山西省运城市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）晋08刑初第9号 公诉机关山西省运城市人民检察院。 被害人运城市上通汽车销售服务有限公司。 法定代表人张东亮，董事长。 委托代理人乔祥，山西旭辰律师事务所律师。 被害人中国农业发展银行永济市支行。 负责人陈淑芳，该行副行长。 被害人中国工商银行股份有限公司永济市支行。 负责人陈鑫，该行行长。 委托代理人刘志红、杨昭，山西上韬律师事务所律师。 被告单位山西晋美油脂集团有限公司。 法定代表人戈跃进。 诉讼代表人晁立明，男，1975年10月8日出生，山西晋美油脂集团有限公司职工。 被告人戈跃进，男，1957年12月8日出生,汉族，专科文化，山西省运城市永济市人，山西晋美油脂集团有限公司法定代表人，现住永济市。2017年6月30日因涉嫌挪用资金罪被运城市公安局盐湖分局刑事拘留，2017年7月12日被运城市公安局盐湖分局执行逮捕。现羁押在运城市盐湖区看守所。 辩护人李大庆，山西弘韬律师事务所律师。 盐湖区人民检察院指控被告人戈跃进犯挪用资金罪、骗取贷款罪、合同诈骗罪一案，盐湖区人民法院审理后于2018年6月11日作出（2018）晋0802刑初65号刑事判决书，判决：被告人戈跃进犯骗取贷款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币一百万元；犯贷款诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币五十万元。总和刑期有期徒刑十六年，并处罚金人民币一百五十万元。决定执行有期徒刑十四年，并处罚金人民币一百五十万元。判后，盐湖区人民检察院以戈跃进构成挪用资金罪为由提起抗诉，被告人戈跃进以其不构成犯罪为由提起上诉。本院二审期间，2018年8月2日运城市人民检察院函致本院：原审被告人戈跃进以晋美公司名义，向金融机构提供虚假购销合同，贷款诈骗1100万元，根据《中华人民共和国刑法》第一百九十三条之规定，可能判处无期徒刑，盐湖区人民法院对本案进行审理明显不当，建议本院将案件发还重审后，依法改变审判级别管辖。本院于2018年8月23日作出（2018）晋08刑终278刑事裁定书，裁定撤销原判，发回运城市盐湖区人民法院重新审理。2018年9月23日本院作出（2018）晋08刑终278号改变管辖决定书，决定将本案由本院依照第一审程序审理。山西省运城市人民检察院以晋运检公诉（2018）54号起诉书，指控被告人戈跃进犯挪用资金罪、骗取贷款罪、贷款诈骗罪，向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2019年2月27日公开开庭审理了本案。运城市人民检察院指派检察员孙海波出庭支持公诉，被告人戈跃进及其辩护人李大庆到庭参加了诉讼。2019年5月31日山西省运城市人民检察院以晋运检公诉刑追诉（2019）1号追加起诉决定书，对被告单位山西晋美油脂集团有限公司追加起诉，指控被告单位山西晋美油脂集团有限公司犯骗取贷款罪。本院于2019年6月20日第二次公开开庭审理了本案，运城市人民检察院指派检察员孙海波、郑海峰出庭支持公诉，被害人运城市上通汽车销售服务有限公司的委托代理人乔祥，被害人中国农业发展银行永济市支行的负责人陈淑芳，被害人中国工商银行股份有限公司永济市支行的委托代理人刘某、杨昭，被告单位山西晋美油脂集团有限公司的诉讼代表人晁立明，被告人戈跃进及其辩护人李大庆到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 山西省运城市人民检察院指控，2015年9月20日，被告人戈跃进利用其儿子戈某1（已判决）担任运城市上通汽车销售服务有限公司财务总监的职务便利，在上通公司法定代表人及其他股东均不知情的情况下，指使戈某1将上通公司当日营业款63万元提走，用于支付山西晋美油脂集团有限公司（以下简称晋美公司）银行贷款利息。 2014年9月份至2014年11月份，被告人戈跃进作为晋美公司法定代表人，指使该公司财务总监王某1编造虚假财务报表等虚假资料，从中国农业发展银行永济支行取得8800万元的授信额度后，又指使该公司出纳尚某1编造晋美公司和运城市鑫圣鑫贸易公司棉籽购销合同，被告人戈跃进利用上述虚假资料及棉籽购销合同，以晋美公司名义从中国农业发展银行永济支行分四笔骗取贷款共8800万元，用于归还晋美公司和其个人的借款及公司生产，贷款至今无法归还。 2014年11月，被告人戈跃进利用晋美公司与运城鑫圣鑫贸易有限公司（戈某1实际控制）签订的虚假农副产品购销合同，及其指使晋美公司财务总监王某1编造的虚假财务报表。在中国工商银行永济支行骗取贷款1100万元，用于偿还晋美公司和戈某1的个人借款，贷款至今无法收回 针对上述指控，公诉机关当庭出示并宣读了书证、证人证言、被告人的供述与辩解、被害人陈述、鉴定意见等证据材料。 山西省运城市人民检察院认为，被告单位山西晋美油脂集团有限公司以欺骗手段取得中国农业发展银行永济市支行的贷款8800万元，给银行造成特别重大损失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一，应当以骗取贷款罪追究被告单位责任。被告人戈跃进的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第一百七十五条之一、第一百九十三条之规定，应当以挪用资金罪、骗取贷款罪、贷款诈骗罪追究其刑事责任。 被告单位山西晋美油脂集团有限公司认为其不构罪。 被告人戈跃进认为其不构罪。理由：一、其没有指使戈某1挪用资金，运城市元某汽车贸易有限公司至今未归还晋美公司的投资款，其行为不构成挪用资金罪。二、其没有指使他人编造虚假合同，指使他人作虚假资料从银行贷款，晋美公司从银行所借的款项均用于归还晋美公司的借款和生产，其行为不构罪。 其辩护人认为，一、被告人戈跃进的行为不构成挪用资金罪。本罪的主体为特殊主体，即公司、企业或者其他单位的工作人员，并且利用职务上的便利。本案被告人戈跃进并非运城市上通汽车销售服务有限公司的职工，更谈不上利用职务之便的情形。二、被告人戈跃进的行为不构成骗取贷款罪。1、公诉机关指控的事实不够全面，存在割裂事实、断章取义的情形，本案中的贷款实际是“借新还旧”，农发行永济支行对晋美公司的经营状况了如指掌，每次“借新还旧”均由银行出面负责办理审贷资料，晋美公司只负负责协助；2、农发行永济支行是否遭受损失尚不明确；3、晋美公司将所贷款项均用于偿还所借银行的贷款，尤其是农发行永济支行的本金和利息，并非滥用贷款，这一点，是被告人戈跃进无罪的根本特征；4、本案贷款主体均为晋美公司，即使涉嫌犯罪，也应当为单位犯罪，而非单纯的自然人犯罪。三、被告人戈跃进的行为不构成贷款诈骗罪。1、晋美公司向工行永济支行的1100万元于2010年就已形成的，自2010年开始工行永济支行以“借新还旧”的方式为晋美公司的贷款展期，同农发行永济支行的贷款一样，在办理“借新还旧”时银行方面对审贷材料是完全知情的，银行方面不存在陷入错误认识的情形。“借新还旧”目的就是为了给逾期贷款展期，被告人戈跃进没有实施诈骗的行为。2、晋美公司及被告人戈跃进没有非法占有的目的，而且晋美公司现有资产足以清偿工行永济支行的该笔贷款。 经审理查明：一、骗取贷款罪 2014年7月份至2014年11月份，被告人戈跃进作为山西晋美油脂集团有限公司（以下简称晋美公司）法定代表人，指使该公司副总、财务总监王某1编造虚假财务报表等虚假资料，从中国农业发展银行永济支行取得8800万元的授信额度；之后又指使该公司出纳尚某1编造晋美公司和运城市鑫圣鑫贸易公司棉籽购销合同（其子戈某1实际控制）三份，以此虚假合同，晋美公司分四笔从中国农业发展银行永济市支行骗取贷款8800万元，并安排尚某1向中国农业发展银行永济市支行提供虚假棉籽收购结算单。戈跃进用此贷款偿还晋美公司在外面和其个人的借款（主要用于晋美公司），致使这些贷款无法收回，造成中国农业发展银行永济市支行8800万元的损失。 2014年11月山西晋美油脂集团有限公司与运城鑫圣鑫贸易有限公司（其子戈某1实际控制）签订虚假农副产品购销合同，并指使其公司财务总监王某1编造财务报表，以此虚假购销合同和虚假财务报表，晋美公司在工商银行永济支行骗取贷款1100万元，其中600万元用于归还晋美公司的借款，其余500万由运城鑫圣鑫公司账户转到运城市元某茂源汽车销售服务有限公司（戈某1为该公司的法定代表人）的账户，戈某1将该款分别打至李某1账户248万元，打至董某1账户200万元，用以归还该二人的借款及利息，剩余的52万转至戈某1个人账户，致使银行贷款无法收回，给银行造成了1100万元的巨大经济损失。 公诉机关提交了以下证据对骗取8800万元的事实予以证实： （一）、书证 1、张东亮举报材料一份、受案决定书、受案回执、立案决定书及立案告知书各一份，证明张东亮2017年7月26日向运城市公安局盐湖分局举报：山西晋美油脂公司戈跃进通过给银行提供虚假贷款证明资料，从永济农发行贷款8000多万元，所贷款项用于还自己的高息贷款。盐湖分局于2017年10月9日以戈跃进涉嫌骗取贷款，对其决定立案，并于次日告知举报人张东亮 2、晋美公司企业信息查询单，证明山西晋美油脂集团有限公司成立于2000年5月29日，注册资金5868万元，股东戈跃进、戈某2，法定代表人戈跃进。 3、运城市鑫圣鑫公司登记名称变更工商资料，证明运城市晋美贸易有限公司成立于2014年4月1日，法定代表人行昕红，股东昝某。2014年7月17日公司名称变更为运城市鑫圣鑫贸易有限公司；2014年5月5日法定代表人变更为昝某。 4、中国农业发展银行文本资料（2000万、1800万、1300万、3700万），证明山西晋美油脂集团有限公司2014年9月至11月向农发行永济市支行提供虚假构销合同和虚假财务报表，分四笔从农发行永济市支行贷款总计8800万元。 5、运城市鑫圣鑫贸易有限公司、运城市元某茂源汽车销售服务有限公司（以下简称鑫圣鑫公司、元某茂源公司）、尚某1的银行账户查询，主要证明晋美公司2014年7月至11月从农发行永济市支行贷的8800万元，均转入鑫圣鑫公司账户，鑫圣鑫公司将上述款项分别转入三门峡晋美广发银行账户、尚某1和马某2个人账户。 6、本院生效的（2016）晋08民初5号民事判决书和（2016）晋08执157号之一执行裁书，证明本院生效的民事判决已判决：山西晋美油脂集团有限公司归还农发行永济市支行3700万元及利息、罚息，运城市海纳房地产公司、戈跃进、胡某2承担连带责任。在执行中，经调查，山西晋美油脂集团有限公司等被执行人无财产可供执行，法院裁定终结本次执行程序。 6、本院生效的（2016）晋08执157号之一执行裁定书及农发行永济市支行递交的执行证书，证明山西晋美油脂集团有限公司2014年从农发行永济市支行贷款的1300万元、2000万元、1800万元，经过公证进入执行程序后，经调查，山西晋美油脂集团有限公司等被执行人无财产可供执行，本院裁定终结本次执行程序。 7、2013年度征管档案，2014年度征管档案，2015年度征管档案。证明晋美公司向永济市国税局提供的财务报表等情况。 8、运城高新会计事务所关于对山西晋美油脂集团有限公司报表核对情况说明，证明2012年-2014年9月晋美公司银行资产数据大于税务数据，收入、利润银行数据大于税务数据。2012年12月数据差异说明：2012年12月31日资产总额银行数据比税务数据大3.13亿元，负债总额银行数据比税务数据大0.28亿元，净资金产银行数据比税务数据大2.85亿元；2012年1-12月营业收入银行数据比税务数据大7.04亿元，利润总额银行数据比税务数据大0.53亿元。2013年12月数据差异说明：2013年12月31日资产总额银行数据比税务数据大2.79亿元，负债总额银行数据比税务数据大0.88亿元，净资产银行数据比税务数据大3.67亿元；2013年1-12月营业收入银行数据比税务数据大9.73亿元，利润总额银行数据比税务数据大0.67亿元。