向X腾公司采购的就是塑胶原料，没有其他东西，我只知道ＰＣ塑胶，但是具体规格、金额、数量等内容我不记得了，但是这批货没有送过来，我们还跟X腾公司打过官司。2016年2月18日松宝的采购单是向X腾公司的林家兴采购的，我们松宝公司只认识X腾公司的林家兴，松宝公司向X腾公司采购的所有塑胶原料都是通过林家兴来采购的。松宝公司向X腾公司采购的所有ＰＣ塑胶原料都是X腾公司直接送ＰＣ塑胶原料到松宝公司的仓库，我们松宝公司没有去X腾公司提过货。松宝公司也没有给X腾公司发过提货单，都是X腾公司送货到松宝仓库，X腾随车有个送货单，我们松宝的仓库主管在清点没有问题就会在送货单上签名，送货单有一联或者两联给我们，我们才会给X腾公司转货款。松宝就一个仓库，在松宝公司的三楼。松宝公司没有跟鑫X昌公司合作过，2016年2月18日之前没有听说过这家公司，后来松宝公司和X腾公司打官司的时候，有听律师提起过。松宝公司也没有将向X腾公司购买的ＰＣ塑胶原料转卖给鑫X昌公司，我们松宝公司本身就是做ＰＣ塑胶原料加工，不可能来转卖ＰＣ塑胶原料。我不认识陈信吉，X腾公司我都没去过，我只认识X腾公司的林家兴。松宝公司涉及ＰＣ业务就是我和陈某2说了算，其他人不可能安排陈某2来做任何东西，所有不可能有其他人和鑫X昌公司达成买卖2016年2月18日松宝公司采购的ＰＣ塑胶原料的协议或者口头协议。我们松宝公司没有向X腾公司表示过“松宝公司只需要购买带税发票”，我们都是正常交易，需要塑料原料和发票一致，而且我们之前跟X腾公司的交易都是正常的，一直存在生意往来，至少有大约5个月时间。我们自己买来的货就是自己用，不存在让林家兴帮忙找下家购买该货物的。这批货都没有到我们公司，所以也不存在让林家兴将该货物转卖的情况。我们公司跟其他公司合作，都是对方公司先把发票寄给我们，我们在按照流程验货，之后再将货款转给对方。但是因为X腾公司一直没有将货发给我们，所以我们也就没有把款打给对方。当时公司财务人员已经把发票交到税务局去抵税了，但是发现货没到公司，陈某2告诉我X腾公司没有根据采购单预定的2月20日交货，她有一直追问林家兴。后来财务就按照规定从税务局转出，退回X腾公司了。（9）证人陈某2（松宝公司采购员）证言：我2015年左右入职松宝公司，在公司的职务是采购员，职责就是松宝公司的所有外购物料都是我负责的。2016年2月18日我通过松宝公司的ＥＲＰ系统将向X腾公司购买物料的采购单导出为ＰＤＦ格式，然后通过微信发送给X腾公司的林先生（林家兴），当时林先生通过微信回复收到，我就确认X腾公司会给松宝公司发货。2016年2月25日左右松宝公司的财务袁思敏问我说收到了X腾公司的发票，但2016年2月18日向X腾公司采购的物料没有看到送货单，就问我这批货有没有收到。我就跟仓库的主管何正红确认到底有没有收到货，何正红查询松宝公司的ＥＲＰ系统之后告诉我没有收到2月18日向X腾公司采购的物料，我就回复财务袁思敏确实没有收到X腾公司的物料。财务人员就称要把发票退回给X腾公司，因为经常合作，这批货的发票先到，财务就拿去退税了，但一直没收到货，财务说发票不能用，必须退回。松宝公司采购ＰＣ塑胶原料都不是自己提货的，采购的所有ＰＣ塑胶原料都是供应商直接送ＰＣ塑胶原料到松宝公司的仓库，松宝公司三楼就是仓库，松宝公司没有给X腾公司发过提货单。松宝公司和鑫X昌公司没有合作过，我也没有听说过鑫X昌公司。如果松宝公司有发包，肯定也是先将ＰＣ塑胶原料送货到松宝公司的仓库，然后再让发包公司来松宝公司提ＰＣ塑胶原料。我不认识陈信吉，没有听过也没有见过陈信吉。松宝公司没有和林家兴或陈信吉或鑫X昌公司达成买卖2016年2月18日采购的ＰＣ塑胶原料的协议或口头约定。