广东省深圳市龙岗区人民法院民 事 判 决 书（2018）粤0307民初669号原告：廖琼娣，女，1946年9月3日生，中国香港特别行政区居民，委托代理人：高瑞盛，广东鹏鼎律师事务所律师。被告：深圳市坪山井子吓股份合作公司，住所地：深圳市坪山新区坪山街道石井社区井子吓居民小组办公楼，统一社会信用代码：9144030077989932XC。法定代表人：彭燕兵，董事长。委托代理人：张彤、陈浩，北京大成（深圳）律师事务所律师、实习律师。上述当事人公司盈余分配纠纷一案，本院立案受理后，依法适用普通程序组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告的委托代理人高瑞盛、被告深圳市坪山井子吓股份合作公司（以下简称“井子吓公司”）的法定代表人彭燕兵、委托代理人张彤、陈浩到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告的诉讼请求：1、被告支付应分配利润1505446.2元；2、被告将原告姓名记载于公司股东名册中，确认原告股份占公司总股份6.15%；3、被告承担本案诉讼费用。事实与理由：一、原告在深圳市××××村委井子吓经济合作社（下称“井子吓合作社”)改组设立为深圳市坪山井子吓股份合作公司前即为该集体经济组织的股东，已实际出资22000元并取得《股份证》，具有该集体经济组织的股东资格。1、根据2005年9月7日深圳市龙岗区国有资产监督管理局《关于同意深圳市龙岗区坪山镇龙井村井子吓经济合作社改制的批复》，同意井子吓合作社改制为深圳市坪山井子吓股份合作公司。根据《深圳市坪山井子吓股份合作公司章程》第九条及龙岗区政府城市化改制的有关政策规定，深圳市坪山新区坪山原石井井子吓村小组、经济合作社及其创办的集体企业等集体经济组织所有的资产全部纳入深圳市坪山井子吓股份合作公司。因此，深圳市坪山井子吓股份合作公司为以村民小组所有的集体财产为基础设立的公司，应当以龙岗区坪山镇石井村井子吓村小组村民为股东。根据被告提交的廖琼娣的《深圳市常住人口登记表》，在注销境内户籍前，原告户籍属于龙岗区坪山镇石井村井子吓村小组。原告作为龙岗区坪山镇石井村井子吓村小组的村民，具有井子吓合作社的股东资格；2、原告已取得井子吓合作社于1992年12月13日颁发的《股份证》，且分别于1995年1月16日及1996年2月13日取得分红款2200元及1600元，即该集体经济组织截至1996年均认可原告的股民资格及分红权；3、被告在改制前及改制后均未登记原告持有的股份，此为被告的过错。（1）根据《关于我区城市化进程中村级集体经济组织改制的试行办法》第三条第一款第(二)项及《深圳市坪山井子吓股份合作公司章程》第二十条第一款第(一)项:“原城市化前农村股份合作制的股东自然过渡为城市化时的股份合作公司的股东”，原告作为井子吓合作社的股东，在井子吓合作社改制为深圳市坪山井子吓股份合作公司后便自然过渡为深圳市坪山井子吓股份合作公司的股东；（2）根据深圳市龙岗区城市化工作领导小组办公室《关于我区城市化进程中村级集体经济组织改制的试行办法》第三条：“股权界定以统一时间界限固化股权的办法确定，以各村、组原来实行股权‘一刀切’的时间为第一次固化时间……对尚未进行股份合作制改制的村、组，以其在城市化进程中组建股份合作公司的具体时间为股权固化时间”。本案中，井子吓合作社提交的坪府办字[1998]18号《坪山镇农村股份合作经济组织章程》第十六条虽然规定“从1997年12月31日起，合作股的股权实行一刀切断的认购方法，按现有人口一次性配置到家庭所有，凝固合作股股数”，但该章程是针对坪山镇所有农村股份经济组织的章程，并非井子吓合作社的具体章程，且被告未提供任何证明文件证明井子吓合作社已根据该章程实行了股权“一刀切”，亦未提供当时的股东名册及股东会决议，证明井子吓合作社当时已经根据相关法律法规及该章程的规定，对龙岗区坪山镇石井村井子吓村小组村民的股份进行了确权。《关于我区城市化进程中村级集体经济组织改制的试行办法》的实施时间为2004年，彼时井子吓合作社尚未进行改制（其改制时间为2005年），根据该办法规定的“对尚未进行股份合作制改制的村、组，以其在城市化进程中组建股份合作公司的具体时间为股权固化时间”，井子吓合作社的股权固化时间应当以深圳市坪山井子吓股份合作公司的设立时间为准，该“一刀切”应当是针对新增村民有关股东资格的认定，而不能将原告原来就是公司股东的资格消灭。