2014年9月30日数据差异说明：2013年12月31日资产总额银行数据比税务数据大5.76亿元，负债总额银行数据比税务数据大0.47亿元，净资产银行数据比税务数据大5.28亿元；2013年1-12月营业收入银行数据比税务数据大10.04亿元，利润总额银行数据比税务数据大0.68亿元 9、中国农业发展银行运城市分行2019年4月24日的情况说明，证明经核实，其行贷款业务中无“借新还旧”业务。 10、农发行永济市支行客户经理马某12019提4月17日关于山西晋美油脂集团有限公司在该行贷款的情况说明，证明2014年晋美公司在其行贷款4笔，共计8800万元，用于购买棉籽，该4笔贷款与晋美公司在其行之前的贷款没有直接关联，其行没有“借新还旧”此项业务。 11、农发行永济市支行胡某3东、赵某2统计的晋美公司2010年-2013年贷款发生明细，证明晋美公司2012年-2013年度的贷款均汇入哈密达公司，晋美公司2014年在向农发行申请4笔8800万元贷款时其2013年贷款均已按期归还。 （二）证人证言 1、张东亮的证言，主要内容：2014年晋美公司法人戈跃进安排其工作人员给银行出具晋美公司的虚假财务资料、虚假购销合同等骗取银行信任后，贷款8000多万元，全部用于还清其公司、个人的高息借款。借款到期后，戈跃进拒不还贷，银行将晋美起诉至运城市中级人民法院。 2、马某1（永济农发行信贷科科长）的证言，主要内容：山西晋美油脂集团公司（以下简称晋美公司）是我行支持的企业，法人是戈跃进。晋美公司在我行有流动资金贷款8800万元。2015年因晋美公司不按期归还贷款，同年12月晋美公司贷款进入不良，2016年1月，我行将晋美公司起诉至运城市中级人民法院，现我行已经申请进入执行阶段。 晋美公司在我行贷款是从2005年开始的，经我行及上级银行调查后，给晋美公司授信增加流资贷款额度8800万元，属于1年期贷款，共有4笔贷款，我行执行的是上级贷款无缝隙衔接政策，贷款到期前3个月，贷款企业上报贷款申请资料，我行再按贷款流程调查上报上级银行，上级银行见到贷款企业上一年度的还款凭证，经批复后，我行执行发放贷款。也就是说新的贷款企业必须将上年度贷款结清，我行才可发放贷款。因晋美公司在我行流动贷款共4笔，每笔贷款时间有差异，所以晋美公司每还一笔贷款，我行就发放一笔贷款，但是总的发放贷款数不能突破省行对晋美公司授信批复标准8800万。上一年度贷款还了后，我行给晋美公司发放的贷款就是新的贷款，签订新的贷款合同，执行新的贷款标准，新的贷款和上一年度贷款没有任何关系。 晋美公司共有4笔贷款逾期被我行申请法院执行，第一笔，2014年9月19日贷款2000万元；第二笔2014年9月26日贷款1800万元；第三笔2014年10月11日贷款1300万元；第四笔2014年11月7日贷款3700万元，共四笔计8800万。 第一笔，2014年9月19日，晋美公司2014年9月16日提交2000万的贷款申请资料，资料有晋美公司股东大会决议，担保企业股东会决议，晋美公司征信报告。企业财务报表，农副产品购销合同等。贷款合同是我行行长韩录强与戈跃进签订的，签订时间是2014年9月19日。晋美公司提供农副产品购销合同，是晋美公司与运城市鑫圣鑫贸易有限公司签订的，该合同约定2014年8月1日至10月31日鑫圣鑫公司供应给晋美公司棉籽18000吨，单价2750元吨，共计4950万元。根据晋美公司给我行提供的提款申请和支付委托书，我行将贷款资金2000万元从晋美公司账户汇入鑫圣鑫贸易有限公司账户，用于购进棉籽。鑫圣鑫公司开户行是工行运城南风广场支行，晋美公司财务人员尚某1一共提供了十四份棉籽收购结算单。 第二笔和第三笔同第一笔办理一样。第二笔2014年9月26日贷款了1800万，我行将1800万元汇入运城市鑫圣鑫贸易公司用于晋美公司购进棉籽。第三笔是2014年10月11日贷款1300万，同第一笔办理程序一样，我行将1300万元汇入运城市鑫圣鑫贸易公司用于晋美公司购进棉籽。第四笔，2014年11月7日贷款3700万元，晋美公司提供了不一样的农副产品购销合同，供货时间是2014年10月1日至2016年1月31日，给晋美公司供21000吨棉籽，单价2750万元，总货款57755万元，我行按照晋美公司出具提款申请和支付委托书，将3700万元汇入鑫圣鑫有限公司账户用于晋美公司购进棉籽，开户行是光大银行太原迎泽支行。这四笔晋美公司的贷款资料都是尚某1给我行提供的，这四笔贷款只有贷款合同是戈跃进当着我们的面签订的，除了第四笔3700万元贷款，其他三笔贷款全都经过永济市公证处公证。经过公证的贷款我行根据诉讼程序直接申请人民法院执行，唯独3700万元经过法院审理判决，我行已经申请执行，现未执行分文回来。 3、胡某3东（永济农发行副行长）证言，其证明的主要内容和马某1的证言一致 4、王某1（晋美公司会计、财务经理、副总）的证言，主要内容：对侦查机关出具的2014年2月27日山西同仁会计事务所出具的晋美公司审计报告，审计报告中的利润表、资产负债表、现金流量表，这三份晋美2013年度财务表是虚假的，主要是从永济农发行贷款。2014年同仁会计事务所出具的审计报告在农发行进行了授信8800万额度，同年从永济农发行给晋美公司贷款四笔，共8800万元。这三份虚假的财务报表是晋美老板戈跃进安排我弄的，并安排给同仁会计事务所进行了审计。知道运城市鑫圣鑫贸易有限公司，晋美公司从银行贷款是受托支付，所以戈跃进就和鑫圣鑫贸易有限公司签订了三份农副产品购销合同用于贷款使用。款贷下来后，戈跃进安排给银行出支付委托书和提款申请书，银行按照支付委托书的委托将款项转入运城鑫圣鑫贸易有限公司账户，按照这个流程总共给鑫圣鑫公司转款8800万元。用途是从运城市鑫圣鑫公司收购棉籽用于用于晋美公司生产。鑫圣鑫公司没有给晋美提供过8800万的棉籽。签订的农副产品购销合同是为了从农发行贷款使用。款转入鑫圣鑫贸易公司账户后，鑫圣鑫当时就把款转到晋美公司或者戈跃进指定的账户，签订的这三份“农副产品购销合同”其实就是个虚假合同。记不准确这8800万元干什么用了，基本用于还了晋美公司在小贷公司和个人借款。2014年晋美公司还能生产200天，2015年10月就开始停产，这8800万元也没有归还。截止目前晋美公司外债两个亿，不包括农发行的贷款。从农发行调取的晋美公司贷款资料四本（包括晋美公司利润表、资产负债表、现金流量表、棉籽收购结算单），都是为贷款作的，都不是真实的，为了应付银行检查贷款去伪造的棉籽收购结算单，但是所作的这些都是戈跃进安排我和尚某1作的，2014年晋美公司从农发行贷款8800万元没有归还，截止现在晋美公司外债还有2个亿左右，不包括农发行的贷款。到同仁会计事务所审计是尚某1联系的。2013年至2015年我分管晋美公司财务期间，公司每年都是亏损状态，因为公司财务费用太高，2017年1月，戈跃进让我把公司的记账凭证全部装箱交给他了，至于戈跃进把账册拿到哪里我不清楚。 晋美公司给税务局的财务报表是真实的，农发行贷款资料中的晋美公司财务报表是虚假的、编造的，因为晋美公司当时经营状况一直亏损，所以用真实的财务报表就通不过在农发行的贷款要求，才用虚假的财务报表进行贷款。是老板戈跃进安排我编造的虚假财务报表，也是戈跃进安排我提供给农发行的，从农发行贷的8800万元还了晋美公司的外债或借款。 2014年9月19日至2014年11月7日晋美公司在永济农发行共贷款8800万元，大部分都用于还了晋美公司在其他银行和个人的借款，尚某1的尾号99315账户是晋美公司财务使用。鑫圣鑫公司和晋美公司没有什么关系。（1）2014年9月19日晋美公司从农发行贷款2000万元，其中1500万元转入三门峡广发银行账户1500万元，晋美公司在三门峡广发银行贷款2000万元，转入的1500万元是还了贷款，（2）2014年9月26日晋美公司从农发行贷款1800万元，同日鑫圣鑫公司转入尚某1账户1800万元，尚某1转入晋美公司1000万元，转入张某6700万元，晋美公司再转入海纳明胶公司947万元，转入张某6的700万元是还了晋美公司在张某6处的借款，转入海纳明胶的947万元，是晋美公司借给海纳明胶的，后海纳明胶还回990万元，多还的43万元是使用利息，海纳明胶转回的990万元，其中的600万元转给三门峡广发银行还了借款，300万元转到王靖宵的个人账户，应该是还借款，（3）2014年10月11日，晋美公司从农发行贷款1300万元，同日转入尚某1账户1200万元，转入马某2账户100万元，马某2账户也是晋美公司财务使用，转入的100万元是晋美公司使用，转入尚某1的1200万元从公安机关调取的尚某1流水看，从2014年10月12日开始，转给尚彩莲98万元是用于晋美公司采购食用棉籽油，转给范家卫34000余元是晋美公司购进食用油壶，转给胡拥军50000余元是晋美公司购进肥料种菜使用，转给陈普荣的11万余元是晋美公司采购食用油，转给杜某30000余元、王某527000余元、张某5的60000元是晋美公司购进棉籽生产使用，转给付雪琴28万元、郑方财150余万元、付亚娟50余万元、李某345万余元、张某620余万元、周某50万元、李平珍30万元、胡晋平29万元等人的钱是归还晋美公职支付的借款或利息，转入马某2的400万元是晋美公司生产或者还借款了。（4）2014年11月7日晋美公司从农发行贷款3700万元，转入永济晋美通公司的1010万元是还了晋美通在永济信用社的借款及利息，这笔在信用社的贷款时晋美油脂公司使用，所以到期后晋美油脂公司副总将其贷款归还，转入尚某1的账户2590万元，其中还给付雪琴1002万元，还给中级法院执行款5900133元，尚某1账户又转给晋美公司1010万元，晋美公司还给杨杰1534500元借款本金及利息，还给李某42165666元本金及利息，打到李扭过的495万元不是还款就是李扭过从晋美公司的借款。 经过我计算，晋美公司还银行和个人借款共计大约8000余万元，余下的800多万元是用于晋美公司生产购进原料支付工资等使用。 我到晋美公司工作之后，从农发行的贷款也是转入哈密达公司账户，同样把款大部分转回晋美公司还债务，每年的贷款资料中提供的购销合同和财务报表都是虚假的。 5、尚某1（原晋美公司出纳）的证言，主要内容：晋美公司2010年开始生产就不太正常，每年大约2万吨原料，产出2千吨成品油。2013年年底后晋美公司就开始从新疆等地购进棉籽和食用油，购进食用油到晋美公司进行精加工，然后贴晋美商标进行销售。2014年至2015年这两年，每年购进棉籽大约3千吨进行榨油，每吨棉籽3千元左右，3千吨大约900万元，从新疆购进，还有当地老百姓生产的棉籽。购进棉籽进行榨油，晋美公司没有什么盈利，基本亏损，购食用油精加工后也没有多少盈利。2014年和2015年每年晋美公司只购进了3千吨左右棉籽，晋美公司生产吞吐量是23万吨棉籽，实际情况是2014年和2015年这两年生产基本停顿，只是偶尔开机生产。 2014年晋美公司从永济农发行的贷款手续是我跑的，总共贷款4笔，分别是2000万元、1800万元、1300万元和3700万元，每笔贷款都分别提供借款申请书、申请报告、股东大会决议、信用报告、资产负债表、利润表、现金流量表、农副产品购销合同等，借款合同是戈跃进亲自和银行签订的。 晋美公司贷款所用的利润表、资产负债表、现金流量表，都是老板戈跃进安排公司财务经理王某1提供的，都是为了银行贷款需要编造的，并不能反映晋美公司的真实经营情况。是戈跃进安排晋美公司副总、财务经理王某1弄的虚假贷款资料，再由我将这些虚假贷款资料按照贷款流程逐一送到同仁会计事务所和银行进行贷款，同仁会计事务所是农发行指定的，到同仁会计事务所审计是戈跃进安排的，提供的审计资料室王某1给我的2013年度晋美公司财务报表明细和资产负债表、现金流量表、利润表。农副产品购销合同都是戈跃进安排我编造的，实际并没有这些业务，都是为了贷款编造的，这四笔贷款总共编造了三份购销合同，其中，2014年7月30日是戈跃进不在永济，他电话告我，让我代签购销合同，我就模仿他的笔迹签了“戈跃进”三个字，2014年9月1日的购销合同是戈跃进让我代他签的，我只写了日期没有写名字。