四川省安岳县人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）川2021刑初345号 公诉机关四川省安岳县人民检察院。 被告人谭波，男，汉族，1981年9月16日出生于四川省安岳县，大专文化程度，出生地四川省资阳市安岳县。因涉嫌合同诈骗罪，于2018年3月30日被安岳县公安局刑事拘留，同年4月28日被逮捕。现羁押于安岳县看守所。 辩护人王宗军，四川博鉴律师事务所律师。 四川省安岳县人民检察院以安检公诉刑诉（2018）389号起诉书指控被告人谭波犯合同诈骗罪、诈骗罪、贪污罪、挪用公款罪,于2018年11月29日向本院提起公诉。本院于12月4日立案受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理,四川省安岳县人民检察院检察员袁梅出庭支持公诉，被告人谭波及其辩护人王宗军到庭参加了诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控： 一、合同诈骗的事实 2015年至2017年期间，被告人谭波虚构其所在的安岳县关心下一代工作委员会（以下简称：关工委办）要采购物资捐赠到各学校，需要他人先行垫资的事实，以关工委办的名义与他人签订采购合同，骗取被害人张某、李某1等人钱财共计人民币164.3418万元；2016年至2017年期间，谭波以关工委办要在乡镇修建学校食堂，不用招标就可以让被害人先垫资修建为由，骗取被害人李某2、敬某等人缴纳的“保证金”46万元。谭波诈骗成功后，将所骗资金全部用于归还个人债务及挥霍。 二、诈骗的事实 2017年6月，被告人谭波抓住曾某某想修建爱心食堂、想与谭波处好关系的心理，以安岳县关工委办欠市关工委的钱，急需用钱上交市关工委为由，以借款的名义骗取曾某某现金3万元，谭波将所骗钱财用于挥霍及归还个人借款。 2018年3月30日，被告人谭波被公安机关抓获归案后如实供述了其涉嫌合同诈骗的主要犯罪事实。 三、贪污的事实 2015年至2017年之间，被告人谭波利用其担任安岳县关工委办主任的职务之便，通过虚列单位支出等方式多次侵吞单位公款共计人民币32.6599万元归个人使用。为了应付财政检查，被告人谭波安排其下属刘某1（另案处理）以虚假的做账说明、虚开的厨房用品发票进行平账，以掩盖其使用公款的事实。被告人谭波将上述公款用于归还个人债务及用于挥霍。 四、挪用公款的事实 1.2017年7月至11月期间，被告人谭波利用其担任安岳县关工委办主任的职务之便，私自从单位借支公款共计2.05万元归个人使用。 2.2016年年底至2017年，被告人谭波以缺钱为由，在其下属唐某某处借支应上缴四川省关工委办的《XX明天》杂志款共计3万元归个人使用。2017年下半年，谭波将其本人收取的安岳县龙台镇、李家镇、永清镇三个片区学校缴纳的、应上缴省关工委办的《XX明天》杂志款共计1.476万元归个人使用。 被告人谭波所用的上述公款至今未归还。 2018年4月20日，被告人谭波经安岳县监察委员会查获归案后如实供述了其涉嫌贪污、挪用公款的犯罪事实。 公诉机关提供相关证据认为，被告人谭波的上述行为已分别构成合同诈骗罪、诈骗罪、贪污罪、挪用公款罪，提请本院依法判处。 被告人谭波辨称：被告人谭波被指控骗取曾某某保证金6万元、李某1现金4.4万元，均属谭波个人借款行为不构成合同诈骗行为；被指控以借款名义骗取曾某某现金3万元，属谭波个人借款行为不构成诈骗行为；被指控贪污金额中通过“做账说明”做账的26万余元，不属贪污性质。 其辩护人提出，谭波被指控以及以借款名义骗取曾某某现金3万元，存在事实不清，证据不足，该行为属谭波个人借款行为；谭波被指控贪污金额中，有6万元后来县关工委上交了市关工委的，应予扣除。谭波有坦白情节，建议予以从轻处罚。 经审理查明： 一、合同诈骗的事实 2015年至2017年期间，被告人谭波虚构其所在的安岳县关心下一代工作委员会（以下简称：关工委办）要采购物资捐赠到各学校，需要他人先行垫资的事实，以关工委办的名义与他人签订采购合同，骗取被害人张某、李某1等人钱财共计人民币164.3418万元；2016年至2017年期间，谭波以关工委办要在乡镇修建学校食堂，不用招标就可以让被害人先垫资修建为由，骗取被害人李某2、敬某等人缴纳的“保证金”46万元。谭波诈骗成功后，将所骗资金全部用于归还个人债务及挥霍。具体犯罪事实如下： 1.2015年4月，被告人谭波经他人介绍认识成都XX科技有限公司（以下简称：XX公司）的喻某某后，虚构安岳县关工委办需采购XX点读机、XX全脑记的事实，以安岳县关工委办的名义与XX公司达成采购协议，骗取XX公司邓某某支付的货款42.7万元。2017年底，谭波主动向喻某某承认自己的诈骗事实，并退还1.35万元给XX公司。 2.2016年5月，被告人谭波虚构安岳县关工委办需采购英语电子词典和护眼仪的事实，以安岳县关工委办的名义与被害人张某签订销售合同，骗取张某支付的货款25.92万元。 3.2016年5月，被告人谭波认识同小区的业主陈某某后，便虚构安岳县关工委要在学校修建“爱心食堂”的事实让陈某某来做工程，陈某某得知此事后便介绍其表哥敬某前来做工程，谭波便以安岳县关工委办要修建6个“爱心食堂”为由骗取被害人敬某缴纳的保证金25万元。 4.2016年11月，被告人谭波虚构安岳县关工委办要在学校修建“爱心食堂”的事实，骗取被害人李某2缴纳的保证金15万元。 5.2017年2月，被告人谭波虚构安岳县关工委办需要采购护眼仪、电子词典的事实，以关工委办的名义与被害人代某某的妻子刘某2签订销售合同，骗取被害人代某某支付的货款46.52万元。 6.2017年4月，被告人谭波经人介绍认识被害人曾某某后，以安岳县关工委办要在乡镇学校修建爱心食堂为由骗取曾某某缴纳的保证金6万元。 7.2017年5月，被告人谭波经曾某某介绍认识李某1后，以安岳县关工委要采购护眼仪为由骗取被害人李某1支付的货款22万元。在曾某某催促谭波拨款的过程中，谭波又以需要交纳税款关工委才能拨款为由，骗取李某1现金4.4万元。 8.2017年5月，被告人谭波以关工委需要采购护眼仪为由两次骗取被害人杨某某现金共计22.8018万元。 二、诈骗的事实 2017年6月，被告人谭波抓住曾某某想修建爱心食堂、想与谭波处好关系的心理，以安岳县关工委办欠市关工委的钱，急需用钱上交市关工委为由，以借款的名义骗取曾某某现金3万元，谭波将所骗钱财用于挥霍及归还个人借款。 2018年3月30日，被告人谭波被公安机关抓获归案后如实供述了其涉嫌合同诈骗的主要犯罪事实。 三、贪污的事实 2015年至2017年之间，被告人谭波利用其担任安岳县关工委办主任的职务之便，通过虚列单位支出等方式多次侵吞单位公款共计人民币32.6599万元归个人使用。为了应付财政检查，被告人谭波安排其下属刘某1（另案处理）以虚假的做账说明、虚开的厨房用品发票进行平账，以掩盖其使用公款的事实。被告人谭波将上述公款用于归还个人债务及用于挥霍。 四、挪用公款的事实 1.2017年7月至11月期间，被告人谭波利用其担任安岳县关工委办主任的职务之便，私自从单位借支公款共计2.05万元归个人使用。 2.2016年年底至2017年，被告人谭波以缺钱为由，在其下属唐某某处借支应上缴四川省关工委办的《XX明天》杂志款共计3万元归个人使用。2017年下半年，谭波将其本人收取的安岳县龙台镇、李家镇、永清镇三个片区学校缴纳的、应上缴省关工委办的《XX明天》杂志款共计1.476万元归个人使用。 被告人谭波所用的上述公款至今未归还。 2018年4月20日，被告人谭波经安岳县监察委员会查获归案后如实供述了其涉嫌贪污、挪用公款的犯罪事实。 上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实： （一）谭波合同诈骗、诈骗罪相关证据 第一组程序性证据 1．受案登记表、立案决定书、谭波到案经过。证实公安机关获报后于2018年3月16日对谭波合同诈骗案立案侦查，谭波于3月30日被抓获到案。 2．拘留证、拘留通知书、变更羁押期限通知书、批准逮捕决定书、逮捕证、逮捕通知书。证实对谭波的强制措施情况。 3．户籍信息。证实谭波的身份信息。 第二组谭波以关工委名义骗取XX公司喻某某、邓某某钱财的证据。 1．相关书证 (1)接受证据清单及采购合同、销售合同、安岳县XX下一代委员会办公室采购报价单、增值税发票。证实甲方成都XX科技有限公司签订的采购合同，甲方向乙方供货XX点读机F12、全脑记英语各350台，价值427000元，甲方XX公司盖章，乙方盖章处空白。销售合同显示甲方为安岳县XX下一代工作委员会办公室，乙方为XX公司，甲方向乙方采购XX点读机F12、全脑记英语各350台，价值661500元，甲方未签字盖章，乙方XX盖章，签字栏显示喻某某。安岳县XX下一代委员会办公室采购报价单内容与销售合同一致。增值税发票显示XX公司邓某某向安岳县关心下一代工作委员会开具价税合计661500元的发票，税额合计36843.41元。 (2)接受证据清单、关于谭波同志有关问题的情况反映、民事诉讼状、采购货物验收清单、对账明细单、增值税发票。证实邓某某起诉关工委情况。采购货物验收清单加盖XX公司、关心下一代工作委员会办公室公章，谭波签字，对账明细单上注明XX公司应收款合计661500元，收款13500元，余款648000元待收，加盖双方公章，邓某某、谭波签字，日期2017年4月1日，含发票复印件。 (3)营业执照、成都银行交易明细、付款承诺。证实XX公司的法定代表人、公司经营范围等。成都银行交易明细显示2015年4月3日，邓某某尾号为0111的成都银行账户转款两笔共计20万元，每笔各10万元到薛某尾号为72094账户，4月7日转款两笔共计127000元到薛某该账户（一笔12万，一笔7000元）。另外十万，通过薛某账户交易明细可看出，分别是4月2日转入一笔5万，4月3日转入一笔5万。还款承诺书是以关工委名义承诺还款，加盖公章，落款2017年4月1日。 (4)协助查询财产通知书、银行卡交易明细。证实户名为薛某的6215584402009872XXX的工商银行账户2015年4月2日收款5万（尾号为2222的账户转来），随即转出2.5万到6215582312000604XXX账户，2015年4月3日收到转款三笔共计25万（一笔5万，2笔十万），随即转账5万到4XXX账户，4月7日收到转款2笔，共计127000元，当日转账5万元到4XXX账户，次日转账14700元到4XXX账户。