山西省太原市小店区人民法院   刑事判决书   （2019）晋0105刑初599号   公诉机关太原市小店区人民检察院。   被告人王喆，男，1989年2月17日出生于山西省太原市，汉族，大专文化，山西无界书社有限公司业务员，户籍住址：太原市迎泽区桥东新街**11-1-503。2018年11月16日因涉嫌犯职务侵占罪被太原市公安局直属分局刑事拘留，同年11月29日经太原市人民检察院批准逮捕，同日被太原市公安局直属分局执行逮捕。现羁押于太原市第一看守所。   辩护人贾玉凤、杨爱佳，山西管辅律师事务所律师。   太原市小店区人民检察院以并小检刑刑诉〔2019〕515号起诉书指控被告人王喆犯职务侵占罪，于2019年5月16日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。太原市小店区人民检察院指派检察员王文娟出庭支持公诉，被告人王喆及其辩护人贾玉凤、杨爱佳到庭参加了诉讼。现已审理终结。   太原市小店区人民检察院指控，被告人王喆于2012年2月入职被害单位山西无界书社有限公司担任业务员。2017年11月其因需要赌资遂向公司领导谎称能通过山西工商学院教材科负责人牛健承揽该学院的部分大学教材采购业务，并承诺收益2%，该公司领导决定让王喆对接这笔业务，王喆即编造“众创盛世”、“盛世金典”两家公司并填写相应的采购预付款申请表，该公司审批通过后从2017年11月27日至2018年4月23日陆续向王喆提供的名为朱博昌、薛非的二个银行账户预付购货款3774843.12元。期间，王喆通过其朋友闫鲲银行账户给该公司转账200万元冒充是山西工商学院的回款，从而取得该公司信任，从2018年4月24日至2018年7月23日该公司又再次根据王喆填写采购教材的预付款申请表陆续向朱博昌、薛非银行账户汇款8731637.92元。该公司因再未收到回款便催促王喆，王喆又伪造了盖有假的山西工商学院财务专用章和董事长牛三平的名章的一份山西工商学院欠山西无界书社有限公司700余万教材款的结算说明，同时又伪造了牛健签名的假收货明细交给公司，录入公司批销对账系统。以上款项均从朱博昌、薛非银行账户转给了王喆本人，王喆全部用于网络赌博。   2018年7月18日，山西无界书社有限公司中标为太原学院采购大学教材，因该公司无法提供太原学院所需上海外研社的教材，王喆便谎称可以通过上海星辰天下公司采购到该教材，该公司信以为真同意其负责采购。2018年7月18日至2018年9月20日该公司按照王喆提供的其参赌的赌博群负责人郑嘉锋、林赛惠的二个银行账户预付购货款共计1282343.16元。2018年10月9日王喆将40万元通过赌博群负责人杨连成的银行账户转账给该公司冒充山西工商学院的回款。王喆将其余款项全部用于网络赌博。   2018年9月至11月，山西无界书社有限公司为给太原学院供货正在购买太原华拓文化发展有限公司的教材，2018年9月26日、2018年11月1日，王喆将预付货款审批结算单上太原华拓文化发展有限公司供货商的银行账户偷偷修改为其朋友高圆圆的银行账户，导致该公司将预付款135992.4元汇至高圆圆银行账户，后高圆圆将该款转给王喆，王喆将此款全部用于网络赌博。2018年9月29日至10月底王喆通过个人工商银行账户、微信、支付宝付给太原华拓文化发展有限公司49256.09元用于购买同类书籍发给被害单位。   经查，2018年4月至6月王喆通过赌博群的冯美如、林赛惠、郑嘉锋银行账户以世邦公司回款的名义给山西无界书社有限公司汇款1489113元，并伪造了相应的批销单。   经核实，山西无界书社有限公司按照王喆填写的预付货款审批结算单付款共计13924816.6元，王喆给该公司回款共计3889113元，给太原华拓文化发展有限公司付购货款49256.09元，其侵占该公司款项共计9986447.51元。   公诉机关为证明其指控，当庭出示、宣读了书证、电子数据、被害人陈述、被告人供述等证据材料。公诉机关认为，被告人王喆利用职务上的便利，将本单位财物共计9986447.51元非法占为已有，数额巨大，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人王喆在犯罪后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可从轻或减轻处罚，提请本院依法判处。   被告人王喆对公诉机关指控的犯罪事实与罪名均无异议。其辩护人的辩护意见是，被告人王喆具有自首、系初偶犯、认罪态度好等从轻处罚情节；其主观上是借用单位款项，且愿意退赔；另其家庭生活困难，希望可以对其从轻处罚。   经审理查明：   1、被告人王喆于2012年2月入职被害单位山西无界书社有限公司担任业务员。2017年11月其因需要赌资遂向公司领导谎称能通过山西工商学院教材科负责人牛健承揽该学院的部分大学教材采购业务，并承诺收益2%，该公司领导决定让王喆对接这笔业务，王喆即编造“众创盛世”、“盛世金典”两家公司并填写相应的采购预付款申请表，该公司审批通过后从2017年11月27日至2018年4月23日陆续向王喆提供的名为朱博昌、薛非的二个银行账户预付购货款3774843.12元。