文书内容云南省昆明市中级人民法院民 事 判 决 书（2019）云01民终1191号上诉人（原审被告）：张永林，男，1979年3月27日出生，汉族，住云南省红河哈尼族彝族自治州。委托诉讼代理人：陈勇昌，云南典传律师事务所律师。上诉人（原审被告）：何永兰，女，1983年8月16日出生，汉族，住云南省红河哈尼族彝族自治州。委托诉讼代理人：陈勇昌，云南典传律师事务所律师。上诉人（原审被告）：云南西顿照明工程设计有限公司，住所地云南省昆明市西山区前兴路大商汇商贸中心灯具B区B38-36号商铺。法定代表人：何永兰，该公司总经理。委托诉讼代理人：陈勇昌，云南典传律师事务所律师。被上诉人（原审原告）：张国良，男，1966年11月24日出生，汉族，住杭州市余杭区。委托诉讼代理人：王怀燕、朱丽英，云南诚信成律师事务所律师。被上诉人（原审原告）：李香女，女，1967年8月26日出生，汉族，住杭州市余杭区。委托诉讼代理人：王怀燕、朱丽英，云南诚信成律师事务所律师。上诉人张永林、何永兰、云南西顿照明工程设计有限公司（以下简称：西顿公司）因与被上诉人张国良、李香女民间借贷纠纷一案，不服昆明市西山区人民法院（2018）云0112民初10122号民事判决，向本院提起上诉。本院于2019年1月23日立案后，依法组成合议庭进行了审理。本案经依法报请延长审限三个月，现已审理终结。张永林、何永兰、西顿公司上诉请求：请求二审法院依法改判并撤销西山区人民法院（2018）云0112民初10122号民事判决书，驳回被上诉人的一审诉讼请求。事实与理由：一审法院认定事实不清，适用法律错误。三上诉人与被上诉人之间的借款已经偿还，三上诉人并未拖欠被上诉人借款，根据上诉人在一审完毕后收集到的新证据显示，与一审法院查明的上诉人偿还被上诉人的金额相差甚远，并且借款约定的利息方式与期限均认定错误，严重侵犯了上诉人的合法权益。张国良、李香女辩称，一审认定事实正确，适用法律正确，请求驳回上诉，维持原判。张国良、李香女向一审法院起诉请求：1.判令张永林、何永兰、西顿公司偿还张国良、李香女借款本金1600000元；2.判令张永林、何永兰、西顿公司向张国良、李香女支付以借款本金1600000元为基数自2017年1月1日起至全部款项还清之日止按年利率24%计算的利息（暂计算自2017年1月1日起至2018年8月15日止按中国人民银行贷款年利率24%计算的利息630400元）；3.判令张永林、何永兰、西顿公司承担张国良、李香女为实现债权产生的一切费用（包括律师费20000元）；4.本案诉讼费用由张永林、何永兰、西顿公司承担。一审法院认定事实：张国良与李香女于1991年12月28日登记结婚。西顿公司于2013年9月16日注册成立，法定代表人张永林。张国良民生银行62×××74、22×××53账户向张永林转账共计1629500元，具体为：2013年7月10日50000元，2013年8月8日50000元，2013年9月16日388000元，2014年1月23日300000元，2014年1月24日159000元，2014年2月12日50000元，2014年4月25日253000元，2014年7月30日93000元，2014年8月8日286500元。2015年5月23日，张永林、西顿公司向李香女出具收条载明：“今收到李香女现金柒拾万元正（￥700000元），用于西顿照明经营。借款人张永林签名及捺印、西顿公司签章。”。李香女与张永林、西顿公司签订《借款合同》约定：“甲方（出借人）李香女，身份证号码3301251967××××××××。乙方（借款人）张永林，身份证号码5325271979××××××××，住址大商汇B区38栋36号，联系方式137××××9270。乙方向甲方借款人民币柒拾万元整（￥700000元），借款期限为3个月，自2015年6月23日起；借款用于乙方云南西顿照明经营；借款利率为月利率3%；……因乙方逾期支付利息或归还本金，甲方为实现债权所支出的与此相关的诉讼费、执行费、律师费、调查费、保全费、差旅费等一切费用均由乙方承担；……本合同于2015年6月25日在云南省昆明市西山区签订。甲方李香女签名，乙方张永林签名、西顿公司签章。”。2015年6月25日，张永林、西顿公司向李香女出具收条载明：“今收到李香女现金陆拾万元正（￥600000元），借款用于云南西顿照明经营。借款人张永林签名及捺印、西顿公司签章。”。李香女与张永林、西顿公司签订《借款合同》约定：“甲方（出借人）李香女，身份证号码3301251967××××××××。乙方（借款人）张永林，身份证号码5325271979××××××××，住址大商汇B区38栋36号，联系方式137××××9270。乙方向甲方借款人民币陆拾万元整（￥600000元），借款期限为3个月，自2015年6月25日起；借款用于乙方云南西顿照明经营；借款利率为月利率3%；……因乙方逾期支付利息或归还本金，甲方为实现债权所支出的与此相关的诉讼费、执行费、律师费、调查费、保全费、差旅费等一切费用均由乙方承担；……甲方李香女签名，乙方张永林签名、西顿公司签章。”。2015年7月7日，张永林、西顿公司向李香女出具收条载明：“今收到李香女现金叁拾万元正（￥300000元），用于云南西顿照明经营。借款人张永林签名及捺印、西顿公司签章。”。李香女与张永林、西顿公司签订《借款合同》约定：“甲方（出借人）李香女，身份证号码3301251967××××××××。乙方（借款人）张永林，身份证号码5325271979××××××××，住址大商汇B区38栋36号，联系方式137××××9270。乙方向甲方借款人民币叁拾万元整（￥300000元），借款期限为3个月，自2015年7月7日起；借款用于乙方云南西顿照明经营；借款利率为月利率3%；……因乙方逾期支付利息或归还本金，甲方为实现债权所支出的与此相关的诉讼费、执行费、律师费、调查费、保全费、差旅费等一切费用均由乙方承担；……甲方李香女签名，乙方张永林签名、西顿公司签章。”。2016年8月2日，张国良与张永林、何永兰签订《还款协议书》约定：“甲方（出借人）：张国良。乙方（借款人）：1、张永林，身份证号码5325271979××××××××，联系电话137××××9270；2、何永兰，身份证号码5325271983××××××××，联系电话136××××7096。双方于2014年1月11日签订《借款合同》，约定乙方向甲方借款人民币1600000元（壹佰陆拾万元），月利率为3%，乙方已收到甲方借款1600000元，甲方按约定履行了交付借款的义务；……乙方截至2016年8月2日止应向甲方偿还借款本金1600000元，2016年9月2日前偿还200000元，2016年9月31日前偿还200000元，乙方应于2016年12月31日前偿还全部借款。……本协议于2016年8月2日在云南省昆明市西山区大商汇布艺市场签订。甲方张国良签名，乙方张永林签名及捺印、何永兰签名及捺印。”。张永林民生银行账户、平安银行账户、广发银行账户向张国良转账共计1361944元，具体为：2013年12月24日15000元，2014年2月28日10000元、2014年3月26日41000元、2014年5月29日47000元、2014年6月30日20000元、2014年7月21日150000元、2014年9月2日37000元、2014年9月10日22000元、2014年9月26日47000元、2014年10月2日20000元、2014年11月5日27000元、2014年11月11日27000元、2014年11月27日40500元、2014年12月8日1350元、2014年12月8日12150元、2014年12月26日47000元,2015年1月9日13500元、2015年2月8日13500元、2015年3月7日47000元、2015年3月25日60500元、2015年4月10日13500元、2015年5月5日40000元、2015年5月20日20500元、2015年5月29日40000元、2015年6月9日20500元、2015年7月1日40000元、2015年7月17日20500元、2015年8月3日40000元、2015年8月12日20500元、2015年9月3日4700元、2015年9月3日42300元、2015年10月14日27000元、2015年10月23日20000元、2015年11月10日13500元、2015年11月13日29474元、2015年11月16日50000元、2015年11月16日470元、2015年11月20日50000元、2015年12月16日10500元，2016年2月5日50000元、2016年2月5日50000元、2016年5月16日30000元、2016年6月30日30000元。