广东省广州市中级人民法院刑 事 判 决 书(2019)粤01刑初155号公诉机关广东省广州市人民检察院。被告人钟某某，男，汉族，1985年6月14日出生，文化程度大学，籍贯广东省五华县，户籍住址广州市天河区，系广州奇略网络科技有限公司法定代表人。因本案于2018年5月15日被羁押，同日被刑事拘留，2018年6月21日被逮捕。现押于广州市南沙区看守所。辩护人黄勋有，广东诚挚（广州）律师事务所律师。辩护人聂锦棠，广东诚挚（广州）律师事务所实习律师。被告人曾某某，男，汉族，1984年3月28日出生，文化程度大学，籍贯广东省五华县，户籍地广东省五华县，住深圳市龙岗区。因本案于2018年5月15日被羁押，同日被刑事拘留，2018年6月21日被逮捕。现押于广州市南沙区看守所。辩护人白占林，广东宸鼎律师事务所律师。广东省广州市人民检察院以穗检公二刑诉〔2019〕34号起诉书指控被告人钟某某、曾某某犯走私普通货物罪一案，于2019年3月26日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省广州市人民检察院指派检察员易竹敏出庭支持公诉，被告人钟某某及其辩护人黄勋有、聂锦棠，被告人曾某某及其辩护人白占林均庭参加诉讼。现已审理终结。广东省广州市人民检察院起诉指控：2017年7月至2017年12月期间，钟某某、曾某某与同案人邝某某（另案处理）为谋取非法利益，通过被告人钟某某控制的广州奇略网络科技有限公司（以下简称奇略公司）跨境电商购物平台“奇略商城”，由被告人钟某某联系广东沃天下供应链管理有限公司、广州货之家仓储服务有限公司提供中港运输、南沙保税园区仓储物流服务，以易宝支付有限公司为网络支付平台，采取制作虚假个人消费者订单、支付单、快递单的手段，通过跨境电商渠道，将本应按一般贸易进口的红酒伪报成消费者个人自用商品进口。经海关关税部门核定，被告人钟某某、曾某某通过上述方式走私进口红酒，偷逃应缴税款共计人民币310406.39元。另查明，2017年9月至2017年12月期间，被告人钟某某通过奇略公司跨境电商购物平台“奇略商城”，以前述方式将广州瑞藏进出口贸易有限公司（另案处理）境外采购的果汁伪报成消费者个人自用商品进口。经海关关税部门核定，被告人钟某某通过上述方式走私进口果汁，偷逃应缴税款共计人民币1586720.40元。为证实指控事实，公诉机关当庭出示书证、海关核定证明书、证人证言、被告人供述和辩解等证据，据此认为，被告人钟某某、曾某某无视国家法律，逃避海关监管，走私普通货物入境，被告人钟某某偷逃应缴税额巨大，被告人曾某某偷逃税额较大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。被告人钟某某在侦查阶段未如实供述犯罪事实，但在庭审中能自愿认罪，请求对其从轻处罚。被告人钟某某的辩护人提出的辩护意见是：钟某某系奇略公司法定代表人，本案走私是以奇略公司名义实施，应认定属于单位犯罪；钟某某具有认罪悔罪、初犯、偶犯等情节，奇略公司和钟某某没有实际获利，可以从轻处罚。建议对钟某某判处三年以下有期徒刑，适用缓刑并酌情减少罚金。被告人曾某某在侦查阶段对走私事实供认不讳，且当庭自愿认罪，请求对其从轻处罚。被告人曾某某的辩护人提出的辩护意见是：曾某某在共同犯罪中起次要或辅助作用，是从犯；曾某某系初犯，认罪态度好，主观恶性较小。建议对曾某某从轻处罚并适用缓刑。经审理查明，2017年7月至2017年12月期间，被告人钟某某、曾某某与同案人邝某某（另案处理）为谋取非法利益，经通谋，决定通过被告人钟某某控制的广州奇略网络科技有限公司（以下简称奇略公司）跨境电商购物平台“奇略商城”，以跨境电商个人购买的方式走私进口。被告人钟某某联系广东沃天下供应链管理有限公司、广州货之家仓储服务有限公司提供中港运输、南沙保税园区仓储物流服务，以易宝支付有限公司为网络支付平台，采取制作虚假个人消费者订单、支付单、快递单的手段，通过跨境电商渠道，将本应按一般贸易进口的红酒伪报成消费者个人自用商品进口。经海关关税部门核定，被告人钟某某、曾某某通过上述方式走私进口红酒，偷逃应缴税款共计人民币310406.39元。上述事实，有公诉人、辩护人在庭审中出示或宣读，经控辩双方质证的下列证据证实：1.户籍资料，证实被告人钟某某、曾某某的主体身份情况。2.立案决定书等法律文书，证实：南沙海关缉私分局于2018年5月15日对本案立案侦查。3.