松宝公司本身就是对ＰＣ塑胶原料进行加工，如果订单太多，就会找协力商帮忙一起加工，而不会存在转卖的情况出现。2016年2月18日采购单号是：ＣＧ201602180001，购买的物料是：ＰＣ塑胶，Ｌ-1250Ｙ，15000ＫＧ，单价是18.5元每公斤；ＰＣ塑胶，110,3000ＫＧ，18.9元每公斤，总金额是844500元人民币。（9）证人戴某（鑫X昌公司总经理助理）证言：我是2014年4月入职鑫X昌公司的总经理助理，2016年3月左右离职。2016年2月18日我还在鑫X昌公司上班，但是我不记得我有找松宝公司下订单购买塑胶原料，也不记得鑫X昌公司有找松宝公司购买过塑胶原料，我印象中是没有找松宝公司购买过塑胶原料，但时间太长了，我记不清楚了。我印象中没有将拉塑胶原料的司机的信息发给过松宝公司，但是X腾公司的一个工作人员有联系过我，我不记得是谁，我肯定有和X腾公司的一个工作人员沟通，但是沟通什么事情我不记得了。我印象中鑫X昌公司没有找X腾公司购买过塑胶原料，但是我记得X腾公司的工作人员有找过我问塑胶原料去了哪里。是陈信吉把一个东莞市樟木头镇的司机电话给我，我再通过这个司机找的其他司机，然后后面都是通过打电话来联系的。鑫X昌公司的账目都是找第三方会计公司做账，公司的现金都是陈信吉保管，我对公司的经营状况是不知道的。公司的法人代表是唐志云，但是这人我从来没有见过，董事长是陈信吉，我是他的助理，司机赵凯是给陈信吉开车的，2015年左右赵凯就不做了。2015年唐绍荣在鑫X昌还有个办公室，但是他主要是给陈信吉跑宁波开饭店的事情，唐绍荣没有安排过工作给我，唐绍荣有个助理叫李萍，李萍是不做鑫X昌公司的业务的。2016年3月左右我离职后就是陈文接替我的工作，公司就没有其他人了。公司所有事情都是陈信吉管理，所有事情都是他说了算，唐志云我就没有见过，我都是按照陈信吉的安排做合同，发订单，催款，发货，缴纳社保。鑫X昌公司2016年的订单不多，公司的财务账目都是请第三方公司做的，现金都是陈信吉在管理，所以于2016年2月18日从X腾公司拉走塑胶原料后，我对公司的经营状况是不清楚的。我离职的时候公司还在开业，后面什么时候停业的我也不知道。公司的财务账册都是陈信吉自己保管，我从来没有见过账本，也不知道在哪里。陈信吉没有找我要过销售账单，我没有记录过。我给鑫X昌公司下订单以及销售塑胶原料都是通过鑫X昌公司的电话来沟通，合同都是通过传真来发。三、书证（1）委托书、介绍信、律师执业资格证复印件、营业执照复印件，由X腾公司委托的江苏瀛成律师事务所律师崔小灵提供，并委托崔小灵向公安机关报案。（2）被告人陈信吉人员信息材料，证实其，台湾居民来往大陆通行证号0767367403。（3）抓获经过、寄押情况说明，分别由上海机场出入境边境检查站和上海市长宁区看守所出具，证实被告人陈信吉系2018年7月25日在上海浦东国际机场边检执勤区域被抓获。（4）第三仓库出库单，由东莞市普拉司仓储物流有限公司出具，证实出库货物分别是规格为L-1250Y的PC塑料粒子15000公斤，规格为110的PC塑料粒子30000公斤。（5）台富公司出具的说明、销售合同、纳品书、上海台富送货单、仓库出库单、增值税发票、工商银行电子回单、判决书、营业执照，由X腾公司提供，证实陈信吉于2009年9月至2014年11月就职于台富公司，担任销售副理，负责产品销售以及开拓；2014年12月至2016年3月就职于X腾公司。台富公司与X腾公司皆为葆旺公司于中国成立的子公司。