张国良陈述：实际转账1629500元，后经双方对账确认为三笔700000元、600000元、300000元，并补签了《借款合同》及收条，其中，700000元的《借款合同》及收条对应的本金为2013年7月10日转账50000元、2013年8月8日转账50000元、2013年9月16日转账388000元、2014年1月24日转账159000元、2014年2月12日转账50000元、2014年4月25日转账253000元中的3000元，600000元的《借款合同》及收条对应的本金为2014年4月25日转账253000元中的250000元、2014年7月30日转账93000元、2014年8月8日转账286500元，300000元的《借款合同》及收条对应的本金为2014年1月23日转账300000元。张永林向其转账1361944元的款项中，包含了昆明泛亚建材商会会费20000元、商会合作基金100000元、窗帘款130000元，但张国良没有证据证明，应承担举证不能的不利后果。一审法院认为，借款合同是贷款人向借款人提供借款，借款人到期归还本金并支付利息的合同。关于借款合同是否成立生效，张永林、西顿公司与李香女补签三份《借款合同》并出具相应收条确认借款1600000元的事实，后张永林、何永兰又向张国良出具《还款协议书》，在无相反证据的情况下，应为当事人真实意思表示，再结合张国良向张永林分九次转账共计1629500元，可以确认张国良已向张永林、西顿公司履行了交付借款的义务，故张国良与张永林、西顿公司之间的民间借贷关系成立并生效，双方约定的借款期限已届满，张永林、西顿公司应履行还本付息的义务。关于借款本金，张国良陈述实际转账1629500元，后双方对账确认为1600000元，而张永林抗辩称其所借的1629500元已还清，但与其再三确认借款1600000元相矛盾，不符合生活常理，故对该抗辩观点不予采信，本案借款本金为1600000元，张永林已还款项根据《借款合同》及《还款协议书》约定系利息。关于借款主体，《借款合同》及收条约定，本案借款主体系张永林、西顿公司，但何永兰作为完全民事行为能力人，在《还款协议书》的借款人处签名及捺印，不是以保证人的身份承诺承担保证责任，而是与张永林共同对本案借款承担偿还责任，构成并存的债务承担即债的加入，原审法院予以确认。关于利息，《借款合同》及《还款协议书》约定月利率为3%，根据张永林提交的银行流水，张永林已付利息共计1361944元，按先利息后本金的顺序进行抵充，从张国良每笔款项出借之日次日起至张永林最后付息之日即2016年6月30日止，按月利率3%计算利息，扣减后张永林尚欠借款本金1450387.29元、利息148855.77元（详见附表P9-P12）。综上，对张国良要求偿还借款本金1600000元的诉讼请求，原审法院只支持1450387.29元；对张国良要求支付以1600000元为基数自2017年1月1日起至实际清偿之日止按年利率24%计算利息的诉讼请求，原审法院只支持以1450387.29元为基数自2017年1月1日起至实际清偿之日止按年利率24%计算的利息。关于律师代理费，虽然《借款合同》及《还款协议书》已约定，但张国良没有提供有效证据予以证明实际产生的律师代理费，原审法院对张国良要求承担律师费20000元的诉讼请求不予支持。综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百一十条、第二百一十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第九条、第二十六条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百一十八条以及《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条之规定，判决如下：一、张永林、何永兰、西顿公司于本判决生效之日起十五日内共同偿还张国良、李香女借款本金1450387.29元，并支付该款自2017年1月1日起至实际清偿之日止按年利率24%计算的利息；二、驳回张国良、李香女的其他诉讼请求。本案案件受理费24803元，张国良、李香女已预交，由张国良、李香女承担7749元，由张永林、何永兰、西顿公司共同承担17054元，由张永林、何永兰、西顿公司承担部分与上述款项同时履行。二审中，上诉人提交了以下新证据：1、借款合同3份，欲证明上诉人向被上诉人借款3次，借款期限内未约定利息；2、平安银行对账单，欲证明2013年7月10日、2013年8月8日被上诉人转给上诉人的款项系上诉人在被上诉人处刷信用卡套现的款项，并非借款；3、兴业银行对账单2份、光大银行对账单1份、平安银行对账单1份、民生银行对账单3份，欲证明上诉人通过信用卡向被上诉人还款302500元；4、企业信息公示报告，欲证明上诉人信用卡还款的云南彩诗商贸有限公司（以下简称：彩诗公司）、昆明市西山区罗幔布艺经营部（以下简称：罗幔布艺）系被上诉人经营；5、民生银行对账单，欲证明上诉人于2013年10月8日向被上诉人偿还8万元；6、光大银行交易明细、交通银行交易明细，欲证明李香女在2014年8月5日向上诉人转款的89000元系上诉人同日在被上诉人经营的店铺刷信用卡套现后，李香女转给上诉人的款项；7、民生银行对账单4份，欲证明上诉人向商会财务彭丽、刘佳妮转款，被上诉人主张代上诉人支付商会会费等不能成立；8、对账明细，截止2018年9月，上诉人尚欠被上诉人借款本金322259.51元，利息167574.95元，合计489834.46元。被上诉人质证后，对证据1的真实性认可，利息是3分以上，上诉人也按照约定支付了利息；对证据2、3的真实性认可，关联性不认可，刷信用卡不是归还本案借款，对套现的事实认可，但是均给了上诉人现金；对证据4的真实性认可，是被上诉人下属公司，关联性不认可，与本案无关；对证据5真实性认可，关联性不认可，摘要写的是劳务费，双方有合作关系；对证据6认可；对证据7真实性认可，但证明目的不认可，应该是张永林向商会的借款，不能证明是交付了互动基金；对证据8不认可，是上诉人单方制作。被上诉人提交了以下新证据：1、李香女汇款给张永林的转账凭证，欲证明2014年7月14日转款54000元、2014年8月5日转款89000元；2、商会的情况说明、收据6份、收条1份、会议纪要、会议人员名单、照片，欲证明被上诉人帮上诉人垫付了16万元的商会会费，其中互助基金10万元、会费3万元，张永林向商会借款的利息3万元；3、收据2份，欲证明2016年5月16日、2016年6月30日被上诉人的两笔3万元还款是支付商会会费。上诉人质证后，对证据1认可，不再主张两笔款项是还款；对证据2不认可，没有关联性，与本案无关，我方与商会的经济往来并非由被上诉人代付；对证据3不认可，我方未授权被上诉人代收商会服务费。本院认为，上诉人提交的新证据1-7组，符合法律规定的民事诉讼证据的法律特征，被上诉人也认可真实性，本院予以采信，证据8是上诉人单方制作，本院不予采信；被上诉人提交的证据1符合法律规定的民事诉讼证据的法律特征，上诉人也认可，本院予以采信，证据2、3均为上诉人与案外人之间的法律关系，不属于本案审理范围，在上诉人对付款无明确指示的情况下，被上诉人主张其中有部分是代案外人收款不能成立，本院对该证据不予采信。对一审判决认定的事实，各方均无异议，本院予以确认。根据二审中双方新提交的证据，本院补充确认事实如下：2014年7月14日，李香女分两笔向张永林转账共计54000元，2014年8月5日，李香女分两笔向张永林转账共计89000元。2013年10月8日，张永林向张国良转款8万元，摘要：劳务费；张永林在彩诗公司刷信用卡情况如下：2013年7月9日5万元，2013年8月8日5万元，2013年9月29日9000元；张永林在罗幔布艺刷信用卡情况如下：2013年11月11日三笔合计20万元，2014年2月11日27000元，2014年7月14日54000元，2014年8月5日两笔合计89000元，2014年8月12日9000元，2015年9月16日3500元。