广东省高级人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）粤刑终919号 原公诉机关广东省阳江市人民检察院。 上诉人（原审被告人）黎光豪，男，1962年10月24日生，广东省阳西县人，汉族，高中文化程度，户籍地阳西县沙扒镇。因本案于2016年11月25日被羁押，次日被刑事拘留，同年12月30日被逮捕。现押于阳江市看守所。 辩护人梁富述，广东粤宏律师事务所律师。 上诉人（原审被告人）莫广艺，男，1976年7月24日生，广东省阳西县人，汉族，小学文化程度，常住地珠海市香洲区香埠路，户籍地阳西县沙扒镇。因本案于2016年11月25日被羁押，次日被刑事拘留，同年12月30日被逮捕。现押于阳江市看守所。 辩护人谢汝用，广东真智律师事务所律师。 上诉人（原审被告人）时山中，男，1972年8月20日生，河南省西平县人，汉族，初中文化程度，户籍地珠海市香洲区柠溪路。因本案于2017年1月9日被羁押并被刑事拘留，同年2月15日被逮捕。现押于阳江市看守所。 辩护人周伟清，广东耀新律师事务所律师。 辩护人张伟元，北京曹圣明律师事务所律师。 上诉人（原审被告人）李春来，男，1984年9月18日生，广东省阳西县人，汉族，小学文化程度，常住地珠海市凤凰北路，户籍地阳西县沙扒镇长堤路。因本案于2016年11月25日被羁押，次日被刑事拘留，同年12月30日被逮捕。现押于阳江市看守所。 辩护人冯在兴，广东宏晖律师事务所律师。 上诉人（原审被告人）李福富，男，1958年7月28日生，广东省阳西县人，汉族，小学文化程度，常住地珠海市凤凰北路，户籍地阳西县沙扒镇长堤路。2009年12月14日因犯走私普通货物罪被珠海市中级人民法院判处有期徒刑二年，缓刑二年。因本案于2016年11月25日被羁押，次日被刑事拘留，同年12月30日被逮捕。现押于阳江市看守所。 辩护人谢嘉骏，广东尚思律师事务所律师。 上诉人（原审被告人）黄众，男，1970年1月23日生，广东省阳西县人，汉族，小学文化程度，户籍地阳西县沙扒镇。2010年4月1日因走私普通货物罪被珠海市中级人民法院判处有期徒刑二年六个月，2011年12月2日刑满释放。因本案于2016年11月25日被羁押并被刑事拘留，同年12月30日被逮捕。现押于阳江市看守所。 辩护人陈明伟，广东言必行律师事务所律师。 上诉人（原审被告人）陈木森，男，1958年5月16日生，广东省阳西县人，汉族，高中文化程度，户籍所在地阳西县沙扒镇东升路。因本案于2016年11月25日被羁押，次日被刑事拘留，同年12月30日被逮捕。现已取保候审。 辩护人陈志飞，广东圣度律师事务所律师。 上诉人（原审被告人）陈群，女，1964年8月5日生，广东省阳西县人，汉族，初中肄业，常住地珠海市吉祥街，户籍地广东省阳江市江城区城西阮西村委会。因本案于2016年11月25日被羁押，次日被刑事拘留，同年12月30日被逮捕。现押于阳江市看守所。 上诉人（原审被告人）陈里光，男，1963年2月4日生，广东省阳西县人，汉族，高中文化程度，户籍地阳西县沙扒镇新华路。因本案于2016年11月25日被羁押并被刑事拘留，同年12月30日被逮捕。现押于阳江市看守所。 辩护人杨昳，广东荣耀律师事务所律师。 上诉人（原审被告人）李深，男，1975年8月14日生，广东省阳西县人，汉族，小学文化程度，户籍地阳西县沙扒镇向阳路。因本案于2017年3月31日被取保候审，同年5月27日被逮捕。现押于阳江市看守所。 辩护人陈达照，广东迅恒律师事务所律师。 上诉人（原审被告人）黄桂福，男，1966年2月27日生，广东省阳西县人，汉族，初中文化程度，户籍地阳西县沙扒镇。因本案于2017年3月22日被取保候审，同年5月27日被逮捕。现押于阳江市看守所。 辩护人刘常斌，广东众君法律师事务所律师。 原审被告人杨日升，男，1969年7月15日生，广东省阳西县人，汉族，文盲，户籍地阳西县沙扒镇。2008年3月28日因犯走私废物罪被江门市中级人民法院判处有期徒刑六年，并处罚金人民币2万元，2012年6月13日刑满释放。因本案于2016年11月25日被羁押，次日被刑事拘留，同年12月30日被逮捕。现押于阳江市看守所。 辩护人梁冠华，广东格盈律师事务所律师。 原审被告人陈贵华，男，1974年1月5日生，广东省阳西县人，汉族，初中文化程度，常住地阳西县沙扒镇沙嘴码头，户籍地沙扒镇。因本案于2016年11月25日被羁押，次日被刑事拘留，同年12月23日被取保候审，2017年5月27日被逮捕。现已取保候审。 辩护人余飞，广东晋辉律师事务所律师。 原审被告人罗建忠，男，1980年10月23日生，广东省阳西县人，汉族，小学文化程度，户籍地阳西县沙扒镇。因本案于2017年3月30日被取保候审，2017年5月27日被逮捕。现已取保候审。 广东省阳江市中级人民法院审理广东省阳江市人民检察院指控被告人黎光豪、莫广艺、时山中、李春来、李福富、黄众、陈木森、陈里光、杨日升、李深、黄桂福、罗建忠、陈贵华、陈群犯走私普通货物罪一案，于2018年5月17日作出（2017）粤17刑初30号刑事判决。宣判后，原审被告人黎光豪、莫广艺、时山中、李春来、李福富、黄众、陈木森、陈群、陈里光、李深、黄桂福不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经阅卷、讯问上诉人、听取辩护人意见，认为事实清楚，决定以不开庭方式审理。现已审理终结。 原判认定：2009年8月至2016年11月，被告人黎光豪、莫广艺、时山中、李春来、李福富、黄众、陈木森、陈里光、杨日升、李深、黄桂福、罗建忠、陈贵华结伙走私红油。其中，黎光豪、莫广艺组织、指挥走私红油非法入境销售，偷逃应缴税额68442456.15元；时山中与黎光豪合伙，提供4艘船只用于走私红油，其中1艘船只偷逃应缴税额3710047.59元；李春来参与走私偷逃应缴税额6350084.84元；李福富参与走私偷逃应缴税额3362760.19元；黄众参与走私偷逃应缴税额5003588.28元；陈木森参与走私偷逃应缴税额5003588.28元；陈里光参与走私偷逃应缴税额3710047.59元；杨日升参与走私偷逃应缴税额3362760.19元；李深参与走私偷逃应缴税额2788151.01元；黄桂福参与走私偷逃应缴税额3894128.67元；罗建忠参与走私偷逃应缴税额2016358.81元；陈贵华参与走私偷逃应缴税额1955828.76元。被告人陈群与黎光豪、莫广艺通谋并提供帮助，参与走私偷逃应缴税额68442456.15元。 原判认定上述，采纳了原公诉机关在原审庭审中出示质证的相关物证、书证、证人证言、被告人的供述与辩解、辨认笔录、鉴定意见等证据。 原审法院据此认为，被告人黎光豪、莫广艺、时山中、李春来、李福富、黄众、陈木森、陈里光、杨日升、李深、黄桂福、陈贵华、罗建忠、陈群的行为均构成走私普通货物罪，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第一百五十六条等规定，作出如下判决： 一、被告人黎光豪犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币70000000元。 二、被告人莫广艺犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币69000000元。 三、被告人时山中犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年三个月，并处罚金人民币4000000元。 四、被告人李春来犯走私普通货物罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币500000元。 五、被告人李福富犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币300000元。 六、被告人黄众犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币300000元。 七、被告人陈木森犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年九个月，并处罚金人民币200000元。 八、被告人陈群犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币200000元。 九、被告人陈里光犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币150000元。 十、被告人杨日升犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币100000元。 十一、被告人李深犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币80000元。 十二、被告人黄桂福犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币80000元。 十三、被告人陈贵华犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币50000元。 十四、被告人罗建忠犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年八个月，并处罚金人民币50000元。 十五、扣押被告人的作案工具（珠香1275、珠香1298、珠香1084船；黎光豪手机4台；莫广艺手机3台；时山中手机1台；李春来手机2台，珠香1275、珠香1298、珠香1084船户口簿各一本；黄众手机5台；陈里光手机2台；陈木森手机1台；杨日升手机1台；陈贵华手机1台；陈群手机2台）予以没收，上缴国库。 十六、扣押的赃物柴油共4.82吨（其中：珠香1298船2.94吨、珠香1019船1.88吨）予以没收，上缴国库。 十七、扣押莫广艺9.276万元、李春来17万元、冻结莫广艺账户6228590103********、陈里光账户6217281222000107304和62284811666********、黎某威账户62284811666********的存款予以没收，上缴国库。 十八、继续追缴涉案的违法所得，予以没收，上缴国库。 上诉人黎光豪上诉及其辩护人辩护提出：黎光豪并太不清楚过驳红油给内地渔船是走私行为，且过驳时并不能确定在公海还是领海，一审认定黎光豪对台沙1647船的走私承担责任不当，导致认定黎光豪的走私偷逃税额欠准确，本案对在公海作业的内地渔民有一定帮助，社会危害性相比其他走私普通货物案件小，一审对黎光豪判处的刑期、罚金均过高。请求对黎光豪从轻改判。 上诉人莫广艺上诉及其辩护人辩护提出：莫广艺是为黎光豪打工，且不应对珠香1019船的走私行为承担责任，是本案从犯，一审量刑过重。请求二审对莫广艺从轻改判。 上诉人时山中上诉及其辩护人辩护提出：时山中没有提供珠桂62**船、珠桂64**船、珠桂64**船给黎光豪用于走私，只参与了珠香1019船走私活动中的7次，且统计红油数量是应扣除该船的自身使用量，一审认定时山中的犯罪数额不准确，时山中名义上是与黎光豪合作，但除了提供珠香1019船外，并不参与走私的具体过程，本案中几乎没有获利，是起次要作用的从犯。请求二审对时山中减轻处罚。 上诉人李春来上诉及其辩护人辩护提出：对一审李春来的走私油品数量及偷逃应缴税额没有异议，但比照同类型案件和同案人，一审对李春来量刑过重、罚金过高。 上诉人李福富上诉及其辩护人辩护提出：一审认定李福富的偷逃应缴税额不准确，李福富在本案中是起辅助和次要作用的从犯，请求二审减轻对李福富的处罚。 上诉人黄众上诉及其辩护人辩护提出：一审认定黄众走私的次数、偷逃应缴税额不准确，黄众是受雇请为本案团伙打工，是从犯，一审量刑过重，请求二审对黄众从轻改判。 上诉人陈木森上诉及其辩护人辩护提出：陈木森犯罪情节较轻，且不应承担台沙1647船走私数额的罪责，陈木森身患重病，请求二审对其从轻改判。 上诉人陈群上诉提出：其没有参与走私的具体活动，只是兑现港币给同案人，并不知道同案人用于走私，一审量刑过重。 上诉人陈里光上诉及其辩护人辩护提出：陈里光受黎光豪雇佣管理涉案船只，没有从中获利，罪责较轻，是从犯。一审认定陈里光的走私次数和偷逃应缴税额不正确，对陈里光量刑过重。 上诉人李深上诉及其辩护人辩护提出：李深有投案自首情节，一审认定李深的走私次数和偷逃应缴税额不准确，对李深量刑过重。请求二审对李深从轻改判。 上诉人黄桂福上诉及其辩护人辩护提出：一审对黄桂福判处的罚金过高，黄桂福是从犯，主动投案自首，并且有规劝同案人自首的立功表现。请求二审对黄桂福从轻改判。 原审被告人杨日升的辩护人辩护提出：一审认定杨日升走私次数和偷逃应缴税额不当，在量刑上未对杨日升从轻处罚。请求二审查清事实，对杨日升从轻处罚。 原审被告人陈贵华的辩护人辩护提出：一审认定陈贵华走私次数和偷逃应缴税额不当，陈贵华是初犯。从犯，一审对陈贵华量刑偏重。请求二审查清事实，对陈贵华从轻处罚。 经审理查明：2009年8月至2016年11月，上诉人黎光豪先后与上诉人莫广艺、时山中及同案人阿清（另案处理）合伙，从香港南丫岛附近海域购买红油非法入境销售牟利。时山中先后提供港澳流动渔船珠桂62**船、珠桂64**船、珠桂64**船、珠香1019船给黎光豪使用。阿清提供一艘汕尾籍港澳流动渔船并组织走私红油入境，由黎光豪负责销售红油。黎伟笙（另案处理）提供港澳流动渔船台沙1647船给莫广艺用于走私红油，莫广艺分红给黎光豪。黎光豪和莫广艺还共同出资，先后购买珠香1275船、珠香1298船、珠香1084船用于走私红油。黎光豪负责联系香港趸船购买红油，亲自或安排莫广艺、上诉人陈里光组织指挥担任船长的上诉人李春来、李福富、黄众等人，和担任船员的上诉人陈木森、李深、黄桂福和原审被告人杨日升、罗建忠、陈贵华等人，使用前述船只运输红油非法入境，在珠海、江门、阳江、茂名附近海域，由船长按黎光豪、莫广艺等人的指挥联系香港趸船装油、联系海上作业的渔船，船员负责驾驶船舶、拉油管等事务，以收取现金和转账至黎光豪、莫广艺及其二人指定银行账户的方式，将非法入境的红油销售给海上作业的渔船。黎光豪还指使李福富兑换购买红油的港币。李福富到珠海市找上诉人陈群，并介绍莫广艺与陈群联系兑换港币，陈群将阮某驱、阮某朝、阮某记、阮某梦、伍某娟、阮某快、陈某兴等人的银行账户，提供给莫广艺及其指定的人员汇入资金用于兑换港币购买红油。 经统计核算，2009年8月至2016年7月31日间，黎光豪、莫广艺、李福富、李春来、阮某驱、阮某记、阮某朝、阮某梦、伍某娟等人的银行账户收取销售红油的款项共人民币172659454元，根据2009年至2016年年度0号柴油最高价格8330元/吨计算，走私红油为20727吨，偷逃应缴税额45201493.69元。 2016年8月1日至11月25日间，台沙1647船走私红油35航次，每航次44吨，合计1540吨，偷逃应缴税额3362760.19元，李福富和杨日升自2016年8月1日至11月25日参与该船走私红油35航次、偷逃应缴税额3362760.19元，罗建忠自2016年8月1日至10月1日参与该船走私21个航次、偷逃应缴税额2016358.81元、陈贵华自2016年10月2日至11月10日参与该船走私红油10航次、偷逃应缴税额960170.86元；珠香1275船走私红油41航次，每航次70吨，合计2870吨，偷逃应缴税额6350084.84元，李春来自2016年8月1日至11月25日参与该船走私红油41航次、偷逃应缴税额6350084.84元，陈贵华自2016年11月15日至25日参与该船走私红油3航次、偷逃应缴税额464640.35元；珠香1298船走私红油34航次，每航次80吨，合计2720吨，偷逃应缴税额6018198.88元，李深自2016年8月22日至10月3日参与该船走私红油13航次、偷逃应缴税额2301076.04元，黄桂福自2016年8月1日至9月1日参与该船走私红油4航次、偷逃应缴税额708023.39元，陈贵华自2016年9月22日至30日参与该船走私红油3航次、偷逃应缴税额531017.55元；珠香1084船走私红油19个航次，合计2260吨，偷逃应缴税额5003588.28元，黄众和陈木森自2016年8月1日至11月25日参与该船走私红油19航次、偷逃应缴税额5003588.28元，黄桂福自2016年9月1日至11月25日参与该船走私红油12航次、偷逃应缴税额3186105.28元、李深自2016年8月1日至同月15日参与该船走私红油2航次、偷逃应缴税额487074.97元。 另，珠香1019船于2016年4月6日至11月16日间走私红油21航次，合计1718.333吨，偷逃应缴税额3710047.59元；其中于2016年8月1日至11月16日间走私红油14航次，偷逃应缴税额2506330.27元。时山中和陈里光参与该船走私红油21航次，偷逃应缴税额3710047.59元。 案发后，黎光豪、莫广艺、时山中、李春来、李福富、黄众、陈木森、陈里光、杨日升、陈贵华、陈群被抓获归案，黄桂福、李深、罗建忠自动投案；阳江海关缉私分局查扣了珠香1275船、台沙1647船、珠香1019船、珠香1084船、珠香1298船，并分别提取船舱里红色油品，还分别从珠香1298船和珠香1019船查扣涉嫌走私油品2.94吨、1.88吨。经鉴定，上述从船舱里提取的油品系0号车用柴油。 综上所述：黎光豪、莫广艺组织、指挥走私红油非法入境销售牟利，偷逃应缴税额68442456.15元。时山中与黎光豪合伙，提供珠桂62**、珠桂64**、珠桂64**、珠香1019船用于运输红油，其中，珠香1019走私红油21航次，偷逃应缴税额3710047.59元。李春来在珠桂64**船参与走私，还在珠香1275船任船长，参与走私红油41航次，偷逃应缴税额6350084.84元。李福富在珠桂64**船任船员，2013年1月至案发在台沙1647船任船长，参与走私红油35航次，偷逃应缴税额人民币3362760.19元。黄众在珠香1084船任船长，参与走私红油19航次，偷逃应缴税额人民币5003588.28元。陈木森自2012年8月以来先后在珠桂64**、台沙1647、珠香1275、珠香1298、珠香1084船任船员，其中在珠香1084船参与走私红油19航次，偷逃应缴税额5003588.28元。陈里光受黎光豪雇佣而管理珠香1019船的走私活动，共参与走私红油21个航次，偷逃应缴税额3710047.59元。杨日升自2014年7月至案发在台沙1647船任船员，参与走私红油35航次，偷逃应缴税额3362760.19元。李深自2015年8月至案发在珠香1298和珠香1084船任船员，参与走私红油15航次，偷逃应缴税额2788151.01元。黄桂福先后在珠香1298和珠香1084船任船员，参与走私红油11航次，偷逃应缴税额3894128.67元。罗建忠在台沙1647船任船员，参与走私红油21航次，偷逃应缴税额2016358.81元。陈贵华先后在珠香1298船、台沙1647船和珠香1275船任船员，参与走私红油16航次，偷逃应缴税额1955828.76元。陈群与莫广艺、黎光豪通谋，明知莫广艺、黎光豪兑换港币用于购买境外红油及转售牟利，仍为其兑换港币，参与偷逃应缴税额68442456.15元的走私红油犯罪活动。 以上事实，有经原审庭审质证的下列证据证实： 一、全案综合证据及2009年8月至2016年7月31日间走私事实的证据 （一）书证 1．立案决定书、指定管辖决定书：江门海关缉私局于2016年7月12日决定对本案立案侦查，并于2016年11月22日决定由阳江海关缉私分局管辖。 2．搜查证、搜查笔录、扣押笔录、扣押清单、情况说明：证实2016年11月25日侦查机关在李春来珠海家进行搜查，扣押人民币17万元、珠香1275船户口簿、珠香1298船户口簿、珠香1275船租用合同书、珠香1275船缴费收据（渔民协会开出收据）、NOKIA手机型号RM-1134（号码15XXXX4754）一台、OPPO手机等多台手机以及银行卡多张；扣押李福富的白色OPPO手机一台、WP黑色手机一台、李福富、李春来船员证、台沙1647船舶户口簿、缴交港航规费记录簿、缴费票据、笔记本等物品；扣押杨日升、陈贵华、陈木森手机各一台。还在李春来位于珠海的住宅扣押了《珠香1084船户口簿》。 3．搜查证、搜查笔录、扣押笔录、扣押清单、情况说明：证实2016年12月13日侦查机关对莫广艺名下的粤CUG1**小车进行搜查，扣押NOKIA黑色直板手机一台。 4．搜查证、搜查笔录、扣押笔录、扣押清单、提取笔录：证实2016年11月25日侦查机关对黎光豪等人开展抓捕行动，发现珠香1084、珠香1298、珠香1275、台沙1647船并排停靠在珠海市香洲渔港，遂对各船只进行扣押，并分别对船只进行搜查，发现船上有油管等设备，分别扣押各船上的海图机、卫星电话、对讲机等物品、提取珠香1298船船舱里红色货物样品。 5．搜查证、搜查笔录、扣押笔录、扣押清单：证实2016年11月26日侦查机关在东莞市洪梅洪记船厂对珠香1019船进行搜查，扣押该船以及该船上的海图机、对讲机；提取该船船舱里的红色货物样品。 6．搜查证、搜查笔录、扣押笔录、扣押清单：证实2016年11月25日侦查机关对珠海市嘉洲鸡店铺进行搜查，扣押阮某记、阮某朝、伍某娟手机及银行卡，陈群红米手机两台、资料一批等物品。 7．搜查证、搜查笔录、扣押笔录、扣押清单：证实2016年11月25日侦查机关对阳西沙扒黎光豪住宅进行搜查，扣押黎某威笔记本电脑、笔记本、银行卡等物品。 8．搜查证、搜查笔录、扣押笔录、扣押清单：证实2016年11月25日侦查机关对阳西沙扒陈里光住宅进行搜查，扣押陈里光苹果手机、荣耀手机各一台、纸张3张、账簿、银行卡等物品。 9．搜查证、搜查笔录、扣押笔录、扣押清单：证实2016年11月25日侦查机关在阳西县维纳斯皇家酒店1313房进行搜查，扣押莫广艺现金92760元、苹果6手机一台、诺基亚手机两台、书证资料29页、银行卡多张；扣押黄众SANCUP金山手机、OPPO手机、三星手机、诺基亚手机各一台、书证资料66张；扣押黎光豪苹果6S手机两台、BIFER手机一台、银行卡多张。 10．搜查证、搜查笔录、扣押笔录、扣押清单：证实2017年1月9日侦查机关对珠海四宝船务公司时山中办公室进行搜查，扣押珠香1019船《粤港澳流动渔船缴交港航规费记录簿》、捕捞辅助船许可证、书证一批、华为手机一台、银行卡两张。 11．扣押笔录、扣押清单：证实2016年11月25日侦查机关在珠香1084船驾驶楼发现并扣押一台SANC**牌手机，手机号码是159XXXX****。 12．卸油经过、扣押货物、物品先行变卖决定书、先行变卖清单：证实2016年11月26日侦查机关把珠香1298船、珠香1019船所载柴油卸到广东力源石油芳村公司仓库存放，数量分别为2.94吨、1.88吨，后已变卖。 13．黎光豪确认的书证。 （1）黎光豪处扣押的书证原件。该书证是黎光豪书写的，记录有来、龙、众、新投：肥、我及相关数字等字样。 （2）黎光豪确认其相关手机信息及扣押笔记本的内容。侦查人员对扣押的黎光豪随身携带的苹果手机（1367267****）进行拍照，黎光豪确认该手机系其使用的，通讯录上有“船长龙、船长勇”等联系人。侦查人员对扣押的黎光豪随身携带的苹果手机（1371986****）拍照提取，黎光豪确认该手机其使用，该手机相片夹的“50×4000=200000,30×4050=21500，共321500，余51500”字样图片拍照提取，黎光豪确认该图片内容是莫广艺发给他手机的对数表，是王某龙任该船的流渔卖了两次红油的人民币回款共321500元并留下270000人民币购油；该手机中发给陈木森短信内容“太宗船在112.09/21.17对讲机2档38波。另外一对在111.06、北20.30、对讲机在2档38波或2档13波叫亚宗”，黎光豪确认是其发给陈木森的短信，通知他叫太宗与亚宗的两条国内购油船的经纬度和对讲机呼号；该手机相片夹中一张记录有“来、龙”及相关数字的图片，黎光豪确认该图片是其亲笔书写的，记录了珠香1275、珠香1298、珠香1084在2016年10月走私红油的利润和费用开支，其于11月3日发给莫广艺手机用于对数，主要内容是李春来的珠香1275船在10月走私8个航次、王某龙珠香1298船在10月走私8个航次、黄众珠香1084船在10月走私5个航次的利润及开支情况。黎光豪确认侦查机关通过技术手段恢复提取的其手机照片，其中有关于红油脱色后的油样品照片。黎光豪确认侦查机关扣押其随身携带的笔记本，包括王某龙当船长的珠香1298船在2016年8月至11月走私纯利润以及黎光豪、莫广艺、李春来、左记四人的利润分配，其记录用于与莫广艺对账；珠香1298船2016年11月的利润和支出；王某龙和黄众借其钱的数额；黄众当船长的珠香1084船2016年8月至11月走私纯利润，用于与莫广艺对账；李春来当船长的珠香1275船2016年8月至11月收支和利润；“新投”是指其和莫广艺投资购买和维修珠香1084船的费用，其中120万是购船款；“2244000”是指莫广艺欠其的人民币数额；“85600+28400=114000”是指珠香1275船的开支（含工资）。侦查机关对黎光豪手机（1367XXX****）短信内容进行拍摄，黎光豪确认手机内容属实，其中包括船长亚忠发给我的经纬度、黎光豪发给日文、阮某朝、赖某英、陈里光等人的账户用于收款、黎光豪通知杨辉、方总等人不要汇款要求给现金以及方总通知黎光豪转账的数额等内容。黎光豪对其手机（1367XXX****）通讯录进行确认，指出向其购买红油客户电话，包括阮某贵、日文，该通讯录中还有时山中的电话。 （3）黎光豪确认其手机（1599XXX****）在2016年7月1日至12月1日与黄众手机（1599XXX****，短号554）的通话记录。证实黄众所在的珠香1084船在此时间段内走私了17个航次。 （4）黎光豪确认其手机（1599XXX****）在2016年7月1日至12月1日与王某龙手机（1353XXX****，短号553）的通话记录。证实王某龙所在的珠香1275船在此时间段内走私了25个航次。 （5）黎光豪确认其NOKIA手机、BIFERBF289手机与陈里光（深仔）之间的短信聊天内容。具体内容有陈里光发短信告知黎光豪其银行账号、告知黎光豪“80个”、“交了亚云50个”、“交金平60个，回珠海”、“已在113.00-21.28等待”等内容，黎光豪对上述短信内容进行了解释。 （6）黎光豪经查阅银行流水资料，确认其本人及其家人名下共7个银行账户被其用于走私红油活动的收付款。包括赖某英、黎光豪、黎某飞、黎某威、许某娟的账户。 （7）黎光豪确认阮某快、陈某兴收取购买红油的客户汇款的资料，许某娟、林某园、李福富、黎某威及其本人银行账户收取客户购买红油款项及转账给陈群兑换港币的银行交易流水资料。 （8）黎光豪经查阅银行流水资料，确认2010年3月29日从赖某英账户转账了5万元给时山中；2012年12月2日和16日从李福富账户分别转了13万和18万到时山中账户；2010年3月30日从黎光豪账户汇款两笔共4.5万元给时山中；2010年5月1日和4日从黎光豪账户分别汇了3万和2万给时山中；2010年6月24日从黎光豪账户汇了0.5万给时山中；2011年4月19日从黎光豪账户汇了119579元给时山中。同时谢金兰在2012年和2013年也汇款合计30多万元给时山中。 （9）黎光豪确认其名下珠海农村商业银行流水资料，标记了国内客户转账给他的购油款，以及其转账给阮某驱用于兑换港币的款项和转给时山中的分红汇总表。 （10）黎光豪对珠香1275船、台沙1647船、珠香1298船、珠香1084船的户口簿进行确认，表示内容属实。 14．莫广艺确认的书证。 （1）莫广艺对从珠海市港澳流动渔民协会调取的黄某安、赖某祥、李福富等人在港澳流动渔船工作的渔工登记资料进行核实，确认珠桂62**船从2009年8月开始使用于走私红油；珠桂64**从2011年8月开始使用于走私红油。 （2）莫广艺对从珠海市港澳流动渔民协会调取的珠桂62**、珠桂64**、珠桂64**船的照片进行确认，确认上述渔船用于走私红油。 （3）莫广艺对从珠海市港澳流动渔民协会调取的珠桂62**【后改名为珠香1283】、珠桂64**、珠桂64**船的渔工登记资料进行核对，确认黄某安、黄某友、梁某基、赖某祥、王某林、李春来、陈某1、陈木森、周某成、李福富等人在上述船只参与走私红油。 （4）莫广艺对珠香1275、珠香1298、珠香1084、台沙1647船的《粤港澳流动渔船户口簿》复印件进行确认，确认内容真实。其中，珠香1275船的雇用境内渔工登记李春来和赖某祥的工作时间是从2014年7月7日起；陈木森工作时间是从2014年10月28日起；珠香1084船雇用境内渔工登记黄桂福、黄众、陈木森工作时间是从2016年9月14日起；珠香1298船雇用境内渔工登记陈木森、李深、王某龙工作时间是从2015年7月15日起；陈贵华工作时间是从2016年9月28日起；台沙1647船雇用境内渔工登记李福富、陈木森工作时间是从2013年1月起。 （5）从莫广艺处扣押的书证原件，证实是莫广艺书写、记录了来船开支、龙船开支等内容以及李春来交给其的珠香1275船11月的开支情况。 （6）莫广艺确认黎光豪用微信发给他手机进行对账的关于珠香1275、珠香1298、珠香1018船2016年10月走私航次、每航次走私毛利及纯利、总的走私利润结余等情况进行确认，证实珠香1275船2016年10月走私8个航次；珠香1298船2016年10月走私8个航次；珠香1084船2016年10月走私5个航次。 （7）莫广艺确认扣押笔记本的内容“来、安、华”纸张内容是珠香1275船2016年11月李春来、黄某安、陈贵华的工资数额以及该船开支共85600元、2016年11月24日莫广艺已经将85600元给了李春来；“球”“江婆”意思是欠李某球的款项、陈群欠莫广艺的款项；“益、爸。。”意思是借款数额；记录有“色粉”“港币”等数额；“龙船开支”“来船开支”字样；“224400”是莫广艺欠黎光豪的款项；记录客户欠款数额。莫广艺确认被扣押的手机及银行卡。 （8）莫广艺确认其与陈群之间的短信内容，侦查人员将陈群手机（135XXXX523）进行司法鉴定后提取了该手机的收发短信记录，其中与莫广艺手机号码（1581261****）短信往来内容进行了整理，并交给莫广艺核实。莫广艺确认内容属实。短信内容有：陈群发送给莫广艺的银行账户和开户人信息、莫广艺发送给陈群“169840”“168960”等，系台沙1647船每航次由陈群提供港币现金用于购买红油的金额。 （9）莫广艺确认其名下多个银行账户收取客户的走私红油款的情况，并确认了经侦查机关整理汇总的《莫广艺名下银行账号收取客户油款统计表1》、《莫广艺名下银行账号收取客户油款统计表2》，共收取客户红油款项28309898元。 15．陈群确认的书证。 （1）从陈群处扣押的书证原件，陈群确认该书证是其书写的，记录有“2015.1.30肥仔欠人仔”、“富叔肥仔”字样，主要内容是日期、币种和数额，经陈群确认，资料内容上记录的“肥仔”、“福叔”、“春来”字样内容都是为莫广艺兑换港币的来往账目。 （2）陈群确认其手机号码135XXXX523与黎光豪手机号码1599XXX****和1581261****、莫广艺手机号码1581261****内容：短信内容主要是陈群将伍某娟、阮某记、阮某朝、阮某梦、阮某快、陈某兴的银行账户信息提供给莫广艺、黎光豪。 （3）陈群确认其手机号码1367XXX****、1354XXX****与莫广艺手机号码1368XXX****、1581XXX****、黎光豪1581XXX****的短信往来信息，内容主要是陈群提供伍某娟、阮某记、阮某驱、阮某梦、陈某兴等人银行账户给莫广艺和黎光豪。 （4）陈群确认其与莫广艺、黎光豪之间的短信内容，侦查人员对陈群手机1354XXX****与莫广艺1581XXX****之间的短信内容进行拍照，陈群确认2016年11月14日至16日收到莫广艺短信内容“159720”“158400”“159280”；陈群确认该手机在2016年11月18日与黎光豪1599XXX****的通话记录。 （5）陈群确认阮某梦农商银行账户80010XXX********提供给莫广艺汇入款项用于兑换港币，自2011年10月至2016年4月该账户共收到莫广艺汇入款人民币6365020元。汇款人有莫广艺、黎光豪、邓某欢、周某2、叶某耀、甄某振、黄某1、陈某汉、黎某文、陈某诗、吕某1等。 （6）陈群确认阮某快农商银行账户80010XXX********提供给黎光豪汇入款项用于兑换港币，2016年11月16日该账户收到黎光豪汇入人民币25万元。汇款人是杨某玲（汇款人开户行电白农信社） （7）陈群确认陈某兴农商银行账户80010XXX********提供给黎光豪汇入款项用于兑换港币，自2016年8月1日至11月15日该账户共收到黎光豪汇入款人民币4705950元。汇款人有石某1、邓某欢、叶某耀、许某娟、杨某强、陈里光、杨某玲等。 （8）陈群确认阮某记农行银行账户6228480XXX********提供给黎光豪汇入款项用于兑换港币，自2016年4月至11月16日该账户共收到黎光豪汇入款人民币4426811元。汇款人有洪某锋、叶某耀、周某2、杨某强等。 （9）陈群确认阮某朝邮政储蓄银行账户62179XXXXX********提供给黎光豪汇入款项用于兑换港币，2016年11月该账户共收到黎光豪汇入款人民币1010600元。汇款人有黄某1、陈某文。 （10）陈群确认阮某梦农行银行账户62284XXXX********提供给莫广艺汇入款项用于兑换港币，自2016年1月至11月该账户共收到莫广艺汇入款人民币2655020元。汇款人有敖某贵、洪某锋、冯某娇等。 （11）陈群确认阮某驱农行银行账户62284XXXXX********提供给莫广艺汇入款项用于兑换港币，自2014年9月至2016年5月该账户共收到莫广艺汇入款人民币4861740元。汇款人有李春来、叶某耀、沈某明、莫广艺、邓某欢、叶某耀、周某2等。 （12）陈群确认阮某驱邮储银行账户62109XXXX********提供给莫广艺汇入款项用于兑换港币，自2014年12月至2016年11月该账户共收到莫广艺汇入款人民币2623068元。汇款人有敖某贵、黎某媚、冯某娇等。 （13）陈群确认阮某驱农行银行账户6228480XX********提供给莫广艺汇入款项用于兑换港币，自2014年12月至2015年6月该账户共收到莫广艺汇入款人民币650950元。汇款人有莫广艺等。 （14）陈群确认阮某驱农行银行账户6228480XXXX********提供给莫广艺汇入款项用于兑换港币，自2011年1月至2014年12月该账户共收到莫广艺汇入款人民币10197250元。汇款人有李福富、李春来、敖某琴、沈某明、邓某欢、黎光豪、叶某耀、黎某飞等。 （15）陈群确认阮某驱建设银行账户62149XXX********提供给莫广艺汇入款项用于兑换港币，在2014年4月该账户共收到莫广艺汇入款人民币213900元。汇款人是吴某妹。 （16）陈群确认阮某驱邮储银行账户62109XXX********提供给莫广艺汇入款项用于兑换港币，在2012年11月至2016年11月11日该账户共收到莫广艺汇入款人民币6571750元。汇款人有莫广艺、李春来、许某娟、敖某贵、关某泽、冯某娇、洪某锋等。 （17）陈群确认阮某记邮储银行账户621799XXXX********提供给莫广艺汇入款项用于兑换港币，在2015年1月至2016年11月16日该账户共收到莫广艺汇入款人民币16086100元。汇款人有黄某2、洪某锋、敖某贵、冯某娇、关某泽、林某雄、黎某文、陈某文、黄某1、陈里光等。 （18）陈群确认伍某娟农商银行账户6217XXXXXX********提供给莫广艺汇入款项用于兑换港币，在2015年12月至2016年11月10日该账户共收到莫广艺汇入款人民币6402798元。汇款人有吕某1、洪某锋、黄某1、陈里光、黄某2、叶某耀、陈某文、蔡某胜、李某花、钟某勇等。 （19）陈群确认阮某记农商银行账户621728XXXXX********提供给莫广艺汇入款项用于兑换港币，在2015年1月至2016年9月该账户共收到莫广艺汇入款人民币8624801元，其中2015年5月14日可能是莫广艺叫转给黄某平的23500元。汇款人有黄某2、叶某耀、黎光豪、邓某欢、黄某1、莫广艺、吕某1、敖某荣、李某常、蔡某光、许某娟、周某2、陈某汉、沈某明、黎某文等。 （20）陈群确认阮某驱农商银行账户80010XXXX********提供给莫广艺汇入款项用于兑换港币，2012年4月至2016年11月16日该账户共收到莫广艺汇入款人民币4435845元。汇款人有李福富、林某园、莫广艺、叶某耀、黄某1、吕某1、黎某文、张某长等。 （21）陈群确认阮某驱农商银行账户800XXXXX********提供给莫广艺汇入款项用于兑换港币，在2010年10月至2016年1月该账户共收到莫广艺汇入款人民币51927149元。汇款人有李福富、莫广艺、林某园、黎某威、李某花、许某娟、叶某耀、邓某欢、黎光豪等。 （22）陈群确认伍某娟农业银行账户62284XXXXXX********提供给莫广艺汇入款项用于兑换港币，在2015年12月至2016年11月17日该账户共收到莫广艺汇入款人民币6410736元。汇款人有敖某贵、洪某锋、黄某2、邓某欢、沈某明、冯某娇等。 （23）陈群确认阮某记农业银行账户62284XXXXX********提供给莫广艺汇入款项用于兑换港币，在2015年1月至2016年3月该账户共收到莫广艺汇入款人民币12651181元。汇款人有洪某锋、叶某耀、敖某贵、陈某文、甄某振、黄某1、石某1、黄某2、周某2、沈某明等。 （24）陈群对其提供给莫广艺和黎光豪汇入款项的共19个银行账户的莫广艺、黎光豪所汇入的每一笔资金再次进行确认，从2010年10月7日至2016年11月17日，上述账户一共收到莫广艺和黎光豪汇入资金人民币151204176元。陈群确认莫广艺和黎光豪通过汇款给其兑换港币用于到香港购买走私红油。 16．李春来确认的书证。 李春来经查对其银行交易流水记录标示出收取客户油款的交易，确认其名下的中国邮政银行62159XXXXXX00001779、中国农业银行622848XXXXXX1913579、农村商业银行62285XXXXXX010256215、珠海农村商业银行80010XXXXXX241400账户总收取客户油款人民币11572193元。 17．关于黎光豪等人涉嫌走私红油涉案的资金说明及涉案的银行账户流水资料：证实阳江海关缉私分局综合在案犯罪嫌疑人的供述、购买红油客户的证言以及相关的银行流水资料，对本案的资金进行详细说明。从2009年8月至2016年11月25日，陈群已确认的收取汇入款（含未显示汇款人部分）共151204176元，黎光豪确认收取客户汇入的买油款（含未显示汇款人部分）126622932元，莫广艺确认收取客户汇入买油款（含未显示汇款人部分）28309898元，李春来确认收取客户汇入的买油款（含未显示汇款人部分）11572193元，黄某1等35个客户确认的卖油款83037139元。根据走私红油资金交易情况，应以客户汇给团伙和其指定的陈群控制的账户的购油款项作为该团伙销售走私红油给客户的款项。经对已确认的交易进行整理，排除了经团伙汇给陈群控制账户的交易、可能重复的交易和在交易流水中未显示出汇款人的交易，该团伙与陈群控制的账户共收取客户购买红油款项人民币196938128元。其中，该团伙收取客户货款118991336元，陈群控制的账户收到客户购买红油款项人民币77946792元。2016年8月1日之前，客户购买红油汇给团伙和其指定的陈群控制账户的款项共人民币172659454元。 18．中国石化销售有限公司广东阳江石油分公司出具的资料，证实0号车用柴油2009年至2016年年度最高价格是8330元/吨。 19．关于黎光豪和莫广艺共享共用客户情况的侦查说明，证实2009年8月1日至2016年11月25日，黎光豪、莫广艺在合伙走私红油期间存在共享共用客户情况。依据主要是：一、黎光豪、莫广艺均供认存在共享共用海上买油客户的情况。二、在此期间有邓某欢等16名相同的客户分别汇款给黎光豪操作的银行账户和莫广艺银行账户。 20．涉案人员前科材料： （1）珠海市中级人民法院2009年12月14日作出（2009）珠中法刑初字第164号刑事判决书，认定李福富犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币5万元。 （2）珠海市中级人民法院2010年4月1日作出（2010）珠中法刑初字第72号刑事判决书，认定黄众犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币13万元。黄众于2011年12月2日刑满释放。 （3）江门市中级人民法院2008年3月28日作出（2008）江中法刑二初字第4号刑事判决书，认定杨日升犯走私废物罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币2万元。杨日升于2012年6月13日刑满释放。 21．涉案人员的抓获经过、归案情况：证实黎光豪、莫广艺、黄众、时山中、陈里光、李春来、李福富、杨日升、陈贵华、陈木森、陈群被侦查机关抓获归案；黄桂福、李深、罗建忠主动投案。 22．侦查机关出具说明：证实黄桂福在取保候审期间，主动与同案人的家属联系，敦促涉案人员投案自首，李深在其劝服下主动投案。 23．涉案人员的户籍证明：证实黎光豪、莫广艺、时山中、陈里光、李春来、李福富、黄众、陈木森、杨日升、陈贵华、黄桂福、陈群、李深、罗建忠的身份。 （二）现场勘验、检查笔录 1．检查笔录：2016年12月17日侦查机关对台沙1647、珠香1084、珠香1275、珠香1019、珠香1298船进行检查，发现各船上基本上是收渔篮下部被人为去底打通，隐藏一台油表，上述油表均被扣押。 2．检查笔录：2016年11月30日侦查机关对珠香1019船进行检查，发现该船加装有两个油箱，内有少量红色液体，有油管等设备；对珠香1275船进行检查，发现该船加装了三个邮箱，内有少量红色液体，对该液体进行取样；对台沙1647船进行检查，发现该船加装两个油箱，内有少量液体，对该液体进行取样，船上有油管等设备，驾驶楼发现写有电话号码的笔记本两个；对珠香1298船进行检查，发现该船加装两个油箱，内有少量液体，船上有油管等设备，驾驶楼发现写有经纬度的纸片14张、一个纸盒、笔记本两个；对珠香1084船进行检查，发现该船加装两个油箱，内有少量液体，对该液体进行取样，船上有油管等设备，驾驶楼发现写有“张流桃92229=80个”纸条一张，另外写有“1599XXX****阳江婆135XXXX523”纸条一张。 3．现场勘查笔录：2016年12月10日侦查机关对台沙1647船进行现场勘查，该船油柜有明显改动痕迹，船体机舱前后左右四个方向均装有油柜，其中前后两个油柜占用原前后货仓部分位置和冻柜舱全部位置改装加大，冻柜舱原出舱口呈改装封闭密合状态，油柜与日用油箱分离，配备有小型油泵，需要时可从油柜抽油到日用油箱。机舱内有动力油泵。一层甲板上围绕着机房分布有5个接驳油口。船尾平盖木板下有隐蔽舱口，放置油管，油管内发现呈红色油品，油管安装有接驳口。船上未发现捕鱼工具。 对珠香1019船进行现场勘查，该船油柜有明显改动痕迹，船体机舱前后两个方向均装有油柜，两个方向油柜占用原前后货仓部分位置和冻柜舱全部位置改装加大，冻柜舱原出舱口呈改装封闭密合状态，油柜与日用油箱分离，配备有小型油泵，需要时可从油柜抽油到日用油箱。机舱内有动力油泵。一层甲板上围绕着机房分布有6个接驳油口。船上未发现捕鱼工具。 对珠香1298船进行现场勘查，该船油柜有明显改动痕迹，船体机舱前后两个方向均装有油柜，两个方向油柜占用原前后货仓部分位置和冻柜舱全部位置改装加大，冻柜舱原出舱口呈改装封闭密合状态，油柜与日用油箱分离，配备有小型油泵，需要时可从油柜抽油到日用油箱。机舱内有动力油泵。一层甲板上围绕着机房分布有6个接驳油口。船尾的盖板舱口下方有用木板盖着的长条油管，油管内发现部分呈红色油品，油管安装有接驳口。船上未发现捕鱼工具。 对珠香1275船进行现场勘查，该船油柜有明显改动痕迹，船体机舱前后两个方向均装有油柜，两个方向油柜占用原前后货仓部分位置和冻柜舱全部位置改装加大，冻柜舱原出舱口呈改装封闭密合状态，油柜与日用油箱分离，配备有小型油泵，需要时可从油柜抽油到日用油箱。机舱内有动力油泵。一层甲板上围绕着机房分布有5个接驳油口。船尾的盖板舱口下方有用木板盖着的长条油管，油管内发现部分呈红色油品，油管安装有接驳口。船上未发现捕鱼工具。 对珠香1084船进行现场勘查，该船油柜有明显改动痕迹，船体机舱前后两个方向均装有油柜，两个方向油柜占用原前后货仓部分位置和冻柜舱全部位置改装加大，冻柜舱原出舱口呈改装封闭密合状态，油柜与日用油箱分离，配备有小型油泵，需要时可从油柜抽油到日用油箱。机舱内有动力油泵。一层甲板上围绕着机房分布有9个接驳油口。船尾的盖板舱口下方有用木板盖着的长条油管，油管内发现部分呈红色油品，油管安装有接驳口。船上未发现捕鱼工具。 （三）鉴定意见 1．国家石油石化产品质量监督检验中心（广东）出具的检验报告。证实该检验中心于2016年12月13日根据阳江海关缉私分局的委托，对珠香1019船、珠香1298、珠香1275船、、珠香1084船、台沙1647船货物样品进行检验，根据馏程、凝点和密度结果，判定该样品属于0号车用柴油馏分。硫含量不满足车用柴油（IV）质量指标要求。醌茜含量大于0.04ml/L，可判定该样品中含有醌茜红色色素，是红油。 2．深圳海关缉私局司法鉴定中心出具的（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2016]266号检验报告。证实2016年12月2日，阳江海关缉私分局委托深圳海关缉私局司法鉴定中心对被扣押的黎光豪（IMEI358XXXXXX55607）手机、（IMEI35XXXXXX214491）手机、（IMEI358XXXXXX296786）手机、（IMEI86363XXXXXX8943）手机，莫广艺（IMEI3568XXXXXX1305）手机、（IMEI3588XXXXXX0142）手机、（IMEI356951XXXXX0240）手机，陈里光手机（IMEI86934XXXXX8242）手机、（IMEI3569XXXXXX20132）手机提取信息资料，该鉴定中心通过使用FL-900手机取证塔对检材进行数据提取和恢复，从各检材手机中提取了相关的通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息。将以上保存检出文件的“检材”文件夹压缩为“检材.rar”压缩文件，刻录在“（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2016]266号1-1”BD光盘中。 3．深圳海关缉私局司法鉴定中心出具的（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2016]267号检验报告。证实2016年12月2日，阳江海关缉私分局委托深圳海关缉私局司法鉴定中心对被扣押的李福富（IMEI8689XXXXX06426）手机、（IMEI8680XXXXX537186）手机，杨日升（IMEI86688XXXX54912）手机，李春来（IMEI3589XXXXX25875）手机，（IMEI867XXXXX456321）手机，阮某朝（IMEI86137XXXXX22053）手机提取信息资料，该鉴定中心通过使用FL-900手机取证塔对检材进行数据提取和恢复，从各检材手机中提取了相关的通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息。将以上保存检出文件的“检材”文件夹压缩为“检材.part1.rar”和“检材.part2.rar”压缩文件，刻录在“（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2016]267号2-1”和“（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2016]267号2-2”DVD光盘中。 4．深圳海关缉私局司法鉴定中心出具的（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2016]268号检验报告。证实2016年12月2日，阳江海关缉私分局委托深圳海关缉私局司法鉴定中心对被扣押的黄众（IMEI35XXXXX078327561）手机、（IMEI8652XXXXX138812）手机、（IMEI866XXXXX1879755）手机、（IMEI3554XXXXX332446）手机，陈木森（IMEI3522XXXXX57939）手机，阮某记（IMEI868030XXXXX2708）手机，陈贵华（IMEI86026XXXXX03516）手机，林旭圆某（IMEI352XXXXX5837698）手机、（IMEI3577XXXXX27521）手机提取信息资料，该鉴定中心通过使用FL-900手机取证塔对检材进行数据提取和恢复，从各检材手机中提取了相关的通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息。将以上保存检出文件的“检材”文件夹压缩为“检材.rar”，刻录在“（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2016]268号1-1”BD光盘中。 5．深圳海关缉私局司法鉴定中心出具的（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2016]303号检验报告。证实2016年12月21日，阳江海关缉私分局委托深圳海关缉私局司法鉴定中心对被扣押的陈群（IMEI867588XXXXX5200）手机、（IME8687XXXXX724224）手机，黄众（IMEI863XXXXX6307898）手机，莫广艺（IMEI356887XXXXX69745）手机提取信息资料，该鉴定中心通过使用FL-900手机取证塔对检材进行数据提取和恢复，从各检材手机中提取了相关的通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息。将以上保存检出文件的“检材”文件夹压缩为“检材.rar”，刻录在“（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2016]303号1-1”DVD光盘中。 6．深圳海关缉私局司法鉴定中心出具的（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2016]269号检验报告。证实2016年12月2日，阳江海关缉私分局委托深圳海关缉私局司法鉴定中心对被扣押的李春来手机（编号为SGJS-JC-DZ-2016-269-001检材）提取信息资料，该鉴定中心通过使用FL-900手机取证塔对检材进行数据提取和恢复，因检材手机无法开机，未提取出手机数据。 7．广东北斗司法会计鉴定所2017年11月30日出具关于“102”专案涉嫌走私红油案涉案资金情况的司法鉴定意见书。证实： 鉴定材料来源：（1）阳江海关缉私分局2017年5月27日从中国农业银行、中国建设银行等各银行调取的黎光豪、莫广艺等人的银行账户；（2）该局2017年5月27日提供的起诉意见书及计税资金流水表。 分析说明：（1）鉴定期间说明：分为2009年8月15日至2016年7月31日、2016年8月1日至2016年11月25日。