陕西省榆林市中级人民法院刑 事 裁 定 书（2019）陕08刑终262号原公诉机关榆林市榆阳区人民检察院。上诉人（原审被告人）张会平，男，1972年10月5日出生于陕西省佳县，公民身份号码XXXXXXXXXX********，汉族，大专文化，中共党员，户籍所在地陕西省榆林市榆阳区，系原农行榆林长城支行信贷员（客户经理，调查岗），2016年11月29日因涉嫌犯违法发放贷款罪被榆林市公安局刑事拘留，同年12月26日被取保候审，2018年10月10日经榆阳区人民法院决定后被依法执行逮捕，现羁押于榆林市榆阳区看守所。辩护人黄春峰，陕西朗恒律师事务所律师。辩护人景国满，陕西省老法律工作者协会法律工作者。上诉人（原审被告人）白荷，女，1971年8月28日出生于陕西省榆林市榆阳区，公民身份号码XXXXXXXXXX********，汉族，大学本科文化，中共党员，户籍所在地陕西省榆林市榆阳区，系原农行榆林长城支行客户部负责人（调查岗），2016年11月29日因涉嫌犯违法发放贷款罪被榆林市公安局决定刑事拘留，因病未羁押，于同年11月30日被取保候审，2018年10月10日因病经榆阳区人民法院决定后被重新取保候审。辩护人李青山，北京市中关律师事务所律师。辩护人张平生，陕西正北律师事务所律师。榆阳区人民法院审理榆阳区人民检察院指控原审被告人张会平、白荷犯违法发放贷款罪一案，于二0一九年三月二十日作出（2018）陕0802刑初675号刑事判决。宣判后，原审被告人张会平、白荷均不服判，分别向本院提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭审理了本案，经过阅卷，讯问上诉人，听取辩护人的意见，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。榆阳区人民法院经审理查明：高某甲（已判决）于2005年1月注册成立榆林市诚盟工贸有限公司（以下简称“诚盟工贸公司”），任该公司法定代表人。2008年榆林农行长城支行员工马某甲介绍高某甲与田某某相识，田某某提出借用诚盟工贸公司的名义向农行长城支行申请贷款，并以其与寇某某共有的位于榆林经济开发区墨金苑小区商业服务房地产设定抵押，双方同意后，高某甲向农行长城支行提供虚假资料，先后向农行长城支行三次贷款，均按期偿还。2011年6月8日，抵押人田某某、寇某某与农行长城支行签订最高额抵押合同，约定抵押人田某某、寇某某自愿以位于榆林经济开发区墨金苑小区商业服务房地产为抵押权人农行长城支行与债务人诚盟工贸公司签订的一系列业务合同所形成的债权提供最高额抵押担保，担保的债权最高余额折合人民币5800万元，期间自2011年6月8日起至2013年6月8日止。并在榆林市房屋产权管理处办理了房地产抵押登记手续。期间诚盟工贸公司又向农行长城支行两次贷款，均按期偿还借款本息。2012年7月18日、8月1日，高某甲向原中国农业银行榆林分行长城支行提出贷款3000万元、1800万元申请，并向长城支行提交了诚盟工贸公司虚假的财务审计报告、购货合同等贷款相关资料。长城支行收到贷款申请后，安排客户经理被告人张会平以及客户部门负责人被告人白荷对借款人诚盟工贸公司进行贷前调查。被告人张会平、白荷未按照国家规定对诚盟工贸公司的资信情况、生产经营情况、所在行业状况、财务状况、还款来源等情况进行尽职调查，即作出不实的贷款调查报告，并经审批后由诚盟工贸公司法人高某甲分别于2012年7月27日、8月21日取得长城支行发放的3000万元、1800万元贷款资金。贷款发放后，被告人张会平、白荷未依法对诚盟工贸公司执行借款合同情况、经营情况进行追踪调查和检查，致使高某甲将上述4800万元贷款经其控制的公司几次转款后全部用于个人期货投资，因投资失败造成贷款无法偿还。