湖南省辰溪县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）湘1223刑初67号 公诉机关湖南省辰溪县人民检察院。 被告单位某县水利局，单位地址辰溪县丹山南路，负责人麻隆辉。 诉讼代表人李光书，男，汉族，大专文化，现任某县水利局副局长，住湖南省辰溪县。 被告人米某雷，男，出生于湖南省辰溪县，瑶族，大学文化，某县水利局原局长，户籍所在地湖南省辰溪县，住辰溪县。因涉嫌犯单位受贿罪，2017年5月8日湖南省辰溪县人民检察院决定对其取保候审。同年12月21日本院决定对其取保候审。 辩护人罗晃龙，湖南清园律师事务所律师。 被告人黄某瑛，女，出生于湖南省辰溪县，汉族，大专文化，原某县水利局副局长，户籍所在地湖南省辰溪县，住辰溪县。因涉嫌犯单位受贿罪，2017年7月17日湖南省辰溪县人民检察院决定对其取保候审。同年12月21日本院决定对其取保候审。 辩护人戴万赢，湖南久景律师事务所律师。 湖南省辰溪县人民检察院以湘辰检公刑诉［2017］2号起诉书指控被告单位某县水利局、被告人米某雷、黄某瑛犯单位受贿罪，于2017年12月20日向本院提起公诉。本院于同日受理后,依法组成合议庭，于2018年2月8日、9月18日二次公开开庭进行了审理。2018年10月8日，湖南省辰溪县人民法院作出(2017)湘1223刑初166号刑事判决:一、被告单位某县水利局犯单位受贿罪，判处罚金人民币二十万元；二、被告人米某雷作为单位直接负责的主管人员，犯单位受贿罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年；三、被告人黄某瑛作为单位其他直接责任人员，犯单位受贿罪，免予刑事处罚；四、被告单位某县水利局违法所得1136237元，予以追缴，上缴国库。被告人米某雷不服，提出上诉。2019年2月20日，湖南省怀化市中级人民法院作出(2018)湘12刑终515号刑事裁定:一、撤销湖南省辰溪县人民法院(2017)湘1223刑初166号刑事判决；二、发回湖南省辰溪县人民法院重新审判。本院于2019年5月15日受理后,依法重新组成合议庭，于2019年6月11日公开开庭进行了审理。湖南省辰溪县人民检察院指派检察员邓凌鹏出庭支持公诉，被告单位某县水利局诉讼代表人李光书、被告人米某雷及其辩护人罗晃龙、被告人黄某瑛及其辩护人戴万赢均到庭参加诉讼。经本院审判委员会讨论并作出决定，现已审理终结。 湖南省辰溪县人民检察院指控：2007年4月,被告人米某雷担任某县水利局局长，其上任后为解决单位经费不足，通过局务会议决定，以某县水利局名义向给辰溪县农村安全饮水工程提供给水管材、管件的供应商收取一定比例的管材回扣款，并将该资金放在时任财务股股长被告人黄某瑛保管的账外账中运营。随后，被告人米某雷先后安排某县水利局副局长李自忠、刘勇及某县水利局水经站的相关工作人员与四川康乐塑胶制品有限公司(2008年改名为康泰塑胶科技集团有限公司)怀化总代理曾亚辉、张华，湖北永晟塑料管业公司、怀化忠旺商贸有限公司联系此事，并安排财务人员黄秀兰根据水经站管材人员提供的管材供货金额，按照比例计算回扣款并开具收款凭证，财务人员张黎梅负责收取回扣款。自2007年7月24日至2011年1月27日期间，某县水利局多次从四川康乐塑胶制品有限公司收取1066137元管材回扣款、从湖北永晟塑料管业公司收取34000元管材回扣款、从怀化忠旺商贸有限公司收取36100元管材回扣款，共计人民币1136237元。张黎梅将收到的1136237元在被告人米某雷的安排下存入其个人的建设银行账户(6227003020160455422)，由其负责保管及支出。某县水利局将此资金在账外按照正规的财务审批程序开支，用于水利局的日常办公开销及干部职工的福利待遇等。