（2）三类账户资金流向特征：第一类账户银行流水主要特征为：收取第三类账户的转账汇款，也兼有向第二类账户付款；第二类账户银行流水主要特征为：收取第一类账户的转账汇款，2014年3月起也收取第三类账户转账汇款；第三类银行账户银行流水主要特征为：向第一类账户付款，2014年3月其也直接转账付款给第二类账户。（3）资金统计说明：第一类账户银行流水统计的内容为：收取第三类账户划转的款项及向第二类账户支付的款项；第二类账户银行流水统计的内容为：收取第一类账户及第三类账户划转的款项；第三类银行流水统计内容为：向第一类账户及第三类账户支付的款项。 鉴定意见：2009年8月15日至2016年11月25日交易总额273466357.00元，其中，2009年8月15日至2016年7月31日交易金额247687963.00元，2016年8月1日至2016年11月25日交易金额25778394.00元。第三类账户2009年8月15日至2016年7月31日，共支付182749779.00元。第一类账户2009年8月15日至2016年7月31日共支付64938184.00元给第二类账户。第一类账户2009年8月15日至2016年7月31日共收到第三类账户的款项1********.00元。第二类账户2009年8月15日至2016年7月31日，共收到款项123019022.00元，其中收到第三类账户款项********.00元，收到第一类账户款项********.00元。第三类账户2016年8月1日至2016年11月25日共支付款项24582624.00元，其中支付给第一类2025170.00元，支付给第二类账户********.00元。 8．江门海关阳关税计字（2017）14号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及鉴定意见通知书。证实阳江海关在2017年5月18日对20727吨0号柴油计核偷逃税额为45201493.69元。 9．广东中科司法鉴定所中科法鉴（2017）电鉴字第002号司法鉴定意见书。证实2017年1月19日，阳江海关缉私分局委托该鉴定所对笔记本电脑（所有人为黎某威）、华为手机mate8（所有人为时山中）中的电子数据进行删除数据恢复分析，对渔业船舶船载北斗终端显控单元、海图机和船舶自动识别系统CLASS-B级船载设备中是否存储有运行轨迹记录进行研究分析。送检的神舟笔记本电脑及华为mate8手机成功恢复了被删除数据，但恢复数据中未提取到与案情直接关联的数据；舶船载北斗终端显控单元、海图机及船舶自动识别系统CLASS-B级船载设备中不存在存储功能，无法提取运行轨迹记录。 （四）证人证言 1．联系黎光豪买油的客户的证言及笔录 （1）朱金友：2010年起我私人承包了茂名博运公司的6艘船只从事捕鱼。我经阮某贵和阮某卿的介绍得知黎老板（1367XXX****）有油在海上卖。这些船在海上作业时如果没有油，船长就电话联系黎老板买油。海上加油的0号柴油价格比中石化的价格每吨便宜900元人民币左右。每次加完油是黎老板电话联系我告知我这次加了多少油、汇多少钱到哪个账户。我分别通过我在电白博贺镇邮政营业所开设的605923XXXXX4856、农业银行62284911XXXXX42410、6228491XXXXXX4272汇款给对方。经查看银行资料，我的账户共给对方汇款6笔合计1391500元人民币，对方账户有阮某记、伍某娟、阮某驱。听船长说是70-80吨的渔船卖油给我们的，油是0号红色柴油。经我确认我银行账户60592300XX********、622849XXXX********、622849XXXX********自2015年11月15日至2016年9月27日汇款给阮某记、伍某娟、阮某驱6笔合计1391500元人民币。 （2）黎志新：约在2011年4月，我船在海上打鱼加油的时候，一艘香港籍收渔船介绍给我有便宜0号柴油加，当时还留了黎光豪的电话号码136****X68给我。2012年6月我家购买了两艘博贺船籍港渔船，这两艘船在海上作业的时候如果没油了，船长就用卫星电话联系海上可以卖油的船买油。在海上加的是0号柴油，价格比中石化价格每吨便宜800-1000元人民币。每次我要付款的时候，是黎老板电话联系我，告诉我一共向他买了多少油、汇多少钱到哪个账户。我通过我母亲杨某香的邮政银行账户6059230XXX********、农业银行账户445787XX********、我的农业银行账户622848XXXXX********、62284811XX********汇款给阮某记、阮某驱、黎光豪、李福富、陈里光。听船长说油是红色的，船回到码头我也看到是红色的，这些油都是渔船自用的。经我确认使用我母亲杨某香银行账户605923XXXXX********、445787XX********、其银行账户622848XXX********、622848XXXX********自2011年8月30日至2016年9月22日汇款给阮某记、阮某驱、黎光豪、李福富、陈里光共9笔合计1508000元。 （3）阮某卿：我家有两艘渔船在海上从事捕鱼，这两艘船在海上作业时，如果没有油，船长就通过对讲机和船上的飞通设备联系海上卖油的船买油。海上加的是0号柴油，价格比中石化的价格每吨便宜500元左右，这些油是黎光豪卖给我的，联系电话是136XXX****。船长加好油后等船回到码头会告诉我加了多少吨，我就等黎光豪的电话，他会告诉我一共向他买了多少油、汇多少油款到哪个账户。我通过我在茂名电白农业银行开设的62284XXXXXX533077汇款给阮某驱、黎光豪、陈里光共4笔资金合计436000元人民币，用我父亲阮某贵在电白农信社银行账户800100XXX********汇给阮某梦、阮某驱、伍某娟、许某娟共4笔合计357800元。这些资金均是支付给黎光豪的买油款。听船长说是100吨左右的来往港澳流动渔船卖油给我们的，油是红色的。黎光豪曾邮寄茶叶给我，还电话联系我说他是黎光豪，阳西沙扒人，在海上卖柴油，有需要可以找他，但我没有见过对方。经我确认我银行账户622846XXXX********在2016年期间汇款给阮某驱、黎光豪、陈里光共4笔资金合计436000元人民币，用其父亲阮某贵银行账户80010XXXX********在2015年10月18日至2016年初汇给阮某梦、阮某驱、伍某娟、许某娟共4笔合计357800元。上述合计793800元。 （4）石某1：约2009年，经阳西沙扒的朋友介绍，我认识阿森（1581XXX****），他跟我说以后在海上买0号柴油可以找他。我自1990年开始有船只，2012年购买了2艘博贺船籍港的捕鱼船。船在出海前在港口加油，但回港前需要海上补给0号柴油。船长联系阿森买油，船长加好油后告诉我加了多少吨，价格，加油后两三天内我就付款。我通过我的邮政银行账户623698XXXX********、农业银行账户6228XXXX********、农信社账户800XXXX********汇给阮某记、陈里光、陈某兴，经查看银行流水资料，我共给对方汇款12笔资金共计1818210元。我自2015年10月开始向阿森购买油的，听船长说是100吨左右的来往港澳流动渔船卖油给我们，油是红色的，船回到码头我也看到红色的油。我认识黎光豪，他是阳西沙扒人，他母亲是博贺人，我们互称老表。经我确认我银行账户623698XXXXX********、6228451XX********、8001XXX********自2015年10月至2016年10月汇给阮某记、陈里光、陈某兴12笔资金共计1818210元。 石某1辨认出黎光豪、“阿森”即是陈里光。 （5）周某2：2003年起，我家里有桂北渔1051、桂北渔1052船，至2013年才卖掉，2015年我家使用粤电渔43255、粤电渔43256船。船主要从事打渔。船出海前在博贺明珠码头通过茂名石油公司的油车加油，渔船回港前都在海上补给0号柴油。船长通过卫星电话告诉我船没油，同时船长通过船上对讲机联系海上可以卖油的船加油。船长加好油后给电话告知我加了多少油、对方会电话联系我，叫我通过银行汇款。这4艘船在海上加的这些0号柴油价格比中石化的价格每吨便宜500-700元左右。这些油是一个叫“光豪”的人卖给我的，联系电话是13672******，每次要我付款时，光豪电话联系告知我一共买了多少油，还告诉我什么时候方便就汇多少油款到哪个账户。我通过我的农业银行账户62284XXX********、农信社账户8001000XXX********、800100XX********汇款给许某娟、阮某梦、阮某记、阮某驱等共10笔合计1599300元。这些资金均是买油款，我是2011年以后才买的。这些都是0号的红色的柴油。2013年休渔期，光豪来博贺回访客户，还请我们吃饭，听说他是阳西沙扒人。我银行账户622845XXXX********、80010000XX********、800100XX********自2011年11月至2016年10月汇款给许某娟、阮某梦、阮某记、阮某驱共10笔，合计1599300元。 周某2辨认出黎光豪。 （6）杨某国：我先后使用了粤电白84368、琼洋浦16023、琼洋浦16033船，均是使用0号柴油。我船在出海前在博贺的明知码头通过茂名石油公司的油车装满后出海捕鱼，琼洋浦16023、琼洋浦16033船在回港前需要在海上补给油。由船长联系买油的，加好油后告知我加了多少油，对方会电话联系我，叫我汇款给对方。这2艘渔船在海上加的0号柴油价格比中石化的价格每吨便宜500元左右。这些油是一个叫光豪的人卖给我的，联系电话136****X668，光豪告知我共向他买了多少油、要汇多少油款到哪个账户。我通过茂名电白农业银行账户622845XX********、5787XX********、农信社账户800100X********汇给李春来、阮某驱、阮某记共4笔合计681850元，这些款项全部用于购买油。听船长说油是红色的。我是2013年向光豪买油，当时我船在海上加油的时候，刚好光豪的船在旁边，我船向他买油，就知道光豪这个人，后来还向他买了几次油。我银行账户622845XXX********、578700X********、800100XXX********自2013年11月至2016年2月汇给李春来、阮某驱、阮某记共4笔合计681850元。 （7）黄某1:2010年我拥有琼洋浦16005、琼洋浦16006船，主要从事打渔，使用的是0号柴油。船在出海前在博贺明珠码头通过茂名石油公司加油，在回港前需在海上补给柴油。船没油时，船长电话联系海上可以卖油的船来买油，回航后告知我加了多少油，对方会给电话联系我，叫我汇款给对方。海上所加的0号柴油价格比中石化价格每吨便宜700元左右。这些油是一个叫光豪的阳西沙扒人卖给我的，电话是13672******，付款时光豪打电话给我告知我向他买了多少油、什么时候汇多少油款到哪个账户。我通过我的电白农业银行账户6228481XXX********、电白邮政账户623699XXXX********、62179958XXX********、电白农信社账户80010XXX********、800100XXX********汇款给对方。经查看银行流水账，我的账户共汇给对方阮某记、阮某梦、陈里光、阮某驱、许某娟、伍某娟、赖某英、阮某朝共计86笔资金合计12084140元，是光豪叫我汇给这些人的，全是买油款。除了我的买油款，还有我姐夫杨某腾的船琼洋浦16007、琼洋浦16008船及朋友杨某平的船向光豪买油的款项，我帮他们汇款支付而已。2015年初我船需要加油，船长杨天安当时找到光豪的船并加了他们的油，船长将对方的电话给我，说联系人是光豪，我就这样联系光豪。我主要通过我的138XXXX3748号码与光豪的136XXXXX5668联系。短信“姐夫，152000转入，请查收”、“金平，上次10万现在转入128000全”；这个是我帮我姐夫杨某腾和朋友杨某平转给光豪的买油钱，其他信息是他自己的事情，我不需要问原因。听船长说油是0号柴油，红色的。我确认其手机号码1382XXXXX748与黎光豪的手机号码1367XXX****的短信往来内容，内容属实。其中内容包括2016年11月18日黎光豪发给黄某1要求其准备10万现金，到博贺取的短信；2016年11月19日黎光豪发信息要求黄某1汇款到赖某英银行账户；2016年11月19日至21日，黄某1代杨某腾和杨某平汇油款给黎光豪的通知短信。我银行账户6228481XXX********、6236995XX********、621799XX********、80010XXX********、80010XXX********自2015年3月至2016年11月汇款给阮某记、阮某梦、陈里光、阮某驱、许某娟、伍某娟、赖某英、阮某朝共86笔资金，合计12084140元。 黄某1辨认出黎光豪。 （8）肖某火：我家在2009年至2016年有琼洋浦16003、琼洋浦16010船、2014年我自己出资见证了粤电渔42838、粤电渔42828.这4艘船使用0号柴油。船出海时在码头加油，回港需要在海上补给柴油。琼洋浦16003、琼洋浦16010船如果在海上没有油，船长通过对讲机、卫星电话、单边带联系海上可以卖油的船来买油，船回港后船长告知我加了多少油，对方会电话联系我汇款，有时我联系对方。渔船在海上加油的价格比中石化价格每吨便宜800元左右。这些油是光豪卖给我的，光豪电话告知我向他买了多少油、什么时候汇款到哪个账户。我主要通过我的1354XXX****、066856XXXX4与光豪的1367XXX****联系。我通过我的电白农业银行账户622848XXX********、62284511X********汇款给光豪提供的李福富账户汇款10笔共计2221980元、通过肖华东农业银行账户57870********、6059230********、6228461XX********汇给光豪提供的李福富、莫广艺、李春来、许某娟、阮某记账户共12笔合计2011790元。这些款项全部是买油款。一般在买油后一个星期内交付油款。船舶回到码头我看到油是红色的。我船配有1392XXX****电话给船长使用。我银行账户622848XXX********、6228451X********自2011年8月30日至2012年9月11日汇给李福富银行账户353100********共10笔合计2221980元，均是我给黎光豪的买油款。 （9）沈某明：自2012年起，我陆续拥有粤电渔46989、粤电渔46988、粤电渔46669、粤电渔46899、粤电渔46898船，这5艘船从事打渔。船出港时在码头加油，由于海上作业时间长，在回港时需要海上补给0号柴油。船长通过船上对讲机联系海上卖油的船买油，有时我也联系买油。我船买油后对方会电话联系我，有时会发信息给我，叫我汇款给对方。海上所加的0号柴油价格比中石化的价格每吨便宜700元左右。这些油是一个叫光豪的阳江市人卖给我的，他的电话是1367X******，每次要我付款时，光豪电话告知我向他买了多少油、汇多少油款到哪个账户。我通过我电白农业银行账户622845XXXX********、62284511X********、62284511XX********、622848117X********、电白农信社账户80010X********汇款给光豪提供的阮某驱、黎某威、陈里光、阮某记、伍某娟、黎光豪账户共18笔合计2589490元，阮某驱等账户是黎光豪提供给我的，我会打电话和他核实。这些款均是买油款。我是2014年以后才向他买油的，这些油比中石化的油偏红，一般在我船加油后一周内付款给光豪。我银行账户6228451XX********、622845XXX********、62284511X********、622848117********、8001XX********自2014年3月8日至2016年4月29日汇款给光豪提供的阮某驱、黎某威、陈里光、阮某记、伍某娟、黎光豪账户共18笔合计2589490元。 （10）叶某耀：2010年我出资建造了琼陵水13009、琼陵水11009船，船主要从事打渔。船在码头加油后出海，回港前需要在海上补给0号柴油。船长通过海上对讲机等船上设备联系海上卖油的船来买油，加好油后，船长通过船上北斗星设备发信息到我手机上，告知我向哪个老板加了多少油或者对方拿了我多少渔货换了对方多少油、还差多少油钱给对方。这些油是阳西沙扒人黎光豪卖给我们的，联系电话是1367X******，每次要我付款时黎光豪打电话联系我叫我付油款。我通过我名下的农业银行账户622848XX********、农信社银行账户5920********X66581011、8001000XXXXX37335、800100XXXX46644、8001000XXXXX04709、8001000XXXX9027转账给黎光豪、李福富、许某娟、林某园、莫广艺、黎某龙、阮某记、阮某梦、陈里光、伍某娟、陈某兴的账户共76笔合计20022647元。黎光豪或者他的客户叫我汇给这些人的，以上款项不都是我船的买油款，有一些是同行的渔民朋友叫我帮他们汇款支付给黎光豪的买油款。一般都是加油后一个星期内付给黎光豪油款。船长说这些0号柴油是红色的。2010年左右，我船在海上加油，船长当时找到黎光豪的船并加了他们的油，船长给了我的电话给对方，后黎光豪电话联系我要油款。2014年休渔期，黎光豪来电白博贺请客户吃饭。2015年黎光豪来博贺叫我带他去黄某1那里买咸鱼，我向黎光豪的儿子阿威买过几十万的花胶。我银行账户622848XX********、59200XXXXXXX********、8001000********、800100********、800100X********、80010X********自2010年3月29日至2016年10月24日汇款至黎光豪、李福富、许某娟、林某园、莫广艺、黎某龙、阮某记、阮某梦、陈里光、伍某娟、陈某兴的银行账户共76笔合计20022647元买油款。 叶某耀辨认黎光豪。 （11）郑某1：粤电渔46688、粤电渔46689船是我们五个股东合资建造，主要从事打渔。船回港前需要在海上补给0号柴油。船长通过卫星电话等工具联系海上可以卖油的船买油，加油后船长用卫星电话或者手机报个加油数给我们。海上加的油价格比中石化的价格每吨便宜500元左右。这些油是一个叫光豪的卖给我们船，主要是陈某文和对方联系。每次要我付款的时候，陈某文打电话联系我叫我付油款。我通过我电白农业银行账户6228451XXX********、57870X********、电白农信社账户8001000XX********、电白邮政银行账户60592XXX********汇给李福富、林某园、李春来、许某娟、阮某驱、莫广艺、赖某英、阮某记共15笔合计2440480元。这些资金全部用于买油。船回到码头我看过油是偏红色的。经我确认我银行账户62284511XX********、578700X********、80010XXX********、605923XXX********自2012年2月14日至2015年5月14日共汇给李福富、林某园、李春来、许某娟、阮某驱、莫广艺、赖某英、阮某记共15笔合计2440480元，均是向黎光豪购买柴油的款项。 （12）邓某欢：2010年起，我家庭陆续有粤电渔84188、粤电渔84189、粤电渔84388、粤电渔84389船投入捕鱼作业。船出海后，回港前需要在海上补给0号柴油。船长先通过卫星电话告知我船需要加多少油，经我同意后，船长联系对方船加油，等我船回到码头后卖完渔货，我跟黎光豪对油的款项，支付油款。油的价格是黎光豪定的，价格比中石化批发的价格每吨便宜500元左右。黎光豪是阳西沙扒人，电话136****X668，每次我卖了渔再付款，我电话联系黎光豪结油款。我通过我名下的电白农业银行账户622848XXX********、622845X********、农信社80010XXXXX3740、80010XXXXX6055、800100XXXXX9493、邮政银行账户605923********、62218XX********汇给李福富、许某娟、黎光豪、林某园、莫广艺、黎某威、阮某驱、阮某记、阮某梦、陈里光、伍某娟、陈某兴共63笔合计12971006元。黎光豪叫我汇给这些人的账户，因为是我操作，通过银行资金流水我可以确认这些是汇给黎光豪的有钱。我船洗油柜时，我看到油是红色的。我是2010年以后才向黎光豪买油的。大约2014年休渔期黎光豪来博贺请客户吃饭，船长代表我去吃饭。2015年下半年他儿子结婚，黎光豪来博贺采购武平，买咸鱼做酒席，当时他和我吃过饭。经我确认我银行账户622848XX********、622845XXX********、8001000X********、800100X********、80010XX********、605923XX********、62218XXXX********自2010年8月2日至2016年9月30日共汇给李福富、许某娟、黎光豪、林某园、莫广艺、黎某威、阮某驱、阮某记、阮某梦、陈里光、伍某娟、陈某兴银行账户共63笔合计12971006元，均是向黎光豪购买柴油的款项。 邓某欢辨认黎光豪。 2．联系莫广艺买油的客户的证人证言及笔录 （1）洪某锋：我有两艘收渔船，2015年8、9月份，经我的客户杨某光、杨某明、杨某超的介绍，我向沙扒“阿来”购买渔船所用的油。我们见面谈买油的事，说好我的两艘收渔船向他的渔船买油，先记账，过几天结一次，油款用汇款方式结算，收款账号由阿来提供。我向阿来买油的时间是2015年9至2016年11月。阿来的油价格比中石化柴油便宜约1000元/吨。我向阿来共购买了约400吨油。杨某光、杨某明（粤阳东渔16048）、杨某超（粤阳东渔19298）的捕捞作业渔船也向阿来的渔船购买油，他们会叫我帮他们把购油款直接汇给阿来，再抵消部分我应支付给他们的海产品钱。阿来提供给我的收款账号有阮某记、伍某娟、阮某梦等。我使用我名下的邮政储蓄银行账户621799XXX********、农业银行账户6228461XXXX********、阳东农村商业银行账户80010XXX********汇款，经查看，一共汇款48笔共4477600元给莫广艺（阿来）所提供的账户。这些资金均是支付给莫广艺的买油款。我还欠莫广艺187000元。经我确认我银行账户6217995XX********、622846XXXX********、80010XX********在2015年2月至2016年11月汇款给阮某记、伍某娟、阮某梦48笔共4477600元。 洪某锋辨认出“阿来”即是莫广艺。 （2）陈某辉：我是粤阳江渔06011船船主，2013年我驾驶渔船与相识的渔船一起出海作业，我们把对讲机统一调到某一个波段，我从对讲机中听到有人问“有没有人摇买矿泉水”，后来才听说“矿泉水”就是红油。在之后不久一次出海作业时，卖矿泉水的声音又出现了，刚好我的船油不够用，我告诉对方我要买“矿泉水”，并告知我的电话号码，他打电话问我需要多少支“矿泉水”，也就是多少吨红油，并告知我海上的具体位置，我就到他说的地方（一般是海陵头以东海域，未到东平）加油。我听过对方叫“肥仔”，但我们一般叫他“沙扒佬”。我换了手机没有他的电话号码了。一共有一大一小两条船向我卖过红油，大的船头写着“珠香”，小的船没有任何船号标志。我每次都亲眼看卖油船里装的、加给我的都是红油。加油前后我都看自己船的油表，只要和买油的吨数没有多少出入，我都认数付钱。红油比国内柴油每吨便宜300-400元。先加油、计数、等船回到港口卖完鱼、收齐货款后再付红油款。付款都是通过银行转账到“沙扒佬”提供给我的银行账户。我转账后打电话给他问他收到没有，他说收到，就算结算完了。我的中国农业银行6228451XXXXXX737713账户向李春来的银行账户汇了三笔款。经我确认我银行账户6228451XX********在2013年8月至2014年5月共汇给李春来3笔合计329550元。 （3）蔡某雪：大约2014年8月，我的粤阳江97103船到台山沙堤对外的海面捕鱼作业，由于在外作业多天，船上将近无油，我打电话问朋友谁有加油船在附近，后来有朋友给了莫广艺的电话给我。我就打电话给他，他问我船的位置，并叫我在那里等，他马上叫人开船给我，我问他价格，他说朋友介绍的可以便宜些。当时柴油价格是8000元每吨，他的价格大约是7800元每吨，他把账户给我，叫我加油后汇款给他。后来他的船给我的船加了约8吨油。在过后两三个月内，我又找他加了两次油。我只知道加的是柴油。我用农商行的账户汇给莫广艺165483元。我没有见过莫广艺，我手机记录他的电话号码是136XX******。我确认我手机记录的莫广艺的电话号码是1367X******。经我确认我银行账户800100XX********、8001XXXXX********在2014年间汇给莫广艺共3笔资金合计165483元。 （4）林某雄：我有粤台渔04838和粤台渔04057船，2015年初，我经他人介绍得知莫广艺（电话136****X172.另外两个电话号码已删除）有相对便宜点的柴油卖。当我的船油量不足时，船长会电话通知我，我就提前打电话给莫广艺预约，然后让我的船长与对方的加油船进行联系在海上加油。加油后我船上的人会电话告知我加油数量，莫广艺也会通知我加油数、油款及收款账户。我向莫广艺购买柴油的平均价格是每吨人民币3800元。油款我通过我老婆吕某1农信社账户转账给莫广艺提供的账户，收款账户名有莫广艺、阮某记、阮某驱、阮某梦、伍某娟等人，经查看吕某180010X****X69182、8001000XXXXXX2794流水记录，从2015年初至2016年11月，共支付给莫广艺油款1292105元。2016年11月20日莫广艺带人来收现金油款人民币5.2万元。听我以前的船员说，加的是红色的0号柴油。经我确认，我老婆吕某1银行账户800100XXX********、8001000X********从2015年初至2016年11月汇款给莫广艺、阮某记、阮某驱、伍某娟、阮某梦，共支付给莫广艺油款1292105元。 林某雄辨认出到其店铺收油款的莫广艺。 （5）徐某益：我曾卖过一艘船给莫广艺，2016年8月后，我在海上联系他买油（158XXXX750）。2016年8月至11月，我一共加了5次油，第一次附油款141000元、第二次转账74000、第三次转账60000元。 