彩诗公司的法定代表人为张国良，股东为张国良、李香女。罗幔布艺为个体工商户，经营者为李香女。本院认为，本案的争议焦点为借款本金、还款金额以及尚欠款项如何认定。二审庭审中，各方对借款人和出借人的主体认定均无异议，本院予以确认；针对借款本金，双方均认可李香女于2014年7月14日向张永林转账的54000元和2014年8月5日向张永林转账的89000元是张永林于当天在罗幔布艺刷信用卡套现后返还的款项，故上述款项均不计入借款和还款金额中，本院予以确认。上诉人主张张国良于2013年7月10日和2013年8月8日分别向张永林转账两笔5万元并非借款，而是对应张永林于2013年7月9日、2013年8月8日在彩诗公司刷信用卡的两笔5万元，被上诉人认可刷卡套现的事实，但认为已经向上诉人交付了现金，本院认为，这两笔款项刷卡和转账的时间、金额能够完全对应，被上诉人主张套现后交付了现金既没有证据证实，也不符合双方的交易惯例，本院对上诉人的主张予以采纳，这两笔款项不属于借款本金，综上，借款本金包括：2013年9月16日388000元，2014年1月23日300000元，2014年1月24日159000元，2014年2月12日50000元，2014年4月25日253000元，2014年7月30日93000元，2014年8月8日286500元，合计1529500元。针对还款金额，首先，双方对一审判决已经认定的还款事实无异议，本院予以确认；其次，针对2013年10月8日张永林向张国良转款8万元，虽然摘要为劳务费，但不能仅凭摘要来确定款项性质，被上诉人主张双方有其他合作关系，但未提交相应的证据证明，应当由被上诉人承担举证不力的法律后果，本院认定该笔为还款；再次，张永林在彩诗公司和罗幔布艺刷信用卡的款项，被上诉人认可是刷卡套现，但主张已返还现金，并且认为公司并非收款主体，本院认为，被上诉人主张套现后以现金返还既没有证据证实，也不符合双方的交易惯例，本院认定彩诗公司和罗幔布艺实际收到款项，彩诗公司的股东为两被上诉人，罗幔布艺为李香女的个体工商户，被上诉人均为公司的实际控制人，上诉人主张在这两个公司通过刷信用卡还款给被上诉人具有高度盖然性，本院对上诉人的主张予以采纳。综上，本院补充确认还款情况如下：2013年10月8日8万元，2013年9月29日9000元，2013年11月11日20万元，2014年2月11日27000元，2014年8月12日9000元，2015年9月16日3500元。针对尚欠款项，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款规定：“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”具体到本案，《借款合同》及《还款协议书》约定月利率为3%，还款应当按照下列规则进行抵扣：当期还款超过按年利率36%计算的利息的，该期还款按年利率36%抵扣利息，超过部分抵扣当期尚欠本金；当期还款高于按年利率24%计算的利息，但低于按年利率36%计算的利息的，该期还款全部抵扣利息；当期还款低于按照年利率24%计算的利息的，该期还款按年利率24%的标准全部抵扣利息，尚欠利息归入下一期。经计算，截至2016年6月30日，上诉人尚欠本金为434195.12元（详见判决书后附的利息计算表），被上诉人主张2017年1月1日之后按照年利率24%计算利息有相应的合同依据，也不违反法律规定，本院予以支持。综上所述，上诉人的上诉请求部分成立，二审中因出现新证据导致事实发生变化，本院予以改判。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项规定，判决如下：一、变更昆明市西山区人民法院（2018）云0112民初10122号民事判决第一项为：“张永林、何永兰、云南西顿照明工程设计有限公司于本判决生效之日起十五日内共同偿还张国良、李香女借款本金434195.12元，并支付该款自2017年1月1日起至实际清偿之日止按年利率24%计算的利息”；二、撤销昆明市西山区人民法院（2018）云0112民初10122号民事判决第二项，即：“二、驳回原告张国良、李香女的其他诉讼请求。”三、驳回张国良、李香女的其他诉讼请求。一、二审案件受理费合计49606元，由张国良、李香女负担24803元，由张永林、何永兰、云南西顿照明工程设计有限公司负担24803元。本判决为终审判决。审判长  李蔚然审判员  付立红审判员  贾 音二〇一九年七月二十二日书记员  李 欣            利息计算明细表                  时间              借款本金（元）               计算金额                计息期间               天数              年息36%日利息               按月利率3%计算的利息               年息24%的日利息               按月利率2%计算的利息                还款金额                当前应还利息                应还未还利息                已还本金（还款金额-当期应还利息）                本金余额（上期本金-本期已还本金）                   2013/9/16              388000                 388,000.00                                             0.001                             0.000666667                                                                                                            2013/9/29                                388,000.00                2013.9.16-2013.9.29               13              0.001                 5,044.00               0.000666667                3,362.67                  9,000                 5,044.00                                 3,956.00                  384,044.00                   2013/10/8                                384,044.00                2013.9.29-2013.10.8               9              0.001                 3,456.40               0.000666667                2,304.27                 80,000                 3,456.40                                76,543.60                  307,500.40                   2013/11/11                                307,500.40                2013.10.8-2013.11.11               34              0.001                10,455.01               0.000666667                6,970.02                200,000                10,455.01                               189,544.99                  117,955.41                   