台富公司与鑫X昌公司首次交易发生于2014年6月，负责接单业务员为陈信吉本人，台富公司2015年7月出货后，因鑫X昌公司不按合同约定的交易条件时间支付货款，经该公司多次催款无效的情况下，于2016年3月将鑫X昌公司诉至上海浦东新区法院，法院于2016年6月21日判处鑫X昌公司支付所欠货款、逾期利息、费用共计813147.5元，因该鑫X昌公司无财产，并无法联系到相关人员，该判决至今无法执行。鑫X昌公司成立于2014年5月，法定代表人为唐志云，陈信吉任监事。（6）说明，由X腾公司出具，证实松宝公司从X腾公司订的这批货为批发价格，PCL-1250Y型号的单价为18.5元，15000千克，PC110型号的单价为18.9元，30000千克，总金额为844500元，含17%的增值税；陈信吉从林家兴处把货物取走，并出具的一份《收据》，计算的金额是按照事先约定好的行业规则6%的税率，也就是PCL-1250Y型号单价为17.45，PC110型号，单价为17.83元，总金额为796650元，其中差价47800元属于松宝公司承担支付的税金。（7）X腾公司送货单，证实涉案货物的送货情况，其中供方代表林家兴，送货方式：客户自提，收货单位：东莞松宝，提货人刘某。（8）东莞市普拉司仓储物流有限公司出库单，证实涉案的塑胶原料于2016年2月18日从东莞市普拉司仓储物流公司第三仓库出货，客户X腾兴业，提货车辆豫Ｒ×××**。（9）X腾公司提交的陈信吉涉嫌职务侵占刑事犯罪刑事立案申请书,由X腾公司申请，证实陈信吉属于负责这批业务的业务员，负责安排出货，然后由其将货物运走进行转卖；被告人陈信吉安排了X腾公司合作的货运公司货车车主刘某到X腾公司仓库将货物取走，同时有陈信吉给松宝公司出具收据，林家兴也知情，松宝公司在提起民事诉讼后，林家兴和罗某去派出所做了笔录，证实了陈信吉将货物取走，并要求陈信吉写了收据；该批货物价值844500现已不知去向，给X腾公司造成巨大经济损失，陈信吉需要承担相应的刑事和民事责任。（10）证明，由X腾公司出具的，证实X腾公司系葆旺公司于2012年10月10日在中国深圳市合法成立的全资子公司，因业务需要，葆旺公司在台湾地区代X腾公司对陈信吉进行人事招聘，陈信吉自2014年12月1日至2016年3月28日在X腾公司担任销售副理，负责产品销售和市场开拓，工作期间工资全部由X腾公司发放，因其属于台籍员工，公司没有为其办理就业证，因此没有为其缴纳社会保险。（11）证明，由葆旺公司出具，证实X腾公司系葆旺公司于2012年10月10日在深圳市合法设立的子公司，葆旺公司参与控制并管理X腾公司的行政人事，财务，业务等事项，并于2014年12月1日指派员工陈信吉长期驻子公司X腾公司工作。（12）X腾公司提交的与陈信吉、林家兴的谈话录音资料文字版、录音翻译，证实陈信吉承认货被其拿走了。吴某:你们当初怎么弄？怎么处理？就是他跟你说卖货？林家兴：当初就是信吉跟我说朋友这边需要未税的货，我就想他需要未税的货，兴万鑫和松宝他们也跟我说过问我有没有多的票可以买，我说没有，然后我这边又可以有业绩，那三个就搭在一起了。吴某：那货自提就是你让陈信吉去提走的吗？陈信吉：对阿，我让他们自己去提然后这个没有卖市场。吴某：这个跟我没关系，但是重点是货被提走了。林家兴：你有没有预计什么时间可以处理掉，我们不要说虚的。陈信吉：对啊，两个礼拜以内吧，两个礼拜内应该可以处理完成，差不多十天左右。林家兴：那老板你这边就稍微缓一下。