福建省柘荣县人民法院 民 事 判 决 书 （2019）闽0926民初356号 原告：陈冬菊，女，1970年11月14日出生，汉族，住福建 省柘荣县双城镇中街13号。 委托诉讼代理人：魏寿生，福建沃泰律师事务所执业律 师。 被告：王建斌，男，1971年11月23日出生，汉族，住福建 省柘荣县双城镇溪坪上街56号。 委托诉讼代理人：游建冰，福建远见律师事务所执业律 师。 被告：黄小燕，女，1975年11月20出生，汉族，住福建省 柘荣县双城镇溪坪上街56号。 原告陈冬菊与被告王建斌、黄小燕民间借贷纠纷一案，本 院于2019年5月31日立案后，依法适用简易程序公开开庭进行 了审理。原告陈冬菊及其委托诉讼代理人魏寿生、被告王建斌 的委托诉讼代理人游建冰到庭参加诉讼，被告黄小燕经传票传 唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 陈冬菊向本院提出诉讼请求：１.王建斌偿还陈冬菊借款本 金500,000元并支付自2017年9月10日起至借款还清之日止的利 息（按年利率25％，截至2019年5月10日利息为208,333元，扣 除已付14,000元，尚欠194,333元）。2.黄小燕对上述款项承担 连带清偿责任。事实和理由：王建斌、黄小燕系夫妻关系。 -2- 2009年9月，王建斌以经商周转为由向陈冬菊借款375,000元。 约定借款年利率25%。2016年9月10日，经结算，王建斌结欠陈 冬菊借款本息共计50万元，并出具借条，由黄小燕担保，未约 定还款日期。之后，王建斌自2017年9月至今仅偿还了14,000元 的利息。经多次催讨，以各种理由，拒绝偿还。 王建斌辩称，一、50万元包含利息，存在计算复利的情 形。2009年9月11日，陈冬菊实际出借本金375,000元。二、借 款后，王建斌曾于2014年10月17日和2015年10月16日各偿还借 款本金125,000元，因此，2016年9月10日后的借款本金应当为 125,000元。从2016年至2018年12月14日期间，王建斌按承诺的 年利率25%付息，多出的利息应冲抵本金。从2019年1月1日 起，王建斌所欠借款本金为39,125元，截至2019年6月30日的利 息为4,695元。综上，本案借款数额应按双方实际履行的情况依 法确定，请求驳回陈冬菊不合理的诉求。 黄小燕未提交答辩。 当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进 行了证据交换和质证。黄小燕未到庭参加诉讼，视为其放弃庭 审答辩、举证、质证、辩论等诉讼权利。陈冬菊、王建斌对对 方提交的证据的真实性均无异议，只是对证明的对象有争议。 故对本案经庭审举证、质证的证据，本院均予以确认并在卷佐 证。对有争议的本案借款本金和利息的事实，本院认定如下： 2016年9月10日借条所载明的借款50万元，根据到庭当事 人无争议的事实和陈冬菊自认的事实，乃是由2009年9月 11日，陈冬菊实际出借375,000元，约定借款本金为400,000元 的这笔借款结算而来。 -3- 由于在本案的整个借款期间，陈冬菊除给付王建斌375。 000元外，未再给付其他出借款项，依照《最高人民法院关于 审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条的规 定，预先在本金中扣除利息的，应当将实际出借的金额认定为 借款本金，故本案初始的借款本金认定为375,000元。陈冬菊主 张借款本金为50万元，没有事实和法律依据，不予采纳，同 理，陈冬菊主张2009年9月11日至2011年9月10日期间，计算利 息的借款本金为400,000元，2011年9月11日以后，计算利息的 借款本金为500,000元，均不能成立。 根据陈冬菊自认的事实，王建斌除了2010年9月11日至 2011年9月10日间一年的利息未支付，其每年以年利率25%，按 约定的借款本金，一般在每年9月后支付利息一次，从2011年 9月11日起，双方即按50万元（40万元加未付的利息10万元） 来计算利息。因此，期间王建斌支付的利息与按实际出借的本 金计算的利息存在差额，王建斌主张多付的利息冲抵本金的主 张可以成立。陈冬菊以借条结算的50万元系经双方确认，认为 应当以此认定借款本金，但该主张已被王建斌明确提出反对。 不存在自愿的前提且没有充分的法律依据，对其主张不予采 纳。 陈冬菊提交的借条可以证明，本案借款双方约定的借款利 率为年利率25%。王建斌提交的2014年10月17日、2015年10月 16日银行交易凭证，两次125,000元转账，用途均体现为利息。 结合陈冬菊自认500,000元本金的事实，印证了借款利率为年利 率25%的事实，王建斌主张该两次还款为偿还借款本金，证据 不足，不予采纳。 -4- 经以上分析，认定2009年9月11日王建斌向陈冬菊借款375。 000元，双方约定借款年利率为25%。2017年9月10日后，王建 斌拖欠利息，因此，此时点起的利息只能以年利率24%计算。 因本案借款利率未超出年利率36%，对王建斌已经按年利 率25%支付的利息，可予认可。陈冬菊提出利率未超过年利率 36%，王建斌支付和结算的利息都应支付的主张，首先，其主 张计算的借款本金数额包含了欠付的利息；其次，不符合双方 关于借款年利率为25%的约定；故应依法对陈冬菊主张的借款 本息数额进行调整。 本院经审理认定事实如下：王建斌、黄小燕于2000年1月 26日登记结婚。王建斌曾向陈冬菊借款，2009年9月11日，陈 冬菊向黄小燕账户汇款375,000元履行出借义务，双方约定借款 年利率25%。后经双方结算，王建斌向陈冬菊出具借条一张。 借条载明王建斌借到陈冬菊现金500,000元，借条的落款时间为 2016年9月10日，黄小燕在借条的担保人一栏签名并捺印。 借款后，王建斌分别于2010年向陈冬菊支付100,000元。 2012年支付125,000元，2013年支付125,000元，2014年10月 17日支付125,000元，2015年10月16日支付125,000元，2016年 11月9日支付50,000元、2017年1月12日支付50,000元，2017年 8月11日支付100,000元、2018年2月15日支付25,000元、2018年 11月13日支付10,000元、2018年11月16日支付1,000元、2018年 12月14日支付3000元。 依据双方出借的本金、约定的利率和王建斌的还款事实。 经依法计算，截至2018年9月10日止，王建斌结欠陈冬菊借款 本金262,695.31元，利息49,046.87元（具体计算过程详见附 -5- 表）。 本院认为，自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时 生效，预先在本金中扣除利息的，应当将实际出借的金额认定 为借款本金，故陈冬菊实际向王建斌出借375,000元，双方的借 款合同于2009年9月11日生效。虽然王建斌向陈冬菊出具了借 款500,000元的借条，但该款项包含了利息且利息的计算不仅超 出双方约定利率而且超出法定利率，因王建斌主张多付的利息 应冲抵借款本金，故对剩余的借款本金和利息根据双方实际履 行的情况予以认定，陈冬菊主张超出部分的借款本金与利息。 没有法律依据，不予认定。因双方未约定还款期限，该款经陈 冬菊催讨，王建斌未予偿还，已构成违约，因此，对陈冬菊主 张偿还借款本金和利息合理的部分，予以支持。黄小燕在担保 人一栏签名并捺印，视为其对该笔借款提供连带责任保证担 保，陈冬菊在保证期间内主张黄小燕对该债务承担连带清偿责 任，事实和法律依据充分，予以支持。王建斌关于实际借款本 金为375,000元和多付利息冲抵借款本金的抗辩，有理，予以采 纳，其余的抗辩，证据和法律依据不足，不予采纳。黄小燕经 本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，依法可以缺席 判决。