西安市未央区人民法院 刑 事 判 决 书 (2018)陕0112刑初739号 公诉机关西安市未央区人民检察院。 被告人王某某，男，1964年4月13日出生，汉族，大学文化。2016年12月22日被公安机关抓获，同月28日被西安市公安局沣东新城分局刑事拘留，2017年1月20日被依法逮捕。现羁押于西安市看守所。 辩护人王德群，陕西畅洋律师事务所律师。 西安市未央区人民检察院以西未检刑诉[2017]410号起诉书指控被告人王某某犯非法吸收公众存款罪，向本院提起公诉。于2018年5月15日以西未检公诉刑变诉[2018]4号变更起诉决定书、于2019年5月31日以西未检公诉刑变诉[2019]5号变更起诉决定书，指控被告人王某某犯集资诈骗罪，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。西安市未央区人民检察院指派检察员张守武出庭支持公诉，被告人王某某及其辩护人王德群到庭参加诉讼。现已审理终结。 西安市未央区人民检察院指控，被告人王某某于2005年伙同他人注册成立陕西华清实业投资管理有限公司，公司住址西安市高新路。后于2012年5月28日将公司名称变更为陕西奥利德能源科技有限公司，公司住址西安市临潼区。又于2013年2月19日成立陕西奥利德能源科技有限公司西安第一分公司，分公司住址西安市沣东新城三桥街办。自2011年起至2014年底，被告人王某某以投资建厂、扩大经营为噱头，雇佣于某、王某甲（均另案处理）等人，以在临潼购地建厂生产销售高清洁柴、汽油为由，以12%不等的高额年息为诱饵，向社会不特定群众非法吸收资金。经多次审计，已报案群众214人，吸收资金合计26951270元，扣除返息后，群众实际损失金额22743830元。现侦查，被告人王某某并未将吸收的资金用于所宣传的项目上，所筹资金规模与用于生产经营活动明显不成比例。因到期无法兑付，2016年10月陆续有群众报案至公安机关。2016年12月22日被告人王某某在北京被公安机关抓获。 为证实指控的犯罪事实，公诉机关提交了相应的证据材料，据此认为被告人王某某的行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条规定的集资诈骗罪，应依法追究其刑事责任。 被告人王某某对公诉机关变更起诉的集资诈骗罪罪名有异议，不认罪。其辩称，陕西奥利德公司在未央区建厂，生产销售柴油，很多客户对此调查过。在临潼建厂也是真实的，有规划有租赁合同，也购买设备，后来管委会叫停项目，耽搁了开工时间。已偿还客户很多钱，最终因利息过高无法继续。涉案金额没有起诉书指控的那么多。部分资金用于工业园的流动资金，其个人并未占有款项，均用于企业投资，其犯的是非法吸收公众存款罪。 辩护人提出，被告人王某某在非法吸收公众存款活动中，没有任何虚构和隐瞒真相的行为，也没有非法占有集资款的主观故意，所吸收的资金除一部分以利息方式返还投资人之外，全部用于奥利德公司第一分公司的生产经营活动和临潼旅游商贸开发区及临渭经济开发区的投资建厂活动中，不存在“所筹资金规模与用于生产经营活动明显不成比例”的情况，故被告人的行为不构成集资诈骗罪。 经审理查明，2005年，被告人王某某与他人登记注册成立陕西华清实业投资管理有限公司，公司住所地位于本市高新路。2012年5月28日，公司名称变更为陕西奥利德能源科技有限公司，公司住所地变更为本市临潼区，2012年6月至2014年8月期间由杨某某（另案处理）担任法定代表人，此后变更为王某某。2013年2月19日，该公司设立分支机构陕西奥利德能源科技有限公司西安第一分公司，住所地位于本市沣东新城三桥街办，负责人为杨某某。自2011年起至2014年底，被告人王某某雇佣于某、王某甲（均另案处理）等人，以扩大生产、在临潼区建厂生产高清洁柴、汽油为名，以12%不等的高额年息为诱饵，向社会不特定对象非法吸收资金。