薛某账户在4月2日至7日间陆续收到大额资金共计427000元，收到后陆续向4XXX账户转账13.97万元，并接着取款，期间异地持卡ATM机取款，每次5000元（一次2000元），共计15次，金额共计7.2万元。大笔金额合计均为异地取款，产生手续费，4月8日该卡中余额仅剩几百元。 2.喻某某证言、辨认笔录。证实我在成都XX科技有限公司工作，该公司法定代表人是我老婆邓某某，2015年上半年，我和谭波、陈某2一起在成都吃饭，谭波说来成都是给安岳县关心下一代工作委员会办公室采购一批点读机全脑记。我表示可以做这个项目，之后我又打电话和他沟通，谈好购买的XX牌点读机F12总价为588000元，全脑记总价是73500元，合计总价661500元。谭波说我公司只需垫资427000元用于进货，等拨款下来再将661500元划拨给我们公司，后我们当时就要求先和关工委签订销售合同，于是将合同邮寄给谭波，谭波收到合同打电话说合同已经完善，让我下次回安岳拿。后我老婆邓某某就将427000元钱打入了谭波指定账户。大概2015年6、7月左右，因为我们迟迟收不到拨款，邓某某就到安岳找谭波补充签订了采购货物清单。2015年底，我们一直催谭波，谭波说拨款66万元已经到了，但付到了陈某2账户上，陈某2借用了，之后，谭波、陈某2一起到成都找到我，陈某2当面对我说这66万元被他用了，过段时间还我，我不同意，陈某2就说写一张借条，我没要。2017年4月1日，我们公司又和谭波对物资进行了对账并和关工委签订了对账明细单，直到2018年事情暴露，我们损失是47万左右，除了进货款外，还有4万余元的税款。 喻某某辨认出陈某2、谭波。 3．邓某某证言、辨认笔录。证实2015年4月，喻某某说他促成了一单生意，就是和安岳县关工委签订了销售点读机和全脑记的合同，并说是政府采购，我们垫资，从中赚取差价，我就同意了。之后喻某某让我给一个账号打款，我便给一个叫薛某的成都银行指定账户转款共计先后转款427000元，用我成都银行的卡转了327000元，我还用另一个账号给该账户转款100000元。谭波要求直接由厂商发货，他收到货后给我们确认验收清单，没过多久谭波说到货了，我们还花了5万左右开票缴纳税费。2015年下半年，我把验收清单送到安岳找谭波签字，但后面谭波一直没有付钱，我就一直在催收。2017年4月1日，我到关工委找到谭波签了一份对账明细单，他签了字并盖了章的，给我写了一份还款承诺。后来我们就到安岳县法院去起诉关工委了。 邓某某辨认出陈某2、谭波。 4．陈某3证言。证实我在安岳关工委工作，2013年至今，谭波是关工委主任。2016年，邓某某来我们办公室来要钱，他说谭波以关工委名义向她采购了661500元的物资，没有付款给他，经查证，我们并没有采购这批物资，2018年2月13日，该公司向安岳县人民法院提起诉讼，在民事诉状中，该公司称关工委向其支付了13500元的货款，我们办公室从没有向其支付货款。 5．陈某2证言、辨认笔录、农林局文件。证实我曾任安岳县农林局副局长、蚕业局副局长，谭波、喻某某、曾某某都是我朋友，李某1，我只见过他一次。2015年上半年，谭波主动找到我，给我说关工委要采购一批学生用的物资，总利润为10%-20%之间，问我能不能找个人来做这个项目，之后我就电话联系喻某某，并带谭波去成都和喻某某见面，见面后他们两人交涉内容我记不清了，之后就是谭波在和喻某某联系，直到2016年，邓某某给我打电话找谭波催款，谭波说县里财政困难让他们等。2017年，邓某某直接到单位上找谭波，谭波又让我去与喻某某、邓某某协调，但邓某某态度比较强硬，我也就没管这事了。 621582312000604XXX是我的工商银行卡，谭波在2015年4月2日后，给我转的款是我借他的钱，我不清楚谭波关工委采购项目的真假。 2015年年底我和谭波一起去成都找过喻某某，大致的事情就是谭波说县财政比较困难，采购的款项没有拨下来，喊我帮他拖延时间，这次我还当着谭波的面写了一张借条，喻某某把借条撕了。 陈某2辨认出谭波、喻某某、邓某某、李某1。 农林局领导班子成员分工文件。证实陈某2协助局长分管经济作物和特色农业，联系经作站。 6．谭波供述、辨认笔录、视听资料笔录。证实2015年，安岳县农林局副局长陈某2找到我，说他认识一个叫喻某某的人，很有钱，叫我和他一起整点钱来用，喊我虚构安岳关工委需要采购一批物资，然后让喻某某去采购，骗得的钱陈某2拿4万给我，他用2个月就还回去。2015年3月的一天，我和陈某2到成都找了喻某某，吃饭过程中，我和陈某2就给喻某某说了我们关工委要采购66万元物资发放到各乡镇学校，采购这批物资需要40万元，中间有20万利润，喻某某要做这个事情要垫支40万余元，喻某某就同意了垫支，并委托陈某2全权办理采购事宜。第二天，我和陈某2回到安岳后，经在网上查询，我们选定XX点读机F12、XX电脑记英语两种物资，我们把种类、数量、单价告诉喻某某后，一直都是陈某2在和喻某某联系，一直到2015年4月，陈某2说喻某某要打款了，我担心陈某2一人把钱用了，之后我借了朋友薛某的工商银行卡转该笔钱，之后我把卡号发给喻某某。之后，这张卡陆陆续续有钱转进来，每次喻某某转了钱都会跟陈某2说，一共转了42.7万元，钱被我和陈某2一人一半分了，我转了13万余元到陈某2银行账户上，取了7万余元现金给陈某2，一个月左右后，喻某某把增值税发票寄给了我，这些发票我没动过。2017年4月，喻某某的老婆邓某某到我办公室找到我，要我补签采购货物验收清单及对账明细单，并要求我签字盖章，我怕事情暴露，就签字盖章了，直到2017年11月陈某2被纪委带走了，12月我也被停职了。我归还13500元给他们公司XX科技公司。我骗得的钱还给我亲家唐某某7.5万元．还给周某某10万元，剩下的被自己开支了。 谭波辨认出陈某2、薛某、邓某某、喻某某。 第三组证实谭波诈骗李某1、曾某某钱财的证据 1．相关书证 (1)协助查询财产通知书、银行交易明细。证实谭波6212262312000228XXX的银行账户在2017年5月10日收取李某1的跨行转款2笔，一笔为10万，一笔为12万，共计22万元。 (2)接受证据清单、关于谭波同志有关问题的情况反映、编委会文件、事业单位法人证书、职务任免通知、停职通知、销售合同、转账凭证、请求还款的函告、关工委支出明细、情况说明。证实的内容分三部分，第一部分内容为关工委属于财政全额拨款事业单位，法定代表人为谭波。谭波于2013年3月20日被县委任命为关工委主任，2017年12月25日被停职。 第二部分为谭波与曾某某签订的销售合同，加盖关工委公章、李某1转账22万元到谭波账户的凭证，日期为2017年5月10日，后曾某某、李某1向关工委办公室催款，要求退还22万元。曾某某自书还款函告，证实谭波2017年5月16日以请人吃火锅没钱为由，让一位姓唐的同志在曾某某手里借款3000元，2017年6月8曰，谭波以市关工委要求安岳县关工委还钱为由在曾某某处借款3万元，转谭波账户，曾某某要求关工委还钱。 第三部分为关工委提供的该委办公室2016-2017年支出账目明细，安岳县关工委2018年3月7日出具情况说明称，该单位凡是单笔代购达2万元以上的需报财政局和公共资源交易中心备案审批，关工委办公室2015全年专项经费预算为40万元，无采购66万元货物的能力和资质。 (3)查账说明、资阳市关心下一代工作委员会《关于做好2014年度“XX厨房”项目的通知》、《关于同意安岳县关工委实施“XX厨房”项目的批复》文件。证实2014年XX厨房项目土建部分由县教育局协调落实，厨房设备部分由市、县关工委各承担50%，县在各自上缴的募集资金中列支，每所学校的设施不超过6万元。2015年12月10日，市关工委《批复》：同意安岳县在千佛初中和人和乡三学村小学两所学校实施XX厨房项目，土建部分由教育局协调落实、厨房设备每所学校不超过7万元，由市、县关工委各承担50%。厨具设备由市关心下一代基金会与市教育局考察后确定，验收合格后，由市关心下一代基金会一次性全额拨款并挂牌。 查账说明证实2016年，资阳市关工委在安岳县开展4所学校的XX厨房项目，总支出267950元，市关工委办与县关工委办各承担一半费用，即133975元。安岳县关工委办在2017年上缴6万元，扣去2015年度账户余额，县关工委办仍差市关工委办XX厨房资金65006元。 2．陈某2证言、辨认笔录。证实2017年中旬的一天，谭波找到我，说安岳县关工委要修建学生食堂项目，找我介绍人做，当时我问有不有施工图纸，谭波说有，我就把曾某某介绍给他认识，之后我没有参与了，李某1是他们自行介绍认识的，李某1被骗，是之后曾某某告诉我的。在经历了喻某某、邓某某的事情后，我仍然以为谭波说的项目是存在的，所以才介绍曾某某给谭波认识。 辨认出李某1。 3．被害人李某1陈述。证实2017年5月9日我通过一个朋友认识的谭波，他是安岳县关工委主任。2017年5月8日，曾某某给我打电话，说是关工委主任谭波他们单位要进购一批护眼仪，能挣几万，需要我垫资，我当时想到是政府部门采购，比较稳当。5月9日，曾某某带我去见谭波，我们约在XX茶楼，谭波说本钱需要22万元，加上44000元的税钱，共需264000元，谭波说不用我们去买，他自己有门路买，之后谭波就拿了一份销售合同给我签字，谭波还把销售合同拿到关工委办公室盖了章，当时谭波说一个半月后可以把款拨付给我们。2017年5月10日，我通过银行转账把22万元钱转到谭波的私人账户，到了8月底，谭波说款拨下来了，但要完44000元税款，我又取了44000元现金给谭波，谭波还出具了借条，但到现在我都没有得到拨款。在给税款之前，关工委的刘某1给我打过电话，说补交了税钱立马给我拨款。我给谭波4.4万元的税款，其中4万元是吴某某借给我的，是李某3给我送过来的，我拿到钱后又添了4千元。 借条显示2017年8月26日，谭波借得李某1现金44000元。 4．被害人曾某某陈述、曾某某与谭波短信聊天记录截图、转账凭条。证实2017年4月份左右，我通过农林局原副局长陈某2认识的安岳县关工委主任谭波，在和谭波聊天过程中，从他口中得知安岳县关工委有一个爱心食堂建设项目，该项目涉及五个爱心食堂的建设，不需要公开招投标，我当时想做，谭波就告诉我可以给我两个，但我需要交6万元保证金，我就和谢某商量，让他先将这6万垫上，当时谢某同意了，并在2017年4月27日让他女婿周某2通过网银将6万元转到了谭波账户上。我们没有和谭波签合同。 2017年5月左右，谭波告诉我关工委需要一批护眼仪，问我是否愿意垫资，他去联系厂家，然后转卖给关工委，从中赚取差价，我就找到李某1打伙。之后我们和谭波在XX茶楼签订了销售合同，销售价345500元，我们垫资22万。2017年5月10日，李某1就把22万元转到谭波指定的银行账户，尾号为8XXX。后我们没收到关工委拨款，就去催谭波，他一直推脱。