期间，王喆通过其朋友闫鲲银行账户给该公司转账200万元冒充是山西工商学院的回款，从而取得该公司信任，从2018年4月24日至2018年7月23日该公司又再次根据王喆填写采购教材的预付款申请表陆续向朱博昌、薛非银行账户汇款8731637.92元。该公司因再未收到回款便催促王喆，王喆向该公司提供了一份山西工商学院欠该公司700余万教材款的结算说明，该说明上加盖的山西工商学院财务专用章、董事长牛三平的名章均系伪造。同时其伪造了牛健签名的假收货明细交给公司，并录入公司批销对账系统。以上款项均从朱博昌、薛非银行账户转给了王喆，王喆全部用于网络赌博。   2、2018年7月18日，山西无界书社有限公司中标为太原学院采购大学教材，因该公司无法提供太原学院所需上海外研社的教材，王喆便谎称可以通过上海星辰天下公司采购到该教材，该公司信以为真同意其负责采购。2018年7月18日至2018年9月20日该公司按照王喆提供的其参赌的赌博群负责人郑嘉锋、林赛惠的二个银行账户预付购货款共计1282343.16元。2018年10月9日王喆将40万元通过赌博群负责人杨连成的银行账户转账给该公司冒充山西工商学院的回款。王喆将其余款项全部用于网络赌博。   3、2018年9月至11月，山西无界书社有限公司为给太原学院供货正在购买太原华拓文化发展有限公司的教材，2018年9月26日、2018年11月1日，王喆将预付货款审批结算单上太原华拓文化发展有限公司供货商的银行账户偷偷修改为其朋友高圆圆的银行账户，导致该公司将预付款135992.4元汇至高圆圆银行账户，后高圆圆将该款转给王喆，王喆将此款全部用于网络赌博。2018年9月29日至10月底王喆通过个人工商银行账户、微信、支付宝付给太原华拓文化发展有限公司49256.09元用于购买同类书籍发给被害单位。   另查明，2018年4月至6月王喆通过赌博群的冯美如、林赛惠、郑嘉锋银行账户以世邦公司回款的名义给山西无界书社有限公司汇款1489113元，并伪造了相应的批销单。经核实，山西无界书社有限公司按照王喆填写的预付货款审批结算单付款共计13924816.6元，王喆给该公司回款共计3889113元，给太原华拓文化发展有限公司付购货款49256.09元，其侵占该公司款项共计9986447.51元。2018年11月15日，被告人王喆主动到太原市公安局尖草坪分局上兰派出所投案，到案后如实供述了其全部犯罪事实。   认定上述事实的证据有：   1、被害单位报案材料、戴红娥陈述笔录、马静出具的情况说明、委托书、公司法人工商登记资料、情况说明证实，被告人王喆在该公司任职期间通过编造虚假业务等方式侵占公司货款的过程。   2、到案经过证实，2018年11月15日，被告人王喆主动到太原市公安局尖草坪分局上兰派出所投案。   3、预付货款审批结算单、批销单、发票、交款单、银行账户信息及对账单、银行账户明细单及电子回单、微信交易记录、情况说明等证据材料证实，被害单位被被告人王喆侵占货款9986447.51元的情况。   4、山西工商学院出具的情况说明、结算说明、收货明细单证实，上述材料中该学院财务专用章、牛三平个人名章、牛健的签名均系伪造。   5、电子数据证实，被告人王喆2017年3月至2018年11月的微信支付记录和QQ支付记录。   6、劳动合同书、在职证明、工资表、餐补发放表、住房补助发放表、情况说明证实，被告人王喆在2012年2月至其归案前在被害单位的任职情况，及被害单位未拖欠其工资、福利待遇的情况。   7、被告人王喆在侦查期间对其犯罪事实供认不讳。   8、户籍证明证实被告人王喆的身份情况。   上述证据，经当庭举证、质证，予以采信。   本院认为，被告人王喆身为公司工作人员，利用职务上的便利，非法占有本单位资金9986447.51元，数额巨大，其行为构成职务侵占罪。公诉机关指控罪名成立。被告人王喆犯罪后主动投案，并如实供述自己的罪行，是自首，可以从轻处罚。辩护人辩护意见中的合理部分，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第五十九条、第六十七条第一款、第六十四条、第六十一条的规定，判决如下：   一、被告人王喆犯职务侵占罪，判处有期徒刑十三年，并处没收个人财产三十万元。   （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月16日至2031年11月15日止。）   二、责令被告人王喆退赔被害单位山西无界书社有限公司9986447.51元。   如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向太原市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。   审 判 长 赵玉平   人民陪审员 张铁牛   人民陪审员 李继仙     二○一九年七月三十日   书 记 员 赵 婷