中华人民共和国广东省广州市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤01刑初144号公诉机关广东省广州市人民检察院。被告单位广州桓球橡塑有限公司，注册号440108000207252，统一社会信用代码91440101MA59RCG65L，住所地：广东省广州市黄埔区开泰大道603号203、204商铺，法定代表人丁晨。诉讼代表人纪瑞，男，1989年10月27日出生，系广州桓球橡塑有限公司业务员。被告人丁晨，男，1984年10月27日出生，汉族，文化程度大学本科，户籍地址江苏省邳州市，现住广东省广州市黄埔区。因本案于2018年8月3日被取保候审，2019年5月5日被本院继续取保候审，经本院决定并于2019年7月16日被执行逮捕。现押于广州市第一看守所。辩护人秦红华，广东高义律师事务所律师。辩护人朱艳英，广东高义律师事务所律师。被告人CHIACHINYUAN(中文：谢易伸)，男，1983年9月3日出生，马来西亚籍，文化程度初中，现住广东省东莞市。因本案于2018年5月18日被羁押并被刑事拘留，同年6月22日被逮捕。现押于广州市第一看守所。辩护人刘国光，广东东方昆仑（东莞）律师事务所律师。辩护人钟济武，广东大洲律师事务所律师。广州市人民检察院以穗检公二刑诉【2019】45号起诉书指控被告单位广州桓某橡塑有限公司、被告人丁晨、谢某犯走私废物罪，于2019年3月12日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察员罗四方出庭支持公诉，被告单位广州桓某橡塑有限公司诉讼代表人纪瑞、被告人丁晨及辩护人秦红华、被告人谢某及辩护人刘国光、钟济武到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：2017年5月，被告单位广州桓某橡塑有限公司（以下简称桓某公司）的法定代表人被告人丁晨、被告人谢某与同案人赖某（另案处理）商议走私进口固体废物橡胶颗粒在国内销售牟利。经商定，赖某负责将其位于马来西亚GLRubberIndustriesSdnBhd（桓某橡胶工业公司）的工厂生产的固体废物橡胶颗粒从马来西亚运至中国，谢某受赖某委托负责货物进口报关事宜，丁晨负责以桓某公司的名义租赁仓库储货并销售，所得利润由丁晨与赖某分成。经统计，2017年7月至2018年1月期间，被告单位广州桓某橡塑有限公司、被告人丁晨、谢某走私进口固体废物橡胶颗粒共计188.02吨。2018年5月18日，被告人谢某在东莞市被抓获归案；同年8月3日，被告人丁晨自动到案接受调查。为了证实上述事实，公诉机关向本院移送并举证了相关证据，认为被告单位桓某公司及其直接负责的主管人员被告人丁晨、被告人谢某无视国家法律，伙同他人逃避海关监管，走私固体废物入境，情节特别严重，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二、三款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私废物罪追究其刑事责任。被告人丁晨犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，是自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人谢某在共同犯罪中起次要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，是从犯，应当从轻或者减轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。被告单位广州桓某橡塑有限公司对公诉机关指控的事实和罪名无异议。被告人丁晨对公诉机关指控的事实和罪名无异议。其辩护人辩护认为：1.被告人丁晨在侦查、审查起诉及法院审理阶段均自愿认罪认罚，根据刑诉法的规定，可以从宽处理；2.案发后被告人丁晨主动配合海关的调查，如实供述相关事实，系自首，根据刑诉法的规定，可以从轻或减轻处罚；3.被告人丁晨在本案中应当认定为从犯。同案人赖某是广州桓某橡塑有限公司的隐名股东，双方商定的合作模式是由赖某在马来西亚的公司将橡胶颗粒出售给广州桓某橡塑有限公司，赖某在此交易过程中赚取利润，并且也以股东的身份从广州桓某橡塑有限公司的利润中获取分红，因此，被告人丁晨在合作中处于从属地位。且被告人丁晨没有参与进口环节，对进口报关手续不知情。故被告人丁晨在本案中属于从犯，根据刑诉法的规定，应当从轻、减轻或免除处罚。4.被告人丁晨主观上为间接故意。在合作过程中，被告人丁晨已对进口颗粒进行了环保方面的检测确保符合国内要求。且被告人丁晨认为国内人造草坪、跑道普遍使用固体废物橡胶颗粒，误以为是允许进口的。再者，被告人丁晨轻信赖某的话以为固体废物橡胶颗粒是可以进口的，没有认真了解相关法律法规。故被告人丁晨在主观上是间接故意，在量刑时应当从轻。5.涉案固体废物橡胶颗粒已被黄埔海关扣押，尚未流入社会造成实际危害本案，未造成严重后果。