德阳市旌阳区人民法院 刑 事 判 决 书 （2015）旌刑初字第362号 公诉机关德阳市旌阳区人民检察院。 被告人袁和明，男，1965年1月23日出生，土家族,大学文化，中共党员，原德阳市润通投资咨询服务有限公司（以下简称润通公司）实际控制人，住。因涉嫌非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪于2014年8月30日被德阳市公安局旌阳区分局刑事拘留，同年9月30日被德阳市公安局旌阳区分局执行逮捕。2017年1月24日被本院依法取保候审。 辩护人徐慧民，四川环峰律师事务所律师。 辩护人杨帆，四川环峰律师事务所律师。 被告人陈志福，男，汉族，1961年3月30日出生，汉族，高中文化，润通公司总经理，住，因涉嫌非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、非国家工作人员受贿罪，于2014年9月4日被德阳市公安局旌阳区分局刑事拘留，同年9月30日被德阳市公安局旌阳区分局执行逮捕，现羁押于德阳市看守所。 辩护人封明勇，四川仁泰律师事务所律师。 被告人杨晓红，女，汉族，1974年2月10日出生，汉族，专科文化，润通公司副总经理、财务部经理，住。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2014年8月30日被德阳市公安局旌阳区分局刑事拘留，同年9月30日被德阳市公安局旌阳区分局取保候审。 辩护人周力，四川环锋律师事务所律师。 辩护人何屿，四川山和律师事务所律师。 被告人尹红梅，女，汉族，1967年11月27日出生，汉族，专科文化，润通公司市场部经理，住。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2014年8月30日被德阳市公安局旌阳区分局取保候审。 辩护人陈晓军，四川康伦律师事务所律师。 被告人何斯斯，女，1986年12月21日出生，汉族，中专文化，润通公司市场部副经理，住。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2014年10月15日被旌阳区分局刑事拘留，同年10月24日被德阳市公安局旌阳区分局执行逮捕，同年11月11日被德阳市公安局旌阳区分局取保候审。 辩护人黄波，四川环峰律师事务所律师。 被告人张述勇，男，汉族，1973年12月15日出生，汉族，专科文化，润通公司罗江分公司经理，住。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2014年8月30日被德阳市公安局旌阳区分局刑事拘留，同年12月4日被德阳市公安局旌阳区分局取保候审。 辩护人黄全发，四川超宇律师事务所律师。 被告人董庆利，女，汉族，1985年5月19日出生，汉族，高中文化，润通公司中江分公司经理，住。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2014年8月30日被德阳市公安局旌阳区分局刑事拘留，同年9月30日被德阳市公安局旌阳区分局取保候审。 被告人彭群，女，汉族，1963年11月9日出生，汉族，大学文化，润通公司什邡分公司经理，住。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2014年9月2日被德阳市公安局旌阳区分局刑事拘留，同年9月30日被德阳市公安局旌阳区分局取保候审。 辩护人王海，四川康伦律师事务所律师。 被告人魏丹，女，1988年7月16日出生，汉族，中专文化，润通公司德阳分公司经理，住。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2014年11月21日被德阳市公安局旌阳区分局取保候审。 辩护人曾无畏，四川维扬律师事务所律师。 