2014年9月30日的购销合同是戈跃进自己签的，这三份购销合同是我盖的晋美公司的公章。签这三份购销合同是为了贷款编造的，当时在银行贷款是短期流资贷款，用途是购进棉籽，所以要给银行提供棉籽购销合同方可发放贷款，审批完后，款存入晋美公司在银行开的户，晋美公司按照贷款合同约定给农发行出具“提款申请书和贷款资金支付通知单”，然后银行将款转入指定公司账户。 晋美公司是和运城鑫圣鑫公司签订的购销合同，鑫圣鑫公司是实际戈跃进儿子戈某1的，该公司前身是晋美贸易公司，贷款前改成鑫圣鑫公司了，法人代表和股东都是戈某1安排的人。 2014年7月30日的合同约定，鑫圣鑫公司自2014年8月1日至2014年10月31日给晋美公司提供18000吨棉籽，单价2750元，合计4950万元。2014年9月1日签订的购销合同约定，2014年9月1日至2014年11月30日，鑫圣鑫公司给晋美公司提供21000吨棉籽，单价2750元，合计5775万元，2014年9月3日和鑫圣鑫签订的合同约定，2014年10月1日至2015年1月31日，鑫圣鑫公司给晋美公司提供21000吨棉籽价值5775万元。 4笔贷款总共8800万元转入到鑫圣鑫公司后，鑫圣鑫没有给晋美提供过棉籽，鑫圣鑫收到8800万元就直接转回到晋美公司和的我的银行账户，我的银行账户就是晋美公司的公卡，这8800万元全部还晋美公司的借款了。 8800万元贷下来后，银行要监管资金去向，所以马某1要我提供购进棉籽单据，我就给王某1说了，王某1给我提供了每笔贷款所对应的购进棉籽数量的棉籽收购结算单，我就把结算单给了马某1，给银行提供的棉麻籽收购结算单也是假的，只是为了给银行完善手续，确实没有从鑫圣鑫收购棉籽的事情，收购结算单上的“运城贸易”就是运城市鑫圣鑫贸易公司，鑫圣鑫公司也没有因为这三笔业务给晋美公司开具过增值税发票。 我尾号为9315的银行卡，属于晋美公司公卡，这卡上收到3500万元后，又转账给张某6，都是戈跃进安排的，用于晋美还欠他们的借款。这8800万元还给运城的小额贷款了，会计事务所是农发行指定的，到同仁会计事务所审计是戈跃进安排的。 2014年9月19日鑫圣鑫公司给我卡转款500万元，9月26日转款1800万元，10月11日转款3笔1200万元，给马某2转款100万元，收到3500万元转账给李扭过张某6等人的原因，马某2是公司的会计，李扭过、张某6是晋美公司的债权人，给他们转款是戈跃进安排转给他们的，用于还晋美公司欠他们的借款。 （1）2014年9月19日转入晋美油脂公司广发银行账户1500万元是还贷款，（2）2014年9月19日从我的账户转入李扭过、王某6、张某6等人的钱是还了晋美公司的借款及利息，（3）2014年9月26日从我的账户转给晋美油脂公司1000万元是帮助永济海纳明胶还银行贷款，（4）2014年9月27日从我的账户转给张某6700万元、李扭过130万元是还晋美公司的借款及利息，（5）2014年9月29日晋美公司转入三门峡广发银行晋美公司账户500万元、100万元是还了晋美公司在广发银行的贷款，（6）2014年10月11日从我的账户转给王某6、付雪琴等人的钱是支付了晋美公司从他们处的借款或利息，（7）2014年11月7日晋美公司转入永济晋美通汽车贸易有限公司的1010万元，晋美通汽车贸易公司的账户是信用社贷款账户，但这个账户是晋美油脂公司使用，转入的1010万元是还了晋美公司在信用社的贷款，（8）2014年11月7日从我的账户转入付雪琴账户1002万元是还了晋美公司在侯马付雪琴处的借款本金及利息，（9）2014年11月7日从我的账户转入运城市中级法院5900133元是还了小额贷款公司的本金、利息、法院执行费，（10）2014年11月7日从我的账户转入晋美公司1010万元是还了借杨杰、李某4等人的借款。 2014年之前晋美公司在农发行永济市支行的贷款资料也是虚假财务报表和虚假购销合同。 6、昝某的证言，主要内容：运城市晋美贸易有限公司2014年3月在运城经济开发区工商局注册成立，股东是我和行昕红两个，行昕红担任公司法人，我担任股东，注册地点在元某公司**东边戈某1报告书，经营地点在天泰商务大厦**，2014年5月，公司名字变更成鑫圣鑫公司，法人变更是我，股东是行昕红，公司经营业务是在运城市区经营山西晋美油脂集团有限公司的食用油销售业务。公司成立以来一直经营晋美公司的食用油，没有再经营过其他业务，总共只干了多半年销售食用油业务，2015年6、7月份左右公司业务停顿至今，我和行昕红都是鑫圣鑫公司的应名股东，公司真实老板是戈某1。 鑫圣鑫从来没有给晋美公司供应过棉籽，鑫圣鑫公司成立就是为了在运城市区销售晋美公司的食用油。对侦查机关出具的2014年7月30日、9月1日鑫圣鑫与晋美公司签订的农副产品购销合同经过仔细查看后认为不真实，但“昝某”好像又是我的签名，是戈某1安排我在购销合同上签的名，我不知道戈某1让我签这几份合同干什么使用。鑫圣鑫公司会计是薛某。对2014年9月19日、9月26日、10月11日，山西晋美油脂集团有限公司为什么给鑫圣鑫公司分别转款2000万、1800万、1300万不知情，不认识尚某1，也不认识马某2。 鑫圣鑫公司同晋美公司签订的农副产品购销合同是戈某1安排我签的协议，但是协议是虚假的，没有真实交易，鑫圣鑫公司表面上我是法定代表人，但是公司的老板是戈某1，我只是给他打工，运城市晋美贸易有限公司名称变更为运城市鑫圣鑫贸易有限公司是戈某1要我变更的，我没有多问，这段时间我才明白，当时戈某1安排我在农副产品购销合同签名及变更公司名称的原因是为了到银行贷款。 7、薛某（原鑫圣鑫公司会计）的证言，主要内容:运城市晋美贸易有限公司2014年3、4月份在开发区工商局注册成立，公司法人昝某，股东是行昕红，但是他们两个是应名法人和股东，真实老板是戈某1。2014年7月公司名字变更成运城市鑫圣鑫贸易有限公司。成立这个公司的目的就是为了销售戈某1父亲戈跃进的山西晋美油脂集团有限公司生产的食用油，这些食用油卖给超市等商家，2015年初开始没多久因为生意不好就停止销售了，除此外鑫圣鑫公司没有经营过其他业务，没有经营过棉籽业务。未见过鑫圣鑫公司和山西晋美油脂集团有限公司签订的“农副产品”购销合同，鑫圣鑫公司没有就棉籽业务给山西晋美油脂集团公司开具过增值税发票。 8、尚某2的证言，主要内容：2014年9月份尚某1给我卡转款是归还以前借我的700万元及利息。 9、王某2（山西同仁会计事务所会计师）的证言，主要内容：同仁会计事务所和运城农发行是业务合作关系，晋美公司在运城农发行要贷款，所以农发行介绍晋美公司到我所审计。2013至2015年，对晋美公司进行过审计。对出示的2014年2月27日晋美公司的审计报告上签名的注册会计师贺某、任某2这份审计报告是我出具的，我不是注册会计师，所以用他们的章。审计的过程是到晋美公司后，该公司会计王某1给我们提供了晋美公司的会计账簿、报表、会计凭证、营业执照、税务登记证等资料，我把这些资料进行核对，这些数据都是真实的，对晋美公司的资产是根据他们提供的资料进行核对，有大的变化才抽查，银行存款是根据他们提供的银行对账单进行核对，库存数没有全面盘点，只是去库房看过、对过账，最后的审计结论是晋美公司总资产6.8亿。晋美公司对他们提供的资料的真实性负责，我们对资料的合理性发表意见，不对真实性发表意见，这个准则审计报告中会说明，如果晋美公司提供虚假资料，会计事务所根据这些资料审计的结果给银行，造成银行贷款无法收回，造成的责任我觉得和我们无关。在审计过程中我们履行了作为审计人员的全部职责。 10、赵某3（山西龙行天下铝业有限公司出纳）证言，主要内容：2014年10月28日从尚某1的尾号99315卡给我的尾号9261卡转款2笔500万元共计1000万元，是山西晋美油脂集团有限公司安排转的，领导说当时该公司要在永济信用社贷款，信用社要求该公司入股金1000万元，所以该公司给我卡内转款1000万元，贷款下来后，领导安排我将1000万元转入信用社，信用社将1000万元作为晋美油脂公司入股的股金。 11、景某的证言，主要内容：2014年左右，山西晋美油脂集团公司在我公司贷款500万元，利息每月2分，具体承办人是尚某1。贷款到期后，晋美公司没有按期归还本金及利息，我公司就把晋美公司起诉到运城市人民法院，经法院审理、执行后，晋美公司将贷款本金、利息转入法院，法院将钱转入我公司户，经查看运城市中级人民法院2014年11月19日财务凭证，尚某1转入法院5900133元，法院扣除执行费52400元后，转入我公司5847733元。 12、袁某（永济市晋美通汽车销售服务有限公司法定代表人）的证言，主要内容：我公司没有戈某1的股份，戈某1只是挂名股东，我公司租赁的晋美油脂公司的场地，2014年11月7日晋美公司给我公司账户转入1010万元，是归还2013年年底前后戈跃进要我公司在信用社帮其贷款1000万元，1000万元是本金，10万元是利息。 13、任某1（侯马开发区海融中小企业融资担保有限公司经理）的证言，主要内容：付雪琴是我公司工作人员，2014年经我介绍付雪琴借给戈跃进1000万元，2014年11月7日戈跃进将1000万元转入付雪琴银行卡内，同时支付2万元的利息。 14、谢某（永济海纳明胶有限公司法定代表人）的证言，主要内容：2014年9月26日晋美公司给我公司转款2笔500万元、447万元，是我借晋美公司的钱用于归还我公司在信用社的贷款，后信用社给我公司贷款990万元下来后我按戈跃进的要求转入运城市鑫圣鑫公司，开户行是工行南风广场支行。 （三）、被告人戈跃进的供述和辩解 戈跃进2017年9月4日的供述，主要内容：2014年，晋美公司和鑫圣鑫贸易有限公司是否签订农副产品购销合同不知情。鑫圣鑫公司有没有给晋美公司提供给棉籽业务不知情。2014年，晋美公司从永济市农业发展银行贷款四笔，共计8800万元，我不知情，不知道借款合同上是谁签的字，不知道贷款资料是谁给农发行提供的。 公诉机关提供了以下证据对骗取1100万元的事实予以证实： （一）书证 1立案登记表、立案决定书，证明：2017年8月25日运城市公安局盐湖分局在办理戈跃进涉嫌骗取贷款案中发现山西晋美油脂集团有限公司戈跃进骗取中国工商银行永济支行贷款1100万元整。于2017年12月18日决定对该案立案侦查。 2、工行永济支行提供的山西晋美油脂集团有限公司2014年11月15日1100万元借款的申请报告一份。 3、中国工商银行信贷审批书一份,证明省工行2014年11月13日的批复同意为晋美1100万元周转贷款。 4、工行永济支行与晋美公司签订的流动资金贷款合同复印件一份，证明2014年11月13日，工行永济支行与晋美公司签订借款为1100万元的借款合同，用途购买原材料、棉籽。永济市河东汽配城提供抵押担保。 5、工行永济支行与戈跃进签订特别担保合同复印件一份。证明戈跃进、胡某2对1100万元贷款提供连带责任保证 6、山西晋美油脂集团有限公司与永济支行委托支付协议书一份。 7、运城市鑫圣鑫贸易有限公司与山西晋美油脂集团有限公司农副产品购销合同复印件一份。证明晋美公司向工行永济支行贷款时提供的购销合同是虚假合同。 8、2014年11月14日，晋美公司在工行永济支行借款1100万元凭证一份及工行永济支行付款凭证两份，证明工行永济支行2014年11月14日分两笔将500万元、600万元汇入鑫圣鑫公司。 9、运城市公安局盐湖分局协助查询运城市鑫圣鑫贸易有限公司0511034719200019443账户的财产通知书及运城市鑫圣鑫贸易有限公司该账户2014年9月1日至2015年1月30日的历史明细。证明2014年11月11日收晋美公司两笔款500万元、600万元，转出（1）2014年11月14日秦某250万元，（2）王某32014年11月14日249万元，(3)晋美棉纺2014年11月15日51万元、11月16日50万元，（3）元某茂源公司2014年11月15日两笔200万元、248万元，（4）戈某12014年11月17日52万元。 10、秦某的0511290701201513654账号的复印件两页，证明2014年11月14日秦某收取还款250万元。 