被告人米某雷、黄某瑛到案后，均如实供述了自己的犯罪事实。公诉机关就其指控，提供了户籍资料、公务员登记表、干部任免表等书证，证人证言，被告人的供述与辩解，视听资料等证据，认为被告单位某县水利局在经济往来中,在账外暗中收受管材回扣款1136237元，情节严重，应当以单位受贿罪追究某县水利局的刑事责任，被告人米某雷应当以单位受贿罪追究其作为直接负责的主管人员的刑事责任，被告人黄某瑛应当以单位受贿罪追究其作为其他直接责任人员的刑事责任。请依法判处。 被告单位某县水利局诉讼代表人对公诉机关指控的犯罪事实和罪名无异议。提出的辩护意见是二被告人对辰溪水利事业做出的成绩有目共睹，任职期间因为当时单位工作经费保障和体制原因造成收取管材回扣款进账外账，请求法院对二被告人从轻判处。 被告人米某雷辩称自己在某县水利局任局长期间，也是想为辰溪的水利事业多做点事，创造业绩，争取民生水利和安全水利资金难度大，自己的工作是尽职尽责的，解决了多年来辰溪县水利方面没有解决的问题，获得了省水利厅的褒奖，还被省委省政府表彰。当时任职期间，水利局的经费每年只有27万，自己离任后财政给水利局的经费是每年300万，5年有1500万的经费保障，自己任职期间如果有这么充足的经费保障，自己也不会去做这些事。基于当时的环境和自身法律意识太淡薄，导致触犯了法律，站在今天的被告人席上，实属无奈，也给自己、家人和水利局的发展造成很大影响，自己认罪，教训是深刻的，希望法院能够从轻处理。辩护人罗晃龙提出的辩护意见是被告单位某县水利局收受管材回扣款主要用于争取水利项目开支和办公开支及发放职工福利。被告人米某雷作为局长，主观上确实是为了辰溪县的水利事业，工程项目有立项、论证、实施、验收等环节，也需要接待等各项开支，且许多项目需要县里配套资金，当时县里财政困难，根本没有跑项目的前期资金和配套资金，水利局每年只有20多万元的财政经费，米某雷多次向县里汇报存在的困难，可县里没有钱，县里领导要他们自己解决，财政拨款的经费因被争取项目挤占，收受回扣款实属不得已而为之。米某雷不是为了本单位小集体利益和个人利益。米某雷离任后县里每年拨给水利局300万元经费，如果米某雷在任时有这么多经费保障，就不存在收受管材回扣款。某县水利局与管材供应商是平等的民事主体关系，水利局可以和管材商讨价还价、协商管材价格，水利局没有利用职权，按照供应商的报价，管材有很大的利润空间，也就是有很大的降价空间，是管材商主动提出让利的，与主动索贿有区别。米某雷主动前往检察院投案，系自首，且一贯表现良好，未受到过刑事处罚。请求对被告人米某雷免予刑事处罚。 被告人黄某瑛辩称自己当年作为被告单位财务股长，法律意识欠缺，没有坚持原则办事，请求法院从轻判处。辩护人戴万赢提出的辩护意见是被告单位某县水利局收取管材回扣款是2007年通过局务会议研究决定，被告人黄某瑛实际2009年3月前任被告单位财务股股长，对收取管材回扣款无决策权，2009年3月至2010年3月任分管办公室及内务工作的副局长，2010年3月之后，被告人黄某瑛也只是按惯例执行领导决策。即使涉嫌犯罪，因本案时间跨度长，被告人黄某瑛职务及主管工作有多次调整，应当对不同阶段、不同职务的涉案金额予以区分，明晰责任。被告人黄某瑛仅应对担任财务股股长期间负责财务工作，执行领导决策收取的317000元负责。对2009年3月至2010年3月主管办公室及内务工作副局长期间收取的406088元管材回扣款，以及2010年3月至2011年，黄某瑛虽作为主管财务的副局长，但被告单位收取管材回扣款的惯例早已形成，不需另行决策，相应涉案金额413149元均不应认定为其单位受贿金额，其涉案情节显著轻微，并非直接负责的主管人员或其他直接责任人员。