6.被告人丁晨一贯遵纪守法，没有犯罪前科，是初犯、偶犯。7.被告人丁晨是民营企业家，此前另外经营了公司，现公司经营陷入困境。按照中央保护民营企业家的精神，对于可批捕可不批捕的不予批捕的原则，引申到刑事判决上可判缓刑可不判缓刑予以判处缓刑，是符合中央保护民营企业家精神的。8.被告人丁晨愿意筹措资金缴纳罚款。9.本案查封的三部手机中，iPhone5和iPhone7是其家人使用的，没有用于犯罪活动，应予返还。综上，建议对被告人丁晨处三年以下有期徒刑并处缓刑。被告人谢某对公诉机关指控的事实和罪名无异议。其辩护人辩护认为：1.被告人谢某在走私行为中处于次要地位，只是在犯罪的个别环节上起辅助作用，应认定为从犯，依法应当减轻处罚。被告人谢某是受同案人赖某的委托负责进口报关事宜，并没有主动实施走私行为。另外，被告单位广州桓某橡塑有限公司是赖某和丁晨投资设立，生产销售环节也是该两人分工实施，所得利润也由该两人分成，谢某并未从中分得任何利润。2.被告人谢某在海关侦查人员进行一般性排查询问中就如实交代罪行，积极主动配合调查，应认定为自首，依法可减轻处罚。3.被告人谢某具有立功表现，依法可从轻处罚。在另外两名同案人都尚未到案的情况下，被告人谢某如实交代了两名同案人的重要涉案事实，为办案机关侦破此案起到重要作用。4.涉案橡胶颗粒按照橡胶纯度折算后为24.44吨。且涉案所有橡胶颗粒尚未流入社会，未对环境造成实际的恶劣影响，社会危害性较小。5.被告人谢某没有犯罪前科，是初犯、偶犯，应酌情从轻处罚。6.被告人谢某当庭自愿认罪认罚，具有良好的认罪和悔罪表现，应酌情从轻处罚。7.被告人谢某自被关押以来，家庭情况已陷入困境，恳请对被告人谢某作宽大处理。综上，被告人谢某没有再犯的危险，建议对其适用缓刑，给予被告人谢某改过自新、重新做人的机会。经查理查明：2017年5月，被告单位广州桓某橡塑有限公司（以下简称桓某公司）的法定代表人被告人丁晨、被告人谢某与同案人赖某（另案处理）商议走私进口固体废物橡胶颗粒在国内销售牟利。经商定，赖某负责将其位于马来西亚GLRubberIndustriesSdnBhd（桓某橡胶工业公司）的工厂生产的固体废物橡胶颗粒从马来西亚运至中国，谢某受赖某委托负责货物进口报关事宜，丁晨负责以桓某公司的名义租赁仓库储货并销售，所得利润由丁晨与赖某分成。经统计，2017年7月至2018年1月期间，被告单位广州桓某橡塑有限公司、被告人丁晨、谢某走私进口固体废物橡胶颗粒共计188.02吨。2018年5月18日，被告人谢某在东莞市被抓获归案；同年8月3日，被告人丁晨自动到案接受调查。上述事实，有由公诉人当庭举证，并经法庭质证，本院予以确认的下列证据证实：1.受案登记表、立案决定书、抓获经过，证实黄埔海关于2018年4月4日以涉嫌走私废物罪对本案立案侦查。2018年5月18日谢某被抓捕归案；2018年8月3日丁晨被通知前往侦查机关接受调查，积极主动配合，且对涉嫌走私废物的事实供认不讳。2.被告单位广州桓某橡塑有限公司的营业执照、被告人丁晨、谢某的身份信息，证实被告单位的经营情况及两被告人的身份情况。3.侦查机关出具的扣押笔录、扣押决定书、扣押清单、涉案财物入库单，证实：（1）黄埔海关于2018年4月4日扣押毛某的OPPOR9s手机1台、电脑硬盘1个、工作联系单等资料；（2）黄埔海关于2018年5月18日扣押谢某的iPhone、三星手机各1台；（3）黄埔海关于2018年5月21日在广州市黄埔开泰大道603号203、204商铺的广州桓球橡塑有限公司办公室内扣押丁晨3台苹果手机及画册、2017年国内市场情况介绍及分析等书证材料一批；（4）黄埔海关于2018年5月23日扣押广州市益鑫进出口贸易有限公司的位于东莞市新联齐贺工业园C栋一楼仓库内的橡胶颗粒136.02吨；（5）黄埔海关于2018年4月27日扣押位于虎头港码头的广州市益鑫进出口贸易有限公司的橡胶产品40托板，净重52吨。4.侦查机关提供的从谢某手机提取的谢某与丁晨的微信聊天记录、谢某与赖某的微信聊天记录、丁晨与赖某的微信聊天记录，其中，进口第一票货物前即是2017年7月4日，丁晨微信谢某：“谢总，如果船还没有发，就安排里面装一套赖总的产品体系！另外宣传画册多带点过来”，谢总回复“好的”；谢某2017年7月11日发送SGS黑色颗粒的检测报告给丁晨后，丁晨2017年7月12日回复说：谢总好，检测报告显示是黑色颗粒，目前可以取一些样品送检国内检测机构，注明是绿色颗粒！检测主题必须是桓某来做，如果用我公司做，以后再做就会浪费检测费用；微信反映丁晨2017年9月13日丁晨到了马来西亚，谢某在机场接他，然后按照谢某的行程安排一起去过赖某工厂，谢某微信语音说“这个就是那个轮胎粉嘛轮胎粉”、“有两点规格，有两种规格”；2018年4月24日，丁晨问谢总：客户要马来西亚的图册，赖总有新做的吗。