11、王某32017年11月7日提供的明细查询一份，证明2014年10月8日其给晋美公司的转账两笔金额140万元、300万元。 12、山西晋美集团晋美棉纺有限公司账号为05×××26的卡交易明细一份，证明鑫圣鑫公司2014年11月15日转入51万元、11月16日转入50万元，均转入尚某1尾号3530卡。 13、胡某4娥卡号为52×××35的卡的交易明细一份，证明2014年11月17日从戈某1户转入52万元。 14、尚某1银行卡的交易明细两份，证明2014年11月15日转入51万元、11月16日转入50万元，51万元转入王某3账户 15、运城市公安局盐湖分局协助查询运城元某茂源汽车销售服务有限公司账户的财产通知书及该公司账户2014年11月1日至2015年1月30日的历史明细，证明该公司2014年11月15日收到200万元、248万元，同日转董某1200万元、李某1两笔200万元、48万元，用途还款。 运城市公安局盐湖分局协助查询戈某16222080511000319262账户的财产通知书及戈某1该账户2014年11月17日至2014年11月30日的历史明细，证明2014年11月17日收到52万元，同日转到尾号9635户52万元 16、永济市河东汽配家具城房权证（2011）40396号一份，国有土地使用权证第220104056号一份。证明2014年10月31日永济市国土局2014第第2014401号他项权证为该项土地使用权设定抵押，他项权人为工行永济支行,抵押期限2014年10月31日至2015年10月31日。所有权人梁某2014年10月8日同意抵押承诺书一份。中国工商银行抵押核实书一份。永济河东汽配城与工行永济支行2012年7月25日签订的最高额抵押合同一份，主债权日为2012年7月25日至2015年7月25日，金额为1450万元，用其房产和国有土地使用权作抵押。2014年10月22日永济国土局房他项权证第000058053号用河东汽配城房屋作抵押，登记日期由2012年7月25日至2015年7月24日，2014年10月22日变更为2015年7月25日至2016年7月24日。梁某的户口登记薄证实其妻子为宋丽丽宋丽丽2012年7月18日承诺书一份，同意为晋美公司在永济工行的贷款提供抵押担保。梁某2014年10月8日对工行的抵押核实书进行签字。 18、山西省夏县人民法院（2016）晋0828刑初44号行政判决书一份，撤销永济市国土局于2014年10月31日作出的永济他项（2014）第2014401号土地抵押登记。该登记将河东汽配城使用权面积为10060.27平方米，坐落在永济市涑水西街的国有土地使用权设定抵押，土地他项权利人为工行永济支行， 19、本院(2017)晋08行政117号行政判决书一份,驳回永济市国土局、工行永济支行的上诉。 20、2016年8月31日工行永济支行起诉山西晋美油脂集团有限公司、戈跃进及其妻子胡某2、王某7及其妻子王某4、永济市河东汽配家具城民事起诉状一份。要求被告人归还借款本息11321150.64元 21、山西同仁会计事务所有限公司出具的关于山西晋美油脂有限公司的2011、2012年、2013年度的审计报告。 22、中国工商银行永济支行2019年4月29日《关于山西晋美油脂集团有限公司在我行贷款融资情况的说明》，主要内容：山西晋美油脂集团有限公司2013年9月16日在我行办理周转限额贷款1300万元，用于购买原材料，到期后于2014年8月14日本息全部归还。2014年11月14日山西晋美油脂集团有限公司在我行办理周转限额贷款1100万元，用于购买原材料，到期日2015年10月22日，该笔贷款逾期后，我行已起诉至人民法院，至今仍未归还。我行严格按照我行贷款相关规章制度办理以上两笔贷款业务，且以上两笔不属于“借新还旧”。 23、工行永济市支行的麻某、马某32019年4月17日出具的《关于晋美油脂集团公司2013年至2014年在我行贷款情况的说明》，证明以上两笔贷款不属于“借新还旧”业务。 24、山西高盛新会计事务所有限公司关于山西永济晋美油脂有限公司从工行永济支行和永济市国税局复印的有关财务资料数据对比情况说明，证明山西晋美油脂集团有限公司2012年6月至2013年7月向永济市国税局的财务报表和向中国工商银行永济市支行贷款时提供的财务报表数字明显不一致。 25、2012、2013年晋美公司向工行的贷款资料及凭证，证明2012年、2013年晋美公司分别借款1450万元和1300万元，已在约定日期予以归还的事实。 （二）证人证言 1、麻某（工行永济支行信贷员）的证言，主要内容：2014年11月14日，我行（工行永济支行）给山西晋美油脂集体有限公司发放周转限额贷款（流动资金）1100万元，2015年10月22日贷款到期后，晋美公司没有按时还款付息，之后这笔贷款进入不良，2016年3月，我行将晋美公司起诉至人民法院，至今法院没有开庭。这笔贷款晋美公司提供了借款1100万元的申请报告，晋美公司2012年至2014年的资产负债、现金流量利润表、农副产品购销合同，以及和我行签订的流动资金借款合同，借款期限一年，借款用途购买原材料棉籽。这份农产品购销合同是晋美公司和运城市鑫圣鑫贸易公司签订的，时间是2014年9月30日，这份合同约定鑫圣鑫公司2014年10月1日至11月30日给晋美公司提供9500吨棉籽，合同总价25175000元。2014年11月14日，晋美公司给我行出具了提款通知书，支付对象和账户清单，我行将1100万元分两笔（600万、500万）支付到运城市鑫圣鑫贸易公司账户，开户银行是运城市工行南风广场支行，晋美公司王某1具体负责这笔贷款业务。这笔贷款资金的真实去向，按照合同约定和支付对象是用于购进棉籽，晋美公司在我行历年都有贷款，但是这笔1100万元的贷款和之的前贷款没有关系，因为之前的贷款晋美公司全部结清。 2、王某1（晋美公司财务经理）的证言，主要内容：2014年11月14日，晋美公司在永济工商银行贷款1100万元，这笔贷款是戈跃进安排我到银行办理的手续，虚假手续分别是1100万元的借款申请报告，财务手续是虚假的，农副产品购销合同是虚假的，都是戈跃进安排我编造的手续，这些手续根本不属实，没有真实交易。这1100万元贷款直接支付到运城鑫圣鑫公司用于还账了，具体还给谁我记不清楚了，我记得款到鑫圣鑫公司账上后就没有回来。鑫圣鑫和晋美公司没有关系，和戈某1应该有关系，这笔贷款是用河东汽配家具城的产权作为担保抵押的，老板是梁某。担保手续是戈跃进办理的，是否属实我不清楚。河东汽配家具城老板是梁某，梁某用河东汽配城的产权很早以前给晋美公司在农行提供过贷款担保，但是在工行的贷款资料中的担保手续真伪我不清楚。晋美公司自2012年在工行贷款1450万元，2013年在行贷款1300万元，用途均是从新疆哈密达公司购买棉籽。哈密达公司是戈跃进2010年投资成立的，贷款下来后先转入锦美达公司的账户，基本上又全部转回晋美公司，贷款没有用于购进棉籽。2012年在工行贷款前，戈跃进投资永济纺织厂赔了2000万元，再加上其他外债和晋美公司生意亏损，所以2012年在工行贷的1450万元贷款用于归还之前的债务了，用于生产的很少。贷款到期后戈跃进就从外面借款还工行贷款，再申请2013年的1300万元贷款，到期后再借款归还工行贷款，直到2014年在工行的1100万元贷款。2012年至2014年的贷款资料中晋美公司提供的购销合同都是虚假的，没有真实交易，晋美公司提供的财务报表也是虚假的。晋美公司给税务局提供的财务报表是真实的，往年的账务都是戈跃进拿走了。他应该知道，晋美公司债务大概两个多亿，其中从银行贷款接近两个亿，还有小额贷款公司和私人借款。债权我不清楚。晋美公司资产有土地、厂房、设备，但是全部被冻结了，包括戈跃进的个人资产。王某4是晋美公司的挂名股东，她没有投资，也不参与生产管理。 3、昝某（鑫圣鑫公司法定代表人）的证言，主要内容：鑫圣鑫公司是2014年3月注册成立，公司股东是我和行昕红两个人，行昕红担任公司法人，我担任股东，公司名字是运城市晋美贸易有限公司，注册地点在元某公司**东边办公室（戈某1办公室），经营地点在天泰商务大厦**。2014年5月，公司名字变更成鑫圣鑫公司，法人变更是我，股东是行昕红。对侦查机关出具的2014年9月30日，鑫圣鑫与晋美公司签订的编号为SXJMYZ-YL2014095农副产品购销合同没有真实交易，从来没有提供过9500吨棉籽，当时这份合同是戈某1安排我签的，戈某1是真实老板，我只是应名法人，签这份合同干什么用戈某1没有告诉我。 4、张某1（秦某爱人、工行永济支行工作人员）的证言，主要内容：我和秦某是夫妻关系，秦某的051129070121513654的存折一直由我使用。2014年经过我行米俊录介绍我借给戈跃进250万元没有利息，2014年11月14日，戈跃进将借款250万元转入我老婆秦某的这张存折，具体是从哪个账户转的不清楚，戈跃进也没有告诉我。 5、王某3的证言，主要内容：62×××99工行卡是我的银行卡，2014年10月，经过我朋友王敏介绍担保从我处借给山西晋美油脂500万元，我记得王敏说晋美油脂还银行贷款使用，当时说好月息是4分，我把钱转入晋美公司账户。2014年11月14日，转给我的249万元就是到期后晋美公司还我钱，至于谁转给我的就不清楚了。500万元借据是王敏给我出的，钱还清后借据王敏就抽走了。 6、李某1的证言，主要内容：62×××58的工行卡是我的，对2014年11月5日茂源汽车服务有限公司给我卡转账2笔200万元和48万元是，2014年9月左右，戈某1让我借给他200多万元用于周转，我当时就给戈某1的银行卡转了200多万元，到期后戈某1给我的银行卡（尾号为6858的工行卡转了248万元）。 7、董某1的证言，主要内容：我有尾号0589的工行卡。2014年10月，我朋友郝某借了200万元给戈某1使用，用期一个月，月息四分，2014年11月15日，我尾号为0589的工行卡上收到200万元的本金和8万元利息，我知道这钱郝某还的钱，但不知道是从哪里转过来的，借据是戈某1打的，郝某把借据交给我，钱还后，借据就给了郝某，当时郝某说戈某1临时周转使用。 8、郝某的证言，主要内容：胡某4娥是我的妻子，她尾号为9635的卡是我在使用，卡在2016年已经注销。戈某1和我是朋友，2014年10月，戈某1给我说他要临时用50万元，月利息4分，让我帮忙给他借款，之后我从朋友跟前周转了50万元借给他，到期后，戈某1连本带息还给我52万元。我记得戈某1说他借这50万元是他自己临时使用，好像是用于他的汽车公司进车。 9、尚某1（晋美公司的出纳）的证言，主要内容：我有一张尾号为3530工行卡，这张卡是晋美公司使用。山西晋美棉纺有限公司是山西晋美油脂有限公司的子公司，两个公司都是戈跃进的。2014年11月15日，山西晋美集团晋美棉纺有限公司给我尾号为3530的卡转入51万元，我将这51万元转入王某3尾号为3099的账户内，这51万元是晋美公司归还借款。2014年11月16日，晋美棉纺公司给尾号为3530的卡里转入50万元，之后我就将钱转入我尾号为9315的农行卡里，这张卡也是晋美公司财务使用。根据看我的农行卡流水，50万元用于给晋美公司购买棉籽以及支付晋美公司的借款和利息。我不知道这两笔共计101万元的钱是什么钱。 晋美公司是2012年开始在工行贷款的，2012年贷款时提交的资料是购进棉籽，但真实的情况是因为晋美公司欠了比较多的外债无法归还，所以就从工行贷款用于归晋美公司的外债。从工行贷的款只能先转入锦美达公司，然后再转回晋美公司。晋美公司与哈密达公司签订的购销合同不真实，因为贷款时就是为了还晋美公司外债，并且没有真实从锦美达公司购进棉籽。哈密锦美达公司是戈跃进的公司，是戈跃进投资的，当时锦美达公司的法人是张某5，张某5是戈跃进的老乡，也是晋美公司采购员。2012年晋美公司在工行贷款1450万元，2013年在工行贷款1300万元，都提供的是晋美公司的财务报表和购销合同，这些都是虚假的，因为只有虚假手续才能贷款，大约从2011年左右开始晋美公司就因经营不善亏损严重，外债累累。晋美公司给税务部门提供的财务报表是真实的。