2017年8月4日，谭波给我发短信说省上拨款已经到位，但要发票才能报账，因为我们没有开发票的资质，谭波就叫李某1拿4万元发票钱，由他去开，李某1又转给谭波4万元。到现在我们也没有拿到拨款。李某1转给谭波的钱，是我与李某1风险共担的，但我没有实际出钱。 2017年6月8日，谭波给我打电话说，安岳县关工委欠资阳市关工委8万元，市关工委在催要这笔钱，问我能不能借5万元给安岳县关工委，等经费下来再还给我，我考虑到谭波承诺让我修建2个爱心厨房，我就答应借钱给谭波，我当时只有3万元，所以6月10日我转了3万元到谭波私人账户上。另外2017年5月16日下午，谭波让我借钱3000元钱给他，他们单位上请客吃饭，饭局快结束时，关工委的唐某某说谭主任和我说好借3000元钱的事，我就把钱拿给唐某某了。 短信记录显示该记录由曾某某提供，18228471XXX的号码备注为关心委谭主任，谭主任在2017年4月27日提供谭波建设银行卡给曾某某，2017年6月8日短信中问曾某某是否能想办法借三万块钱给他，2017年6月10日谭波回复“款已收到。”2017年7月25日，曾某某向谭波发短信称：“请你今天上午将上月十号在我这里借3万元钱打给我。”谭波回复说明天上午给你办，之后8月2号谭波又回复，明天上午给你办。2017年8月3日发短信问曾某某“你那个3万，今天必须要吗？”曾某某8月4日向谭波催要钱，并说不还就要告到纪委去。谭波回短信称：“今天下午我给你…那个款今天上午省上已经拨了。”此后，一直催要到8月10号。曾某某说：“谭主任，你的人去银行没有，马上十一点了，请你今上午把那个三十四万办给我们，李某1下午要回林凤把钱还给他朋友。”谭波：“已经去了。”曾某某：“谭主任，我刚才给小刘打了电话他说上午没办成，说下午不对公，我们问了下午二点半要对公办理业务，请你不要耍我们。”谭波以各种理由搪塞。2017年8月24日，曾某某问谭波：“谭主任，发票怎么现在都没到呢”“李哥给你打电话又打不进来，他问您那发票是不是真的，明天我们的钱都办不出来的话，你真的说不过去了。”谭波说：“我现在有点忙，发票今天应该到了”曾问：“你说发票到底是不是真的？”谭答：“绝对真实。” 中国建设银行凭条显示2017年6月10日曾某某向谭波尾号为7XXX的银行卡转款3万元。周某2个人活期账户交易明细显示2017年4月27日，转账6万元到谭波尾号为7XXX的账户。 5、（谢某）关于XX食堂的情况说明、谢某2身份证复印件、安岳县关工委建设爱心食堂项目合作协议。证实谢某原名谢某2，他经周某3介绍认识曾某某，2017年4月，曾某某打电话叫其到周某3茶楼谈项目，曾某某当时说安岳县将修建爱心食堂项目，是安岳县关工委发包的一个项目，曾某某缺资金，让谢某和周某3合伙，于是三人当时达成协议，由曾某某跟发包方联系工程，周某3负责项目施工，谢某出资修建。曾某某提出关工委要收保证金6万元，于是三人协商由谢某垫付，于是谢某在2017年4月27日联系其女婿周某2向曾某某指定的谭波账户转款6万元。曾某某当时说谭波是关工委负责这个项目的领导。 曾某某提供他与谢某2、周某3三人签订的《安岳县关工委建设爱心食堂项目合作协议》，证实曾某某、谢某2、周某3三人2017年5月3日签订了修建关工委食堂的合作协议情况。 6．吴某某的证言、农行卡交易明细清单。证实2017年8月，李某1给我打电话，叫我借5万元钱给他开发票，具体开什么发票我没多问，我说我没有那么多钱，就只借了4万元给他，我当天就用我老婆林某某的农行卡给李某1指定账户转了4万元。 农行卡交易明细清单显示林某某农行账户2017年8月26日转支4万元至李某3账户。 7．刘某1的证言。证实我认识李某1与曾某某，2017年7、8月左右，我们关工委办公室主任谭波找到我说，他欠李某1和曾某某的钱，现在又没有钱归还他们，就喊我开一张假的现金支票出来拿给李某1和曾某某，帮他拖延下时间，我没有同意。之后谭波给我说，如果李某1或是曾某某再问省上资金下来没有，就让我给他们说需要补交了税款后，省上才会拨款。之前，曾某某就拿着和关工委签订的合同给我看，当时我们办公室的几个人看了这个销售合同都知道应该是假的，因为20多万元的采购项目必须要走采购程序的。但谭波当时是我的领导，我不好推辞。当时谭波电话里说需要4万元税款，但我没将这个具体金额对李某1和曾某某说，我只是说把税款补交上了，省上就可以拨款。我不知道谭波让我这样说是为了骗他人税款，一直以为是帮他拖延时间。 关于爱心食堂的修建由教育局和学校负责，关工委只负责针对已经修好的食堂进行厨具配套，经费是县关工委和市关工委各占50%，市关工委与县关工委不会存在借贷关系。 8．陈某3证言。证实2018年2月，一个叫李某1和曾某某的人到我们办公室反映，说谭波与曾某某签订了销售合同，约定关工委向曾某某购买344500元的护眼仪，后谭波与李某1和曾某某商量，谭波称他能保证护眼仪的质量，于是曾某某二人将22万元购货款支付给谭波私人，但我们办公室并没有采购护眼仪，也没有收到22万元货款。我们采购物资，一般小的采购是办公室主任一人决定，有大批量的采购物资需要向主管领导县委常委唐某2汇报，如果有大型采购活动，需要报县采购中心，然后进行招投标。 我们的公章一直由谭波在管理，他盖章不用给我们打招呼，也不用登记，2017年9月6日后，公章就统一交给工作人员刘某1在管理。 我们还收到了李某1、曾某某向我们办公室提供的销售合同以及成都XX的《采购货物验收清单》等。 9．袁某1证言、辨认笔录。证实谭波以前是我的孙女婿，现在他和我孙女袁某2离婚了。谭波曾在2016年在我这里借了10万元钱，现在还差我12万，2017年8月，我去找谭波还钱，他安排我在常春藤酒店住了三天左右，期间谭波还了3万元给我，这期间他没有带过其他人来见过我。 未辨认出李某1。 10．马某某证言。证实我退休后，在2015年、2016年曾义务性担任过安岳县关心下一代工作委员会执行主任，那时候关工委办主任是谭波。爱心食堂工作从2014年左右开始试点，关工委办主要负责对修建好的食堂内部设施包括灶台、锅碗瓢盆等设施设备进行配套。 11．被告人谭波供述、辨认笔录、制作视听资料笔录。证实2017年4月底，陈某2说他没钱用了，我也缺钱，他就喊我骗钱来用，后陈某2介绍了曾某某给我认识，我和陈某2跟曾某某说安岳关工委要采购一批护眼仪，总价值34万元，购进需要22万元，中间利润十余万。2017年5月9日，曾某某约我到政府对面的XX茶楼，当时李某1也在，曾某某说他和李某1一起做这个事，随后，我就回办公室按照之前成都XX科技有限公司寄过来的合同改了一份销售合同并加盖了关工委的章，之后到XX茶楼和他们签订了销售合同，2017年5月10日，李某1按要求转了22万元到我私人账户上。一星期后，他们开始催我拨款，钱是李某1一个人出的，后来我与李某1约定在2018年3月15日前把钱还给他，直到现在我也没饯还。这个钱我用来归还欠款了，还了阳某某11万元、我弟弟谭某1.8万元、周某某1.5万余元、陈某1万元。 我还在曾某某处私人借款11万余元，一次6万元，一次3万元，一次2万余元。2017年6月，我在曾某某处借了3万元，我当时借款的理由是市关工委催县关工委还钱，其实并没有这回事，我收到这3万后，用于了还网上贷款和自己使用。 2017年8月，我前妻袁某2的爷爷袁某1找我要钱，我以前向他借了10万元，还欠他4万元，我就找李某1借钱，当时李某1就同意了，我还带李某1去常春藤酒店见了袁某1，之后他就同意了，并说这4万元是他在外面借的，让我承担4000元利息，我就同意了，并给他写了一张4.4万元的借条。 经辨认称62162262312000228XXX的银行账号交易明细收取的22万元是自己收取李某1的钱。 辨认出喻某某、李某1。 第四组谭波骗取张某25.92万元的证据 1．销售合同、借条、收条、自动柜员机客户凭条、曾某2、杨某3、张某银行卡明细。证实两份销售合同一份签订于2016年5月12日，一份签订于6月11日，内容是关工委向张某购买护眼仪和英语词典，价格分别是151200元和165000元，每份均加盖安岳县关工委公章，谭波签字。借条显示，谭波在2015年12月10日借张某现金5万元。收条二张显示，谭波在2016年5月12日收到张某现金124200元，同年6月11日收到张某现金135000元。 自动柜员机客户凭条显示向*波转款4笔，转款时间为2015年12月18日、12月24日，金额5万元。 曾某2银行卡在2016年6月11日取款2万元。户名为杨某3的银行卡2016年6月11日现支10万元，张某银行卡同时收入*燕的转款10万，然后该卡ATM机转账给*波，随后ATM机取款2万元，6月12日转款3万给*波。 2．被害人张某陈述、辨认笔录。证实我和谭波是认识十几年的朋友，2015年11月份的时候，谭波给我打电话说，问我愿不愿意做两个项目，一个是修建学校食堂，一个是帮学生购买XX护眼仪和英语电子词典，他给我说这些项目需要垫资，从中赚取差价，要通过他报账，以后拿钱没什么问题。我相信了他。 2016年5月的时候，谭波给我打电话谈XX护眼仪的事情，5月12日下午下班后，谭波和他弟弟来乐至找我拿投资款，共计900个护眼仪，单价138元每个，共计124200元货款，在谭波车上，他写了一份销售合同给我，加盖了关工委公章，我拿了4万元现金给他，剩余的84200元在当天我转款到他上次的工商银行账户。2016年6月11日下午两点，我记得很清楚，谭波说有个项目本来是他弟弟和他朋友做的，但资金没到位，让我来做这个项目，当天晚上八九点钟，他和他弟弟谭某一人开了一辆车子到乐至找我拿钱，这次是购买英语词典，按照合同，我需要出135000元钱，谭波给我写了一张135000元的收条，我给了他35000元现金（同事曾某2借给我的，他身上有15000元，取了20000元），剩余的10万元是我找朋友杨某3借的，她转到了我尾号为6504的工商银行卡上，给了谭波35000元后，我和谭波一起到自动柜员机上转款5万给谭波，因为转账限额是5万，我又取了2万现金给谭波，取现的限额也是2万元，因为谭波要得比较急，6月12日凌晨，我通过工商银行转账3万元到谭波账户上。 之后我一直问谭波钱为什么没到账，直到2017年9月的时候，他告诉我钱被他挪用了，并会尽快还我，但到现在也没拿给我。我问的次数多了，他给了我几次利息，一次就1000元或2000元的样子，微信转账给的。 张某辨认出谭波。 3．被告人谭波供述。证实我2003年认识的张某，之后谈了两年恋爱，她现在在乐至县教书。2015年12月左右，我借了张某5万元，因为我们关系好，这五万元是她当时问我有没有合适的项目，我们打伙投资，先放5万元在我这里。 