吴某：这边都是公司走法，我们没有办法决定，老板也不让我决定，老板今天让我决定就发生你俩的事情，我也没有脸去帮你们跟老板争取，今天老板怎么说，我就只能照老板做，因为我当初很相信你们，都让你们跑，我现在也没在管，怎么跑都是你们定，最后都把公司牵在里面，那这不是我说了算，这是你们自己要面对客户，客户怎么了我们公司都是依法办事，但你们自己这些风险自己要去承担，兴万鑫跟松宝就是欠我钱就这么简单，那个兴万鑫可能是跟鑫X昌陈信吉这家公司弄起来去弄那是你们牵的线，那也是你们的事情我管不着。林家兴：客户这边都已经明白啦，他也知道他买这个没有税的票他其实也有风险，那自己也知道，他就是跟我讲要赶紧处理好，我就是等信吉这边看能怎么处理掉，然后当初我也想的简单，信吉也是公司的人应该不会怎么样，谁知道会出这个麻烦。（13）证明，由东莞市普拉司仓储公司出具，证实2016年2月18日，该公司收到X腾公司出货指令，提货单位松宝公司来仓自提，提货人：刘某。（14）修改供应商信息表、入库单、出库单，由东莞市蔚翔仓储有限公司提供，证实2016年2月18日下午，东莞市蔚翔仓储收到鑫X昌公司车牌豫Ｒ×××**、豫Ｒ×××**、豫Ｒ×××**运送入库的货物共1400包，共35000ｋｇ入库；2018年2月19日上午鑫X昌公司通过车牌豫Ｒ×××**、豫Ｒ×××**两辆车将货物总计1400包，35000ｋｇ货物运出库。（15）陈信吉工资明细、陈信吉上班签到表、葆旺公司组织图、职工资料卡、保证书、试用切结书、新进员工全民健康保险加入申请表、终止聘用申请书、交接清单、台胞证复印件（陈信吉）、终止聘用契约切结书、银行交易明细、人事数据表（林家兴）、台胞证复印件（林家兴）、银行卡复印件（林家兴）、林家兴工资明细、税收完税证明（林家兴），证实犯罪嫌疑人陈信吉和同案犯林家兴案发时均系X腾兴业（深圳）贸易有限公司的员工，由X腾公司发放工资。（16）刘某身份证复印件、豫Ｒ×××**行驶证复印件.（17）国内采购单、X腾公司出货流程说明（自提型）、X腾公司出货流程说明（物流送货），由X腾公司提供，证实X腾公司自提型出货流程是由采购方提供“提货委托书”后，X腾公司再根据采购方提供的的提货委托书上的信息制作送货单，通知X腾合作仓库出货。（18）由松宝公司发给X腾公司的采购单，证实经办人陈某2，采购日期2016年2月18日，付款条件货到付款，含税货款844500元。（19）银行账户开户资料、流水明细，证实被告人陈信吉账户为62×××10的工商银行账户开户资料、开户至今的交易明细及交易对手信息，证实被告人陈信吉由X腾兴业公司发放工资、报销款项等。（20）（2016）粤1971民初第9740号民事判决书，从东莞市第一人民法院调取，证实经东莞市第一人民法院审理查明，松宝公司分别于2016年2月18日及2016年2月27日向X腾公司发订单采购原料，X腾公司于2016年2月18日及2016年2月29日向松宝公司送货，松宝公司对2月29日的送货单予以确认，但是主张2月18日送货单涉及的货物未收到，在收货人处签名的刘某并非其员工。X腾公司提交九份增值税专用发票，主张其已提供给松宝公司，主张因未收到货物，对844500元的发票已经在国税局进行了回转作废处理，松宝公司提交X腾员工林家兴提供的陈信吉的台胞证以及其于2016年3月28日出具的收据，显示陈信吉派司机刘某提取了X腾公司仓库为796650元的货物，并承诺于2016年4月15日前付清货款。另，根据松宝公司的申请，至东莞市公安局京山派出所调取了2016年6月10日松宝法定代表人罗某以及林家兴的询问笔录，到东莞市国税局茶山分局调取了涉案9份增值税发票的抵扣证明及纳税申报表。