徐某益辨认出莫广艺，并辨认出给其加油的“台沙1647”船。 （6）林某华：我的粤台渔31009船以收渔为业，徐某益帮我联系在海上加油的船，到达地点后，通过对讲机告知对方位置，船尾对船尾加油，两次加油都是晚上。2016年11月8日以114800元人民币加了大概27吨油，2016年10月18日以80000人民币加了大概18吨油，价钱大概是4300元每吨，都是由黎某媚转账后在告诉我的。我见所加的油是红色的。 （7）黎某媚：我曾应林某华帮他付买油款的要求，汇款给莫广艺提供的账户，我丈夫徐某益的船的买油款也是通过我的银行汇款，我汇给了阮某驱、伍某娟账户上。林某华是我收虾的客户。经查看我的银行流水资料，我于2016年10月30日通过手机银行转账6万元到伍某娟账户、2016年11月8日通过手机转账114800元到伍某娟账户。2016年我通过手机银行向伍某娟、阮某驱转账共5笔合计469800，系我丈夫徐某益向莫广艺购买柴油的款项。 （8）黎某文：我在2015年之前是以收渔为业的，2015年后我陆续与他人合股装配了三艘捕鱼生产船，我负责三艘捕鱼生产船的日常管理。2014年初，一些渔民客户在海面购买莫广艺的油，而我又欠渔民客户的鱼款，客户叫我转账给莫广艺抵油款，所以我知道莫广艺这个人。2015年休渔期，我在船厂见过莫广艺，他的电话158****X750。我知道他有便宜点的油加后，我的船有时在近海面作业需要补充燃油时，我电话联系莫广艺加油，我将我船的位置发给莫广艺，他会安排加油船过去用对讲机联系我船加油，加完后我船长会告诉我加了多少吨油，莫广艺也会通知我加了多少吨、需要支付油款数及收款账户，我随后转油款给他或他提供的账户。每次海上加油的位置是川岛以东海域，是在近海渔场。根据我的银行流水记录，对方收款账户名莫广艺、阮某驱，我使用农信社账户800100XX********，共转账7笔合计787850元。另一账户800100XX********在2015年3月31日转账给莫广艺65100元，但已注销了。上述账户合计汇给莫广艺买油款852950元。2018年8月1日后，我船还加了50吨油，油款是我拿现金去农信社汇给莫广艺的。我银行账号80010XXX********在2014年至2016年间共转账到莫广艺、阮某驱的账户7笔，合计787850元。 黎某文辨认出与其在船厂见面的莫广艺。 （9）陈某汉：我经朋友谭达欢介绍认识了肥仔，肥仔的联系电话是1581X******.2015年初，我的渔船在出海前要加油，谭达欢介绍肥仔有油加，油价比中石化油便宜500元每吨。后来我船需要加油时我就联系肥仔加油。我船上的人会告诉我约需多少吨油，我就告诉肥仔，加完后，我船上的人员会告诉我加了多少吨油。每次过油的位置都是肥仔的船过来上川沙堤港内靠泊我船加油的。加油后我会通知会计转账给肥仔，我方用我名下的银行账户转出，对方收款账户是肥仔提供给我的，有阮某记、阮某梦、莫广艺。我农信社账户800100XXX********、80010001XXXX********转账给阮某记、阮某梦、莫广艺共10笔合计1113100元。我约从肥仔处加了240吨油。所购买的油是红色的0号柴油。我银行账户80010XXX********、800********X030362015转账给阮某记、阮某梦、莫广艺共10笔合计1113100元。 陈某汉辨认出肥仔即是莫广艺。 （10）蔡某胜：2014年休渔期结束后，我船出去打鱼，在海面捕鱼临时缺油，为了方便，经朋友介绍，我联系肥仔（1341XXX****）加油，他可以安排油船开到船边加油，他的油相对中石化便宜每吨500元左右。我一共联系肥仔加油两次，过油位置都是在珠海荷包岛海域附近。加油时我在船上，对方船号是“台沙1647”，对方船上有3个人，两船并排靠拢靠泊后，他们船会拿油管过来给我船加注，加油时与油船长见过面，加了约25吨油，油是红色的0号柴油。加油后回到码头我就转账给肥仔，我农信社账户800100XX********流水记录显示，我共转出2笔合计120000人民币给莫广艺、伍某娟账户。我银行账户800100XX********于2014年9月17日和2016年2月6日汇给莫广艺、伍某娟2笔资金合计120000人民币。 蔡某胜辨认出台沙1647船及该船船长李福富。 （11）林焕：2006年我有船在珠海万山群岛附近捕蟹，经其他人介绍认识“艺仔”，知道他有油加，可以开到船边加油。2014年9月左右，我船从陆丰甲子回到珠海香洲塘补给加油时，我就联系“艺仔”安排船过来加油。他的油相对中石化油便宜1000元左右。听船员讲对方加油船是木质小船，船号不清楚，船上有2人，两次并排靠拢靠泊后，小油船上的伙计拿油管给我船加注，拉油管、看油表就是对方船上这两人。加油后艺仔会通知我船上的大工，大工电话通知我加油数、油款及收款账户，收款账户有李某花、莫广艺。我收购生产船的渔获，他们有时向莫广艺加油后加我替他们转账给莫广艺。经查看我邮政银行账户6221885XX********、农业银行账户6228480XX********的流水记录显示我在2014年向李某花、莫广艺两人账户转账购油款264400元，约是66吨油。油是红色0号柴油。我银行账户62218858X********、622848XXX********在2014年向李某花、莫广艺转账购油款264400元， （12）陈某祥（27卷158-161）：我之前在海上找过台沙1647船加油。我在珠海避风的时候遇到了肥仔（电话158XX******）并留了电话。以后我加油的时候就联系这个电话，让他过来帮我加油。2016年8月7日左右开始第一次加油15吨，每吨人民币4000元，当时我给了现金1万元，剩下的6万元油款在一个星期后我拿现金去农信社汇入对方提供的伍某娟的账户；第二次在8月底加了20吨油，每吨3600元，当场现金支付；第三次是9月底加了20吨，第四次在10月中旬加了20吨，第五次是11月20日购买了20吨，每吨3600元左右，当场现金支付。五次共支付了约332500元。加油位置基本上是（E113.08”N21.45”）附近，每次加油时两船靠近，他们把油管抛过来，我就去我船油仓看自己油箱，对方船老板负责看油表，加完油后，我就上来给钱老板（李福富）。 陈某祥辨认出肥仔即是莫广艺、在台沙1647船加油及收款的李福富。 3．联系李福富买油的客户的证人证言及笔录 （1）骆某宏：2016年8月1日我在粤台渔04838和粤台渔04057船两船负责管理，船上油用到差不多时，我会打电话给老板林某雄，他将158XXXX****（李福富）这个电话发给我，叫我联系这个人加油，我就打电话与这个人联系，每次加油都是晚上，我将船的位置发给对方，他将船开过来加油。后来每次船上油用到差不多后，我就打电话给老板，然后联系158XXXX****这个电话的人开船过来加油。每次加油，对方将船号遮住，船型我可以分辨出来。过油时对方船尾对着我船头，对方船上伙计递油管过来，我认得一个，我从油管看到油时红色的。 骆某宏辨认出台沙1647船是给粤台渔04838和粤台渔04057船加油的船，对方船上的伙计有杨日升。 （2）梁某球：我在海上加过油，经老乡介绍认识了李福富（电话158XX******），每次通过打电话告诉他位置，他就过来加油。对方船是台沙1647，船上还有另外2个人。我从今年8月开始加油的，约每月一次，共加了5次，约80吨油，价格从3450至4200元每吨，合计6.3，我给了5万元，还欠他1.3万元。我记得有三次给了现金，两次是通过我的客户钟某勇转账给李福富（李福富账号：邮政银行，6210985XXXXXX81753）和伍某娟账户。我两次在二襟岛加油，三次在海面上加油。我将位置发给李福富，他就过来。在加油工程，我看到油管上的油是红色的。经查对钟某勇的银行流水账，在2016年9月7日转账3万元、2016年10月12日转账79000元到伍某娟的账户。 梁某球辨认出李福富。 4．证实为客户汇款至陈群家人、李福富等人账户的证人证言及笔录 （1）冯某娇：我是粤闸坡渔运80933船船主，该船在海上收购生产船的渔获，一般是在海上收购他们的渔获后按他们提供的账号转账。我用邮政银行账号62179XX********、农业银行账号622848XXXX********转账。经我查看，确认以上两个账号，一共给客户汇出了12笔资金共计人民币1415020元，按客户提供的账号汇给了阮某驱、阮某记、阮某梦、伍某娟。 冯某娇确认了以上转账记录。 （2）关某泽：我在2015年前有粤阳江80933船，该船用于收购鱼货，我用邮政银行账户、农业银行账户6228451XXX********、622188XXX********、62369858XX********自2013年8月15日至2015年9月20日按照我客户何某根、吴某平、何某桂、吴某明的要求汇款给阮某驱、阮某记、李春来、李某花共3234100元。 关某泽确认了以上转账记录。 （3）敖某荣：我在2007年至2015年间，曾从事收鱼生意，我一直向关某泽收鱼，关某泽有时叫我将鱼款汇给阮某记，他说这个人是他的客户。我名下的中国农业银行账户62284511XXX********于2015年3月20日至5月12日间，共汇给阮某记8笔资金共计425150元。 敖某荣确认了以上转账记录。 （4）敖某琴：我用农业银行账户6228481XX********帮我堂哥敖某荣汇款20万给阮某驱的银行账户，敖某荣当时说是收购海鲜付款给他人。 敖某琴确认了以上转账记录。 （5）黄某2：我是收购生产船客户的渔获，生产船客户在海上加油后叫我支付油款来抵消一部分货款，我按照他们提供的账户转账支付，对方收款账户是生产船客户提供给我的，我的农商银行、农业银行、邮政银行6228450XXXXX4172、62284511XXXXX14370、621095XXXXX66894、8001000XXXXX1575汇给了李春来、莫广艺、阮某记、伍某娟共33笔合计2501738元人民币。 黄某2确认了以上转账记录。 （6）黄某平、廖某娥：我们2015年在台山沙堤港经营麻将馆，分别用自己银行账户替过来玩麻将的渔民转账给黎光豪、李春来、莫广艺等人1168000、111700元。 廖某娥、黄某平确认了以上转账记录。 （7）林某停：我经营的便利店经常有渔民叫帮忙转账的情况，我转账一笔收回几十元手续费，因此我及我老婆甄某振农信社账户帮人转账给了莫广艺和阮某梦，共3笔合计340600元。 林某停的妻子甄某振确认了以上转账记录。 （8）陈某仲：2011年至2012年间，我与他人合股做收渔船，专职收购海面生产船的渔获，然后交给客户或交给关某莲。我所收购的生产船叫我转账给李福富、莫广艺，收渔我就委托关某莲代为转账给李福富、莫广艺，合计52万元。2011年至2012年我在上川沙堤娱乐时认识阳江沙扒肥仔，知道他是做红油生意的，专联系渔船加红油的，他不用上船，只是联系渔船与他的船接驳红油。 陈某仲辨认出肥仔即是莫广艺。 （9）陈某诗：2011年至2012年间，我在上川沙堤附近水域专职收购海面生产船的渔获，然后交给岸上海产品加工客户或交给李某常。我所收购的生产船叫我转账给李福富、莫广艺，我就委托李某常代为转账给李福富、莫广艺，一笔是322500元、一笔是192600元，合计515100. （10）关某莲：我的农业银行账户622845XXXX********流水记录显示在2011年11月19日转出人民币209800元，这笔款是我客户陈某仲叫我替他转油款给莫广艺他们；我的邮政储蓄银行账户60589XXXX********流水记录显示在2012年11月21日转出一笔人民币310200，因时间太长，银行不打印对方收款人及账户，我与客户陈某仲沟通过，这笔款是替他转给莫广艺的油款，上述共计52万元。我丈夫李某常建行账户共转出两笔合计515100元给莫广艺和李福富，我们合计转出1035100元给莫广艺他们，这些是客户陈某明和陈某仲叫我转账的，听他们说是他们客户生产船在海上加油的油款。 关某莲确认了以上转账记录。 （11）李某常：2011年至2012年间，我用中国建设银行账户43674231XXX********转账给莫广艺、李福富，两笔合计515100元。2015年4月20日，张某长曾叫我用账户8001000********转账给阮某记118800元。上述款项是替陈某明、张某长汇款的。 李某常确认了以上转账记录。 （12）张某长：我在上川沙堤附近水域专职收购海面生产船的渔获，然后交给海产品加工客户，早几年我有5个东莞捕鱼客户，他们不收现金，辉叫我转账，对方账户是客户提供给我的。经查看我农信社银行账户8001000XXXX********流水记录，2013年10月至2016年11月，共转了9笔合计821600元到李春来、莫广艺、阮某驱账户。 张某长确认了以上转账记录。 （13）陈某芳：2009年我有两艘船在海上捕鱼，船在海上加油是由船长来定，需加油时船长会向我报告，至于向谁买油就没有跟我讲。油价会比茂名石油公司便宜500-600元。油款是我根据船长告诉我购油的数量和给我对方账号，再由我汇款给对方的，我汇给对方的款项均是购油款。我银行账户6228481XX********于2011年3月21日汇给李福富账户195750元购油款 陈某芳确认了以上转账记录。 （14）吴某1：2007年我占有股份的粤电渔46888、粤电渔46889船开始从事打渔，船使用0号柴油。船在出海前在码头加油，回港前需要海上补给油。船长主要通过船上的对讲机联系海上卖油的船买油，船舶回码头后船长告知我买了谁的油、加油了多少油，同时给了对方的电话和账户给我，我汇钱给对方。海上所加的0号柴油的价格比中石化的价格每吨便宜600元左右。经查看银行流水账，我使用了电白农业银行账户622848XX********在2011年2月26日给对方李福富银行账户3531XX********汇款474600元作买油款。船长告诉我这些油是红色的。 吴某1确认了以上转账记录。 （15）李某1：2010年我入股琼洋浦16037、琼洋浦16038船，2016年船转让给石某耀，我负责船舶的后勤工作。船在码头加油出海，船在海上作业需要补给0号柴油。船长联系海上可以卖油的船进行买油，船舶回码头后船长告知我买了谁的油、加了多少油、并将对方的电话和账户给我，我汇钱给对方。海上所加的油价格比中石化的价格便宜几百元。我名下的电白农业银行账户6228481XXX********、62284511XX********在2012年3月7日、2016年2月15日给对方李福富、阮某驱的账户汇了367500、108000元的买油款。船在外面加的油是红色的。 李某1确认了以上转账记录。 5．证实陈群为莫广艺等人兑换港币的证人证言及辨认笔录 （1）阮某驱：大约2011年起，李福富拿现金跟我和陈群换港币，次数频繁，从2014年左右我们开始为肥仔（莫广艺）兑换港币。当时他经过李福富的介绍到珠海嘉州鸡店找我老婆陈群换港币，李福富是莫广艺的岳父。后来莫广艺经常打电话给陈群问港币的价格，还多次拿现金到我店找陈群兑换港币。后来由于莫广艺换港币数量比较大，他要求陈群提供银行卡入账，我到珠海农信社、邮政储蓄、农行银行开账户给莫广艺打钱进来，后来又把我女儿阮某梦在珠海农行和农商行的账户、儿子阮某记在珠海农行、邮政银行账户、儿媳伍某娟在珠海农商行账户、侄子阮快记的银行账户给莫广艺。我们确认有钱进账户，就换港币给他。后来莫广艺电话告知陈群，他需要港币到香港买油，如果汇入的人民币数量不够换港币，叫陈群先给他换，过后他会叫人将钱汇入我们的账户。2016年8月，莫广艺要求陈群再提供几个账户给他舅，说他与阿舅的数要分开，他换自己的港币，阿舅自行换港币，后来阿舅打电话给陈群，叫帮他换港币。我们从那时起，同时为莫广艺和阿舅换港币。我们提供给他们转钱的账户分开的。我们用之前提供的账户给莫广艺换港币，我叫我儿子阮某记到珠海农商行、农行、邮政储蓄银行开户、二儿子阮某朝到珠海农行开户、女儿阮梦秋到珠海农商行开户、儿媳伍某娟到珠海农商行开户专门给阿舅的客户打钱进来换港币。我们将账户中的人民币全部换成港币。莫广艺叫李福富、李春来、阿众、阿龙等人到嘉州鸡脚店取港币，有时会叫我们送港币到码头。以前李福富来换港币，我见他换较频繁而且数量较大，就问他换港币做什么的，他说是买油的，我就知道他们是做走私的。因为珠海外面很多人是做走私的，正常渔船作业大约是12天用5-6万元买油，但李福富有时每3天换1次港币，每次换港币就是10多万元，与正常作业渔船不同。莫广艺是李福富介绍来的，说他是与莫广艺一起做的，所以我就知道莫广艺也是做走私油的。 阮某驱辨认出肥仔即是莫广艺、李春来、阮某驱。 （2）阮某记：我妈陈群主要负责换港币，她换港币时间较长、客源较多。我有提供账户给我爸妈用来收钱，是我爸妈叫我到银行开户交给他们使用的，有两个珠海农业银行、一个农商银行的银行卡。卡放在我爸妈那里。我曾帮他们取过现金。李春来、阿龙来取过港币，我也应我妈要去送过港币到码头交给李春来。莫广艺有时来店买鸡脚，有时找我爸聊天。 阮某记辨认李春来、王某龙。 （3）阮某朝：我爸妈都是换港币的，我提供银行账户给我爸妈用来收钱，归属地都是珠海，卡在我爸那里，有钱进卡，我也帮取过款，卡里的钱全部取出来交由我妈换成港币交给客户。我见过富叔、来仔等人到嘉州鸡脚店找我妈取过港币。 阮某朝辨认李春来。 （4）阮某梦：我知道我爸阮某驱会和他人换港币。 （5）伍某娟：大约几年前，我家婆陈群问我要过身份证到银行开过账户，银行卡由她保管。我知道我家婆陈群、家公阮某驱会同人换港币。 6．其他证人证言及辨认笔录 （1）黎某威：2015年我在家里听我父亲黎光豪在电话谈论从香港走私红油的事情，得知他做红油走私生意。他叫我开一张银行卡给他用，我更确定他做红油走私生意。他叫我开一张银行卡给他用于收、付红油货款，2015年10月至2016年3月，我的农业银行卡一直给他使用。2016年3月，他把卡给我，那时起我才开始帮他转红油货款，经我手汇出的，大概七八次，每次10万元左右。我是到银行柜台填汇款单转出货款的，我记得只转给阮某驱，对方是珠海农行。每次卡有红油款入账，我父亲会打电话告诉我。 （2）罗某财：2016年11月25日早上和莫广艺及其他两名不知名的人在阳西维纳斯酒店被执法人员控制。不清楚莫广艺的事情，其是24日受莫广艺的邀请陪同莫广艺从珠海回到阳西。 （3）李某花：2016年休渔期后，大约是8、9月，我听到我丈夫莫广艺和人打电话，有时能听到几句，隐约知道他在做走私生意，但具体做什么我不清楚。我认识“阳江婆”（陈群）和她老公，在我弟弟李春来家见过跑船的阿龙、阿升、贵华。 （4）梁某女：2016年11月月中，时山中打电话到我所在的东莞市洪梅镇洪记船厂，说有一艘船要来修补然后年检和上牌。11月24日，两个船员讲珠香1019船开到我船厂，25日我厂工人开始对珠香1019进行清理、修补等，当天中午江门海关缉私局的工作人员来我厂对珠香1019船进行检查。26日，江门海关缉私局工作人员将该船查扣并开走。由于该船修了一下，我们还没有收到钱，于是我打电话给时山中，但时山中说没有这回事，说船不是他的，他不能来付修船的钱。以前时山中来过我厂修理过流动渔船。我的记录本详细记录了珠香1275船在2016年5月9日、5月16日、5月18日来我船厂修理过，三次修理费共42060元，瘦子已结账；2016年7月12日，珠香1298船来我船厂修理，现在肥仔还欠我10万元，瘦仔和肥仔是阳江人，肥仔叫瘦仔姐夫。 梁某女辨认出时山中、肥仔即是莫广艺、辨认出珠香1275船的阿来即是李春来。 （5）陈某1：我曾在3艘流动渔船工作过，不记得船号了，主要是捕鱼，没有随船到香港装载红油。我跟莫广艺是老乡，也是认识时山中，但都没有深交。 陈某1辨认莫广艺和时山中。 （6）黄某文：我作为经办人，知道珠香1019、珠桂64**（2010年11月5日至2016年8月26日）的船舶、船工、购买保险等资料，均由时山中到珠海市港澳流动渔民协会领取。 黄某文辨认出时山中。 （五）上诉人的供述和辩解、辨认笔录 1．黎光豪：我和时山中在1997年左右认识，我们先合伙收渔，在这个过程中，我前期是跟船出海，在海上发现经常有渔船的渔民问我们有没有红油卖。时间长了，我和时山中就有了走私红油的想法，谈好由时山中出船，我出购油本钱，各占50%股份，从最初尝试边收渔边卖红油，到后面专门卖红油不再收渔。2010年左右，我和时山中合作走私红油，前后有3条流动渔船，时山中负责出船，购买红油、卖红油的运营都是我负责。先是一条小的收渔艇、大约装油30多吨；后来嫌船小，换了一条大的渔拖，约装油60吨，因为该船发动机不行，又换另一条装油量60吨左右的渔拖。李春来应该在第三条船做过，后来被抓过一次。前面这3条渔船均是边收渔或拖渔边卖红油。李春来是我叫他上船的，他的工资由时山中支付。2015年后就是林某益当船长的珠香1019船，专门用于走私红油。这样和时山中合作前后有4条流动渔船。2010年3月29日，我通过赖某英的银行账户转账5万元给时山中，是走私红油的利润分红。2010年3月30日至2011年4月19日，我还转过6笔分红款项给时山中，合计219579元。时山中是我的走私合伙人，我和他各占50%股份，他出船，我出购油本钱和客户，我还安排莫广艺负责安排船上事务，我给他我个人五成当中的三成。2014年底至2015年8月，我以拿干股形式与“阿清”合作，由我负责给他的流渔介绍国内渔船客户，每个月只售60-120吨左右，后来阿清把船给卖了。台沙1647船运作资金是莫广艺出资的，但我收过该船几次分红，合计有2万元。2016年8月前，走私需要的港币均是莫广艺负责兑换的。莫广艺雇请和统一调动船员，船员在各船之间交叉使用，珠香1019船船员由陈里光负责，应该没有交叉使用的情况。当我和莫广艺各自客户交油数量不够时，会相互补货，我通知莫广艺帮我交油，或者莫广艺通知我帮他交油。珠香1275船和珠香1298船较大，有时油没有卖完就卸到台沙1647船继续卖。我没有跟莫广艺说过珠香1019船，他没有参与该船的走私。我们用吃饭、要东西、可以开船代表去香港买红油，红油数量吨数用个，港币用茶叶代替，人民币用人仔代替。我们船上都装了油泵和油表，船尾空闲的地方也改装成了油柜了。买卖的都是红油，没有进行脱色处理，卖油的海域都在中国领海。我和莫广艺组织流动渔船专门从香港购买红油卖给国内渔船，流动渔船上有收渔的工具，但没有用过，主要用于掩盖走私红油，用来应付执行部门检查。我们半个月或者一个月对一次数，纸质的对完就撕掉。有时电话对数，有时微信对数，碰巧见面也会对数。我计算买入价格和卖出价格乘以数量，得出毛利润，船上的开支等费用由船长打电话告知我，我就用毛利润减去费用，得出净利润，再和莫广艺对数。陈里光管理的船不用去对数。2016年11月25日我和莫广艺等人在阳西维纳斯酒店1313房对数。黄众当天来领工资的。黄众的工资名义上是我发给的，我给过2次工资，一次去珠海我当面给了现金5万元，第二次我通知“阳江婆”帮我给的。黄桂福、赖某祥、林某益、陈里光、陈木森是我叫到船上工作的，李春来是我提议他到船上工作的，李福富、莫广艺和我一起到香港打工，后一起做走私的。船舶户口簿登记的资料都是真实的，我向莫广艺提出要求，要求船舶进出境要保证船员安全，如实登记，给船员买保险。2016年以前，我客户款分两部分：一部分是用我本人或家人的账户来收款，另一部分是莫广艺告诉我阮某驱、阮某记等人账户让客户转账，兑换港币均由莫广艺负责。我们不用分清是哪条船的客户汇入购买红油的款项，客户汇入的款项我们会统筹安排，只需知道哪条船要用多少港币叫陈群准备好就行。我和莫广艺每个月对数算清每条船的利润即可，实际上我们是共用客户汇入的款项来兑换港币的。2016年2、3月开始，我找在珠海的阳江人“阳江婆”（即是陈群）兑换港币，到休渔期后就停止。到了2016年休渔期结束后，又找陈群兑换港币。陈群的账户是莫广艺通过手机短信的方式给我的，账户名有陈某兴、阮某快、阮某驱、阮某记、阮某朝、伍某娟等，我转账给陈群，我也提供陈群账户给客户，由客户直接转账给陈群。2016年11月中旬，陈群的老公被执法部门抓了，我就没有从她那里换港币，直接安排船长黄众和王某龙带人民币到香港购买红油。从陈群处拿的港币均用于购买红油。有时船长从海上带回现金的货款也交给陈群兑换港币。我对银行账户交易明细中涉及的走私活动的流水作出标注和说明的依据有三个：第一是对方户名，有部分人我是认识的，包括电白、台山的客户以及阳江海陵客户，见到人名我就能判断是给我汇购油款，我汇给阮某驱账户的是兑换港币的钱，汇给时山中的是走私利润分红；第二是通过交易对方的交易机构名称，所在城市一般为电白或台山的都是购买红油的渔船客户；第三是交易金额，客户购油款金额都比较大。依据这三点，我可以在账户交易流水中找出国内渔船客户转账给我的购油款记录、我转给时山中或阳江婆指定的账户交易记录。卖红油定价的依据首先要看从香港购入红油的价格，卖给国内渔船要高出人民币500-600元每吨，我通过中央电视台和香港台比较国内和国际油价以及参考港币汇率，总体上来说，我们的卖价会比中石化的批发价便宜人民币几百元。我本人及家里人、林某园、李福富、李春来、陈里光、陈群的家人的银行账户是我指定客户转账购油款的。陈群的账户收到款项是用于兑换港币，其他人的账户收到款项会通知我，由我统筹，大部分钱我再安排相关人员转账或带现金到陈群那换港币用于买油，另一部分安排为利润、费用、工资进行处理。我有时会去博贺回访客户，请客户吃饭。我认识周某2、石某1，他们是我的客户。 黎光豪辨认出莫广艺、时山中、陈里光、李春来、李福富、黄众、陈木森、杨日升、陈贵华、黄桂福、李深、周某成、王某龙、林某益、赖某祥、陈里祥、王某林。 2．莫广艺：2000年左右，我和黎光豪在国内渔船收海鲜在伶仃岛码头认识了时山中。2009年8月，黎光豪开始与时山中合作使用珠桂62**的流动渔船走私红油，这船每次走私数量约70吨。时山中负责出船，黎光豪负责出资金、客户、负责具体指挥船只进行走私，利润两人平分。我为黎光豪打工（联系客户、指挥船只、收款等），拿黎光豪利润的30%作为工资。2010年8月，黎光豪和时山中又有一条船加入走私红油，就是李春来所在的珠桂64**，这船在2012年2月曾被江门海关抓过。该船每次走私数量约80吨。