广东省深圳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2018）粤03刑初727号公诉机关广东省深圳市人民检察院。被告人庄伟亮，男，1993年3月21日出生，汉族，初中文化，户籍所在地广东省汕头市潮阳区，住广东省东莞市。因涉嫌犯走私普通货物、走私珍贵动物制品，于2018年3月8日被抓获，同日被刑事拘留，同年4月10日被逮捕，现羁押于深圳市第一看守所。辩护人朱金辉，广东深田律师事务所律师。广东省深圳市人民检察院以深检刑诉[2018]621号起诉书指控被告人庄伟亮犯走私普通货物罪、走私珍贵动物制品罪和走私废物罪，于2018年7月19日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省深圳市人民检察院指派检察员刘丽出庭支持公诉，被告人庄伟亮及其辩护人朱金辉到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2017年11月，被告人庄伟亮以其无进出口经营权为由委托黄某联系有进出口权的公司为其代理进口货物报关。黄某遂联系深圳市泰悦进出口有限公司作为经营单位，按照庄伟亮的指示申报品名为塑胶盘的货物14100千克进口，由司机丘某（另案处理）驾驶粤Ｚ×××××港车持报关单和载货清单运载货物从皇岗口岸入境，11月4日经海关查验，在运输入境的货物中发现与申报品名相同的塑胶盘640千克，另有未申报的塑胶粒、手机、化妆品等货物一批、穿山甲鳞片190千克、废旧塑料1000千克。2017年11月9日，庄伟亮委托黄某联系深圳市富金达进出口有限公司作为经营单位，申报品名为塑胶盘的货物9100千克、9300千克进口，分别由粤Ｚ×××××港车、粤Ｚ×××××港车持报关单和运载清单运载货物从皇岗口岸入境，经海关查验，在粤Ｚ×××××港车运输入境的货物中发现与申报品名相同的塑胶盘5040千克，另有未申报的废旧塑料4060千克；在粤Ｚ×××××港车运输入境的货物中发现与申报品名相同的塑胶盘6860千克，另有未申报的废旧塑料2398千克。2018年1月2日，庄伟亮委托黄某、周某通过广东肇伟运输有限公司联系深圳市银飞蒂尼进出口有限公司作为经营单位，申报品名为塑料盒的货物12200千克进口，由粤Ｚ×××××港车持报关单和运载清单运载货物从皇岗口岸入境，被海关查验，在运输入境的货物中发现与申报品名相同的塑料盒5805千克，另有未申报的废旧塑料6395千克。2018年1月11日，庄伟亮委托黄某、周某联系深圳市福俊仁商贸有限公司作为经营单位，申报品名为塑料盘的货物9300千克进口，由粤Ｚ×××××港车持报关单和运载清单运载货物从皇岗口岸入境，被海关查验，发现运输入境的货物与申报品名不同，实际进口为废旧塑料9300千克。经鉴定，庄伟亮走私的普通货物核定偷逃税款人民币502575.96元，走私的穿山甲鳞片估算总值人民币253840元，走私的废旧塑料23153千克，属于我国限制进口的固体废物。公诉机关认定上述事实的证据有物证、书证、证人证言、被告人庄伟亮的供述与辩解、鉴定意见、视听资料、电子数据、查验录像、手机数据信息等。公诉机关认为，被告人庄伟亮逃避海关监管，走私货物入境，偷逃应缴税额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(二)项，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。庄伟亮走私国家禁止进出口的动物制品入境，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第二款，应当以走私珍贵动物制品罪追究其刑事责任。庄伟亮逃避海关监管将境外固体废物运输进境，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款，应当以走私废物罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑法》第六十九条，实行数罪并罚，提请本院依法判处。被告人庄伟亮承认其构成走私废物罪，但不构成走私普通货物罪、走私珍贵动物制品罪。其及辩护人辩称：一、被告人庄伟亮对塑胶盘中夹带有手机、化妆品、穿山甲鳞片等物品并不知情，装货时也不在香港现场，事后才知道真正货主林水源，事发后与香港确认后才知道有手机、化妆品、穿山甲鳞片等物品，庄伟亮主观上没有走私普通货物罪、走私珍贵动物制品罪的犯罪故意，认定其构成走私普通货物罪、走私珍贵动物制品罪的证据不足，其不构成走私普通货物罪和走私珍贵动物制品罪。