江苏省江阴市人民法院 民 事 裁 定 书 （2018）苏0281民初16438号之一 原告：江阴市石油天然气有限公司，住所地江苏省江阴市璜土镇。 法定代表人：金星，该公司董事长。 委托诉讼代理人：严柏松，上海嘉隆律师事务所律师。 委托诉讼代理人：林艳，上海嘉隆律师事务所实习律师。 被告：江苏润港石化有限公司，住所地江苏省南京市玄武区。 法定代表人：庄卫翔，该公司执行董事。 委托诉讼代理人：陈跃，江苏润港石化有限公司职员。 委托诉讼代理人：苏珠芬，江苏创凯律师事务所律师。 原告江阴市石油天然气有限公司（以下简称江阴石油公司）与被告江苏润港石化有限公司（以下简称润港公司）买卖合同纠纷一案，本院于2018年11月6日立案受理后，依法进行审理。 江阴石油公司向本院提出诉讼请求：1、依法判令立即解除双方于2018年4月22日签署的编号为RG-JY-20180422的《产品购销合同》；2、依法判令润港公司立即向江阴石油公司返还“95号国V车用汽油”货款2000万元并承担利息（利息以货款2000万元为整数自2018年4月25日起按年10%的利率为标准计算，暂计至2019年4月24日为200万元，要求计至润港公司返还完毕2000万元货款之日）；以上暂共计2200万元；3、依法判令润港公司立即向江阴石油公司赔偿其实际损失暂计95万元；4、依法判令本案的诉讼费用、保全费用由润港公司承担。 事实和理由：2018年4月22日，江阴石油公司与润港公司签订编号为RG-JY-20180422的《产品购销合同》，合同约定江阴石油公司向润港公司采购5000吨95号国V车用汽油，采购单价7140元/吨，后经双方确认实际采购量调整为5262.31吨，汽油总价款计人民币37572893.4元，双方约定结算方式为“完货款清”。合同签订后，2018年4月23日，江阴石油公司与深圳市中南石油有限公司（以下简称中南石油公司）签署《成品油品采购合同》，约定江阴石油公司以7330元/吨的价格向中南石油公司出售5000吨95号车用汽油。该汽油来源于润港公司所提供的95号汽油，润港公司对此予以知悉。2018年4月25日，江阴石油公司通过银行转账的形式向润港公司支付汽油款项人民币2000万元，要求润港公司予以及时提供汽油。然润港公司收到款项后，迟迟不予提供汽油，也未曾向江阴石油公司开具对应发票。经江阴石油公司多次催告，截止到江阴石油公司起诉之日，这期间的六个多月润港公司仍无供货的意思表示，致使江阴石油公司无法按时向中南石油公司足量交付汽油，且中南石油公司也多次向江阴石油公司主张要求供货，甚至提出再不交付将对江阴石油公司采取法律手段以维护权益。润港公司单方严重违约的行为，不仅造成江阴石油公司支出2000万元却未能收到任何汽油货物，而且严重破坏了江阴石油公司多年用心维护的与汽油购买方的友好合作关系，给江阴石油公司造成严重的经济损失。根据《中华人民共和国合同法》第九十四条的规定，“当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务”的，另一方当事人可以依法解除合同。因此鉴于润港公司此等拒不履行主要债务的行为，江阴石油公司依法要求解除双方之间编号为RG-JY-20180422的《产品购销合同》，同时根据合同法第九十七条的规定，要求润港公司返还其此前支付的2000万元汽油款项并承担利息（利息以货款2000万元为基数，自2018年4月25日起按年10%的利率为标准计算，暂计至2019年4月24日为200万元，要求计至润港公司返还完毕2000万元货款之日）。同时，鉴于江阴石油公司将自润港公司处购得的95号汽油以190元/吨的利润再向中南石油公司销售，并已签署正式合约，润港公司对此知悉。润港公司的严重违约行为直接致使江阴石油公司产生此等经营上的实际损失，对应损失数额暂计为95万元（190元/吨*5000吨），根据合同法第九十七条，该等损失应由润港公司一并向江阴石油公司承担。此外，鉴于润港公司的严重违约行为，致使江阴石油公司与客户间的合作关系产生较大影响，不排除中南石油公司将对江阴石油公司主张违约责任，江阴石油公司就此保留要求润港公司赔偿其他损失的法律权利。为维护自身合法权益，特向法院提起诉讼，望法院判如所请。 润港公司辩称，1、本案是由江阴石油公司的股东金乾链上的江阴市瑞辉石油化工有限公司（以下简称瑞辉公司）股东兼法定代表人周晖、奇台世栋石化有限公司（以下简称世栋公司）李世栋联系并组织的一个化工贸易链经营，由金乾所在的公司江阴市宁港石油贸易有限公司（以下简称宁港公司）作为发起人提供2000万元资金。