江苏省泗洪县人民法院民 事 判 决 书（2018）苏1324民初6365号原告（反诉被告）：张士永，男，1959年7月16日出生，个体户，住江苏省泗洪县。被告（反诉原告）：江苏万诚置业有限公司，统一社会信用代码91321324704037039M，住所地江苏省泗洪县青阳街道泗州东大街3号（颖都家园）。法定代表人：孙文化，该公司董事长。委托诉讼代理人：沈健，男，1976年10月14日出生，万诚公司会计，住江苏省淮安市清江浦区。原告（反诉被告）张士永与被告（反诉原告）江苏万诚置业有限公司（以下简称万诚公司）民间借贷纠纷一案，本院于2017年12月4日作出（2016）苏1324民初9435号民事判决书，被告万诚公司不服判决，提出上诉。宿迁市中级人民法院以二审出现新的证据，导致原审判决认定基本事实不清为由，于2018年6月5日作出（2018）苏13民终1108号民事裁定，撤销本院（2016）苏1324民初9435号民事判决书，将该案发回本院重审。本院于2018年7月25日重新立案后，依法适用普通程序，于2018年12月19日公开开庭进行了审理。原告张士永、被告万诚公司委托诉讼代理人沈健到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告张士永向本院提出诉讼请求：1.判令被告万诚公司偿还原告借款1518138元及利息（以1518138元为基数，按年利率12%，自2013年12月11日起计算至实际履行之日止）；2.本案诉讼费用由被告承担。事实和理由：2013年12月11日，被告因经营房地产需要周转资金向原告借款1518138元，约定年息12%，借款期限1年。借款到期后，原告多次向被告催要，被告以种种理由拒绝偿还，故诉至法院。被告万诚公司辩称：1.被告在2013年12月11日并未实际收到原告1518138元借款,因此也不存在利息问题；2.本案借款金额不符合常理，1518138元存在零头，所以被告请求原告提交交付款项的凭证等证据；3.经被告对双方账目审查，原告出借给被告款项的原始票据共计2880954元，其中实际本金2700000元，出借时间从2007年9月13日至2008年8月25日。此后，被告多次还款，并与原告进行了多次结算，形成本案原告主张权利的金额为1518138元的票据及另一份原告尚未起诉的金额为301536元的票据。具体结算形成过程如下：一、原告出借款：2007年9月13日出借400000元、9月15日出借300000元，共计出借700000元（以下简称第一笔借款）；2007年10月14日出借200000元（以下简称第二笔借款）；2007年11月17日出借100000元（以下简称第三笔借款）；2007年11月25日出借100000元（以下简称第四笔借款）；2008年8月23日出借108000元、8月25日出借362954元，共计出借470954元（以下简称第五笔借款）；2008年7月18日出借130000元、7月25日出借120000元、7月28日出借450000元，共计出借700000元（以下简称第六笔借款）；2008年8月4日出借130000元、8月7日出借110000元、8月15日出借370000元，共计出借610000元（以下简称第七笔借款）。以上合计出借2880954元。其中现金2410000元，结转票470954元（2008年8月23日108000元、8月25日362954元，共计470954元系结转而来），因原始票据未能找到，原告实际出借的本金无法准确确认，经估算，上述出借本金合计2700000元。二、2008年底，双方进行第一次结算。第一笔借款按年利率60%，计算至2008年10月12日，计利息429183元，本息合计1129183元（开成2份票据，金额分别为55849元、1073334元）；第二笔借款按年利率80%，计算至2008年10月14日，计利息160000元，本息合计360000元（开成3份票据，第1份金额为260000元，第2份金额为60000元，2009年9月25日偿还40000元,余20000元开具金额为20000元的票据，第3份为40000元，该40000元后已偿还）；第三笔借款按年利率80%，计算至2008年11月21日，计利息80000元，本息合计180000元（开成3份票据，金额分别为130000元、30000元、20000元）；第四笔借款按年利率80%，计算至2008年11月25日，计利息80000元，本息合计180000元（开成3份票据，金额分别为130000元、30000元、20000元，其中30000元已于2009年6月9日偿还）；第五笔借款按年利率60%，分别计算至2008年11月23日、11月25日，计利息70643元，本息合计541597元（开成2份票据，金额分别为124200元、417397元）；第六笔借款按年利率60%，计算至2008年11月2日，计利息114345元，本息合计814345元（开成3份票据，金额分别为152866元、139726元、521753元）。三、2010年4月22日，双方进行第二次结算。