正如，在2005年后被告公司中也有很多股东去了香港或国外定居，但目前仍保留其股份。原告在1994年5月4日后因移居香港而注销境内户籍，不应被视为认定原告丧失井子吓合作社股东资格的法定事由。二、深圳市龙岗区的村集体经济组织改制为股份合作公司为城市化进程的合法程序，在改制过程中应当合法保护每一个村民的合法权益。即便原告因各种法定原因已丧失深圳市坪山井子吓股份合作公司的股东资格，深圳市坪山井子吓股份合作公司应当出具合法的书面决议或通知予以确认，并对原告的股权进行清算、退股，而非无视原告合法持有的《股权证》，对原告的股权直接清零，该处理方式违反了《中华人民共和国物权法》、《关于我区城市化进程中村级集体经济组织改制的试行办法》、《深圳经济特区股份合作公司条例》的规定。三、《关于我区城市化进程中村级集体经济组织改制的试行办法》及被告现有章程未明确规定原户籍为集体经济组织的村民在入籍港澳台后的村民身份及股东资格问题应如何处理，属于相关主管部门遗漏考虑了原告移居境外的这一特殊情况，但该试行办法第五条第(七)项已明确规定了“个人股在公司内可以转让、继承、赠与”。因此，即便原告在取得《股权证》后移居境外，亦应当有权自行处分其股权，如将其股权赠与或转让予其他合资格的村民(如其女儿彭春燕，目前为被告的股东之一)。而被告擅自撤销原告的股东资格，无疑是剥夺了原告自行处分其股权的合法权益。四、本案既属于股东资格确认纠纷，又属于公司盈余分配纠纷，属于法院可直接受理的民事诉讼范围。综上，原告廖琼娣为深圳市坪山井子吓股份合作公司的股东，应当享有股东资格及分红权，请求判令被告支付应分配利润1505446.2元，并将原告姓名记载于公司股东名册中，确认原告享有合法股东权益。被告辩称：一、1992年政府以6000元/亩的价格征收井子吓60亩地作为蔬菜基地，政府给予井子吓村360000元作为征收款。经井子吓村集体研究决定，将此360000元与村里的其他集体资产以5500元/股划分为70股以村民入股的形式投资建厂，而不再分配给村民。井子吓村共有70人，分配股份后给每家户主签发了股份证，其中每个人的股份由相应的户主持有。被告在1995年1月16日至1993年处于前期投资时期，并没有盈余；但其后分别于1995年1月26日、1996年2月13日分配了1994年及1995年的公司盈余。1997年村集体接到政府指示，成立农村合作经济组织。因村民在1992年的入股形式不能得到政府认可，经村集体讨论决定取消1992年的股份制度，重新分配股份。依照龙岗区坪山镇人民政府办公室于1998年10月7日印发的《坪山镇农村股份合作经济组织章程》中关于股权界定与配置的规定，井子吓村委于1999年8月23日签发了新的股份证。二、龙岗区坪山镇人民政府办公室1998年10月7日印发的《坪山镇农村股份合作经济组织章程》第四章股权界定与配置规定“各村股份合作经济组织的合作股股权根据股东的户籍、承包责任田、入户时间、劳动贡献的实际情况登记为家庭所有。本着尊重历史、实事求是的原则将各村的合作股股权分为两类三档情况区别对待……第二类：截止一九九七年十二月三十日止，凡属下列情况之一的股东为第二类合作股股东:一、原籍在本村并在联产承包中分到责任田的，后回乡定居，且户口、居住、生活在本村的港、澳同胞、海外侨胞；二、原籍是本村并在联产承包中分到责任田的村民，不论其是否招工(在实行产权制度改革前死亡的或港澳地区、国外居住者除外)，可按承包责任田股配置股权，但必须用现金等额认购;三、招郎的男方和其合法所生的一个子女；第五章股权处置第十六条规定，从1997年12月31日起，合作股股权实行一刀切断的认购方法，按现有人口一次性配置到家庭所有，凝固合作股股数”。2004年3月24日深圳市龙岗区城市化工作领导小组办公室印发的《关于我区城市化进程中村级集体经济组织改制的试行办法》第二条规定“股权设置原则上设立集体股和个人股，原农村股份合作制中用于分配给家庭或个人的股份名称统一规范为‘个人股’，在妥善解决了新增人员股份分红问题后，不再设原农村股份合作制中的‘募集股’、‘机动普通股’等股份；第三条规定，股权界定主要是指个人股的界定，本着尊重历史、实事求是原则，合理界定个人股股权。