2011年8月，黎光豪跟我说，时山中又给一条流动渔船走私红油，船号是珠桂64**，每次走私数量约100吨。我负责指挥这3条船走私红油至2013年1月，听黎光豪说船都还给了时山中。我确认了从珠海市港澳流动渔民协会调取的珠桂62**（2012年8月更改为珠香1283）、珠桂64**、珠桂64**船的国内渔工登记情况。多年来全部的船舶、船员登记等所有手续都是时山中负责办理，时山中对船员、船舶的登记情况肯定清楚。我知道的是黎光豪基本每个月来珠海一次，与时山中进行对账及把走私利润交给时山中，我曾按黎光豪的安排，把走私利润以现金方式或转账方式交给时山中。每个月具体支付多少钱、什么时候支付均是黎光豪决定后安排我去做的。我交现金给时山中均是在珠海，有时和黎光豪一起，有时我单独拿钱给时山中。2010年至2013年期间，我替黎光豪打工，贩卖红油的款项是客户转账到我、李春来、李福富等人的银行卡为主，再转给陈群家里人的银行账户，由陈群把人民币换成港币，船长把港币带到香港买油。2013年中期至2016年11月，黎光豪和我为换取港币方便些，就开始让客户直接转到陈群一家人（包括阮某驱、阮某记、阮某梦等）的银行账号提供给购买红油的国内客户，由他们直接打钱到上述陈群家人的账号，陈群按收到的款项来折算港币。我没有明确跟陈群说我们是做走私的，但她曾问我帮我们收这么大量的款项会不会有问题，我回答她说，这是我的渔船到香港买油再卖给渔民佬的油款，没问题。虽然我没有明确对她说明是走私红油的，但我相信陈群应该是知道我们是做走私的。我看自己名下的银行卡流水账能判断属于走私红油的油款，因为我没有做其他工作，银行卡流水都是走私红油的油款。我的6210985850000062121（珠海邮政储蓄卡）开户日期是2009年8月3日，从这天开始我替黎光豪打工走私红油，这卡是专门用来收取走私红油的油款。大约在2011年或2010年，黎光豪和一个香港人阿泰合作，阿泰出流动渔船，黎光豪负责出资金和客户，两人各占一半股份。黎光豪给了我他股份的3成，我负责帮忙联系国内渔船客户。这船不做了之后，黎光豪和一个汕尾人合作搞了一条汕尾牌的流动渔船，约70吨，每个航次拉网捕鱼，同时把70吨红油卖给国内渔船。黎光豪给了我他股份的3成，我负责帮忙联系国内渔船客户。珠香1298、珠香1084、珠香1275是我和黎光豪合资购买的，香港船主只是挂名的，每条船每年大约支付香港挂名船主3万元人民币左右，办年检等手续就通知他们去办理，挂名船主与流动渔船没有所有权归属关系。上述船只均是港澳流动渔船，我们船从香港加的红油没有经过处理，直接运回来在我国南海海域、近海渔场（大都集中在东经112度至113度、北纬21度20分至30分）卖给那些渔船，赚取差价，卖完油后就停靠珠海香洲港。刚开始联系在香港买红油的是黎光豪，他联系好以后告诉我，然后我通知船长去阳江婆（即陈群）那里带港币去香港指定地点加红油，加完回来，我和黎光豪联系国内客户卖油。黎光豪一般负责联系茂名、博贺、电白那边的客户，我主要联系阳江、台山的客户。我们去香港加红油全部是带港币过去现金交易，国内客户支付油款有时现金，有时银行转账。我根据国内客户的买油要求，通知陈群备好港币和船长至陈群处取港币，每次按各渔船最大的载油吨数准备好相应港币。船到香港加油后，船长会给我报告每次去香港加了多少油、给了多少钱，他们根据我的提供的客户信息买油，然后船长把卖给客户多少油、收了多少钱、客户欠多少钱报给我，这些我记录，记完就扔了，以免海关查。这四条船基本上利润每月结一次，按股份来分配，除了珠香1084船没有分过红，其他三条船从2016年8月1日后每月都会计算一次利润。珠香1084没有拿过分红。台沙1647船从去年开始拿分红，每次能分2万，这条船不关黎光豪的事。珠香1298和珠香1275从今年8月开始算利润，每次我的红利分别约6万和5万，但没有分到钱，钱全部挂在黎光豪账上。我和黎光豪没有明确分工，黎光豪负责联系珠香1275、珠香1298、珠香1084船去香港油趸买油的事宜，包括每次向香港油趸买多少红油、价格多少，国内客户我们都要找。但如果我的客户要的油多，而我所指挥的珠香1275船、台沙1647船来不及交油给客户时，我也会指挥珠香1298船去交油给我的客户，同样，黎光豪会指挥珠香1275船交油给他的客户，也即对流动渔船的指挥只是相对固定的。我把珠香1275船每一个航次卖多少油、一共买多少钱电话告知黎光豪进行登记，因为黎光豪负责管理这3条船的利润账目。四条船船长是我请的，船员是船长请的。黎光豪一直负责联系电白、博贺的客户，刚开始绝大部分的客户都是由黎光豪联系好了以后，再把客户的联系方式提供给我，由我具体与客户进行什么时候、什么海域过驳红油的事宜及指挥船只工作，后来时间长了，我也发展了自己的客户。另外，黎光豪一直负责与香港油趸的联系，每次需要到香港装多少红油、什么价钱、如何结算均是黎光豪负责。其次，每月都会来珠海一趟与时山中核对走私红油利润的数目，并把利润支付给时山中。我分给黎光豪台沙1647船的利润，是因为我使用了黎光豪的客源。珠香1275船、珠香1298船如果卖剩下较少部分红油，会卸油到台沙1647船，由台沙1647船卖，他们把卸到台沙1647船的红油按每吨40元给李福富，我自己没有从中赚钱。在2016年8月之前，黎光豪也叫我兑换过港币，但他只是讲需要的港币数量，并没有对我讲过是为珠香1019船兑换港币，而我与黎光豪合作共同使用的珠香1275、珠香1298、珠香1084船走私，我负责所有兑换港币。2016年8月之后，我们商定，各自联系好客户后再用船，三条船之间还是统筹安排，但相对固定，我负责指挥李春来的珠香1275船和王某龙的珠香1298船，黎光豪指挥黄众的珠香1084船，有时也指挥珠香1298船，我跟他分开联系客户，有时互相帮对方联系客户买油，各自所需的港币自行找陈群兑换，但分红不变。汇入陈群提供的账户的资金不用分清是哪条船的客户汇入进来的，资金统筹安排，只需知道哪条船需要多少港币叫陈群备好就行，我与黎光豪每个月对数，算清每条船的利润就可以，包括黎光豪的珠香1019船兑换港币也一样，资金共用。我们保证每条船三个船员才能开船，船员的变动一般由船长提出来，由我决定，有时黎光豪也会跟我商量。我所负责的珠香1275、珠香1298、珠香1084、台沙1647船的船员都要购买保险，有两个原因：一是每年流动渔船要年审时，要对船牌簿上的“境内雇用渔工”登记的船员买保险，要买了船员保险才能办理船牌簿的；二是我和黎光豪商量过，海上航次风险大，必须为船员购买保险作保障。每次到船只年审时，我会吩咐各船长去办理船员保险，我办理过台沙1647船的船员保险。珠香船号在珠海香洲流渔会办理，台沙1647在台山台城流渔办办理。船员都如实在“境内雇用渔工”栏里如实登记，包括上船做事的时间、不做的时间、再次上船的时间等。只有李春来登记在台沙1647船是挂名的，因为李春来有轮机证，而该船需要一个有轮机证的人在船牌簿上备案。陈贵华是我发小，我介绍他到台沙1647、珠香1275船做过，2016年9月才到珠香1298船工作。陈木森是黎光豪的结拜兄弟，由黎光豪请他到船上工作，负责在船上煮饭、杂工等事情。陈木森在珠桂64**、台沙1647、珠香1275、珠香1298、珠香108等船做过。我确认《莫广艺名下银行账号收取客户油款统计表1》《莫广艺名下银行账号收取客户油款统计表2》的内容客观真实。我名下5个银行账户共收取客户油款总额人民币17078584元、另外2个银行账户共收取客户油款总额人民币11231314元（两项总额28309898元）。依据主要是：因为从2009年8月开始，我从事走私红油，收入方面主要是走私红油收入，我银行账户收款记录，除了我已经按实际情况排除的属于我自己的借款、还款外，剩下的客户油款。且汇款人地点都是在电白、博贺、广西、阳江、台山等地，都是国内客户渔船集中的地方，有时客户名字我看到就知道是客户，如敖某贵、蔡某光、廖某娥、李某常、张某长、蔡某雪、蔡月珍等。另外收取客户油款会存在一万、几万、十几万、几十万的情况也是真实的。我被抓获时所带的人民币9万多元是贩卖走私红油的款项，其中部分准备发放给黄众11月的工资、部分自用。李春来被抓时所持人民币，是我给他的，15万元准备还给黎光豪，8万多元交给李春来结算珠香1275船2016年11月的船员工资和船上开支费用。因为我还欠黎光豪220多万元。我记录的客户向我购买红油欠我200万人民币的记录本被扣押了。这些年来走私红油所赚利润都用来和黎光豪合伙买了3艘船。 莫广艺辨认出黎光豪、时山中、陈里光、李春来、李福富、黄众、陈木森、杨日升、陈贵华、黄桂福、李深、罗建忠、陈群、周某成、王某龙、林某益、黄某安、赖某祥、陈某1、王某林、黄某友、陈某雄、林某宇、莫某光、屈某忠、许某文、甄某周、李某球、洪某锋。 3．陈群：2010年左右，李福富找我兑换港币，每次几万元，他说出海捕鱼用的，后来李福富带莫广艺找我兑换港币。因莫广艺兑换港币数量大，要求我提供账户给他们，于是我在2010年10月7日开始陆续提供家人的账户给他汇款，由我兑换港币，他叫人来取。当时我见李福富取的港币量很大，就问他用港币干什么，他说买油，虽然没有说走私，但我心里怀疑他是走私的，因为他取的港币量大，而且频繁，正常捕鱼不可能需要那么多港币的。刚开始李福富来取，后来他叫李春来取。2015年之后，李福富、李春来、王某龙都会来取，是由莫广艺叫来取的。2016年8月之后，林某益、阿众也会来取，是黎光豪叫他们来的。黎光豪有时也会叫李春来、王某龙来取港币。2015年1月，外面对换港币查得严，我打电话问莫广艺他打进我所提供的账户钱是否有什么问题，莫广艺说换港币走点油，是到香港买油卖给渔民佬不用上岸，没事，如有人问，就叫我说是渔民佬到澳门赌博。我在珠海嘉州鸡店档口，每月都有香港人或澳门人或渔民什么人拿港币想换人民币，我就收这些人的港币给对方兑换成人民币，就这样每月就积攒有一定数量的港币，这样像莫广艺、黎光豪一样，需要港币的人，我就可以为他们兑换港币了。兑换港币有风险，怕被查，莫广艺提议取港币用“茶叶”称；人民币用“人仔”；人民币单位万用“个”表示。 从2010年开始，我一直持续为莫广艺等人兑换港币直到2016年11月17日我老公被珠海经侦抓获时。我为莫广艺兑换港币的流程是这样的：2010年秋天认识莫广艺后，起初他是拿现金到我打工的珠海嘉州鸡脚店要我为他兑换港币，做现场交易的，莫广艺也会安排李春来等人带现金过来换港币，后来为了方便，莫广艺就让我提供一些银行账户，并安排一些要兑换成港币的人民币汇到这些账户里，要我们收到后就帮他兑换港币。这些账户有钱汇入时，我就打电话给莫广艺，问他是不是他安排汇过来的钱。他确认后，我就把现金取出来后兑换成港币。通常我告诉莫广艺有港币可以兑换了，他就会通知李春来、李福富、王某龙、黄众来我嘉州鸡脚店取港币。我和莫广艺之间是这样对数的：我确认是莫广艺的资金后，就在纸片记下日期、数额，我兑换港币后，李春来等人来取，如果是分批取，我在纸片上记下日期、取的数额，就这样结清数。与黎光豪之间的对数也类似。这样每结清一笔，我就撕掉纸条。到目前，账都结清了，谁也不欠谁的。遇到休渔期，莫广艺没有让我为他兑换港币。我是2016年8月开始为黎光豪兑换港币的，一直做到2016年11月17日我老公被抓时。2016年8月，黎光豪打电话给我讲他是“阿舅”，要我提供给他账户用于收款为他兑换港币，因为以前莫广艺跟我讲过“阿舅”是他的舅舅，我就知道他是熟人，就开始为他兑换港币。我为黎光豪兑换港币的过程是这样的：黎光豪安排打款（人民币）到我提供的账户中，我收到钱后，打电话问黎光豪是不是他安排汇过来的钱，他确认后我给他兑换港币。他就会安排阿龙、阿众、马益来珠海嘉州鸡店取港币。黎光豪没有带过人民币现金找我兑换港币。此外，2016年10至11月黎光豪转了20万元人民币到我提供的账户，让我提现金出来给阿龙、阿众，让他们发工资。后来，黎光豪安排他们从我这里拿了18万元现金，其中5万元是阿众拿的，13万元是阿龙拿的，其余的款项我为他兑换成了港币。 大约从2012-2013年开始，莫广艺叫我提供账户给他入数为他兑换港币，于是我就陆续提供了阮某驱、阮某记、阮某梦、伍某娟的账户给他使用，他和阿舅是在2016年7月底前一起合伙走私油的，在此之前我一般是提供账户给莫广艺，由莫广艺给阿舅等人。2016年8月后，莫广艺就叫我将他与阿舅的账户分开，分别提供账户给他们入数，由我直接提供给阿舅账户，于是我就再提供阮某朝、阮某快、陈某兴、阮某记等人的账户给阿舅使用。2016年8月后，我提供阮某驱、伍某娟、阮某梦、阮某记的账户给莫广艺使用。但阮某记邮政账户是阿舅和莫广艺共用的，阮某记有两个农行账户，其中73尾的账户是由阿舅使用的，77尾的账户是由莫广艺使用。伍某娟的账户“中国农业银行62284XXXXXX91914978伍某娟”、“珠海农商银行6217XXXXXX02417912伍某娟”、“珠海农商银行6217280XXXXX1652170”，阮某驱的账户“中国农业银行6228450XXXXXX0414274阮某驱”、“中国邮政储蓄银行62109XXXXXX022750阮某驱”，阮某梦的账户“农商银行622859XXXXX6681467阮某梦”，阮某记的账户“邮政银行621799XXXXXX012079阮某记”、“农业银行62284801XXXXX57777阮某记”是我提供给莫广艺使用的。“中国农业银行6228480XXXXX174373阮某记”、“珠海农商银行6217280XXXXX2995248陈某兴”是给阿舅（黎光豪）使用的。还有“邮政银行621799XXXXXX012079阮某记”是阿舅与莫广艺共用的。对于莫广艺和黎光豪转账过来换港币的资金，我是从账户上区分的：莫和黎共用的阮某记珠海邮政储蓄银行账户在2016年8月之前的资金是莫广艺安排汇的，2016年8月之后，该账户金额大的（人民币20万元以上）就是黎光豪安排汇的，小于20万元人民币的款项属于肥仔安排汇的。以上账户专门用于收受莫广艺和黎光豪安排转账的资金用于兑换港币。上述账户除了黎光豪账户取出18万人民币现金用于发工资外，其余均换成了港币。我之所以能确定钱是莫广艺和黎光豪叫人汇入的，只要因为这些账户是我提供给他们专门使用，除了我为方便取款而在我的家庭成员的珠海本地账户之间转款之外，所有的钱都是由莫广艺和黎光豪叫人汇入来的。而且从汇入地来看，这些钱是从北海、电白、阳江、台山等汇入的，我从来没有叫人从这些地方给我汇款，我也没有交该账户给其他人使用，莫广艺和黎光豪每次叫人汇入钱都会打电话通知我，所以我能确定这些钱就是他们叫人汇入的。 陈群辨认出肥仔即是莫广艺、阿来（李春来）、富叔（李福富）、阿众（黄众）、王某龙、林某益。 二、珠桂62**船、珠桂64**船、珠桂64**船走私事实的证据： 1．珠海市港澳流动渔船协会提供的珠桂64**船、珠桂62**船、珠桂64**船的船舶登记情况、国内渔工登记情况及船舶照片：证实珠桂62**船（后更名为珠香1283）于2008年7月入会，登记渔工有黄某安、陈某1、梁某基、赖某祥等人。登记船主是刘石康，后更改为成琩镕，渔船类别是渔业辅助船，船上登记渔工梁某基入户时间是2010年2月18日、注销时间是2010年9月28日；屈某忠入户时间是2010年7月31日、注销时间是2012年7月16日；珠桂64**船于2011年8月入会，登记船主是刘石康，后更改为杨慧、周锦群，船上登记渔工屈某忠入户时间是2011年9月2日、注销时间是2011年11月10日、黄某安入户时间是2011年9月2日、注销时间是2012年11月19日、周某成入户时间是2011年9月15日、注销时间是2012年11月19日、李福富入户时间是2012年11月19日、注销时间是2013年1月4日；珠桂64**的登记船主是成琩镕，船上登记的渔工有陈某1、李春来、陈木森等人，其中陈某1入户登记时间是2010年11月5日；李春来入户登记时间是2010年11月25日、注销时间是2012年3月2日；陈木森和李春来入户时间是2012年8月2日、注销时间是2013年1月4日。 2．珠桂64**船于2012年5月7日因走私柴油被江门海关缉私局行政处罚的资料：证实2012年2月1日，王某林伙同李春来等人驾驶港澳流动渔船珠桂64**船在台山沙堤附近大湾海面向粤阳西32370船过驳红油被江门海关缉私局查出，当场查扣红油15.28吨及红油销售款人民币7250元的相关情况，江门海关缉私局决定对王某林进行没收走私红油15.28吨及违法所得7250元，并对其科处罚款人民币301万元的行政处罚。 3．证人梁某基的证言：几年前的休渔期开始前某天，莫广艺到我家里请我上船干活，当时他讲明是去香港购买红油回来卖，如果行情不好就边打鱼边卖油。他请我当船长，底薪是4000元至4500元每月，提成是每走一次红油有200元。我先是在一条小刺钓船当船长，船号我不记得，好像是“珠”字开头的，45吨左右。船员有一个是沙扒人黄某安，他是莫广艺亲戚，负责听电话指挥装油和卖油给客户，我是船长主要负责开船，我这这条船上大概是年初一二月份到休渔期开始就没做了。这条船就是走私油的，没有打鱼。等休渔期结束后，莫广艺安排我去第二条船当船长，该船船号是珠桂62**，大概55吨，这条船是边打鱼边走私油的。船上一般是4-5人，我只认识黄某安。我在该船的底薪是4000-4500元每月，提成是每航次250-300元，我在珠桂62**船从开渔后做到年底约3-4个月左右就没做了。我在上述两条船走私红油的经过基本相同，每次出发前，莫广艺或者黄某安会通知我开船，一般不需要带港币，只有一次是黄某安带港币去买油，我们在珠海香洲渔港出发或卖油后直接去香港，约3个半钟到达香港南丫岛海域，每次我基本上是打同一个香港老板电话，以确定在那条油泵打油。打油时间约半个钟，每次都是满载，安仔会过去对方船上看油表，对方会给一张记录数据的油票给安仔。之后，船经过伶仃岛，在香港口以西至闸坡口以东海面把油卖给博贺、阳江的虾艇，至于联系客户、卖油数量以及价格、记录数据都是安仔负责的，回到珠海后安仔会把这些东西交给艺仔。每次都是把红油卖完才做下一次的。我在第一条船做了2到4个月，大概做了6-7次走私红油，收到1万多元，一般是安仔发现金给我们。我在第二条船珠桂62**做了约4个月，估计做了10个航次走私红油，收到18000元左右，也是安仔发钱给我的。上述我共走私红油16-17个航次，共500-600吨红油。 梁某基辨认出黎光豪、莫广艺、黄某安、陈某1。 4．证人周某成的证言：2011年，莫广艺叫我到他船上做工，一边打鱼一边做走私红油，工资是2500元每月，每做一次走私红油提成200元，后来提成涨到400元一次。我答应后，莫广艺带我到珠海香洲，上了一条港澳流动渔船（汕尾船），我做船员，负责打杂、拉油管等，船上共有三人，船长和另一名船员我想不起来。我们三人一边打鱼一边做走私红油，行情好时就去香港南丫岛海域加红油回到珠海至电白一带海域贩卖，卖油时，莫广艺通知船长到指定经纬度过油给作业渔船，买油款有时付款有时不用付款。几个月后，我转到珠桂64**船做船长。船上共有三人，我是船长，负责直接和莫广艺联系，指挥船员做工，没有行情时，我们在珠海一带打鱼，有行情时，回香洲港拿港币，一般是莫广艺送到船上，有时我去指定地方拿，具体地点我记不清，我拿到钱后，就和其他两个船员开船到香港南丫岛海域加红油，一般七八十吨，我上香港油泵看表和付款。加完油后返回珠海至电白一带海域贩卖给莫广艺指定的作业渔船，有时收油款，有时没有收油款，如收到油款，回到香洲时上岸到莫广艺家中将油款交给他。2011年9月11日至2012年11月19日，我在珠桂64**船做船长，但我现在记不清我共做了多少个航次的走私红油了。 周某成辨认出莫广艺。 5．黎光豪的供述和辩解：我真正开始做红油的时间是2009年11月，当时我和时山中合作，各占50%，我将我股份其中的30%给莫广艺。时山中负责出船，我出启动资金购买红油，莫广艺管理船只，客户三个人都找，然后由莫广艺安排如何交接红油。先后有三只流动渔船，船号我记不清楚了，可以问莫广艺和时山中。当时船员有仕林、周某成、陈木森、赖某祥、黄某安、李春来。船员上船工作向流动渔船办公室登记相关信息及买保险的手续由莫广艺办理的。对于莫广艺确认的走私船只我都确认，因为具体操作是他在负责。 6．莫广艺的供述和辩解：2009年8月，黎光豪开始与时山中合作用珠桂62**的流动渔船走私红油，这船每次走私数量约70吨。时山中负责出船，黎光豪负责出资金、客户、负责具体指挥船只进行走私。利润两人平分。我为黎光豪打工（联系客户、指挥船只、收款等），拿黎光豪利润的30%作为工资。2010年8月，黎光豪和时山中又有一条船加入走私红油，就是李春来所在的珠桂64**，这船在2012年2月曾被江门海关抓过。该船每次走私数量约80吨。2011年8月，黎光豪跟我说，时山中又给一条流动渔船走私红油，船号是珠桂64**，每次走私数量约100吨。我负责指挥这3条船走私红油至2013年1月，听黎光豪说船都还给了时山中。我确认了从珠海市港澳流动渔民协会调取的珠桂62**（2012年8月更改为珠香1283）、珠桂64**、珠桂64**船的国内渔工登记情况。多年来全部的船舶、船员登记等所有手续都是时山中负责办理。我知道黎光豪基本每个月来珠海一次，与时山中进行对账及把走私利润交给时山中，我曾按黎光豪的安排，把走私利润以现金方式或转账方式交给时山中。每个月具体支付多少钱、什么时候支付均是黎光豪决定后安排我去做的。我交现金给时山中均是在珠海，有时和黎光豪一起，有时我单独拿钱给时山中。经查看从珠海市港澳流动渔民协会调取的《渔工资料查询》，根据黄某安、赖某祥、李福富等人的船民证号码，我确定2条船的船号是珠桂64**、珠桂62**。我清楚记得黄某安、赖某祥、李福富肯定在这些走私船做工，而且如实登记过“境内雇用船工”资料，黄某安登记时间是2009年，符合第一条渔船开始走私的时间。渔工登记资料有各艘走私流动渔船工作的实际登记时间，可以准确记起来船只走私的时间段。我确认苹果手机“通讯录-89-1307569****:”这个电话是时山中的，我登记为“小时”。 7．李春来的供述和辩解：2010年11月25日至2012年3月2日、2012年8月2日至2013年1月4日这两个时间段我确实是在珠桂64**船上工作，当时珠桂64**船是一边打渔一边从事走私红油的。大约在2011年开始，我在珠桂64**流动渔船打工，这船偶尔会打渔，基本上属于专门从香港装好红油，然后运回国内海域卖给国内渔船。我当时在船上做水手，做了几个月。曾被江门海关抓过，当时我们船上的人都被抓去问话，问完话就把我们放了。该船是隔了几个月之后才发还的。当时是黎光豪叫我到船当水手，他明确告诉我该船是去做走私的，我不知道老板是谁，但我每个月工资是黎光豪给我的，按工资底薪加每一趟走私航次完成的固定提成领工资。 李春来辨认出为珠桂64**船办理船证件的时山中。 8．陈木森的供述和辩解：我参与珠桂64**船走私红油的时间是2012年8月初至2013年1月初，前后约5个月，每月走私2-3航次，具体走私多少航次我记不清。黎光豪叫我到珠桂64**船做工的，开始是讲去拖鱼的，后来做工时是一边拖鱼一边走私红油的。珠桂64**船上有船长李春来，他负责联系从香港船购买红油和联系卖红油国内渔船等工作，我和其他船员都听从李春来的指挥。我负责买菜、煮饭、绑船缆、接油管等工作，另外的船员负责轮机、绑船缆、接油管、睇油表等工作，另外还有2-3人，因为这艘船要兼顾打鱼，所以需要这么多船员才能运作。我在珠桂64**船的工资是每月底薪2500元，每走私一航次提成600元，另外还有捕鱼现金分成。珠桂64**船每次都是从香港南丫岛附近的一艘香港油泵船购买走私红油的，再运回国内海域卖给国内渔船，珠香6493船每次能走私红油70吨左右。 三、台沙1647船走私事实的证据： 1．李福富对船长证、台沙1647船户口簿、船上登记人员资料进行确认，表示登记资料内容属实。其中，李福富和陈木森登记雇请时间是2013年1月；杨日升登记雇请时间是2014年7月。 2．罗建忠对台沙1647船户口簿进行核对，确认其登记的雇请期限自2016年7月开始等身份信息属实。罗建忠还提供银行交易流水，确认自2016年8月至11月24日，其从台沙1647船参与走私红油工资收入有13500元，是李福富发现金给他的。 3．陈贵华对台沙1647船户口簿进行核对，确认登记其于2016年9月28日到该船工作等身份信息属实。陈贵华对、许连娣的账户流水进行确认和解释，确认其于2016年10月2日收到王某龙给其的走私红油的工资、2016年11月2日起收到李福富交给的工资和奖金共11000元。 4．杨日升对台沙1647船户口簿进行核对，确认登记其于2014年7月到该船等身份信息属实。 5．莫广艺根据侦查机关提供的其本人1581XXX****电话在2016年7月1日至12月1日，以及李福富的1362XXX****、158XXXX****电话在2016年7月1日至12月1日的通话清单，及李福富电话清单中的通话地、对方号码等信息，标示出2016年8月1日以来台沙1647船到香港走私红油35个航次的开始时间以及在走私活动中，莫广艺和李福富共同联系过的客户。 6．侦查机关出具说明证实：根据李福富手机号码158XXXX****在2016年9月1日至12月1日的通话记录中显示的通话时间、对方号码、通话地、位置代码、小区代码，分析该通话记录存在如下规律：a、前往香港前致电香港方电话（区号为0****）。b、离开香港后会到珠海、江门、阳江等地附近海域，而后返回珠海香洲或直接再次前往香港。统计台沙1647船在该时间段共走私红油29个航次。 7．对李福富、杨日升的计税说明。阳江海关缉私分局出具说明，台沙1647船户口簿登记信息显示李福富2013年1月至案发在该船做船长；杨日升2014年7月至案发在该船做船员。由于这时间段没有手机通话清单，未能进一步确定走私航次，不计算走私数量。但李福富购买红油、销售红油所用手机（158XXXX****）分别与香港油趸、买油客户联系，从该手机的漫游轨迹来看，2016年8月1日至11月25日，该船李福富、杨日升走私红油35个航次，每航次44吨，共1540吨。经阳江海关计核，偷逃应缴税额人民币3362760.19元。 8．对罗建忠的计税说明。