2013/12/24                                117,955.41                2013.11.11-2013.12.24               43              0.001                 5,072.08               0.000666667                3,381.39                 15,000                 5,072.08                                 9,927.92                  108,027.49                   2014/1/23                                108,027.49                2013.12.24-2014.1.23               30              0.001                 3,240.82               0.000666667                2,160.55                                3,240.82                 3,240.82                                 108,027.49                   2014/1/23              300000                 408,027.49                                             0.001                      -                 0.000666667                     -                                       -                                        -                    408,027.49                   2014/1/24                                408,027.49               2014.1.23-2014.1.24              1              0.001                   408.03               0.000666667                  272.02                                  408.03                 3,648.85                                 408,027.49                   2014/1/24              159000                 567,027.49                                             0.001                      -                 0.000666667                     -                                       -                                        -                    567,027.49                   2014/2/11                                567,027.49                2014.1.24-2014.2.11               18              0.001                10,206.49               0.000666667                6,804.34                 27,000                13,855.35                                13,144.65                  553,882.84                   2014/2/12                                553,882.84                2014.2.11-2014.2.12               1              0.001                   553.88               0.000666667                  369.26                                  369.26                   369.26                                 553,882.84                   2014/2/12              50000                 603,882.84                                             0.001                      -                 0.000666667                     -                                       -                                        -                    603,882.84                   2014/2/28                                603,882.84                2014.2.12-2014.2.28               16              0.001                 9,662.13               0.000666667                6,441.42                 10,000                10,000.00                                      -                    603,882.84                   2014/3/26                                603,882.84                2014.2.28-2014.3.26               26              0.001                15,700.95               0.000666667               10,467.31                 41,000                15,700.95                                25,299.05                  578,583.79                   2014/4/25                                578,583.79                2014.3.26-2014.4.25               30              0.001                17,357.51               0.000666667               11,571.69                               17,357.51                17,357.51                                 578,583.79                   