上海市徐汇区人民法院刑 事 判 决 书（2019）沪0104刑初580号公诉机关上海市徐汇区人民检察院。被告人田知卉，女，1989年11月4日出生，汉族，户籍所在地上海市徐汇区，住上海市静安区。辩护人尹海山，上海康程律师事务所律师。被告人陈某，男，1986年6月17日出生，汉族，住上海市闵行区。辩护人包昊，上海市华夏律师事务所律师，上海市徐汇区法律援助中心指派。上海市徐汇区人民检察院以沪徐检三部刑诉(2019)697号起诉书指控被告人田知卉犯职务侵占罪、被告人陈某犯虚开发票罪，于2019年7月2日向本院提起公诉。本院于次日立案，依法适用简易程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市徐汇区人民检察院指派检察员周某出庭支持公诉，被告人田知卉及其辩护人尹海山，被告人陈某及其辩护人包昊到庭参加诉讼。现已审理终结。上海市徐汇区人民检察院指控：2015年3月至2019年1月间，被告人田知卉担任上海润欣信息技术有限公司(以下简称润欣公司)总经理秘书及恒耀投资咨询(上海)有限公司(以下简称恒耀公司)行政人员，利用负责操作总经理实际控制的上述两家公司日常报销等行政事宜的职务便利，采用虚构业务或报销与公司业务无关的发票等方式，将虚假报销所得钱款共计人民币400余万元用于个人消费、理财及归还信用卡等支出。2017年6月至2018年6月间，被告人陈某在担任上海携程国际旅行社有限公司(以下简称携程公司)领队期间，经与被告人田知卉共同商议，以携程公司名义向恒耀公司虚开44张增值税普通发票，价税合计人民币1,650,756元，交予田知卉并收取田知卉以支付宝及银行账户转账方式支付的好处费共计人民币61,501.89元。2019年2月12日、22日，被告人田知卉、陈某分别在接通知后主动至公安机关投案，如实供述上述事实。公诉机关认定被告人田知卉的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定，应以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人陈某的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款、第二十五条第一款的规定，应当以虚开发票罪追究其共同犯罪的刑事责任。被告人田知卉、陈某犯罪后均能自动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款，系自首，均可以从轻处罚。被告人田知卉、陈某自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，均可以从宽处理。建议判处被告人田知卉五年以上有期徒刑，判处被告人陈某有期徒刑一年以下并处罚金的刑事处罚。提请依法审判。被告人田知卉及其辩护人对公诉机关指控的事实、定性均无异议,其辩护人认为被告人田知卉系初犯，又系自首，自愿认罪认罚，其家属也尽了最大努力帮助其退赔,建议对其从轻处罚。被告人陈某及其辩护人对公诉机关指控的事实、定性均无异议,其辩护人认为被告人陈某系初犯偶犯，又系自首，自愿认罪认罚，且退出了全部违法所得,建议对其从轻处罚。经本院审理查明的事实与公诉机关指控的事实一致,并有下列证据证实：1、证人林某某、葛某、范某、薛某某、施某某、黄某某、郑某、马某某的证言笔录，支付宝及微信转账记录截图、虚报事项清单、费用报销单、增值税普通发票、银行回单、劳动合同、在职证明、授权委托书、保密协议书、职位说明书、劳动合同解除协议书、任职证明、提前解除劳动合同通知书、银行付款凭证、付款申请、携程订单详情截图、银行交易明细、调取证据清单、携程公司订单及发票信息、恒耀公司邮件账扣费用、恒耀公司及润欣信息公司办公及携程报销发票明细及财务凭证、工商资料等书证、物证，司法会计鉴定意见书，证明被告人田知卉利用职务便利，侵占恒耀公司及润欣信息公司钱款共计人民币400余万元的事实及证明被告人陈某与他人结伙虚开发票人民币165万余元的事实。2、受案登记表、到案经过等书证，证明本案案发经过及被告人田知卉、陈某的到案情况。3、被告人田知卉、陈某的供述笔录，证明二名被告人对上述事实均供认不讳。上述证据，均经庭审查证，本院予以确认。审理中，被告人田知卉的家属代其退赔人民币40万元。被告人陈某退出全部违法所得。本院认为，被告人田知卉身为润欣公司总经理秘书及恒耀公司行政人员，利用职务上的便利，将本单位钱款共计人民币400余万元非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪，应予处罚。被告人陈某与他人结伙，虚开发票共计人民币165万余元，情节严重，其行为已构成虚开发票罪，且系共同犯罪，应予处罚。公诉机关的指控成立。鉴于被告人田知卉、陈某犯罪后能自动投案，如实供述自己的罪行，均构成自首，本院依法从轻处罚。被告人田知卉、陈某自愿认罪认罚，本院酌情从轻处罚。审理中，被告人田知卉的家属代其退赔人民币40万元,被告人陈某退出全部违法所得，本院酌情予以从轻处罚。根据本案的事实、性质、情节、社会危害程度及被告人的认罪态度等，公诉机关的量刑建议符合刑法罪刑相当原则，本院予以支持。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百零五条之一第一款、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人田知卉犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年，并处没收财产人民币五十万元。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年2月12日起至2026年2月11日止。)二、被告人陈某犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币三万元。(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金自本判决生效之日起一个月内缴纳。)三、责令被告人田知卉继续退赔被害单位的经济损失;被告人陈某的违法所得予以没收。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  李成栋人民陪审员  王霞萍人民陪审员  段宝玫二〇一九年七月二十二日书 记 员  连文静附：相关法律条文《中华人民共和国刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。……第二百零五条之一虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。……第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。……第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。……第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。……被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条……有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。