阳江海关缉私分局出具说明，结合罗建忠供述其在台沙1647船参与走私红油2个月时间，船舶户口簿登记信息显示其在2016年7月至案发在该船做船员，杨日升的供述以及李福富手机（158XXXX****）的漫游轨迹，2016年8月1日至10月1日，罗建忠在台沙1647船参与走私21个航次，每航次44吨，共924吨。经阳江海关计核，偷逃应缴税额人民币2016358.81元。 9．对陈贵华的计税说明。阳江海关缉私分局出具说明，证实2016年10月2日至11月10日，陈贵华在台沙1647船参与走私，按其所获报酬数额和相关供述，结合李福富手机通话情况，参与10个航次，每次44吨，共440吨。 10．阳关税计字（2017）6、7号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及鉴定意见通知书。证实阳江海关在2017年5月15日对1540000千克0号柴油进行计核，偷逃税额是3362760.19元。 11．阳关税计字（2017）10号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及鉴定意见通知书。证实阳江海关在2017年5月15日对924000千克0号柴油进行计核，偷逃税额是2016358.81元。 12．阳关税计字（2017）11号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及鉴定意见通知书。证实阳江海关在2017年5月15日对440000千克0号柴油进行计核，偷逃税额是960170.86元。 13．船舶舱容检定证书。证实阳江海关缉私分局委托广州船舶舱容检定站队台沙1647船的舱容，经检定是71m3。 14．侦查说明、李某球证言、病例资料。证实李某球因脑梗死恢复期、高血压、主动脉硬化等病症，无法接受侦查机关询问，在家人的陪同下，李某球口述一份自述书，主要证实李某球介绍莫广艺向黎伟笙租船收渔，还借款了15万元给莫广艺，曾介绍莫广艺到香港找一条油趸加油，自己没有从中收取中介费。 15．莫广艺的供述与辩解：2013年8月，我经朋友李某球介绍，认识了香港人黎伟笙，黎伟笙出船，我出资金和客户，股份分配：我和船主黎晓生各占50%。该船运作过程是：李某球帮忙联系香港供油油趸，船带港币过去装油，后直接回到台山上、下川附近海域卖给国内渔船。当时李某球还借给我15万作为该船流动资金。李某球说由他联系香港油趸，从油价那赚取50-100元港币每吨的差价。船吨位约44吨，船长李福富，船员先后有杨日升、李开富、陈贵华（船员会轮换）等人。一般拿15-16万港币按44吨数量到陈群那拿港币。该船由我指挥，台沙1647船每个航次走私的运作较为固定。通常是先由我与国内的渔船客户进行联系，洽谈好客户什么时候、需要多少油、在什么海域、交易价格是多少等信息，然后我通知李福富到陈群处拿港币去香港油趸加油，后由李福富直接联系国内渔船过驳红油，最后李福富把每个航次用了多少钱买了多少红油、卖了多少红油多少人民币的情况告知我，我计算每个航次的走私利润，每个航次之后，我会把该船的手写利润账单用微信发给李某球，每个月底，我把该船的一半利润以现金方式交给李某球，通过李某球转交给黎伟笙。我分给黎光豪台沙1647船的利润，是因为我使用了黎光豪的客源。珠香1275船、珠香1298船如果卖剩下较少部分红油，会卸油到台沙1647船，由台沙1647船卖，他们把卸到台沙1647船的红油按每吨40元给李福富，我自己没有从中赚钱。根据我的手机号码1581261****、李福富1362254****、158XXXX****的通话清单，我确定从2016年8月至11月25日，我所指挥的台沙1647船一共走私了35个航次的红油。我们船只的走私活动都是比较固定且带有规律性的：1.李福富电话通话地显示在香港，证明船到了香港装油；2.在香港装好油后，李福富的手机通话地会从香港变更为珠海、江门等地，证明船在珠海、江门等地附近海域交油给国内渔船；3.李福富每次航次之前或其中，都有我联系过的客户的手机号码出现，证明是我联系好客户后再由李福富联系客户进行具体的过驳红油的操作；4.在走私红油活动中，我会不断地使用1365XXX****（551）指挥联系李福富1362XXX****（552）。 16．李福富的供述和辩解：台沙1647船是港澳流动渔船，船主是香港人黎伟笙，我是船长，负责管理、开船和对外联系，杨日升、华叔和一个外地人（具体姓名我记不了）是船员，主要负责开船、做饭、杂工。我跟杨日升讲明是做红油的。我在2014年7、8上到该船，一开始是收渔，至2016年8月，我女婿莫广艺和我商量，说香港人和他合伙做红油，我答应了。因此从2016年8月1日开始，我听从莫广艺指挥，在船上带领船员走私红油。每次莫广艺将香港油泵的联系电话（922X****）给我，叫我联系油泵加红油，前两次不用拿港币现场付油款，在油泵签名就行。做了两次后就现场付款，所以每次去香港加油之前，莫广艺会叫我去阳江婆鸡脚店处拿港币（已包装好），拿到港币后当晚就开船去到香港南丫岛海域，在开船过程中我会打电话（92XX****）问是否有边防检查，还会打电话联系香港油泵确定位置。找到油泵后，我上油泵看油表、付油款，另外两名船员负责接油管，每次都是加红油44吨。加完油后我趁天黑开船经伶仃、万山到川岛附近海域交油给一对对的作业捕鱼船，卖油价格是我先和对方渔民谈好，有时会征求莫广艺意见，有时自己定。卖油时我现场收款，并用小纸张记下每次卖了多少钱和多少油，卖完后就返航回到珠海香洲港。回来后我就将收到的卖油款整理好和记数的小纸张一起交给莫广艺，等莫广艺的通知再出发。如此操作，我们船共走私红油15航次。在走私途中我用亲情号码联系莫广艺、黎光豪、李春来。船员一般由莫广艺安排的，珠香1275、珠香1298船会将卖不完的油卸到台沙1647船继续卖，这样不用大家的船都停下来，以节约走私成本。 李福富对台沙1647船及船上所使用的渔盘、油表、油管、红油出入油口、卫星电话、海图机、对讲机等进行确认。 李福富辨认莫广艺、杨日升、对陈贵华。 17．杨日升的供述和辩解：2014年李福富找到我，问我是否去走私红油，我答应李福富。当时说工资是每月人民币2500元，每做一个航次红油有奖金800元。谈好后，李福富带我到台沙1647船做船员。从2014年2月至案发，李福富和我一直在船上，还有一个船员经常换。从2016年10月起，“华叔”在该船当船员。李福富是船长，负责和老板联系，具体负责带钱运红油，在船上指挥我们两个船员做工，船员打杂、拉油管，我还兼顾做饭。2015年后船员工资涨到每月3000元，每做一个航次红油有奖金900元。从2014年2月开始至案发，每次去香港加油之前，李福富带一包钱上船，等到天黑后李福富叫我解缆绳，李福富掌舵出香洲港，然后轮流掌舵，经过桂山、伶仃直线进入香港南丫岛海域，路上李福富会打电话联系香港油泵位置，找到油泵（每次均是同一个油趸）并靠近30分钟就过好红油，听李福富说每次都是过42吨红油，李福富上油泵看油表和付钱。买好红油后趁天黑返回川岛附近海域交给一对对的作业捕鱼船，卖油时李福富跟对方谈价、收钱、看油表，我们两个船员负责拉油管，卖完油后返回香洲港等下一次再去。每月没固定次数，有时多有时少，遇到台风、假日、休渔期就没做，从2014年2月一直做到案发，共做了多少航次我也记不起来。从2014年起，台沙1647船没有收过鱼或者捕过鱼，船上有少量的收鱼或捕鱼的工具是应付检查的，但珠香1275船、珠香1298船也会卸油到台沙1647船。罗建忠2016年8月至10月在台沙1647船做了两个月船员，负责拉油管、打杂工，2016年10月他转到王某龙的珠香1298船做船员了，然后陈贵华来台沙1647船做船员。 杨日升对台沙1647船及船上所使用的渔盘、油表、油管、对讲机等物品进行确认。 杨日升辨认出莫广艺、李福富、陈贵华、罗建忠。 18．陈木森的供述和辩解：我是2013年1月至2014年7月底在台沙1647船工作的。扣除6个月休渔期，共走私了约13个月，一般是每月走私3航次，最少一个月走私1航次。李福富叫我到台沙1647船工作，我估计该船老板是莫广艺。李福富是台沙1647船船长，他负责联系从香港船购买红油和联系卖红油给国内渔船、看油表等工作，我和其他船员都是在李福富的指挥下工作。我负责买菜、煮饭、绑船缆、接油管等工作；另一名船员我不记得他名字了，他负责轮机、绑船缆、接油管等工作，后来他下船后黄某安就上船接替他工作。台沙1647船是从香港南丫岛附近的香港油泵船购买走私红油的，再运回国内海域卖给国内的渔船的。台沙1647船每航次能走私红油30多吨，最多40吨。我在台沙1647船的工资是每月底薪2500元，每走私一航次提成600元，另外还有捕鱼现金分成。 陈木森辨认黄桂福、李深、王某龙、赖某祥。 19．罗建忠的供述和辩解：2016年7月，一个叫“瘦子强”的人请人做工，问我去不去那里工作。我答应了，当时瘦子强就拿了我的船民证，到2016年8月5日，我在珠海香洲码头上了台沙1647船。台沙1647船上共有3人，船长李福富，轮机阿猫（即是杨日升）和我。李福富负责开船以及和买红油的客户联系，阿猫是轮机，我是水手，负责煮饭。过油的时候，李福富负责指挥和泊船，把船靠到买油船旁边和看油表，阿猫和我负责拉油管，阿猫有时也会去看油表。我们走私红油的流程一般是这样：出发之前会有客户打电话给李福富要求加油，我们一般从珠海出发，出发之前李福富就会上岸拿港币，然后我们就会开船去香港的油泵买红油，油泵在香港长洲附近，我不知道油泵的船牌号，我们的船每次都装满红油，装油时间大概是半个小时，加完油李福富就会把港币给香港油泵那边的人，然后我们就回珠海、台山一带海域把红油卖给那些虾艇和拖渔船。因为买红油的船比较小，我们都是几吨几吨地卖油。加油的时候，我们的船和客户船尾对尾，然后我和阿猫就把油管扔到客户船上，客户大声喊加多少吨，我们就打多少油过去，这个过程中李福富负责看油表，完成之后李福富就会收取客户的现金，卖完油之后我们就回珠海，等到客户再打电话来要加油，我们就又出去香港买红油回来卖给他们，一般每个航次要三四天时间。珠香1298船、珠香1275船会卸油到台沙1647船，每次大约几吨。我在台沙1647船时一直从事走私红油，船上有油表和油管，油管放在船舱里，油表放在鱼盘下面。船上还有捞鱼工具，但是从没有捕过鱼。我上船之后，船长李福富对我和阿猫说工资是每月3000元底薪，每做一个航次走私红油有200元提成。我在台沙1647船参与走私的时间段是2016年8月5日至2016年11月6日或7日，其中共走私红油11次。自参与走私红油以来，我共收了三次工资，总数是13500元。其中包含3个月的底薪9000元，还有4千多元的组成是这样的：有每个航次200元的提成，还有偷油的分成。 罗建忠辨认李福富、杨日升。 20．陈贵华的供述和辩解：016年10月2日，我离开珠香1298船，来到台沙1647船。台沙1647船是木质渔船，是粤港澳流动渔船，满载是44吨红油，该船船长是李福富，船员是我和杨日升。我在台沙1647船做船员时，从2016年10月2日至11月2日，走私红油9次；从11月2日至11月10日，走私红油3次。台沙1647船走私红油的过程跟珠香1298船是一样的，都是到香港南丫岛买红油回国内卖给渔船，卖完后回到珠香香洲码头停泊。区别在于台沙1647船有时会在香港接完油后将脱色剂放入油仓进行脱色。过油给台沙1647船的是驾驶楼白色、船身黑色的铁船。卖油给客户有时会收现金，我们伸个网兜，然后对方把钱放进去。台沙1647船只有一部很残旧的搅网机在船尾，但从来没有用过，还有几十个白色胶鱼盘在驾驶楼下面的船边，也从未用来装过鱼，没有拖网、拖缆及其他拖捕鱼、储存鱼、运输鱼有关的设备和工具。我在台沙1647船每月工资底薪3000元，每做一次走私红油奖金提成900元。2016年10月2日至11月2日刚好做一个月，船长李福富于11月2日给我11100元，其中工资3000元，走私红油9次，奖金提成8100元，共11100元。当天我就将其中的11000元汇入我岳母许连娣的账户。11月2日到11月10日在台沙1647船走私红油3次，未结账未收到钱。 陈贵华辨认陈木森、杨日升、黄桂福、李深、罗建忠、王某龙、黄某安、赖某祥。 四、珠香1275船走私事实的证据： 1．阳江海关缉私分局从珠海市港澳流动渔民协会及台山市港澳流动渔民工作办公室调取资料。证实珠香1275船船主是高天超，雇工是李春来、黄某安、赖某祥，购买保险时间自2016年1月1日起至2016年12月31日止。 2．李春来确认了侦查机关从其家中扣押的珠香1275船户口簿上登记雇用境内渔工迁来时间。其中，李春来和赖某祥是2014年7月7日、黄某安是2014年7月30日、陈木森是2014年10月28日。 3．李春来确认其15XXXX4754手机在2016年7月14日至8月31日、9月1日至12月1日；其136XXXX****手机在2016年7月28日至12月1日的通话清单的复印件与原件一致。 4．李春来确认侦查机关根据其15XXXX4754、136XXXX****手机在2016年7月至12月的通话清单按照时间排序制作的《李春来所持手机通话清单汇总表》与原始通话清单一致，并标示了珠香1275船走私每个航次的开始时间及每个航次中联系团伙内部成员及客户电话。 5．侦查机关根据李春来在《李春来所持手机通话清单汇总表》标示的41个走私航次情况，分别制作每个航次通话信息表，由李春来对每个航次的具体通话规律进行情况说明，包括每个航次联系香港油趸装油、团伙内部成员相互联系、联系国内渔船客户进行红油过驳（注明了客户在李春来手机联系人通讯录中的名字代号）等，进一步证实了该船在2016年8月6日至11月22日期间，共走私红油41个航次的事实。 6．李春来确认其手写的交给莫广艺的珠香1275船2016年11月船员工资及船上开支情况。该记录反映该船2016年11月共走私10个航次。 7．侦查机关出具说明。证实根据李春来手机号码15XXXX4754在2016年9月1日至12月1日的通话记录中显示的通话时间、对方号码、通话地、位置代码、小区代码，分析该通话记录存在如下规律：1.前往香港前致电香港方电话（区号为0****）。2.离开香港后会到珠海、江门、阳江等地附近海域，而后返回珠海香洲或直接再次前往香港。统计珠香1275船在9月1日至12月1日共走私红油30个航次。 8．对李春来的计税说明。阳江海关缉私分局出具说明，综合黎光豪、莫广艺、李春来的供述、船舶户口簿登记信息显示2014年7月7日至案发珠香1275船做船长、该船可装70吨，根据李春来联系香港油趸、买油客户所用手机（15XXXX4754）的漫游轨迹，证实该船2016年8月1日至11月25日走私41个航次，共2870吨。经阳江海关计核，偷逃应缴税额人民币6350084.84元。其中，李春来从2010年至2012年在珠桂64**船参与走私、2014年8月开始在珠香1275船参与走私，未能确定走私航次，不计算走私数量。 9．对陈贵华的计税说明。阳江海关缉私分局出具说明，综合陈贵华及结合李深的供述、李春来手机通话情况，认定陈贵华参与走私3个航次，每个航次走私70吨，共210吨。 10．阳关税计字（2017）4、5号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及鉴定意见通知书。证实阳江海关在2017年5月15日对2870000千克0号柴油进行计核，偷逃税额是6350084.84元。 11．阳关税计字（2017）11号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及鉴定意见通知书。证实阳江海关在2017年5月15日对210000千克0号柴油进行计核，偷逃税额是464640.35元。 12．船舶舱容检定证书。证实阳江海关缉私分局委托广州船舶舱容检定站队珠香1275船的舱容，经检定是93m3。 13．黎光豪的供述与辩解：李春来任船长的船可装红油70吨，我和莫广艺共同出资20多万元作本，纯利润分成我得40%、莫广艺得40%，李春来得20%，我和莫广艺是固定的利润分成比例，其他人占比我不清楚。这条船的分工：我联系过一段时间的国内客户，但时间不长，具体的事我管得不多，2015年年底我基本上不过问这船的事，收益分成固定不变。赖某祥在李春来的船工作过。我亲笔记录在小记事本上的有该船2016年9-10月的纯利润、11月的毛利润、11月船费用开支和工资。 14．莫广艺的供述与辩解：珠香1275船是2014年8月1日我和黎光豪合股买的，这是我和黎光豪第一次开始以合股形式走私红油，之前我是为他打工的。该船吨位约70吨，船长李春来，船员有黄某安、赖某祥、陈贵华。股份分配：我和黎光豪各占35%，高天超占30%。该船由我指挥。李春来每个月底会给我该船的运作费用单、船员工资、船的保养维修费、伙食等由我按单支付现金给他们。 15．李春来的供述与辩解：珠香1275船是2014年8月1日开渔期后开始正式走私红油的，我也是那个时候被黎光豪和莫广艺请到船上当船长，一直做到2016年11月25日被查获。珠香1275船从2014年8月至今都是一直只用来走私红油，一次都没有用来收购或运输过渔获。船上没有冷藏仓，只有在船头的甲板面上有船仓，平时从来没有装过任何渔获，只是做做样子，应付执法部门检查的。船上有油泵、过油的油管、油表，油泵是用来把红油从油仓里抽出来，再通过油管把红油过驳到国内渔船，油表是用来记录过油的数量的。珠香1275船一般都停在珠海香洲港，黎光豪或莫广艺会提前告诉我什么时候出发，每次出发前会通知我去陈群的鸡脚店拿港币现金（每次数额都是20多万港币现金，数额变化不大），拿好港币现金后我就通知船员上船出发前往香港，在到达香港海域之前，我都会用我的手机（15XXXX4754）联系香港的“瑞安”油泵上的“四眼仔”（电话是0****-5XXXX09），问清楚香港油泵的位置（基本上都是在南丫岛的附近水域），约定到达时间，都是在傍晚才到达香港油泵装油，这样做是为了隐蔽些，免得被其他渔船看到，毕竟是在做走私。到了香港油泵后，便开始从油泵接油到我的珠香1275船，每次都装70吨红油。在香港装好红油后，我每次都会打电话告诉黎光豪，说明共加了多少吨红油，花了多少钱港币。然后我就开船驶往台山的上、下川岛、万山群岛附近海域，按照黎光豪、莫广艺事先告知我的客户联系方式（包括客户联系电话、称呼、所需红油的吨数等），由我直接联系客户，把红油过驳给国内渔船上，每次都把70吨红油过驳给国内渔船后才返航。返航的时候，我会报数给黎光豪或莫广艺，说清楚哪些客户要了多少吨红油，一般情况下很少在船上收客户现金的，都是由黎光豪、莫广艺和客户进行结数。刚开始黎光豪指挥该船多些，2016年8月1日后是莫广艺指挥多些。黎光豪和莫广艺是我的老板，珠香1275船我有10%的股份，但是我从来没有拿过股份利润。莫广艺吩咐我与该船户口簿登记的船主高天超签订租赁合同。“雇用境内渔工”栏登记的船员资料是真实的。期间，船上船员的变动情况是：2014年8月1日至2014年10月27日，船上人员有我、黄某安、赖某祥；2014年10月28日至2015年7月21日，船上人员有我、黄某安、陈木森；2015年7月22日至2016年11月11日，船上人员有我、黄某安，赖某祥；2016年11月12日至11月25日，船上人员有我、黄某安、陈贵华。我是船长，负责船上的一切指挥工作，黄某安是船上的轮机，曾在船上做过的赖某祥、陈木森、陈贵华等人是船上的水手，负责看船、煮饭、接驳油管过油、看油表等，黄某安也要负责在甲板上接驳油管过油、看油表等工作。我明确跟他们说过是走私红油。我使用的15XXXX4754是我用自己身份证于2015年11月25日办理并使用至今的，该号码是我用来在走私红油活动中专门联系香港油泵和国内渔船客户的；1362XXXX05这个手机号码是我借用朋友郭志诚的身份证去办理的，这个号码是莫广艺叫我去办理亲情网的，说是用来在走私过程中进行我们四个人（551莫广艺、552李福富、553我、554黎光豪）联系的。我手机通话的规律性是：（1）每一航次我去香港装油，我都会用15XXXX4754的电话联系香港油泵（60107987/53433909）的；（2）然后我的手机通话位置会显示在“香港”，这证明我的船已经到达香港装油了；（3）在香港装好红油之后，我的船会从香港行驶到珠海高栏、万山海域或江门台山的上、下川海域，这时候我的手机通话地位置会由香港变成珠海、江门，证明我的船已经从香港海域行驶到了珠海或江门海域；（4）15XXXX4754这个电话会出现联系国内客户电话的情况，证明我正联系国内客户渔船进行过油；（5）在走私红油的每个航次过程中，1362XXXX05会不停地和莫广艺、黎光豪、李福富等3个内部手机进行联系。因此我就是根据上述5个特征来判断每个走私航次时间段的。我确认2016年7月1日至2016年11月25日期间，珠香1275船走私红油次数是41个航次，共2870吨。莫广艺和黎光豪对我讲过，如果珠香1275船的油没有卖完，就将剩下的油全部卸到台沙1647船继续卖，这样不用大家的船都停下来，以节约走私成本。珠桂64**船被查后，我帮黎光豪管账，他叫我开几张银行卡负责收取客户的钱，我收到钱后经黎光豪或莫广艺通知转账到陈群家人的银行账户。我是根据资金流水中的交易金额、交易地点、对方姓名等信息综合判断我银行账户中哪些是红油款的。通常油款的数额比较大，在几万到几十万之间，而且我们客户主要是台山、阳江、电白，还有一部分是广西船，因此从台山、阳江、电白、广西等地打过来的钱基本都是客户打给我的红油款。我写这张纸的内容就是珠香1275船2016年11月的走私费用开支单，里面包括了2016年11月期间，珠香1275船各船员工资、船上杂费等费用开支情况。2016年11月24日晚，在我珠海的家中，我将这个我亲手写的走私费用开支单的纸张交给莫广艺，莫广艺已经将全部的走私费用85600元人民币用现金的方式与我结算清了。纸张的具体内容如下：“来：5000+（10×2200）=27000”：来，指的就是我李春来，5000指的是我作为船长的工资底薪是5000元人民币；10×2200指的是11月份共走私了10个航次，每个航次走私提成2200元人民币；27000指的是我11月份的工资加上航次提成一共是27000元人民币。“安：3000+（10×1300）=16000”：安指的是黄某安，3000指的是他作为船员的工资底薪是3000元人民币；10×1300指的是11月份共走私了10个航次，每个航次走私提成1300元人民币；16000指的是黄某安11月份的工资加上航次提成一共是16000元人民币。“华：3000+（10×1300）=16000”：华指的是陈贵华，3000指的是他作为船员的工资底薪是3000元人民币；10×1300指的是11月份共走私了10个航次（解释是赖某祥和陈贵华该月加起来走私了10次），每个航次走私提成1300元人民币；16000指的是陈贵华11月份的工资加上航次提成一共是16000元人民币。“伙食：3000”指的是珠香1275船11月的伙食费用支出3000元人民币。“杂用：500”指的是珠香1275船11月份一些普通的杂费支持共500元人民币。“话费：500”指的是珠香1275船11月的电话通讯补助费用共500元。“过10个×40=400”指的是珠香1275船在11月走私红油的过程中，其中有10吨的红油在走私入境后过驳给了我父亲所在的另一艘走私船只台沙1647船，由李福富把这10吨红油交给国内的渔船客户，而我就需要每吨支付40元人民币费用给李福富，所以一共需支付李福富400元人民币。“共63400”指的是上述船员的工资加提成、伙食费、杂费、话费、支付李福富的费用总计是63400元人民币。“十单22200”指的是“十”字代表加号的意思，“十单”代表是还加上有其他单据的费用，因为珠香1275船在2016年11月期间，还产生的其他主要是船只维修方面的费用一共是222000元人民币。“共85600”指的是上述所有费用的总和就是85600元人民币，也是莫广艺需要支付给我的关于珠香1275船在2016年11月的所有走私费用。从我家里扣押的17万元是莫广艺到我家交给我的，当时他给了我21万多元，其中15万元是莫广艺叫我帮他存放的，2万元是11月珠香1275船走私红油的工资余款，4万多元我结算船只修理费、伙食费等开支了。 李春来对珠香1275船及船上所使用的油表、油管接驳器、通电开关、鱼盆、油管等物品进行确认。 李春来辨认出黎光豪、莫广艺、李福富、黄众、陈木森、杨日升、陈贵华、黄桂福、李深、罗建忠、陈群、王某龙、黄某安、赖某祥、王某林。 16．陈贵华的供述与辩解：2016年11月11日至11月22日，我在珠香1275船做船员。该船是木质渔船，是粤港澳流动渔船，满载是70吨红油。船长是李春来，两名船员是我和阿安。船上没有捕鱼工具，我在该船上从没捕过一次鱼。2016年11月11日至11月22日，珠香1275船共走私红油3次，过程与珠香1298船走私过程是一样的，都是到香港南丫岛买红油回广东省海域卖给渔船。我在珠香1275船每月工资底薪是3000元，每做一次走私红油奖金提成1300元，共做了3次，还没收钱就案发了。 17．陈木森的供述与辩解：大约在2014年10月时，我的结拜兄弟黎光豪叫我到珠香1275船工作，黎光豪和莫广艺是珠香1275船的老板。我是在2014年11月1日左右开始参与珠香1275船走私红油的，一直做到2015年5月1日。前后共7月，每月走私2-4航次，具体走私了多少航次我记不清。珠香1275船每次走私红油的数量是70吨，这个数字是黄某安告诉我的。珠香1275船在香港购买红油后，最快开始在万山口附近开始卖，最远会卖到海南岛、汕头等海域。黎光豪和莫广艺会提前把购买走私红油客户告诉船长，船长通过电话和海图机找到客户并把走私红油卖给客户。珠香1275船船长是李春来，他负责联系从香港船购买红油和联系卖红油给国内渔船等工作，我和船员黄某安都在李春来的指挥下工作。我负责买菜、煮饭、绑船缆、接油管等工作；黄某安负责轮机、绑船缆、接油管、睇油表等工作。我在珠香1275船的工资是每月3000元底薪，每走私一航次提成1300元。 