2014/4/25              253000                 831,583.79                                            0.001                      -                 0.000666667                     -                                       -                        -                         -                    831,583.79                   2014/5/29                                831,583.79                2014.4.25-2014.5.29               34              0.001                28,273.85               0.000666667               18,849.25                 47,000                45,631.36                                 1,368.64                  830,215.16                   2014/6/30                                830,215.16                2014.5.29-2014.6.30               32              0.001                26,566.88               0.000666667               17,711.27                 20,000                20,000.00                                      -                    830,215.16                   2014/7/21                                830,215.16               2014.6.30-2014.7.21                 21               0.001                17,434.52               0.000666667               11,623.02                150,000                17,434.52                               132,565.48                  697,649.67                   2014/7/30                                697,649.67                2014.7.21-2014.7.30               9              0.001                 6,278.85               0.000666667                4,185.90                                4,185.90                 4,185.90                       -                    697,649.67                   2014/7/30              93000                 790,649.67                                             0.001                      -                 0.000666667                     -                                                                      -                    790,649.67                   2014/8/8                               790,649.67                2014.7.30-2014.8.8               9              0.001                 7,115.85               0.000666667                4,743.90                                4,743.90                 8,929.80                                 790,649.67                   2014/8/8              286500               1,077,149.67                                                                                                                                                              -                  1,077,149.67                   2014/8/12                              1,077,149.67                2014.8.8-2014.8.12               4              0.001                 4,308.60               0.000666667                2,872.40                  9,000                11,802.21                 2,802.21                               1,077,149.67                   2014/9/2                              1,077,149.67                204.8.12-2014.9.2               21              0.001                22,620.14               0.000666667               15,080.11                 37,000                25,422.35                                11,577.65                1,065,572.02                   2014/9/10                              1,065,572.02                2014.9.2-2014.9.10               8              0.001                 8,524.58               0.000666667                5,683.06                 22,000                 8,524.58                                13,475.42                1,052,096.60                   