按第一次结算形成的金额，扣除已偿还的40000元、40000元、30000元三笔款项及第三笔借款中的20000元、第四笔借款中的20000元、第三笔借款中的30000元、第二笔借款中的20000元未拿来结算的4份票据，其余款项分别按年利率36%、60%各自计算1年利息，其中第三笔、第四笔借款中的2份130000元共计260000元的票据按年利率36%计算利息，其余均按60%计算利息。同时，对前述第七笔借款610000元，按年利率60%计算1年利息。因被告于2009年1月30日、5月1日、5月18日、10月2日、11月12日、11月23日、11月30日、12月22日分别还款30000元、40000元、10000元、40000元、100000元、100000元、100000元、350000元，共计偿还770000元，按照年利率60%计算至2010年4月22日，与上述借款本息相互冲抵后，由被告向原告出具总欠款金额为4928799元的收据8份（分别为152603元、416000元、208元、176000元、532752元、592000元、1806692元、1252544元）。四、2012年5月31日，双方进行第三次结算。对第二次计算形成的欠款4928799元，按年利率36%，计算至2011年12月28日；对第二次结算时未结算的4份收据20000元、20000元、30000元、20000元款项，按年利率36%，计算至2011年12月28日。因被告于2010年5月17日至2012年1月21日共计偿还原告1231000元，对其中2010年5月17日至2011年6月14日偿还的1201000元按照年利率36%计算利息至2011年12月28日后，与上述借款本息相互冲抵，计算出被告尚欠原告借款本息合计7235602元。对该款，因被告用淮安盛世名门32幢、37幢-03商业用房折抵4122800元，对剩余款项3112802元，被告向原告开具金额分别为600000元、301536元、2211266元的票据3份。五、2013年12月11日，双方进行第四次结算。对第三次结算形成的2211266元款项，按年利率12%，计算至2013年12月11日，本息合计2730338元；对第三次结算形成的600000元款项，付现金295000元（2012年6月2日付250000元、2013年1月14日付45000元），余款305000元。上述两份票据至本次结算时合计金额为3035338元，被告分别以菜台冲抵200000元、酒冲抵80640元、订淮安盛世名门45幢703、45幢1103商品房冲抵1236560元，余款1518138元向原告出具收据1份，即为本案原告向被告主张权利的票据。综上，原告实际出借本金2700000元，即便认定为2880954元，计算至2012年5月31日，应付本息合计3622565.48元。因被告通过现金、以物抵债等方式共计支付8046000元，已远大于应还款项，故对原告的诉讼请求应当予以驳回。反诉原告万诚公司向本院提出反诉请求：1.判令反诉被告张士永返还反诉原告多支付款项2312434.5元及资金占用期间的利息（自2012年6月1日起，按年利率6%计算至款项还清时止）；2.判令反诉被告张士永持有的票号为0012535，金额为301536元欠款凭证作废；3.本案反诉费用由反诉被告承担。事实和理由：经反诉原告计算，至2012年5月31日，反诉原告欠反诉被告借款本金共计2584460.58元，欠利息1038104.9元，本息合计3622565.48元。2012年5月31日，反诉原告以盛世名门房屋抵款4122800元；2012年6月2日、2013年1月14日，反诉原告分别支付反诉被告250000元、45000元；2013年12月11日，反诉原告以盛世名门房屋抵款1236560元，以酒抵款80640元，以菜台抵款200000元，反诉原告已超付反诉被告2312434.5元，反诉被告应当予以返还，并应支付资金占用期间的利息。反诉被告张士永辩称，反诉原告的反诉请求不成立，理由如下：1.反诉被告实际出借给反诉原告本金是3782000元。2.反诉被告从2003年起即与孙文化共同投资反诉原告的工程，投资款均按80%回报，涉案款项属于股份款，反诉被告在本案中所主张的借款1518138元，也是由反诉被告投资到反诉原告的股份款结算出来。3.反诉原告主张已支付给反诉被告的部分现金不真实，应以反诉被告出具的收据为证。4.反诉原告关于票据形成过程的陈述属实，但反诉原告主张的利息计算方式不正确，反诉被告认为应当以借款本金3782000元，按年利率24%计算，每次结算再以本息之和按照年利率24%计算，每次结算以此类推，并且计算的利息当中应当以先付利息后付本金的方式来扣减。5.关于反诉原告所述以物抵债情况，其中，以1套淮安盛世名门商业用房充抵4122800元属实；对以2套商品住房充抵1236560元，因所抵房屋尚未建设，未实际履行，故不予认可；对以菜台充抵200000元，反诉原告未出具正式手续，故不予认可；对以酒抵款80640元予以认可。6.即使存在应返还的款项也已超过诉讼时效。综上，反诉被告不欠反诉原告款，反诉原告的反诉请求无事实和法律依据，应予以驳回。当事人围绕诉讼请求，原告依法提交3组证据，被告提交25组证据，本院依法调取了证人张某,4的证言，本院组织当事人进行了证据交换和质证。上述证据，除被告万诚公司提交的往来说明、附表9及利息计算明细、商品房预售许可证，原告张士永提出异议外，双方当事人对对方所提交的其他证据真实性均无异议，本院予以确认并在卷佐证。