我总共骗取了张某259200元，2016年5月左右，我打电话告诉张某，安岳县关系下一代工作委员会需要采购900个护眼仪，单价是168元，总价151200元，我给她说需要她垫资124200元，然后她可以赚取其中差价，5月中旬，我和我弟弟谭某一起到乐至找到张某，和张某签订了销售合同，并加盖了安岳县关心下一代工作委员会办公室的公章，当天张某就向我工商银行卡内转款84200元，还拿给40000元现金，之后同年6月，我又给张某打电话，说我手上还有一个采购项目让张某做，我给张某说是呆购英语词典，数量2500个，单价66元，总价151200元，需要张某垫资135000元，同年6月，我和我弟弟谭某一起去乐至找到张某，和张某签订了销售合同，并加盖了安岳县关心下一代工作委员会办公室的公章，之后张某向我工商银行卡转款80000元，拿给我现金55000元，事情经过就是这样，我的工商银行卡尾号是8XXX。谭某对我骗张某的事情毫不知情。 第五组谭波以修食堂名义骗取李某2保证金15万元的证据 1．工商银行转款凭证、短信记录、安岳县来凤乡中心小学新建食堂规划图。证实李某2在2015年11月28日转账15万元给谭波，短信记录显示李某2转款后，谭波说“收到了15，不是说20吗”，李某2“说不是啊，一直说的15，剩下的事就拜托你了哦，希望早日成功”，并多次催问谭波要图纸。后李某2得到安岳县来凤乡中心小学新建食堂规划图图纸三页。 2．被害人李某2陈述、辨认笔录。证实2015年11月中旬，谭波电话联系我问我想不想做关工委的修建学校爱心食堂项目，总造价900多万元，涉及好几个学校，但具体是哪些学校没有定下来，不用招投标，直接由关工委按进度拨款，说要先交纳保证金。我相信了他，就一共缴纳了15万元保证金给谭波，2016年8月的时候，他给了我3张新建学校的图纸，我看到图纸后就更相信项目是真实的了。之后我一直催谭波关于项目的进度。直到2017年1月，我看见谭波办公室门上刻了几个大字：“骗子，还钱”，我就警觉了，就加紧催谭波，之后谭波就给我写了15万借条，至今谭波也没有把钱还给我。 这15万是我和陈某一起出的，一人出了7.5万元，据我向陈某了解，谭波在陈某催要期间给了1.2万元作为陈某的交通费用。 辨认出谭波。 3．被告人谭波供述。证实我找李某2借过钱，因为我当时缺钱。2015年5月左右，我当时刚当上关工委主任，想做出一些成绩来，加上当时关工委在做一些乡镇学校食堂的改扩建项目，我就想找一些老板来安岳修爱心食堂。我认识李某2后，我对他说这个项目不用招标，李某2就表现出很高的兴趣，我就产生了向他借钱的想法，2015年11月份左右，我让李某2借钱给我，最初说的20万，后面借的15万给我，收到钱后我就让李某2等图纸出来，因为捐献方一直没有下一步动作，所以这个事情就一直没有落实，李某2一直催促这个事情，我就托教育局的朋友给我发了三张学校食堂的图纸。2017年的一天，我给李某2补了一张15万的借条，这15万我不知道我怎么用的。之后我知道这15万是他与陈某一人出的7.5万，我还了陈某1.2万元。 第六组谭波骗取杨某某钱财22.8018万元的证据 1．提取笔录、建行6217003640002817XXX交易明细。证实经提取谭波该账户建行交易明细，2017年2月20日，代某某转款29万元到该账户，当日李某5转款8万元到该账户，同年2月26日，该账户收到葛某转款95200元。 2．被害人杨某某供述、销售合同、支付宝、微信转账记录。证实我在安岳经营XX半岛生态园，谭波经常在我处吃饭。2017年5月左右，谭波给我介绍一个他们关工委的两期采购项目给我做，一期是采购护眼仪，二期是采购点读机，还说利润可以达到20%，只要我垫资就可以了，我就相信并答应了。2017年5月18日，谭波叫我到他办公室签合同，采购护眼仪1000台，单价191元，总价191000元，他说我只需要垫资12万元就可以了，签完合同后谭波喊我尽快付钱，谭波提供了一张他个人的建设银行卡，我通过微信、支付宝、现金支付的方式给了他12万元，谭波给我写了一张收条，并盖了关工委的章。2017年5月24日，他又喊我去签第二期合同，采购点读机560台，单价788元，总价441280元，我需要垫资38万元，我看了合同后就把字签了，之后我通过微信、支付宝、银行转账的方式给了他38万元，之后谭波给我写了一张收条，加盖关工委公章，意思是收到点读机了，待支付我441280元。之后到了预定拨款时间我一直没有收到拨款，我也找过谭波，也找关工委闹过。2017年10月左右，谭波主动找到我，我当时就要去报警，他就写给我一张50万元的借条，到现在他也没有还过我钱。这50万借条是谭波十月份写给我的，但时间是落在2017年5月24日的，我要求他落在当天。 我一共转账22.8万元给谭波，支付了谭波27万元现金，但我给的现金没有依据，借条现在在我朋友那里。 杨某某辨认出谭波。 杨某某提供的第一份销售合同显示，谭波代表安岳县关工委在2017年5月18日向杨某某采购护眼仪，数量1000台，单价191元，总价191000元；收条显示关工委收到护眼仪1000个，待付款。第二份销售合同显示谭波代表关工委在2017年5月24账户明细显示，2017年5月26日，关工委在杨某某处采购点读机560台，单价788元，总价441280元，第二份收条显示关工委收到杨某某点读机560台，合计待支付441280元给杨某某。 杨某某提供的账户明细显示：2017年5月18，杨某某通过微信向谭波转账4笔，共计42020元；5月21日通过支付宝支付谭波5笔，共计5万元；5月24日向谭波转账1笔2000元；2017年5月26日，杨某某转账支付给谭波6笔，共计133998元。上述转账共计228018元。 3．被告人谭波供述、辨认笔录。证实杨某某是XX半岛的老板，因为XX半岛是我们单位的指定用餐地点，因为我在社会上有很多外债，我就想试试能不能从杨某某处骗钱来用。我给他说关工委有个两期的采购项目，需要他垫资，然后我再找人去买，第一批采购价是19万余元，他需要垫资12万元，他就同意了，并通过微信转账、支付宝转账给我转了9万余元，当时他说他没那么多钱，喊我出2万余元和他一起做，我想到他已经出了9万余元，就同意了。一星期左右后，我给杨某某说该签第二期采购项目了，我说我已经把第一期属于他的利润13万元转到二期项目上去了，这次总采购价是44万余元左右，需垫资20万余元，除去一期利润13万，只需要出8万元左右，我记得在杨某某与我签订第二次销售合同之后，杨某某通过银行转账、支付宝转账的方式给我转款13万元，其中有五万元是杨某某借给我的钱，这5万元已经全部还给他了。之后杨某某一直催我要钱，我就给杨某某写了一张50万元的借条。 销售合同是我伪造的，章是我私自加盖的。2017年5月25日、5月31日的两张收条是杨某某后期逼着我补写的，当时杨某某到我办公室闹。 辨认出杨某某、张某、李某2。 第七组谭波诈骗代某某46.52万元相关证据 1．被害人代某某陈述、辨认笔录、销售合同。证实我通过周某某认识的谭波，2017年2月，谭波给我打电话说他们单位有个采购项目，是采购一些学习用品发给安岳各乡镇的学生，说我只要垫资46万就可以了，利润有20万元左右，我就相信了他。2017年2月16谭波约我见面和我签订了一份合同，加盖了关工委公章，这份销售合同是我老婆刘某2和谭波签订的，之后我就将46万元给了谭波。最近我听说他被抓了，才知道原来谭波说的采购项目是虚假的。这46万我是通过自己的银行卡谭波转款29万，剩余的9万元通过我女婿葛某的银行卡转给谭波的，我还通过我家属姐夫李某5的银行卡向谭波转款8万元。谭波的银行卡是建行，尾号为7XXX。 辨认出谭波。 销售合同证实：2017年2月16日，关工委与刘某2签订买卖合同，标的金额69万余元，甲方谭波签字，加盖公章。 2．被告人谭波供述、交易明细。证实2017年2月，我给代某某谎称安岳县关心下一代工作委员会需要采购一批物资，包括XX护眼仪、英语听力，购买这批物资需要69万余元，需要代某某垫资46万元，之后由我去购买这些物资，他们从中可赚取差不多20余万元的差价，谈好后，我与代某某签订了销售合同，这份销售合同是我与他老婆刘某2签订的，之后，代某某分三次将46万余元转进我建设银行账户中。 经查看我建设银行卡6217003640002817XXX的交易明细，2017年2月20日代某某给我转了29万元，2017年2月20日李某5给我转了8万元，2017年2月27日葛某给我转了95200元，这三笔钱都是代某某转给我的，共计465200元。 辨认出了代某某。 第八组谭波骗取敬某25万元保证金的相关证据 1．被害人敬某的陈述、借条、汇款凭证、聊天记录。证实2016年6月初，我老表陈某某打电话给我说，安岳县关工委这边有一个修建学校爱心食堂的工程，问我想不想做，要先交30万元的保证金，我觉得可以。2016年6月17日，我从南部县开车到安岳县，到了后陈某某就带我去XX酒店见谭波，谭波就说安岳县关工委要在安岳的几个乡镇修建爱心食堂，总造价是900万余元，利润有200万余元，他说他可以将这几个爱心食堂都拿给我一个人做，但前提是要缴纳30万元保证金，而且在我收到利润后要分80万元给他，我听后觉得可以，就同意了，当天我就转了30万元到陈某某建设银行卡上，6月18日陈某某就将30万元现金取给了谭波，后谭波一直都没有通知我开工，期间我便找谭波还钱，谭波也没还钱，直到听说他被公安机关抓获。我记得谭波说的6所学校有来凤、李家、拱桥等，这6所学校的图纸他都提供给了我的。我没有与谭波签订任何协议和合同，只是在谭波收到30万元的当天，谭波给陈某某写了一张30万元的收条，2017年7月19日因谭波一直没有还钱，所以我就让谭波换了一张35万元的借条。之所以借条上写的是35万元，因为在给了谭波30万元后，他还以他母亲还是父亲看病需要钱为由，找我借了5万元，这五万元是我私人借给谭波的。陈某某交现金给谭波，是因为谭波说他要用钱到市上和省上疏通关系，转账不安全。我知道谭波给陈某某补贴了车费、电话费等5万元。期间，谭波为了让我相信他还钱，还做了一张假的汇款凭证给我，说是给我转了20万元，但我现在都没有收到那20万。 辨认出谭波。 接受证据清单、借条、汇款凭证。证实借条显示：今借敬某现金350000元，定于2017年8月30日前还200000元，剩余150000万元定于2017年9月30日前还清。借款人谭波，2016年6月18日。 谭波与陈某某聊天记录显示：陈某某一直催谭波还钱，并叫谭波不要一二再再而三的食言。谭波一直找借口说抽不开身。后期陈某某质问谭波是不是没有这个工程，谭波说有，这个没必要骗你。陈某某说，你伪装得很好，一会儿给图纸，一会儿要资质，说白了就是没有这个工程。