抓获经过，证实：2018年5月15日，钟某某在广州天河区黄村大观南路26号D208房、曾某某在深圳市龙岗区中海怡翠山庄55幢2单元4A，两人分别被抓获归案。4.搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单，证实：南沙海关缉私局于2018年5月15日搜查、扣押涉案物品情况。（1）搜查奇略公司办公室，扣押钟某某持有的电脑硬盘一个以及三星手机、华为手机、联想手提电脑各一台。（2）搜查深圳市嘉德润实业有限公司，扣押曾某某持有的单位结算卡1张、平安银行卡2张、笔记本2本、苹果手机1台、THINKPAD手提电脑1台、U盾15个。5.奇略公司的营业执照、开户许可证、信用信息报告，证实：该公司成立于2016年3月23日，股东为黄燕玲（认缴出资1万）和钟某某（认缴出资99万），法定代表人钟某某，住所地广州市天河区黄村大观南路26号D209房。6.深圳嘉德润实业有限公司对外贸易经营者备案登记表、海关报关单位注册登记书、营业执照，证实：该公司成立于2016年10月12日，自然人独资，法定代表人曾某某，住所地深圳市龙岗区布吉街道布龙路28号景元大厦1003。7.广州市货之家仓储服务有限公司、广东沃天下供应链管理有限公司的营业执照，证实：上述两公司的工商登记情况。8.易宝支付公司提供的跨境支付服务协议及出具的情况说明，快捷快递提供的快递单号，奇略公司与货之家、沃天下的合作协议，沃天下和货之家分别出具的情况说明、三单信息，报关单、发货单、订单、装载单、进境货物备案清单、微信记录截图等书证，证实：奇略公司以易宝支付有限公司为网络支付平台，采取制作虚假个人消费者订单、支付单、快递单的手段，通过跨境电商渠道，以伪报贸易方式走私的情况。9.广州海关偷逃税款海关核定证实书穗关（沙）核字（2018）006号，证实：经审核，奇略公司走私红酒，应交税额共计550058.39元，核定偷逃税款为310406.39元。10.易宝支付公司提供的奇略公司的交易数据光盘一张及收款数据统计表、奇略公司注册的两个会员信息等电子数据，证实：奇略公司的交易数据、收款数据等情况。11.南沙海关缉私分局扣押决定书、扣押清单，证实：2019年6月26日，南沙海关缉私分局分别暂扣钟某某退缴的违法所得人民币22000元、曾某某退缴的违法所得人民币10000元。12.证人曾某1（奇略公司员工）的证言，证实：其在钟某某的授意下，制作商品备案信息发送给沃天下和货之家公司进行商品备案，准备进口报关资料，进行刷单并支付。货物通关后，联系胡司机等，安排去南沙保税物流园接货和送货，收货地址是曾某某给的。13.证人曾某2（原奇略公司员工）的证言，证实：钟某某安排其开立建行账户和U盾，该账户实际是钟某某使用。14.证人王某1（广州货之家仓储服务有限公司法定代表人）的证言，证实：货之家为奇略公司提供仓储物流服务，进仓报关涉及奔富红酒共计5票报关单共10014瓶，并提供快捷快递的运单号给奇略公司使用。快捷快递公司未参与货物的实际运输，奇略公司安排车辆将货物运走。王某1辨认出犯罪嫌疑人钟某某、曾某某。15.证人黄某（广东沃天下供应链管理有限公司员工）的证言，证实：沃天下公司受奇略公司委托，通过一线报送模式进口了两票共计17820瓶澳大利亚奔富红酒进入南沙保税区保税仓。之后奇略公司以跨境电商名义，通过跨境电商订单形式委托沃天下申报出仓，经海关放行后该批奔富红酒17820瓶全部出仓，并由奇略公司自行安排车辆全部提走。黄某辨认出被告人钟某某和曾某1。16.证人张某（快捷快递公司机场项目部经理）的证言，证实：快捷快递向货之家王某1卖快递单号的情况。货之家寄的货物都只是信封，没有实际货物，其公司只给货之家派送信封，未提供物流信息给货之家，也未推送过信息给海关。17.证人唐某1（原快捷快递公司机场项目部员工）的证言，证实：货之家王某1向快捷快递购买快递单号的情况。快捷快递只是给货之家派送信封，没有提供过物流信息给货之家，也未推送过信息给海关。唐某1对快捷快递出具的情况说明书进行了签认。18.证人江某1（广东天天快递有限公司员工）的证言，证实：天天快递向奇略公司的阿英出卖快递单号5000个给奇略公司使用，并无实际货物的派送，未进行空包运转。江某1提供了快递单号明细、情况说明、转账收款截图等。19.证人王某2（百世汇通公司广州办事处员工）的证言，证实：百世汇通向沃天下公司的黄某卖了约5000多快递单号给沃天下，形成快递轨迹的物流信息给奇略公司使用，并无实际货物的派送。奇略公司使用了其中的1075单，用于奔富红酒订单。王某2提供了情况说明、红酒运单信息资料、运单号明细等。