我记得连银行贷款及社会外债，晋美公司负债接近3个亿或者还多点。晋美公司的资产有土地、厂房、设备，早被法院查封了。王某4在晋美公司成立后就是股东，只是挂名股东，她不参与公司经营，也没有真实投资入股。2014年10月29日王某4就退股了。 10、王某4的证言，主要内容：晋美油脂集团有限公司是戈跃进的，我是被戈跃进安排当了挂名股东。我没有入股一分钱，也没有分过一分钱，也没有领取过任何工资。我不知道2014年11月14日晋美公司在永济工行贷款1100万元的事，我没有在贷款资料中签过字，但是在2014年10月份左右，我找戈跃进退股时，戈跃进拿上几页纸让我签字，说是办理退股时用，我就按他要求签了字，不知道后来干什么用了。 11、梁某的证言，主要内容：我用永济市河东汽配家具城的土地、房产手续给晋美公司在农行贷款提供过担保，没有给晋美公司在工行贷款提供过担保。至于工行贷款资料中为什么会有汽配家具城的手续，我想是戈跃进用农行贷款其提供担保手续后他剩下的。后来永济工行把我作为担保人诉至永济市人民法院，其才知道河东汽配家具城的手续被戈跃进用了。然后其又把永济工行、永济土地局、房产局等相关部门起诉到法院，法院判决我胜诉，并认为我没有给戈跃进签过字，把我的担保撤销了。我根本没有在这笔贷款手续上签过字。 （三）被告人戈跃进的供述与辩解 2014年11月14日，晋美公司在中国工商银行永济支行贷款1100万元的用途我不记得，不清楚晋美油脂集团有限公司的财务手续是否真实，对晋美和鑫圣鑫签订的农副产品购销合同是否真实，沉默不语。不清楚鑫圣鑫是否按合同约定提供了相应价钱的棉籽。签订这份农产品购销合同的用途我不清楚，对1100万元的银行贷款的去向持沉默态度。1100万元的贷款是还了山西晋美油脂和戈某1的个人贷款持沉默态度，对侦查机关要求提供的2012至2015山西晋美油脂集团有限公司的真实财务账册保持沉默，对侦查机关讯问的王某1、尚某1是否受嫌疑人致使向工商永济支行提供的贷款虚假手续保持沉默，2014年10月28日，从尚某1尾号为9315农业银行卡转给山西龙行天下铝业有限公司赵磊1000万保持沉默。 综合书证：1、侦查机关从企查查软件调取的哈密锦美达油脂有限公司注册信息，证明锦哈密锦美达公司成立于2010年4月22日，法定代表人任某3，持股99.68%，股东陈某，持股0.32%，注册资金3080万元。经历2012-2016年六次股东变更，历史股东有晋美公司、戈跃进、张某5、戈某2、戈某3，历史法人张某5，经营状态为歇业。 2、山西晋美油脂集团有限公司的企业询情况，证明该公司成立于2000年5月29日，注册资金5868万元。戈跃进出资5746万元，戈某2出资122万元。2014年10月29日原股东王某4退出，戈某2入股。 3、河南省三门峡市中级人民法院（2017）豫12执36号之一执行裁定书、（2017）豫执36-2号执行通知、（2017）豫12执36-4号纳入失信被执行人名单决定书、（2017）豫执12执36号拘留决定书、财产查询反馈汇总表、（2016）豫12执保23-1号协助执行通知书稿，证明山西晋美脂集团有限公司欠三门峡广发银行2000万元本金及利息，三门峡市中级人民法院民事调解书生效后，三门峡市中级人民法院裁定冻结、划拨晋美公司2400万元，经查询戈跃进、晋美公司名下在银行无财产的事实。三门峡市中级人民法院对戈跃进、胡代第们于永济市舜都市场、永济市西街相关房产进行查封的事实。 4、稷山县人民法院（2015）稷民一初字第355号民事判决书，证明法院判决晋美公司归还杨洲借款830万元及利息的事实。 5、山西省盐湖区人民法院（2015）运盐民初字第1664号民事判决书、（2017）晋0802执恢423号执行裁定书，证明法院判决晋美公司归还运城市金汇小额贷款有限责任公司390万元及利息、违约金，该判决发生法律效力后，盐湖区人民法院进入执行程序，因执行人名下无财产，终结本次执行程序。 6、山西省运城市盐湖区人民法院（2018）晋0802民初1718号民事调解书，证明晋美公司欠郭跃中借款本金80万及利息的事实，双方在法院主持调解下达成协议，并经民事调解书确认的事实。 7、永济市不动产登记中心出具的晋美公司土地被查封的情况，证明该公司位于于乡百户村的土地证号为2006004-&tim**;×1（36110.9平方米）、2006004-2（798.6平方米）和永济市涑水东街的土地证号220115327-1（49248.6平方米）、220115327-2（73344.6平方米）分别被运城市中级人民法院、三门峡市中级人民法院、太原市中级人民法院、永济市人民法院、稷山县人民法院分别查封，查封期限均为三年。 8、永济市不动产登记中心关于戈跃进、胡代第名下房地产被查封的情况，证明戈跃进、胡代弟位于永济的房产均被运城市中级人民法院和永济市人民法院查封的情况。 9、盐湖公安分局2019年5月19日出具的根据“企查查”软件调取晋美公司风险信息，其中：失信信息16条、被执行5条、法院公告24条、裁判文书99条。 被告人戈跃进的辩护人当庭递交了晋美公司与农发行永济支行2010年、2011年、2012年签订的流动资金借款合同三份，晋美公司与工行永济支行2012年签订的流动资金借款合同一份，六份转账凭证及技术服务合同（以上均系复印件）。 对以上证据，经法庭举证质证，对公诉机关提供的证据，本院予以认定。对被告人戈跃进的辩护人提供的证据，因三份借款合同与公诉机关提供的合同一致，本院予以认定，其他证据未提供原件，本院不予认定。 二、关于公诉机关指控被告人戈跃进犯挪用资金罪的事实 经审理查明：运城市元某汽车销售服务有限公司（元某公司）和运城市上通汽车销售服务有限公司（上通公司）的股东均是张东亮、戈某1、张某7峰、丁某1，张东亮是法定代表人，戈某1担任公司财务总监。2015年9月21日，被告人戈跃进以元某公司欠晋美公司的借款，安排其儿子戈某1把上通、元某公司当天的营业款拿走，用于支付山西晋美油脂集团有限公司的银行贷款利息。当天下午，戈某1电话安排在元某、上通公司财务经理行昕红，让其把当天上通公司收取的营业款放到保险柜里，不要送存银行。行昕红立即将此情况电话报告了公司的另外两名股东张东亮和丁某1，二人均表示不同意，让财务室把款存入指定的账户。紧接着戈某1来到收银室，提出要拿走营业款，行昕红告知其要拿走营业款必须经过公司其他股东同意，戈某1就拿起手机电话联系了张东亮和丁某1，二人均表示反对。当日下午17时，被告人戈某1指使其妹妹戈某4来到上通公司的收银室，让收银员宁某与赵某1把当天收取的营业款项进行了清点共计63万元，赵某1将款拿到戈某1的办公室后，看到戈跃进、戈某4等几人均在场。后宁某让戈某1出具手续，戈某1当场出具了一份借条。宁某将情况报告给行昕红，行昕红又立即电话报告了张东亮。张东亮赶到公司进行阻止，与戈某1、戈跃进、戈某4等发生争吵，并打了110报了警。后戈某1将63万元现金交给晋美公司的会计王某1，王某1根戈跃进的电话指示，将63万元用于偿还了晋美公司的银行贷款利息。 公诉机关当庭提交了以下证据 （一）书证： 1、受案登记表、移送案件通知书、立案决定书、立案告知书，证明张东亮2016年11月26日到运城公安局经济开发分局报案称，2015年9月21日戈某1以运城市元某汽车销售服务有限公司财务总监的名义侵占公司营业款63万元，2015年7月22日移送盐湖分局，2017年6月22日盐湖分局对戈跃进挪用资金案立案侦查，同日告知元某公司。 2、戈某12015年9月21日出具借条一张，证明戈某1从上通汽车销售服务有限公司借款现金63万元。 3、晋美公司提供的中国农业银行账户交易明细回单一张、中国工商银行单据一张、中国农业银行利息单据三张、农发行单据1张证实戈某1将63万元拿走后用于支付晋美公司的贷款利息。 4、运城市上通汽车销售服务有限公司章程及修正案及股东会议、运城市元某汽车销售服务公司的企业查询单，证明2017年。运城市元某汽车销售服务有限公司（元某公司）和运城市上通汽车销售服务有限公司（上通公司）的股东均是张东亮、戈某1、张某7峰、丁某1，张东亮是法定代表人，戈某1担任公司财务总监 5、元某公司2010年3月13日经营管理任命和分工文件。证明戈某1被任命为公司财务总监负责公司财务方面工作。 6、元某、上通公司财务管理制度，其中现金管理第十条规定：公司所有股东成员严禁在财务收银处、出纳处借款、转账等违法、违反公司章程、财务制度的行为。 7、元某、上通公司机构图一份。证实其机构情况。 8、晋美公司公函，证明2015年7月30日晋美公司向元某、上通公司发出公函，要求两家公司在2015年7月31日前将财务相关手续全部理清；在2015年8月3日前将财务手续及公司印章全部由晋美公司接管；交接同时两家公司法人予以更换。 9、元某公司2012年第一次股东会会议纪要，证明戈跃进参加股东会并发言签字。 10、元某、上通回复函，证明元某、上通公司回复晋美公司：双方欠款已经结清；晋美公司接管印章无依据；晋美公司无权要求变更法定代表人。 11、戈跃进借阅元某、上通公司记账凭证、账本清单，证明戈跃进2015年8月17日拿走元某、上通公司2013年到2015年记账凭证13本，8月23日拿走账本2007账本5本，2006年12月到2007年12月记账凭证13本。 12、2017年7月10日，盐湖司法鉴定中心对戈跃进借款条的补充侦查情况说明一份，主要内容：借款总体情况，2007年至2012年7月，元某公司陆续向戈某1借款20026778元，财务记入其他应付款-戈某1名下（贷方），分别由：晋美油脂公司银行账户汇入60万元，晋美棉纺账户汇入140万元，戈某1现金缴款56万元，银行账户汇入1621万元，张东亮银行账户转入53万元，应付利息转借款693281元，费用报销未付款转借款23497元，代付工程款转借款19万元。 还款总体情况，2007年3月至2012年7月运城市元某汽车销售服务有限公司陆续向戈某1还款20026778元，财务记入“其他应付款-戈某1”名下（借方）。 结论，截止2012年7月元某公司向戈某1所借款项已全部还清，并已按约定结清利息。 12、戈跃进2017年5月25日向运城市公安局盐湖分局提交鉴定意见通知书的意见一份，证明对鉴定意见有异议。 13、山西省司法厅2017年10号关于山西省盐湖司法鉴定中心延续登记的决定一份，证明盐湖司法鉴定中心有效期限为2017年1月4日至2022年1月3日。 14、常驻人口基本信息、犯罪嫌疑人基本情况、违法犯罪前科记录查询情况、抓获经过，证明戈跃进基本情况，无违法犯罪记录，2017年6月29日晚在永济市公园天下19号3单元将戈跃进抓获。 15、戈跃进现场检测报告书一份，证明检测结果吗啡、甲基安非他明为阴性。 16、拘留证、拘留通知书、提请批准逮捕书、批准逮捕决定书、逮捕证、通知书，证明戈跃进被拘留逮捕的时间。 （二）、证人证言 （1）丁某1（元某、上通汽车销售公司股东兼行政总监）的证言，主要内容：2006年张东亮取得在运城经销别克、雪佛兰两个品牌的汽车授权后，开始组建元某、上通公司，股东是我和张东亮两人，由于缺少运营资金，经过张东亮同学赵某4介绍认识了永济市晋美油脂公司老板戈跃进，戈跃进愿意投资入股一起经营元某、上通公司。经过协商，戈跃进投资入股33%，并且之后公司的经营期间流动资金由戈跃进提供，公司给戈跃进出利息。戈跃进要求以其子戈某1的名义到我公司担任股东。达成一致后，我到工商局进行了增资并增加股东，增加的股东是戈某1、张某7锋、李某5三人。这些工商手续办理完毕后，我们五个股东召开了股东大会，确定张东亮为两个公司的法人、董事长，确定戈某1为公司财务总监，确定我为公司行政总监，张某7锋和李某5不担任职务不参加经营。公司开始经营，戈某1把其父戈跃进的晋美公司会计张某2安排到财务室工作。自2007年到2009年5月30日张东亮以元某公司的名义从戈某1处陆续借款2000万左右，2009年5月30日将借款本息全部结清，款项本息按照戈某1的安排转入其指定账户，全部由张某2经手。 