安徽省安庆市大观区人民法院刑 事 判 决 书(2019)皖0803刑初68号公诉机关安徽省安庆市大观区人民检察院。被告人潮某1，绰号“潮龙”，男，1967年6月29日出生于安徽省安庆市，汉族，小学肄业，家住安庆市宜秀区。2015年5月25日，因犯开设赌场罪被安庆市迎江区人民法院判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十五万元，在安徽九成监狱服刑；2019年1月8日，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被安庆市公安局大观公安分局刑事拘留，经安徽省司法厅审批，押解回安庆市看守所，同年1月31日被安庆市大观区人民检察院批准逮捕，同日由安庆市公安局大观公安分局执行逮捕，现羁押于安庆所看守所。辩护人陆大明，安徽恒物律师事务所律师。安徽省安庆市大观区人民检察院以观检刑诉〔2019〕45号起诉书指控被告人潮某1犯非法吸收公众存款罪，于2019年5月20日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2019年7月19日公开开庭审理了本案。安徽省安庆市大观区人民检察院指派检察员刘某出庭支持公诉，被告人潮某1及其辩护人陆大明到庭参加诉讼。本案现已审理终结。安徽省安庆市大观区人民检察院指控：被告人潮某1在2014年期间，因资金周转需要，先后在社会上直接或变相向社会不特定对象大量借款，并造成巨额民间借贷无法归还，其中通过安徽壹启富投资担保有限公司平台先后向87名社会不特定对象非法吸收公众存款800万元，偿还本金437.25万元、支付利息15.9782万元，造成实际损失346.7718万元；向陈某、邹某、方某某、唐某某、陈某3、詹某、陈某1、陈某2、盛某等社会不特定对象非法吸收公众存款650万元，偿还本金69万元、支付利息32.5万元，造成本金实际损失548.5万元。针对上述指控，公诉机关出示了受案登记表、立案决定书、户籍证明、归案经过、扣押清单、融资客户告知书、收款确认函、担保借款合同、以物抵债协议、借条等书证，证人何某、杨某2、桂某等的证言，被害人陈某、王某、杨某1、詹某、邹某等的陈述，被告人潮某1的供述与辩解等证据。公诉机关认为被告人潮某1违反国家金融管理法律规定，未经国家金融主管机关批准，以“口口相传”和通过其他公司对外宣传的方式，利用支付高额利息的手段，直接或变相向社会不特定对象非法吸收公众存款1450万元，造成本金实际损失895.2718万元，数额巨大，其应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定予以惩处。被告人潮某1对公诉机关指控的事实及罪名均无异议。辩护人辩称：1.潮某1与陈某系朋友关系，不属于不特定的社会公众，其向陈某、邹某等9人吸收非法吸收公众存款的650万元中陈某出借的190万元不应计入犯罪数额；2.潮某1具有法定或酌定的从轻情节：潮某1归案后如实供述了自己的罪行，当庭自愿认罪，系坦白可以从轻处罚；安庆市迎江区人民法院（2015）迎刑初字第00063号刑事判决书认定潮某1归案后有揭发他人犯罪行为，查证属实，系立功，本案系漏罪，对本罪也应当适用立功情节进行调节，再依法实行数罪并罚；潮某1在案发前后已退还被害人554.7282万元，根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，可以作为量刑情节考虑。经审理查明：被告人潮某1在2014年期间，因资金周转需要，先后在社会上直接或变相向社会不特定对象大量借款，并造成巨额民间借贷无法归还。被告人非法吸收公众存款的犯罪事实分述如下：一、通过安徽壹启富投资担保有限公司平台非法吸收公众存款的犯罪事实安徽壹启富投资担保有限公司（以下简称“壹启富公司”）于2013年7月2日注册成立，其经营范围不包括民间融资和民间借贷担保，但该公司自成立以来通过发放传单、举办宣传活动、理财会、在电视广播发布广告等方式进行宣传，许以高额利息，帮助借款人从社会上不特定对象处吸收资金。2014年5月，被告人潮某1通过亲戚介绍了解到壹启富公司可以提供借款居间服务，帮其在社会上融资。当月，被告人潮某1以资金周转为由，找到壹启富公司以孝肃路门面房作为抵押，许以高额利息，2014年5月7日被告人与出借人代表李有院、保证人壹启富公司签订了《担保借款合同》等合同，并向每名出借人出具了借条，先后向87名社会不特定对象吸收800万元，后无力偿还。