询问笔录中林家兴陈述2016年2月18日接了松宝公司的一份采购单，价值为796650元，其委托同事陈信吉协助处理，陈信吉则派司机刘某将该货物取走，但未发货给松宝公司，经追问，陈信吉向其出具了涉案收据，罗某陈述其于2016年2月18日向X腾公司下了采购单，但一直未收到所涉货物，直到2016年5月才得知该货物已被X腾公司员工陈信吉取走。抵扣证明及增值税纳税申报表显示松宝公司取得X腾公司发来的9份增值税发票，价税合计885300元，已在2016年2月申报抵扣税款，后于2016年4月将所涉发票金额为844500元的税款转出。X腾公司则表示林家兴和陈信吉因不遵守公司规章制度，已被公司劝退。因此该判决认为：根据送货单以及陈信吉出具的收据，可以认定2016年2月18日采购所涉及的货物已被陈信吉派人取走，松宝公司并未收到货物，松宝公司已于2016年4月将该采购单所涉抵扣税款转出，故判决驳回X腾公司诉请松宝公司支付2月18日涉及货款844500元的诉讼请求。（21）（2016）粤19民终6743号民事判决书，从东莞市第一人民法院调取，证实对一审的查明事实，东莞市中级人民法院予以确认，另查明，首先，结合X腾公司在原审中提交的2016年2月29日《送货单》以及其与松宝公司一贯的交易模式可知，双方采取由X腾公司安排送货到松宝公司指定送货地址，待松宝公司验收货物后，松宝公司在送货单中的收货单位一栏签名并盖章以确认收货，但涉案2016年2月18日价值844500元货的送货单，收货单位仅有刘某的签名，并无松宝公司加盖的印章，且X腾公司并未提供证据证明刘某有权代理松宝公司确认收货，故原审法院认定松宝公司并未收到该货物事实认定清楚，二审法院予以确认。其次，X腾公司二审提供的购货合同为不完整复印件，且在合同落款处卖方一栏并无松宝公司盖章，不具有证明力，对于X腾公司主张松宝公司存在货物转售的事实，二审法院不予确认。另外松宝公司在一审后已经向X腾公司支付了所欠货款和利息，并负担了838元案件受理费，基于松宝公司已经在二审期间偿还了拖欠货款以及利息，法院对X腾公司全部诉讼请求予以驳回，并撤销一审民事判决。（22）询问笔录，2016年6月10日罗剑松在东莞市茶山公安分局京山派出所做，从东莞第一人民法院调取，证实2016年2月18日松宝公司跟X腾公司下了采购单，是一批塑胶原料，价值约84万人民币。正常的情况下是3至5天就会收到货的，但松宝公司的采购人员和X腾公司一直在沟通，松宝公司叫X腾公司等等，到了2015年5月份初的时候其通过一个姓林的X腾公司的东莞区域负责人联系，得知说X腾公司内部出问题了，那批原材料被X腾公司的业务员提走了，松宝公司没有收到过这批原材料，其不认识陈信吉。（23）询问笔录，2016年6月10日林家兴在东莞市茶山公安分局京山派出所做的询问笔录，从东莞市第一人民法院调取，证实2016年2月18日，其接了松宝公司的一份塑胶原料采购，总价值为796650元人民币，其接了采购定单之后，就发回公司，之后跟同事陈信吉说，委托其帮忙协助处理该定单，到了2016年2月18日经了解，陈信吉和司机刘某将该批塑胶原料取走，但没发货给松宝公司，经追问，陈信吉也承认把货取走，并写了一张收据给其。其知道陈信吉把货取走后，开始陈信吉想把货拿回来给客户，但未果，于2016年2月23日其才给电话松宝公司说了这回事，后到现在陈信吉也没把货拿回来。（24）收据，从东莞市第一人民法院调取，证实陈信吉于2016年3月28日书写，其2016年2月18日至X腾公司所属普拉司三仓提取货品原料Ｌ1250Ｙ，15Ｔ，单价17.45ＲＭＢ／ｋｇ；ＰＣ110,30Ｔ，单价17.83ＲＭＢ／ｋｇ，派车豫Ｒ×××**，司机刘某，并货品、数量、金额确认无误后，由其本人派车取走，货款将由其本人负责于2016年4月15日前给付。