大连市中山区人民法院刑 事 判 决 书（2019）辽0202刑初64号公诉机关大连市中山区人民检察院。被告人管兆津，男，1981年5月5日出生，汉族，大学文化，原系大连海关监管通关处查验管理科科员，户籍所在地辽宁省大连市中山区，现住辽宁省大连市西岗区。因本案于2019年1月15日被大连市西岗区监察委员会采取留置措施，同年1月24日被大连市公安局西岗分局刑事拘留，同年1月31日经大连市中山区人民检察院批准并于次日由大连市公安局中山分局执行逮捕，现羁押于大连市看守所。辩护人曲煦东，辽宁亚太律师事务所律师。被告人宋伟，男，1982年1月19日出生，汉族，研究生文化，无职业，户籍所在地辽宁省大连市中山区，现住辽宁省大连市中山区。因本案于2019年1月15日被大连市西岗区监察委员会采取留置措施，同年1月24日被大连市公安局西岗分局刑事拘留，同年1月31日经大连市中山区人民检察院批准并于次日由大连市公安局中山分局执行逮捕，现羁押于大连市看守所。辩护人孙继峰，辽宁北方明珠律师事务所律师。大连市中山区人民检察院于2019年2月21日以中检公诉刑诉【2019】64号起诉书指控被告人管兆津、宋伟犯贪污罪向本院提起公诉。本院审查受理后，于2019年3月19日适用普通程序，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。大连市中山区人民检察院指派检察员石怡、代理检察员包丽君出庭支持公诉。被告人管兆津及其辩护人曲煦东,被告人宋伟及其辩护人孙继峰到庭参加了诉讼。期间延长审理期限一次。本案现已审理终结。公诉机关指控：2017年6月至2018年4月间，被告人管兆津在担任大连海关监管通关处查验管理科科员期间，伙同被告人宋伟，利用管兆津负责物资采购的职务便利，在物资采购过程中，采取虚增合同金额、虚开发票的方式（虚开部分的税点由买方支付），套取大连海关物资采购款共计人民币79350元。具体犯罪事实如下：1、2017年8月，被告人管兆津伙同宋伟在向上海译能安防设备有限公司采购核防护套装的过程中，虚开发票金额6100元（税款500元由买方支付），套取大连海关物资采购款5600元人民币。上述款项由管兆津和宋伟二人平分。2、2017年12月，被告人管兆津伙同宋伟在向北京鹏顺世纪科技有限公司采购防爆执法仪的过程中，虚开发票金额48400元（税款2420元由买方支付），套取大连海关物资采购款45980元人民币。上述款项管兆津得到人民币19000元，宋伟得到26980元人民币。3、2017年12月，被告人管兆津伙同宋伟在向上海赛门劳防用品有限公司采购安全帽、防化手套的过程中，虚开发票金额1760元（税款140.8元买方支付），套取大连海关物资采购款1619.2元人民币。上述款项管兆津得到800元人民币，宋伟得到819.2元人民币。4、2018年1月，被告人管兆津伙同宋伟在向泉州市军辉体育器材有限公司采购警用头盔的过程中，虚开发票金额19610元（税款1177元由买方支付），套取大连海关采购款18433元人民币。上述款项管兆津得到9215元人民币，宋伟得到9218元人民币。5、2018年2月，被告人管兆津伙同宋伟在向上海赛门劳防用品有限公司采购防毒面罩的过程中，虚开发票金额3480元人民币（税款278.4元由买方支付），套取大连海关物资采购款3201.6元人民币。上述款项管兆津得到1600元人民币，宋伟得到1601.6元人民币。被告人管兆津、宋伟系在接受大连谈话时被监察委员会带走审查。到案后，赃款已全部上缴。公诉机关认为，被告人管兆津作为国家工作人员，伙同被告人宋伟，利用管兆津职务上的便利，骗取公共财物，数额较大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条之规定，均应当以贪污罪追究其刑事责任。被告人管兆津、宋伟系共同故意犯罪，应根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款的规定处罚。被告人管兆津当庭对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均无异议，表示认罪悔罪。辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议，辩护称：被告人管兆津在接受大连询问时，主动交待了自己全部贪污行为，且在监察委、检察院也如实供述了犯罪事实，系自首；被告人主观恶性小，犯罪情节轻微，自愿认罪认罚，应酌情从轻处罚；被告人积极退还全部贪污款项及税点款，悔罪表现好，可从轻处罚，故建议对其判处缓刑或免予刑事处罚。被告人宋伟当庭对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均无异议，表示认罪悔罪。辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议，辩护称：被告人宋伟不具备国家工作人员身份，独立无法完成公诉机关所诉行为，其行为仅是为完成他人犯罪行为而做的准备工作，此外无论是制作产品备选文件还是提供备选单位以及如何能够中标等均是由他人教授而成，这显然是国家工作人员教唆、帮助非国家工作人员为其实施的犯罪行为“作铺垫”、“打掩护”，故被告人宋伟在本案中系从犯，依法应从轻或减轻处罚；被告人宋伟接到电话通知后，主动到涉案单位配合调查，监委介入后更主动置于监委控制之下，并积极主动坦白自己的行为，故应认定为自首；被告人无前科劣迹，是初犯、偶犯，积极退赃，可以酌情从轻、减轻处罚，建议对其判处缓刑或免予刑事处罚。