案发后偿还本金437.25万元，支付的利息15.9782万元折抵本金，造成实际损失346.7718万元。本起事实，有经庭审举证、质证的下列证据予以证明：1.受案登记表、立案决定书，证实2015年3月17日，安庆市公安局大观分局经侦大队在工作中发现，被告人潮某1自2014年5月开始，通过安徽壹启富投资担保有限公司向87名社会不特定对象吸收资金共计800万元，到期无法偿还，被告人潮某1涉嫌非法吸收公众存款。同日，安庆市公安局大观公安分局决定对潮某1涉嫌非法吸收公众存款案立案侦查。2.民间借贷居间担保服务协议书，系安徽壹启富投资担保有限公司与潮某1、杨某2签订，内容包括潮某1、杨某2向壹启富公司借款800万元，月息1.25%，预定期限6个月以及壹启富公司借款的流程、费用、违约责任等条款，其中第三条款约定由壹启富公司对潮某1进行调查审核，评定通过后向出借人推荐、匹配资金。3.担保借款合同（壹启富借字2014第026号），系2014年5月7日，李有院(出借人)与潮某1、杨某2(借款人)、安徽壹启富投资担保公司(保证人)签订，证实李有院作为出借人代表向潮某1、杨某2提供800万元借款用于资金周转，壹启富公司作为保证人向出借人提供连带责任担保。4.反担保抵押合同（壹启富抵字2014第026号）、反担保质押合同，均系2014年5月7日，潮某1、杨某2与壹启富公司签订，证实潮某1、杨某2以反担保人的身份向壹启富公司为上述担保借款合同提供抵押式反担保，担保债权金额为800万元，抵押物为安庆市孝肃路2019#房产（房地权宜房字第**），并提供借款合同约定的借款金额的5%为前述借款提供质押反担保。5.反担保保证合同（壹启富保字2014第026-3号），系2014年5月7日，潮某1、杨某2与壹启富公司签订，约定潮某1、杨某2以反担保保证人的身份向壹启富公司提供反担保，并约定违约责任。6.（2014）皖安宜公证字第3789号公证书，证实2014年5月8日安庆市宜城公证处对上述担保借款合同和反担保抵押合同进行了公证。7.授权委托书，系2014年5月12日杨某2与壹启富公司签订,内容显示经壹启富公司提供居间服务,委托人与出资人代表李有院产生资金借贷关系,因该笔借款属于“一对多”的关系,为便于操作委托壹启富公司在杨某2账户上划转保证金、利息等费用。8.收款确认函，证实2014年5月12日、2014年5月16日潮某1分两次出具收款确认函，确认收到潮某1与壹启富公司及出借人代表李有院三方签订的《担保借款合同》项下借款资金人民币共计800万元。9.借据，系潮某1、杨某2分别向各借款人出具，落款时间均为2014年5月16日。10.壹启富出借人基本情况统计表，包括各出借人基本信息、出借资金金额、收回本金和本金及尚欠本金情况。11.潮某1通过安徽壹启富投资担保有限公司借款800万元总表、明细表、银行转账凭条，系安徽壹启富公司提供，证实潮某1通过壹启富公司向不特定人的社会公众李有院等87人具体借款数额及还本付息情况，潮某1借款800万元，已偿还本金437.25万元，已支付利息15.9782万元，造成实际损失346.7718万元。12.证人杨某2的证言，杨某2系潮某1的妻子，其证实了2014年5月份的一天其和潮某1一起通过壹启富公司向李有院等人吸收存款800万元，通过壹启富公司的介绍，他们得知壹启富公司向社会上一些人借钱，潮某1让其在相关合同文本及借据上签字，其签了几十份借据。13.证人何某的证言，证实2014年5月13日至20日之间，潮某1先后在其经营的祥凤烟酒店刷卡消费共计790万元，实际是潮某1通过其账户转账或还钱给他人。14.被害人王某、杨某1的陈述，二人系出借人，证实通过壹启富公司的宣传活动和员工发放的宣传单、口头介绍等方式了解到壹启富公司向民间资本投资提供服务，帮民间资本寻找融资方，融资方支付高额利息，且壹启富还提供担保，因此通过壹启富公司借款给潮某1，壹启富公司和他们签订了居间服务协议书、担保承诺函，并且由出资人代表他们和壹启富公司、潮某1三丰签订担保借款合同并公证。15.潮某1的供述与辩解，证实潮某1对壹启富公司的经营模式是明知的，其提出融资需求后，将自己的个人情况、企业信息、抵押物等资料交给壹启富公司，由壹启富公司替他向社会上的老百姓宣传，帮他寻找出借人筹集资金，2014年5月，他和妻子杨某2通过壹启富公司向很多老百姓借款800万元，他和杨某2与壹启富公司签订了居间服务协议书和授权委托书等，并和出资人代表李有院签订担保借款合同且公证，夫妻二人在每张空白借据上签字。