另查明，陕西奥利德公司临潼厂区未建设完毕，未投产，期间还拖欠储油罐（反应釜、精制釜、甲醇储罐）货款、工业园及临潼区绿色工业园土地租赁款。 经陕西广合司法会计鉴定所审计、补充审计：截至2018年3月7日，已报案集资参与人214人，吸收资金合计26951270元，扣除返息后，集资参与人实际损失金额22743830元。此后，集资群众王1、贺某某、惠某某、王2、郭某某、王3、徐某某、王4、李某某、王5、白1、张某某、白2、杨某某、杨1、白3、杜某某、刘某某、王6、代某某、何某某、杜某某、文某某、李某某、陈某某、童某某等人向公安机关报案，吸收资金金额共计4149390元、实际损失金额4123642元。 经公安机关侦查，陕西奥利德公司开立对公账户两个，无交易发生；被告人王某某名下个人银行账户共22个，已冻结的账户资金余额为4729.87元。2014年，被告人王某某使用集资款为杨某某在本市浐灞生态区湾流小区购买商品房一套（合同备案号：Y15078603、预售证号：2014203、房号：17-11602号），公安机关已查封。 2016年年初，集资群众陆续向公安机关报案。2016年12月22日，被告人王某某在北京被公安机关抓获。 上述事实，有以下证据证实： 1、报案材料、受案登记表、立案决定书、到案经过、临时寄押证明书。证明2016年年初，陆续有集资参与人向公安机关报案称陕西奥利德能源科技有限公司非法集资。2016年10月25日，公安机关立案侦查。2016年12月22日，王某某在北京市被公安机关抓获，自当日至当月27日被临时寄押在丰台区看守所。 2、陕西华清实业投资管理有限公司章程修正案、陕西奥利德能源科技有限公司及其西安第一分公司营业执照。证明陕西奥利德公司原名称陕西华清实业公司，法定代表人王某某，经营范围：旅游资源、环保产品及生物工程开发；酒店及餐饮管理；公路建设；汽车、电力材料、工程材料、建筑材料、化工产品、日用百货的销售。陕西奥利德公司西安第一分公司负责人杨某某。 3、合作协议书、项目合同书、西安市临潼区发改委文件、发票。证明2014年8月12日陕西奥利德公司与临渭经济协作区管委会签订合作协议书，拟征地建设高清洁汽、柴油项目；10月21日临潼区发改委同意对高清洁国标柴油项目进行备案；2015年5月25日与零口街道办签订项目合同书，投资建设高清洁生物柴油项目。2015年6月3日，陕西奥利德公司向零口街道办交纳环评费39.5万元。 4、民事调解书；场地厂房租赁合同、授权书、民事判决书；传真、邮凭及辅助明细账。证明2014年4月25日，西安市临潼区人民法院作出（2014）临潼民初字第00368号民事调解书：一、陕西奥利德能源科技有限公司于2014年5月31日前支付西安某有限公司租金740500元，逾期按未付金额的5%计付违约金；二、如陕西奥利德能源科技有限公司在2014年6月30日前未向西安某有限公司付清全部租金，双方签订的厂房租赁合同予以解除。陕西奥利德能源科技有限公司于2014年7月30日前拆除其自建的储油罐六个，返还土地20亩、厂房及供电供水设施。 陕西奥利德能源科技有限公司自2008年5月起租赁白某某6亩土地及厂房，多次续租，后拖欠租金32.5万元未付。本院于2016年12月26日作出（2016）陕0112民初6616号民事判决书，判决陕西奥利德能源科技有限公司向白某某支付2015年11月1日至2016年8月31日的场地占有使用费32.5万元。 西北化工研究研究机械厂于2014年4月8日、5月7日与陕西奥利德公司签订13台反应釜、精制釜和2台甲醇储罐设备购销合同，总金额265万元。后机械厂履行完毕，但陕西奥利德公司拖欠尾款1992260元未付，且未提货。 5、辨认笔录及照片。证明：集资参与人王某玲、王某罗、李某立等人辨认出被告人王某某的情况。 6、陕西广合司法会计鉴定所司法鉴定意见书及补充意见书；集资群众王1、贺某某、惠某某的报案材料、借款合同、收据。