德阳市旌阳区人民检察院以旌检公诉刑诉（2015）264号起诉书指控被告人袁和明、陈志福、杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、董庆利、彭群、魏丹、叶婷、范敏犯非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪（袁和明、陈志福）、非国家工作人员受贿罪（陈志福），于2015年6月26日向本院提起公诉。审理期间，德阳市旌阳区人民检察院以旌检公诉刑追诉（2016）2号追加起诉决定书，追加起诉被告人袁和明、陈志福在乐山地区、自贡地区的非法吸收公众存款的犯罪事实；又以旌检公诉撤诉（2016）05、06号撤回起诉决定书决定撤回对叶婷、范敏的起诉，本院裁定准许。本院受理后，依法适用普通程序，组成合议庭，召开庭前会议并公开开庭审理了本案，期间检察机关申请延期审理。德阳市旌阳区人民检察院指派检察员廖健、王勤出庭支持公诉，被告人袁和明、陈志福、杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、董庆利、彭群、魏丹及各自委托的辩护人到庭参加诉讼。庭审过程中，公诉机关口头变更了对杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、董庆利、魏丹非法吸收公众存款犯罪金额的指控。本案现已审理终结。 德阳市旌阳区人民检察院旌检公诉刑诉（2015）264号起诉书指控：2013年2月，被告人袁和明为牟利，决定成立一家投资公司。并聘请被告人陈志福担任公司总经理。之后，袁和明投入资金、办理相关手续，由陈志福负责公司选址、装修及招聘培训员工等。2013年3月7日，润通公司正式开业，2013年4月至2013年7月，经袁和明、陈志福商议，润通公司又先后在罗江县成立分公司。 2013年3月至2014年6月，润通公司在没有取得吸收公众存款资格的情况下，先后与成都铠佑商贸有限公司（以下简称成都铠佑）、太平洋酒店公司（以下简称太平洋酒店）、四川科创药业有限公司（以下简称科创药业）、绵阳顺天建材有限公司（以下简称绵阳顺天）、眉山嘉峰管道有限公司（以下简称眉山嘉峰）、四川老山磨坊食品有限公司（以下简称老山磨坊）、四川渝都房地产开发有限公司（以下简称渝都公司）、德阳市三友投资有限公司（以下简称三友公司）、四川旌源房地产公司（以下简称旌源公司）签订居间合同，为以上公司向出借人（即社会公众投资者）借款提供居间服务。在报经袁和明同意后，陈志福通过公司（包括分公司）安排业务员到德阳市区及各分公司所在地公共场所散发宣传资料、张贴广告等方式向社会公众宣传，推荐以上投资项目，并承诺给投资者1.5分至2分的高额利息回报。经查，润通公司通过上述方式非法吸收公众存款总金额17826.6万元。在此期间，润通公司财务部经理杨晓红、市场部经理尹红梅、市场部副经理何斯斯、德阳分公司经理魏丹、罗江分公司经理张述勇、什邡分公司经理彭群、中江分公司经理董庆利均积极参与公司或分公司经营管理活动，同时实施了个人非法吸收公众存款的行为。 2014年5月至6月，被告人袁和明为个人用款和维持润通公司资金链，伙同被告人陈志福以三友公司、旌源公司（两公司均为袁和明控制的公司，无实际经营活动）作为项目方，通过润通公司非法吸收公众存款2382.9万元，全部用于支付润通公司其他项目到期本息及偿还袁和明个人借款。 2014年2月，（老山磨坊实际控制人，另案处理）与润通公司洽谈借款事宜。何某2为顺利获得借款，承诺给被告人陈志福好处费90万元。2014年3月，两公司在成都签订了价值2000万的借款合同。2014年4月17日，何某2安排公司财务人员转账90万元汇入陈志福个人账户。 德阳市旌阳区人民检察院以旌检公诉刑追诉（2016）2号追加起诉决定书指控：2013年10月，被告人袁和明出资并委托被告人陈志福筹办，成立了自贡市润通投资咨询服务有限公司（以下简称自贡润通公司），并指派杨大庆（已判刑）担任公司法定代表人。