经审理查明，2017年6月至2018年4月，被告人管兆津在担任大连海关监管通关处查验管理科科员期间，伙同被告人宋伟，利用管兆津负责物资采购的职务便利，在物资采购过程中，采取虚增合同金额、虚开发票的方式（虚开部分的税点由买方支付），套取大连海关物资采购款共计人民币79350元，具体事实如下：1、2017年8月，被告人管兆津伙同宋伟在向上海译能安防设备有限公司采购核防护套装的过程中，虚开发票金额人民币6100元（税款人民币500元由买方支付），套取大连海关物资采购款人民币5600元，管兆津和宋伟各分得人民币2800元。2、2017年12月，被告人管兆津伙同宋伟在向北京鹏顺世纪科技有限公司采购防爆执法仪的过程中，虚开发票金额人民币48400元（税款人民币2420元由买方支付），套取大连海关物资采购款人民币45980元，管兆津分得人民币19000元，宋伟分得人民币26980元。3、2017年12月，被告人管兆津伙同宋伟在向上海赛门劳防用品有限公司采购安全帽、防化手套的过程中，虚开发票金额人民币1760元（税款人民币140.8元由买方支付），套取大连海关物资采购款人民币1619.2元，管兆津分得人民币800元，宋伟分得人民币819.2元。4、2018年1月，被告人管兆津伙同宋伟在向泉州市军辉体育器材有限公司采购警用头盔的过程中，虚开发票金额人民币19610元（税款人民币1177元由买方支付），套取大连海关物资采购款人民币18433元，管兆津分得人民币9215元，宋伟分得人民币9218元。5、2018年2月，被告人管兆津伙同宋伟在向上海赛门劳防用品有限公司采购防毒面罩的过程中，虚开发票金额人民币3480元（税款人民币278.4元由买方支付），套取大连海关物资采购款人民币3201.6元，管兆津分得人民币1600元，宋伟分得人民币1601.6元。2019年1月15日，被告人管兆津、宋伟在接受大连谈话时被大连市西岗区监察委员会带走审查。到案后，两名被告人已上缴全部赃款。上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：案件来源、抓捕经过及移交线索的函、扣押决定书及清单、情况说明、记账凭证、供货合同、上海增值税普通发票、中国建设银行单位客户专用回单、支付宝转账电子回单、报价单、快递单、采购询（报）价单、微信聊天记录、档案机读材料、上海增值税专用发票、微信转账记录、北京鹏顺世纪科技有限公司营业执照复印件、关于我司（北京鹏顺世纪科技有限公司）向大连海关销售防爆执法仪有关情况的说明、销售业绩表、北京市工业品买卖合同、付款凭证、工资表、情况说明、记账凭证、北京增值税普通发票、泉州市军辉体育器材有限公司内资企业登记基本情况表、营业执照复印件、开户许可证、记账凭证、福建增值税普通发票、招商银行汇款凭证、帐务明细清单、招商银行电子缴税付款凭证、购销合同、微信聊天记录、张某2足机动车驾驶证复印件、大连海关统一社会信用代码证书、被告人管兆津户籍证明、无犯罪记录证明、干部任免审批表、岗位职责、大连海关政府采购文件、大连海关记账凭证、管兆津微信支付帐单及银行交易流水、凭证、被告人宋伟户籍证明、无犯罪前科证明、入所健康检查表；证人宫某、王某1、王某2、张某1、杨某、吴某、魏某、曹某、张某2足、陈某的证言；被告人管兆津、宋伟的供述；搜查笔录等。本院认为：被告人管兆津身为国家工作人员，伙同被告人宋伟，利用被告人管兆津职务上的便利，骗取公共财物，金额为人民币79350元，属数额较大，其行为均构成贪污罪。公诉机关指控的事实及罪名成立。被告人管兆津、宋伟系共同故意犯罪，是共同犯罪，应根据两名被告人在共同犯罪中的作用、地位，分别予以处罚。被告人管兆津在共同犯罪中起主要作用，是主犯。被告人宋伟在共同犯罪中起次要、辅助作用，是从犯，依法从轻处罚。被告人管兆津、宋伟到案后，如实供述犯罪事实，依法从轻处罚；退还全部赃款，有一定悔罪表现，依法酌情从轻处罚。关于两位辩护人提出的二被告人系自首的辩护意见，因被告人管兆津、宋伟并非自动投案，虽在办案机关调查谈话、采取调查措施期间，如实交待办案机关掌握的线索所针对的事实，但不能认定为自首，故对辩护人的该辩护意见不予采纳；关于两位辩护人提出的二被告人犯罪情节轻微，建议适用缓刑或免予刑事处罚的辩护意见，根据庭审查明的事实，两名被告人多次实施贪污行为，并非主观恶性小、犯罪情节轻微，依法不适用缓刑或免予刑事处罚，故对辩护人的该辩护意见不予采纳；关于两位辩护人提出的二被告人具有如实供述罪行、退还赃款、具有悔罪表现等辩护意见，本院予以采纳。综上，为维护国家工作人员职务的廉洁性，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三款、第三百八十三条第一款（一）项、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条、第十八条、第十九条之规定，判决如下：一、被告人管兆津犯贪污罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年1月15日至2020年1月14日。所判处罚金，已缴纳）。被告人宋伟犯贪污罪，判处拘役六个月，并处罚金人民币十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年1月15日至2019年7月14日，所判处罚金，已缴纳。）二、在案扣押涉案赃款人民币79350元，由扣押机关依法返还大连海关。如不服本判决，可于接到判决书之次日起十日内通过本院或者直接向辽宁省大连市中级人民法院提出上诉，书面上诉的应交上诉状正本一份、副本一份。审 判 长  于丽娟人民陪审员  王莉军人民陪审员  任乐存二〇一九年七月五日书 记 员  姜 兴