2014年11月14日，农业银行陕西省分行榆林分行高新区支行（原长城支行）与中国长城资产管理公司西安办事处签订分户债权转让协议，农业银行陕西省分行榆林分行高新区支行将其对诚盟工贸公司债权本金4800万元、利息164.0577万元，以1516万元转让给中国长城资产管理公司西安办事处。另，诚盟工贸公司自登记注册成立后，无任何实际经营活动，未从事钢材生意。上述事实有公诉机关提供并经庭审质证的以下证据予以证明：1、立案决定书，证明榆林市公安局于2016年11月16日对张会平、白荷涉嫌违法发放贷款案件决定立案侦查。2、被告人张会平在侦查阶段的供述，证明其于2011年4月至2015年2月在农行长城支行任客户经理（信贷员）。企业贷款流程是由企业先给分管客户经理递交贷款申请，客户经理给调查岗主责任人汇报，然后给主管行长、行长汇报情况，然后召开贷审会研究，申请通过后客户经理正式受理贷款申请，经过调查、审查和审批，最后发放贷款。客户经理的职责主要是贷前调查、贷时审查、贷后检查。其是诚盟工贸公司的客户经理，也是该公司于2012年7月27日、8月21日两笔贷款的经办人。其收到诚盟工贸公司陈某某的贷款申请资料后，汇报调查岗主责任人白荷，然后分别向主管副行长秦某某、行长高某乙进行汇报，经他们同意后信贷部组织召开贷审会，会议同意诚盟工贸公司贷款申请，由其和白荷受理并具体经办。受理后其负责贷款资料的整理，并作出调查报告，之后提交给白荷审批，她同意后再提交信贷管理部审批，最终审批通过后，其将签好字的贷款发放通知单、借款凭证交给柜台，由柜台将贷款发放给诚盟工贸公司账户。因为诚盟工贸公司一直在该行贷款，其之前也给诚盟工贸公司办理过贷款，所以就没有对诚盟工贸公司及提供的贷款资料进行调查核实，按照以前的调查报告做了简单的修改后提交给了白荷。调查报告中除了公司注册信息、股权状况、公司信用状况等情况是真实的，其他的调查、分析等都是其根据贷款需要而写的，不是真实情况。其中生产经营情况是其根据诚盟工贸公司之前贷款资料里的调查报告写的，财务状况分析是根据诚盟工贸公司提供的审计报告写的，其实际上并未对诚盟工贸公司进行调查。2012年4月，其和白荷去了高某甲的公司办公室，高某甲带着其在院子里看了看，其看见院内有些钢材，看了高某甲提供的财务报表，问了一下他公司的经营情况，现场检查记录的内容与真实情况有差距。高某甲的贷款申请是行长高某乙批准后其才进行的调查，如果行长不同意贷款就不会发放，而且高某甲提前和行长沟通过了，行长同意给他贷款。3、被告人白荷在侦查阶段的供述，证明2010年至2014年其在农行长城路支行工作，担任调查主责任人，主要职责是负责贷款的贷前调查、贷后管理。诚盟工贸公司于2012年7月27日、8月21日在银行分别贷款3000万元、1800万元，其都是以调查主责任人的身份参与的。2012年7月的一天，张会平说诚盟工贸公司前期贷款已经偿还，又提交了3000万元贷款申请，客户已经和行长说好了。其与张会平一起分别给主管行长秦某某、行长高某乙汇报了此事，他们都同意后，安排其和张会平去正常调查，在流动资金借款申请书上签了字，之后行里开了贷审会，同意该笔贷款申请。7月20号张会平把贷款资料录入系统，其二人去了诚盟工贸公司位于榆靖路口的办公室，院子里有些钢材，高某甲说是诚盟工贸公司的，其也没再核实，在高某甲办公室聊了一会，询问了他公司的经营情况，就回去了。调查之后，张会平写了调查报告，其看过后提交给了审查岗，过了几天其在系统上看到贷款审批下来，就请示行长高某乙后，由张会平安排发放了贷款。其是根据事务所出具的审计报告以及诚盟工贸公司提供的财务报表审核诚盟工贸公司的经营状况。