二、丘某口供前后自相矛盾，海关侦查有诱导嫌疑。三、被告人庄伟亮在四车塑胶盘被查验后主动到海关配合调查处理，在走私废物罪中构成自首。五、对疑似穿山甲鳞片进行鉴定的鉴定机构和鉴定人的资格存疑，其鉴定结果合法性存疑。经审理查明：2017年11月，被告人庄伟亮以其无进出口经营权为由委托黄某联系有进出口权的公司为其代理进口货物报关。黄某遂联系深圳市泰悦进出口有限公司作为经营单位，按照庄伟亮的指示申报品名为塑胶盘的货物14100千克进口，由司机丘某（另案处理）驾驶粤Ｚ×××××港车持报关单和载货清单运载货物从皇岗口岸入境，11月4日经海关查验，在运输入境的货物中发现与申报品名相同的塑胶盘640千克，另有未申报的塑胶粒、手机、化妆品等货物一批、穿山甲鳞片190千克、废旧塑料1000千克。2017年11月9日，庄伟亮委托黄某联系深圳市富金达进出口有限公司作为经营单位，申报品名为塑胶盘的货物9100千克、9300千克进口，分别由粤Ｚ×××××港车、粤Ｚ×××××港车持报关单和运载清单运载货物从皇岗口岸入境，经海关查验，在粤Ｚ×××××港车运输入境的货物中发现与申报品名相同的塑胶盘5040千克，另有未申报的废旧塑料4060千克；在粤Ｚ×××××港车运输入境的货物中发现与申报品名相同的塑胶盘6860千克，另有未申报的废旧塑料2398千克。2018年1月2日，庄伟亮委托黄某、周某通过广东肇伟运输有限公司联系深圳市银飞蒂尼进出口有限公司作为经营单位，申报品名为塑料盒的货物12200千克进口，由粤Ｚ×××××港车持报关单和运载清单运载货物从皇岗口岸入境，被海关查验，在运输入境的货物中发现与申报品名相同的塑料盒5805千克，另有未申报的废旧塑料6395千克。2018年1月11日，庄伟亮委托黄某、周某联系深圳市福俊仁商贸有限公司作为经营单位，申报品名为塑料盘的货物9300千克进口，由粤Ｚ×××××港车持报关单和运载清单运载货物从皇岗口岸入境，被海关查验，发现运输入境的货物与申报品名不同，实际进口为废旧塑料9300千克。经鉴定，庄伟亮走私的普通货物核定偷逃税款人民币502575.96元，走私的穿山甲鳞片估算总值人民币253840元，走私的废旧塑料23153千克，属于我国限制进口的固体废物。上述事实，有公诉机关提供并当庭宣读或出示，经庭审质证、认证属实的下列证据予以证实：一、物证。1．在粤Ｚ×××××港车上查获的穿山甲鳞片190千克、化妆品、手机、塑料粒等货物一批、废旧塑料1000千克。2．在粤Ｚ×××××港车上查获的废旧塑料4060千克。3．在粤Ｚ×××××港车上查获的废旧塑料2398千克。4．在粤Ｚ×××××港车上查获的废旧塑料6395千克。5．在粤Ｚ×××××港车上查获的废旧塑料9300千克。以上物证均被扣押，并有扣押决定书、扣押清单、扣押笔录、入仓单等证据予以证实。二、书证。1．受案登记表、立案决定书。2．粤Ｚ×××××港车涉案证据。（1）查获经过、查验单、检查记录表：证明2017年11月3日丘某驾驶粤Ｚ×××××港车，持《内地海关及香港海关陆路进境载货清单》向皇岗海关申报塑胶盘14100千克入境。丘某驾车通过海关闸口时被中控，需要接受查验，因当天待查车辆过多，关员通知丘某将粤Ｚ×××××港车停放于查验场并于次日来配合查验。11月4日，丘某到达查验场。经查验，该车上塑胶盘实际进口640千克，和申报数量不符，另在车厢内发现用塑料板、纸箱伪装的未申报货物：疑似穿山甲鳞片190千克、无牌手机8000台、塑胶粒3800千克、胶粒25千克、废旧塑料1000千克、化妆品一批等。（2）查获现场照片、情况说明：证明在货柜最里面有用白色编织袋包装的废塑料，其外观与申报的塑胶板外观存在显著差别；穿山甲鳞片用白色编织袋包装后放入纸箱，纸箱堆放的卡板用一层白色塑料板伪装；走私货物存放的卡板和申报的塑胶板卡板外观有较为明显差别，较易发现伪装的塑胶板下藏有其他外观有明显标识的纸箱所包装的货物。（3）报关单、载货清单、签证簿复印件：证明报关单上记载收发货人是深圳市泰悦进出口有限公司，消费使用单位是东莞市裕新塑胶有限公司，申报单位是深圳市永通达国际货运代理有限公司。载货清单上记载粤Ｚ×××××港车申报货物为塑胶盘14100千克，驾驶司机为丘某,承运公司为汕美公司,付货人为海航物流公司,收货人为深圳泰悦进出口公司。3．粤Ｚ×××××港车涉案证据。（1）检查（查验记录表）、查获经过、海关查验记录单、入仓货物联系单等：证明2017年11月9日，深圳市富金达进出口有限公司持持报关单及载货清单向海关申报进口塑料盘等货物一批，由粤Ｚ×××××港车承运从皇岗口岸入境。