证明截至2018年3月7日，已报案集资参与人214人，吸收资金合计26951270元，扣除返息后，投资参与人实际损失金额22743830元。三名集资群众分别于2018年9月7日、9月26日向公安机关报案，王1集资金额130万元，贺某某、惠某某集资金额均为2.7万元，款项未退还。 7、银行流水、情况说明。证明公安机关通过银行查询与公安资金查控平台对王某某及陕西奥利德公司的账户进行调查，王某某名下有个人账户22个，冻结金额4729.87元；陕西奥利德公司有对公账户2个，无交易发生，余额均为0。 8、户籍信息。证明被告人王某某于1964年4月13日出生，系完全刑事责任能力人。 9、证人证言： （1）白某某证言。证明2008年左右，王某某向他租赁了某工业园二号路9号院，当时门口挂着陕西华清实业投资管理有限公司的牌子，双方一共签订了七年租赁合同，从2016年之后未续租。陕西奥利德公司与陕西华清公司是一家公司，大概在2013年王某某将门口的牌子换成陕西奥利德公司，从2014年起陆续有人上门要钱，2016年4月公司人员就都撤走了，只剩下一些垃圾，并拖欠一年房租，为此他向法院起诉，但法院也找不到王某某。 （2）史某某证言。证明2012年4月一天晚饭后，她在小区散步，一个叫“王刚”的人向老年人介绍有个奥利德公司生产柴油，因资金短缺向社会集资，借期半年、利率6%。之后她分三次投入22万元，陕西华清公司是借款人。期限届满后，她曾多次向王某某、于某要钱，曾经还过几次钱，都是几百元至一千元不等。“王刚”的妻子叫“王娟”，都是假名字。2013年9月至11月期间她在奥利德公司上班，每月工资两千元，工作就是安抚合同到期来要钱的群众不要闹事。她去上班时公司就已经停产，也没有工人。奥利德公司法人是王某某，集资操盘手和总经理是于某，刘某鼎是技术员，王某甲是财务主管，会计是张某。上班期间，公司原法人杨某某带着她与另一名集资群众耿某某去鄂尔多斯东胜区，目的是为了证明当地有家公司欠奥利德公司的钱，去了后见到一个当地人，也承认欠钱，但究竟是谁以及哪家公司欠的钱，她说不清楚。 （3）王某罗证言。证明2013年11月，邻居潘某某说把自己的投资都转到陕西奥利德公司，认识公司经理于某，称该公司做提炼油，利润很高，因为和平村地方小，要在临潼盖厂房扩大经营，用废油提炼成品油，利润很可观，到期后即可返钱。她先后两次向公司财务交了44.8万元，半年利率为6%，限期到了之后她多次要钱，但只收回了0.1万元。2014年8月，维权组与王某某开会，王某某在会上制定了一份还款计划，但此后并未执行。 （4）余某某证言。证明2012年4月，同村村民介绍他认识尚某某，尚某某介绍陕西华清公司做新能源，从废品中提炼油，效益很好，每周六出一车油卖给矿山，钱就回来了。4月26日，他来到和平村，公司“刘工”说要在临潼建厂扩大经营，资金周转不开所以向大家借款，他便给财务交了5万元。到期后，经多次催要才收回部分款项，最终还有1.52万元没收回。 （5）王某兰证言。证明2013年10月份，老乡贾某某介绍陕西奥利德公司利润很大，从废油中提炼成品油，是国家扶持的新能源项目，让她一起投钱。10月22日，她在公司见到刘某鼎，刘说公司是香港人投资的，公司利润可观，供不应求，因扩大经营资金周转不开，需要吸收资金，半年付6%的利息。大家都称刘某鼎为“刘工”。借款到期后，经多次催要要回了500元，剩余2.95万元没有拿回来。 （6）李某立证言。证明2014年春节后，听邻居介绍陕西奥利德公司，后来分三次投入53.5万元，半年利息6%。到期后，他仅收回0.1万元。2015年7月，王某某在荣江国际给投资群众开会，让大家不要着急，称公司正在找合作伙伴。会议后，王某某与群众签订了还款协议，但至今未履行。 （7）曾某某证言。证明2014年4月经人介绍认识陕西奥利德公司业务员李丙，得知公司是做炼油、卖油生意的，产品供不应求，但因周转不开需要向群众借款。