被告陈述的本案款项结算过程，有对应的票据相印证，具有合理性，且原告无异议，故对被告关于原告主张权利的票据的形成过程的陈述及被告还款情况，本院予以确认。关于被告万诚公司提交的往来说明、附表9及利息计算明细，往来说明中关于被告多付原告款项的计算及利息计算明细关于利息的计算方式及结果以及附表9中关于按年利率24%计算利息，因上述证据均是被告单方制作，未经原告签字确认，原告对上述证据所证明的内容不予认可，故对上述证据的证明目的，本院不予认定。关于被告万诚公司提交的盛世名门花园32幢、37幢楼商品房预售许可证复印件2份，证明被告万诚公司所抵给原告的房屋具有合法预售许可手续。本院认为，因该2份商品房预售许可证上只显示准予预售盛世名门花园32幢楼住宅1190.34平方米和37幢楼住宅2462.28平方米及其他建筑339.18平方米，未显示被告抵给原告的32幢、37幢-03商业用房和45幢-703、45幢-1103住宅取得了预售许可，准予预售，因此，该2份证据不具有证明效力，本院不予认定。关于本院调取的证人张某,4的证言，原告对该证言无异议，被告对该证言证明证人投资是入股分红的提出异议，对证言证明证人投资不参与经营，不承担风险无异议。因证人张某,4是原告之子，与本案有利害关系，对被告有异议的证言，本院不予认定，对被告无异议的证言，本院予以认定。根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2007年9月13日，被告万诚公司出具收据2份，载明交款单位分别为张洁、张某,4，金额均为200000元，收款事由均为投资款，收款方式均为票转，均备注张士永经手。2007年9月15日，被告万诚公司出具收据2份，载明交款单位分别为刘月华、张士文，金额分别为200000元、100000元，收款事由均为投资款，均备注张士永经办（以下简称第1组款项）。2008年10月12日，原、被告就上述款项按年利率60%进行结算，本息金额共计1129183元，被告于当日向原告出具收据2份，其中一份载明交款单位为张士永，金额为55849元，收款事由为借款；另一份载明交款单位为刘月华，金额为1073334元，收款事由为借款，并备注张士永经办。2008年10月至11月左右，被告万诚公司通过原告给付张某,4利息款50000元。2007年10月14日，被告万诚公司出具收据1份，载明交款单位为种修平，金额为200000元，收款事由为股份公司项目配股，种修平在收据上签字注明此款转张士永（以下简称第2组款项）。2008年10月14日，原、被告就上述款项按年利率80%进行结算，本息金额共计360000元，被告于当日向原告出具收据1份，载明交款单位为张士永（种修平），金额为260000元，收款事由为借款。2009年4月14日，被告向原告出具收据1份，载明交款单位为张士永（种修平），金额为60000元，收款事由为借款；2009年7月25日，被告偿还40000元，并于2009年7月25日向原告出具收据1份，载明交款单位为张士永（种修平），金额为20000元，收款事由为借款。另40000元，被告于2009年9月25日支付给原告。2007年11月17日，被告万诚公司出具收据1份，载明交款单位为温岭，金额为100000元，收款事由为淮安二期配股，温岭在收据上签字注明此款转张士永（以下简称第3组款项）。2008年11月17日，原、被告就上述款项按年利率80%进行结算，利息金额计80000元。2008年11月21日，被告将温岭交款本金100000元及上述利息款中的30000元合并后，向原告出具收据1份，载明交款单位为张士永，金额为130000元，收款事由为借款;2009年5月17日，对上述利息款中的30000元，被告向原告出具收据1份，载明交款单位为张士永，金额为30000元，收款事由为借款;2009年11月17日，对上述利息款中的20000元，被告向原告出具收据1份，载明交款单位为张士永，金额为20000元，收款事由为借款。2007年11月25日，被告万诚公司出具收据1份，载明交款单位为温岭，金额为100000元，收款事由为淮安二期配股，温岭在收据上签字注明此款转张士永（以下简称第4组款项）。2008年11月25日，原、被告就上述款项按年利率80%进行结算，利息金额计80000元。2008年11月25日，被告将温岭交款本金100000元及上述利息款中的30000元合并后，向原告出具收据1份，载明交款单位为张士永，金额为130000元，收款事由为借款;2009年5月25日，对上述利息款中的30000元，被告向原告出具收据1份，载明交款单位为张士永，金额为30000元，收款事由为借款，该30000元款被告于2009年6月9日已支付;2009年11月25日，对上述利息款中的20000元，被告向原告出具收据1份，载明交款单位为张士永，金额为20000元，收款事由为借款。2008年7月18日、2008年7月25日、2008年7月28日，被告万诚公司分别出具收据共计3份，载明交款单位均为程中，金额分别为130000元、120000元、450000元，收款事由均为借款，程中在上述收据上签字注明同意此款转张士永（以下简称第5组款项）。