经查验发现报关单第一项商品塑料盘数量、重量与申报不符，申报重量9100千克，实际进口5040千克，重量少于申报重量，品名与申报相符。另在车箱内机检嫌疑部位混藏有4个卡板废旧塑料共计4060千克，未向海关申报。（2）报关单、载货清单、报关资料：证明报关单上记载收发货人为深圳市富金达进出口有限公司，消费使用单位为深圳市龙岗区平湖裕兴达塑料贸易行，申报单位为深圳市鸿运报关有限公司。载货清单上记载粤Ｚ×××××港车申报的货物为塑胶盘42件净重9100千克，司机为郑伟遂，承运人为龙川亿锋货运有限，收货人为深圳市富金达进出口有限公司。（3）经郑伟遂确认的现场照片：证明粤Ｚ×××××港车及其所载货物的情况。（4）来往香港/澳门汽车进出境签证簿复印件：证明粤Ｚ×××××于2017年11月9日载货塑胶盘42件进口，司机为郑伟遂。（5）陈述报告、情况说明、企业委托代表人身份证复印件：证明2017年11月9日，深圳市龙岗区平湖裕兴达塑料贸易行委托深圳市富金达进出口有限公司向皇岗海关申报粤Ｚ×××××港车所载货物进口，深圳市龙岗区平湖裕兴达塑料贸易行代表人是庄伟亮。（6）业务联系单：证明粤Ｚ×××××港车涉案货物办理扣仓手续。4．粤Ｚ×××××港车涉案证据。（1）检查（查验记录表）、查获经过：证明2017年11月9日，深圳市富金达进出口有限公司持报关单及载货清单向海关申报进口塑料盘等货物一批，由粤Ｚ×××××港车承运从皇岗口岸入境。经查验发现该车承载商品塑料盘数量、重量与申报不符，申报重量9300千克，实际进口6860千克，另在车箱内机检嫌疑部位混藏有2个卡板废旧塑料共计2398千克，未向海关申报。（2）载货清单、报关资料：证明报关单上记载收发货人为深圳市富金达进出口有限公司，消费使用单位为深圳市龙岗区平湖裕兴达塑料贸易行，申报单位为深圳市鸿运报关有限公司。载货清单记载粤Ｚ×××××港车申报货物为塑胶盘42件净重9300千克，付货人为鸿泰信有限公司，收货人为深圳市富金达进出口有限公司，承运公司为保得丽晶公司。（3）情况说明：证明深圳市龙岗区平湖裕兴达塑料贸易行委托深圳市富金达进出口有限公司向皇岗海关申报粤Ｚ×××××港车所载货物进口，裕兴达贸易行代表人是庄伟亮。（4）经凌峙确认的现场照片：证明粤Ｚ×××××港车所载货物情况。（5）来往香港/澳门汽车进出境签证簿复印件：证明粤Ｚ×××××于2017年11月9日载货塑胶盘进口，驾驶司机为凌峙。（6）货物入仓单：证明皇岗海关对粤Ｚ×××××港车所载废旧塑料6件共计2398千克进行存放。5．粤Ｚ×××××港车涉案证据。（1）检查（查验记录表）、查获经过、海关查验记录单：证明2018年1月2日，深圳市银飞蒂尼进出口有限公司持报关单及载货清单向海关申报进口塑料盒12200千克，由粤Ｚ×××××港车承运从皇岗口岸入境。经查验，该车有5805千克塑料盒与申报相符，另有6395千克为丙烯聚合物废碎料。（2）报关资料、载货清单：证明报关单上记载收发货人为深圳市银飞蒂尼进出口有限公司，消费使用单位为河北兰佩商贸有限公司，申报单位为深圳市方圆顺国际货运代理有限公司。载货清单记载粤Ｚ×××××港车申报货物为塑料盒42件12200千克，收货人为深圳市银飞蒂尼进出口有限公司，司机为张伟鸿。（3）货物入仓单：证明皇岗海关对粤Ｚ×××××港车所载疑似废塑料10板共计6395千克进行存放。（4）现场照片：证明粤Ｚ×××××港车和所载货物情况。（5）来往香港/澳门汽车进出境签证簿复印件：证明粤Ｚ×××××港车于2018年1月3日载货塑料盒42件进口，驾驶司机为张伟鸿。（6）聊天记录截图：证明广东肇伟运输有限公司与庄伟亮商定报关事宜，庄伟亮称货物为新塑胶托盘。6．粤Ｚ×××××港车涉案证据。（1）检查（查验记录表）、查获经过、海关查验记录单：证明2018年1月11日，深圳市福俊仁商贸有限公司持报关单及载货清单向海关申报进口塑料盘等货物9300千克，由粤Ｚ×××××港车承运从皇岗口岸入境。经查验，申报塑料盘与实际不符，经鉴定为固废塑料。（2）报关资料、载货清单、签证簿复印件：证明报关单上记载收发货人为深圳市福俊仁商贸有限公司，消费使用单位为沧源元正贸易公司，申报单位为深圳市方圆顺国际货运代理有限公司。载货清单上记载粤Ｚ×××××港车申报货物为塑料盘42件净重9300千克，收货人为港诚物流有限公司，付货人为骄阳（Ｈ,Ｋ）有限公司，承运公司为港高公司，司机为倪三顺。（3）经庄伟亮确认的现场照片：证明粤Ｚ×××××港车及其所载货物的照片。（4）陈述报告、企业资料、授权资料：证明深圳市福俊仁商贸有限公司授权人庄伟亮对其申报的粤Ｚ×××××港车所载货物经查验为废旧塑料盘，表示情况属实，对货物为废塑料制表示不知情。