谢某在微信语音中说，大意好像是“你千万别寄那些给客户，那些画册里面不是有废轮胎吗，不要放那些废轮胎给客户看，并让丁晨将有废轮胎的图片切出来”，丁晨回复说，那没有啊，没有啊，关键是我们没有其他的，不碍事的，给了；2017年11月16日在货期耽搁情况下，丁晨向谢某发送《禁止进口废物名录》，目的是问公司货物是否属于名录中，谢某回复货物可以正常进口；随后丁晨又追问进口关单，谢某在2017年11月21日通过微信发送了2017年7月9日进口绿色环保颗粒货物提单。上述微信聊天记录内容证实丁晨与赖某的合作沟通情况、丁晨、谢某参与过程的相关情况，以及谢某进口赖某工厂生产的橡胶颗粒，丁晨以广州恒球橡胶有限公司名义在国内销售涉案橡胶颗粒，谢某、丁晨进口前就知道赖某的产品是废轮胎做的，丁晨明知谢某伪报品名，主观上有放任的故意。5.黄埔海关提供的从谢某手机提取的谢某与毛某的微信聊天记录，其中2017年11月16日谢某发送了一张《废物名称表》的图片给毛某，在该图表的“4017001010各自形状的硬质橡胶废碎料”一栏打了钩，毛某回复谢某称货物进口报的编号是4017001090，并称“打钩的是4017001010这个是属于废品类，不能进口”。上述微信聊天记录证实谢某负责进口环节事宜的相关情况，其明知赖某工厂生产的橡胶颗粒的产品来源和详细的生产工艺，也明知是废旧轮胎制作的，仍然委托毛某代理进口，并教唆毛某如何应付海关。6.丁晨写给赖某和谢某的《2017年国内市场情况介绍及分析》复印件、谢某提供给丁晨的桓某橡胶工业有限公司的画册、SGS公司的黑色和绿色SBR检测报告，证实进口橡胶粒前后，谢某均明知进口货物是由回收的废轮胎加工而来。7.《委托持股协议》、《承诺函》、广州桓某橡塑有限公司搬迁地址费用统计，证实赖某与丁晨在广州桓某橡塑有限公司的出资占股情况及赖某与丁晨合作走私固体废物商谈的内容。8.东莞市大鹏湾物业管理有限公司与广州桓某橡塑有限公司签订的租赁合同，证实广州桓某橡塑有限公司以12800元/月的租金租赁东莞市新联村新兴路33号（约700平米）做仓库，租期从2017年9月23日至2019年9月23日。9.《广州恒球和马来恒球结算一栏表20171031》、银行转账单，证实丁晨按照约定以每吨3000元的价格向赖某购货的支付记录，付款周期是2017年10月31日前的货款，转账单显示结算金额共186990元人民币。10.谢某给丁晨用来销售赖某工厂生产的橡胶颗粒的宣传画册、《广州恒球橡塑有限公司销售颗粒出货统计》及相关销售合同、银行转账资料等，证实谢某进口马来西亚恒球橡胶工业公司赖某的橡胶颗粒在国内进行销售，销售统计表为2017年8月20日至2018年4月20日销售记录，共计销售125吨橡胶颗粒。11.SGS、ICAS、GQT、深圳建研检测有限公司出具的检测报告共四份，证实丁晨要赖某发送产品有毒有害物质检测报告，故赖某将报告发给谢某再发给丁晨；丁晨后将对方提供的样品送ICAS、GQT、深圳建研检测有限公司检测，得到相应检测报告。该四份报告均显示送检样品的检测指标均在标准范围内。12.SGS环评检测报告，证实1-2页是黑色颗粒的环评报告，是谢某2017年7月11日发给丁晨的，丁对谢说国内客户不接受进口黑色颗粒，之后谢某发了3-5页的绿色颗粒环评报告。13.东莞市国某货运代理有限公司的营业执照复印件、东莞市国某货运代理有限公司报关材料、收费材料、入仓登记材料、东莞市博裕物流有限公司、东莞市国某货运代理有限公司与东莞市博裕物流有限公司签订的进口代理合作协议共3份、东莞市博裕物流有限公司代理东莞市国某货运代理有限公司毛某报关进口6票橡胶颗粒的报关进口资料、收付款凭证资料等，证实东莞市国某货运代理有限公司代理谢某进口6票橡胶颗粒报关进口的业务后，将业务委托东莞市博裕进出口有限公司，博裕进出口有限公司以广州益鑫进出口贸易有限公司的名义申报进口，委托进口的是橡胶生胶颗粒（赖某工厂生产），且以“绿色橡胶颗粒”的品名申报进口，其中一票货物报关进口时被海关查获，鉴定结果为已硫化橡胶废碎料。14.谢某家属提供的同案人赖某护照信息及其GL塑料工业私人有限公司信息（在马来西亚工商部门打印的基本注册资料中文翻译版），证实该公司商业性质为专营塑胶废料循环，制造及销售塑料和瓷砖产品。15.中国检验认证集团深圳有限公司出具的编号为474218032207、编号为474218072123《检验证书》正本副本各两份，证实本案查获和扣押的涉案货物进行检验，认定货物品名为“橡胶产品生产或加工过程中产生的边角料、下脚料、不合格品或破碎品”。16.中华人民共和国深圳出入境检验检疫局出具的编号为20180117ZJ、编号为20180472ZJ、20180473ZJ《进口物品固体废物属性鉴别报告》叁份，证实本案查获和扣押的涉案货物取样鉴定，该货物属于我国目前禁止进口的固体废物。17.黄埔海关缉私局司法鉴定中心出具的编号为埔关缉鉴（电子）字（2018）010号检验报告，证实对扣押的毛某使用的硬盘和OPPOR9S手机，提取、恢复和固定了邮件文件、图片、office办公文件以及手机基本信息、通话记录、短信、微信聊天记录等文件。18.