二、向社会不特定对象非法吸收公众存款的犯罪事实2014年初，被告人潮某1因其资金周转需要，向陈某提出如果她自己或者其他人有资金都可以借给他。陈某便分别找到邹某、方某某、唐某某、陈某3、詹某、陈某1、陈某2、盛某等人加上陈某本人共集资人民币650万元，随后陈某找到被告人潮某1说钱已筹到。2014年4月11日，被告人潮某1以月息2.5%，从陈某处借款650万元。案发前后共计偿还被害人本金69万元，支付利息32.5万元折抵本金，造成实际损失548.5万元。本起事实，有经法庭质证、认证的下列证据予以证实：1.受案登记表、立案决定书，证实2018年9月29日，安庆市公安局大观公安分局在工作中发现，潮某1在2014年4月至7月，通过口口相传的方式，向社会不特定对象非法吸收公众存款650万元，2018年10月2日，安庆市公安局大观公安分局决定立案侦查。2.借款合同（被害人詹某提供），合同甲方系陈某，乙方系潮某1，内容为乙方向甲方借款650万元人民币，借款期限自2014年4月11日至2015年4月10日止，备注“此借款合同不作为借款依据，以借条和转账凭证为据”，落款日期为2014年4月11日。3.借条复印件，内容包括“今借到陈某人民币大写陆佰五十万元（小写6500000.00），借款期限为自2014年4月11日至2015年4月10日，借款用途周转”，潮某1在借款人处签字，落款日期为2014年4月11日；借条背面为合作协议复印件，内容为“陈某、詹某、陈某3、陈某1、陈某2、盛某陆人共同出资人民币陆佰五十万元正，此款以陈某名义借给潮某1，个人出资分别为：陈某伍佰万元正、詹某壹佰万元正、陈某3贰拾万元正、陈某1壹拾万元正、陈某2壹拾万元正、圣君壹拾万元正，个人按出资金额承担利益和风险，此协议一式六份”陈某、詹某、陈某3、陈某1、陈某2、盛某分别签字按手印。4.借条复印件，借条一内容为“今借到方某某人民币壹佰万元整，借人潮某1，2014年4月11日，注上述金额壹佰万元同为陈某名下陆佰伍拾万元同一张条子，注：本借条债务人民币100万元，潮某1已于2014年8月1日向本人归还人民10万元，方某某2014年8月1日”;借条二内容为“今借到陈某2拾万元整，今借人潮某1，2014年4月11日，注上述金额拾万元同为陈某名下陆佰伍拾万元同一张条子”；借条三内容为“今借到唐怡香壹佰伍拾万元整，今借人潮某1，2014年4月11日，注上述金额壹佰伍拾万元同为陈某名下陆佰伍拾万元同一张条子”；借条四内容为“今借到邹某陆拾万元整，今借人潮某1，2014年4月11日，注上述金额陆拾万元同为陈某名下陆佰伍拾万元同一张条子，注：本借条所载明债务人民陆拾万元潮某1已于2014年8月1日向本人归还人民币陆万元整，邹某，2014年8月1日”；借条五内容为“今借到詹某壹佰万元整，借款人潮某1，2014年4月11日，注上述金额壹佰万元同为陈某名下陆佰伍拾万元同一张条子，注：本借条债务人民100万元潮某1于2014年8月1日向本人归还人民币壹拾万元，詹某，2014年8月1日”；借条六(总条)，内容为“今借到邹某陆拾万元、唐怡香壹佰伍拾万元、方某某壹佰万元、詹某壹佰万元、盛某拾万元、陈某1拾万元、陈某贰佰壹拾万元、陈某2拾万元，合计陆佰伍拾万元整，上述金额陆佰伍拾万元同为陈某名下陆佰伍拾万元同一张条子。潮某1，2014年4月11日。”以上借条证实潮某1向陈某等人共借款650万元人民币事实。5.陈某徽商银行交易明细，2014年5月12日，陈某通过徽商银行16×××18账号，先后向方某某、邹某、陈某2、徐冬梅（盛某妻子）、陈某1、丁自富、詹某支付利息2.5万元、1.5万元、0.25万元、0.2万元、0.2万元、3.75万元、2万元；2014年6月11日，陈某通过徽商银行16×××18账号，先后向方某某、邹某、陈某2、徐冬梅（盛某妻子）、陈某1、丁自富（唐某某丈夫）、陈某3支付利息2.5万元、1.5万元、0.25万元、0.2万元、0.2万元、3.75万元、0.6万元；2014年6月11日，陈某通过徽商银行62×××46账号，向詹某支付2万元利息。证实潮某1通过陈某向借款人偿还部分利息的情况。6.陈某、詹某、陈某2、陈某1、徐冬梅、邹某、唐怡香、方某某的陈述，证实陈某向众人集资共650万元出借给潮某1及潮某1还本付息情况。