（5）情况说明：证明港高直通货运公司对粤Ｚ×××××港车被查获一案作出说明，该批货物为周某委托办理，货主为庄伟亮。（6）货物入仓单：证明皇岗海关对粤Ｚ×××××港车所载固废塑料42件共计9300千克、40尺托架、45尺集装箱进行存放。7．被告人庄伟亮的身份材料、照片等：证明其基本身份情况，其无违法犯罪前科。8．抓获经过：证明2018年3月8日，庄伟亮在皇岗海关办事大厅被侦查人员抓获。9．出入境记录：证明庄伟亮在2017年1月1日至12月31日期间有多次往返港深的情况。10．手机通话记录：证明丘某与庄伟亮在案发前多次通话的情况。11．庄伟亮与“LYS林”的微信通信记录:证明庄伟亮与“LYS林”通过微信联系司机被抓获的情况。12．庄伟亮与黄某的微信记录：证明黄某与庄伟亮通过微信联系代为报关相关事项的情况。13．关于微信记录的情况说明：证明在庄伟亮被扣押的手机中提取的微信聊天记录以文字形式附卷，文字内容与原语音内容一致。14．关于庄伟亮偷逃税款计核及查获固体废物的情况说明：证明皇岗海关对丘某驾驶的车辆内所查获的货物进行计税，庄伟亮涉嫌偷逃税款共计为人民币502575.96元。皇岗海关对庄伟亮在2017年11月3日一车（丘某驾驶）查获1000千克固体废物、2017年11月9日两车分别查获4060千克、2398千克固体废物、2018年1月3日一车内查获6395千克固体废物、2018年1月11日一车内查获固体废物9300千克，以上五车共计查获固体废物23153千克。15．逢升注塑机修理厂照片：证明涉案收货地点东莞塘厦桥蛟中路100号逢升注塑机修理厂的现场情况。三.证人证言。1．证人丘某的证言，综合其主要内容如下：2017年11月2日，我驾驶粤Ｚ×××××港车，持530120171012373202报关单及1100233769228号内地海关及香港海关陆路进／出境载货清单以一般贸易方式向皇岗海关申报进口塑胶盘等货物一批。海关在车厢内查获伪装未申报货物，包括疑似穿山甲鳞片190千克，化妆品香水、无型号手机、塑料原料、固体废塑料等货物一批。2017年11月1号，庄伟亮让我在11月3号驾驶粤Ｚ×××××港车到香港元朗环保城内的仓库装塑料盘，运费3100元人民币。我到货场后，庄伟亮和范某把货物装进货柜，我看到有两卡板塑胶粒,就说塑胶粒没有申报，不能运输入境，庄伟亮说他会搞定。装完货后我们封车并拍照片。庄伟亮坐我的货柜车到落马洲口岸，他先下车。我从皇岗口岸入境时被海关中控，第二天上午海关在车内查获伪装未申报货物。我跟庄伟亮联系过，他让我现场处理，并通过微信发来语音信息，意思是让我用钱把事情搞定。塑胶粒是用透明膜包装的，明显不是塑胶盆，我装货时未查看出来，我和庄伟亮很熟，没有仔细查看货物。庄伟亮的逢昇注塑厂规模很小，只有几个人。我拉了九到十个月的货，送到工厂里卸货。报关单显示经营单位是深圳市泰悦进出口有限公司，收货单位东莞市裕新塑胶有限公司，申报单位深圳市永通达国际货运代理有限公司是庄伟亮找的。我问过庄伟亮为什么货拉到逢昇注塑厂，而不是裕新公司，但他敷衍过去，我也不好问了。我在香港落马洲与庄伟亮分手后没有将货柜中的货卸货或重新装进其他货物，卸货或重新装货要很长时间，我没有时间卸货或装货。入境后庄伟亮会坐上我的车，押车到逢升注塑厂，我没有机会卸货或重新装货。丘某在辨认笔录中辨认出庄伟亮。2.证人范某的证言：2017年，庄伟亮让我去逢昇注塑厂帮他卸货，有时到香港装货，他不支付报酬，但给我报销路费、餐费。庄伟亮从香港报关进口塑胶盘，货车运到逢昇注塑厂，如果我在厂里就帮他卸货，除了塑胶盘就没有别的货了。有好几个不同的司机运货。香港货场在元朗山厦村尚未附近，我到货场就用手机拍给庄伟亮，他跟货场老板联系具体装货，有时一车，有时两车，每车装七八吨塑胶盘。2017年11月2日我与庄伟亮到香港待到11月6日才回。庄伟亮没说过夹藏有未申报的货物。丘某帮庄伟亮运输塑胶盘到东莞，他运的都是塑胶盘，没有其他货物。货物到厂后庄伟亮联系叉车来卸货，我们用手推车把塑胶盘运到仓库里。3．证人黄某的证言，综合主要内容如下：2017年11月2日我受货主庄伟亮委托代理报关塑胶盘货物，经皇岗海关查验与实际申报不符。我找了泰悦进出口有限公司和永通达国际货运代理有限公司帮他报关。庄伟亮只做塑胶盘进口，他提供塑胶盘图片和收货单位东莞市裕新塑胶有限公司营业执照给我。报关时他将六联单号、柜号、毛重、净重、单价等数据发给我，我再转给永通达公司制作装箱单、发票、合同等并录入ＱＰ系统报关。出税单后我再转发给庄伟亮，他通过公账转税款给永通达报关行，交完税出放行单之后我转给他，他安排司机装货通关。我去过庄伟亮的工厂，挂着逢昇注塑厂的牌子。