贷款到期前其和张会平去诚盟工贸公司位于航宇路长丰大厦楼上办公室，向高某甲询问了公司经营状况，当时诚盟工贸公司每半年给银行送一份财务报表。因为之前张会平找到其，称行长催问该笔贷款进展情况，其当时对该笔贷款申请有异议，知道诚盟工贸公司当时只是做些承兑汇票倒卖生意，没其他业务，但因为行长催的太急，其迫于压力，才在系统上同意了调查报告，该两笔贷款最大责任人应该是行长高某乙。4、证人高某甲的证言，证明榆林市诚盟工贸有限公司于2005年1月注册成立，其是公司法定代表人，公司成立后做了一些倒卖承兑汇票赚取差价的事情，再没有开展其他业务，没有经营过钢材生意。2008年其通过农行员工马某甲介绍认识田某某，田某某提出以诚盟工贸公司的名义向农行贷款，并提供抵押物，所贷的款额给其用一部分，谁用款谁付利息，其同意后，开始准备贷款资料，陆续向银行贷款八次，前五笔贷款其使用了一部分，用于收承兑汇票了，田某某用了一部分，都已经按期偿还。第六笔贷款是其因做承兑汇票生意需要资金，就没和田某某沟通，以诚盟工贸公司的名义向农行贷款1000万元，贷款资料由公司陈某某交给农行，该款被其用来做期货都赔了，贷款到期后田某某把该笔贷款还清了。第七、八笔贷款是在2012年7、8月，其因当时做螺纹钢期货，资金紧张，就向银行张会平提供了贷款资料，所贷的款额共计4800万元都被其投资期货赔了。其贷款所提供的购销合同都是为了贷款需要而签订的假合同，没有真实货物交易，合同涉及的公司有两家是其实际控制的，一家公司合同是田某某的会计打印好后其签字盖章，还有三家公司是银行贷款经办人联系好，对方会计在其准备好的合同签字盖了章。财务报表是为了贷款而做的假报表，由公司会计拿着报表找中太会计事务所做的审计报告，会计事务所根据其提供的报表做出审计报告。其贷款期间银行工作人员白荷、张会平到其公司来过一次审查贷款情况，没有调查其公司经营、财务情况，也没有查看账本，聊了一会就走了。2013年该两笔贷款到期前他俩人还去过其在航宇路招商银行的办公室，也没调查什么，就问了一下公司情况怎样，其说好着呢，他们就聊了一会走了。其主要和张会平打交道，和白荷只是认识。银行调查岗工作人员未尽到调查职责，其公司实际没有任何业务，属空壳公司，如果他们根据真实情况出具调查报告，贷款根本不可能审批下来，审查岗的工作人员也一样，如果审查出真实情况，贷款就不可能发放。5、证人田某某的证言，证明2009年其通过榆林农行的马某甲认识诚盟工贸公司法人高某甲，其提出借用诚盟工贸公司手续向银行贷款，高某甲同意，之后其以诚盟工贸公司的名义，用其和寇某某共有的房产作抵押向农行长城支行贷款。每次贷款之前其都先和时任行长谈好同意贷款后，再跟秦某某、张会平、白荷等具体办事的信贷员沟通。第二次贷款时，在时任行长高某乙的诱使下，其和寇某某与农行约定至2013年6月8日继续为诚盟工贸公司借款提供抵押。其于2011年、2012年7月20日偿还银行全部贷款，也给银行表示不再贷款，并在7月20日向银行信贷员张会平索要抵押的房产证，他让其过几天再来取。后来其得知2012年2月16日、7月27日、8月21日，在其和寇某某不知情且未签字的情况下，诚盟工贸公司以购买钢筋为用途，以上述房产作抵押从农行长城支行分别贷款1000万元、3000万元、1800万元，高某甲因不能按时偿还贷款本息，其在2015年10月16日的榆林日报上看到农行将上述贷款债权本息共计5425.41万元转给了中国长城资产管理公司西安办事处。2012年2月16日的1000万元贷款秦某某说他已经偿还。诚盟工贸公司用其和寇某某的房产抵押贷款八次，前五笔贷款发放前银行工作人员都会通知其，后三笔贷款未通知其，其不知情。