2015年8月17日，戈跃进到公司财务室将上通公司、元某公司2014年至2015年共13本记账凭证强行拿走，2015年8月23日将2007年公司5本账和2006年12月至2007年12月19本记账凭证拿走，戈跃进给财务人员张某2出具登记资料，上前写着“丁总同意”不是我签的，我当时不在公司。2015年8月29日下午，戈跃进伙同戈某1及其司机陈某到公司行政部将保险柜强行拿走，其中有元某、上通公司公章和使用登记本，第二日我即登报声明公章作废。戈某1给行政部出了通知称将保险柜放在他办公室，财务经理行昕红说2005年8月25日左右戈跃进到他办公室将放财务章的小保险柜拿走。他们拿走应该是想使用章子借款，两个保险柜听戈某1说戈跃进拿到永济去了。2015年9月21日戈某1和戈跃进经过预谋将上通收银室当天营业款63万元拿走，张东亮知道后赶往公司。在公司戈跃进、戈某1对张东亮进行辱骂，张东亮报了警，第二天戈某1给上通公司出具了63万元的借据，事后经过我了解公司二网经理王某8、石少校告诉我戈某1给他们说过二网车款集中21日收现金。 2009年至2010年戈跃进组织晋美公司财务人员到我公司对财务进行过两次审计，所以戈跃进是实际出资人、控制人，戈某1虽然担任我公司财务总监，但公司财务总出纳张某2是戈跃进派过来的，还将胡某1派到我公司担任财务经理，我公司财务经营状况戈跃进基本清楚，并且戈跃进在股东会议上发过言，我提供的股东会议纪要上有全体股东以及戈跃进的签名。所以戈跃进是戈某1在我公司股份的实际投资、控制人。 我代表公司对戈跃进挪用63万元不表示谅解，但可以接受退还的63万元。前提是一戈跃进必须将拿走我公司行政办的保险柜完好退回，里面有上通、元某公司的公章，二戈跃进必须把借阅我公司的账册完好送回，三戈跃进必须将席春霞夫妇的借款本金及利息330万元交给我公司，因为我公司已经承担了330万元，四戈跃进必须把因为他借款的原因导致元某广润公司导致破产的债务偿还清楚。 2、行昕红（元某、上通公司财务经理）的证言，主要内容：2015年9月一天16时左右，戈某1给我打电话说公司今天收了多少钱，我接完电话就到元某公司（别克）收银室询问营业款情况，我刚进收银室戈某1也进来了，戈某1说要拿营业款，我说拿营业款必须经过公司其他股东同意才可以，戈某1就给丁某1和张东亮打电话，戈某1给他俩打完电话后说不拿营业款了，说完戈某1就上二楼办公室。戈某1走后我对元某公司收银室的贾青敏说不见手续不能给钱，说完我就去上通公司收银室准备给收银员交代手续不全不能给钱，我刚到那里正准备给收银员宁某交待手续不完善不能出钱，这时戈某4进来，我就直接走了，我出去后马上给元某公司贾青敏打电话让她给上通公司收银员宁某打电话不能把营业款在没有合法手续的情况下出了。戈某1打电话问我公司收了多少钱说要拿营业款用时，我就直接给张东亮、丁某1打了电话告知了这一情况，给他们俩说了戈某1硬要拿，我们这些打工的挡不住。 我回到办公室没一会，就听到公司展厅吵闹，在楼道看见张东亮、丁某3花夫妇和戈某1、戈某4、戈跃进吵架。我下去劝架时110警察就来了。张东亮问我营业款呢，我赶紧去问宁某，宁说63万营业款被戈某1拿走了，我把这个情况告诉了张东亮。 戈跃进2015年9月之前组织元某、上通公司全体员工开过会，还组织公司财务人员开过会。每次开会，戈跃进都说元某、上通公司是他投资的，他是实际老板，我记得丁某1也参会了。戈跃进拿走记账凭证的事情我知道，他让张某2把记账凭证拿到公司会议室，戈跃进拿走了一部分凭证还有清单，戈跃进要拿走自己要的帐，我说拿走不合适，他说是丁某1同意的，还拿出和丁某1的通话录音让我们听。所以戈跃进出了个清单后就把帐拿走了。 2015年9月20日下午我在元某公司收银室阻止戈某1拿营业款后，又到上通公司收银室准备告诉收银员在无其他股东同意的情况下，不能把营业款给戈某1，因为戈某4的到来我没能把情况告诉收银员，我返回二楼财务室后，戈某1办公室有人叫我，我进去后，戈某1、戈跃进、戈某4司机陈某在，我刚进去，110警察就进来了，问谁打的报警电话，我看了一下警察提供电话号码，确认是张东亮的，接着警察就往楼下走，戈跃进、戈某1、戈某1和我等跟着就下去了，张东亮和戈跃进就吵了起来。元某公司借戈某1的款由胡某1和张某2负责，我不清楚。 3、宁某（上通公司收银员）的证言，主要内容：2015年9月21日17时左右戈某5到收银室说把钱装好拿到二楼办公室，我就和赵某1一起清点了营业款总共63万，赵某1就拿着63万元的现金和戈某5上了二楼，其后我赶到二楼财务室找赵某1打条，在财务室有人说赵某1去戈某1办公室了，在戈某1办公室我看见戈跃进、戈某5和其他几个人，我让赵某1打条，赵某1说戈某1拿走了，戈某1给我打了一张63万元的借条，没多长时间，张东亮过来了就和戈跃进一家人吵了起来，随后他们被110带走了。我以为戈某1把63万元营业款存了。 4、赵某1（上通公司会计助理）的证言，主要内容：2015年9月之前的一天，戈跃进带领一帮人在公司二楼会议室召集公司主管经理以上及财务人员、办公室人员开会，具体讲什么我忘记了，开完会后戈跃进从公司拿走了一些记账凭证和部分账本。2015年9月21日我在上通汽车销售服务公司收银部帮宁某结算，当时业务较多，收银部只有她一个人，戈某1开始要进收银室取钱被行昕红拦下来，后来戈某1的妹妹进来叫宁某打开保险柜把里面的钱一共六十三万，和我一起带到戈某1办公室，我看见戈某1和戈跃进都在，还有其他我不认识的几个人，宁某上来后叫戈某1给打了借条，我把钱给了他。我以为是去存钱。随后我听到展厅很大的吵闹声，我下去后，看到戈某1、戈跃进同张东亮在雪佛兰展厅吵闹。之后我回办公室听其他同事说戈跃进和戈某1骂张东亮从别克展厅到雪佛兰展厅。 5、张某2（原晋美公司财务室会计、元某公司出纳）的证言，主要内容：2006年我从农行内退后被戈跃进返聘到其晋美公司财务室工作，负责记账，干了两个月左右被戈跃进派往元某公司财务室，当时元某公司正在筹建，他安排我在元某公司财务，我主要负责记账、汇款、现金工作。元某公司借晋美公司戈跃进的每一笔借款都有还款凭证，我负责记手工帐，根据我的手工帐借款利息已全部付清，当时元某公司在股东张东亮、戈某1都有借款，每个月要把公司的资产负债表、利润表、现金流量表发给各个股东，这三张表清楚的显示张东亮、戈某1借款的增减、利息、往来账户余额的详细情况，以上这些说明戈某1清楚借款还款情况，不光知道自己的还知道张东亮的借款情况，至于戈跃进是否清楚借款还清的事情，我认为戈跃进清楚借款还清。因为元某公司从2007年10月开始营业，戈跃进组织其晋美公司的财务人员到元某、上通公司年终审计过所有财务账目，总共审计了3年左右，如果元某公司还欠他钱，戈跃进不会不提出，而且戈跃进还到元某公司参加过几次股东会议，如果有欠款戈跃进也不会不提出，所以我公平客观的说戈跃进清楚借款还清的事情，不清楚戈跃进和戈某1为什么要说元某、上通公司借他钱没有还清。从戈某1处的借款是从戈某1的银行卡入元某公司帐，借据是戈跃进让张东亮打成借晋美公司的条，当时戈跃进不同意元某公司的名义出收据，每次公司还戈某1、晋美公司借款后，戈某1或晋美没有出收据。 2006年12月份，戈跃进在晋美公司他办公室给我说，他和运城的朋友合伙投资注册一家汽车4S店,他让我去那里工作，负责现金工作，（元某公司、上通公司）。因为戈跃进在元某、上通公司投资占有股份，但是戈跃进的股份是以其儿子戈某1的名义出现的，所以戈跃进有权利安排我到元某、上通公司工作。戈某1实际是应名股东，戈跃进是实际股东。因为元某、上通公司开始基建、经营的前期，戈跃进以股东身份多次参加股东会议，戈跃进组织其晋美公司的财务人员到元某公司财务室进行年终审计，审计元某公司财务报表、费用等内容。2007年5、6月份，戈跃进又把晋美公司出纳员胡某1排到元某公司财务工作，担任财务经理。 元某公司陆续从晋美公司借过款，有现金和转账，都是由张东亮出具借据，利息8厘至1.5分不等。从2007年3月至2009年2月左右借了大约1900多万元，这些借款在2009年本息全部结清了，我做的手工账和胡某1做的电脑账都能证实。这些借款直接入到元某公司账，钱用于公司基建和经营购买汽车等，借款还清的情况戈跃进知道，因为他多次组织人到公司去审计。戈某1知道本息还清的事情，因为我给戈某1说过本息还清的事情。2015年8月17日、23日，戈跃进让我把06年07年银行账、现金账、总账、费用账以及元某、上通的2011年至2014年共计37本拿走，我书写了清单，戈跃进签字。一部分账是股东分红，另一部分是公司借款、开支情况，这些帐都没有还。2015年8月初，戈跃进经常在元某公司，一开始，戈跃进在元某、上通公司全体晨会讲话说他是公司的实际投资人，是公司老板，后来戈跃进又组织经理以上人员，包括财务人员、行政部在元某公司二楼会议室开户，告诉大家他是公司的实际投资人，是真实老板，晋美公司要接管公司等，总共开了好几次会议。 2015年9月21日，当时我在公司财务室，财务经理胡某1给我说老板戈跃进要拿钱，叫我把公司收银室的营业款拿过来，我说公司是有几个老板的，没有经过其他老板私自拿营业款不合适，我就没有去，之后张东亮和戈跃进等吵闹不行。我听说张东亮来之前，63万营业款已经被戈跃进拿走了。 张东亮代表公司向戈某1借款共计18384411元整，在借款期间产生的总利息1195640元，给戈某1付清利息553273元，剩余利息642367元转为借款，实际总借款数为19026778元，给戈某1还款三十二笔记录，共计19026778元；以上账目记录显示张东亮给戈某1还款本金及利息共计19580051元。都已还清。张东亮以公司名义向戈某1还款搞基建。 2016年11月29日我核算账目后，核算清楚还清了。张东亮以公司名义借款：2007年3月份到2007年10月份期间的每笔借款我和武某都知道。还款时我没有参与，我是2016年11月29日查阅公司财务提供的借款还款明细表才知道，2009年5月31日还清的。 6、胡某1（原晋美公司会计、出纳、元某公司财务经理）的证言，主要内容：我是戈跃进2007年6月安排到元某公司上班的，担任财务经理。我听说张东亮从晋美公司借过钱，借了多少是否归还我不清楚，具体事情由张某2管。我见过戈跃进来参加股东会议，戈跃进还组织他的晋美公司财务人员对元某公司的财务审计过两三年。2015年8月17日、8月23日我和张某2一起将戈跃进要借阅的记账凭证拿到元某公司，后来戈跃进就把账本全部拿到永济，戈跃进拿账本是经过丁某1同意的，戈跃进给全体员工开过会说自己是大老板，并且元某公司运营期间借的他的钱还没有归还，组织主管经理以上人员在元某公司二楼开过两次会议，讲话的意思是他是大老板。 2015年9月21日63万上通营业款被拿走是被戈某1还是戈跃进拿走的我不清楚。我过去后看见戈跃进、戈某1、戈某4和张东亮因为上通公司63万元的营业款的事情吵闹。 我2002年至2007年5月在晋美公司担任会计、出纳。2007年6月至2015年11月在元某公司担任财务经理，是戈跃进安排的。我担任元某公司财务经理、张某3担任上通公司经理，我们两个各自负责本公司财务记账报表等工作，每月都给老板报表，老板是张东亮、戈某1、丁某1。戈某1的款项还款付息是我进行核对过，我核对后在单据上签字后，张某2拿走单据找戈某1、张东亮签字后支付。大约在2009年底左右，戈某1名下的借款本息已全部结清。因为借戈某1的款项全部挂在元某公司财务，在2009年左右元某账上已经没有戈某1名下的欠款，所以我清楚包括利息已经全部结清，因为所报的资产负债表能体现，所以我没有给戈某1或戈跃进说过。我到元某公司后，戈跃进组织晋美公司财务人员到元某、上通审计过2、3次账，审计的范围包括元某、上通所有的账，元某是帐就包括借戈某1的款支付情况明显，上通公司的帐包括借张东亮的款明细。 7、张某3（上通公司财务经理）的证言，主要内容：2015年戈跃进组织元某、上通公司所有管理层的人员及财务室、行政办公室全体人员在二楼会议室开会，说公司筹建的资金是他拿的，张东亮在经营期间借了他很多钱没有归还，他是元某、上通公司的最大投资人，他要接管公司。后来多次让财务室人员去二楼会议室开会称要查账让我们把账册整理好。有一次戈跃进把我叫到会议室劝我离职，因为我跟丁某3花有电话联系。