起诉指控将被告人黄某瑛一人以其他直接责任人员承担全部责任，这对被告人黄某瑛极不公平，也不符合罪刑相适应原则。被告人黄某瑛的涉案行为仅是执行单位领导的决策，在共同犯罪中所起的作用小，应认定为从犯。涉案款项并未由被告人黄某瑛保管、支配，所有款项使用、支配需要严格按照审批流程，且大部分账外资金用于被告单位的日常办公开销、争取水利项目开销。案件部分事实不清，无怀化忠旺商贸有限公司陈盼君、湖北永晟塑料管业公司相应负责人的证言在卷佐证，相应部分金额不应予以认定。被告单位收取管材回扣款也是囿于当时财政经费紧张的大环境，为了弥补经费紧张，主观恶性及社会危害性较小。被告人黄某瑛经检察机关传唤，自行到检察机关接受讯问并主动交代、如实供述涉案事实，属于自首。综上请求法院依法从轻或减轻处罚，并对被告人黄某瑛免予刑事处罚。 经审理查明：被告单位某县水利局是主管水行政的县人民政府工作部门。被告人米某雷为国家公务员，2007年4月30日，被辰溪县人民代表大会常务委员会决定任命为被告单位局长，至2011年主持被告单位全面工作；被告人黄某瑛为国家公务员，1997年至2008年任被告单位财务股股长，负责财务股全面工作，2008年12月28日任被告单位副局长（试用期一年），2010年1月14日任职试用期已满，正式任被告单位党委委员、副局长，2009年度主管办公室及内务工作，2010年年度主管财务、计生、妇女、创卫、协管办公室工作，2011年度主管财务、计生、妇女、创卫工作。 被告人米某雷任被告单位局长后，通过局务会议决定,以被告单位名义向给辰溪县农村安全饮水工程提供管材、管件的供应商收取一定比例的管材回扣款,并将该资金放在时任财务股股长被告人黄某瑛保管的账外账中运营。随后,被告人米某雷先后安排被告单位副局长李自忠、刘勇及水经站的相关工作人员与四川康乐塑胶制品有限公司怀化总代理曾亚辉、张华，康泰塑胶科技集团有限公司联系此事,并安排财务人员黄秀兰根据水经站管材人员提供的管材供货金额,按照比例计算回扣款并开具收款凭证,财务人员张黎梅负责收取回扣款。自2007年7月24日至2011年1月27日,被告单位多次从四川康乐塑胶制品有限公司收取管材回扣款共计人民币1066137元。其中，2007年至2008年收取管材回扣款317000元，2009年收取管材回扣款406088元，2010年至2011年收取管材回扣款343049元。被告人黄某瑛只对任被告单位财务股股长期间收取管材回扣款317000元，2010年至2011年任被告单位副局长主管财务期间收取管材回扣款343049元承担责任。 张黎梅将收到的1066137元在被告人米某雷的安排下存入其个人的建设银行6227003020160455422账户,由其负责保管及支出。被告单位将此资金在账外按照正规的财务审批程序开支,用于被告单位的日常办公开销及干部职工的福利待遇。 被告人米某雷、黄某瑛到案后,均如实供述了自己的犯罪事实。 上述事实，有下列经庭审举证、质证、认证且查证属实的证据证明： 一、书证 1、辰溪县人民政府办公室辰政办发〔2002〕45号关于印发《某县水利局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知文件、赋码机关为辰溪县机构编制委员会办公室2017年1月17日颁发的统一社会信用代码证书,证明某县水利局机构性质是主管水行政的县人民政府工作部门，单位工作职责、内设机构及职责、人员编制和领导职数等，统一社会信用代码为114312230066542839,机构地址辰溪县丹山南路,负责人满益科。 