6、证人寇某某的证言，证明其与田某某在XX区XX大道有一处共有房产，2009年田某某说他想用房产作抵押贷款，2009年3月3日其同意后双方签订了贷款转让担保承诺书。之后田某某说借用榆林市诚盟工贸有限公司名义，并带其与老婆李凤梅去了榆林农行长城支行，其与李凤梅在银行工作人员提供的贷款资料上签字、按印，后来听田某某说贷款发放了。2011年初田某某又说想贷款，2011年4月25日其与田某某又签订了抵押贷款抵押物保全担保承诺书，农行工作人员在妇产医院找到其，其在贷款资料上签了字，因为当时其老婆李凤梅住院着了，所以李凤梅的名字也是其代签的，当时没有公证处的人员，其也未与公证处的工作人员谈过话。李凤梅对2011年诚盟工贸公司用房产抵押贷款以及签订最高额抵押合同的事情不知情。7、证人韩某某的证言，证明其从2008年开始在榆林农行长城支行信贷部审查岗工作，负责审查企业贷款是否符合条件以及贷款资料的完整性。2012年7月24日其在银行系统看到调查岗提交的诚盟工贸公司3000万元贷款申请，看了贷款公司、抵押物等简单情况，认为符合贷款要求，资料齐全，就于当天写了审查报告，扫描上传到系统，提交给了审查岗主负责人王某某。诚盟工贸公司8月21日贷款1800万元的情况和上述情况一致。审查岗不和客户直接接触，不负责审查贷款资料的真实性，只是根据调查岗的调查报告内容做少量修改之后出具审查报告，审查贷款资料的真实性是调查岗的职责。从2010年到2014年间贷审会都由其记录，对贷审会的时间、地点、参会人员、发言内容做详细记录，不存在贷审会议记录有补记和虚假的情况。8、证人王某某的证言，证明其从2010年开始在榆林农行长城支行客户部审查岗工作，审查岗的主要职责是审查企业贷款是否符合条件、贷款资料的完整性。其是审查岗主责任人，负责对审查人员上传到系统的贷款资料是否合规进行审查，并修改完善审查报告，然后将资料和报告上传给分行驻该支行独立审批人张向前。审核贷款资料的真实性是调查岗的职责。9、证人张向前的证言，证明2004年其进入农行榆林分行信贷部工作，从2009年农行审批体制改革后，其在信贷管理系统注册身份为独立审批人，职责是与支行行长双签审批抵押贷款，也就是支行信贷部将贷款资料提交后，其审查贷款用途是否符合政策要求，资料是否完整，其审批同意后提交给支行行长。10、证人高某乙的证言，证明2006年左右其在农行长城支行调查岗工作，之后几年先后以调查岗负责人、审查岗经办人的身份参与了诚盟工贸公司的授信申请过程。其和秦某某对诚盟工贸公司实际经营情况进行了调查，诚盟工贸公司只做些银行承兑汇票生意，再没有发生过任何业务，去诚盟工贸公司在榆靖高速路口附近的办公场地查看，院子里有些大货车、汽车配件等。当时银行对公司的授信审批要求不太严格，其就在秦某某写的调查报告上签了字，调查报告中公司工商注册情况、资信状况是真实的，其他的其不太清楚。2011年6月开始其在农行长城支行任行长，此期间诚盟工贸公司的贷款都是由其审批，诚盟工贸公司在2012年2月、7月、8月的三笔贷款资金，其没有挪用过，也没有向负责调查、审查、审批发放贷款的工作人员授意或指示，张会平来找其审批签字时其给他说要好好调查，不要出错。诚盟工贸公司贷款到期后未能还款，2013年9月该行向榆林市中级人民法院提起申请强制执行抵押物，同时向上级行汇报相关情况，2014年初该行根据农行总行发布的关于不良贷款的处置方式文件，向市分行提出打包处理上述4800万元贷款及164万余元利息债权的申请，2014年6月榆林市中级人民法院出具了执行裁定书，对该行强制执行抵押物的申请不予执行。2014年11月总行同意打包处理申请，由省行和中国长城资产管理公司西安办事处达成不良资产转让协议。