依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百 零六条、第二百零七条、第二百一十条、第二百一十一条第二 款，《中华人民共和国担保法》第十九条、第二十一条第二 款，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条，《最高 人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第 二十六条第一款规定，判决如下： 一、王建斌应当在本判决生效之日起十日内偿还陈冬菊借 -6- 款本金262,695.31元及拖欠利息利息49,046.87元并支付利息 （按年付息，以本金262,695.31元，按年利率24％，从2018年 9月11日起计算至借款清偿之日止）； 二、黄小燕对王建斌的上述债务承担连带清偿责任； 三、驳回陈冬菊的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照 《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍 支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费10,744元，减半收取计5,372元，由陈冬菊负担 2,950元，王建斌、黄小燕负担2,422元（王建斌、黄小燕应当 在本判决生效之日起七日内向本院交纳案件受理费）。 如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本 院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本。 上诉于福建省宁德市中级人民法院。 审判员  袁高贤 二〇一九年七月十日 书记员  陈巧慧 -7- 附录一 本案本息计算表 起息日结息日 实际本 金 应付利息 年利25% 本期已 付利息 本期多付 利息 拖欠利息剩余本金 原告主 张借款 本金 备注 2009.9. 2010.9. 375000937501000006250368750 扣款 先抵 利 息。 再抵 本 金。 多付 的利 息冲 抵本 金。 2010.9. 2011.9. 36875092187.5092187.5368750 2011.9. 2012.9. 36875092187.512500032812.559375368750 2012.9. 2013.9. 36875092187.512500032812.526562.5368750 2013.9. 2014.9. 36875092187.512500032812.50362500 2014.9. 2015.9. 36250090625125000343750328125 2015.9. 2016.9. 82031. 17968. 310156. 2016.9. 2017.9. 77539. 47460. 262695. 由于双方结算并出具借条确认，2017年9月10日后，被告拖欠利息，以下利息只能以年利24%计算。 2017.9. 2018.9. 63046. 49046. 262695. 注：2016年11月9日支付50000元、2017年1月12日支付50000元，该两笔计为支付2015.9.11-2016.9.10的年度 利息，2017年8月11日支付100000元、2018年2月15日支付25000元，该两笔计为支付2016.9.11-2017.9.10的 年度利息。 附录二：本案适用的主要法律条文及申请执行提示 《中华人民共和国合同法》 第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对 支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一 条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款 时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支 付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。 第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对 借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规 -8- 定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款 人在合理期限内返还。 第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应 当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。 第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借 款时生效。 第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有 约定或者约定不明确的，视为不支付利息。 自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得 违反国家有关限制借款利率的规定。 《中华人民共和国担保法》 第十九条当事人对保证方式没有约定或者约定不明确 的，按照连带责任保证承担保证责任。 第二十一条保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、 损害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的，按照约 定。 当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的，保 证人应当对全部债务承担责任。 《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题 的规定》 第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借 人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支 持。 借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定 无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的 利息的，人民法院应予支持。 《中华人民共和国民事诉讼法》 第一百四十四条被告经传票传唤，无正当理由拒不到庭 的，或者未经法庭许可中途退庭的，可以缺席判决。 第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效 -9- 的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。 前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计 算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后 一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之 日起计算。 第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文 书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期 间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定 的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。