2017年11月2日共申报了40个卡板塑胶盘。11月3日丘某驾车入境等待查验时，庄伟亮曾告诉我货物中有两三个卡板的塑胶粒。我说塑胶盘和塑胶粒价格差的很大，肯定要移送处理。他问我能不能想办法处理，我说肯定要扣车和罚款。他说那就接受处罚。第二天早上，我和庄伟亮及他一个朋友到了皇岗海关查验场附近，我们看见一台警车开到查验地，我感觉不止有塑胶粒，不然不会这么大阵势。我问庄伟亮还有什么，他说没有。我提议庄伟亮和他朋友去查验台看一下情况，他们说要联系司机后再看。我们隔着围栏看，我发现海关查出很多化妆品，就问庄伟亮价值多少钱。他说港币20万元左右。后来庄伟亮说与他一起去查验台的朋友就是这批货中除塑胶盘、塑胶粒外其他货物的货主。我问庄伟亮怎么处理罚款的事情，他说由货主来承担。事后我从新闻里得知货物中有穿山甲鳞片，庄伟亮说是陪他去查验场的那个朋友的。我说鳞片已经超过50公斤，可能要被刑事处罚，让庄伟亮赶快去自首并讲清楚货到底是谁的，庄伟亮说他不敢来，也不能供出货主情况。庄伟亮跟我说过一次货主名字，只记得姓“林”，是陆某。之后，庄伟亮又找我帮他报关三车塑胶盘，其中两车被鉴定为废物，移送处置。我就不太敢再和他合作了，把报关行联系方式给了他自己去联系。后来庄伟亮又陆续报关了十车塑胶盘，但其中两车的部分货物被海关认定为废物，被移送处置。我的微信名是桂，账户是Gui308；庄伟亮微信昵称小庄luang，账户是zhuangweiliang003。2017年11月3日晚上23点24份23秒，我给庄伟亮发语音说：“让司机先走，车和货扣在那里，明天早上去查货看一下搬运工能不能帮忙把塑胶粒放在另一边。”意思是：庄伟亮跟我说这车塑胶盘里面有未向海关申报的塑胶粒，让我帮忙想办法解决，我想能不能找搬运工把塑胶粒搬到旁边。当时庄伟亮已经向我承认了这批货里面有未申报的塑胶粒。2017年11月4日上午11时50分49秒，我给庄伟亮发语音说：“你马上跟香港确认一下，你的车上除了塑胶粒外还有什么东西？司机还没联系上。”意思是：我正在查验场找丘某，看到警车开到查验场就怀疑车里除了塑胶粒外还有其他未申报的东西，我赶紧让庄伟亮确认一下。2017年11月4日12时06分23秒，庄伟亮给我发了语音说“看到这个清单，晕了。”意思是我之前让庄伟亮跟香港核实装货情况，香港发给他一个清单，上面说货里面有几卡板化妆品，庄伟亮告诉了我。2017年11月5日，上午11时29分02秒，我给庄伟亮发语音说“你现在不要靠近工厂，今天节假日没有人过去抓人，你现在要把深圳收货人稳住，抓到深圳收货人后就会来找你。”意思是：庄伟亮打电话跟我说货物里面除了塑胶盘、塑胶粒外还有化妆品和穿山甲鳞片，他说化妆品和穿山甲鳞片的货主都是那个林老板，我以为庄伟亮是被害了，就让他先稳住货主等以后海关找到他时能说得清。2017年11月5日上午11时31分16秒时我跟庄伟亮说“你这里涉及到穿山甲，必须把真实货主供出来，不然你就很大件事”意思是：庄伟亮跟我说货里面有200公斤穿山甲鳞片，他说货主是林老板，我让他去自首并配合海关抓货主，但是庄伟亮一直就想用钱解决，不想去海关自首。2017年11月5日15时30分44秒我给庄伟亮发了一个深圳市龙岗区布吉街道罗岗路99号的定位。意思是我的一个律师朋友住在这，我想和庄伟亮去找他咨询。朋友说走私超出50公斤穿山甲鳞片就涉及刑事。庄伟亮听到要被抓后就很害怕。我朋友劝庄伟亮到海关自首，会得到从轻处罚，但是庄伟亮不敢去自首。黄某对其与庄伟亮之间的微信聊天记录进行确认，对聊天记录中的语音确认翻译结果与原聊天语音意思一致。4．证人周某的证言，综合主要内容如下：2017年12月黄某让我帮忙给一个客户安排中港货物运输及报关，说客户进口全新塑胶盘，单价是6港币一公斤。黄某让货主庄伟亮联系我。2017年12月底，庄伟亮通知我准备柜子，我找了沛达公司的曾某让他安排报关和订车。庄伟亮让司机去香港元朗的废品回收站装货运到东莞塘厦逢升注塑厂，他或姓范的先生来接货。2017年12月底，我帮庄伟亮做了一单，顺利过关，没有问题。2018年1月2日，庄伟亮又让我帮他进口一车塑胶盘，这一次入境时被查获有未申报的废物6395公斤。庄伟亮说发错货了。2018年1月11日，庄伟亮又让我帮他代理进口一车塑胶盘，入境时被海关查验出未申报的废物9300公斤。我到海关去看，发现货物明显是废物，不像是装错货，但庄伟亮坚持说是新货，并说如果海关抽样检测，也没有问题。后来我不再和庄伟亮合作了。庄伟亮和我谈报酬是每柜6500元人民币，包含报关费、运输费、杂费等。曾某的报关行是方圆顺报关行。庄伟亮自始至终跟我说是全新的。申报品名、数量、价格等信息都是庄伟亮告诉我的，然后再由我转告曾某。