11、证人秦某某的证言，证明其在2009年曾担任农行长城支行客户部经理、营业部经理，2010年3月调入农行榆林市分行，2011年6月又调回农行长城支行任副行长。2009年初，田某某和高某甲协商以田某某、寇某某共有的房产作抵押，以诚盟工贸公司的名义在该行贷款，之后高某甲交给其贷款资料，其受理后查看了抵押物，询问高某甲公司经营情况，没有对诚盟工贸公司实际经营情况和财务状况进行调查，因为诚盟工贸公司是老客户而且资金流充足，信用良好，且贷款抵押物价值大于贷款金额，贷款风险比较小，其便作出调查报告，并将所有资料提交给信贷部，信贷部组织贷审会对贷款事项进行审议，并同意贷款，其将贷款发放到诚盟工贸公司账户。事实上诚盟工贸公司一直就是空壳公司，只是2006年至2010年在该行办理承兑汇票，没有任何其他经营业务发生。诚盟工贸公司成立之初高某乙是该公司管户经理，当时的调查报告都是高某乙作出的，他非常清楚诚盟工贸公司的运营情况，后来的调查报告都是根据高某乙之前的调查报告稍作修改而成的。12、证人马某甲的证言，证明2009年初其在农行榆阳区支行工作，介绍田某某认识高某甲后，他们协商以田某某的房产作抵押，以诚盟工贸公司的名义在农行长城支行贷款。13、证人曹某甲、徐某某的证言，证明榆林中太联合会计师事务所于2008年成立，2010年3月法人变更为曹某甲，该事务所于2016年5月办理了工商注销。2008年高某甲称因变更诚盟工贸公司注册资本须办理验资报告、审计报告，2008年、2012年，当时所在的榆林中太联合会计师事务所给高某甲的诚盟工贸公司出具了两次增资的验资报告，2009年、2010年、2011年、2012年、2013年给诚盟工贸公司出具了五次年度审计报告。之后才知道高某甲在农行长城支行申请贷款时用了这些报告，当时高某甲并未说要审计报告是用于银行贷款，验资报告都是真实的，审计报告是高某甲打发人到事务所办理，事务所工作人员查看了诚盟工贸公司财务报表、银行流水单，但不知诚盟工贸公司具体业务，是否实际经营，未审核公司账务，只是根据财务报表违规出具了审计报告，审计报告内容的真实性没有保证。14、证人曹某乙的证言，证明其系榆阳区公证处副主任，2002年或2003年，其被单位派驻农行长城支行，农行大部分的公司贷款都会公证，其都是经办人。诚盟工贸公司以田某某房产作抵押贷款是从2009年开始一直到2012年，大概有七、八笔，都是其办理的公证。一般是信贷员在给诚盟工贸公司贷款办理手续时，其就拿着空白的公证资料让他们签了字，贷款发放后其再向信贷员要贷款资料，然后出具公证书，把公证书给信贷员。但是按照公证法、公证程序规则等法律法规，应该是银行贷款发放后，信贷员、诚盟工贸公司、抵押人一同申请办理公证。其核实身份后与借款人、抵押人制作谈话笔录，领导审批后出具公证书，最后向当事人送达公证书。但实际操作中为了工作简便，其都是让当事人提前在制式空白公证材料上签了字，也不和他们谈话，只是口头告知借款人、抵押人不偿还贷款的后果。有时银行信贷员也帮其拿公证材料让当事人签字，出具公证书后其再补充空白材料上的内容。2012年诚盟工贸公司的两笔贷款不需要和抵押人谈话、核实，因为之前2011年6月8日的公证，在最高额抵押合同的有效期、额度内，不需要再与抵押人核实。15、证人马某乙的证言，证明2012年其在农行长城支行任副行长，分管办公室，2012年6、7月其朋友让其帮忙找存款完成任务，其让客户经理张会平帮忙联系，并将其朋友薛某某的账号发给张会平，借用了一天就还回去了。16、证人陈某某的证言，证明其是高某甲外甥，2009年去高某甲的诚盟工贸公司工作。2011年高某甲说公司要贷款，带其去工商局办理了股东变更手续，其成立诚盟工贸公司的股东，但实际就是挂名而已，诚盟工贸公司实际控制人是高某甲。