该2000万元由宁港公司汇至江阴石油公司，再汇至润港公司，然后再通过七、八家单位，最终该2000万元款项仍旧回至宁港公司。至此，该条贸易链上的2000万元资金走帐完毕，因此，本案并非江阴石油公司所述双方之间系独立的买卖关系，江阴石油公司先支付的预付款，润港公司没有交付货物后所产生的欠款。 2、江阴石油公司与润港公司之间并不存在真实的交易行为，双方之间的结算往来、开票行为均不能作为发生真实买卖合同的有效证据，理由为：第一、货权转让数量结算单是确定双方不真实贸易交易默认己履行完毕的结算凭证。江阴石油公司的代理人、法定代表人及证人就货权转让数量结算单的陈述各不相同且前后不一，而从润港公司与江阴石油公司前几次的交易习惯来看，双方己确定货权转让数量结算单就是交付货物的凭证，并不进行实物交接和转移手续，由此可见，江阴石油公司与润港公司之间买卖合同并没有真实发生，而且实际均是代开票行为，资金的往来也是配合代开票行为而存在的。第二、江阴石油公司对于是否要借用江阴石油公司资质进行贸易的陈述不一，明显属于虚假陈述。其中江阴石油公司代理人严柏松就瑞辉公司借用江阴石油公司资质进行贸易活动这一情况才是真实的贸易情况，与南京市玄武区公安局调取瑞辉公司法定代表人周晖陈述内容相互印证。第三、案涉2000万元资金的划转，也是依照既往交易习惯进行的流转，不能作为江阴石油公司支付的货款凭证。根据江阴石油公司陈述，其在未与润港公司有任何接触的情况下，仅依据第三方的指令就将2000万元货款支付给润港公司，且在未收到实物的情况下就盖章确认收到货物，明显不符合常理；江阴石油公司提出2000万元受损，应向发出指令的第三方提出追偿，或向公安机关以涉嫌诈骗报案进行立案侦查，而不是通过民事诉讼向润港公司追讨;实际案涉2000万元款项，江阴石油公司是受瑞辉公司指令向润港公司进行汇款，符合江阴石油公司代理人所说的瑞辉公司借用江阴石油公司资质进行贸易活动的说法。由此可以得出，江阴石油公司和润港公司均为贸易环链中的上下关联两家单位，但双方之间不存在真实的交易行为。第四、江阴石油公司就催要货款2000万元作了多次不同陈述，属于虚假陈述，掩盖双方不存在的真实交易情况。 综上，从双方的交易习惯和交易模式来看，江阴石油公司经第三方指令将钱汇至润港公司处，润港公司再根据中间人的指令再汇至贸易链上的其他公司，江阴石油公司出具货权转让数量结算确认单确认润港公司交付货物，完成并不真实存在的交易行为，江阴石油公司、润港公司均为贸易环链中的相邻两家，现有资金流转、文本合同等证据均作为应付税务局稽查的手段，而不是作为真实交易的凭证。因此，江阴石油公司与润港公司之间并不存在真实的买卖合同关系，请求法院驳回江阴石油公司的诉讼请求。 本院审理查明，2018年4月22日，江阴石油公司为买方与润港公司为卖方签订编号为RG-JY-20180422的《产品购销合同》一份，约定了“江阴石油公司向润港公司采购5000吨95号国V车用汽油，单价为7140元/吨，总价为3570万元；运输方式及费用承担为船运或者陆运，买方到卖方指定油库自提，运费由买方承担；货物计量为数量允许在标准范围内上下浮动，数量浮动部分价格按本合同约定价格执行，结算数量以江阴石油公司接收到数量数为结算依据；结算方式为江阴石油公司以电汇、转账或者承兑汇票等润港公司认可方式支付，完货款清，润港公司开具全额增值税发票”等内容。 2018年4月25日，江阴石油公司通过银行转账方式向润港公司支付2000万元。 江阴石油公司与润港公司签订《货权转让数量结算确认单》一份，载明“发货单位：润港公司；收货单位：江阴石油公司；合同编号：RG-JY-20180422；品名：95号国V车用汽油，合同数量5262.31吨、结算单价7140元/吨、结算数量5262.31吨、结算金额37572893.40元”。江阴石油公司与润港公司一致确认该结算确认单中载明的汽油并未实际交付。 另查明，在案涉争议合同之前，江阴石油公司与润港公司之间又存在6组交易情况，具体如下： 1、2018年1月23日，江阴石油公司与润港公司签订《工矿产品购销合同》一份，载明“江阴石油公司向润港公司购买92#车用汽油（V）1800吨，单价6840元/吨，总价1231.2万元，提货地点为珠海一德油库”等内容。同日，江阴石油公司与润港公司签订《确认函》一份，载明“根据两司签订的购销合同，合同日期2018年1月23日，润港公司向江阴石油公司销售数量实际为：品名92#车用汽油（V），数量1832.32吨，单价6840元，总金额12533068.8元”。