黄埔海关缉私局司法鉴定中心出具的编号为埔关缉鉴（电子）字（2018）50号检验报告，证实对扣押的谢某使用的iPhone6S、三星SM-N9005手机2台、丁晨使用的iPhoneX、iPhone7、iPhone6手机3台，恢复、提取和固定了短信息、通讯录、即时通讯聊天记录等信息。19.从丁晨的笔记本电脑中提取的语音通话录音，证实前两个文件主要反映广州桓某橡塑有限公司赖某、谢某、丁晨三人的持股比例情况，分别为40%、30%、30%，以及橡胶颗粒进口是谢某全权负责的情况。20.证人毛某的证言：我是东莞国某货代公司法人代表，公司主要从事出口货运代理、运输，也做少量的进口业务。我们公司本没有进出口资质，我们接到谢先生的进口橡胶颗粒业务后才将业务转包给博裕进出口有限公司，我们从中赚些差价。广州益鑫进出口贸易公司委托东莞虎门港报关有限公司向海关申报进口橡胶颗粒一批，报关单号521620181168001466，后来被海关查验出来是禁止进口货物。该批货物实际上是天诺服饰有限公司谢某委托我们公司代理进口的，我公司再转单委托博裕进出口有限公司进口。2017年5、6月时某公司的谢先生找到我，说他有个朋友在马来西亚做橡胶制品，公厂简称GL公司，而且他之前也在佛山进口，但由于找的货代只肯负责清关，不包从码头提柜等手续比较麻烦，如果我公司能包从码头提柜这些手续，天诺就把业务给我们做。天诺公司向我提供了橡胶制品的样品、检测报告、成分表、以及以前进口国的产品原产地证，我把样品拍照连同成分表等资料通过微信发给博裕公司的甘先生（甘某欧），甘先生说如果是新的橡胶颗粒就可以进口，我问过谢先生他说是新的橡胶颗粒，于是我和谢先生确定了代理进口业务。至于申报资料我都是按照博裕公司的要求再要求谢先生提供的，如装箱单、发票、提单等资料。申报品名、成分、规格型号都是谢先生提供给我的，具体来说就是他的微信用PDF格式将商品介绍说明、马来西亚检测报告（大部分是英文的），具体成分我看不懂，我只关心问了他是不是新的，税号也是谢先生提供的之前在佛山进口同类产品的一个原产地证上有的，于是我按照上面的税号发给博裕公司。博裕公司曾建议我告诉货主如果能提供马来西亚原产地证可以用东盟优惠的税号，我将此建议告诉了谢先生，我代理进口2-3票橡胶颗粒后，谢先生曾问我是不是使用4017001010的税号报关的，我回复是使用4017001090，4017001010属于废物类不能进口。为何他突然问这个问题我也不清楚，他曾电话和我解释说他销售给客户有质疑这些橡胶颗粒的成分和来源，至于为何他找来这个税号来问我不清楚。博裕公司根据我转提供的这些信息制作中文申报制式合同发票、装箱，我核对过里面的基础信息没有问题。税号也是谢先生提供给我再给博裕的，另外谢先生联系供应商在第一次合作业务时直接提供了马来西亚原产地证，证上有税号，而且直接享受东盟优惠税率。代理费用我开始按每柜13000元人民币收，后来减到12000元，要求我包全部搞掂直到货物送到仓库，这个费用有换单费、二程航运费、清关代理费、码头费、码头到仓库的费用，还有柜费、卸柜费、代理发货费，我和他说进口税不包，实报实销，代理费不含税。报关环节产生的税费是博裕公司通知我司，我司再通知天诺公司的谢先生，谢先生通过一个叫杨某的账户转账至我个人兴业银行账户，有时一票支付，有时合并支付，每票都有对账单通过我的邮箱发给谢先生。货款是谢先生他们自己去弄。我委托给博裕公司按每柜8-9千元左右，两柜一起就是12000元，天诺委托基本每次都是两个柜，我们一共代理进口了12个柜。清关后我还根据谢先生自身的销售情况，安排装卸工人和运输车辆帮他送货至销售客户，货物存放在虎门新联存新兴路33号齐贺工业园C东一楼，据我所知应该还有不少库存，因为我帮他发货所以会每个月或半个月对仓库的存货进行记录。我们代理的都是同样的橡胶颗粒，只有红色和绿色的不同规格。我和谢某每票都有对账单发给谢先生，通过我的邮箱mark.mao@gowell-logistics.com发给他。2018年10月17日中午，谢某的老婆杨伟梅和她公司一名女性员工一起来我办公室找我，找我的目的是要我帮忙做伪证，伪证内容是要我这样说：“在进口前我咨询谢某货物是否是新橡胶生产时，谢某答复说他不知道，他要向马来西亚工厂确认，并当着我的面打了电话咨询马来西亚工厂。”我反驳她说：“货物信息都是谢某进口前亲自告诉我的，不存在他当时不知情的问题，我不能帮你做这个伪证。”21.证人叶某的证言：东莞市博裕物流有限公司于2015年6月1日成立，经营范围主要是：供应链管理，国内货运代理，货物及技术、出口。我代理东莞市国某货运代理有限公司进口六票橡胶颗粒报关进口的过程：首先我公司对该过程有关的经办人甘某欧和操作员林烨均已离职，一些代理细节我不知情，我只是知道大致过程。2017年6月份，东莞市国某货运代理有限公司的毛某通过互联网了解到我公司主要从事货物的进出口代理，通过电话联系了我司实习业务员甘某欧，咨询我公司他们有橡胶颗粒需要从马来西亚进口到中国，询问我司是否可以代理进口报关，甘某欧详细询问了进口货物的具体成分、用途等有关货物信息，并确认了产品是新料，因此回复对方可以代理进口报关，谈妥代理服务费是每个货柜3000元左右，加上船公司、码头杂费和派送费，预计每个货柜大约9000元。