2008年11月2日，原、被告就上述三笔借款均按年利率60%计算利息，被告于当日向原告出具收据3份，载明的本息金额分别为152866元、139726元、521753元，收款事由均为借款。其中，金额为139726元收据右上角注明“还欠款柒拾柒万元整（￥770000）”，并由张士永签名确认。该770000元还款分别为2009年1月30日还款30000元、2009年5月1日还款40000元、2009年5月18日还款10000元、2009年10月2日还款40000元、2009年11月12日还款100000元、2009年11月23日还款100000元、2009年11月30日还款100000元、2009年12月22日还款350000元。2008年8月4日、2008年8月7日、2008年8月15日，被告万诚公司分别出具收据共计3份，载明交款单位均为张士永，金额分别为130000元、110000元、370000元，收款事由均为借款（以下简称第6组款项）。2008年8月23日、2008年8月25日，被告万诚公司分别出具收据共计2份，载明交款单位均为程中，金额分别为108000元、362954元，收款事由均为借款，程中在收据上签字注明同意此款转张士永（以下简称第7组款项）。原、被告对上述两笔借款均按年利率60%计算利息,被告于2008年11月23日、2008年11月25日向原告出具收据2份，载明本息金额分别为124200元、417397元，交款单位均为张士永，收款事由均为借款。2010年4月22日，双方就上述款项进行结算，确认被告欠原告借款本息总额为4928799元，被告向原告分别出具152603元、416000元、208元、176000元、532752元、592000元、1806692元、1252544元收据各1份。2010年5月17日至2012年1月21日，被告分15次共计支付原告1231000元。2012年5月31日，双方就上述款项再次进行结算，确认被告欠原告借款总额为7235602元，对该款，被告用淮安盛世名门32幢、37幢-03商业用房充抵4122800元，对剩余款项3112802元，被告向原告分别出具金额为2211266元、600000元、301536元收据各1份。2012年6月2日，被告偿还原告250000元；2013年1月14日，被告偿还原告45000元，合计偿还295000元。2013年12月11日，被告分别以泗洪县百星菜市场菜台冲抵200000元，以酒冲抵80640元，以淮安盛世名门45幢-703、45幢-1103商品住房冲抵1236560元，合计冲抵1517200元。2013年12月11日，双方进行最后一次结算，对2012年5月31日结算形成的2211266元款项，按年利率12%，计算至2013年12月11日，利息为519072元，本息合计2730338元；对600000元款项，扣除已付的295000元，余款305000元，以上合计3035338元，扣除上述冲抵款冲抵1517200元，余款1518138元被告向原告出具收据1份，即为本案原告向被告主张权利的票据。对该款，原告向被告索要未果，双方因而成讼。本院认为，本案争议焦点：1.涉案款项属于借款还是投资款；2.涉案款项应当如何计算利息；3.被告是否尚欠原告借款，反诉原告所付反诉被告的款项是否超出其应付款项，如超出，反诉被告是否应当返还；4.反诉原告的反诉请求是否超过诉讼时效。一、双方原始款项及结算款项性质认定。根据审理查明的事实，原告向被告投入的原始款项共计7组15笔，金额合计2880954元。在7组款项中，第1组款项原始收据记载的收款事由为投资款，第2组款项原始收据记载的收款事由为项目配股，第3、4组款项原始收据记载的收款事由均为淮安二期配股。上述第1-4组款项虽然被告在向原权利人出具凭证时载明为“投资款”或“配股款”，但原权利人并未登记为万诚公司的股东，也没有参与公司或项目的经营，也无证据证明共担风险，而且在款项交付一年后进行结算时，并未对此前的盈亏进行核算，而是按照一定的比例直接结算孳息，并不具备投资入股的基本特征，系名为投资实为借贷的行为。上述4组款项，后原告在与被告结算时均明确为借款，因此，上述第1-4组款项应认定为借款。原告主张第1-4组款项为投资款或入股款，无法律依据，本院不予采信。关于第5、7组款项，原始收据记载的收款事由均为借款，结算至原告名下后仍注明为借款，故第5、7组款项性质均为借款；关于第6组款项，原始收据载明的交款人为张士永，记载收款事由为借款，此后结算时亦未改变款项性质，故第5-7组款项性质均为借款。原告主张第5-7组款项性质为投资款或入股款，未提供证据予以证实，本院不予采信。被告辩称上述7组款项均为借款，有事实和法律依据，本院予以采信。综上，上述7组借款，应按法律及相关司法解释关于借贷的规定计算利息。二、上述款项应如何计算利息及对双方请求的评价。因1-7组款项本院已确认均属于借款，故应以原始收据载明的金额及日期计算利息，即2007年9月13日以400000元为本金，2007年9月15日以300000元为本金，2007年10月14日以200000元为本金，2007年11月17日以100000元为本金，2007年11月25日以100000元为本金，2008年7月18日以130000元为本金，2008年7月25日以120000元为本金，2008年7月28日以450000元为本金，2008年8月4日以130000元为本金，2008年8月7日以110000元为本金，2008年8月15日以370000元为本金，2008年8月23日以108000元为本金，2008年8月25日以362954元为本金。