2013年12月至2014年8月，杨大庆按照袁和明、陈志福的安排，在未经有关部门依法批准的情况下利用宣传单、推介会等形式，在自贡向社会不特定公众宣传并推荐渝都公司、三友公司、绵阳顺天三个借款项目，向社会公众非法吸收公众存款。之后，杨大庆安排公司人员担任上述项目的出借人代表，与项目方签订借款合同，自贡润通公司再与投资者签订居间服务合同，向客户承诺1.5%-3%的高额利息（其中1.8%以下利率由杨大庆决定，1.8%以上利率由杨大庆请示袁和明后决定），先后向129人（次）向社会不特定公众非法吸收存款共计18929000元，之后将所吸收的资金转向上述三个项目。经鉴定，能够予以确认的公司借入本金18929000元，已还本金3995000元，已付利息1571769.27元，剩余债务13362230.73元无法偿还。 2013年10月，被告人袁和明、陈志福策划成立了乐山润通融资理财信息咨询有限公司（以下简称乐山润通公司），并安排杨奇（已判刑）担任乐山润通公司法定代表人。杨奇按照袁和明、陈志福的安排，在未经有关部门依法批准的情况下，在乐山组织实施非法吸收公众存款活动。乐山润通公司自2013年11月营业以来，通过招聘客户经理发展客户，以发放宣传单、宣传袋、电视广告等向社会公开宣传的方式，以融资项目方需要借入周转资金为由，采取由乐山润通公司提供借款居间服务的手段向社会公众吸收资金，月息1.5%至2.0%不等。乐山润通公司按照前述方式先后实施了4个融资项目：三友公司、渝都公司、绵阳顺天、盐源县干海乡滑泥村卫生站。乐山润通公司上述募集的资金均由四川渝都房地产开发有限公司、德阳市润通投资咨询服务有限公司管理及支配。经鉴定，截至2014年8月30日，乐山润通公司非法吸收公众存款共计50590000元，涉及出借人286人，仍有出借人本金41445000万元无法偿还。 公诉机关认为被告人袁和明、陈志福、杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、董庆利、彭群、魏丹，在未经国家相关部门许可的情况下，向社会不特定对象宣传并承诺给予高额回报，非法吸收公众存款，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，构成非法吸收公众存款罪。其中，涉及非法吸收公众存款罪的犯罪金额为：袁和明、陈志福均为23307.3万元（构成如下：德阳17826.6万元+自贡1336.2万元+乐山4144.5万元），杨晓红为463万元，尹红梅为460万元，何斯斯为842万元，张述勇为436.5万元，董庆利为276万元，彭群为486万元，魏丹为464万元。袁和明、陈志福以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资2382.9万元，集资后不用于生产经营活动，致使集资款不能返还，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，应当以集资诈骗罪追究二人刑事责任。陈志福身为公司工作人员，利用职务的便利非法收受他人90万元，为他人牟取利益，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百六十三条之规定，应当以非国家工作人员受贿罪追究其刑事责任。袁和明、陈志福在共同犯罪中起主要作用，是主犯；被告人杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、董庆利、彭群、魏丹在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻或者减轻处罚。袁和明、杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、董庆利、彭群、魏丹犯罪以后自动投案，如实供述自己的犯罪事实，属自首，可从轻或者减轻处罚；陈志福犯罪以后如实供述自己的罪行，属坦白，可从轻处罚。