（25）采购单，由松宝公司法人代表罗某提供，证实松宝公司于2016年2月18日向X腾公司采购一批ＰＣ原料，总金额为844500元。（26）情况说明、口岸出入境记录详细信息，证实同案犯林家兴2017年6月12日离境后没有再入境，其手机号码185××××****目前显示为空号。（27）情况说明，由深圳市公安局沙河派出所出具，证实公安机关拨打戴某的手机号码151××××****，但是戴某一直未接听电话，暂时无法找到戴某。（28）情况说明，由深圳市公安局沙河派出所出具，证实公安机关拨打鑫X昌公司高管唐绍荣手机号码158××××****，但一致无法联系上唐绍荣。民警去过鑫X昌公司实际经营地址昆山市台协大厦，该场所已经换成另一家公司在经营，无法找到鑫X昌公司的其他员工核实鑫X昌公司的实际经营能力。（29）证明，由松宝公司出具，证实松宝公司从未与鑫X昌国际贸易公司有过任何业务往来及交易。（30）证明，由深圳市公安局沙河派出所出具，证实民警找到昆山鑫X昌国际贸易公司的办公住址时，已换成另外一家公司在办公，前员工戴某称鑫X昌公司的财务账目由陈信吉找第三方公司做账，并由陈信吉保管，但陈信吉拒绝提供账目，目前民警没有调取到涉案货物的财务帐和流水帐。（31）补充侦查报告书，由深圳市公安局沙河派出所出具,证实民警通过手机181××××****于2019年1月14日给陈某1打电话核实相关情况如下：联系其给联系其给鑫X昌拉货的是其一个姓陈的河南老乡，不是陈信吉，因为时间太久，当时拉货费用以及如何给费用事宜，其不记得了。（32）情况说明，由深圳市公安局沙河派出所出具，证实民警与戴某电话联系，戴某表示微信聊天记录中联络松宝做合同等内容其称不清楚是否涉及涉案的货物，但其记得有发合同电子版给松宝公司，但松宝公司没有回传。一起对接合同义务的松宝公司的负责人是陈信吉发给其名片的陈某2。深谙货物是否是松宝公司转卖给鑫X昌公司的，戴某称不记得了，如果是松宝公司卖的话，会追要货款，但微信聊天里面没有松宝公司讨要货款的内容。其记得鑫X昌公司没有类似交易和合同关系，其对松宝公司没有印象。四、鉴定意见深价认定【2018】12080号价格认定结论书，证实涉案的15吨L-125Y型号塑胶原料（PC）、30吨110型号塑胶原料（PC）共价值人民币844500元。五、勘查、检查、辨认、侦查试验等辨认笔录，证实被害单位法定代表人吴某辨认出陈信吉。六、视听资料、电子数据（1）光盘一张，证实由X腾公司提供，系吴某、陈信吉、林家兴对话录音。（2）被告人陈信吉与戴某微信聊天记录。（3）被告人陈信吉与林家兴微信聊天记录。七、被告人陈信吉供述和辩解：我2007年在台湾的葆旺公司上班，2009年我被葆旺公司派到大陆上班，2015年底来到深圳市X腾公司上班，葆旺公司和X腾公司是同一个老板，我在X腾上班的时候是葆旺公司给我发的工资，我是公司的业务经理，负责公司的上游业务和一些零散的业务。我在鑫X昌公司担任监事一职，其实鑫X昌公司就是我一个人的，公司法定代理人是唐志云，经理是唐绍荣，唐志云不管公司的事物，公司的实际管理人是我和唐绍荣，我就是管理公司的实际业务和公司出纳的工作，唐绍荣是负责公司的行政事务，除了业务和钱，剩下的都是他管，现在公司的公章，电脑和文件资料都在唐绍荣手里。助理有陈文，李萍，戴某，财务人员是戴某。戴某是公司的财务，负责做账。陈文，李萍负责配合我跟其他公司进行业务对接。2016年初X腾公司的业务员林家兴让我介绍公司和松宝公司一起购买X腾公司的一批塑料原料，我就介绍鑫X昌公司一起谈这笔生意，由X腾公司卖一批货给松宝公司，松宝公司再将这批货卖给鑫X昌公司，X腾公司和松宝公司签订了买卖合同，松宝公司也和鑫X昌公司签订了买卖合同，是我授意戴某去签订的，签订的金额和数量我都是知情的。