陈某某称“你说30万质保金，我就叫我老表拿30万，最后你又在他那里拿5万，你开口我老表二话不说就给钱”“你这样做对得起朋友吗？”“6月18号到现在10个月了，你把钱送给哪个领导了，就叫领导退回来。”谭波称“你老表那个30万，我得了25万，你知道的，后面我私人借了5万，送上面花了20万，我给你说过。”“你那个5万，你不用补了，我这一起给。”陈某某后续聊天记录显示：“那工程别人都做了，为什么不退我老表钱。”谭波回答：“不退，工程还没完工，正在修，是我和我朋友弄的，全垫。”陈某某回复：“你拿我老表的钱去做，你是啥子意思” 2．陈某某的证言。证实2016年5月，谭波给我打电话，说他们单位要修建6个爱心食堂，要投资900余万元，利润200万元左右，但要先交30万元，谭波当时在电话里给我说，领导说的要30万，这个钱哪个先交工程就给哪个做。我当时觉得我老表敬某可以做，我就给敬某打电话说了这个事并且把电话给了他们互相联系。2016年6月，谭波就让我回安岳好用我的账户转账，还说我回来他会给我一些车旅费、误工费补助，加上敬某也喊我回安岳一趟，我就回去了。2016年6月15日，我和敬某分别到了安岳，后我们3人在XX酒店碰面，谭波就说这个工程7月份开工，9月份学校开学了要完工，之后谭波就提出来让敬某把30万转到我账户上，我取现金交给谭波。我和敬某同意了。6月18号，敬某就往我建设银行账户上转了30万，之后我到建设银行把30万块钱全部取出来，谭波让我把现金送到地中海小区去，我担心不安全，谭波开车到建设银行接的我，之后到了地中海小区谭波楼下，我就把钱给谭波了，谭波给我写了一张收条，我记得内容是：“今收到陈某某建安岳6个小学爱心食堂的押金30万元，收款人谭波，2016年6月18日”之后谭波还从30万里拿了5万给我。之后一直没开工，于是我就和敬某找谭波要钱，直到现在也没收到钱。我记得谭波说修食堂的学校有李家、拱桥、来凤，其余的我记不清楚了。我不清楚这30万元钱属于什么性质的钱，谭波说的是保证金，但他又说他把这个钱送给领导了，期间，谭波还伪造了一张假的给敬某转20万元的转款凭证，但敬某根本没收到。 3．被告人谭波的供述、辨认笔录。证实我认识陈某某后就找他借钱，但没借到，过了段时间我给陈某某说安岳县教育局要修建5至6个学校食堂，总造价900万元，利润大概200万元左右，但需要拿一些活动经费给我去活动，要20万元，陈某某说他没有这么多钱做这么大的项目，但可以找他老表敬某来做，陈某某当时说他也没有钱用，可以向敬某要30万元，事成之后，陈某某要得5万元，我得25万元，我就同意了他的建议，之后陈某某就介绍了敬某给我认识，我们是在XX酒店见的面，我跟敬某说这个项目需要30万元的活动经费，意思就是给相关领导送钱，当时他就同意了，过了一段时间，陈某某就把25万元拿到我家楼下了。这30万元我最终得了25万元，其中陈某某得了5万元。 在这之后，我因急需要用钱，还向敬某借了5万元，但不是以我父母生病需要用钱借的。 辨认出敬某。 4．安岳县教育局《关于“XX厨房”设备捐赠情况的说明》。证实XX厨房项目系2013年启动，暑期中期组织实施，秋季检查并投入使用。XX厨房项目食堂餐厨设备资金由市、县关工委各承担一半。学校食堂新（改、扩）建资金由市政府财政安排、中央、省级专项安排，教育局考虑安排项目建设学校，不存在关工委安排食堂建设工程资金的情况。附13所受捐赠学校名单。 第九组证实谭波钱款去向的相关证言 1．阳某某证言、转账流水。证实2017年，谭波借了我和周于国20万元，说给工程给我们做，待工程拿下来，就转成工程保证金。之后工程没拿到，谭波在2017年5月10日的时候，还了我们11万。 协助查询财产通知书、中国工商银行开户信息、交易及记录证实阳某某在2017年5月10日收到谭波转账11万元。 2．唐某某证言。证实2015年上半年，谭波找我借了20万元左右，期间还给我17万元左右，现在还欠2万元左右。 3．周某某证言、借据。证实2014年9月左右，谭波找我借6万元钱，2015年上半年，谭波说他要去做生意，我借了19万给谭波。2015年5月份，谭波还了我10万元现金，到2017年5月左右，谭波又还了我一笔15000元，8、9月左右还了我15000元，现在还欠我12万没还。 署名为谭波的借条一张，显示向周某某借款12万元。 4．谭某证言。证实谭波是我哥哥，2017年5月10日他支付宝转给我的18016.5元，是我之前给他的借款。 （二）谭波职务犯罪证据 第一组发破案经过及谭波职务相关证据 1．问题线索分班呈批单、关于疑似谭波贪污公款情况说明、重要信访件拟办单、监委会立案通知书、监委会立案决定书、立案宣布笔录、谭波归案说明。证实安岳县纪委、监委在2018年3月接省纪委转来信访件称谭波有私吞单位公款、骗人钱财的违法犯罪事实，安岳县关心下一代工作委员会称其单位谭波同志有虚报账目、贪污公款问题。安岳县监察委员会于2018年4月20日对谭波涉嫌职务违法问题进行立案调查。当时谭波因接受公安机关调查被羁押于安岳县看守所。 2.设立安岳县下一代工作委员会办公室的批复、入党志愿书、干部履历表、谭波停职通知、谭波户籍证明。证实安岳县关心下一代工作委员会办公室系事业单位、法定代表人谭波，谭波2013年任关工委办公室主任，2017年12月25日被停职。 第二组谭波贪污的证据 1.谭波从刘某1处拿走公款并冲抵相关书证 （1）．谭波辨认刘某1现金日记账、刘某1辨认刘某1现金日记账。证实现金日记账交予了谭波辨认，谭波在第一页上书写“以下八页是我在刘某1处借钱的依据，谭波，2018.6.28”。谭波对该表格记录的2015年至2017年关工委办费用支出中的20笔予以确认，总金额合计XXX599元。刘某1现金日记账进行确认，系其本人提供。 （2）．四川省增值税普通发票。证实XX酒店用品商行开具三张发票，金额分别为62340元、51500元、90200元，共计204040元，每张发票上有证明人刘某1、唐某某签字，谭波签字同意列支。 （3）．记账凭证、做账说明、食堂设备配置表。证实记账凭证时间为2016年12月31日，支食堂设备267950元。做账说明内容为：2016年县财政根据年初预算共划拨给关工委专项活动经费，学校爱心食堂设备购置资金267950元，该项目已于2016年12月26日由市关工委组织验收，项目经费已经上解给市关工委，截止2016年12月31日，未收到相应发票。落款：2016年12月31日。 食堂设备配置表。证实千佛初中配置食堂设备72010元、顶新九义校配置73890元、清流乡学校食堂72300元、人和乡三学村小学食堂49750元。 （4）．查账说明、发票、四川省行政事业单位资金往来结算票据、XX厨房购销合同、安岳县关工委办关于选择清流中学校实施“XX厨房”建设项目的请示、资阳市关工委关于同意安岳县关工委实施“XX厨房”项目的批复。证实2016年安岳县关工委在千佛乡初级中学食堂、顶新九义校食堂、人和乡三村小学食堂、清流乡学校食堂开展XX厨房项目，项目资金总共为267950元，由市、县各承担50%经费，2017年4月12日安岳县关工委上交市关工委6万元，扣除上年度县关工委在市关心下一代基金会的余额8969元，还差65006元没有上交。 （5）．县关工委办对公账户交易明细、查询财产通知书、徐某某个人活期账户明细、中国建设银行进账单、建设银行凭条。证实对公账户账号为：51001687708051507XXX，交易明细显示2016年6月29日，该单位通过转账支票以支专项活动广告费的名义转给唐姓人员2万元（谭波辨认转给唐某某的钱）。当日以出纳提现备用金的方式提现2笔（一笔18018元，一笔31982元，刘某1提供的业务凭条显示，当日转款给谭波尾号为7XXX的建设银行账户31982元），共计5万元（刘某1辨认书证称当日支出的7万元记录在现金流水账中，谭波亦辨认认可）。2016年10月14日，对公账户以支办公经费名义以转账支票支出26312元给谭姓人员账户，以支办公经费名义通过转账支票支出23688元给徐姓人员账户，徐某某尾号为88108的建设银行账户同日收到安岳县关工委办的转账23688元（谭波辨认称，该两笔资金是他安排刘某1转给谭贽和徐某某的，共计5万元。该笔未记录在刘某1提供的流水账中）。 2017年4月24日，安岳县关工委办对公账户以支办公费、支车费的名义分五次共计支付8000元给蒋性人员。谭波辨认称系转给蒋某2的。 （6）．借条。证实谭波向安岳县关工委办借款，出借人为刘某1，2017年7月7日借款1万元，2017年8月22日借款2000元，2017年10月26日借款2000元；2017年11月10日借款6500元。谭波辨认属实。 （7）．刘某1建行账户交易明细、业务凭证、存款凭条。证实2016年4月15日，刘某1转入谭波尾号为7XXX的银行账户1万元；2016年7月25日，该账户再次转给谭波相同卡号5000元，2016年10月14日，该账户转给谭波3万元。谭波、刘某1辨认后，确认。刘某1另提供2015年7月4日转款给周某某的业务凭证一张，金额1万元，谭波辨认这是他安排刘某1转的。 （8）．谭波银行账户查询、微信支付及银行转款记录。证实查询财产通知书所查账户(6212262312001565XXX)与银行提供的有交易信息的账户(6212262312000228XXX)并非同一账户（后一卡号，结合唐某某转款记录可见，该卡号为谭波使用）。微信支付记录由唐某某提供，谭波辨认微信及银行转款记录是唐某某转给他的杂志款。2016年10月7日，转账200元给谭波，11月11日转款20000元给谭波尾号为8XXX的工商银行账户，11月15日微信支付谭波300元，2017年1月24日微信支付谭波200元，2017年3月18日微信支付谭波350元，同年7月5日转谭波200元，10月25日转谭波1500元（备注：开会开支），10月30日转谭波20元，11月21日转谭波300元（备注：借杂志款）共计23070元。 （9）.6217003830000299XXX的建设银行卡活期明细。证实户名为谭波的建行卡明细显示，2015年1月7日至2018年4月20日的银行卡存取款以及消费记录。活期明细显示谭波长期通过深圳XX科技有限公司（微信）、XX网络技术有限公司进行消费，消费金额每次几千元至几元不等，该银行卡收入主要为工资收入、现金存款以及他人转账，他人转账如刘某1、谭某转账给谭波。另有本案被诈骗被害人转账的现金，转入当天即被谭波转出到他人账户，如2017年2月20日代某某转入29万元、李某5转入8万元，谭波当日跨行转出到自己8XXX的工商银行账户上13万元、转入一名叫王某1的账户9.4万元、转入唐某某账户10万元、转给周某某0.5万元、转给匡军2万元。