特提起公诉，请依法判处。 被告人袁和明对起诉书指控其非法吸收公众存款罪名及基本事实无异议，自愿认罪；对集资诈骗罪罪名及指控犯罪事实不予认可，当庭辩解以三友公司、旌源公司名义所吸收的资金用于了润通的还本付息、投入了三友公司的项目启动等用途，自己没有非法占有的主观故意。 被告人袁和明的辩护人发表如下辩护意见：发生集资款不能退还的主要原因在于项目方的违约，陈志福对借款项目审核把关不严，并存在受贿行为，陈志福应对发生的后果承担主要责任；袁和明存在购买土地等经营行为，通过三友公司、旌源公司借款是为了偿还其他项目到期本息，客观上并未增大总体债务，袁和明不具有非法占有目的，其行为不构成集资诈骗罪；袁和明有自首情节，三友公司目前正在开发，开发后能还本付息，请求对袁和明判处缓刑。 被告人陈志福对起诉书指控其以润通公司在德阳地区非法吸收公众存款的罪名及犯罪事实无异议，当庭自愿认罪；陈志福认为自己没有参与乐山润通、自贡润通的经营管理，这两个地方的非法吸收公众存款金额不应计入自己的犯罪金额；对集资诈骗罪罪名及指控犯罪事实不予认可，辩称没有非法占有目的，相应款项未挥霍和使用，以三友公司、旌源公司名义所吸收的资金用于润通公司还本付息；当庭对非国家工作人员受贿罪事实、金额及罪名无异议，自愿认罪。 被告人陈志福的辩护人发表如下辩护意见：陈志福在共同犯罪中作用要比袁和明小，吸收所得资金主要是袁和明的公司在使用，对陈志福在德阳地区的非法吸收公众存款犯罪金额无异议，认为陈志福仅应对乐山润通公司、自贡润通公司涉及绵阳顺天项目的非法吸收公众存款金额负责（认为乐山润通、自贡润通所涉及的其他项目不是陈志福引进，故其不应对相应犯罪金额承担责任）；陈志福的行为不构成集资诈骗，理由与袁和明及其辩护人相同；陈志福如实交代犯罪事实，构成坦白，应从轻处罚。 被告人杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、彭群、魏丹、董庆利对公诉机关指控的罪名、基本犯罪事实及当庭出示的证据无异议，均当庭自愿认罪；其中被告人尹红梅、何斯斯、张述勇、彭群等人当庭辩解，认为部分集资款系自己及亲戚朋友所投，在计算犯罪金额时应予扣除。被告人杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、彭群、魏丹、董庆利认为受雇从事具体工作，对润通公司重要事项无决定权，违法所得较少且已经全部退赃，自身也是受害者，请求判处缓刑。 被告人杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、彭群、魏丹的辩护人当庭发表如下辩护意见：上述人员受雇从事具体工作，对公司的非法性质缺乏认识，未经手集资款，主观恶性小，社会危害性小，亲朋好友及本人也有投资且至今未收回，自身也是受害者，且具有自首、从犯等情节，无违法犯罪前科，已全部退赃，请求对上述被告人适用缓刑。杨晓红、彭群的辩护人还提出二人已取得所吸收存款集资参与人的书面谅解。杨晓红、张述勇积极配合公安机关办案。综上，请求人民法院从轻处罚。 经审理查明：2013年2月，被告人袁和明为牟利决定成立一家投资公司。其后，袁和明投入资金、办理相关手续并聘请被告人陈志福担任公司总经理，陈志福具体负责公司选址、装修及招聘培训员工等。2013年3月7日，德阳市润通投资咨询服务有限公司正式开业，陈志福负责润通公司全面工作（含市场宣传、项目选取、行政管理、人事选聘等工作）。2013年4月至2013年10月，袁和明、陈志福经商议，先后在罗江县成立分公司,在自贡市成立自贡市润通投资咨询服务有限公司、在乐山市成立乐山润通融资理财信息咨询有限公司。以上公司均未经国务院银行业监督管理机构批准，违反国家金融管理法律规定向社会公众非法融资。 