高某甲将贷款资料整理好安排其递交给农业银行的工作人员，之前是给了张博，从2011年后给了张会平。2012年7月31日高某甲安排其给薛某某打款1500万元，第二天该笔款就还回来了。榆林市中帝商贸有限公司、榆林加强物联网产业有限公司的实际控制人都是高某甲，其负责保管该两个公司的网银，这两个公司没有实际业务，没有因实际业务发生银行转账。17、证人薛某某的证言，证明2012年7月，其帮农行的马某乙给他在西安中信银行的朋友转款1500万元，该笔款是马某乙通过高某甲于2012年7月31日转给其，由其再转出的，8月1日对方就将该笔款还回，其又还给高某甲。18、证人谢某某的证言，证明2012年腊月，农行长城支行的秦某某向其借款1000万元，其两次将款打入他提供的账户，其中2013年2月8日给田某某打款500万元，2013年2月20日给苏志高打款500万元。19、证人高某丙的证言，证明其没有登记注册榆林加强物联网产业有限公司，也不是该公司法人或股东，可能是其三叔高某甲用其身份证注册登记的。20、证人高某丁的证言，证明2012年7月的一天，其和田某某一起去榆林农行长城支行信贷部找张会平要回抵押的房产证，张会平说他忙着呢，让田某某过几天再来，其就和田某某走了。过了两天，其和田某某又去找张会平，张会平还是没给田某某房产证，期间其和田某某还在信贷部遇到之前认识的老赵也在办业务。21、证人赵某某的证言，证明2012年其去农行长城支行办事，在信贷部办公室遇见田某某，田某某说他贷款还清了，但房产证没拿回来，并和信贷部一男子索要房产证，后来没拿到房产证就生气的走了。22、信贷业务审批流程查询表、对榆林市诚盟工贸有限公司申请短期流动资金贷款的调查报告、审查报告，证明农行长城支行对榆林市诚盟工贸有限公司的贷款事项审批情况以及调查小组对该公司经营情况、财务状况等情况所作出的调查报告内容，审查岗对相关资料审查，所作出的审查报告内容。23、榆林市诚盟工贸有限公司贷款资料、榆林中太联合会计师事务所作出的验资报告及审计报告、公证书及相关资料，证明2012年7月16日、8月1日，诚盟工贸公司向农行长城支行两次申请贷款共计4800万元，高某甲向农行长城支行提供诚盟工贸公司向榆林加强物联网产业有限公司购买钢材的购销合同、榆林中太联合会计师事务所作出的诚盟工贸公司验资报告及审计报告等资料，2012年7月27日、8月21日诚盟工贸公司与农行长城支行签订流动资金借款合同，同日农行长城支行向诚盟工贸公司发放借款共计4800万元。24、债权转让协议及银行业务凭证，证明中国农业银行股份有限公司陕西省分行榆林分行高新区支行将其对榆林市诚盟工贸有限公司债权本息共计4964.0576万元以1516万元转让给中国长城资产管理公司西安办事处。25、榆林市国家税务局稽查局出具的说明以及榆林市工商行政管理局提供的榆林加强物联网产业有限公司、榆林市诚盟工贸有限公司工商登记资料，证明榆林市国家税务局稽查局在该局ctais系统中未查找到榆林加强物联网产业有限公司、榆林市诚盟工贸有限公司等企业；榆林加强物联网产业有限公司、榆林市诚盟工贸有限公司在榆林市工商行政管理局工商登记情况。26、银行账户交易明细及期货资金流水单、榆林市公安局经侦支队出具的情况说明，证明榆林市诚盟工贸有限公司、榆林加强物联网产业有限公司、榆林市中帝商贸有限公司、高某甲银行账户交易信息以及高某甲在方正中期期货有限公司西安营业部开立交易账号交易情况以及期货账单信息。27、信贷管理系统信息、现场检查记录，证明农行长城支行对榆林市诚盟工贸有限公司贷款调查情况以及张会平、白荷对榆林市诚盟工贸有限公司进行现场检查，对生产经营情况以及财务情况核对，确认该公司生产经营正常，效益良好。28、中国农业银行流动资金贷款管理办法，证明流动资金贷款的种类、条件，以及流动资金贷款的申请、受理、调查等事项的规定。