因双方自各借款日结算至2011年12月28日的利率均大于或等于年利率36%，对超过年利率36%的部分本院不予保护。对超过年利率24%但未超过年利率36%的部分，属自然之债，已经履行的无需返还。经计算，上述款项按年利率36%计算至2011年12月28日，共计产生利息3855087.94元（计算明细附后）。被告在此期间共偿还2161000元，未超过按年利率36%计算的利息，应全部作为利息予以扣除。对于2011年12月28日之后的利息，双方约定以2211266元为基数，按年利率12%继续计算利息，不违反法律规定，本院予以确认，但因被告在2012年5月31日以商业用房折价4122800元抵偿借款本息，故此后利息应以折抵后的本金为基数计算。经计算，2011年12月29日至2012年5月31日期间的利息为112683.69元（计算明细附后）。综上，截至2012年5月31日，被告共欠原告借款本金2880954元、利息3967771.63元，被告已付6283800元，对于多付的2316028.37元依法应冲抵本金，冲抵后被告尚欠原告本金564925.63元。此后至2013年12月11日，应以尚欠本金为基数，按年利率12%计算。因在此期间，被告分别于2012年6月2日支付250000元、2013年1月14日支付45000元，经计算，至2013年1月14日，被告尚欠借款本金293724.09元（计算明细附后）。截止2013年12月11日，被告应付原告借款本金293724.09元、利息31963.62元（计算明细附后），当日被告又以泗洪县百星花园菜场菜台折价抵款200000元、以酒折价抵款80640元，相互冲抵后，被告尚欠原告借款本金45047.71元，对于该款被告应按原告提供的收据所记载的年利率12%计算利息。关于被告以淮安盛世名门32幢、37幢-03商用房给原告抵款4122800元，该房虽已交付给原告占有使用多年，但该房至今未取得商品房预售许可手续，不具备办理房屋产权证条件，以后能否办理房产权属手续也不能确定，为保护当事人的合法权益，对该以物抵债行为，本院不予确认。但原告现坚持以上述房屋抵偿借款，不同意将上述所抵房屋退还被告，并且不同意扣除上述以房抵款的还款数额而变更增加诉讼请求，认可被告已偿还该笔4122800元款，在本院向原告详细释明可能面临的不利法律后果的情况下，原告仍坚持上述主张。按照法律规定，当事人有权在法律规定的范围内处分自已的民事权利，原告上述主张，未损害国家、集体和第三人利益，不违反法律强制性规定，对该结算主张本院予以准许。关于被告以泗洪县百星花园菜场菜台给其抵款200000元，原告认为该菜台无法办理产权证，不同意该抵款行为。因被告系以菜台摊位经营使用权给原告抵偿借款，该菜台无需办理产权证，也无产权证可办，被告已将该菜台交付给原告占有使用，原告已接受多年，现原告以该菜台不能办理产权证为由否认该以物抵债效力，不符合法律规定，本院不予支持。关于被告辩称以淮安盛世名门45幢-703、45幢-1103两套商品住房给原告抵款1236560元，因该两套房屋至今尚处在地基建设阶段，未完成房屋建设，被告未履行房屋交付义务，物权未发生转移，且被告在第一次庭审中明确表示同意原告退还该以物抵债房屋，现原告也不同意以该未建成房屋抵款，因此，该以房抵款行为，不能产生以物抵债法律效力，不能消除被告所欠原告1236560元债务。因此，对该以房抵款的法律效力，本院不予确认，对被告该抗辩意见，本院不予采信。关于被告辩称其还款应按先还本金后付利息的方式进行结算。因原、被告双方对款项偿还方式没有明确约定，按照法律规定，应先偿还利息，后偿还本金。故对被告该抗辩意见，本院不予采信。综上，本院确认被告万诚公司尚欠原告张士永借款本金45047.71元，对该款项，被告应按约定利率向原告履行给付本息义务。此款经原告催要，被告未偿还，已构成违约，应承担继续履行的民事责任。对原告其余诉讼请求，因无事实依据，本院不予支持。关于反诉原告万诚公司要求反诉被告张士永返还多支付款项2312434.5元，并要求反诉被告张士永按年利率6%支付资金占用期间的利息的反诉请求，因与本院审理查明的事实不符，无事实和法律依据，本院不予支持。关于反诉原告万诚公司要求判令反诉被告张士永持有的票号为0012535，金额为301536元欠款凭证作废，因该票据所载明的款项，本院在计算本案借款本息时已将该款项数额作为全部款项中的一部分一并进行了结算，不存在判决该票据作废问题，因此，对反诉原告该诉讼请求，本院不予支持。