2014/9/26                              1,052,096.60                2014.9.10-2014.9.26               16              0.001                16,833.55               0.000666667               11,222.37                 47,000                16,833.55                                30,166.45                1,021,930.15                   2014/10/2                              1,021,930.15                2014.9.26-2014.10.2               6              0.001                 6,131.58               0.000666667                4,087.72                 20,000                 6,131.58                                13,868.42                1,008,061.73                   2014/11/5                              1,008,061.73                2014.10.2-2014.10.5               3              0.001                 3,024.19               0.000666667                2,016.13                 27,000                 3,024.19                                23,975.81                  984,085.91                   2014/11/11                                984,085.91                2014.10.5-2014.11.11               6              0.001                 5,904.52               0.000666667                3,936.35                 27,000                 5,904.52                                21,095.48                  962,990.43                   2014/11/27                                962,990.43                2014.11.11-2014.11.27               16              0.001                15,407.85               0.000666667               10,271.91                 40,500                15,407.85                                25,092.15                  937,898.27                   2014/12/8                                937,898.27                2014.11.27-2014.12.8               11              0.001                10,316.88               0.000666667                6,877.93                 13,500                10,316.88                                 3,183.12                  934,715.16                   2014/12/26                                934,715.16                2014.12.8-2014.12.26               18              0.001                16,824.87               0.000666667               11,216.59                 47,000                16,824.87                                30,175.13                  904,540.03                   2015/1/9                                904,540.03                2014.12.26-2015.1.9               14              0.001                12,663.56               0.000666667                8,442.38                 13,500                12,663.56                                   836.44                  903,703.59                   2015/2/8                                903,703.59                2015.1.9-2015.2.8               30              0.001                27,111.11               0.000666667               18,074.09                 13,500                18,074.09                 4,574.09                       -                    903,703.59                   2015/3/7                                903,703.59                2015.2.8-2015.3.7               27              0.001                24,400.00               0.000666667               16,266.68                 47,000                28,974.09                                18,025.91                  885,677.68                   2015/3/25                                885,677.68                2015.3.7-2015.3.25               18              0.001                15,942.20               0.000666667               10,628.14                 