2、户籍证明、公务员登记表、辰溪县人民代表大会常务委员会辰常发〔2007〕5号文件、辰溪县人民政府辰政人〔2008〕6号文件、中共辰溪县委组织部辰组函〔2010〕1号函、某县水利局2007年度-2011年度干部职工目标管理实施办法，证明被告人米某雷、黄某瑛年龄等个人户籍情况；被告人米某雷、黄某瑛均于2007年3月25日登记为公务员；被告人米某雷2007年4月30日被辰溪县人民代表大会常务委员会决定任命为某县水利局局长，2007年度-2010年度任水利局党委书记、局长职务，主持党政全面工作，或主管人事、水利建设基金，联系水政水保执法工作，2011年任局长职务，主持行政全面工作；被告人黄某瑛2007年-2008年任水利局财务股股长，负责财务股全面工作，2008年12月28日任县水利局副局长（试用期一年），2010年1月14日任职试用期已满，正式任县水利局党委委员、副局长，2009年度主管办公室及内务工作，2010年年度主管财务、计生、妇女、创卫、协管办公室工作，2011年度主管财务、计生、妇女、创卫工作等任职、分工情况。 3、产品购销合同书，证明2007年7月23日至2010年10月27日期间,某县水利局局长米某雷、副局长刘勇与四川康乐塑胶制品有限公司怀化办事处、康泰塑胶科技集团有限公司怀化总代理、湖北永晟塑料管业有限责任公司、福建振云塑业股份有限公司、重庆顾地塑胶有限公司、怀化忠旺商贸有限公司签订的管材、管件购销合同情况。 4、收款凭证15张、某县水利局2007-2011年收受管材回扣明细表，辰溪县审计局辰审报〔2012〕2号审计报告，证明被告人米某雷在2007年4月至2011年2月担任某县水利局局长期间，被告单位某县水利局共从管材供应商处收取管材返回款1136237元的事实。 5、中国建设银行股份有限公司怀化市分行个人活期明细查询，证明被告单位某县水利局出纳张黎梅6227003020160455422建设银行卡2005年8月9日至2011年9月2日交易明细。经辨认该账户就是她保管某县水利局账外账的账户,包括管材回扣款和虚套的水利工程款，并印证管材供应商向被告单位某县水利局交款的金额和时间。 6、2007年至2011年账外账明细，证明被告单位某县水利局2007年4月至2011年7月账外资金收支情况。 7、到案经过，证明被告人米某雷、黄某瑛涉嫌单位受贿一案，系2016年8月17日由中国共产党辰溪县纪律检查委员会将案件线索移送辰溪县人民检察院。2017年4月12日，辰溪县人民检察院决定对某县水利局涉嫌单位受贿罪、米某雷涉嫌滥用职权罪、单位受贿罪立案侦查，同年7月12日决定对黄某瑛涉嫌单位受贿罪补充立案，分别于2017年5月8日、7月17日经依法传唤米某雷、黄某瑛到案，同日分别被决定取保候审的归案情况。 二、被告人的供述与辩解 1、被告人米某雷的供述与辩解，证明他2007年4月至2012年3月任某县水利局局长，2011年辰溪县审计局对他进行离任审计时发现他在任水利局局长期间存在账外账，账外账由农村饮水工程自筹款、管材商材料回扣款、从水利建设项目中虚套出的工程款等。他在任县水利局局长后辰溪水利事业开始快速发展,当时单位因经费不足,干部职工的福利待遇要保障,水利局就收取了管材供应商回扣款,因这些资金入不了财政账,他和当时的财务股股长黄某瑛、分管财务的副局长李自忠以及刘勇、李辉副局长都谈过账外账的事,如果不把账外资金放入账外账中运营的话,这些收取的账外资金就无法处理,而且设立账外账也可以规范对账外资金的管理,所以他就同意将违规收取的资金放在账外账中运营。农村安全饮用水工程的管材供应商入围名录首先由省水利厅确定,再由市水利局组织招投标,中标的管材供应商会到局里找他或找相关的分管领导联系业务,分管领导、业务股、财务股及其他相关股室的人员一起开会根据了解到的管材供应商的情况从中确定几家管材供应商。