唐绍荣应该有书面合同，但是鑫X昌公司2017已经停止营业了，这份合同现在不确定能否找得到，邮件的话戴某应该能找得到。按照要求是松宝公司到X腾公司把这批塑料提出来，再发货到鑫X昌公司，但松宝公司的人说这样浪费物流费，就让鑫X昌公司直接派车到X腾公司的仓库把塑料提走节约物流费，鑫X昌公司就派车到X腾公司的仓库把货提走了，后来鑫X昌公司因为经营问题资金断裂，没有钱付给松宝公司这笔货款，松宝公司就没有给这笔货款给X腾公司，所以X腾公司的老板吴某在台湾的法院告我，两次开庭（2017年5、6月份、2017年底）我都见到了吴某，这实际是公司间的生意问题，我没有侵占X腾公司的财产，我也没有在这笔交易中得到任何好处。X腾公司和松宝公司的业务是由林家兴负责的，他没有委托我协助处理这件事。货是鑫X昌公司经过松宝公司同意派司机将货从X腾公司仓库提走的。因为林家兴收不到这笔货款，而鑫X昌公司是我介绍的，我想我有连带责任要为这件事负责，我就给林家兴写了这份收据。我不认识刘某，也没有见过。鑫X昌公司跟松宝公司的购买价格是不含税的，所以只有796550元人民币，当时的税率是17%，加上税的话，就是931963.3元人民币。我们公司的戴某和松宝公司的一个员工签订了买卖合同后，戴某跟松宝哪个员工对接、签合同的我就不知道了，戴某将拉货的司机姓名，车牌号，身份证号，手机号码发送给松宝公司，松宝公司再将这些资料发给X腾公司的于某，于某把资料发给吴某，吴某同意后，于某再把这些资料发给普拉司仓库，然后鑫X昌公司再去普拉司仓库拉货。因为当时我还是X腾公司的员工，鑫X昌公司又是我自己的，我不敢说我在外面成立了一家公司来做X腾公司的生意，所以我就给林家兴写了一个收据称我自己把这批塑料拉走了。现在这批塑料已经被鑫X昌公司零售卖掉了。当时鑫X昌公司财务状况不好，还有部分货款是别的公司没有还给鑫X昌公司，所以鑫X昌公司就没有钱还给松宝公司，我的鑫X昌公司后面会陆陆续续还钱给松宝公司的，我们欠他们796650元。因为松宝公司还没有开发票给我的鑫X昌公司，所以税费我们公司就不欠松宝公司的。林家兴是X腾的业务员，我和他是同事，他不归我管，我是服务上游客户，他负责下游客户。上游业务就是跟上游公司沟通价格、数量等，我有几家上游客户，下游业务是卖材料给工厂，我有二十家左右客户。X腾公司和松宝公司的业务是林家兴负责的，他在做这个单的时候有跟我说过，私下问我，说松宝公司买了这批货之后要他找下家，就问我是否有接手的客户，我觉得他这样做是想增加他的业绩，因为我在职场比较久，他问我的意见。我就介绍鑫X昌公司给他，然后签订了一份三方的合同。鑫X昌公司是我和几个朋友2013年开设的，林家兴起初不知道，发生这次的事情之后他才知道。我让林家兴找老板吴某，林家兴说吴某同意了，我就把戴某的联系电话给了林家兴，家兴就联系了戴某和松宝公司促成了这笔交易，戴某只跟我说了这批货的价格、数量和交易，其他的都是戴某负责。因为X腾公司卖给松宝公司的价格是含税的价格，而松宝公司卖给鑫X昌公司的价格是不含税的价格，所以X腾公司卖给松宝公司的价格比松宝公司卖给鑫X昌公司的价格还贵。X腾公司没有指派我从仓库送货到松宝公司的仓库，松宝公司是同意我去X腾公司提货的，这批货是鑫X昌公司从X腾公司的仓库取走的，但肯定是松宝公司同意的，提货单是X腾公司出具的，林家兴跟我说他想脱身，因为他知道我在鑫X昌公司做监事，想我把事情担下来，所以提货单是我签收的。