2018年1月24日，江阴石油公司与润港公司又签订《工矿产品购销合同》一份，载明“江阴石油公司向润港公司购买92#车用汽油（V）1200吨，单价6890元/吨，总价826.8万元，提货地点为珠海一德油库”等内容。同日，江阴石油公司与润港公司签订《确认函》一份，载明“根据两司签订的购销合同，合同日期2018年1月24日，润港公司向江阴石油公司销售数量实际为：品名92#车用汽油（V），数量1182.19吨，单价6890元，总金额8145289.10元”。2018年2月11日润港公司先后向江阴石油公司开具价税金额合计为20678357.90元（12533068.8元+8145289.10元）的增值税专用发票2张。江阴石油公司向润港公司共计支付价款20678357.90元（分别为12533068.8元、8145289.10元）。 2、2018年2月5日，江阴石油公司与润港公司签订《工矿产品购销合同》一份，载明“江阴石油公司向润港公司购买92#车用汽油（V）3000±10%吨、单价6590元/吨、合计1977万元，95#车用汽油（V）2000±10%吨、单价6640元/吨、合计1328万元，总价3305万元，提货地点为舟山纳海油污水处理有限公司油库”等内容。2018年2月6日，江阴石油公司与润港公司签订《确认函》一份，载明“根据两司签订的购销合同，合同日期2018年2月5日，润港公司向江阴石油公司销售数量实际为：品名92#车用汽油（V）、数量2800吨、单价6590元、合计1845.2万元，品名95#车用汽油（V）、数量1800吨、单价6900元、合计1195.2万元，总金额3040.4万元”。2018年2月11日润港公司先后向江阴石油公司开具价税金额合计为30404000元的增值税专用发票3张。江阴石油公司向润港公司共计支付价款3040.4万元。 3、2018年2月7日，江阴石油公司与润港公司签订《工矿产品购销合同》一份，载明“江阴石油公司向润港公司购买0号车用柴油（V）5000吨，单价5580元/吨，总价2790万元，交货地点为广东惠州中石化泽华油库”等内容。同日，江阴石油公司与润港公司签订《确认函》一份，载明“根据两司签订的购销合同，合同日期2018年2月7日，润港公司向江阴石油公司销售数量实际为：品名0号车用柴油（V），数量4931.43吨，单价5580元，总金额27517379.40元”。2018年2月11日润港公司先后向江阴石油公司开具价税金额合计为27517379.40元的增值税专用发票3张。江阴石油公司向润港公司先后支付价款27517379.40元（分别为10117379.40元、890万元、850万元）。 4、2018年2月8日，江阴石油公司与润港公司签订《工矿产品购销合同》一份，载明“江阴石油公司向润港公司购买95#车用汽油（V）5000吨，单价6900元/吨，总价3450万元，交货地点为珠海一德油库”等内容。同日，江阴石油公司与润港公司签订《确认函》一份，载明“根据两司签订的购销合同，合同日期2018年2月8日，润港公司向江阴石油公司销售数量实际为：品名95#车用汽油（V），数量4899.24吨，单价6900元，总金额33804756元”。2018年2月11日润港公司先后向江阴石油公司开具价税金额合计为33804756元的增值税专用发票3张。江阴石油公司向润港公司共计支付价款33807756元（分别为3200万元、1807756元）。 5、2018年2月15日，江阴石油公司与润港公司签订《产品购销合同》一份，载明“江阴石油公司向润港公司购买-10号普通柴油2000吨、单价5400元/吨、合计1080万元，0号普通柴油3500吨、单价5190元/吨、合计1816.5万元，0号车用柴油（V）3000吨、单价5250元/吨、合计1575万元，95号车用汽油（V）6200吨、单价6870元/吨、合计4259.4万元，总价8730.9万元；运输方式及费用承担为船运或者陆运，买方自提，运费由买方承担”等内容。润港公司向江阴石油公司发送《货权转移确认书》，载明“江阴石油公司：根据两司于2018年2月15日签订的《油品购销合同》，我司已于2018年2月28日前向贵司顺利完成交货，品质合格，我司交货具体如下：品名-10号普通柴油1696.255吨、单价5400元/吨、合计9159777元，0号普通柴油3415.169吨、单价5190元/吨、合计17724727.11元，0号车用柴油（V）2884.651吨、单价5250元/吨、合计15144417.75元，95号车用汽油（V）6229.032吨、单价6870元/吨、合计42793449.84元，总价84822371.7元”，江阴石油公司盖章载明“我司确认以上交货事项，予以确认”。