依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条、第三十一条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条规定，判决如下：一、被告江苏万诚置业有限公司于本判决生效后十日内偿还原告张士永借款本金45047.71元及利息（以45047.71元为基数，按年利率12%，自2013年12月12日起计算至实际履行完毕之日止）；二、驳回原告张士永其他诉讼请求；三、驳回反诉原告江苏万诚置业有限公司的诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行上述给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本诉案件受理费18463元，由原告张士永负担17915元，被告江苏万诚置业有限公司负担548元；反诉案件受理费16319元，由反诉原告江苏万诚置业有限公司负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省宿迁市中级人民法院，并向该院预交本诉上诉案件受理费18463元或反诉上诉案件受理费16319元。审 判 长  许 光人民陪审员  杨有同人民陪审员  朱发扬二〇一九年七月五日书 记 员  王 茜附录一：本案证据目录一、原告张士永提交的证据及证明目的如下:1.收据1份，出具时间为2013年12月11日，金额为1518138元，收款事由为借款，年息为12%，期限1年，收款方式为转0009921号收据。证明被告欠原告借款本金1518138元，该款项来源为被告万诚公司上一年度即2012年12月11日的欠款。2.利息清单1份，证明2012年1月21日，双方结算时确认的借款本金为5018799元、利息为3941129元，最后结算剩余本息共计7235602元。3.收据复印件4份，证明原、被告双方于2012年5月31日确认的本金数额分别为301536元、600000元、2211266元、1231000元，合计4343802元。二、被告万诚公司提交的证据及证明目的如下:1.收据4份，其中，时间为2007年9月13日的收据2份，交款人分别为张洁、张生，金额均为200000元，收款事由均为投资款，收款方式均为票转，由原告张士永签字“此款结清”；时间为2007年9月15日的收据2份，交款人分别为刘月华、张士文，金额分别为200000元、100000元，收款事由均为投资款，由原告张士永签字“此款结清”。证明原告张士永以上述4人名义借给被告700000元。2.收据1份，时间为2007年10月14日，交款人为种修平，金额为200000元，收款事由为股份公司项目配股，收款方式为存单，由种修平签字“此款转张士永”，并由原告张士永签字确认。证明原告张士永以种修平名义借给被告200000元。3.收据1份，时间为2007年11月17日，交款人为温领，金额100000元，收款事由为淮安二期配股，收款方式为存单，由温岭签字“此款转张士永”，并由原告张士永签字确认。证明原告张士永以温领名义借给被告100000元。4.收据1份，时间为2007年11月25日，交款人为温领，金额100000元，收款事由为淮安二期配股，收款方式为现金，由温岭签字“此款转张士永”，并由原告张士永签字确认。证明原告张士永以温领名义借给被告100000元。5.收据2份，时间分别为2008年8月23日、2008年8月25日，金额分别为108000元、362954元，交款人均为程中，收款事由均为借款，收款方式均为票转，由程中签字“同意此款转张士永”，并由原告张士永签字确认。证明原告张士永以程中名义借给被告470954元。6.收据3份，时间分别为2008年7月18日、2008年7月25日、2008年7月28日，交款人均为程中，金额分别为130000元、120000元、450000元，收款事由均为借款（3个月），收款方式均为存单，由程中签字“此款同意转张士永”。证明原告张士永以程中名义借给被告700000元。7.收据3份，时间分别为2008年8月4日、2008年8月7日、2008年8月15日，交款人均为张士永，金额分别为130000元、110000元、370000元，收款事由均为借款（6个月），收款方式为现金、存单。证明上述共计610000元原告直接借给被告。8.收据2份，时间均为2008年10月12日，交款人分别为张士永、刘月华，金额分别为55849元、1073334元，收款事由均为借款（6个月），交款方式均为票，2份收据均由张士永签字确认。证明原、被告双方对证据1所涉款项按照年利率60%进行结算，并重新向原告出具2份收据。9.收据2份，时间分别为2008年10月14日、2009年4月14日，交款人均为张士永，金额分别为260000元、60000元，收款事由均为借款，收款方式均为票转。证明2008年10月14日，双方对证据2所涉款项进行结算，按照年利率80%计算1年，共计利息160000元，分别出具金额为260000元、60000元、40000元的3份收据（40000元的收据暂未找到，时间为2009年10月14日），其中60000元的收据已付40000元，剩余20000元重新出具了金额为20000元的收据1份，时间为2009年7月25日。10.利息结算表1份、收据6份，证明2008年原、被告对证据3所涉款项进行结算，按照年利率80%计算1年，利息为80000元，并分别于2008年11月17日、2009年5月17日、2009年11月17日向原告出具利息收据3份，金额分别为30000元、30000元、20000元。