五、珠香1298船走私事实的证据： 1．阳江海关缉私分局从珠海市港澳流动渔民协会及台山市港澳流动渔民工作办公室调取资料。证实珠香1298船船主是高天超，雇工是王某龙、李深，购买保险时间自2016年8月1日起至2017年3月31日止。 2．李深对珠香1298船的户口簿进行核对，确认雇用境内渔工登记其身份信息属实，登记其于2015年7月15日到该船。陈木森也是该时间到该船，陈贵华于2016年9月28日到该船。 3．侦查机关出具说明。证实根据王某龙手机号码1341XXX****、135XXXX077、158XXXX832在2016年9月1日至12月1日的通话记录中显示的通话时间、对方号码、通话地、位置代码、小区代码进行分析，该通话记录存在如下规律：1.前往香港前致电香港方电话（区号为0****）。2.离开香港后会到珠海、江门、阳江等地附近海域，而后返回珠海香洲或直接再次前往香港。3.走私红油过程中，王某龙会不断与黎光豪、莫广艺联系，汇报情况或接受指令。统计珠香1298船在8月4日至11月24日共走私红油34个航次。 4．黄桂福在其60599XXXXXX78152银行交易流水中确认其走私红油收入25000元，2016年10月2日存入银行13000元、2016年11月2日存入银行10000元。 5．陈木森在其6228XXXXXX193675银行交易流水中确认2016年3月4日现存1万元和9700元系王某龙给的其在珠香1297船1月和2月工资报酬，2016年10月2日现存的1万和3400元是黄众给的其在珠香1084船8月和9月的工资报酬，2016年11月2日现存1万和6400元是黄众给的其在珠香1084船10月的工资报酬。 6．对李深的计税说明。阳江海关缉私分局出具说明，综合王某龙分别与香港油趸、买油客户联系所用手机（158XXXX832）的漫游轨迹、李深等人供述和辩解、通话清单、船舶户口簿船员登记信息，证实李深在2016年8月16日至2016年10月7日在珠香1298船做船员参与走私13航次，每次装80吨，共1040吨。 7．对陈贵华的计税说明。阳江海关缉私分局出具说明，证实2016年9月22日至30日，陈贵华在珠香1298船参与走私，按其所获报酬数额和相关供述，参与3个航次，每次80吨，共240吨。 8．对黄桂福的计税说明。阳江海关缉私分局出具说明，证实黄桂福在2016年8月1日至31日，在珠香1298船参与走私4次，每次装80吨，共320吨。 9．阳关税计字（2017）7号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及鉴定意见通知书。证实阳江海关在2017年5月15日对320000千克0号柴油进行计核，偷逃税额708023.39元。 10．阳关税计字（2017）9号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及鉴定意见通知书。证实阳江海关在2017年5月15日对1040000千克0号柴油进行计核，偷逃税额2301076.04元。 11．阳关税计字（2017）11号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及鉴定意见通知书。证实阳江海关在2017年5月15日对240000千克0号柴油进行计核，偷逃税额是531017.55元。 12．阳关税计字（2017）3号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及鉴定意见通知书。证实阳江海关在2017年5月15日对2720000千克0号柴油进行计核，偷逃税额是6018198.88元。 13．船舶舱容检定证书。证实阳江海关缉私分局委托广州船舶舱容检定站队珠香1298船的舱容，经检定是106m3。 14．黎光豪的供述与辩解：2015年8月，莫广艺和李春来向别人租了船。王某龙任船长的船可装红油80吨，我和莫广艺共同出资20多万元作本，纯利润分成我得35%、莫广艺得35%，李春来得20%，10%计入吃饭维修费用等。陈木森在王某龙的船上工作过，后来去了黄众的船。这条船分工如下：我负责联系香港方面落实油趸，莫广艺准备港币，船长负责船上事务和带港币到香港加油。2015年8月至2016年8月前，联系客户的事是我负责的，国内渔船船主联系我落实加油数量和加油海域经纬度，由我指挥王某龙开船去卖油。2016年8月后，莫广艺做这行熟了，提出客户分开，谁联系好客户就联系王某龙去卖油，但收益不变。我亲笔书写记录在小记事本上的内容有珠香1298船的纯利润和股东分工，2016年8月至11月该船总纯利润是1089100元，我和莫广艺各分得381185元，李春来分得217820,元，左记分得108880元。还记录了王某龙向我预支钱用于船修理的费用。我的手机号码1599XXX****（551）在2016年7月1日至12月与王某龙手机（亲情号553、手机号码135XXXX077）的通话记录，根据时间段进行标注，“通知船长拿港币-船长开船到香港用时3.5-4小时-船长联系油趸-船长购买红油-船长加油后打电话给我要国内渔船客户的海上位置”的规律，可以确定“珠香1298”在2016年8月至11月共走私红油25航次，走私红油共2000吨。但有些航次由莫广艺指挥的，王某龙偶尔不会打电话给我。 15．莫广艺的供述与辩解：“珠香1298”船是我和黎光豪于2015年8月1日合股买的。吨位约80吨，船长王某龙，船员有“鲁智深”、“仲哥”。股份分配：我和黎光豪各占35%、船主高天超占30%。我和黎光豪都有指挥该船。 16．黄桂福的供述与辩解：2016年7月底，黎光豪叫我到他的船上卖油。我答应后，黎光豪用车载我到中山坦洲一个维修厂，他有两条港澳流动渔船在维修，一条是珠香1084船，黄众和陈木森在船上，黄众是船长，黄众在现场监督船厂维修；另一条是珠香1298，王某龙和阿星在船上，王某龙是船长。黎光豪叫我先在王某龙的船学几个航次，之后再到黄众的船做。2016年8月1日至9月1日，我在珠香1298船做。船长王某龙负责和黎光豪联系，拿钱去买油、联系客户卖油等，过驳红油时，我和李深拉油管，平时我在船上做饭，李深做轮机。我们从珠海香洲出发在香港南丫岛海域向一个海上油趸加红油，由王某龙上油趸看表，我和李深拉油管，我通过油管知道是红油。过驳油后，返回阳江至电白一带海域卖给海上作业渔船，卖油时由王某龙联系、掌舵，告知我们船员加多少升油，我和李深拉油管，看油表，一到数量就关油阀。王某龙发工资给我，每月工资3000元，每航次提成1400.2016年9月份我是在珠香1298做的，应该做了2次，每次奖金1700元，工资是3000元，刚好6400元。我到办案单位自首后，办案单位要求我动员他人回来自首，我动员了李深，我是打电话给李深劝其自首，李深也打电话问我自首的事，我还将办案单位的电话给了李深。 黄桂福辨认出黎光豪、黄众、陈木森、王某龙。 17．陈贵华的供述与辩解：2016年7月中旬，黄某星介绍我到肥仔（莫广艺）的船做工，我就问做什么，黄某星说做油，他将船长阿龙电话号码给我。9月22日，我去到珠海香洲码头上了阿龙做船长的珠香1298船，船上还有“鲁智深”。珠香1298船是木质渔船，是粤港澳流动渔船，船上没有捕鱼工具，满载是80吨红油，船长是王某龙，船员是我和“鲁智深”，我主要负责拉油管过驳红油、绑绳缆、有时开船等工作。2016年9月24日晚上8点，珠香1298船往东北方向开了三个半至四个小时到达香港南丫岛附近海域，就在一艘比我们大一点的铁质油泵旁边停泊，此油泵的人会抛两条油管到我们船上，同时两条油管进红油，我就将油管接上我船油舱上的入油口，在船长的指挥下从铁质油船过驳红油，我看到我们接的是红油，我们船基本快装满时香港油泵会关停，接油大概需要半个小时。在接油的时候，船长会把油款现金给对方油泵上的人，并看油表，确定数量。珠香1298船从香港南丫岛接完红油之后就往东南方向开之后往西北方向，到第二天早上八点或九点，大概开到广东省海域，具体位置不清楚，船长会用自己的手机联系客户，就一个一个的卖给国内的捕鱼船，找到客户的船后我们就将油管抛过去，船长说卖多少油通知看油表的“鲁智深”，一到过油数量就人工按停。大概要卖四五条船我们船上的油才卖完。该船油表平时放在鱼盘上，等卖油时才安装。过油给珠香1298船的是一条红色的铁船。我在珠香1298船每月工资底薪有3000元。此外每做一次走私红油奖金提成1400元，从2016年9月22日至9月30日做了7天，工资700元，走私红油3次，奖金提成4200元，总共4900元，船长王某龙于2016年10月2日给了我现金4900元，几天后我将这4900元加另外的2100元共7000元一起汇入我岳母许连娣的账户。 陈贵华辨认出黎光豪、莫广艺、李春来、李福富、黄众。 18．李深的供述与辩解：2015年8月，王某龙问我是否去做走私红油，工资是每月人民币3000元，每做一次有奖金1200元。当时我认为我不是船长，应该没事的，就答应了，于是王某龙就带我到珠海香洲上了珠香1298船。我先在珠香1298船做，然后转到珠香1084船做两个航次，再回珠香1298船做，共有三个阶段。第一阶段：2015年8月1日至2016年5月1日，王某龙在珠香1298船做船长，负责指挥和、和老板、客户联系等，我和陈木森做船员，两人没有严格分工，在船长的指挥下做杂工，拉油管，帮忙掌舱等。每次出发前船长王某龙带一包钱到船上，等到天黑后，我们三人驾驶珠香1298船从香洲空载出发，开到香港南丫岛海域（我听王某龙讲的）向一条油泵加红油，船长王某龙上香港油泵看表和付油款，我和陈木森拉油管，半小时后我们加满油舱，一般是80吨红油，然后返回大陆海域，由船长王某龙联系，将珠香1298船上的红油卖给这些还是作业渔船，大部分是阳江籍或者茂名电白籍的船，油表是升数，渔民按吨计算的，为了提醒我们，王某龙先将每条船要拿的红油多少吨折合升数用粉笔写在船上木板上，买油船和我们船靠近后，我和陈木森将油管抛到对方船上接好过驳红油，有时王某龙看油表，有时叫我或陈木深看，加到木板上这个数时，就关电源和油阀。王某龙有时上对方船拿油款，有时没有，但没有签收。一条条船依次卖，直到卖完就返回珠海香洲港休息，等下次再做。从2015年8月1日做到2016年5月1日，遇到台风、春节、中秋等节日就回家休息，开始时一个月做一、二个航次，后面一个月能做到五、六个航次。第二阶段我转到珠香1084船做。第三阶段：我又回到珠香1298船做了，是2016年8月中至2016年9月底，开始只有两人在船上做，其中王某龙在珠香1298船做船长，负责指挥、和老板、客户联系等，我一个人做船员，在船长的指挥下做杂工，拉油管，帮忙掌舱等。和第一阶段的操作一样，只不过只有两个人在船上，开船很累，在一个半月中我们两人在珠香1298船做了5、6次，每次80吨。我现在想起来陈贵华曾在船上做过几次，陈贵华也是船员负责拉油管、做饭，但想不起陈贵华在船上的时间。2016年8月1日至11月25日期间，我在珠香1084船做了2个航次走私红油，在珠香1298船做了5个航次走私红油。我自首前黄桂福曾打电话给我，说他去自首，还告诉他取保候审保证金是5万元，叫我考虑要不要去，后来我老婆和我哥哥建议我去自首，我和办案单位的陈科联系，然后去自首。 李深辨认出珠香1084船船长黄众、陈木森、王某龙。 19．陈木森的供述与辩解：我是在2015年8月1日上船的，直到2016年4月4日，其中春节休息一个月，我实际在珠香1298船工作了7个月。一个叫“阿龙”（即是王某龙）的沙扒人请我上船的，他是珠香1298船的船长，他负责船上的所有工作。还有一个船员叫“阿深”（即是李深），负责机房和轮机，我负责煮饭和一些水手工作。珠香1298船的老板是黎光豪和莫广艺。珠香1298船是改装过的，船舱空间基本上都改装成了油箱，是专门用来走私红油的，船上没有捕鱼工具，也没有捕过鱼。防水油泵要拆开多口盖才能见到，油表放在船尾的渔盘里，到卖油时才拿上来装。从油管可以看出油是红色的。珠香1298船走私红油一般从珠海香洲港出发，大约航行4小时到香港南丫岛附近的油船装红油，装完之后回阳江闸坡口、湛江口、沙扒一带把红油卖给国内渔船。卖完油之后就回到珠海香洲港。过驳红油时，阿龙负责联系客户和老板、收客户的钱，阿深负责看油表过驳的数量，我负责拉油管。李深告知我珠香1298船每次走私红油数量是80吨。珠香1298船平均每个月走私红油4个航次，7个月总共28个航次左右。我在珠香1298船的工资底薪是3000元每月，每次走私提成1400元。 陈木森对珠香1298船及船上所使用的卫星电话、海图机、对讲机、扩音器、油表、电源开关、发电机、出油口、鱼盆、油管等物品进行确认；对珠香1298船上所使用的用于盖油表的衣服、油表、油管、出油口等物品进行确认。 陈木森辨认出黎光豪、珠香1084船的老板肥仔艺（莫广艺）、珠香1084船船长黄众。 六、珠香1084船走私事实的证据： 1．阳江海关缉私分局从珠海市港澳流动渔民协会及台山市港澳流动渔民工作办公室调取资料。证实珠香1084船船主是许剑青，雇工是黄众、陈木森、黄桂福，购买保险时间自2016年9月19日起至2017年3月31日止。 2．侦查机关出具说明。证实根据黄众手机号码136XXXX538、159XXXX****在2016年8月1日至12月1日的通话记录中显示的通话时间、对方号码、通话地、位置代码、小区代码进行分析，该通话记录存在如下规律：1.前往香港前致电香港方电话（区号为0****）。2.离开香港后会到珠海、江门、阳江等地附近海域，而后返回珠海香洲或直接再次前往香港。3.走私红油过程中，黄众会不断与黎光豪、莫广艺联系，汇报情况或接受指令。统计珠香1084船在8月4日至11月22日共走私红油19个航次。 3．从黄众处扣押了主要记录珠香1084船船上开支的单据，包括日用品、教油表、油喉开关、闸坡船排厂领料结算单等的书证。。 4．黄众对2016年11月25日其被抓获当天侦查机关从其手提包中搜查的关于珠香1084船修船调油表、闸坡船牌厂结算单等开支单据、银行卡等进行了确认。 5．黄桂福、陈木森对珠香1084船的户口簿进行核对，确认登记其二人于2016年9月14日到该船等身份信息属实。 6．黄众和陈木森的计税说明。阳江海关缉私分局出具说明，根据黎光豪、莫广艺、陈木森、李深、黄桂福的供述、船舶户口簿登记信息显示黄众在2016年9月14日至案发（登记时间滞后）在该船做船长，证实黄众、陈木森在2016年8月1日至11月25日在珠香1084船分别做船长、船员。该船可装120吨红油。黄众手机（159XXXX****）与香港油趸、买油客户联系，根据该手机的漫游轨迹，证实2016年8月1日至11月25日，该船走私19个航次，每次装120吨（第一次装100吨外），共2260吨。经阳江海关计核，偷逃应缴税额人民币5003588.28元。 7．李深的计税说明。阳江海关缉私分局出具说明，李深在2016年8月1日至2016年8月15日在珠香1084船做船员参与走私，2个航次，每次装120吨（第一次试航装100吨），共220吨，偷逃税额487074.97元。 8．黄桂福的计税说明。阳江海关缉私分局出具说明，证实黄桂福在2016年9月1日至11月25日，在珠香1084船参与走私12次，每次装120吨，共1440吨，偷逃税额3186105.28元。 9．阳关税计字（2017）2号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及鉴定意见通知书。证实阳江海关在2017年5月15日对2260000千克0号柴油进行计核，偷逃税额是5003588.28元。 10．阳关税计字（2017）8号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及鉴定意见通知书。证实阳江海关在2017年5月15日对1440000千克0号柴油进行计核，偷逃税额是3186105.28元。 11．阳关税计字（2017）1号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及鉴定意见通知书。证实阳江海关在2017年5月15日对2260000千克0号柴油进行计核，偷逃税额是5003588.28元。 12．阳关税计字（2017）9号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书。证实阳江海关在2017年5月15日对220000千克0号柴油进行计核，偷逃税额是487074.97元。 13．船舶舱容检定证书（6卷82-106）。阳江海关缉私分局委托广州船舶舱容检定站队珠香1084船的舱容，经检定是145m3。 14．黎光豪的供述与辩解:2016年9月，我和莫广艺谈妥，由黄众去租一艘可装油120吨（第一次装100吨，其后每次装120吨）的船，我和莫广艺出了30万港币，收益分成比例如下：我得35%、莫广艺得35%、李春来得20%、10%计入费用等公数。船长是黄众、船员有陈木森和黄桂福，船上的人都能掌舵，陈木森和黄桂福还要负责煮饭。其中黄桂福是我叫他上船做轮机工作的，2016年7月，我送他到珠香1084船做轮机。这条船的工资是我结算的，钱由莫广艺交给黄众，再由黄众发给船员。10月份工资我叫阳江婆（陈群）发给他们，我叫黄众去阳江婆领了5万元。船长底薪每月5000元，每次走私红油提成是2000元，船员每月底薪3000元，每次走私红油提出是1200或1300元。黄众2016年8月开渔后到珠香1084工资。我指挥黄众去走私红油的流程是这样的：我叫黄众去阳江婆处取港币，然后他开船去香港装油，香港方面的价钱是由我联系的，但具体的装油地点由黄众和香港油趸联系，装完油后黄众会打电话给我，我把客户的联系方式和大概位置告诉他，他把油运给客户，后黄众告知我哪个客户买了多少吨油、支付了多少货款、欠多少货款。后船开回珠海香洲渔港。这船的国内买油客户全部我负责联系，我使用136XXXX68卡号和客户联系。船出发、装油、客户海上位置都是我通过手机电话或者短信联系。珠香1084第一次走私红油100吨，之后每次就都是120吨。黄众被抓当天是带了船上费用的单价过来结算。我在记事本上记录“众”向我预支钱在船上开支以及船在闸坡修理的费用。钱是莫广艺给黄众的，莫广艺叫我记录，算是我借的钱。我对我手机号码159XXXX322（551）在2016年7月1日至12月与黄众手机（亲情号554、手机号码159XXXX****）的通话记录，根据时间段进行标注，“通知黄众拿港币-黄众开船到香港-黄众在香港购买红油后打电话给我问国内渔船客户的海上位置”的规律。通过手机规律可以确定珠香1084船在2016年8月至11月共走私17航次，走私红油共2020吨。 15．莫广艺的供述与辩解：珠香1084船是我和黎光豪于2016年8月1日合股买的。吨位约120吨，船长黄众是2016年8月1日上船，船员阿森和阿福。股份分配：我占40%、黎光豪占40%、李春来占10%，船主许剑青（左记）占10%。该船黎光豪指挥。 16．陈木森的供述与辩解：根据《粤港澳流动渔船户口簿》登记显示，2012年8月初至2013年1月初，我在珠桂64**船走私红油，船长是李春来，船员有我和另外3名船员；2013年1月初至2014年7月底，我在台沙1647船走私红油，船长李福富，船员有李福富的同学、黄某安和我；2014年11月1日至2015年5月1日，我在珠香1275船走私红油，船长李春来，船员有黄某安和我；2015年8月1日至2016年清明节前，我在珠香1298船走私红油，船长王某龙，船员有我和李深；2016年8月1日至2016年11月26日，我在珠香1084船走私红油，船长黄众，船员有我和黄桂福。黄桂福是2016年9月1日上船的，2016年8月1日至9月1日是李深在船上。黎光豪和莫广艺是珠香1084船的老板。2016年7月，黎光豪请我去珠香1084船工作，珠香1084船也是一条专门做走私红油的流动渔船。黄众负责联系从香港船购买红油和联系卖红油给国内渔船等指挥工作；我负责煮饭、买菜、绑船缆、接过油管等工作；船员黄桂福负责轮机、绑船缆、接过油管等工作。从2016年8月5日起到被抓获时止，珠香1084船只有我们3人。珠香1084船都是晚上从珠海香洲港出发，经过贵山岛后面，到达香港南丫岛过走私红油的。过油时，黄众会过到香港油船看油表，我和黄桂福负责绑船缆、接香港船伸过来的油管等工作。向香港油船买油的价钱都是由船长黄众去联系和支付的。过完油后，我们会把走私红油运到阳江闸坡口附近海域（海图机看到的）卖给国内渔船，一般要卖2-3对渔船才能把油卖完。卖油的时候黄众会在驾驶楼里，有时也会过到买油的渔船上，我和黄桂福负责伸我船的加油管给渔船，之后我会坐下来休息，黄桂福会在看油表。卖油的事情也是船长黄众用船上的对讲机、卫星电话及其自己的电话联系好的。该船每次所加的是红色的柴油，从油管可以看到，收管时溢出来的也是红色油。珠香1084船将应用于装鱼的船舱空间全部改成油箱；防水油泵在油箱里面，要拆开多口盖才能见到油箱里面的油泵；油表放在船尾的鱼盘里，到卖走私红油给国内渔民时才拿来装上。珠香1084船从来没有过拖网、拖缆、搅网机及其他与拖鱼捕鱼、储存鱼、运输鱼的设备和工具，只有几百个白色胶鱼盘在船尾，但从来没有用来装过鱼。该船在2016年8月做了1次走私，9月做了2个航次，10月份利用珠香1084船共走私了5航次红油，每航次走私120吨红油，共走私了600吨红油。我记得走私了5航次是因为我在2016年10月份领了6000元工资，我的工资构成是底薪3000元人民币，每个航次提成600元人民币，10月底回到珠海香洲港时，黄众发给我6000元工资，我除了留下几元零用外，不是当日就是第二日我存了5000多元到我珠海农行的卡里。11月做了4次左右。我的农业银行卡6228XXXXXX193675所存的钱是我参与走私的工资。我知道珠香1298、珠香1084老板是黎光豪和莫广艺。一起做走私的还有李福富在台沙1647船、李春来在珠香1275船。黎光豪曾发短信“111°00,20°30′”内容给我，因为黄众手机没有信号联系不到黎光豪，所以他才发短信给我，意思让我到以上经纬度把红油交给客户。 17．黄桂福的供述与辩解：2016年7月底在沙扒老家，黎光豪叫我到他的船上卖油。我答应后，黎光豪用车载我到中山坦洲一个维修厂，他有两条港澳流动渔船在维修，一条是珠香1084船，黄众和陈木森在船上，黄众是船长，黄众在现场监督船厂维修；另一条是珠香1298，王某龙和阿星在船上，王某龙是船长。黎光豪叫我先在王某龙的船学几个航次，之后再到黄众的船做。2016年8月1日至9月1日，我在珠香1298船做，2016年9月1日至11月25日，我在珠香1084做。我在珠香1084船上做红油的过程和在珠香1298船一样，具体是：黄众做船长，我做轮机，陈木森做饭，一般在珠海香洲出发，开到香港南丫岛海域向一个海上油泵加红油，这个香港油泵我看不到船号，由黄众上油泵看表，我和陈木森拉油管，我不知道加了多少吨，我通过看油管知道是红油。过驳半小时后返航，在阳江至电白一带海域卖给海上作业，同样我没有看船上海图机，不知道具体卖油位置，卖油时由黄众联系的，黄众有时和海上买家联系位置时是用笔写下经纬度，一般是纸片写的留在驾驶台上。过驳红油我看不到对方船号，黄众在掌舵，对我喊说加多少升，我和陈木森拉油管、关油阀。船长黄众没有收现金的，如何和老板联系收油款我不知道。一条条船这样卖，卖完就回到香洲等下次做的安排。我在珠香1084船一直做到2016年11月20日就没做了。2016年9月份我在珠香1084船做的，应该做了2次，每次奖金1700元，工资3000元，刚好8600元；10月份应该做5次，刚好10000元。11月做了5个航次，还没收到钱就案发了。珠香1298船最多能装80吨红油，珠香1084船最多能装120吨红油。2016年9月至案发在珠香1084船工作了12次，应有1440吨。黄众发工资给我。我看到林某益、李福富、李春来、杨日升、陈贵华也在船上做工，没有留意船号。 18．李深的供述与辩解：因为与黄桂福对调，我到珠香1084船做两个航次，是2016年8月1日至2016年8月中，运作与珠香1298船差不多，黄众在珠香1084船做船长，负责指挥、和老板、客户联系，我和陈木森做船员，两人没有严格分工，在船长的指挥下做杂工，拉油管、帮忙掌舱等。每次船长黄众带一包钱到船上，吃完晚饭等到天黑，我们三人驾驶珠香1084船从香洲空载出发，开到香港南丫岛海域向一条油泵船加红油，我和陈木森拉油管，船长黄众上香港油泵船看表和付油款，我们加满油舱，但不知道有多少吨，然后返回大陆海域，由船长黄众联系海上作业渔船，将珠香1084船的红油卖给这些船，由于时间短，我不知道是什么船。同样，黄众先将每条船要拿的红油多少吨折合升数用粉笔写在船的木板上，当时谁看的表我想不起来。黄众如何收油款我不知道。一条条船依次卖，卖完就返回珠海香洲港休息等下次再做，这条船我只做了两个航次，月底由黄众将工资和奖金给我，工资、奖金和在珠香1298船做的一样。 19．黄众的供述与辩解：我是2016年10月莫广艺请我到珠香1084船做工的。2016年11月十几号中午，黎光豪打电话通知我先开船到珠海香洲码头，他叫人拿钱给我，让我把钱带到香港去加油。于是当天中午我们就驾船从阳江闸坡出发，第二天晚上到达珠海香洲码头，黎光豪安排了一名男子拿钱到码头交给我。拿到钱后当晚我们就驾船到香港南丫岛附近海面找到香港油船过驳红油，一共加了70吨。加完油后我们船就回荷包岛附近海域抛锚，第二天就把船上装载的红油过驳给四艘渔船，过驳完红油后老板就打电话叫我把船开回香洲码头。珠香1084船是一艘香港籍流动渔船，船主是谁我不知道，我们船可以装载70吨左右油，船上有三名船员，我和阿森、阿桂，我负责驾驶工作，是船上负责人。我是听从老板黎光豪和莫广艺指挥的，他们两个都会打电话安排我做事。我们船出去香港加油、过驳油给渔船等事多数都是黎光豪直接打电话安排我的。 七、珠香1019船走私事实的证据： 1．成琩镕提供珠香1019船的光船租赁合同，该合同记录该船系成琩镕于2016年8月26日与林某益签订的合同，成琩镕对该船户口簿进行确认，内容属实。 2．阳江海关缉私分局从珠海市港澳流动渔民协会及台山市港澳流动渔民工作办公室调取资料。