当卡内有一笔大额金额汇入后，一般当日就被转出。截止调取账户信息的最后日期，2018年4月20日，谭波该账户余额为292.9元。 另外，谭波在2015年至2017年12月期间每日消费频繁，且金额较大，有时一日或几日消费上万元或数万元，2018年后较之前明显减少。 2．刘某1证言、微信聊天记录。证实我2015年至今在安岳县关心下一代办公室任出纳。谭波任关工委主任期间，公务消费、项目采购的报账流程是商家或供货单位提供发票，经办人签字，谭波审核签字，再交由我审核结算。结算方式一般为转账和现金支付，我与商家结算后，再将票据收集到我处，等单位统一做账。大型项目的采购及关工委办的大额支出谭波都是一个人说了算。我到关工委工作期间，谭波陆陆续续在我这里支取公款，而且没有完善任何手续。到了2016年底做账前，谭波就在我处支取了26万余元的公款，到了年底我们关工委办要做账了（做账人是我们的外聘人员姚某），我就找到谭波，让他要么把借支的公款还了，要么请他将费用的票据给我，但他拿不出钱也提供不了票据。之后我找到姚某，姚某说可以做一个做账XX厨房项目的金额说明来入账，来应付上级检查。我给谭波说了这个办法，谭波表示同意，并在做账说明上签字。实际上2016年我们应上交13万余元到市关工委办，由于没钱，这个钱在2017年4月才打了6万元上去，但市关工委办没给我们开票。 一次谭波给我说，他需要在单位拿5万元先用到，分两笔转到他兄弟谭某和他朋友徐某某的卡上，我就按照他的要求与谭波一起到安岳县建设银行柠都广场营业点，从县关工委办大平台账户上分两次转给了谭某、徐某某共计5万元，由于谭波经常让我转钱给他特定关系人，为了规避风险，我对认识的特定关系人直接转的整数，但我不认识徐某某，所以我就转了两笔有零头的数，加起来刚好等于5万元。事后我还在与谭波的微信聊天中提到过此事。 微信聊天记录显示：2016年11月1日，刘某1微信对名称为一颗钻石图案的人说：“你转账5万”、“剩余的是交其他费用的，不能动了”对方问“啥费用”。2016年11月24日，图像为钻石的发微信给刘某1说：“肯定是本月。”刘某1问对方：“27万都能到位嘛？”“我私人那6000，晚点又晚点。” 侦查人员出示的一份出纳现金流水账，经我辨认，这是我平时支出现金后记录的原始依据，理由是我按照谭波的意思记下来的，如：请教育局办公室领导、对接工作、请老领导吃饭等，至于他是否用于这些用途我不清楚，之后谭波也没有拿相关票据入账。谭波2015年至2017年期间记录在现金日记账里使用的金额合计XXX599元（2015年至2016年共计176599元，2017年共计59000元）元，除此之外，我还按照谭波的安排，通过对公账户转钱给谭波的特定关系人，通过存现的方式、银行卡、微信转账给谭波。2015年至2016年期间，谭波在现金日记账中使用的176599元是包含了我提供的存款记录中的31982元和我在2016年4月15日转账给他的1万元。而2016年10月14日转给谭某和徐某某的共计5万元不包括在现金日记账中的7万元中的，这5万元应单独计算。现金日记账中的7万元，其中2万元转给了唐某某，按谭波的意思现存到谭波银行卡31982元，另外18018元是谭波当天送我到柠都广场建设银行门口取的现金在谭波车上拿给他的，关工委对公账上当日有取现依据。除此之外，我个人账户还在2016年7月25日转款给谭波5000元，10月14日转款给他30000元，存款给周某某1万元，因此在2015年至2016年的时候，我按照谭波的意思总计支付271599给谭波和他特定关系人。这也是为什么我以前一直在微信中给谭波说他差起27万元公款的原因，这些钱在2016年底做账的时候以“做账说明”的形式入账了，做账说明的金额是267950元，余下的3649元没有处理，因此，这部分钱是放在后面2017年年底包某某开的票里进行了冲抵。 谭波2017年在我这里陆陆续续拿了77500元公款用，其中59000元记录在现金日记账中，另外按照谭波的意思转给蒋某28000元，2017年8月微信转给谭波2000元，另外谭波打借条借了8500元。但现金日记账中的59000元中有12000元谭波是打了借条的，所以谭波2017年在单位借钱一共是77500元，打了借条的一共有20500元，没打借条的是57000元。 2017年，我想到2016年我用单位2万元都没出什么问题，于是又陆陆续续将单位公款拿来用，到了年底，我清理账务的时候，就差起204040元票据。2017年期间，我一直催谭波把2016年从我这里支取的公款处理了，要么还钱给我，要么找票来报。后来谭波叫我支了1万元的开票费（这一万元也记在了现金日记账中）给他买票，但他一直没有将票拿回来。直到2017年底，又要做账了，我就催他尽快拿票据，之后他按照我的意思在包某某处开了三张共计204040元的票据，我拿到这些票据后，没有将这些票据用于冲抵他在我处支取的全部公款，而是冲抵了我2017年从单位套取的钱，以及冲了上交市关工委的6万元和谭波2017年从我处支取的单位57000元钱。 谭波找来的204040元票据我是用XX厨房项目处理的，我听陈某3说我们关工委办实际上向驯龙幼儿园和千佛小学共提供了价值5万余元的食堂设备，没有向含义九义校和龙桥九义校提供设备。这个票是包某某开的。 经我辨认侦查人员出示的三份《四川省增值税普通票据》共计204040元是我让谭波找回来的票据，刘某1的签名是我本人签的，唐某某的签名是唐某某签的，他也清楚我让谭波找票的事情。 出纳流水账里记录的给XX明天杂志社汇款47794+50，所汇的钱是交2016年之前XX杂志社的钱。谭波用了单位钱后没有归还过。 经我辨认记账凭证，时间2016年12月31日，支付金额89100元，这个记账凭证中的内容是属实的，记账凭证中的钱是购买体育用品发放给学生了，不是用于冲抵蔡某某25000元的票据。 3．姚某证言。证实2016年至2017年我应刘某1的邀请，帮县关工委做了财务账。2016年年底，刘某1在2016陆续用了单位2万元公款，叫我把单位账处理一下。我告诉他我们单位的杨某2的家属在卖文具，可以去买点票来处理。之后刘某1就自己去联系杨某2买了2万元票据回来，我让刘某1在销售清单上填上内容后，就做到2016年县关工委办的账务资料里了。 2016年底，我帮县关工委办做账的时候，发现关工委办支了26万元公款但没有相关票据入账，刘某1说谭波从2015年至2016年拿了26万余元公款，又没拿票，我就叫刘某1去找谭波。后来找谭波拿不出票来，也还不出钱。我就对刘某1说只有做个做账说明，说这笔钱上交到了市关工委办，但他们没有出具相应票据，用这种方式来应付下检查，但一定要让谭波在做账说明上签字，之后刘某1按照我的说法做了一份做账说明给我。另外刘某1也明确给我说不要把谭波用单位公款的事体现在单位账务上，所以我就没有在二级科目里体现出钱是谭波用的钱。 2017年我帮县关工委办做账时，发现2017年支出的20余万元钱没有票据入账。当时刘某1对我说2017年谭波又从他那里拿了钱走。后来刘某1说叫谭波找票，之后刘某1就先把实施XX厨房项目的附件提供给我了，我按照附件上的金额给刘某1做好了账，并嘱咐刘某1把找回来的票入到我做的账里，之后我便把2017年的账务资料拿给了刘某1，他是否将这20余万元的票入到账里我不清楚。是刘某1提出用XX厨房项目冲抵县关工委办违规支出的204040元钱的，刘某1跟我说这204040元假账是为了冲抵谭波2017年在单位使用的公款。 4．陈某3证言。证实谭波被停职前，我在关工委办负责文秘工作及他安排的其他工作，谭波被免职后，我暂时主持关工委办工作。慰问贫困学生是由谭波直接确定XX对象和发放金额；XX厨房项目是县关工委办会同县教育局到全县相关学校进行摸底，由县关工委确定帮扶学校，上报到市关工委办公室、考察、批复确定，同时，市关工委集中统一采购学校食堂设备并赠送给确定学校。谭波任主任期间，关工委办的大额费用支出和采购都是他一人说了算。 2016年和2017午，县关工委办是开展了XX厨房项目的，2016年是市关工委统一采购，县关工委办和市关工委办各出资50%，但刘某1跟我说2016年的钱都是县关工委办出资的，缴纳了26余万元给市关工委办，但他们没有开票，2016年底便对这部分钱以做账说明入账。2017年谭波决定不与市关工委合作，由县关工委办自行采购配送。2017年县关工委办采购了4万余元的厨房设备配送到千佛小学，采购了1万余元的设备配送到驯龙幼儿园。谭波在2017年12月25日被停职，XX厨房票据上有62340元的票据是谭波2018年1月17日审批的，因为这个项目是谭波负责实施的。谭波没有偿还过单位公款。 5．唐某某证言、记账表格、微信转账图。证实我从龙台中学2016年9月至今借用到县关工委办工作。主要负责信息、简报、XX明天杂志款的征收工作。当时谭波任关工委办主任，刘某1担任出纳。报销公务费时，都是谭波安排我或者刘某1帮他填票，最后他签字同意拿到刘某1处入账，我们外聘了一名兼职会计，年底帮我们做账。我在XX厨房项目的共计204040元上签过“证明人唐某某”的字。2017年年底的一天，谭波打电话让我在妇幼保健院门口等他，他接到我和刘某1后，告诉我和刘某1他要被停职了。我叫谭波尽快把从我这里拿的3万元杂志款还给我，刘某1也叫谭波赶快处理其在单位借的钱。刘某1说叫谭波到包某某处找20多万的票据。过了两天，谭波安排我在马家湾XX商行拿了2张发票总金额约14万余元，交给了刘某1。出示的这三张票共计204040元的票额都是我拿回来给刘某1的。2017年“XX厨房”项目只是向驯龙幼儿园和千佛小学赠送了设备，供货商是包某某，我不清楚具体购买了多少设备。我明知20余万元票据里有一部分是虚开的，但谭波是关工委领导，刘某1喊我签字时，我没多想也就签了。 另外，谭波还让我从单位借了1万元公款出来交给他，我给刘某1打了借条，后来我让谭波打了一张借单位1万元的借条给我，我把之前我打的借条换了出来。 6．何某证言、机打发票记账联、说明。证实我是绵阳XX机电的法定代表人，我与资阳市关工委办有过业务往来。在2016年，市关工委办在我公司购买了价值50余万元的厨房设备，这就包括安岳几所学校的厨房设备，我们将50余万元票据开给了资阳市关工委办，之后安岳县关工委办的谭波提出有和我们合作购买厨房设备的意向，在2017年上半年打电话让我开厨房设备票给他，我没有同意。 附该公司开给市关工委的55万余元发票复印件、说明。 7．包某某证言。证实我与安岳县关工委办有业务往来，2017年下半年，关工委办谭波和一名唐姓工作人员到我与他人合伙开的XX酒店用品商行来，购买了大锅灶、蒸饭车等用品，共计13400元，并让我配送到驯龙幼几园安装好，安装好之后我要求谭波付货款，谭波说不忙，他还要采购千佛小学的厨房用品。