1月2日被查获时，庄伟亮拿着深圳市银飞蒂尼公司的授权书来海关处理。1月11日再次被查获后，我让庄伟亮去处理这单货，但他找各种理由拒绝处理。2018年3月，海关问我们怎么还不来处理，我们就催着他来处理了一次。这两批货物中有未申报的废物，庄伟亮很清楚，因为这是他的货，而且装货时他在场。5．证人许某的证言，综合主要内容如下：深圳市泰悦进口有限公司作为收发货人于2017年11月2日为东莞市裕新塑胶有限公司提供抬头进口一批塑胶盘14100公斤，这单业务是深圳市永通达货运代理有限公司介绍的，我公司只负责提供抬头进口代理报关，每票收取500元代理费，其他由报关公司操作。此票报关完成后，由报关公司代理交税、付汇，收发货都是由报关公司和东莞公司处理的。报关资料是由报关公司做好后传真到我公司盖章，后回传给报关公司永通达去报关。6．证人詹某的证言，综合主要内容如下：深圳市富金达进出口有限公司先后帮庄伟亮代理进口了两单塑胶盘。2017年11月，黄某找到我公司业务员韩叶英，说想让我公司代理进口一批全新塑胶盘，每单费用800元，包含报关费和用我公司作为经营单位的费用，我找到深圳市新鸿运报关公司报关，报完后我让黄某拿单安排运输。报了两车，每车9300公斤塑胶盘。两车从皇岗口岸入境时，被海关查获了未向海关申报的废物。庄伟亮通过黄某告诉我塑胶盘都是全新的，还给我看过货物的照片。我和庄伟亮来海关处理过这两单货物，向皇岗海关缉私一科递交资料，庄伟亮说过他是这批货的货主。两辆车是庄伟亮联系的，申报的品名、数量、价格等信息是庄伟亮通过黄某告诉我，再由我去报关。7．证人曾某的证言，综合主要内容如下：广东肇伟运输有限公司是直通通车合作经营公司。2018年1月2日客户周某打电话说1月3日有货主庄伟亮的一批全新塑料盘请我公司承运下单，当天接到客户订单全新塑料盘，12200千克，正规申报缴税进口，周某做单与庄伟亮核实，他说是全新货。运输公司安排张伟鸿于1月3日9点去香港元朗装货，司机看到货物全部是卡板，仓库装货比较快，外包装比较完整，司机抽查了后面几排无异常。后来被查验出6395千克为废塑料。深圳市银飞蒂尼进出口有限公司负责一般贸易，合同手册进出口报关，在此事中仅仅负责报关，做资料，对货物里面有废塑料并不知情。我们帮庄伟亮代理进口了三单塑胶盘。第一次是在2017年12月底，周某说想让我公司代理进口一批全新塑胶盘，承诺运费2450元，报关费350元，柜费300元，我和周某合作过，都很正规，而且他付钱爽快，就答应了。周某发了装箱单、发票、品名、海关编码、数量、货物的全新图片等，我找深圳市方圆顺报关公司报关，安排张伟鸿去香港元朗接货并运到逢升注塑厂。第一次入境海关查验没问题。第二次是2018年1月2日，庄伟亮通过周某委托我公司代理进口10吨多全新塑胶盘。入境时被海关查获未申报的废物6395公斤。2018年1月11日，周某又让我们代理进口一批塑胶盘，这次入境时又被查获未申报的废物9300公斤。我去海关查验场看货，发现塑胶盘明显是旧的，有很多藏在正常的塑胶盘里面。后来我们没再跟庄伟亮合作了。庄伟亮一直说塑胶盘是全新的，如果我知道是旧的话就不和他合作了。申报的品名、数量、价格等信息都是庄伟亮通过周某告诉我的，再由我联系报关和订车。收货地址在东莞塘厦，司机运货时拍了收货地址的照片，上面写着“逢升注塑厂”。收货人是庄伟亮，有时是范某。这货物中有未向海关申报的废物，庄伟亮自己很清楚，这是他的货，装货时他在场，收货人也是他。四、被告人庄伟亮的供述与辩解，综合主要内容如下：2018年3月8日讯问笔录：一般我先把要申报的塑胶盘重量、卡板数等告诉黄某，由他制作单证向海关申报，我和丘某到香港流浮山环保城的货场装货，丘某开货车过香港，货柜是丘某找的，我和工人范某直接到香港货场，等货装上货柜以后，我有时坐丘某的车到香港皇岗口岸前下车，我过关后在货运车道出口坐丘某的车回逢升塑胶，或坐车到逢升注塑厂仓库等他，到仓库后把货卸到仓库里。2017年11月3日我和范某去货场去看货。11月4日过关被海关查控，丘某说海关第二天要查货，第二天我去看。但没向海关申明是货主。查验的地方离出口很近，我在外面可以看到。除了我报的塑胶盘，还有其他一些东西，后来黄某给我看新闻，说还有穿山甲鳞片和化妆品等。我知道进口废塑料是要拿进口批文的。11月5日查验到货柜里有一整板废塑料，那天报的42个卡板一共有14吨多塑胶盘，是别人的退港货，这些废塑料没有批文。庄伟亮对以上笔录看过后称其不是同丘某一起去货场装货，拒绝在笔录中签名。2018年3月13日讯问笔录：东莞逢昇注塑修理厂主要经营塑胶盘贸易。我在香港订购塑胶盘后联系黄某报关，由丘某运至境内。装货点在香港元朗的环保城,收货点在逢昇厂。