她分两次出借43.91万元。后来突然就与李丙联系不上，在通过其他方式认识于某后才得知李丙真名叫张丁。到期后，于某、刘某鼎一直以公司正在筹钱为由拖延时间。 （8）芦某某证言。证明2012年12月，陕西奥利德公司业务员王刚在她所在的小区宣传，王某某的炼油项目有国家专利，价值3000万元，油品供不应求，因资金周转不开向大家借钱，半年后还款，付6%的利息。她在投钱前、后分别到和平村和临潼参观过，然后就分三笔出借了293750元。到期后钱还不上，于某、刘某鼎安抚大家说临潼厂区还没建设起来，让大家等。 （9）贺某兴证言。证明他是临潼区某街办工作人员，负责招商引资，街办与临渭经济合作开发协作区管委会是一套人马、两套机构。2014年，陕西奥利德公司与街办签订《合作协议书》，2015年5月又签订《项目合同书》。陕西奥利德公司没有实际完成投资。2014年10月份，街办协助陕西奥利德公司在临潼区发改委完成项目立项，在临潼区土地局完成了部分土地手续，街办协助陕西奥利德公司在西安市环境保护科学研究所完成园区规划环评，交纳环评费39.5万元，该部分款项日后可从土地款中扣除。土地局要求奥利德公司交纳征用的268亩土地的社保资金，合计1660万元，但直到2015年年底，陕西奥利德公司都没有交纳，导致区土地局不能向市局上报，征地手续因此没有完成，项目也没有开工。2016年1月之后，就与王某某无法联系。双方在签订《合作协议书》后，街办要求陕西奥利德公司向双方共管账户交纳500万元的项目保证金，王某某将款项打入账户，但在一两个月后，王某某背着街办单方通过电子银行将500万元转走。 （10）张某证言。证明2012年王某某与时任陕西奥利德公司法人的杨某某共同出面从他手里租赁过土地，该地块位于临潼区工业园内，包括20亩土地和一栋约5000平方米的钢构厂房。但陕西奥利德公司并未有进行过生产，王某某只是在园内修建了六个储油罐，且都是半成品，钢构车间内也没有修建内容，因为王某某拖欠他第二年房租，加之听隔壁公司人员反映经常有大轿子车拉老年人来参观，他怀疑有非法集资，便于2014年4月向法院起诉解除双方租赁合同，判决后王某某将拖欠的租金及违约金都支付给他，并在搬走前将六个储油罐拆走。因为王某某并不想搬走，所以他才向法院起诉。 （11）杨某某证言。（一）2018年3月15日。证明2012年6月6日起，她开始担任陕西奥利德公司法人，2014年8月变更为王某某。2013年2月10日，奥利德公司成立西安第一分公司，她是负责人，在第一分公司她见过有工人在生产，但具体情况说不清。王某某是她同学，因为王某某被工商部门列入黑名单，无法担任公司法人，因此她帮忙担任了一段时间的公司法人，第一分公司的负责人也是王某某让她担任的。她是在担任法人后，才知道奥利德公司面向老年人非法集资，利息较高，但王某某说这是民间借贷，是为了扩大生产，而且生产高清洁柴油利润很大，今后可以连本带利还给集资群众。她没有参与过集资业务，主要是第一分公司在做集资，分公司由王某某、于某管理，二人与王某某直接对接。2014年开始，王某某就很少来公司，有时就由她接待安抚这些集资的老年人，她把情况告知王某某，王某某让她继续接待和安抚，并没有什么具体解决方案。她还带着两名集资参与者去过鄂尔多斯，目的是让群众看到公司有业务，相信有还款能力。去了之后其实什么也没干，就是让两名群众看看。陕西奥利德公司在临潼从一个张姓男子处租赁了厂房和土地，并修建了四个罐，因为环保原因没有投产，就又拆除了。她又开始对接临渭工业园和临潼区发改委。之后她离开公司，也知道没有买成地办成这个项目。集资的金额都不清楚，只有王某某、于某、王某甲等人能说清。集资款项都由王某某支配。2014年集资的事情爆发了，考虑风险很大便提出离职，王某某为了挽留她，主动提出用公司的钱给她购买一套房子，落在她个人名下。此外向公司借款5万元，也没有还。