11月份，关工委的小唐与我联系购买厨具，最终定价为4万余元，我将厨房用品送到千佛幼儿园调试好后，我联系谭波要钱，谭波让我不忙，关工委在镇子辖区的玉清小学购买厨具的业务也交给我做，谭波说政府部门不会差货款。大概2017年12月，我又催谭波付货款，过了几天谭波喊我开20余万元的票据给他，用于报销厨房用品，他就把货款支付给我。我就先开了14万余元的发票给他，之后又开了6万余元的发票，都是谭波安排唐姓工作人员来拿的。 8．谢某证言。证实2012年至今，我在资阳市关工委办任出纳。XX厨房项目于2013年初立项，旨在为资阳市辖区的偏远贫困学校提供XX厨房设备，向每所学校赠送厨房设备，由市关工委办负责采购，采购资金由县关工委办和市关工委办各出一半，采购款由市关工委基金会现行垫付，后再向各县关工委收取，最后统一给县关工委办出具票据。安岳县2015年没有实施，2016年实施了4所学校，2017年没有实施。2016年安岳实施的4所学校包括千佛乡初中、顶新就义校、清流乡学校、人和乡三学村小，“XX厨房”项目安岳的总采购额是267950元，安岳县关工委办本应支付市关工委办133975元，2015年县关工委在市关工委基金账户上有8969元余额，扣抵后，2017年县关工委办才支付了6万元给市关工委办，目前还有65006元没有支付。经查阅账务，市关工委基金会于2017年4月12日将票据开给了县关工委，但不知道是谁来领的票据。 9．丁某、杨某4、黄某某、林某2（分别为顶新九义校、人和镇九义校、清流镇初级中学、千佛乡初级中学校长）的证言、交货清单。证实2016年下半年，安岳县关工委向他们学校配送过学生食堂设备，是绵阳XX机电制造有限公司配送和安装的。 10．李某6（龙桥九义校校长）、李某7、唐某3、谢某2（合义九义校校长、教导主任）证言。证实他们学校在2015年至2017年期间没有接到过县关工委办赠送的厨房设备用具。 11．陆某某（驯龙幼儿园职工）证言。证实2017年10月，县关工委给我们驯龙幼儿园赠送过厨具，我们幼儿园没出钱，不知道这些厨具价值多少钱。 12．刘某5（千佛中心小学校长）证言。证实2016年我们向县关工委办申请赠送一批厨具设备，2017年12月初，一位姓包的师傅就来把燃气灶、排气扇等安装好了。经我核对侦查人员出示的“安岳县XX酒庙用品商行销售清单”，该清单上的货物总价42610元就是配送给我们学校的用品。 13．谭某（谭波弟弟）证言、查询金融财产通知书、银行卡交易明细。证实我与县关工委办有业务往来，2017年刘某1联系我说要租我车用，每天300元，后我就帮县关工委跑了几次车，总费用大概3000元左右。2016年10月的一天，我哥哥谭波让县关工委办的刘某1转了26312元钱给我，他的意思是帮他过一笔账，并给我说零头不用转了，之后我就转了26300元给他。2016年，我父亲谭建昌因工摔断腿，在中医院动了两次手术，花费10万余元，我父亲所在公司承担了大部分医疗费，我不知道谭波是否出费用。 14．唐某某证言。证实我与谭波是初中同学关系，2016年6月的一天，谭波给我说：我有2万元需要你帮我过下账。之后我把我银行卡号提供给了谭波，过了几天我卡上就收了2万元钱，之后我就将这2万元给了谭波。 15．周某某证言、借条。证实谭波是我安岳师范校的同学，大约在2014年上半年，谭波以私人名义在我处借了15万元，之后2015年还了我1万元，2017年通过微信陆陆续续还了我2万，经我辨认《四川农村信用社业务凭证》，2015年7月4日我尾号为3194的卡上收到的1万元就是他2015年归还我的1万元。谭波至今还欠我12万元。附谭波打给周某某的12万元借条。 16．唐某4、蔡某某、刘某6证言、记账凭证、财政资 金支付凭证、银行卡交易明细清单。证实2014年，唐某4联系谭波帮忙给她及她表嫂购买廉租房，谭波说需要出一定费用帮忙打点关系。后唐某4就将2.5万元钱给了谭波，但过了很久，谭波都没有争取到廉租房名额，2015年下半年，谭波将2.5万元转到了蔡某某银行卡上。 财政资金支付凭证显示安岳县关工委办以购买办公设备的名义于2015年9月30日支付给蔡某某2.5万元。2016年12月31日的记账凭证对该笔账目予以报销。 17．蒋某2情况说明。证实（蒋某2因在外务工，无法回来作证，故自书书面材料说明），2017年4月，谭波让蒋某2提供银行账号给他过一笔钱，蒋某2遂提供了尾号为2541的银行账户，后该账户收到8000元钱后，蒋某2通过微信将这8000元钱转给了谭波。 18．张某证言。证实2014年左右，谭波以帮我朋友办事为由，收了我朋友共计10万元钱，后面事情没办成，2016年左右，我让谭波将这些钱退还给他们，后来谭波将这10万元转到了我卡上，我记不清哪张卡了。 19.被告人谭波供述。证实我在2013年4月开始担任关工委主任，关工委办公室性质属于独立的法人单位，有单独的对公账户。主管部门是团县委，主管领导分别是陈兴凯和唐某2。关工委和团县委分离后，主要职责是关心XX青少年，包括救助贫困少年、XX、协助省《XX明天》杂志社统订《XX明天》杂志等等。 救助贫困青少年工作，由乡、镇政府向县关工委办报送救助贫困青少年名册核定；XX厨房项目是县关工委办会同县教育局到全县小学，初中、九义校、公立幼儿园进行摸底，由县关工委确定帮扶学校，上报到市关工委办公室考察、批复确定，同时，市关工委集中统一采购学校食堂设备并赠送给确定学校。赠送的费用由县关工委办和市关工委办各自承担50%；《XX明天》杂志款由县关工委办负责统征后，将杂志款如数上交给省《XX明天》杂志社。县关工委办的报账经费经我签字审批后就可以在刘某1处报销，我不签字工作人员都不能报账。 刘某1是我单位出纳。2015年5月至2016年12月底，我因缺钱，经常安排出纳刘某1将单位公款通过支付我现金或者通过银行转账给我或我的特定关系人，我前后在县关工委办大概拿了27万左右公款，到了2016年年底，刘某1便找我归还单位公款，过了一段时间，为应付查账我就安排刘某1以支付市关工委办267950元的XX厨房款名义做了一个做账说明把单位账暂时做平。 这笔钱我至今没有归还能力。我2006年在银行贷过一次款没有还清，信用度差贷不到，在这期间，我个人的活期账户有代某某转入的29万元、李某5转入的8万元等，但我这些钱用于归还其他欠款了。 我在刘某1处支取公款后，刘某1在单位他使用的电脑上记录了我公款私用的情况，有记录的有17万余元（辨认日记账中金额为176599元），余下的8万余元钱我喊刘某1转账、存现给我的关系人，转账记录你们也交给我辨认了。 经侦查人员出示表册，刘某1的现金日记账中大部分是我借支公款的记录，但2015年11月25日，5040元买阿胶是单位买阿胶送给老领导，我、陈某3和刘某1也每人得了一盒。“对接工作”、“请老领导吃饭”这些事由都不是真实的，是我以这些事情为由借支公款。现金日记账中，我2015年至2016年在单位有记录的借支为176599元，这其中7万元有2万元是给了唐某某、另外5万元刘某1存现给了我31982元、在柠都广场建设银行我车上取现给了我18018元。 另外，关工委对公账户交易明细体现的2016年10月14日转给谭某26312元、转给徐某某23688元是我安排刘某1转的，是不包含在176599元当中的，另外我以父亲生病为由让刘某1转给我的1万元是现金日记账中记录了的，钱是第二天才转过来的。经你们出示刘某1的银行转款记录、凭证，刘某1还通过他的账户转款4.5万元给我，这其中的1万元已经记录在现金日记账中，其余的3.5万元没有记录在现金日记账中，我还曾安排过刘某1转款1万元给周某某。 据此，2015年至2016年期间，我实际在刘某1处借支了公款271599元(176599+50000+35000+10000)元。 2017年我因缺钱又陆续在刘某1处借支公款75500元，除了现金日记账中记录的59000元外，我还在单位打借条借了8500元，安排刘某1在2017年4月24日从关工委账上转给蒋某28000元钱。59000元中的12000元是打了借条的，打借条的这20500元中，我于2018年2月从绩效奖中扣除了8500元归还单位。同时我也一直有将2015至2016年向单位借支的27万余元报销平账的想法，加之刘某1一直催我还单位钱的事情，于是我就在包某某处开了204040元票据冲抵账目，具体做账是刘某1在做，除了我借支的20500元没有冲抵，其他应该冲抵完了。经过你们出示账目，我才知道刘某1并没有将204040元票据用于冲抵我的全部欠账，还冲抵了单位其他费用，2016年“做账说明”仍在单位账上未处理，我2017年借的20500元也挂在账上，其余账都做平了；另外，因为我2016年用的钱为271599元，而以上交市关公委名义写的做账说明上只有267950元，2017年单位账上除了我的借条外，其余账是平的，那么剩下的3649元应该是被冲抵了。 到了2017年，我借支单位的公款不还，刘某1叫我找2016年XX厨房的供货商拿票冲账，刘某1还先支付1万元开票税钱给我。后我联系了，但开票税款比较贵，就没有开票，刘某1给我的1万元也被我用了。2017年底，刘某1又催我找票入账，2017年12月25日，我了解到自己将要被组织停职了，就开车接到刘某1、唐某某，我在车上对他们说，我可能要被组织停职了。唐某某就喊我把差单位的公款还给他们。刘某1叫我先找包某某开204040元的票据，为了开到票，叫我给包某某说我们明年还要实施XX食堂项目。之后我就按照这种方式给包某某说了，包某某便给我开了两张14万余元的票据，余下的6万元票据是2018年1月开给我们的，我是安排唐某某去拿票给的刘某1。我们实际也在包某某处采购了5万余元厨房设备，供应给驯龙幼儿园和千佛小学，包某某给我开票后，我没有钱拿给他。 我所私用单位的钱被我用于还债了，我表姐于某某处归还了6万元，周某某处归还了15万元左右，张某处归还了10万元左右，唐某某处归还了6万元左右。我从刘某1处借的36万余元公款我想过归还，但我确实没有钱还，最后我按照刘某1的办法找了204040元票回来冲抵，我从单位支取公款的事没有跟任何领导汇报过。 我尾号为9XXX的建设银行卡长期有消费支出，如2016年5月19日消费28次，金额9000余元，20日至22日，消费2.4万余元，是我在网上购买了足球彩票，大概亏损了10万元。 第三组谭波挪用公款的证据 1.相关书证 （1）．省关工委办公室《XX明天》杂志订刊奖励办法、《XX明天》杂志宣传发行通知、安岳县关工委关于进一步做好《XX明天》杂志宣传发行工作的通知。