不是我派人去取货的，是我鑫X昌公司的助理戴小姐找的车，经过松宝公司同意取货的。我不认识司机陈某1和刘某。松宝公司和鑫X昌公司签完合同之后，戴小姐就联系松宝公司咨询是自提还是送货，确定后就联系拉货的人，具体联系谁我不知道了。松宝公司需要跟X腾公司的于某联系，鑫X昌公司是不要联系于某的。松宝公司从X腾公司仓库拉走货物需要司机签名。林家兴后来跟我说鑫X昌公司没有把钱给松宝，松宝公司又不把钱给X腾公司，说我要为这个事情负责，我就写了一张拉走货物的收据，这张收据不是领货的证明，是我给林家兴的一个保证。这批货卖给其他客户了。去X腾公司的仓库提货，我个人没有收到松宝公司明确授意，但是鑫X昌公司有没有收到我不知道，因为签了合同，鑫X昌公司知道下一步要怎么做。我没有安排提货的事，但我清楚知道戴某会将提货讯息告知松宝公司。因为按照工作流程，戴某应该会把提货相关信息告知松宝公司。还有别的公司欠了鑫X昌公司钱，有两三家，名字我不能说，欠了大约一两个月，金额不到三百万元，这些事情鑫X昌公司的戴某应该也知道。我想通过把被别的客户欠的货款追回来后，再支付松宝公司和台富公司的货款。上列证据均经庭审示证、质证，本院查证属实，足以认定。本院认为，被告人陈信吉伙同他人，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，共计人民币844500元，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。被告人及辩护人辩称，本案系公司之间的三方转卖货物的民事纠纷纠纷，不构成犯罪，经查，现有证人戴某、罗某、陈某2证言，二审民事判决书，林家兴的询问笔录，说明等证据相互印证，足以证实，松宝公司向X腾公司发订单采购涉案货物，但并未签收该批货物，该批货物由陈信吉实际控制的鑫X昌公司提走并转卖，松宝公司、鑫X昌公司的相关证人均证实松宝公司并未将货物转卖鑫X昌公司，被告人及辩护人所称的合同没有事实依据，被告人及辩护人的辩解缺乏事实依据，依法不予采纳。辩护人发表辩护意见称，被告人陈信吉不具有利用职务便利的条件，其行为不符合职务侵占罪的犯罪构成要件，审理认为，被告人陈信吉与同公司业务员林家兴勾结，利用林家兴系负责该批货物业务员的职务便利，共同将该批货物非法占为己有，依法应以职务侵占罪的共犯论处；后被告人陈信吉将涉案货物从X腾公司仓库提取后，虽出具了收据，但至今拒不归还货款，具有非法占有的主观故意；被告人陈信吉的行为已符合职务侵占罪的犯罪构成，辩护人的辩护意见缺乏事实与法律依据，依法不予采纳。综合本案被告人犯罪的手段、数额、造成的危害后果、认罪态度等事实情节及公诉机关的量刑建议，依据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人陈信吉犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年六个月。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年7月25日起执行至2022年1月24日止。）二、责令被告人陈信吉退赔违法所得，返还被害单位X腾兴业（深圳）贸易有限公司人民币844500元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省深圳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  刘 晶人民陪审员  陈铁军人民陪审员  雷新凤二〇一九年七月十二日书 记 员  李 超