房子位于浐灞生态区湾流小区17号楼1602号，面积109平方米，总价65万元左右，王某某拿公司的40万元，剩余15万元是她自己出资的。2017年，她私下将房子转让给同学的亲戚，双方写了一份协议，但对方并没有付款，也没有在房地局办理过户手续。购房合同是她与开发商签订的。王某某还给张某买过一套房，也在这个小区。她与张某、王某某是高中同学，张某被王某某叫到西安担任第一分公司出纳。 （二）2019年4月2日。她是西安第一分公司名义上的负责人，平时很少去公司。她和王某某平时都在新城广场荣江国际办公，第一分公司开始由王某某负责，后来由于某负责。陕西奥利德公司及其第一分公司的实控人都是王某某。陕西奥利德公司当时只有四五个工作人员，除了她和王某某就是出纳和会计。她不清楚集资款项的去向，也没有接触过集资合同，也没有与群众签订过集资合同。在荣江国际接待集资群众，实际上是被群众堵住了，当时公司只有会计和出纳，群众就追问她还钱。公司的开销都需要王某某签字财务才能给报销。王某某平时很少在公司，到了2014年，连电话都不接了，短信也不回，一提到钱反应就很大，公司也不能按时发工资，这是她离职的原因。在临潼区绿色工业园租赁土地并购置几个储油罐，但实际上并没有生产经营。集资金额和返还金额她一概不知。陕西奥利德公司和第一分公司都有各自的财务人员，分公司的会计是王某，出纳是张某。听王某某讲第一分公司生产的是高清洁柴油，她去过分公司也见到有工人，但没有进到车间里，只听到有机器声音，但没有见过生产流程和产品。临潼项目只是在租赁场地里装了几个大油罐，机器设备并没有进场，也没有生产经营。对外投资的情况她说不清楚，知道的就是房租和几个油罐，租金7、80万元，油罐价值不清楚。王某某给张某买房子的原因她不清楚。 （12）王某某证言。证明自2010年9月1日起她担任陕西奥利德公司西安第一分公司会计，离职时间约在2013年年底。从2013年夏天开始，分公司的财务部被于某等人控制，后半年她基本处于闲置状态。从她担任会计开始到2012年8、9月份，第一分公司断断续续地生产经营。此后因为资金不到位，基本就停止生产了。第一分公司生产的是0号柴油，原材料是废旧机油和地沟油，用地沟油生产还处于研发阶段，利用废旧机油已经生产出了成品柴油，对外销售到鄂尔多斯等地。生产设备是几个搅拌罐、埋在地下的存储罐，还有一些叫不上名字的抽油设备。第一分公司的成本很高，房租一年就要三十几万元，但产量很低，有时候一个月才能卖出几车柴油，加上资金不到位，生产时常中断，公司处于亏损状态。她对第一分公司集资的款项用途说不清楚，但肯定是有部分用于生产经营。第一分公司有帐，包括集资款和生产经营各个方面，每年做完后都交给王某某或杨某某，账目上的数字因为间隔时间太久，已记不清楚。王某某应该知道公司账目和集资合同的下落，但她不知道。第一分公司的集资数额、临潼项目的情况她都不清楚。 10、王某某供述。（一）2016年5月17日。陕西奥利德公司成立于2005年8月31日，法定代表人是他本人，公司总部位于临潼区，向社会融资是由陕西奥利德公司西安第一分公司完成，负责人是杨某某，从2011年11月至2012年底期间向社会融资，资金够了后只给办理续存业务，未发展新客户。参与集资的人员有180人左右，金额1200万元，还款340万元，目前有860万元左右未还清。承诺的利息为年12%，现场返还6%或少交6%本金，剩余6%在到期后连本带息一起归还。所融资金用于公司扩大经营，在临潼区投资建厂，项目获西安市临潼区旅游商贸开发区管委会立项备案、规划批复，指定在绿色工业园内建厂。公司投入2000万元，在2015年9月完成各项工程建设，包括厂房、配电室、储油罐六套，生产设备自动线已加工完成，反应釜制造完成后在西北化工研究院机械厂存放。设备还未安装好，管委会就告知市规划局不认可规划，项目建设须另择地址，公司损失1000多万元，项目推迟一年六个月。