2013年3月至2014年6月，袁和明等九名被告人以没有融资资质的德阳市润通投资咨询服务有限公司、自贡市润通投资咨询服务有限公司、乐山润通融资理财信息咨询有限公司为平台，先后与成都铠佑商贸有限公司、太平洋酒店公司、四川科创药业有限公司、绵阳顺天建材有限公司、眉山嘉峰管道有限公司、四川老山磨坊食品有限公司、四川渝都房地产开发有限公司、德阳市三友投资有限公司、四川旌源房地产公司签订居间借款合同、担保合同，为以上公司向出借人（即社会公众投资者）借款提供居间服务。在经袁和明同意后，陈志福安排公司员工通过口口相传、电话短信、宣传资料、报刊广告、LED电子屏等方式面向德阳、乐山、自贡三地的社会不特定公众进行公开宣传，并承诺给予投资者月息1.5%至3%的回报。在此期间，润通公司财务部经理杨晓红、市场部经理尹红梅、市场部副经理何斯斯、罗江分公司经理张述勇、中江分公司经理董庆利、什邡分公司经理彭群、德阳分公司经理魏丹均按照各自的分工和职责有限参与了总公司或分公司经营管理活动，同时实施了个人非法吸收公众存款的行为。 各被告人集资运行模式为：出借委托人（实际出资人或其代理人）与润通公司签订居间合同或投资咨询服务协议，实际出资人将资金转入相应的项目公司指定收款人账户或者润通公司员工私人账户，同时出借委托人与出借人代表（润通公司员工）签订授权委托书，委托出借人代表与项目公司签订借款合同。 另查明，袁和明虽不是润通公司及其分公司、乐山润通公司、自贡润通公司的股东或法人，但通过投资关系和财务人事安排，能够实际支配上述公司的行为，为上述公司的实际控制人，其实际控制的三友公司、旌源公司、渝都公司亦为本案的项目用款方，袁和明对集资运行模式和资金走向有决定权；润通公司、乐山润通公司、自贡润通公司的管理（市场拓展宣传、项目考察选取、风险控制管理、人事组织培训）由总经理陈志福负责，陈志福从所有的非法吸收公众资金中领取提成，其对集资运行模式、公司经营管理、项目考察选取等核心事务有决策权；杨晓红任润通公司财务部经理，主要负责集资款进出记录、利息核算统计以及员工工资、奖金、提成的核算，核算后交陈志福等人签字审批，杨晓红对集资运行模式及资金走向等事务无决定权，仅对自己个人所吸收的公众存款领取提成；其余市场部经理尹红梅、市场部副经理何斯斯及分公司经理张述勇、董庆利、彭群、魏丹的权限为负责所属部门的上班纪律和考勤、参加集资项目推进会、层层分解集资任务等，对集资运行模式、资金走向、项目考察选取等事务无决定权，仅对各自所吸收的集资款领取提成。 结合审计报告及在案证据，被告人袁和明共计非法吸收社会公众资金21095.2（15614.5+4144.5+1336.2）万元未退还；被告人陈志福共计非法吸收社会公众资金21095.2（15614.5+4144.5+1336.2）万元未退还；被告人杨晓红共计非法吸收社会公众资金428万元未退还，获取“提成”16784.8元（提成已退赃）；被告人尹红梅共计非法吸收社会公众资金400万元未退还，获取“提成”43311.14元（提成已退赃）；被告人何斯斯共计非法吸收社会公众资金748万元未退还，获取“提成”61216.63元（提成已退赃）；被告人张述勇共计非法吸收社会公众资金338.5万元未退还，获取“提成”59713元（提成已退赃）；被告人董庆利共计非法吸收社会公众资金276.1万元未退还，获取“提成”36834.19元（提成已退赃）；被告人魏丹共计非法吸收社会公众资金464.5万元未退还，获取“提成”12029元（提成已退赃）；被告人彭群共计非法吸收社会公众资金463万元未退还，获取“提成”15457元（提成已退赃）。 2014年2月，四川老山磨坊食品有限公司实际控制人何某2（已因给陈志福行贿被判处有期徒刑一年两个月）与润通公司洽谈借款事宜。为顺利获得借款，何某2承诺给被告人陈志福好处费90万元。2014年3月，陈志福利用担任润通公司总经理的职务之便，顺利帮助老山磨坊与润通公司在成都签订总金额为2000万元的借款合同。2014年4月17日，为感谢陈志福对老山磨坊借款提供的帮助，何某2安排公司财务人员转账90万元汇入陈志福个人账户，后陈志福将此款用于日常开销及赌博等。 