他到水利局任局长以后,因为局里经费紧张,有分管业务和分管财务的领导向他提出是否可以向管材供应商收取管材回扣款,他当时也同意按惯例向管材商收取管材回扣款,然后安排相关的分管领导和管材供应商谈回扣款的事以及确定回扣比例。他和李自忠、黄某瑛、刘勇以及水经站、财务股的工作人员一起商量过收取管材回扣款的事情,具体都是由分管业务的副局长李自忠、刘勇,以及分管财务的副局长黄某瑛与管材商联系收取管材回扣款的事。双方同意按照供货量的多少来确定管材回扣款的比例。每次水利局向管材供应商支付一笔管材采购货款之后,财务股会按照与管材供应商商量好的比例算出管材回扣款的金额,然后管材供应商就按照财务股给出的金额交管材回扣款,财务股会给管材供应商出具收款凭证。管材供应商交给水利局的管材回扣款都是从水利局支付给管材供应商的管材采购货款里出的，有时在党委会、局务会上分管财务的领导会将局里收取管材商回扣款的情况进行说明,具体说明收取了多少回扣款。我记得个叫康泰的管材供应商交过管材回扣款,老板是个女的，另外还有几家管材供应商也交过管材回扣款,但他记不得名字具体有哪几家管材供应商交过管材回扣款,以财务股的财务资料和收款凭证为准。账外账由水利局财务股管理,出纳张黎梅负责账外资金的收取、保管和支付，张黎梅有一个银行账户专门用来存放保管账外账资金。黄秀兰负责账外账的账务处理,黄某瑛在担任财务股股长的时候也负责过账外账的账务处理。分管财务的领导管理账外账，先后有李自忠、刘勇、黄某瑛管理过账外账。对于大额的账外账开支会在有中层干部参加的局务会上进行说明。账外账资金主要用于水利局的日常工作经费,有兑现目标管理奖和职务补贴的开支、有上级单位来检查时的接待费、慰问费以及春节拜年的慰问费,还有一些与其他单位的日常提留款等事实。 2、被告人黄某瑛的供述与辩解，证明她1997年1月至2008年12月任某县水利局财务股股长，2008年12月至2017年4月任某县水利局副局长，2009年7月份以后还分管农村安全饮水工作，2010年3月以后分管财务工作，某县水利局在2007年4月米某雷任某县水利局局长期间设立了账外账，主要有各乡镇自筹款、水利工程上套取的资金、安全饮水工程的管材返回款、水利工程的押金等。农村安全饮水工程需要使用管材，管材返回款是管材供应商的让利行为，是管材供应商自愿交给水利局的管材返回款。管材供应商都是经过省、市水利部门组织的招投标，中标之后公布中标单位名录，各县水利局再在这些中标单位中自行选择4、5家供应商。2007年、2008年、2009年她没有具体经办，2010年刘勇分管农村安全饮水工程以后，她参与了与管材供应商签订合同，2007年至2011年有四川康泰、湖北中硕、湖北永晟、福建振云、重庆顾地等几家供应商到局里联系过业务。但不是所有管材供应商都向局里交过管材返回款，只记得四川康泰、湖北永晟收过管材返回款，具体以局里的账外账资料为准。管材供应商到局里交管材返回款的时候，都是由业务股室的工作人员带到财务股交钱的。这些管材返回款都交到了财务股出纳张黎梅那，钱也是由张黎梅保管，向管材供应商收取回扣款都是按照领导的指示以局里的名义开具了收款凭证，一般都是由主办会计黄秀兰，如果黄秀兰有事不在局里的话也有可能由出纳或她代开，但是她只在任财务股股长期间代开过收款凭证，担任副局长以后就没有开过了，具体以账外账的资料为准。水利局账外账的开支主要有四大块：一个是弥补单位的公务费不足，包括招待费、差旅费等；第二个就是局里干部职工的福利待遇，包括节日的慰问金、干部职工的职务补贴、局里的目标管理兑现奖等；第三个是向上级争取项目的前期经费，也就是项目评审费；第四个是到省市相关部门以及同级财政、纪检监察部门的拜节费等。自己也知道设立账外账以及收取管材供应商管材返还款且放在账外运行是违反财经制度和财经纪律的，也反对、抵制过，但没能改变任何局面。