证实《XX明天》杂志社头年下发下一年的征订文件，如2017年安岳关工委办的杂志征订文件于2016年10月12日印发，2016年每份价格96元。 （2）．关于订阅《XX明天》杂志的情况说明、安岳县关工委办2018年度《XX明天》杂志款收支说明、督导组订购杂志领取发票及记录入账凭证。证实2018年度谭波收取了龙台（60份金额6480元）、李家（50份5400元）、永清（30份3240元）教育督导组统订的杂志共计15120元杂志款。唐某某负责收取的391份共计42228元已上交省关工委。 谭波对发票领取记录予以辨认，在书证上书写“经我辨认，李家、龙台、永清片区杂志款共计15120元，我收取后没有上交省XX明天杂志”。 （3）.个人征信记录。证实谭波个人2007年在农村信用社的进行了个人消费贷款，存在多次逾期的情况，其中在中国工商银行办理两张信用卡，因未按时还款账户已被冻结。 （4）．杂志征订文件、记账凭证、办案说明。证实2016年、2017年县关工委对征订XX杂志发文。安岳县监察委提供办案说明及记账凭证称，安岳县关工委办对公账户支出给蔡某某的25000元没有通过票据冲账。 2．唐某某的证言。证实2017年，我共向个订阅乡镇部门、学校收取《XX明天》杂志款51840元。这些钱谭波分多次从我这里拿走3万元，这3万元中通过微信和银行卡转账支付给谭波共计23370元，另外6630元是谭波在我处拿的零散现金其余的21840元钱他让我垫支了单位一些接待工作。 2018年杂志款我收取了42228元，这些钱已分两次上交省《XX明天》杂志社，谭波自己应收取永清、龙台、李家三个片区的15120元杂志款，但李家片区少交了360元是之后刘某6来补给我的，所以谭波收到的应为14760元，这笔钱他没有给我，也没上交。 3．陈某3的证言。证实2017年、2018年《XX明天》杂志款都是由唐某某负责收缴，2017年共向各乡镇部门、学校收取杂志款52416元、2018年收取57348元，但目前只上交了42228元，其余的钱我主持工作后问过唐某某，他说谭波安排他垫资公款了。 4．曾某3证言、查账说明、营业执照、批复、四川关 爱明天杂志社有限公司章程。证实我是XX明天杂志社的发行通联中心主任，主管《XX明天》杂志的发行，杂志款的收缴，2017年《XX明天杂志》在安岳发行征订546份，2018年在安岳发行征订531份，每份108元，2018年3月、4月安岳县关工委办唐某某上缴杂志款总计42228元，两年还差我们杂志款74088元。 安岳县关工委办每年都没有及时、如数上交杂志款，2017年度（应该在2016午年底上交）根本没有上交杂志款。2018年度（应该在2017年年底缴清），但至今仍没有缴清。 营业执照、公司章程等。证实四川XX明天杂志社有限公司于2014年5月13日成立，由四川省关心下一代工作委员会办公室全额出资设立，公司性质为非自然人投资或控股的法人独资公司。省XX明天杂志社属于新闻单位，由国家出版广电总局颁发了期刊出版许可证。 5．李某6、刘某6、王某2证言。证实李某6、刘某6、王某2在李家教育督导组工作，李家督导组于2017年、2018年订阅了《XX明天》杂志，2018年的订阅工作是刘某6在联系。李家辖区完成了县关工委下达的50份的征订任务，每份108元钱，共计5400元，财物人员李某6受督导组主任王某2的安排将其中5040元由转给了谭波的银行账号上，后剩余360元由刘某6补到县关工委办唐某某处，县关工委办出具了发票。 6．周某3、沈某某证言、支付宝查询记录。证实周某3、沈某某在龙台教育督导组工作，2018年度龙台片区征订《XX明天》工作是2017年年底实施的，征订杂志的份数是60份，2017年12月22日上午，一个姓谭的电话通知，叫龙台教育督导组当天将6480元杂志款上交，同时短信发给周某3一个银行账户，当天周某3就从自己信用社银行卡中转了6480元到县关工委办谭姓人员提供的账户中，事后周某3到关工委办领取了发票，并将发票分发到各学校将钱收齐冲抵了周某3垫资的钱。 查询记录显示2017年12月22日转出6480元到尾号为0011的账户。 7．梁某某证言。我是永清教育督导组主任，2017年12月22日，因为县关工委办主任谭波催得急，我通过微信将永清片区征订的30份《XX明天》杂志款3240元通过微信转给了谭波，这些钱是我提前垫资的，事后我到县关工委办领取了发票分发到学校收齐了我垫支的杂志款。 8．被告人谭波供述。证实大概2016年底，我安排唐某某收取了2017年《XX明天》杂志款大概5万元，我在唐某某处支取了3万元《XX明天》杂志款用于私用，我记得有一笔2万元的转账，另外的1万元是拿的现金还是转的账我记不清楚了。我还分别收了龙台、李家、永清三个片区的《XX明天杂志款》，经你们查证李家收取5400元、永清收取3240元、龙台收取6480元，共计15120元没有上交，被我私自用完了。 唐某某的微信转款有几笔就不是杂志款，因为2017年度的征订文件是2016年10月下发的，下发文件后一般在1个月以后收取杂志款，从唐某某的微信转账来看，2016年9月17日的1000元、9月18日的200元不是杂志款，另外我与唐某某之间还有私人借款，所以唐某某证实的36620元钱中，只有3万元是我支的杂志款钱。 公诉机关出示的上述证据，经当庭质证，被告人谭波及其辩护人未提出实质性异议，上述证据来源合法，内容客观真实，且能相互印证，足以认定被告人谭波被指控的犯罪事实成立，对其证明效力，本院予以确认。 关于被告人谭波提出其被指控骗取曾某某保证金6万元、李某1现金4.4万元、均属谭波个人借款行为不构成合同诈骗行为。经查，被告人谭波供述、被害人李某1、曾某某陈述、以及证人刘某1、吴某某的证言、（谢某）关于XX食堂的情况说明、转款记录、借条等证据，相互印证，足以证实，虽然谭波向被害人出具了借条，谭波上述行为实际是以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，通过虚构需要交纳税款、保证金的事实，取得对方信任、骗取对方当事人财物的行为。本院对被告人谭波提出的上述意见不予采纳。 关于被告人及其辩护人提出谭波被指控以借款名义骗取曾某某现金3万元，属谭波个人借款行为不构成诈骗行为。经查，谭波供述、证人陈某2、曾某某证言、短信记录、转款记录等证据，证实谭波是2017年4月经陈某2介绍才认识曾某某。同年4月、5月，谭波即对曾某某和曾某某介绍的李某1实施了合同诈骗行为，在骗取了曾某某的钱财和信任的情况下，谭波同年6月向曾某某借款3万元，且经多次催收至今未归还。被告人谭波该行为，实质是虚构事实使被害人产生错误认识，以获取其所希望的财产处分的诈骗行为，本院对被告人谭波及其辩护人提出的该意见不予采纳。 关于被告人谭波提出，被指控贪污金额中通过用做账说明做账的26万余元，不属贪污性质。其辩护人提出，谭波被指控贪污金额中，有6万元后来上交了市关工委的，应予扣除。公诉人答辩称，谭波被指控贪污金额不包含后来上交了市关工委的6万元。经查，谭波的供述、证人刘某1、包某某的证言、现金日记账、做账说明、虚开的发票等证据相互印证、足以证实，谭波被指控利用职务上的便利，通过虚列支出、虚开的发票等方式侵吞公款32.6599万元的事实成立。本院对被告人谭波及其辩护人提出的该意见不予采纳。 本院认为：被告人谭波以非法占有为目的，冒用关工委办名义，多次在签订、履行合同的过程中骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为构成合同诈骗罪；谭波以非法占有为目的，骗取他人财物，数额较大，其行为已构成诈骗罪；谭波作为国家工作人员，以非法占有为目的，利用职务上的便利侵吞单位公款，数额巨大，其行为已构成贪污罪;谭波利用职务上的便利挪用公款归个人使用，数额较大、超过三个月未归还，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控被告人谭波犯有合同诈骗罪、诈骗罪、贪污罪、挪用公款罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立。谭波一人犯数罪，应予数罪并罚。谭波归案后如实供述其合同诈骗罪、贪污罪、挪用公款罪的犯罪事实，予以从轻处罚。辩护人提出被告人谭波有坦白情节，建议予以从轻处罚的意见，本院予以采纳。据此，根据本案事实、性质、情节及社会危害后果，依照《中华人民共和刑法》第二百二十四条、第二百六十六条、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（二）项、第三百八十四条第一款、第六十七条第三款、第六十九条第一款、第三款、第六十四条、第五十二条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款、第六条、第十九条第一款、《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第二条第一款、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定，判决如下： 一、被告人谭波犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十年九个月， 并处罚金人民币十万元；犯诈骗罪，判处有期徒刑一年九个月，并处罚金人民币六千元；犯贪污罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币二十万元；犯挪用公款罪，判处有期徒刑六个月。决定合并执行有期徒刑十五年，并处罚金人民币三十万六千元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月30日起至2033年3月29日止。罚金限在本判决生效之日起十日内缴纳。） 二、对被告人谭波贪污的违法所得32.6599万元予以追缴， 上缴国库；对被告人谭波挪用的违法所得6.526万元予以追缴，发还被害单位。 三、责令被告人谭波在本判决生效后三十日内退赔被害单位成都XX科技有限公司41.35万元、被害人张某25.92万元、敬某25万元、李某215万元、代某某46.52万元、曾某某9万元、李某126.4万元、杨某某22.8018万元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向四川省资阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  张泽辉 人民陪审员  陈善贵 人民陪审员  刘昌仲 二〇一九年二月二十六日 书 记 员  舒 涛