毛某接受报价后，于2018年7月8日和我公司甘某欧签署第一票单次有效的进口代理合作协议。接到该票代理进口业务后，我公司通过买单的方式以广州益鑫进出口贸易有限公司名义作为经营单位（收发货人），并提供了该公司的中英文信息给毛某，让其通知船公司和马来西亚卖方，以此作为收发货人显示在箱单、发票和海运提单上。东莞国某毛某根据《进口报关代理协议》要求，以快递形式，邮寄了纸质资料给我司，具体包括：商业发票、装箱单、产地证、电放提单。我司操作员林烨接单后，经初步审核后，协同甘某欧，通过微信、电话、电邮等方式向客户询问海关编码、详细的成分、用途。对方告知成分为：石膏粉80%、橡胶13%、硫磺5%、色粉2%，用途为操场橡胶跑道等体育场地的铺设制作。在业务开展初期，因我司对其产品不熟悉，初步提供的建议参考编码为4002491000，后经毛某提供原产地证正本后，其告知海关编码应根据外方提供的原产地证上显示的编码4017001000申报，由于此编码为马来西亚的编码，在中国海关编码系统不存在，对应的应为4017001010和4017001090，经与毛某确认，产品为新料，非废旧料，因此对应中国的海关编码是4017001000，我司根据毛某提供的外商发票、装箱单，代为整理制作成规范格式的报关用形式合同、发票、装箱单和申报要素，最终通过邮件形式或者微信由毛某确认。我司对申报资料的整理、制作形式也仅限于格式的调整和规范，并未篡改和杜撰申报信息。得到毛某的正式确认后，报关用的形式合同、装箱单、发票上的外方签署方，由我司操作员林烨代为签署后，以快递形式邮寄相应报关资料给我公司长期合作的代理报关公司东莞市虎门港报关有限公司向海关发送申报，出税单后，我司告知毛某，毛某通过私人账户支付税金到我司户名韦“叶某”的私人账户，我司再转账支付给东莞市虎门港报关有限公司代为缴税，海关放行后，由东莞市虎门港报关有限公司代为安排施车送货给客户指定的地点，我司以月结形式支付费用给东莞市虎门港报关有限公司，包括报关费、码头杂费、拖车费等大约2700元一个货柜。每票操作模式相同，我司按票和固定收费项目，收取国某公司报关代理服务费，与申报的货物种类、货值、税款等无直接关系。由于我司与国某公司觉得代理业务较多，从第三票代理进口前与国某公司签署有效期一年的长期协议，前五票均无查验，报关缴税后全部放行。今年1月初即是第六票代理进口，因货物被海关查验发现为固体废物后就暂停了，该6票报关单号为：521620171167027427、521620171167035856、521620171167037018、521620171167037074、521620171167039611、521620181168001466。买单过程不清楚，经了解，我公司因业务发展需要，一年多前一个自称是广州益鑫进出口贸易有限公司的周小姐联系我公司，电话188××××0837.以买单形式与我公司合作，即是其提供公司的进出口权资质，收取我司抬头使用服务费100元一票，由我方自行安排外贸合同的洽谈、签订、报关资料的制作。因申报票数不多，我们双方达成口头协议，累计到300票左右再行支付，因此现暂未付款。经营单位（收发货人）与收货单位（消费使用单位），根据经办人周小姐要求，每票的收货单位公司会稍有不同，具体以实际确认为准，确认后其会以快递形式邮寄盖有“广州益鑫进出口贸易有限公司”公章的空白代理报关委托书、空白代理报检委托书，盖有“广州益鑫进出口贸易有限公司”公章的空白便签纸若干张供我司使用，使用范围为报关用形式合同、报关双抬头代理进口协议、以及清关过程中需要提交的报告和情况说明，因时间较久，我司并未留存相关快递运单和文件袋。22.证人罗某的证言：东莞市虎门港报关有限公司于2008年6月13日成立，专业代理报关公司，私营企业，法定代表人袁某，经营范围主要是代理报关、报检业务。我公司之前就代理博裕公司报关进口其他货物了，彼此相对熟悉，因此代理报关进口橡胶颗粒货物也向平常一样无需洽谈。大约于2017年7月18日收到东莞市博裕物流有限公司的操作员林烨通过QQ发来的报关进口橡胶颗粒的有关报关资料，具体资料为代理报关委托书、报关合同、发票、装箱单、产地证、申报要素等。货物申报信息的电子文档里经营单位是“深圳聚昌利进出口有限公司”，海关代码4403160X5H。消费单位是“深圳市永天电子材料有限公司”，货物品名为“绿色橡胶颗粒”；商品编码：4017001090。后来博裕公司的操作员又通过电话沟通说要将经营单位改为“广州益鑫进出口贸易有限公司”，消费单位改为“深圳聚昌利进出口有限公司”。但是可能由于文员工作疏忽，委托报关协议上还是“深圳聚昌利进出口有限公司”和我司签订的，海关对这个审的不严，所以审核也通过了。除了委托报关协议，其他资料都是无误的。到最后，该批货物报关资料的收发货人为“广州益鑫进出口贸易有限公司”海关代码4401963H8G，消费单位改为“深圳聚昌利进出口有限公司”，货物品名为“绿色橡胶颗粒”：商品编码：4017001090。