2015年6月，临渭经济合作开发协作区管委会协调项目迁址至该开发区，批了287亩土地用于项目，自此至2016年5月，公司办理了土地前期所有手续，同时与陕西世清置业有限公司签约合作，待项目动工就拨款。2011年11月底至2013年6月，由他负责分公司的运营融资及续存，2013年6月至2014年10月王某某任分公司经理，刘某鼎任经理助理。公司经理不参与提成，拿工资，没有奖励、提成。也没有业务员在外面拉集资客户。公司给出年12%的利息。杨某某是分公司负责人，但没有负责分公司工作，主要负责临潼项目。 （二）2016年12月22日（在北京市公安局丰台分局太平桥派出所）。他知道被公安民警带到派出所是因为单位内部集资2400万元，有1800万元没有还上。2011年开始，公司在临潼区租赁了20亩土地准备建设新厂房，于是在公司内部集资，以半年6%、一年12%付利息，大约集资800人左右，约2400万元，目前有600人的1800万元未还。 （三）2016年12月28日。向社会集资是通过位于和平村的陕西奥利德公司第一分公司开展的，集资金额2400万元，涉及800名群众，大约有600名群众的1800万元未归还。 （四）2016年12月30日。陕西奥利德公司原名称陕西华清实业投资管理有限公司。2012年至2014年由杨某某担任公司法人，自2014年8月之后由他本人担任法人。西安第一分公司注册在本市未央区，2013年颁发营业执照，负责人是杨某某，分公司主要生产高清洁柴油，并卖到鄂尔多斯宏丰煤矿第十五项目部，还面向社会进行集资。陕西奥利德公司从2015年8月开始，因为交不上房租、也没有资金发员工工资，处于停滞状态；西安第一分公司从2014年9月开始，因资金链问题处于停产状态，也没有工人，并拖欠房租。西安第一分公司没有专业团队操作集资事宜，成立有两个部门，即投资部和财务部，2012年4、5月份，王某甲负责财务部，于某负责投资部。2014年底、2015年初，王某某离开公司，两个部门都由于某接管，并担任分公司经理，刘某鼎担任经理助理。2015年6月，陕西奥利德公司的资金链基本断裂，无法给集资群众还款，对群众的安抚工作由于某和刘某鼎负责。西安第一分公司从2011年6月开始集资。集资政策自行制定，具体由投资部和财务部进行宣传。除西安市市区外，阎良区、临潼区、咸阳市旬邑县都有比较多的群众参与集资，利率是半年6%、一年12%。目前已无法说清集资取得的金额，主要用于归还借款本息，具体金额说不清楚；用于第一分公司生产启动和经营，大概有500万元；用于临潼厂区建设，大约200万元。杨某某担任陕西奥利德公司的法人，是因为他在担任杨凌区一家企业法人时被工商列入黑名单，后来从黑名单除名后又变更回来。杨某某是第一分公司工商执照上的负责人，但实际于某才是实际负责人。杨某某没有参与过集资，但在后期他安排杨某某接待过自己群众，还带着个别群众去鄂尔多斯宏丰煤矿。他知道赵民会在旬邑当地介绍一些人集资，但没见过人。群众每借款1万元，实际到手6400元，其余3600元用于给集资群众发放利息和投资部、发展客户人员获取。集资款均进入他名下的银行账户，银行卡平时由公司财务人员保管，公司支出必须由他本人签字才能执行。 （五）2017年1月20日。2012年前后，陕西奥利德公司的经营地点在临潼区绿色工业园内，公司从张某处租赁了20亩土地和一座钢构厂房，在租赁场地上修建了六座储油罐，其他设备没有运到公司，一直处于修建状态，并没有实际投产。组织过集资群众参观临潼厂区，目的就是让集资群众相信公司有实体，在投产后有能力偿还集资款。在第二年租期中，张某将公司起诉至临潼法院，判决生效后双方合同被解除，公司将储油罐自行拆除。之后与临潼区零口街办、临渭管委会签订合作协议、合同，拟将项目落在开发区，临潼区发改委完成项目立项，因不能缴纳征地所需社保资金约1700万元及土地出让金，导致征地手续未完成，也就没有实际建厂。