陈某还证实自己出借的210万元中20万元是陈某3出借的，2014年8月1日潮某1通过律师，按650万元借条的10%还给了众人部分本金。徐冬梅（盛某妻子）证实潮某1让律师还借款10%，但是由于会计操作差错，其实收5万元。7.陈某1、詹某、徐冬梅提交的情况说明，三人请求大观区公安局经侦大队对陈某和潮某1合伙诈骗他们人民币150万元进行立案调查，证实被告人潮某1向社会公众吸收存款的事实。8.潮某1的供述和辩解，证实2014年初，潮某1因资金周转需要，向陈某提出如果她自己或者其他人有资金都可以借给他，2014年4月，陈某找到潮某1，说她和其他几个人凑了几百万，问潮某1要不要，潮某1说要，利息按月息2.5%，他在陈某给他的的借条上签字，落款日期为2014年4月11日，这650万元是陈某找的几个出借人共同合伙处的，潮某1对出借人有的认识，有的不认识，其中唐某某150万元，方某某100万元，陈某210万元，邹某60万元，詹某100万元，盛某10万元、陈某110万元、陈某210万元（其中20万元是陈某3的），所借资金全部用于偿还前期借款等开，其一共偿还了69万元本金，除了盛某因为财务人员打错款打了5万元，其余人按10%的本金偿还的，利息共还32.5万元。另查明，2015年5月25日，潮某1因犯开设赌场罪被安庆市迎江区人民法院判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十五万元（刑期自2014年8月5日起至2019年8月4日止，罚金未缴纳）。后潮某1提出上诉，2015年7月27日经安庆市中级人民法院裁定驳回上诉，维持原判。后潮某1在安徽九成监狱服刑。2019年1月8日，因本案被安庆市公安局大观公安分局刑事拘留，经安徽省司法厅审批，押解回安庆市看守所羁押。本案事实，还有经庭审举证、质证的下列证据予以证明：1.潮某1户籍信息，证实潮某1达到法定刑事责任年龄。2.潮某1犯前罪的起诉书、判决书、二审裁定书、执行通知书及回执、罚没款凭证，证实2015年5月25日，潮某1因犯开设赌场罪被安庆市迎江区人民法院判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十五万元。前罪刑期自2014年8月5日起至2019年8月4日止，潮某1退缴了十万元违法所得，罚金未缴纳。3.安庆市公安局《关于对检举要转（2015）03号函回复的函》（安公函（2015）234号）、潮某1谈话笔录、安庆市迎江区人民法院（2015）迎刑初字第00063号刑事判决书，证实经潮某1举报，公安机关查证被举报人犯罪属实，潮某1有一般立功表现。4.归案经过、安徽省公安厅关于将服刑人员潮某1解回审理的函，证实安庆市公安局大观公安分局经济犯罪侦查大队在工作中发现潮某1涉嫌非法吸收公众存款，经过审查，大观公安分局分别于2015年3月17日、2018年9月29日立案侦查，潮某12015年5月28日因开设赌场罪被安庆市迎江区人民法院判处有期徒刑五年，经省司法厅审批，于2019年1月8日解回至安庆市看守所刑事拘留。上述证据形式、来源合法，内容相互印证，均作为定案依据予以认定。本院认为：被告人潮某1明知安徽壹启富投资担保有限公司利用媒体、宣传单等方式向社会宣传，吸收社会不特定对象资金，仍委托壹启富公司为其向87名社会不特定对象吸收公众存款人民币800万元，且违反国家金融管理法律规定，利用许诺支付高额利息的手段，通过“口口相传”的方式，向9名社会不特定对象非法吸收公众存款650万元，以上共计非法吸收公众存款1450万元，造成实际损失895.2718万元，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪，公诉机关指控的罪名成立。辩护人辩称潮某1与陈某系朋友关系，不属于不特定的社会公众，其向陈某、邹某等9人吸收非法吸收公众存款的650万元中陈某出借的190万元不应计入犯罪数额。经查，潮某1虽与陈某相识，但其在向陈某吸收资金的过程中，亦通过陈某向他人宣传，且明知陈某帮其向不特定对象吸收资金，并由陈某将吸收的资金集中交予潮某1，应当认为向社会公众吸收资金，故其向陈某吸收的资金应当与向其他不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额，对辩护人提出的不计入犯罪数额的辩护意见不予采纳。