(一)股权界定以统一时间界限固化股权的办法确定，以各村、组原来实行股权‘一刀切’的时间为第一次固化时间，对新增人员、以各村、组在城市化进程中实行股份合作公司改制的具体时间为第二次股权固化时间……(二)原城市化前农村股份合作制的股东自然过渡为城市化时的股份合作公司的股东……(四)对‘历史遗留未解决股份分红问题’的人员，按‘情况不同、认购有别’的原则配置股权:……原本村股东的‘外嫁女’，且户口仍在本村、履行本村村民义务的，其本人已入户本村的第一个子女，按原股份合作制章程规定的‘户口在本村的原籍村民’办理”。《深圳市坪山井子吓股份合作公司章程》第四章股东界定和股份分配第二十条有着类似的规定。依据上述规定可知，原告不符合成为被告公司股东的资格，被告无相关法律法规政策及合理依据向其分配利润、将其姓名记载于公司股东名册中，并确认原告所占公司总股份6.15%。三、公司盈余分配等事项属于村民自治，不属于平等主体之间的民事法律关系范畴。经审理查明，原告为原深圳市龙岗区坪山镇石井村井子吓村民小组村民、原深圳市龙岗区坪山镇石井村井子吓经济合作社成员，于1994年5月4日因迁居香港而注销原村户籍。1997年之后未再取得该经济合作社发放的分红。1998年10月7日，原深圳市龙岗区坪山镇人民政府印发了《坪山镇农村股份合作经济组织章程》，作为统一各村在农村股份合作制改造过程中的资产评估、股权配置、股份分红、民主管理等问题以及股东应遵守的行为规范。该章程第四章股权界定与配置第十二条规定，各村股份合作经济组织的合作股股权根据股东的户籍、承包责任田、入户时间、劳动贡献的实际情况登记为家庭所有。本着尊重历史、实事求是的原则将各村的合作股股东分为两类三档情况区别对待。第一类：截止1997年12月31日止，凡户口在本村（空挂户除外）的村民可以取得合作股股权；第二类：截止1997年12月31日止，凡属于下列情况之一的股东为第二类合作股股东：一、原籍是本村并在联产承包中分到责任田的，后回乡定居，且户口、居住、生活在本村的港澳同胞、海外侨胞；二、原籍是本村并在联产承包中分到责任田的村民，不论其是否招工（在实行产权制度改革前死亡的或港澳地区、国外居住者除外），可按承包责任田股配置股权，但必须按现金等额认购；三、招郎的男方和其合法所生的一个子女。原深圳市龙岗区坪山镇石井村井子吓经济合作社依据上述章程规定未向原告另行签发股权证书。2004年3月24日，深圳市龙岗区城市化领导小组办公室批转了深圳市龙岗区城市化领导小组制定的《关于我区城市化进程中村级集体经济组织改制的试行办法》。该办法第三条“股权界定”规定，股权界定主要是指个人股的界定，本着尊重历史、实事求是的原则，合理界定个人股股权。（一）股权界定以统一时间界限固化股权的办法确定，以各村、组原来实行股权“一刀切”的时间为第一次固化时间，对新增人员，以各村、组在城市化进程中实行股份合作公司改制的具体时间为第二次股权固化时间；对尚未进行股份合作制改制的村、组，以其在城市化进程中组建股份合作公司的具体时间为股权固化时间。（二）原城市化农村股份合作制的股东自然过渡为城市化时的股份合作公司的股东。（三）原农村股份合作制实行“股权固化”后，至城市化进程中实行股份合作公司改制时，新增人员的股权配置，按原股份合作制章程办理。(四)对“历史遗留未解决股份分红问题”的人员，按“情况不同，认购有别”的原则配置股权:1、纯二女户其中一位招郎并落实计划生育政策的男女双方及子女，按原股份合作制章程规定的“户口在本村的原籍村民”办理；另一位又招郎的，其本人及所生育的第一个子女，且户口在本村的，按原股份合作制章程规定的“户口在本村的原籍村民”办理;其丈夫和第二个已入户本村的子女，以城市化资产评估的每股资产值的100%购得股份，成为股份合作公司股东。2、原本村股东的“外嫁女”，且户口仍在本村，履行本村村民义务的，其本人及已入户本村的第一个子女，按原股份合作制章程规定的“户口在本村的原籍村民”办理；其入户本村的第二个子女，以城市化资产评估的每股资产值的100%购得股份，成为股份合作公司股东。3、因上学转为居民户口，毕业后未享受国家干部职工待遇、履行村民义务的原村民，以城市化资产评估的每股资产值的10-30%购得股份(具体比例由股东代表大会表决确定)，成为股份合作公司股东。4、因支持国家建设迁入本村、分有责任田的水库移民，以城市化资产评估的每股资产值的10-30%购得股份(具体比例由股东代表大会表决确定)，成为股份合作公司股东。5、原本村有责任田的“农转非”人员，没有享受国家干部职工待遇、履行村民义务的，以城市化资产评估的每股资产值的50-70%购得股份(具体比例由股东代表大会表决确定)，成为股份合作公司股东。