60,500                15,942.20                                44,557.80                  841,119.87                   2015/4/10                                841,119.87                2015.3.25-2015.4.10               16              0.001                13,457.92               0.000666667                8,971.95                 13,500                13,457.92                                    42.08                  841,077.79                   2015/5/5                                841,077.79                2015.4.10-2015.5.5               25              0.001                21,026.94               0.000666667               14,017.98                 40,000                21,026.94                                18,973.06                  822,104.74                   2015/5/20                                822,104.74                2015.5.5-2015.5.20               15              0.001                12,331.57               0.000666667                8,221.06                 20,500                12,331.57                                 8,168.43                  813,936.31                   2015/5/29                                813,936.31                2015.5.20-2015.5.29               9              0.001                 7,325.43               0.000666667                4,883.62                 40,000                 7,325.43                                32,674.57                  781,261.73                   2015/6/9                                781,261.73                2015.5.29-2015.6.9               11              0.001                 8,593.88               0.000666667                5,729.26                 20,500                 8,593.88                                11,906.12                  769,355.61                   2015/7/1                                769,355.61                2015.6.9-2015.7.1               22              0.001                16,925.82               0.000666667               11,283.89                 40,000                16,925.82                                23,074.18                  746,281.44                   2015/7/17                                746,281.44                2015.7.1-2015.7.17               16              0.001                11,940.50               0.000666667                7,960.34                 20,500                11,940.50                                 8,559.50                  737,721.94                   2015/8/3                                737,721.94                2015.7.17-2015.8.3               17              0.001                12,541.27               0.000666667                8,360.86                 40,000                12,541.27                                27,458.73                  710,263.21                   2105/8/12                                710,263.21                2015.8.3-2015.8.12               9              0.001                 6,392.37               0.000666667                4,261.58                 20,500                 6,392.37                                14,107.63                  696,155.58                   2015/9/3                                696,155.58                2015.8.12-2015.9.3               22              0.001                15,315.42               0.000666667               10,210.29                 47,000                15,315.42                                31,684.58                  664,471.00                   2015/9/16                                664,471.00                2015.9.3-2015.9.16               13              