自己作为财务股长只能服从分管领导的安排，担任分管财务的副局长后，也是按照之前的惯例在处理。 三、证人证言 1、证人张华的证言，证明她自2003年开始与前夫曾亚辉代理销售四川康乐的管材，2007年7月左右与曾亚辉离婚后自己开始代理四川康乐的管材销售，与某县水利局有管材业务往来。从2008年到2011年、2013年与某县水利局都有管材来往，期间我与某县水利局局长米某雷、姓黄的副局长、分管业务的副局长联系过。每年去联系业务，分管财务的黄副局长都和她提管材回扣款的事，要求她们提供管材回扣款作为局里的经费，当时销售竞争大，心想只要能让管材顺利进入市场并做大供货量就是薄利多销，也答应从自己的利润里给些回扣款，具体回扣款金额记不清了,但某县水利局财务有记录，每次财务人员都给她开收据，给过现金，也给张黎梅的账户转过账。与某县水利局的购销合同是每年签一次，合同上有她的签字也有公司分管怀化业务的经理唐春雨签的字。经辨认，某县水利局的13张收款凭证均是2007年至2011年她经手付给水利局的管材回扣款1066137元的事实。 2、证人曾亚辉的证言，证明四川康乐塑胶制品有限公司怀化总代理的负责人在2007年6月之前是他，之后是张华。2O07年5月，四川康乐参加了怀化市水利局组织的管材供应商招投标，中标后他到辰溪县在内的各个县水利局联系管材供应业务。当时是一个姓汪的与他接洽过段时间，姓汪的向他提出水利局要收取一定比例的管材回扣款，他答应之后姓汪的带他见了副局长李自忠，后与李自忠见面将供应管材和提供管材回扣的事情全部敲定。于2007年7月23日与某县水利局签订了产品购销合同。因为在联系业务期间他与张华离婚了，离婚时他将管材代理业务都交给了张华，并把水利局要求提供一定比例管材回扣款的事情也告诉张华，合同签订之后他就不再管管材供应的事了。给回扣的事情不需要向四川康乐公司汇报，因为回扣款是从代理商管材销售利润里出来的。 3、证人李自忠的证言，证明2007年至2011年米某雷在担任某县水利局局长期间，经局务会研究决定向管材供应商收取一定比例的管材回扣款，设立账外账，从管材供应商处收取的回扣款，由会计开具收款凭证，出纳张黎梅收取和保管回扣款，具体金额以账外账记录的为准。 4、证人黄秀兰的证言，证明2007年至2011年米某雷任局长期间，水利局共收取管材回扣款1136237元,账外账资金800余万元。2010年黄某瑛担任副局长之前账外账由黄某瑛保管，之后由她保管，账外账资金由张黎梅保管，主要用于评审费、局里的日常办公开销、接待费、年节慰问费、职务补贴、目标奖等。 5、证人张黎梅的证言，证明根据局长米某雷的安排，某县水利局收取管材供应商的回扣款、水利工程虚增工程量的工程款共800余万元资金均由她收取，资金保管在她建设银行账户中的事实。 6、证人田全利的证言，证明他2008年3月担任某县水利局水经站副站长，2007年至2011年水利局是米某雷担任局长，某县水利局向管材供应商收取回扣款，具体金额不详的事实。 7、证人易德锂的证言，证明他2009年9月至2013年3月担任某县水利局水经站站长，某县水利局存在向管材供应商收取回扣款，具体由财务股人员收取款项的事实。 8、证人汪先林的证言，证明2005年5月至2009年5月任某县水利局水经站站长，经局长米某雷和领导研究决定向管材供应商收取管材回扣款，具体是分管水经站的副局长李自忠和管材供应商联系回扣款的事，大概收了110多万元的回扣款。期间向四川康泰采购过管材的老板叫张华，她前夫曾亚辉也到局里来过，水利局收到的管材回扣款都进入单位的账外账的事实。 9、证人吴发球的证言，证明他2005年6月至2013年3月任某县水利局水经站副站长，期间管理过水利建设管材的采购，2009年就移交给田全利，除此之外还管理部分农村安全饮水和集中供水等水利建设项目。