20.证人胡某（广州锦进货物运输有限公司司机）的证言，证实：其在钟某某的授意下，使用粤Ａ×××××车帮奇略公司运送红酒，从广州市南沙区沃天下和货之家公司的保税仓拉出后，送货到深圳福永永和路鑫豪盛鼎丰科技园的一个仓库。21.证人吴某（深圳辉煌盛世进出口物流公司法人代表）的证言，证实：其在邝锦文的安排下收发跨境电商商品；钟某某曾到其公司仓库卸货；其公司实际老板是谢桶辉和邝锦文。钟某某存放的货基本都是当天被拉走，其见到有奶粉、化妆品、红酒。22.证人咸某（易宝支付有限公司跨境事业部员工）的证言，证实：易宝支付为奇略公司提供支付服务；易宝公司根据奇略公司推送的订单信息向海关推送支付信息，支付金额是由会员账户进行集中支付，这些商品货款实际支付人并非订单中商品购买者。23.被告人钟某某当庭对指控走私红酒的犯罪事实予以供认。24.被告人曾某某归案后对于走私红酒的犯罪事实供认不讳。关于被告人钟某某的辩护人提出钟某某的行为属于单位犯罪的意见。经查，现有证据证实，钟某某是奇略公司的法定代表人，以奇略公司的名义实施本案走私，应认定钟某某的行为属于单位走私。钟某某作为奇略公司直接负责的主管人员，应当对单位走私行为承担责任。辩护人所提该项意见经查属实，本院予以采纳。关于被告人曾某某的辩护人提出曾某某在共同犯罪中属于从犯的意见。经查，现有证据证实，曾某某介绍钟某某认识邝某某，三人经合谋，利用奇略公司的跨境电商购物平台，将邝某某在香港的红酒以跨境电商个人购买的方式走私进口。曾某某在共同犯罪中起次要作用，可以认定为从犯。辩护人所提该项意见符合法律规定，本院予以采纳。本院认为，被告人钟某某作为广州奇略网络科技有限公司直接负责的主管人员，伙同被告人曾某某，无视国家法律，违反海关法规，逃避海关监管，走私普通货物入境，偷逃税额较大，其行为均已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的第一宗走私事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，本院予以支持；而指控的第二宗走私因事实不清，证据不足，本院不予认定。在共同走私犯罪中，被告人钟某某起积极主要作用，是主犯，应按其实际参与的全部犯罪进行处罚；被告人曾某某起次要作用，是从犯，应当从轻处罚。被告人曾某某归案后如实供述自己的罪行，可以从轻处罚；被告人钟某某在庭审中自愿认罪，可酌情从轻处罚。被告人钟某某、曾某某在本院审理期间分别退缴部分偷逃应缴税额，均可酌情从轻处罚。综合考虑被告人钟某某、曾某某犯罪的事实、性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项、第二款、第二十五条、第二十七条、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定，判决如下：一、被告人钟某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年三个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年5月15日起至2019年8月14日止。）二、被告人曾某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金人民币十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年5月15日起至2019年7月14日止。罚金于本判决发生法律效力之日起一个月内向本院一次性缴纳，上缴国库）三、暂扣于南沙海关缉私分局的被告人钟某某退缴的违法所得人民币22000元、被告人曾某某退缴的违法所得人民币10000元，均予以没收，上缴国库。（由南沙海关缉私分局执行）四、继续追缴被告人钟某某、曾某某的违法所得人民币278406.39元，予以没收，上缴国库。五、扣押在案的作案工具，包括被告人钟某某持有的电脑硬盘一个、三星手机一台、华为手机一台、联想手提电脑一台；被告人曾某某持有的单位结算卡1张、平安银行卡2张、笔记本2本、苹果手机1台、THINKPAD手提电脑1台、U盾15个，均依法应予没收。（由南沙海关缉私分局执行）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。（此页无正文）审 判 长  曹治华审 判 员  许媛媛人民陪审员  温志伟二〇一九年七月一日书 记 员  谢韵静罗家明李钊杰