证实珠香1019船船主是成琩镕，雇工是陈里祥、周纳祺、林某益，购买保险时间自2016年8月27日起至2017年3月31日止。 3．黎光豪对珠香1019船的船舶登记资料、雇工入户审批资料及互助保险凭证进行确认，其中雇用渔工登记有林某益、陈里祥、周纳祺。 4．侦查机关出具说明。证实根据林某益手机号码152XXXX717在2016年7月1日至12月1日的通话记录中显示的通话时间、对方号码、通话地、基站地址进行分析，黎光豪、莫广艺等人走私红油有如下规律：1.前往香港前致电香港方电话（区号为0****）。2.离开香港后会到珠海、江门、阳江等地附近海域，而后返回珠海香洲或直接再次前往香港。统计珠香1019船在2016年8月5日至11月16日共走私红油14个航次。 5．珠香1019船走私红油航次和计税数量认定说明。证实经对从陈里光、黎光豪手机中提取的短信记录、陈里光处扣押的对账单、船长林某益手机2016年8月至11月通话记录综合核实和分析，认定珠香1019船在2016年4月至11月走私红油共21航次1718.333吨，具体如下：（1）认定2016年4月共7航次575.333吨。由于不能调取犯罪嫌疑人林某益手机在2016年4月的通话记录，也没有搜查到对账单，以短信显示的走私7航次575.333吨为准；（2）认定2016年8月走私红油共4航次329吨。由于对账单写明8月走私2航次，没有写明具体时间和数量，而短信与通话记录均为4航次，以短信显示的走私4航次和329吨为准；（3）认定2016年9月走私红油4航次326吨。由于对账单写明走私红油1航次，没有具体时间和数量，而短信与通话记录均为4航次，以短信显示的走私红油4航次326吨为准；（4）认定2016年10月走私红油共4航次326吨。由于短信显示3航次244吨，而对账单和通话记录均为4航次，以对账单写明的走私红油4航次326吨为准；（5）认定2016年11月走私红油共2次162吨。由于短信认定1航次81吨，而通话记录和对账单均为2航次，以对账单写明的走私红油2航次162吨为准。 6．陈里光广东农村信用社账户800110XX********（卡号621728XXX********）的流水资料。反映自2015年8月27日至2016年8月29日该账户收到邓某欢、陈某文、黄某1、石某1、叶某耀等人用于收取购买红油客户的资金，与陈里光和黎光豪的手机短信联系内容相互印证。 7．时山中对其手机微信内容所拍摄的照片进行确认：其手机号码为130XXXX****、“山中人”是其微信名、“深”是阿森微信号、二人聊天记录包括时山中发送谢金兰银行卡号码给深、2016年11月2日收到阿森发给其2016年10月走私红油对账单，图片显示“本月净利73328元”等、森2016年11月10日发“今晚去吃饭”、11月15日发“开回珠海了，今晚去吃饭”11月17日发“吃了81个”的意思是到香港走私红油及数量是81吨。 8．时山中确认陈里光被扣押的对账单已由陈里光通过微信发给他，是关于珠香1019船2016年8月至10月的人工和收入支出情况，记录该船8至10共走私7次，其中“小时支”表示时山中借出12万给陈里光修船等。 9．时山中确认谢金兰账户是其通过微信提供给陈里光的，用于收取与黎光豪合作走私红油利润；确认陈里光账户从2015年11月3日至2016年11月5日先后共8次汇给谢金兰账户30万，陈里光于2016年10月2日汇了2笔共6万元给时山中用于到珠海流渔协会办理珠香1019船缴费。 10．时山中确认珠香1019船的登记资料、中国渔业互保协会雇主责任互助保险凭证及审批表等资料，是其本人到珠海市港澳流动渔民协会办入会手续时办理的，同时还确认从其办公室搜查的珠香1019资料也属实。 11．陈里光确认了其被扣押的笔记本、发给时山中的对账单、被扣押的银行卡。笔记本记载的内容反映了珠香1019船2016年8月至11月走私红油的船数量、价格及费用开支。陈里光还确认了反映陈里光将其农信账户发给他人的手机短信，反映船只的支出、船只每航次的收入、月净利、开支及利润、银行账户等的手机微信内容，和其手机记录的涉案人员电话号码。 12．从陈里光处扣押的书证，反映珠香1019船2016年8月至10月的人工及船上支出，共走私7次收入合计285300元，除去船上开支和时山中支出12万元，剩余1100元。 13．阳关税计字（2017）12、13号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及鉴定意见通知书。证实阳江海关在2017年5月15日对1718333千克0号柴油进行计核，偷逃税额是3710047.59元；1143333千克0号柴油进行计核，偷逃税额是2506330.27元。 14．船舶舱容检定证书。证实阳江海关缉私分局委托广州船舶舱容检定站队珠香1019船的舱容，经检定是124m3。 15．证人成琩镕的证言：2015年4或5月，通过中介介绍，我购买了珠香1019船，2016年8月，原船主退出珠海流动渔船协会，2016年8月24日我重新办理入会。该船于2015年7月经我公司员工时山中的介绍，租给了林某益经营，月租金2万元人民币，租金转账至我老婆谢金兰账户。等于我租给了时山中，实际上我不知道时山中租给谁。由于该船未办理过户到我名下，所以没有签租船合同。2016年8月24日该船过户我名下，我于同月26日和林某益签订《光船租赁合同》。我不知道珠香1019船被用于走私。通过谢金兰的账户除了收取租金外，有时时山中也分多次还给我借款。之前我名下还有珠桂64**，后于2014年卖了。 16．证人谢金兰的证言：我老公成琩镕是香港人，在内地做生意，为了方便收款，我提供了珠海农商银行和工商银行的卡给他使用。我收到银行有钱进卡的信息，会告知成琩镕。 17．黎光豪的供述和辩解：2015年8月休渔期结束后，我找到陈里光谈好从香港购买红油卖给国内渔船，我找到林某益，由林某益去租船，租金3万元，船可装油80吨左右，林某益做船长。我得20%收益、陈里光不出资，由他调度这船、安排船员及联系国内购油客户，也得20%收益，林某益不出资得10%收益，剩下的收益给一个叫“老总”的人，船是他帮忙介绍联系租来的。该船我安排陈里光来指挥，客户打电话给我要买油，我电话告知陈里光，由陈里光通知林某益到陈群处取港币，后我打电话通知陈群准备相应的港币。林某益去香港及到海上售油的事都是和陈里光联系的，涉及客户的位置、单边单频段等信息我会通知陈里光，由他再通知林某益。卖完油收钱、欠钱都是林某益告知陈里光，陈里光再转告我，我跟进欠钱的客户。对账表是通过手机来确认的，陈里光记录，我认可陈里光记录的珠香1019走私红油数。案发时珠香1019船去修理了，我们准备不要了，修好就给回船主。 18．时山中的供述和辩解：2016年7-8月，阿豪在珠海香洲渔港码头找到我，说想找条船来做，叫朋友阿森找我商量。过了几天，他带阿森到珠海与我商量合作做走私红油事宜，当时阿豪叫我负责出珠香1019船，并负责办理证件，由他出资到香港买红油贩卖，具体操作由阿森负责，有事叫我与阿森联系，所得利润由我与他们各占50%。交船时，阿森带了林某益接船。我记得2016年8-11月，该船走私10次，他分了三次利润给我，一共10万元左右。该船平时使用管理是阿森负责，阿森有时将该船出去走私发信息告知我，一般是次月的1-5日与我对数，一般是阿森算好开支后，用纸写好，手机拍照，使用微信发到我手机与我对数。他叫林某益把船上的开支（包括伙食、人工、维修、看水费等）拿给我看，我确认了船上的开支后，剩下的就是船的利润。阿森将我所得的利润汇到我老板娘谢金兰的账户。阿森发过账单给我看过，船每次走私都是80吨。我使用13075698339号码多年。我的微信名“山中人”，阿森微信名“深”。我们每月1-5日通过微信对数。经我确认，我与阿森微信聊天记录内容属实。我发谢金兰账号给阿森汇款“今晚去吃饭”“吃了81个”“交80个回来坏了波箱”等内容，意思是加了红油81吨、卖了80吨。还有2016年11月2日阿森发给了10月份走私红油对数情况。共走私4此，总净利润73328元。从陈里光处扣押的两张“八月至10月3个月7此收入共计285300元”和“八至十月份人工”的记录，这是陈里光与我对数关于珠香1019船2016年8-10月人工和收入支出情况。其中小时支120000元，表示我当时借了12万给阿森去修船，阿森还回了12万元给我。另外陈里光账户汇给谢金兰的金额合计30万元，其中12万元是向成琩镕的借款、12万元是租金、到香港验牌费5万多元，我只有几千元利润。珠香1019船是2015年8月被成琩镕购买的，但直到2016年8月才有国内船牌。所以2015年9月船员实际上在珠香1019船做，只是挂靠在珠桂64**船登记渔工入户。当时保险费也是陈里光交给我的。该船入会手续和购买雇主责任互助保险责任是我办理的。阿森要求我帮船员购买保险，林某益提供了船上人员陈里祥、周纳祺、林某益三人身份证和出海渔民证复印件，我以成琩镕名义为他们购买保险，保险费用属于船上开支。我认识东莞市红梅镇洪记船负责人梁某女，以前我去过该船厂。陈里光打电话告知我2016年11月24日该船波箱坏了，需要到该船厂维修。 时山中辨认阿豪即是黎光豪、阿森即陈木森、林某益。 19．陈里光的供述与辩解：大约在2015年7月黎光豪找到我，说有条船要做红油，叫我帮他管船，我不用出资金。我从小与黎光豪很好，所以没有讲到如何分成、工资等报酬。该船要做修理、加油箱，黎光豪叫我跟进修理并找人做红油。我就找人在东莞跟进修船，船修理费用是时山中给我的。该船在2015年9月开始走私红油，到2016年休渔期前大约做了几次。黎光豪找到林某益做船长，2016年8月后我找陈里祥到船上，11月后又一个叫阿祥到船上，他是从黎光豪其他船到船上的。船上保持是三人，黎光豪与船长林某益谈好去香港买红油后到海上分销给其他船只的报酬：船上三人固定底薪总额是每月人民币10000元，每做一趟还有额外提成人民币5900元，船上其他实际补给费用实报实销，船员三个如何分成由船员自行商定，我们不管。船员上了船之后，去买红油的钱以及卖红油的钱由黎光豪收支，我不知道如何运作。每次去装红油之前，黎光豪将海上买红油的船经纬度、联系方式（一般是对讲机频率）给我，我就通知船长林某益去香港装红油，林某益具体组织两名船员开船，每次一般装80吨左右，装好红油，林某益打电话告诉我，我将买红油的船经纬度、联系方式给他（交易位置有一次是在汕尾，也有几次是在上下川岛附近的海域），由他和对方联系，一般红油拆分给多条船，卖油的数量由林某益汇总到我，我记下来，同时黎光豪还将买卖红油的数量和价格给我抄写，我将上述所有收入支出进行汇总统计，并记录下来。黎光豪收卖油货款。支付工资和提成是黎光豪给钱由我转到林某益提供的银行卡。按上述操作，我们从2016年8月开始做到11月，从我手机记录的情况来看，8-10月走私7次，11月走私2次，共9次。我通过微信与时山中对数。黎光豪要求我每次走私前发短信告知时山中，如“吃了81个”、“交80个回来坏了波箱明天要修”等内容，意思是在香港加了红油81吨、卖了80吨。阮某记的账号是黎光豪提供给我的。谢金兰账号是时山中给我的。从我家里搜出的笔记本记录了船的开支、收入等情况属实。珠香1019船所有证件、入会等情况时山中去负责办的。林某益跟我说过，时山中帮船员购买保险，叫我记入船上的成本费用。我认识林某益和陈里祥，不认识周纳祺。船员是林某益请的。我知道赖某祥在该船做过。 陈里光辨认出黎光豪、时山中、林某益、赖某祥、陈里祥。 对各上诉人、辩护人的上诉、辩护理由，本院综合分析评判如下： 上诉人黎光豪结伙从境外购买未征税油品销售给境内用户，违反海关法规，逃避海关监管，偷逃国家应缴税款，一审对其行为认定为走私普通货物的犯罪行为正确。黎光豪在与莫广艺从事利用渔船走私犯罪时，共用兑换购入红油的资金、统一调配船员、船舶间相互过驳油品，黎光豪也收到莫广艺控制的台沙1647船走私红油的分红等，一审认定黎光豪也应对该船的走私事实承担刑事责任正确。对黎光豪偷逃应缴税额的认定，应按2009年8月至2016年7月31日间涉案人员银行账户收取销售红油的款项，根据0号柴油最高价格计算出走私红油数量核定的该时段偷逃应缴税额，加上2016年8月1日后到案发各船走私红油偷逃应缴税额的总和来确定。一审据此认定黎光豪的走私普通货物偷逃应缴税额，并无不当。 根据同案人陈里光及其他涉案银行账户的流水资料，以及莫广艺、陈群、陈里光等人的供述，可以证实上诉人莫广艺为陈里光管理的珠香1019船提供为购入境外油品而兑换港币的行为；且黎光豪、莫广艺二人共同与陈群兑换港币，无需区分是具体船舶的买油款，故莫广艺也应对其为珠香1019船走私境外油品提供协助的行为罪责。莫广艺在本案中的地位作用仅次于黎光豪，一审认定其为主犯正确。 根据珠桂62**、珠桂64**、珠桂64**船、珠香1019船的相关资料、证人黄某文的证言及辨认笔录、同案人黎光豪、莫广艺、李春来的供述和指认、涉案银行账户的流水资料，一审认定上诉人时山中提供前述三船参与走私红油，并分占走私利润的事实清楚，证据确实。时山中提供珠香1019船进行走私犯罪活动，依法应对该船全部走私犯罪承担相应罪责。鉴于其在向黎光豪等人提供珠香1019船后，由同案人陈里光具体负责管理该船的组织船员、安排船长、到境外购入油品、联系客户销售、开设账户收取款项等具体走私事宜，对该船的走私普通货物犯罪参与程度不深，在本案整个走私团伙中所处的地位作用与黎光豪、莫广艺有较大区别，依法可认定为从犯。一审以时山中提供船舶合谋走私而认定其为主犯，并不准确。 根据查明的事实，上诉人陈木森自2012年8月以来先后在珠桂64**船、台沙1647船、珠香1275船、珠香1298船、珠香1084船任船员，参与本案的走私犯罪，其中在珠香1084船参与走私红油19航次，偷逃应缴税额5003588.28元。陈木森上诉及其辩护人所提陈木森不应承担台沙1647船走私犯罪的罪责的理由，不能成立。 根据李福富、莫广艺关于上诉人陈群知道他们所兑换的港币是用于走私红油的供述，涉案银行账户的流水资料，以及陈群本人关于知道李福富、莫广艺、黎光豪找她兑换港币的用途的供述，一审认定陈群自2009年8月至案发期间为本案走私团伙的犯罪活动提供兑换货币等帮助的事实清楚，证据确实、充分。陈群上诉所提对本案不知情的理由，不能成立。 一审按上诉人李春来、李福富、黄众、陈里光、李深、原审被告人杨日升、陈贵华供述在涉案船只上的工作时间、船舶户口簿登记的船员在船时间，结合手机通讯记录和黎光豪、莫广艺二人记录的对账单，按有利被告原则就低认定前述各人的偷逃应缴税额，并无不当。李春来、李福富、黄众、陈里光、李深上诉及杨日升、陈贵华的辩护人所提本案认定相关人员偷逃应缴税额不准确，没有依据。 一审对上诉人李福富、黄众、陈里光、李深、黄桂福、原审被告人陈贵华均已认定为从犯，并已认定李深、黄桂福有自首情节，黄桂福还有立功情节。 本案对走私普通货物犯罪偷逃应缴税额的核定，与根据实际查获的走私货物进行直接核定有一定程度的不同。一审对各上诉人和原审被告人判处的罚金，与各人参与走私犯罪所得的非法收益并不尽相应，导致整体量刑不当，应予纠正。此外，一审对李深、陈贵华的刑期起止时间的确定不准确，遗漏适用《中华人民共和国刑法》第六十五条，也应一并纠正。 本院认为：上诉人黎光豪、莫广艺、时山中、李春来、李福富、黄众、陈木森、陈里光、李深、黄桂福和原审被告人杨日升、陈贵华、罗建忠违反海关法规，逃避海关监管，从海上走私未征税油品入境销售牟利，其中黎光豪、莫广艺、时山中、李春来、李福富、黄众、陈木森、陈里光、杨日升、李深、黄桂福偷逃应缴税额特别巨大，罗建忠、陈贵华偷逃应缴税额巨大，其行为均已构成走私普通货物罪。上诉人陈群与走私犯罪分子黎光豪、莫广艺等通谋，为走私犯罪提供帮助，偷逃应缴税额特别巨大，其行为也构成走私普通货物罪。在共同犯罪中，黎光豪、莫广艺组织、指挥走私油品入境销售，均是主犯，依法应按其参与的具体犯罪进行处罚；时山中虽提供船舶合谋走私但无参与具体走私行为，李春来、李福富、黄众、陈木森、陈里光、杨日升、李深、黄桂福、陈贵华、罗建忠系受他人雇佣和指使参与走私活动并只领取少量报酬，陈群提供兑换港币的帮助行为，均是在本案中起协助、次要作用的从犯，依法均可以减轻处罚。黄众、杨日升曾因犯走私普通货物罪被判处有期徒刑，在刑罚执行完毕五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚，是累犯，依法应当从重处罚。李深、黄桂福、罗建忠自动投案后如实交待犯罪事实，是自首，依法可以从轻处罚。黎光豪、莫广艺、李春来、黄众、陈木森、杨日升、陈贵华、陈群归案后能如实供述自己的犯罪事实，可以从轻处罚。黄桂福归案后，协助侦查机关抓捕其他犯罪嫌疑人，是立功，依法可从轻处罚。对本案的作案工具和赃款赃物，依法应予没收。对涉案违法所得，依法应予追缴。原判认定事实清楚，证据确实充分，定罪准确，审判程序合法；唯认定上诉人时山中为主犯及对各上诉人和原审被告人的量刑不当，应予纠正。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第二项和第三项、第一百五十六条、第二十六条第一款和第四款、第二十七条、第六十五条第一款、第六十七条第一款和第三款、第六十八条、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款以及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第二项之规定，判决如下： 一、维持广东省阳江市中级人民法院（2017）粤17刑初30号刑事判决中的第一至第十四项对上诉人黎光豪、莫广艺、时山中、李春来、李福富、黄众、陈木森、陈群、陈里光、李深、黄桂福和原审被告人杨日升、陈贵华、罗建忠犯走私普通货物罪的定罪部分，及第十五至第十八项对作案工具、赃款物、违法所得进行处理的判项。 二、撤销广东省阳江市中级人民法院（2017）粤17刑初30号刑事判决中的第一至第十四项对上诉人黎光豪、莫广艺、时山中、李春来、李福富、黄众、陈木森、陈群、陈里光、李深、黄桂福和原审被告人杨日升、陈贵华、罗建忠犯走私普通货物罪的量刑部分。 三、上诉人黎光豪犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币35000000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月25日起至2029年11月24日止。罚金限于判决生效后一个月内向原审法院缴纳。） 四、上诉人莫广艺犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币34000000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月25日起至2028年11月24日止。罚金限于判决生效后一个月内向原审法院缴纳。） 五、上诉人时山中犯走私普通货物罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币1000000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年1月9日起至2025年1月8日止。罚金限于判决生效后一个月内向原审法院缴纳。） 六、上诉人李春来犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币200000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月25日起至2022年11月24日止。罚金限于判决生效后一个月内向原审法院缴纳。） 七、上诉人李福富犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币150000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月25日起至2021年11月24日止。罚金限于判决生效后一个月内向原审法院缴纳。） 八、上诉人黄众犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币150000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月25日起至2021年11月24日止。罚金限于判决生效后一个月内向原审法院缴纳。） 九、上诉人陈木森犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年九个月，并处罚金人民币40000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月25日起至2020年8月24日止。罚金限于判决生效后一个月内向原审法院缴纳。） 十、上诉人陈群犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币50000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月25日起至2020年5月24日止。罚金限于判决生效后一个月内向原审法院缴纳。） 十一、上诉人陈里光犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币35000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月25日起至2020年5月24日止。罚金限于判决生效后一个月内向原审法院缴纳。） 十二、原审被告人杨日升犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币35000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月25日起至2020年5月24日止。罚金限于判决生效后一个月内向原审法院缴纳。） 十三、上诉人李深犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币30000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年5月27日起至2020年5月26日止。罚金限于判决生效后一个月内向原审法院缴纳。） 十四、上诉人黄桂福犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币30000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年5月27日起至2020年5月26日止。罚金限于判决生效后一个月内向原审法院缴纳。） 十五、原审被告人陈贵华犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币20000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年5月27日起至2019年4月28日止。罚金限于判决生效后一个月内向原审法院缴纳。） 十六、原审被告人罗建忠犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年八个月，并处罚金人民币20000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年5月27日起至2019年1月26日止。罚金限于判决生效后一个月内向原审法院缴纳。） 本判决为终审判决。 审判长  吴铭泽 审判员  陈亦光 审判员  石春燕 二〇一九年七月二十三日 书记员  张 蔚 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十五条被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。 前款规定的期限，对于被假释的犯罪分子，从假释期满之日起计算。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。 第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑;情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 第一百五十六条与走私罪犯通谋，为其提供贷款、资金、帐号、发票、证明，或者为其提供运输、保管、邮寄或者其他方便的，以走私罪的共犯论处。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。 走私普通货物、物品，具有下列情形之一，偷逃应缴税额在三十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“其他严重情节”；偷逃应缴税额在一百五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“其他特别严重情节”： （一）犯罪集团的首要分子； （二）使用特种车辆从事走私活动的； （三）为实施走私犯罪，向国家机关工作人员行贿的； （四）教唆、利用未成年人、孕妇等特殊人群走私的； （五）聚众阻挠缉私的。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理： （一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判； （二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判； （三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。 原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。