每次装货后司机都去过地磅，然后把重量告诉我，我转发给黄某由他报关。2017年11月5日丘某打电话说他在接受海关检查，问我有没有报关行的“关系”。我说我是正常报关的，不怕检查。我不知道丘某为什么让我找“关系”。后来黄某微信发来“今日视线”里关于这单货物被查获的消息我才知道的。我问黄某能不能帮忙拿到塑胶盘，黄某让我最好不要去要塑胶盘，以免牵扯到走私案件里。我告诉黄某货物是塑胶盘，被查获后我从未跟黄某说还有其他货物。我一直跟他说是塑胶盘，没有别的货物。2018年4月2日讯问笔录：2017年11月3日，丘某驾车从皇岗海关入境并被查车时，我向黄某说过车上有未申报的塑胶粒，不知道有多少，因为我让香港装塑胶盘，但不知道为什么装了塑胶粒。是丘某打电话告诉我有塑胶粒的，他在货场装货时看见他们装了塑胶粒。海关查验时，我和黄某去了查验场，我没有带朋友一起去。我在丘某被查获后又陆续进口了六、七车塑胶盘，都是我的货，我委托黄某向海关申报，黄某给我介绍运输公司，都在香港环保城货场装货。不是我装货。2018年4月8日讯问笔录：拒绝在鉴定报告上签名，称货物不是他的。2018年4月10日讯问笔录：其对逮捕证签名捺印，称其不认为犯了法。2018年5月29日讯问笔录：丘某被查获后，我委托过黄某向海关申报过几次塑胶盘。申报价格、品名、数量、重量等信息是我告诉他的，货主是我，在香港元朗的环保城装货，我在货场结账，没有监督装货。收货点在东莞逢昇注塑厂。收货人有时是我，有时是范某或其他工人。塑胶盘都是新的，之前被使用过，我买来后分拣，把坏的剔除，把灰尘用刷掉卖给电子厂，他们用塑胶盘装电子产品。我把塑胶盘的资料交给报关行，我按要求纳税。对鉴定报告拒绝签名，称固体废物不是我的，查验出的部分固体废物是装货时工人过于粗暴，把塑胶盘压坏了。我不认识微信好友LYS林。对办案人员出示的其与LYS林的微信聊天记录及语音表示确认，称现在忘记了，不知道，并拒绝在聊天记录上签字。对办案人员出示的其与黄某的聊天记录，其表示确认，但拒绝在聊天记录上签字。庄伟亮拒绝在讯问笔录上签字。五、鉴定意见。1．华南野生动物物种鉴定中心出具的鉴定报告：证明该批疑似穿山甲鳞片样品来源于哺乳纲（ＭＡＭＭＡＬＩＡ）鳞甲目（ＰＨＯＬＩＤＯＴＡ）穿山甲科（Ｍａｎｉｄａｅ）穿山甲属（Ｍａｎｉｓ）树穿山甲（Ｍａｎｉｓｔｒｉｃｕｓｐｉｓ）和大穿山甲（Ｍａｎｉｓｇｉｇａｎｔｅａ）鳞片。该批穿山甲鳞片价值共计人民币253840元。2．化妆品检验证书：证明涉案化妆品香水的标称品牌、型号规格、标称产地以及数量。3．偷逃税款计核证明书：（1）深圳海关深关计税字（17-12）10468号偷逃税款计核证明书：证明核定涉嫌走私的货物（共计81项货物）核定偷逃税款共计人民币494989.55元；其中有塑胶粒1项1包，偷逃税款为人民币136.12元，塑料制托盘1项18件，偷逃税款为人民币243.18元。（2）深圳海关深关计税字（18-02）01371号偷逃税款计核证明书：证明核定涉嫌走私的货物（共计8项货物）核定偷逃税款共计人民币28351.24元；其中有塑胶粒1项计152包，偷逃税款为人民币9318.61元。（3）关于税款的计算说明：总偷逃税款是494746.37元（核定的494989.55元扣减清单中第81项与申报相符的塑胶盘的税款243.18元）加28351.24元，扣除本次申报货物已缴税款20521.65元（进口关税7150.4元加进口增值税13371.25元），核定为502575.96元。4．检验证书、鉴别报告：证明粤Ｚ×××××港车所载1000千克塑料块，粤Ｚ×××××港车所载4060千克塑料块，粤Ｚ×××××港车所载2398千克塑料块，粤Ｚ×××××港车所载6395千克塑料块，粤Ｚ×××××港车所载9300千克塑料块，均已失去原有使用价值，均属于固体废物。5.电子物证鉴定文书：证明检材中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息，大小共计9.16ＧＢ，将上述压缩文件刻录在光盘中。六、勘验、辨认、侦查实验等笔录。七、视听资料、电子数据。1．查验现场录像：证明粤Ｚ×××××港货柜车卸货查验经过。2017年11月4日10时09分10秒，叉车开始拉出第一件货，是用透明薄膜包扎好的白色塑胶盘整体物件；至10时18分20秒开始拉出的物件外包装与前面拉出的物件外包装不一致；10时29分10至51秒拉出两个货件，上面一层没有用透明薄膜包扎；10时48分38秒至56分50秒，查验人员拿开上述货件最上面一层白色塑胶盘，看到的全部是纸箱，里面全是电子厂品等。2．