第二天又组织所有中层以上经理开会向我道歉。他指定我们财务室把上通、元某公司的记账凭证放到会议室查阅，然后经张某2之手把账本拿走，戈某1拿走63万元的事情我知道，当时怎么拿的我不太清楚，钱被戈某1拿走后宁某电话通知我，我问其他股东同意吗她说没有告诉其他股东，然后我们在二楼过道见面我让她马上通知张东亮，她说戈某1没有出手续。 2007年在上通公司担任财务经理后，戈跃进组织晋美公司财务人员审计过元某、上通公司账目两三次，包括凭证、报表。借晋美公司的款项全部都在元某公司挂着，我这边没有借晋美公司的还款明细。 8、王某8（上通公司销售员）2017年4月2日的证言，主要内容：2015年8月份左右戈跃进给公司人员开过晨会称其投资钱最多，并且张东亮从他的晋美油脂公司借款2000万一直未归还，他要组织接管公司，他是公司最大投资人，大老板。戈跃进组织公司经理、财务工作人员、办公室人员在二楼会议室开会我参加过一次。2015年9月中旬，我到上通公司收银室办理业务手续时，收银员宁某、戈某6说戈某1安排以后提车交款全部收现金，不许刷卡和转账，之后我就按照要求做了，9月23日当天下午我发现戈跃进、戈某1与张东亮争吵，后来被110带走。我听说是因为张东亮不让财务室将当日的营业款交给戈跃进、戈某1，但是营业款63万元已经被他们拿走了。 9、姚某（元某大客户经理）的证言，主要内容：2015年8月份左右，戈跃进组织我们两个公司的员工还有经理开过几次会，会上戈跃进说公司组建他投资的钱最多，公司经营期间，还借了他很多钱一直没有归还，说他是公司的的实际投资人，戈某1的幕后老板，他要接管公司。后听上通公司财务人员说戈跃进和戈某1拿走上通公司营业额60多万元。 10、李某2（元某售后经理）2017年4月2日、4月5日的证言，证明内容和姚某证明的相同 11、曲某(元某网管、办公室主任)2017年4月2日的证言：2015年8月28日下午，我一个人在办公室，戈跃进、戈某1和其司机陈某到办公室找到我，戈某1要求我打开保险柜把元某、上通公司的公章交给他，我说没有钥匙，戈跃进就指示陈某把保险柜抱走，我就给丁某1打电话，丁某1说叫保安，后戈某1给我出了一个保险柜移交手续，就把保险柜搬到他办公室。第二天早上我的办公桌上放了一张戈某1签署的通知。内容“运城市元某、上通汽车服务有限公司行政部为便于公司管理，现将行政部保险柜放在本人办公室，并通知办公室有关人员交接保险柜相关手续。戈某12015年8月29日”保险柜中只放元某、上通公司的公章和登记本，密码办公室的几个人都知道，钥匙在丁某1那里。主管经理包括财务所有人员、销售经理、售后经理、客服经理、装潢部经理、配件部经理、市场部经理以及两个公司的总经理等。戈跃进在晨会上发言说自己是公司大股东、运营期间借了他很多钱。2015年7、8月间，戈某1组织两个公司财务室人员在二楼会议室开会，要求将财务手续完善，要求两个公司印章、财务章交予晋美公司，并设定了交接时间，会上，戈某1把晋美公司发给元某、上通公司的公函交给我，我收到公函后，我就把公函交给丁某1。第二天，丁某1代表元某、上通公司给晋美公司答复。 其他证明肉容和证人姚某、李某2的证明相同 12、李某6（元某客服经理）2017年4月2日的证言：证明肉容和证人姚某、李某2的证明相同 13、昝某（戈某1朋友）的证言，主要内容：2015年9月份我工作期间听见外面展厅吵闹，出办公室后看见张东亮、戈跃进、戈某1、戈某4、丁某3花在吵闹，随后张东亮就报案了，后听财务宁某说戈某1将63万元拿走，张东亮不同意，听戈某1说永济晋美公司急用钱，上通公司欠晋美的钱，戈某1就在财务上把63万元拿到了永济晋美公司。 2015年9月20日或下午，我到元某公司找戈某1说事情，电话联系后，我就去在市场部办公室等戈某1，过了一会儿，警察和戈某1、戈跃进一起从二楼戈某1办公室下来，在元某公司遇见张东亮和丁某3花，随后戈某1、戈跃进和张东亮对骂起来，在上通公司收银台，张东亮询问了营业情况，收银员说63万营业款被戈某1拿走了，戈跃进说他是元某、上通公司的大股东，钱他拿走了。听戈某1说戈跃进是元某、上通公司的实际股东投资人，听戈某1说钱拿给戈跃进了。 14、董某2（元某公司会计）证言，主要内容：2016年11月29日下午，公司行政总监丁某1叫我和公司财务人员张某2查公司2006年到2008年的税务财务档案包括银行的回单、公司电脑存储的电子账单、原公司财务武某提供的当时公司借款还款的统计表，我们仔细审阅，张东亮代表公司总共向戈某1借款分三十八笔共计19026778元整（其中包含在借款过程中产生的利息642637元转为借款）；给戈某1还款三十二笔记录，共计19026778元；账目显示还戈某1利息有十九笔记录，共计1195640元整，实际支付给戈某1553273元，其余642367元转为借款。当时给付戈某1的欠款和利息都是通过转增资9619562元（入股上通3181466元、入股元某6138096元）；还有戈某1欠的车款816774.06元；通过银行转账和现金支付本金及利息共计9143714.94元。9143714.94元我只知道公司财务软件显示在我们公司账户转出去，不知道转到戈某1个人账户还是其他账户。 15、武某（元某、上通公司银行出纳）的证言，主要内容：张东亮以公司名义向戈某1及晋美公司借过款，2007年开始陆续借的，总共借了19026778元，都已经还清了，利息也还了。2009年2月份还清的。还款时没有收到手续，当时还款我和张某2办的直接打到对方账上。 16、王某1（晋美公司财务经理）的证言，主要内容：对元某公司从晋美公司借款的事情，记得晋美公司账面上好像是2000万元左右，账面上显示元某公司给晋美公司还了1000多万元，所还1000多万元在晋美公司财务进行了账务处理。2015年9月20日戈某1到永济晋美公司给了我63万元，戈跃进电话告诉我把戈某1拿来的63万元支付了晋美公司在银行的贷款利息。 17、张某4（原晋美公司财务经理）的证言，主要内容：2008年至2013年在晋美公司担任财务经理，晋美公司的老板是戈跃进，我们对元某、上通公司统称元某公司。戈跃进是元某的股东，但是以其子戈某1名义担任股东，到晋美公司担任财务经理，我到元某公司查过两次账，时间大约是2009年至2011年期间，是老板戈跃进安排的。查账后，元某公司财务没有大的问题，就是财务费用高。我们在查账时，也看了元某与晋美的资金往来，账上显示，元某公司正常还晋美公司借款及利息，有还给戈某1账上的，也有还给晋美公司账上的。这些情况不是我们查的范围，但是我给戈跃进口头汇报过。元某公司还到晋美公司的借款，我财务就进行下账。不知道戈跃进与戈某1是否核对过。每次元某公司往来账都是尚某1拿账单经戈跃进签字后，我财务进行账务处理，但记不住有多少笔往来，多少次借款，元某公司总共还了多少，数额笔数记不住，但是元某肯定还过晋美钱。有时最终余额不一致，因为元某公司不一定直接付给晋美，有付到戈某1等人账户上，我对戈跃进汇报，戈跃进说要与戈某1核对，但没有通知我。戈跃进说元某借晋美的款连本带息共5000余万元，一次都没还过，是在说亏心话。元某还晋美的钱，不可能把借条给元某，有转款记录凭证。 18、尚某1（原晋美公司出纳）2017年7月8日的证言，主要内容:2000年至2015年，我在晋美公司财务担任出纳，老板是戈跃进。我知道运城市元某汽车销售服务有限公司，该公司是我原老板戈跃进参股，老板儿子在该公司担任股东，老板戈跃进给我办理过一张尾号为6815的农行卡，这张卡在晋美公司财务使用，其实就是一张晋美公司的工卡，2015年我在晋美油脂集团公司担任出纳，这张卡主要用于接收货款，平时卡由晋美财务人员保管，打款取款是会计安排后我办理。2008年至2009年，对元某公司给这张银行卡转款250万元，我记不住了，时间太长了。 19、张某7锋（上通公司股东）2017年6月19日的证言，主要内容：戈某1是上通、元某公司股东担任财务总监，戈跃进是其父亲。我在公司只是个应名股东，实际投资人是我亲戚赵某4。元某、上通公司召开股东会议戈跃进多次参加，并且积极发言，应该是公司的实际控制人。赵某4原本是农发行的行长，赵正平现因受贿被长治市人民检察院逮捕了，原因是赵某4在担任永济农发行行长时给戈跃进的晋美公司贷款1个亿左右，戈跃进给赵某4送了30万元好处，戈跃进在2014年把赵某4举报了。 20、上官博（戈跃进的侄子）2017年8月2日的证言，主要肉容：我愿意把63万元交到公安机关。请求改变对戈跃进的强制措施，同意但要和晋美公司会计沟通，尽快把拿走元某公司的账册以及晋美与元某公司的往来账册送来审计。 （三）被害人陈述： 张东亮（元某、上通公司的法定代表人）的陈述：2006年，我拿到上海通用公司授权在运城经销别克、雪佛兰汽车品牌项目，由于缺乏资金，经同学介绍戈跃进入股，给我提供建店的资金和经营期间的流动资金。同年10月在运城市工商局注册成立了“运城市上通汽车销售服务公司和运城市元某汽车销售服务公司”。这两个公司是一套投资人，分别是我占股百分之四十三、戈某1占股百分之三十三、丁某1占股百分之七、张某7峰占股百分之十二、李某5占股百分之五。戈跃进安排他儿子戈雷代替他在公司以股东身份出现。每次的股东会议戈跃进和戈某1都参加，戈跃进积极发言，但是会议记录决议没有戈跃进签字。戈跃进安排晋美公司会计张某2到我公司财务室担任出纳，张某2现在还在我公司工作。我要说明的是戈跃进才是真正股东。公司成立后，2007年开始我公司需要流动资金主要是我和戈某1负责，我以公司名义从戈某1处借款大约2000万元左右并出利息，截止2009年5月30日，所借戈某1的款项本金、利息全部付给了戈某1或者戈某1指定的账户，全部结清，这些款项全部都经过张某2进行入账、还款事宜。 戈某1自公司成立以来一直担任公司财务总监。2014年12月左右他在担任元某广润公司法人期间，听说其私用公章对外担保，我们知道这个情况后就将元某广润公司的公章收回了，2015年6月从法院了解，戈某1用元某广润公司担保借款3500万元用于偿还银行贷款和民间高利贷，其中500万元是假公章担保的，由于戈某1的行为导致元某广润公司无法经营，现申请破产。2015年7月开始，戈跃进到元某、上通公司组织主管人员在二楼会议室开会多次，意思是自己是公司实际投资人，他是老板。 2015年8月17日、23日，戈跃进两次从我公司财务室将公司银行账本2本、总账1本、现金账1本、费用1本、06年12月至07年12月19本凭证以及元某、上通共计13本记账凭证拿走至今未还，戈跃进给公司财物出具借阅登记详单。公司成立以后所有从戈某1处的借款、还款凭证都在以上这些凭证中，戈跃进想毁灭我公司的还款证据，因为我以公司名义从戈某1处的借条据至今没有抽回。 2015年8月29日下午18时左右，戈某1伙同戈跃进及其司机到我公司行政办公室将保险柜拿走，保险柜中有元某、上通公司的公章及使用登记本。拿走后，次日戈某1给行政部出具通知，我知道后安排丁某1登报声明对保险柜中两枚公章作废。 2015年9月21日下午16时许，我接到财务经理行昕红的电话，说戈某1要拿走营业款，我说不许他拿，我马上到，行昕红说挡不住，通完电话，我就直接报警并开车到了公司，我在上通公司收银室门口见到戈某1、戈某5、戈跃进、昝某，戈跃进、戈某1、戈某5见我后就进行大骂，我问收银人员宁某、赵某1营业款情况，他们说63万已经被戈某1拿走了。我还去了元某公司问了情况，期间他们一直骂我，63万戈某1和戈跃进拿走了，戈某1给公司出具了63万元的借条。现在也没有还。我问元某公司收银室营业款情况，收银人员说营业款没有交给戈某1。 （四）同案犯戈某1（戈跃进的儿子，元某、上通公司财务总监）的供述，主要内容：2015年9月21日下午4点，我让上通公司财务把当天收的现金交给我办公室，让财务交之前我电话通知了另外两个股东，并给财务出具了借据，交了63万元。他们说知道此事。借公司的款都是打电话告知其他股东，借款都是要打电话告知其他股东。 2015年9月份财务对账发现三笔款转向他人账户共计四百五十万元，因为我不知道这边款去向，公司的钱被法人代表张东亮的妻子丁某3花转给他人，我为了保护股东的合法权利，把钱放在我办公室。 