期间，缴纳了39.5万元的环评费、500万元的保证金，后来自行通过网银将500万元转走用于给集资群众还款。部分早期客户的款已还完，在2015年春节前基本上给所有客户每人发了500元，此后就再没还过钱。 上述证据，经庭审质证，能够相互印证，足以认定本案事实。 本院认为，被告人王某某以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，严重扰乱金融市场秩序，其行为已构成《中华人民共和国刑法》第一百九十二条规定的集资诈骗罪，公诉机关指控被告人犯集资诈骗罪的事实成立，依法应予惩处。 关于本案的定性问题，被告人王某某以扩大生产、投资建厂需要周转资金为名，以高息为诱饵，通过现场参观等方式，向西安、咸阳等地的社会不特定对象非法吸纳资金。被告人辩称公司财务账簿丢失，但无相应证据证明。经公安机关侦查，陕西奥利德公司的对公账户没有交易记录，已冻结的王某某名下银行账户只有零星资金，而被告人王某某承认所吸收资金均进入其名下银行账户。其次，被告人控制的陕西奥利德公司西安第一公司曾短期小规模生产；陕西奥利德公司在临潼绿色工业园除修建半成品储油罐外，没有其他实质性投资行为，更未投产；拟在临渭经济合作开发协作区建设的项目，仅处于前期手续申报阶段，除交纳39.5万元的环评费用外，没有证据显示有大规模投资行为，且被告人擅自将已交纳的500万元项目保证金抽回；对外虽订制部分生产设备，但未支付绝大多数合同对价款。现被告人及其辩护人不能提交有效证据证明大多数吸收资金的去向和用途。另外，根据杨某某的证言可以证实，被告人王某某利用集资款为杨某某购置房产，且杨某某向公司的借款亦未偿还。综上，结合审计单位出具的审计结果，被告人吸收的资金用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，且存在挥霍集资款等情况，最终致使集资款不能返还。以上情节足以认定被告人主观上具有非法占有的目的，客观上实施了集资诈骗的犯罪行为，依法应当以集资诈骗罪对被告人王某某追究刑事责任。被告人及其辩护人提出不构成集资诈骗罪的辩解、辩护意见，本院不予采纳。 关于本案的犯罪数额问题，经公安机关委托审计、补充审计，司法鉴定意见书及补充意见书经当庭举证、质证，能够作为定案依据。案件审理中又有部分集资群众报案，合计损失金额为4123642元。根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》之规定，集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。本案中，被告人王某某实际骗取款项数额为26867472元（22743830元+4123642元），属于犯罪数额特别巨大。被告人及其辩护人的相关辩解、辩护意见，与查明的事实不符，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第一、二款、第五条第一、三款之规定，判决如下： 一、被告人王某某犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金30万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年12月22日起至2028年12月21日止；罚金限判决生效后一个月内缴纳）。 二、查封、冻结的涉案财产依法处置，按比例发还各被害人。 三、被告人王某某违法所得继续追缴，按比例发还各被害人。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向陕西省西安市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  逯 涛 人民陪审员  贺群牛 人民陪审员  周银凤 二〇一九年七月十日 书 记 员  吴 红