庄伟亮的手机中提取的数据信息：证明在手机中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息，共计9.16ＧＢ。一、关于被告人庄伟亮是否构成走私普通货物罪和走私珍贵动物制品罪的问题，本院综合评述如下:被告人庄伟亮否认其构成走私普通货物罪和走私珍贵动物制品罪，其及辩护人辩称庄伟亮对塑胶盘中夹藏有手机、化妆品、穿山甲鳞片等物品并不知情，装货时其不在香港货场，事发后才知道有手机、化妆品、穿山甲鳞片等物品，其主观上没有走私普通货物罪、走私珍贵动物制品罪的犯罪故意，认定其构成犯罪的证据不足。证人丘某的口供前后矛盾，不应予以采信。经查，证人丘某的证言证明系庄伟亮本人在香港的货场装货；证人黄某证明案发后其与庄伟亮曾一起到海关查验现场附近观察查验过程，庄伟亮知道在其正常申报的塑胶盘之外还夹藏有其它未申报的物品；庄伟亮与黄某及LYS林的微信聊天记录内容亦能映证上述事实。另查明，查验记录和现场照片证明涉案手机、电子配件、化妆品、塑胶粒等物品的外观、包装均与庄伟亮正常申报的塑胶盘有明显的区别，综上，并结合其它在案证据，足以认定被告人庄伟亮实施走私普通货物和走私珍贵动物制品的犯罪事实。认为庄伟亮不构成走私普通货物罪和走私珍贵动物制品罪的辩解不能成立，本院不予采纳。二、关于被告人庄伟亮在共同犯罪中的地位、作用，本院综合评述如下:被告人庄伟亮承认其构成走私废物罪，供述称其经营东莞逢升注塑厂，涉案废物被用于生产，并有证人证言、微信通信记录及相关物证、书证相佐证，应认定庄伟亮为涉案废物的货主，系主犯。在查获的涉案普通货物中，包含了手机、电子配件、化妆品、塑胶粒等多项货物，综合在案事实、证据，应当认定被告人庄伟亮系涉案塑胶粒的货主，涉案塑胶粒偷逃的税额为人民币9318.61元;除塑胶粒之外的手机、电子配件、化妆品等物品涉及偷逃的税额为人民币493257.98元;现有证据证明庄伟亮从事了该部分走私货物的运输和通关环节，但认定庄伟亮为该部份货物货主的证据尚不够确实充分，不排除货主为其他人的可能性。根据查明的事实，综合考虑涉案塑胶粒偷逃的税额及在走私普通货物偷逃税额中所占份额，应认定庄伟亮在走私普通货物的共同犯罪中起次要作用，系从犯，庄伟亮作为涉案塑胶粒货主及该部分偷逃税额应作为量刑情节予以考虑。被告人庄伟亮否认其构成走私珍贵动物制品罪，经查，庄伟亮走私穿山甲鳞片的犯罪事实，有同案人的供述、证人证言、微信通信记录及相关物证、书证相佐证，足资认定。但在案证据仅证明其实施了通关行为，认定其系穿山甲鳞片货主的证据尚不够确实、充分，其在走私珍贵动物制品的共同犯罪中起次要作用，应认定为从犯。综上，本院认为，被告人庄伟亮逃避海关监管，走私货物入境，偷逃应缴税额巨大，其行为已构成走私普通货物罪；被告人庄伟亮走私国家禁止进出口的动物制品入境，其行为已构成走私珍贵动物制品罪；被告人庄伟亮逃避海关监管，将境外固体废物运输进境，情节严重，其行为又已构成走私废物罪，公诉机关指控的罪名成立。被告人庄伟亮犯数罪，依法应当数罪并罚。在走私废物共同犯罪中，被告人庄伟亮系货主，应认定为主犯；在走私普通货物的共同犯罪中，被告人庄伟亮起次要作用，系从犯，综合案件事实、证据，本院予以从轻处罚；在走私珍贵动物制品的共同犯罪中，被告人庄伟亮起次要作用，综合全案犯罪事实、证据，本院对其予以减轻处罚。被告人庄伟亮在全案中认罪、悔罪表现，本院作为量刑情节予以考虑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第二款、第一百五十二条第二款、第一百五十三条第一款第（二）项、第二十五条第一款、第二十六条第一款和第四款、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十九条第一款和第三款之规定,判决如下：一、被告人庄伟亮犯走私废物罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币三万元；犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五十一万元；犯走私珍贵动物制品罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑五年，并处罚金人民币六十四万元（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月8日起至2023年3月7日止；罚金自判决生效之日起十五日内缴纳）。二、查扣的涉案走私货物，依法予以没收，上缴国库。审判长 王  作  洲审判员 涂  平  一审判员 赵    靓二〇一九年七月二十五日书记员 欧钰媛（兼）