辩护人辩称本案系在潮某1开设赌场罪判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现潮某1在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，系漏罪，应当数罪并罚，故其在开设赌场案中被人民法院认定的立功情节应当及于被告人所犯的数罪，对本罪也应当适用立功情节进行调节，再依法实行数罪并罚。经查，开设赌场案案发后，潮某1揭发他人的犯罪行为，经安庆市迎江区人民法院查证属实，被告人潮某1有一般立功表现，故对辩护人提出的立功的辩护意见予以采纳，依法对被告人潮某1予以从轻处罚。对辩护人提出的潮某1到案后如实供述了犯罪事实，当庭亦自愿认罪，系坦白，且已偿还人民币554.7282万元，请求从轻处罚的辩护意见，予以采纳，对被告人潮某1予以从轻处罚。被告人潮某1因前开设赌场罪被判决宣告以后，刑法执行完毕以前，被发现判决宣告以前有本案非法吸收公众存款罪没有判决，应对新发现的本案非法吸收公众存款罪作出判决之后把前后两个判决所判处的刑罚，依法数罪并罚。根据被告人潮某1的犯罪事实、犯罪性质、情节以及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、第六十八条、第六十九条、第七十条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第二条、第三条之规定，判决如下：一、被告人潮某1犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元，与前开设赌场罪所判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十五万元数罪并罚，决定执行有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币二十五万元。（刑期从判决之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年8月5日至2021年2月4日。罚金在判决生效后十日内缴纳。）二、被告人潮某1的违法所得人民币八百九十五万二千七百一十八元继续予以追缴并发还被害人。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省安庆市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  凌志祥审 判 员  唐子玲人民陪审员  王结义二〇一九年七月十九日书 记 员  丁 雯附本案所适用的相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第七十条判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现被判刑的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期以内。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；（二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的；（三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的；（四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的；（五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的；（六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的；（七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的；（八）以投资入股的方式非法吸收资金的；（九）以委托理财的方式非法吸收资金的；（十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的行为。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。