采购管材的供应商有四川康泰、重庆顾地、湖北中硕等。管材供应商是由怀化市水利局通过招投标确定，辰溪县局从中标的管材供应商里选择，每年签订一次购销合同。听说一些管材供应商为了能在某县水利局销售管材，向水利局交了回扣款的事实。 10、证人刘勇的证言，证明他2008年4月至2013年4月任某县水利局副局长，2009年7月至2010年4月兼管财务，2010年4月4月后分管水经站工作。局里经研究决定向管材供应商收取回扣款，在每年与供应商签订购销合同时，他和水经站的工作人员就向管材供应商提出还是按照以前的做法继续收取一定比例的管材回扣款。当管材达到一定使用量后，管材供应商就会到水经站找工作人员结算货款，根据货款计算出管材返回款交到水利局财务股。他分管时只有四川康泰、重庆顾地、湖北永晟交过回扣款，水利局财务股给他们开了收款凭证。2011年米某雷离任审计时通报了回扣款数额，2016年县纪委调查时得知水利局共收取管材回扣款110多万元的事实。 11、证人刘芳忠的证言，证明他2010年3月开始担任怀化忠旺商贸公司法人代表，怀化忠旺是2010年开始代理顾地牌管材，顾地公司的管材通过怀化市水利局组织的招投标后，他们委派陈盼君与某县水利局联系管材供货业务，给农村安全饮水工程提供过管材。2010年、2011年都是陈盼君代表怀化忠旺与某县水利局签订的购销合同，那时的销售提成很高，陈盼君是否与某县水利局有不正当经济往来他不清楚。 12、证人李辉的证言，证明他2007年4月至2017年3月任某县水利局副局长，其中2007年4月至2013年3月分管水库除险加固、中小河流治理、小农水工程。因2O07年至2012年水利局私设账外账，向管材供应商收取管材返回款并用于账外开支。2017年4月县纪委和监察局给予他党内严重警告处分和行政降级处分的事实。 四、视听资料，证明被告人米某雷、黄某瑛在侦查机关依法接受讯问时思维清晰，并排除刑讯逼供可能。 五、辰溪县司法局调查评估意见书，证明对被告人米某雷适用矫正。 本院认为，被告单位某县水利局在农村安全饮水工程建设中，收受管材、管件供应商回扣款1066137元在账外运行，情节严重，被告人米某雷作为被告单位直接负责的主管人员，被告人黄某瑛作为被告单位其他直接责任人员，应当以单位受贿罪追究被告单位某县水利局和被告人米某雷、黄某瑛的刑事责任,被告单位某县水利局和被告人米某雷、黄某瑛构成单位受贿罪。公诉机关指控的罪名成立。公诉机关指控被告单位某县水利局收取湖北永晟塑料管业公司管材回扣款34000元、收取怀化忠旺商贸有限公司管材回扣款36100元二笔犯罪事实，没有证人证言证明，未能形成证据锁链，故所指控该二笔犯罪事实不能成立。 被告人米某雷、黄某瑛归案后，如实供述了自己的犯罪事实，可以从轻处罚。被告单位某县水利局与管材供应商之间的产品购销行为虽然是平等的民事主体关系，双方可以根据供应商报价，依据产品市场调节价格，但不能通过收取回扣款的方式来降低供应商利润空间，故对被告人米某雷辩护人提出的被告单位收取管材回扣款没有利用职权，是供应商主动让利行为的辩护意见，本院不予采纳。被告人黄某瑛在被告人米某雷任被告单位局长时是被告单位财务股股长，2008年12月28日任被告单位副局长，2009年度主管办公室及内务工作，2010年年度主管财务、计生、妇女、创卫、协管办公室工作，2011年度主管财务、计生、妇女、创卫工作。被告单位收取管材回扣款是2007年被告人米某雷到任后，通过局务会议研究决定，被告人黄某瑛作为时任财务股长，对局重大问题无决策权，作为部门负责人列席局务会议，根据局务会议研究决定的事项执行。被告人黄某瑛2010年度主管财务工作之后，按惯例执行决策。