我司与东莞市博裕物流有限公司的操作员进行沟通确认后，于2017年7月24日向黄埔海关申报了该批货物，报关单号为：521620171167027427，该票货物在缴清税款后正常放行。第一票是现场递单的，之后的5票都是无纸化申报。每票操作模式大致相同，前5票均无查验，报关缴税后全部放行。今年1月初即是第6票代理进口，因货物被海关查验发现为固体废物，我就过来配合调查了。该六票报关单号为521620171167027427、521620171167035856、521620171167037018、521620171167037074、521620171167039611、521620181168001466。我司每个月会和博裕物流对账代理报关服务费，包括代理报关费、代理报检费、代垫码头杂费、代垫拖车费等，其中代理报关费、代理报检费每票各300元，其他费用实报实销。23.被告人谢某的供述：我在马来西亚的好朋友赖某，我22岁就认识他，他一直在马来西亚从事橡胶地板和原料的生意，公司叫桓某橡胶工业有限公司，在马来西亚比较有名气，他时常来中国游玩和寻找国内客户，有时会叫我陪同。2017年5月左右，在上海有一个橡胶草坪和地板的展览会，赖先生叫我一起去，展会上，他碰到了丁晨，是从事橡胶地板成品贸易的，他们聊起关于这个产业的话题，丁晨觉得国内足球橡胶草坪的市场非常广大，很有意愿自己生产橡胶草坪以及从事相关贸易的，而赖正好可以提供生产橡胶草坪所需的填充物橡胶颗粒，于是他们之间就产生了合作的意愿，由赖从境外提供橡胶粒给丁晨。后续商定，丁晨按3300元每吨的价格付赖先生货款，而赖先生负责将橡胶粒从马来西亚运至中国，并负责中国的报关进口税费、国内运输事宜，而丁晨只管收货。他们谈妥后，在国内的报关进口以及运输事宜赖先生就要我给他帮忙搞定，因为他知道我从事服装出口生意，对这一块业务相对熟悉。而正好我在虎门的桓天服装有限公司的隔壁有一家东莞市国某货运代理有限公司，我的服装生意有时候也找他们运输和报关，因此我就找到国某公司的老板毛某，要他们代理赖先生和丁晨进口的橡胶粒的报关和国内运输。走私进口的过程：他们第一次进口橡胶粒前，国某公司要求我提供货物样品、检测报告和成分给他们，因为他们要去咨询能不能进口以及相关税号是什么，于是我要赖先生寄了样品和成分表过来，至于检测报告，由于丁晨在和赖先生谈生意的时候已经要赖先生寄了样品给他去化验是否合格，因此检测报告是我向丁晨拿的。国某公司拿到他们要的东西后，后来告诉我可以进口，并告诉了我货物应该申报的税号，就是现在这批橡胶粒申报的4017001090，毛某同时跟我说如果可以提供马来西亚原产地证，就可以免关税。我将这些信息转告赖先生，然后赖先生在每次有橡胶粒要进口到国内时就将合同、发票、装箱单、提单、原产地证原件寄给我，我再将他们转交给毛某，毛某就操作将货物报关进口进来。我有拿样品给毛某看，口头跟他说这是新料，因为赖先生跟我说是新料。赖某没有跟国某公司毛某交流过，他比较年长，又是我长辈，他让我帮忙，我也不好意思联系过一次就甩手不管了。丁晨为了与赖先生深入合作，在2017年8月成立了一家广州桓某橡塑有限公司，与赖先生的马来西亚一样都叫桓某，同时也是想借赖先生公司的名气。丁晨在虎门新联存新兴路33号齐贺工业园C栋一楼租了一个仓库，橡胶粒清关之后就存放在这里，目前仓库里还有绿色橡胶粒120吨左右，红色橡胶粒10来吨左右。丁晨把仓库的钥匙交给我这里保管，我又交给了国某公司毛某，丁晨要发货时，我便通知毛某，毛某便安排去仓库提货发物流到丁晨指定的地方。丁晨把仓库钥匙交给我保管是因为赖先生和丁晨合作的前期，有些橡胶粒的货款丁晨没有结清，赖先生就要求我来保管货物，等丁晨结清货款后再还给丁晨钥匙，后来丁晨觉得要发货只要通知我就可以，这样很方便，因此结清货款后钥匙还是交给我保管。我从2017年7月起代赖某操作进口橡胶粒总共有6票报关单。报关单上的收发货人都是广州益鑫进出口贸易有限公司，这公司与我们没有关系，这事毛某他们操作进口报关时找的名义上的收发货人。每次报关时毛某给我看税单，然后我先垫付税金给毛某，这段时间赖先生会将税金付给我建行尾号4877，但是不是严格按报关单的批次来给我。我按货柜给毛某代理费，一个货柜13000元，这个费用包括货柜从香港转港到国内的二程转单费、运输费，还有国内的码头费、代理清关某、国内运输费、仓库装卸费、发货费等，不包括税金。我是纯粹帮忙赖某和丁晨，没收过费用。前段时间他们说我忙了这么多，可以出钱入股他们准备一起合作的广州桓某橡塑有限公司，但我觉得我对这个行业还是不熟，也没同意。进口橡胶粒的制作流程：我们进口的橡胶粒都是绿色或红色的，主要用于制作跑道的地板或者人工草坪填充等，据赖先生跟我讲，使用白色的橡胶颗粒，高温加热融化后，加入胶水、油、染色的色粉等，具体成分不记得，然后不断搅拌均匀，再冷却成硬块，最后弄碎成粒。上述货物的品名和品质在向海关申报进口时没有如实申报。进口前赖某寄给我样品并对我说上述货物是新料SBR，实际进口货物经过海关查验后发现不是新料，海关的检测报告出来后毛某给我说是国家禁止进口的固体废物。