同时于2008年11月21日就2008年11月17日的本息共计130000元，向原告出具收据1份。同时就另外两笔30000元、20000元的利息向原告出具收据2份。11.利息结算表1份、收据6份，证明2008年原、被告对证据4所涉款项进行结算，按照年利率80%计算1年，利息为80000元，并分别于2008年11月25日、2009年5月25日、2009年11月25日向原告出具利息收据3份，金额分别为30000元、30000元、20000元。同时于2008年11月25日向原告出具本息共计130000元收据1份。同时就另外两笔30000元、20000元的利息向原告出具收据2份。对于2009年5月25日的30000元利息收据款项已于2009年6月9日支付。12.利息结算表1份、收据3份，证明2008年原、被告对证据5所涉款项进行结算，按照年利率60%计算3个月，其中108000元款项利息为16200元，并于2008年11月23日出具本息共计124200元收据1份；362954元款项利息为54443元，并于2008年11月25日向原告出具利息收据1份和出具本息共计417397元收据1份。13.收据3份，证明2008年11月2日，原、被告对证据6所涉款项进行结算，按照年利率60%计算至结算日，并分别出具收据3份，金额分别为152866元、139726元、521753元。14.收据1份，证明2010年4月22日，原、被告就证据8-13所涉款项进行结算，其中2008年11月25日及2008年11月17日两笔130000元的款项，按照年利率36%计算，其余均按照年利率60%计算，到期日详见证据23中的附表7。15.收据1份（与证据13中金额为139726元的收据系同一份），原告于2010年4月22日在该份收据上记载“还欠款77万元”，证明被告分别于2009年1月30日、5月18日、5月1日、10月2日、11月12日、11月23日、11月30日、12月22日，共计偿还原告770000元，该款应当从欠原告的本金中扣除。上述还款按照年利率60%计算至2009年12月22日所得出的利息与欠原告的利息互抵（证据14中所计算出来的利息总额已经进行了折抵）。16.利息清单1份、收据8份，证明2012年5月31日，原、被告就此前结算的借款本金即证据7-13所记载的结算金额继续进行结算（延续证据14的到期日并将当时未结算的票据继续进行结算），计算方式详见附件8的序号1-12。同时扣除了被告从2010年5月17日陆续偿还给原告的本金1231000元及相应利息，被告在2012年5月31日共欠原告7235602元，计算方式详见附表8。17.收据1份，证明2012年5月31日，被告用淮安盛世名门商业用房抵偿原告4122800元。18.收据3份，证明被告抵房给原告后，剩余的300余万元欠款，被告于2012年5月31日向原告重新出具了金额分别为2211266元、600000元、301536元3份收据，其中301536元的票据原件在原告手中。19.收据2份（其中1份与证据18中600000元的收据系同一份），证明2012年6月2日被告向原告偿还该笔借款中的250000元，并出具350000元收据1份。20.收据1份，证明2013年1月14日，对证据19中350000元的收据所涉款项被告偿还45000元后，重新向原告出具305000元收据1份。21.利息计算表1份，证明2013年12月11日，原、被告对证据18中2211266元的收据所涉款项，按照年息12%进行结算，计算所得利息为519072元。22.收据5份，证明2013年12月11日，针对证据20、21所涉两笔欠款，被告以淮安盛世名门（目前尚未建）45幢-703、45-1103两套价值共计1236560元的房屋冲抵该款，冲抵欠款金额为1236560元和以百星花园菜场摊位冲抵200000元以及以酒冲抵80640元，余款1518138元重新向原告出具收据1份，即原告在本次诉讼中所主张的款项。23.原告张士永与被告万诚公司往来说明、利息计算明细各1份、附表9份，该证据系被告对上述款项变化情况所作的说明及归纳统计，往来说明和利息计算明细能够证明被告反诉请求的计算方式及结果，附表与上述证据每笔借款本金及利息计算过程相对应。24.淮F国用（2007）出第486号国有土地使用证、建设工程规划许可证复印件各1份，盛世名门花园32幢、37幢楼商品房预售许可证复印件2份，证明被告万诚公司所抵给原告张士永的房屋具有合法建设手续。25.淮A国用（2010）出第8043号国有土地使用证复印件1份，盛世名门40#、41#、42#、43#、44#楼及盛世名门地下二号车库建设工程规划许可证（附件）复印件共6份，证明被告万诚公司所抵给原告张士永的房屋具有合法建设手续。三、本院依法调查核实的证据证人张生的证言，证明2007年其经人介绍投入200000元在万诚公司，介绍人称每年年底能拿60%分红。2007年，当年没有分红。2008年下半年，大概10月份至11月份左右，其拿了分红款50000元，后来就一直没有分红。其投入万诚公司200000元款，但不参加公司经营，也不承担风险，就相当于买保本理财产品，不存在一点风险。后来其将200000元本金转让给了张士永。附录二：本案适用的法律条文《中华人民共和国合同法》第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。