0.001                 8,638.12               0.000666667                5,758.75                  3,500                 5,758.75                 2,258.75                       -                    664,471.00                   2015/10/14                                664,471.00                2015.9.16-2015.10.14               28              0.001                18,605.19               0.000666667               12,403.47                 27,000                20,863.94                                 6,136.06                  658,334.95                   2015/10/23                                658,334.95                2015.10.14-2015.10.23               9              0.001                 5,925.01               0.000666667                3,950.01                 20,000                 5,925.01                                14,074.99                  644,259.96                   2015/11/10                                644,259.96                2015.10.23-2015.11.10               17              0.001                10,952.42               0.000666667                7,301.62                 13,500                10,952.42                                 2,547.58                  641,712.38                   2015/11/13                                641,712.38                2015.11.10-2015.11.13               3              0.001                 1,925.14               0.000666667                1,283.43                 29,474                 1,925.14                                27,548.86                  614,163.52                   2015/11/16                                614,163.52                2015.11.13-2015.11.16               3              0.001                 1,842.49               0.000666667                1,228.33                 50,470                 1,842.49                                48,627.51                  565,536.01                   2015/11/20                                565,536.01                2015.11.16-2015.11.20               4              0.001                 2,262.14               0.000666667                1,508.10                 50,000                 2,262.14                                47,737.86                  517,798.15                   2015/12/16                                517,798.15                2015.11.20-2015.12.16               26              0.001                13,462.75               0.000666667                8,975.18                 10,500                10,500.00                                      -                    517,798.15                   2016/2/5                                517,798.15                2015.12.16-2016.2.5               51              0.001                26,407.71               0.000666667               17,605.15                100,000                26,407.71                                73,592.29                  444,205.86                   2016/5/16                                444,205.86                2016.2.5-2016.5.16               100              0.001                44,420.59               0.000666667               29,613.75                 30,000                30,000.00                                      -                    444,205.86                   2016/6/30                                444,205.86                2016.5.16-2016.6.30               45              0.001                19,989.26               0.000666667               13,326.19                 30,000                19,989.26                                10,010.74                 434,195.12