我对我国固体废物进口的有关规定不清楚，以上货物在马来西亚出口时的报关情况我不清楚，全部是赖某或者其工厂负责的。以上货物向中国海关申报的商品编码是毛某提供并确定的4017001090。各自的分工和地位：赖某找我帮忙将他的上述货物报关进口，然后我再找毛某咨询能否进口，毛某咨询后回复说能进口，于是我就委托毛某代理进口，我起到中间介绍的作用。赖某是真正的货主，境外是供货商，境内是收货人，货物的品名、品质都是他负责，进口的费用也是他支付。毛某是我的下一手，负责清关和运输，我认为他负责清关和运输，我只是对他而已，他如何操作我不清楚。我真的没有得到好处。24.被告人丁晨的供述：我是广州桓某橡塑有限公司和广州早晨运动材料有限公司的法人代表兼老板。广州早晨运动材料有限公司从事人工草坪的贴牌销售，2017年5月我在上海体育用品博览会上遇到了几年前认识的马来西亚人赖某和谢某，赖说他可以从马来西亚提供品质较高的环保橡胶粒给我，我觉得环保橡胶粒国内市场很大，于是开始谈合作，最后我们商定由我再成立广州恒球橡塑有限公司从事橡胶粒销售，我以3000元每吨的价格向赖购买橡胶粒，这个价格是赖某从国外进口报关后交货给我的价格，我在国内再以4000元每吨的价格销售出去，所得利润赖占7成，我占3成，橡胶粒卖出多少我才跟赖结算多少货款和利润，不卖出货则不用付货款，因此赖某将货物进口后并不直接交给我，而是放在我们商定的仓库里，仓库是以我的名义租的，是谢某带我去找的，租金由我垫付（按他7成我3成分摊），钥匙由谢某保管，我卖出货物时再指定谢某将货物发给客户。桓某公司是赖某想在国内推广他的品牌而设立的，工商登记资料显示只有我一个股东，但后来赖某和谢某拟了个协议，协议中我代赖某持有桓某70%的股份，我在该协议上签了字，赖当时没有签字，说要等律师看过后再签，然后就一直没有拿过来。环保塑料颗粒用于塑胶跑道打底用和人工草坪填充用。橡胶粒的品级有多种，烂鞋底和废轮胎、电缆皮等含橡胶的东西杂糅在一起做出来的橡胶粒价格在1700元每吨左右，单纯用废轮胎做出来的橡胶颗粒价格在2500元每吨左右，但国内这类橡胶粒很少，都用于翻新和提炼柴油了，赖某说他提供的橡胶粒都是用胶鞋、汽车的封边条、生产橡胶制品的边角料、纯废轮胎等生产制作的，品质较高，而且他还可以将橡胶粒染成红色和绿色，而国内的橡胶粒是没有染色技术的，因此我认为他的货是填补了国内橡胶颗粒市场的空白，比较有前景的。新橡胶制作的橡胶粒也有，要5000元左右一吨，且重量要大一倍，这样同样面积的造价贵了2倍，不具备市场竞争力，所以全世界都很少用新橡胶做原料的。赖某的橡胶颗粒含胶量大，弹性好、我将样品拿到深圳市建研检测公司（深圳标准）、国家高分子工程材料及制品质量家督检验中心（广州标准）、英格尔检测认证集团（上海标准）都做过检测，证明了他的橡胶颗粒符合国内体育场地原料的要求而且无毒。2017年7-8月间我去过赖某在马来西亚的工厂看过，看到他的厂房及生产设备，看到工人将破碎的黑色橡胶颗粒放入机器，倒入搅碎和色粉搅拌再烘干，出来就是有颜色的橡胶颗粒了，我没有看到橡胶原料，在现场我问赖某破碎的黑色橡胶颗粒是什么做的，他说是胶靴、汽车封边、生产橡胶制品的边角料、纯废轮胎等。废料生产的橡胶粒颜色暗，切开看到里面是黑色，新料生产的橡胶粒颜色新，切开看由里到外都是均匀的。我和赖某之间的合作没有签合同，我共进口了200吨左右，不是我向他下单，而是他根据库存和生产量决定进口，我卖了80吨左右，还有120吨库存，目前和他结算的货款和利润是60吨，仓库中的货物我实际上都没有付钱的，所以钥匙由谢某保管，基本上卖多少结多少，我也不怕有风险。据我所知赖某和谢某是朋友关系，谢某经常在国内，赖经常在国外，他在中国的生意需要一个信得过的人来沟通协助，谢某基本从我和赖某谈合作时均在场，很多我们的合作方式方法来自于他的建议，仓库、发货都有谢某管理，他对于生产橡胶颗粒的原料肯定是了解的，他知道生产橡胶颗粒的原料是胶靴、汽车封边条、生产橡胶制品的边角料、纯废轮胎等制作的。橡胶颗粒的进口我不负责，之前谢和赖百般保证是可以进口的，他们进口到国内的产品也是通过正规手续进来的，因此我敢和他们合作。之前我向谢某要过一次报关单，看究竟是不是进口的，之后我看电视说国家打击禁止进口固体废物，我有些担心怕他们骗我，所以我查了税则，在禁止进口的橡胶的税号后面画了个勾，然后拍照发给谢某，问他是不是用这个税号进口的，他回复我说不是，说是可以进口的。我知道国某货代有个毛先生，是谢某给我他的电话联系过一次提货，没见过面，不知是否叫毛某。我知道我销售的废旧橡胶颗粒是国家禁止进口的固体废物是在去年9月份体第二票货期很慢，我问谢某原因，他解释说是因为海关办事效率低和受台风影响等原因。到10月份，电视上新闻报道打击洋垃圾，也提到了废旧橡胶、废旧衣服，废旧纸等废物，有警察到处抓人。加上我销售的货物有客户因质量问题投诉，看完之后我感觉到我进口销售的橡胶颗粒可能涉嫌属于禁止进口废物类别，认为我公司的货物属于该目录第七、废橡胶、皮革大类中的62小项4004⑻0020，硫化橡胶废碎料及下脚料及其粉粒，简称废硫化橡胶。