第三十一条没有约定利息但借款人自愿支付，或者超过约定的利率自愿支付利息或违约金，且没有损害国家、集体和第三人利益，借款人又以不当得利为由要求出借人返还的，人民法院不予支持，但借款人要求返还超过年利率36%部分的利息除外。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。附录三：计算明细一、自各借款日分别计算至2011年12月28日（此前的利率均大于或等于年利率36%，此后利率约定按年利率12%计算），明细如下：（第一组）1.2007年9月13日，借款本金200000元，共计1568天。利息=200000元×36%÷365天×1568天=309304.11元2.2007年9月13日，借款本金200000元，共计1568天。利息=200000元×36%÷365天×1568天=309304.11元3.2007年9月15日，借款本金200000元，共计1566天。利息=200000元×36%÷365天×1566天=308909.59元4.2007年9月15日，借款本金100000元，共计1566天。利息=100000元×36%÷365天×1566天=154454.79元（第二组）5.2007年10月14日，借款本金200000元，共计1537天。利息200000元×36%÷365天×1537天=303189.04元（第三组）6.2007年11月17日，借款本金100000元，共计1503天。利息=100000元×36%÷365天×1503天=148241.10元（第四组）7.2007年11月25日，借款本金100000元，共计1495天。利息=100000元×36%÷365天×1495天=147452.05元（第五组）8.2008年7月18日，借款本金130000元，共计1259天。利息=130000元×36%÷365天×1259天=161427.95元9.2008年7月25日，借款本金120000元，共计1252天。利息=120000元×36%÷365天×1252天=148181.92元10.2008年7月28日，借款本金450000元，共计1249天。利息=450000元×36%÷365天×1249天=554350.68元（第六组）11.2008年8月4日，借款本金130000元，共计1242天。利息=130000元×36%÷365天×1242天=159248.22元12.2008年8月7日，借款本金110000元，共计1239天。利息=110000元×36%÷365天×1239天=134423.01元13.2008年8月15日，借款本金370000元，共计1231天。利息=370000元×36%÷365天×1231天=449230.68元（第七组）14.2008年8月23日，借款本金108000元，共计1223天。利息=108000元×36%÷365天×1223天=130274.63元15.2008年8月25日，借款本金362954元，共计1221天。利息=362954元×36%÷365天×1221天=437096.06元上述1-7组利息合计3855087.94元二、2011年12月29日至2012年5月31日期间的利息，计息基数2211266元，按年利率12%，共计155天。利息=2211266元×12%÷365天×155天=112683.69元截至2012年5月31日，被告共欠本金2880954元，利息3967771.63元（3855087.94元+112683.69元），被告已付6283800元（50000元+40000元+40000元+30000元+770000+1231000元+4122800元），对于多付2316028.37元（6283800元-3967771.63元）应冲抵本金，冲抵后尚欠本金564925.63元（2880954元-2316028.37元）三、2012年6月1日至2013年1月14日的本息1.2012年6月1日-2012年6月2日，计息基数564925.63元，按年利率12%，计2天。利息=564925.63元×12%÷365天×2天=371.46元还款250000元，扣除利息371.46元后，剩余249628.54元应冲抵本金剩余本金=564925.63元-249628.54元=315297.09元2.2012年6月3日-2013年1月14日，计息基数315297.09元，按年利率12%，计226天。利息=315297.09元×12%÷365天×226天=23427元还款45000元，扣除利息23427元后，剩余21573元应冲抵本金剩余本金=315297.09元-21573元=293724.09元四、2013年1月15日-2013年12月11日，计息基数293724.09元，按年利率12%，计331天。利息=293724.09元×12%÷365天×331天=31963.62元用菜台抵款200000元、酒抵款80640元，计280640元（商品住房折价1236560元，因房屋未建，不作为还款），扣除31963.62元利息后，剩余248676.38元应冲抵本金剩余本金=293724.09-248676.38元=45047.71元