故对被告人黄某瑛辩护人提出的被告人黄某瑛仅应对担任财务股股长期间负责财务工作，执行领导决策收取的317000元管材回扣款负责，2009年任副局长主管办公室期间收取的406088元管材回扣款不负责的辩护意见，本院予以采纳。提出被告人黄某瑛在2010年至2011年任副局长主管财务工作期间收取的管材回扣款不负责的辩护意见，本院不予采纳。提出被告人黄某瑛在收取怀化忠旺商贸有限公司36100元、湖北永晟塑料管业公司34000元管材回扣款的犯罪事实，无相关证人证言证明，事实不清，证据不足，不应认定的辩护意见，本院予以采纳。被告人米某雷、黄某瑛因存在严重违纪，已于2016年8月10日经中国共产党辰溪县纪律检查委员会常委会议研究，决定对二人予以立案，并于同月17日将案件线索移送至湖南省辰溪县人民检察院。2017年4月12日，湖南省辰溪县人民检察院决定对某县水利局涉嫌单位受贿罪、米某雷涉嫌滥用职权罪、单位受贿罪立案侦查，同年7月12日决定对黄某瑛涉嫌单位受贿罪补充立案，分别于2017年5月8日、7月17日经依法传唤米某雷、黄某瑛到案接受讯问，对被告人米某雷、黄某瑛辩护人均提出二被告人系主动前往湖南省辰溪县人民检察院投案，并主动交代涉案的犯罪事实，系自首的辩护意见，本院不予采纳。对被告单位诉讼代表人和被告人米某雷、黄某瑛及其辩护人请求对被告人米某雷、黄某瑛从轻处罚的其他辩护意见，本院予以采纳。被告人米某雷犯罪情节较轻，有悔罪表现，符合适用缓刑条件，可以对其适用缓刑。被告人黄某瑛犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十七条、第三十七条、第六十四条，第六十七条第三款、第七十二条第一款，第七十三条第二款、第三款，第五十二条、第五十三条第一款之规定，判决如下: 一、被告单位某县水利局犯单位受贿罪，判处罚金人民币二十万元； 二、被告人米某雷作为单位直接负责的主管人员，犯单位受贿罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年； 三、被告人黄某瑛作为单位其他直接责任人员，犯单位受贿罪，免予刑事处罚； 四、被告单位某县水利局违法所得1066137元，予以追缴，上缴国库。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。所处罚金及追缴违法所得，限判决生效后十日内一次性缴清。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省怀化市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 （此页无正文） 审 判 长  唐美显 人民陪审员  唐文四 人民陪审员  谢申理 二〇一九年七月三十日 书 记 员  蒋雪婷 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第三百八十七条国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体，索取、非法收受他人财物，为他人谋取利益，情节严重的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。 前款所列单位，在经济往来中，在帐外暗中收受各种名义的回扣、手续费的，以受贿论，依照前款的规定处罚。 第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： (一)犯罪情节较轻; (二)有悔罪表现; (三)没有再犯罪的危险; (四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。