心理不踏实，大约11月16日，我在互联网上下载禁止进口废物目录，我也将此目录用微信形式发给谢某，目的是问他我们在销售的橡胶颗粒是否属于禁止进口目录里面的废橡胶，他解释说我们进口的橡胶颗粒是向海关缴纳税款的，如果是禁止进口，根本就不用交税，是进不来的。我的理解没有经过海关报关缴税的就是走私，接着我还多次问他要海关的报关单，后来他微信给了我“报关单”，之后听海关的警察说只是提单而已，根本不是报关单。今年5月底6月初，我先后两次与赖某通话，第一次是5月31日，我与赖某电脑版微信通话时我专门用手机录了音，虽然赖某的声音不清晰，但是还能够听清，赖某说谢某有三成股份，赖某有四成股份，第二次大约今年6月初，我用同事手机打赖某手机，为了慎重起见，我又录了音，讲到谢某有在股权协议上签字，股权协议上有谢某的名字，他也有出资，而且进口清关全部由谢某负责。我记得上次笔录中说广州桓某橡塑有限公司只是销售橡胶颗粒业务是不对的，现在我纠正。其实该公司的业务还有融合我之前经营的广州早晨运动材料有限公司的人造草坪销售和篮球场、足球场、跑道建设业务。具体在《公司名称说明书》上有说明，我也给赖某和谢某说过。目的还是希望公司今后有更好的发展。我认为赖某就是负责生产橡胶颗粒的制造商和销售商；谢某就是主谋，从开始到案发为止，都是他主导的，都是按照他所谋划的方向发展，进口全部由他负责的，成立广州桓某橡塑有限公司销售他进口的橡胶颗粒也是他提出来的，股权协议也是他安排的，销售前后他对我们说是向国家缴了税，正规合法进口的，他是起到决定作用。他欺骗了我。我主要就是以广州桓某橡塑有限公司销售由谢某进口来的橡胶颗粒固体废物，事先没有和谢某同谋来伪报品名走私橡胶颗粒固体废物。进口前我明知该橡胶颗粒是由回收的废旧轮胎通过碾压和染色加工而来的，进口后我积极以广州桓某橡塑有限公司的名义在国内销售赖某工厂生产的由谢某负责进口的橡胶颗粒固体废物，知道这种行为是违法犯罪行为，我现在很后悔自己所做的这些行为，希望你们从轻处理。本院认为，被告单位广州桓某橡塑有限公司及其直接负责的主管人员被告人丁晨、被告人谢某无视国家法律，伙同他人逃避海关监管，走私固体废物入境，情节特别严重，其行为已构成走私废物罪，依法应予惩处。公诉机关指控的事实清楚，罪名成立，应予支持。关于被告人丁晨及其辩护人提出被告人丁晨具有自首情节的意见。经查，被告人丁晨在尚未受到讯问、未被采取强制措施的情况下，主动投案，如实供述自己的犯罪事实，其行为构成自首，该辩护意见理据充分，本院予以采纳，依法对其予以减轻处罚。关于被告人丁晨及其辩护人提出被告人丁晨系从犯的意见。经查，广州桓某橡塑有限公司逃避海关监管，伙同他人将涉案橡胶颗粒走私入境并进行销售牟利，被告人丁晨作为广州桓某橡塑有限公司的法定代表人，积极实施走私行为，在共同犯罪中起主要作用，系主犯，该辩护意见据理不足，本院不予采纳。关于被告人谢某及其辩护人提出被告人谢某系从犯的意见。经查，在整个走私废物过程中，被告人谢某系受赖某的指使办理货物的进口报关事宜，并非本案货主，其在共同犯罪中起次要作用，系从犯，该辩护意见理由成立，本院予以采纳，依法对其予以减轻处罚。关于被告人谢某及其辩护人提出谢某存在自首、立功情节的意见，经查均不成立，本院不予采纳。关于被告人丁晨、谢某及其辩护人提出两被告人系初犯、偶犯，涉案固体废物未流入社会，未造成实际危害等意见，经查属实，本院予以采纳，可酌情对其予以从轻处罚。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第三款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第三十条、第三十一条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条第二款第（一）项之规定，判决如下：一、被告单位广州桓球橡塑有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币十万元（罚金自本判决生效之日起十日内一次性缴纳）。二、被告人丁晨犯走私废物罪，判处有期徒刑一年八个月，并处罚金五万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年7月16日起至2021年3月15日止。罚金自本判决生效之日起十日内一次性缴纳）。三、被告人谢易伸犯走私废物罪，判处有期徒刑一年三个月，并处罚金三万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年5月18日起至2019年8月17日止。罚金自本判决生效之日起十日内一次性缴纳）。四、黄埔海关缉私局扣押的固体废物，予以没收（上述扣押物品，均由扣押机关执行）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。(此页无正文)审 判 长  丁阳开审 判 员  茹艳飞人民陪审员  何田生二〇一九年七月十六日书 记 员  李苇镟