据此，原审法院认为，《流动资金贷款管理暂行办法》第十三条规定，“贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。尽职调查包括但不限于以下内容：（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；（二）借款人经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；（三）借款人所在行业状况；（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；（六）借款人关联方及关联交易等情况；（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵押物的权属、价值和变现难易程度等情况。”被告人张会平、白荷身为银行工作人员，在受理借款人榆林市诚盟工贸有限公司法人高某甲提出的贷款申请后，依法应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，并应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，对报告内容的真实性、完整性、有效性负责。贷款发放后，二被告人依法应当对借款人执行借款合同情况以及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。二被告人在贷款调查过程中违反国家规定，马马虎虎、应付从事，未进行认真、细致、全面、深入的调查就作出调查报告，违法发放贷款4800万元。贷款发放后，二被告人亦未履行贷后检查的职责，致使高某甲将上述贷款用于其个人期货投资，因投资失利造成贷款无法偿还，二被告人的行为符合违法发放贷款罪的构成要件，依法应予惩处。公诉机关指控被告人张会平、白荷犯违法发放贷款罪的事实及罪名成立。被告人张会平、白荷违法发放贷款4800万元，应属数额特别巨大，依法应处五年以上有期徒刑。被告人张会平、白荷认为其认真履行了调查职责，结合会计事务所作出的审计报告作出调查报告，并按照银行规定的流程将贷款打入规定的账户的辩解意见以及辩护人黄春峰、郭红红、辩护人李青山分别认为公诉机关指控被告人张会平、白荷犯违法发放贷款罪不能成立的辩护意见，经查，被告人张会平、白荷作为农业银行贷款调查评估人员，依法应当对借款人诚盟工贸公司的贷款履行尽职调查，并对调查报告的真实性、完整性、有效性负责，根据二被告人在侦查阶段的供述以及证人高某甲的证言，能够证实二被告人对诚盟工贸公司的资信情况、生产经营情况、财务状况、贷款用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用情况、还款来源等情况未能进行认真、细致、全面、深入的调查就作出合格的决定，将之前的调查报告做了简单修改后作出新的调查报告。诚盟工贸公司法人高某甲证实该公司属于空壳公司，没有任何经营业务，没有经营过钢材生意，且证人秦某某证实诚盟工贸公司是空壳公司，只做些银行承兑汇票的生意，再没有其他任何业务，二被告人均称在诚盟工贸公司经营场所进行查看，见院内有些钢材，但根据被告人所提供的现场检查照片可以看到“通盛达钢材”的广告牌，因此不能证实诚盟工贸公司经营钢材的情况。贷款发放后，二被告人也未能依法履行贷后管理职责，对借款人的经营情况进行追踪调查和检查。