公安机关告知，经运城市公安局经济开发分局委托山西省司法鉴定中心对运城市元某、上通汽车销售服务有限公司账目（关于戈某1部分），结论是：2015年9月21日戈某1从运城上通汽车销售服务有限公司收银台借走63万元与其在运城市元某、上通汽车销售服务有限公司的往来帐、股权分红款、工资无关。关于63万元的情况我不愿意谈，因为感觉不公正，关于蔡民红举报我的那个事，我补充的东西公安机关没有给我记录上。我现在只能告诉你们，元某、上通公司是我和我父亲戈跃进（及公司）投资的，这两家公司是我和我父亲及公司的债务人，他们欠我们好几千万，63万元不存在任何犯罪问题，其他问题我不想回答，还有250万元的情况我也不想说，关于元某、上通公司的情况我不想说了，元某、上通就是我自己的公司，和其他人没有关系，其他人没有权力指控我。我不认可盐湖司法鉴定中心的鉴定意见。我检举丁某1私刻元某、上通公司的公章、财物章并且使用，行昕红和财物经理胡某1可以证实这一情况。 2015年9月21日因为元某、上通汽车销售公司欠晋美公司的钱，我把拿走的六十三万元是还给晋美油脂有限公司，钱拿到办公室后，我给我父亲戈跃进，晋美公司财务王某1打电话说这边现在有63万元，先还这么多。经手人是晋美公司的财务王某1，晋美公司给上通公司出具了收据，给了上通公司财务胡某1。 公安机关告知“山西省司法鉴定中心对2017会鉴字第3号鉴定意见书的补充”意见是：“截止2015年9月20日运城市元某、上通汽车销售服务有限公司不欠付戈某1款项，部分以晋美油脂、晋美棉纺、尚某1等名义打入打出，款项均已记入戈某1名下，元某、上通公司与上述单位或个人不存在债权债务关系”，戈某1回到听明白了。2015年我从上通公司收银台拿走63万元营业款我父亲戈跃进在不在场我记不清了，戈跃进和元某公司的关系我说不清楚。 （五）被告人戈跃进的供述与辩解： 2017年5月11日在运城市公安局经侦支队二大队询问笔录：2015年9月21日是我公司在银行贷款付息日期最后一天，因为害怕贷款利息逾期,我就安排戈某1把上通公司、元某公司的营业款拿走用于支付我公司贷款利息，戈某1不同意拿公司营业款，我说元某公司欠我和晋美公司很多钱，没事。所以戈某1就将当日营业款63万以借款的方式拿走，交给我公司财务经理王某1用于还了我公司从银行贷款的利息。 2009年前元某公司大约借了我晋美公司3800万元，归还了一部分，还有部分没有归还，当时约定的借款利息大约是月息8厘至3分，借款人是元某公司，借条是张东亮打的，总共有30张左右。2006年5月元某公司是张东亮和丁某1注册成立，我通过赵某4全部投资了张东亮的汽车公司，张东亮负责公司经营，投资款由我公司全部提供，所以元某公司开始经营后我总共投资3000多万元，我其实就是元某公司的实际投资人，因为我担任晋美公司的法人及董事长，所以我不能再担任元某的股东，因此我让我儿子戈某1到元某公司担任股东，主管财务，由我安排指导戈某1在元某公司的工作，所以我才是元某公司的实际股东，戈某1只是我的应名股东。 我把侦查人员出示的两张借阅清单上记录的账本和凭证都给了长治市郊区检察院反贪局的一个姓戎的局长，因为检察院正在办理赵某4受贿案。 2017年6月30日盐湖区看守所的供述，主要内容：：2015年9月20日拿营业款的时候我没有在场、我也没有参与。元某、上通两公司是我投资的。我认为是经济案子，不是刑事案子。2015年9月20日的钱我已经还给银行了。 2017年7月12日盐湖区看守所供述，主要内容： 我不签字是因为我没有犯罪，还有一个原因是元某、上通公司的股东张东亮、丁某1、张某7峰、李某5都是非法所得的股东，今年5,6月，我已在运城市公安局报张东亮侵占的案子。 我不清楚晋美给元某、上通共投资多少钱。不知道晋美棉纺，不认识吕某1、吕某2、尚某1。2008年5月30日，我没有安排给吕某1的账户转款80万元，帮助吕某1完成信用社存款任务。2008年至2009年，不知道元某公司的会计给尚某16815的农行卡转款250万元。尚某1说如果不是晋美公司的货款，他会把收到的款和数额告诉戈跃进，戈跃进称对此事不知道。 根据山西盐湖司法鉴定中心“关于戈跃进借条的补充侦查情况说明”2007年至2012年7月，元某公司陆续向戈某1借款20026778元，财务记入其他应付款-戈某1名下（贷方），分别由：晋美油脂公司银行账户汇入60万元，晋美棉纺账户汇入140万元，戈某1现金缴款56万元，银行账户汇入1621万元，张东亮银行账户转入53万元，应付利息转借款693281元，费用报销未付款转借款23497元，代付工程款转借款19万元。戈跃进回答听明白了。 （六）鉴定意见： （1）山西省盐湖司法鉴定中心司法会计鉴定意见书（盐湖司法中心【2017】会鉴字第3号） 鉴定资料：1、2008年至2016年运城市元某、上通汽车销售服务有限公司总账、明细账、银行日记账、现金日记账、记账凭证。2、运城市元某、上通汽车销售服务有限公司各银行账户流水。3、戈某1个人银行账户流水。 鉴定意见：1、截止2015年9月20日戈某1共欠运城市元某、上通汽车销售有限公司400006元，其中：元某公司200006元，上通公司200000元。 2、截止2015年9月20日戈某1在运城市元某、上通汽车销售服务有限公司的股权出资款为10858173.25元，其中：元某公司7478449.67元（实收资本科目3689400元、其他应付款科目3789049.67元），上通公司3379723.58元（实收资本科目2805000元、其他应付款科目574723.58元）。 综上所述，2015年9月21日戈某1从运城市上通汽车销售有限公司收银台借走63万元与其在运城元某、上通汽车销售有限公司的往来款、股权分红款、工资无关。 （2）山西省盐湖司法鉴定中心关于对【2017】会鉴字第3号鉴定意见书的补充。 一、补充鉴定意见：截止2015年9月20日运城市元某、上通汽车销售服务有限公司与戈某1有关的往来款项：截止2015年9月20日，运城市元某、上通汽车销售有限公司不欠付戈某1款项。部分以晋美油脂、晋美棉纺、尚某1等名义打入、打出款均已计入戈某1名下，元某、上通公司与上述单位或个人不存在债权债务关系。 二、其他事项说明 （一）关于股东出资情况的说明：截止2015年9月20日，戈某1在元某公司、上通公司的出资款共计10858173.25元。 （二）关于股东分红情况说明 2010年4月至2015年4月元某、上通公司共分红21次，分红金额总计44109049.09元，其中戈某1领取分红款15266086.20元。 （三）关于戈某1借款及利息情况的说明 1、本金：2007年3月至2012年7月共收到戈某172笔共计20026778.00元，累计还款47笔共计10407216.00元，往来款转出资款共计9619562.00元（2008年3月、7月），截止2012年7月借款余额0元。2012年7月之后无新增借款。即截止2015年9月20日元某、上通公司不欠戈某1款项。 2、利息：2007年10月1日至2012年7月31日，共支付戈某1借款利息27笔，共130,739.5元。 鉴定机构及人员鉴定资质证明附在鉴定意见及补充意见之后。 以上证据，均经法庭举证、质证，本院予以确认。 被告人戈跃进的辩护人针对公诉机关指控的挪用资金罪当庭提交了元某公司借晋美公司的借条22份共11页，与元某公司往来明细表一份三页（以上均系复印件，未提供原件）。 本院认为，被告单位山西晋美油脂集团有限公司编造虚假财务报表等资料，向中国农业发展银行永济市支行、中国工商银行永济市支行提供虚假合同和财务报表，分别骗取中国农业发展银行永济市支行8800万元、中国工商银行永济市支行1100万元，将骗取的款项主要用于归还山西晋美油脂集团有限公司的借款及生产、经营，到期后无力归还，给银行造成特别重大损失，其行为已构成骗取贷款罪。被告人戈跃进系山西晋美油脂集团有限公司的法定代表人，是该公司直接负责的主管人员，其行为构成骗取贷款罪。公诉机关指控被告单位山西晋美油脂集团有限公司犯骗取贷款罪、被告人戈跃进犯骗取贷款罪的犯罪事实清楚，证据确实充分，罪名成立，应予以确认。公诉机关以戈跃进骗取工行永济支行贷款1100万元，其中将500万元用于归还其儿子戈某1的个人借款，以此证明戈跃进对该贷款有非法占有的目的，指控戈跃进犯贷款诈骗罪，经查，被告人戈跃进骗取工行永济支行1100万元贷款，其中600万元用于归还晋美公司的借款，其余500万元中的448万元于归还戈某1借董某1、李某1的款项，52万元打至戈某1个人账户，戈某1将上述借款是否用于归还晋美公司的借款及周转，公诉机关未提供相关证据，故公诉机关认为被告人戈跃进对骗取的1100万元贷款有非法占有的目的，证据不足，本院不予认定，但被告单位以欺骗手段骗取工行永济支行贷款，给银行造成特别重大损失，事实清楚，证据充分，其行为构成骗取贷款罪，戈跃进作为晋美公司的直接主管人员，其行为亦构成骗取贷款罪，故对公诉机关指控的贷款诈骗罪的罪名应予纠正。关于被告单位山西晋美油脂集团有限公司所提其不构罪的理由，经查，山西晋美油脂集团向农发行永济市支行、工行永济市支行贷款时提供的购销合同及财务报表均是虚假的，其将所贷款项并未用于购买棉籽，而是用于归还晋美公司欠他人的款项，给银行造成特别重大损失，其行为构成骗取贷款罪，被告单位认为其不构罪的理由不能成立。关于被告人戈跃进及其辩护人所提其不构成骗取贷款罪和贷款诈骗罪的理由，经查，运城市晋美贸易有限公司于2014年4月1日成立，实际掌控人为戈某1，为骗取贷款，2014年7月17日，戈某1将该公司名称变更为运城市鑫圣鑫贸易有限公司。晋美公司的财务人员王某1、尚某1均证明，2014年7月至11月，戈跃进指使其公司财务人员以晋美公司名义和运城市鑫圣鑫签订虚假的棉籽构销合同，并指使晋美公司财务人员编造虚假财务报表，骗取农发行永济市支行8800万元和工行永济市支行1100万元。本院生效的执行裁定、晋美公司的土地及相关房地产被查封的事实均证明晋美公司无相关财产可供执行，故戈跃进骗取贷款的行为给银行造成特别重大损失，戈跃进作为晋美公司的法定代表人，其行为构成骗取贷款罪。被告人戈跃进的辩护人所提供的借款合同只能证明晋美公司在2014年前与农发行永济市支行、工行永济市支行借款的事实，以上借款在晋美公司下一年度借款前均已还清，不能证明是银行明知是“借新还旧”，也不能证明银行对晋美公司虚假的财务报表及虚假的棉籽购销合同是明知的，故被告人戈跃进及其辩护人所提其不构成骗取贷款罪的理由及辩解意见不能成立，但认为不构成贷款诈骗罪的理由及辩解意见，予以采纳。挪用资金罪的犯罪主体是公司、企业或者其他单位的工作人员，被告人戈跃进并非运城市上通汽车销售服务有限公司的工作人员，不属于挪用资金罪的犯罪主体，故公诉机关指控戈跃进犯挪用资金罪，依法不能成立，本院不予支持。综上，根据被告人戈跃进的犯罪事实、犯罪性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》、第一百七十五条之一、第六十九条之规定，判决如下： 一、被告单位山西晋美油脂集团有限公司犯骗取贷款罪，判处罚金人民币一百万元。 二、被告人戈跃进犯骗取贷款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币二十万元。 三、责令被告单位山西晋美油脂集团有限公司退赔中国农业发展银行永济市支行8800万元，退赔中国工商银行永济市支行1100万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即被告人戈跃进的刑期自2017年6月30日至2021年6月29日止。罚金在本判决生效后三十日内缴纳。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向山西省高级人民法院上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本六份。 审判长  孙满宏 审判员  张建峰 审判员  王旭生 二〇一九年七月四日 书记员  吕 泽