6、在“菜篮子”工程中被征用土地而“农转非”的人员，以城市化资产评估的每股资产值的100%购得股份，成为股份合作公司股东。7、原股份合作制章程与上述规定不致的，以此为准。(五)对尚未进行股份合作制改制的村、组，视具体情况区别对待：1、截止城市化进程中组建股份合作公司时，凡属下列情形之一的股东为第一类股东:（1）凡户口在本村的原籍村民(含本村未提干的现役军人和在读的大中专学生);（2）原本村的“外嫁女”，户口在本村、履行村民义务的，及其符合计划生育政策并已入户原本村的第一个子女;（3）纯二女户其中一位招郎并落实计划生育政策的男女双方及子女;另一位又招郎的，其本人及所生育的第一个入户本村的子女;（4）因上学转为居民户口，毕业后未享受国家干部职工待遇、履行村民义务的;（5）因支持国家建设迁入本村、分有责任田的水库移民;（6）经公司股东代表大会通过的可以享受第一类个人股的股东。2、截止城市化进程中组建股份合作公司时，凡属下列情形之一的股东为第二类股东:（1）原本村有责任田的“农转非”人员，没有享受国家干部职工待遇、履行村民义务的;（2）经公司股东代表大会通过的可以享受第二类个人股的股东。3、截止城市化进程中组建股份合作公司时，凡属下列情形之一的股东为第三类股东:（1）原本村的“外嫁女”的第二个子女、“招郎女”(包括纯二女户的第二个“招郎女”)的丈夫及第二个子女;（2）经公司股东代表大会通过的可以享受第三类个人股的股东。4、第一类个人股股东需交纳10-30%的股份金额方可享有全额的个人股股权和分红权;第二类个人股股东交纳50-70%的股份金额方可享有全额的个人股股权和分红权;第三类个人股股东交纳100%的股份金额方可享有全额的个人股股权和分红权。（六）股份合作公司股东确定后，股东名称要张榜公布。（七）股权固化后，新增人口不再配置股权。今后如需扩股，公司可根据企业发展需要，向全体股东或社会增发新股和配股。个人股在公司内可以转让、继承、赠与。（八）村、组组建股份合作公司的股权设置、股权界定方案，必须提交村民（股东）会议讨论通过，并报镇政府（街道办事处）审核后方可实施。2005年8月15日，深圳光明会计师事务所有限责任公司接受原深圳市龙岗区坪山镇石井村井子吓经济合作社委托，对其拟用于组建股份合作公司之目的所涉及的经济合作社全部资产及负债于2004年9月30日的现值进行了评定估算，评估值为10429300元。2005年9月7日，经深圳市龙岗区国有资产监督管理局批准，原深圳市龙岗区坪山镇石井村井子吓经济合作社改制为深圳市坪山井子吓股份合作公司（即被告）。被告登记备案的公司章程就股权确认问题的内容均援引了上述试行办法第三条的规定，在其股东名册中未记载原告姓名。原告认为被告未将其记载为公司股东，侵害了其财产权益，遂诉诸本院并提出了上述诉讼请求。本院认为，股份合作公司是由以行政村或村民小组为基础组成的原农村集体经济组织改组设立的集体经济组织，其成立的程序、章程的制定及运作过程中对经济组织内部成员的股东资格确认，均依地方行政机关的指导性文件、规范执行。依深圳市龙岗区国有资产监督管理局批复，深圳市坪山井子吓股份合作公司（即被告）系于2005年9月7日由原深圳市龙岗区坪山镇石井村井子吓经济合作社改制成立。不论是依照1998年10月7日原深圳市龙岗区坪山镇人民政府制定的《坪山镇农村股份合作经济组织章程》第十二条规定还是深圳市龙岗区城市化领导小组制定的《关于我区城市化进程中村级集体经济组织改制的试行办法》第三条规定，股份合作公司股东资格主要是依股份合作制改革时的户籍情况确定。原告于1994年5月4日注销井子吓村户籍迁居香港，不符合上述规定中的个人股股东确认条件。原告以其为原深圳市龙岗区坪山镇石井村井子吓经济合作社成员为由请求被告将其记载于股东名册并发放股权分红，没有合法依据，本院不予支持。依照《中华人民共和国民法总则》第九十九条之规定，判决如下：驳回原告廖琼娣的全部诉讼请求。案件受理费18349元，由原告廖琼娣承担。如不服本判决，原告可在判决书送达之日起三十日内、被告可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交副本，上诉于广东省深圳市中级人民法院。审 判 长  郭丹子人民陪审员  叶丽芬人民陪审员  林耿星二〇一九年七月五日书 记 员  钟思苑附相关法律条文：《中华人民共和国民法总则》第九十九条农村集体经济组织依法取得法人资格。法律、行政法规对农村集体经济组织有规定的，依照其规定。