因此，被告人张会平、白荷的辩解意见以及辩护人黄春峰、郭红红、李青山的上述辩护意见，不符合法律规定，不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百八十六条第一款、第四十七条、第五十二条、第五十三条之规定，判决：一、被告人张会平犯违法发放贷款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币5万元。二、被告人白荷犯违法发放贷款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币5万元。被告人张会平及其辩护人上诉认为，原审判决适用法律错误，张会平没有违反国家法律规定发放贷款，在贷款过程中履行了审查职责和义务，其不符合违法发放贷款罪的犯罪构成要件，依法不构成违法发放贷款罪，且原判量刑时遗漏了其具有自首的情节。被告人白荷及其辩护人上诉认为，原判适用法律错误，白荷没有违反国家法律规定发放贷款，履行了基本的贷前审查和贷后监管的职责，其行为不符合违法发放贷款罪的主、客观构成要件，且涉案贷款是否实际损失尚不能确定，故其不构成违法发放贷款罪，请求本院依法宣告其无罪。二审审理查明的事实与原审判决认定一致。据以认定上述事实的证据均经一审举证、质证，经查属实，本院予以确认。二审期间，上诉人张会平、白荷及其辩护人再未提供新的证据，故本院对原审判决所列举的证据及认定的事实予以确认。本院认为，上诉人张会平、白荷身为中国农业银行榆林分行长城支行工作人员，在发放榆林市诚盟工贸有限公司法人高某甲申请的贷款过程中，违反国家法律规定，没有认真履行调查职责即作出不实的调查报告，违法发放贷款4800万元，数额特别巨大，其行为均已构成违法发放贷款罪。依法应予惩处。关于二上诉人及其辩护人所持不构成违法发放贷款罪之辩解理由、辩护意见。经查，《流动资金贷款管理暂行办法》系中国农业银行总行根据《商业银行法》等国家相关法律法规和农业银行信贷管理基本制度依法制定的，其目的系为规范农业银行流动资金贷款业务的经营行为，也是农业银行工作人员办理贷款时所应遵循的基本原则及制度，其发放贷款时无论依据《商业银行法》或《流动资金贷款管理暂行办法》，均应当对借款人的借款用途、偿还能力等情况严格审查，并应对调查内容的真实性、完整性和有效性负责。本案中，由二上诉人组成的调查小组所出具的调查报告称，经调查人员实地调查、收集资料、查阅帐务、核对会计科目，了解了借款人高某甲所在单位榆林市诚盟工贸有限公司的真实运营情况,并确认申请人提供的资料真实完整以及借款用途真实。该报告还称榆林市诚盟工贸有限公司以建材为主营，长期与榆林市华创、顺达房地产开发公司以及榆林市四达建筑工程公司签订供货合同，使用该公司供应产品的有榆林市重点项目“榆林市新机场”、“榆林市第一医院”、“陕蒙高速公路”等。而借款人高某甲所在的榆林市诚盟工贸有限公司实际系空壳公司，从未有过实体经营，更无钢材生意，高某甲在未经抵押人同意的情况下，违法骗取4800万元贷款后全部用于贷款合同约定之外的期货生意，直至亏损无法偿还银行贷款。如果二上诉人确实依法履行对借款人的借款用途、偿还能力等情况之法定审查职责，必然能够发现上述虚假事实，亦不会致使中国农业银行榆林分行长城支行依据上述严重失真的调查报告向高某甲发放该4800万元的贷款。故其二人在高某甲骗取贷款的过程中显然没有尽职尽责审查相关贷款资料，并出具了不实的调查报告，所发放的贷款违法了国家法律规定。二上诉人及其辩护人所持不构成违法发放贷款罪之辩解理由、辩护意见，不予采纳。至于张会平上诉所持其具有自首情节之理由，没有相关证据支持，不予采纳。原审判决认定事实清楚，证据确实充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审判长  刘建标审判员  马 验审判员  白 娇二〇一九年七月四日书记员  李 成