2018年2月27日润港公司先后向江阴石油公司开具价税金额合计为84822371.7元的增值税专用发票8张。江阴石油公司先后向润港公司共计支付价款84822371.7元（分别为1500万元、1500万元、1500万元、1000万元、2000万元、500万元、4822371.7元）。 6、2018年3月26日，江阴石油公司与润港公司签订《油品购销合同》一份，载明“江阴石油公司向润港公司购买0号普通柴油6300吨、单价5400元/吨，总价3402万元”等内容。润港公司向江阴石油公司发送《货权转移确认书》，载明“江阴石油公司：根据两司于2018年3月26日签订的《油品购销合同》，我司已于2018年4月12日前向贵司顺利完成交货，品质合格，我司交货具体如下：品名0号普通柴油6309.257吨、单价5400元/吨，总价34069987.80元”，江阴石油公司盖章载明“我司确认以上交货事项，予以确认”。2018年4月25日润港公司先后向江阴石油公司开具价税金额合计为34069987.80元的增值税专用发票3张。江阴石油公司于2018年5月8日向润港公司共计支付价款34069987.80元（分别为1400万元、1500万元、5069987.8元）。 对于上述6组交易，润港公司陈述其均未实际向江阴石油公司交付相应油品，《确认函》、《货权转移确认书》等仅是为做账使用；对此江阴石油公司则认为该6组交易均实际交付了相应的油品，但是未能提供相应的证据予以证明。 审理中，江阴石油公司对案涉交易中的《货权转让数量结算确认单》以及之前6组交易中的《确认函》、《货权转移确认书》的性质陈述前后不一，且不能作出合理解释。 审理中，润港公司陈述在进行案涉交易及之前6组交易中未与江阴石油公司人员进行直接接触沟通；江阴石油公司法定代表人亦确认并不认识润港公司人员，在进行案涉交易及之前6组交易中也没有直接与润港公司人员进行谈判或协商。 本院认为，根据《最高人民法院关于在审理经济纠纷案件中涉及经济犯罪嫌疑若干问题的规定》第十一条规定“人民法院作为经济纠纷受理的案件，经审理认为不属经济纠纷案件而有经济犯罪嫌疑的，应当裁定驳回起诉，将有关材料移送公安机关或检察机关”，本案中，江阴石油公司主张与润港公司之间存在买卖合同关系并向本院提供了案涉交易及之前双方之间6组交易的证据，但是对此润港公司不予认可，认为双方仅是贸易环链中的相邻两家，资金流转、文本合同等证据均作为应付税务局稽查的手段，而不是作为真实交易的凭证，江阴石油公司无法举证证明之前6组交易实际交付货物的凭证等内容，而之前6组交易涉及金额2.3亿元，本案所涉交易合同金额亦达3570万元。 因此，本案通过民事审理途径无法查明案件事实，故本案不宜直接进行民事审理，应移送公安侦查。 据此，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百一十九条、第一百五十四条之规定，裁定如下： 驳回江阴市石油天然气有限公司的起诉。 案件受理费151800元（原告江阴市石油天然气有限公司已预交），由本院予以退还；保全费5000元（原告江阴市石油天然气有限公司已预交），由江阴市石油天然气有限公司负担。 如不服本裁定，可在裁定书送达之日起十日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省无锡市中级人民法院。 审 判 长  朱行军 审 判 员  王杰兵 人民陪审员  方国钦 二〇一九年七月三日 法官 助理  冯 海 书 记 员  黄陈菊 本案援引法律条款 《中华人民共和国民事诉讼法》 第一百一十九条起诉必须符合下列条件： （一）原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织； （二）有明确的被告； （三）有具体的诉讼请求和事实、理由； （四）属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖。 第一百五十四条裁定适用于下列范围： （一）不予受理； （二）对管辖权有异议的； （三）驳回起诉； （四）保全和先予执行； （五）准许或者不准许撤诉； （六）中止或者终结诉讼； （七）补正判决书中的笔误； （八）中止或者终结执行； （九）撤销或者不予执行仲裁裁决； （十）不予执行公证机关赋予强制执行效力的债权文书； （十一）其他需要裁定解决的事项。 对前款第一项至第三项裁定，可以上诉。 裁定书应当写明裁定结果和作出该裁定的理由。裁定书由审判人员、书记员署名，加盖人民法院印章。口头裁定的，记入笔录。