案发后，被告人袁和明、杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、董庆利、魏丹、彭群主动投案，如实供述自己主要犯罪事实；陈志福被公安机关抓获后能够如实供述自己的主要犯罪事实；杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、董庆利、彭群、魏丹已退缴非法吸收公众存款所得奖金、提成收入；杨晓红、彭群已取得其所吸收存款公众的谅解。 上述事实，有公诉机关当庭举证、并经庭审质证的下列证据证实： 一、非法吸收公众存款部分的证据 （一）书证 1、受案登记表、立案决定书、拘留文书、逮捕文书、取保候审文书、监视居住文书等证实：相关受案情况及办案程序合法。 2、抓获经过、到案经过等证实：各被告人归案情况。 3、袁和明等9名被告人户籍信息证实：各被告人均已达完全刑事责任能力。 4、润通公司、三友公司、旌源公司、国安公司、嘉峰管道的工商登记资料、银监局函等证实：上述公司的成立、章程、股权转让变更情况。润通公司不属银监局批准的银行业金融机构，不得从事对外吸收公众存款等商业银行业务。 5、借款业务居间服务合同、借款合同、出借业务居间合同、保证合同、担保函、合同样本、借款收据、委托代开《借款凭证》协议、借入资金委托书、公证书、委托书、债权转让协议书等证实：集资的内容及金额，集资的流程及要求，借款单位及个人通过润通公司的借款情况，各集资参与人出借情况，集资运行模式，借款项目概况。 6、润通公司宣传单、店招制作合同书、广告印制合同、吸塑灯箱效果图等证实：润通公司对外宣传的方式、内容等。 7、工资交易明细、个人客户明细表、个人银行卡交易明细等证实：各被告人工资、奖金、提成发放及领取情况，各被告人领取提成对应的客户资金投入情况等。 8、个人银行交易记录、公司对公账户交易明细等证实：涉案资金的流转及还本付息等情况。 9、集资参与人报案记录、投资情况表、汇款转账凭证、个人结算业务申请书、借款凭证、出借人代表推荐书、借款交付通知书、利率审批表、到期兑付承诺书等证实：集资参与人数、金额、还本付息、担保兑付的基本情况。 10、结算票据、现金交款单、转账交易回单、扣押决定书、扣押清单等证实：杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、董庆利、彭群、魏丹已退缴奖金、提成收入。 11、调取证据通知书、协助查询冻结财产通知书、扣押决定书、扣押清单、随案移送清单、接收执行法律文书类业务书、刑事裁定书、查封决定书、查封清单、委托查封函、顺天车牌清单、查封命令、冻结命令、回执、回函、解封裁定及回执等证实：公安机关依法对涉案财产进行了查询、查封、扣押、冻结，依法调查了项目方和被告人的资金流动情况。本院受理后对涉案财产进行了续行查询、查封、扣押、冻结。经召开听证会对扣押的案外人所有的车辆予以解封。 12、起诉意见书、（2015）乐中刑初字第174号刑事判决书、（2015）川11刑终52号刑事裁定书证实：乐山润通公司法人杨奇按照袁和明、陈志福的安排，在乐山直接组织实施非法吸收公众存款，截止2014年8月30日，乐山润通公司非法吸收公众存款共计5059万元，涉及出借人286人，目前仍有出借人本金4144.5万元人民币无法偿还。最终杨奇、卿山珊、田林被乐山市中区人民法院以非法吸收公众存款罪判处有期徒刑二年六个月至一年六个月不等的刑期。 13、自汇公（学）诉字【2015】8号起诉意见书、（2015）自流刑初字第141号刑事判决书证实：2013年10月，袁和明出资并委托陈志福筹办成立自贡润通公司，并指派杨大庆担任法定代表人。2013年12月至2014年8月期间，利用传单、推介会等形式向社会不特定群众非法吸收公众存款18929000元，并造成13362230.73元资金无法偿还。最终杨大庆被自贡市自流井区人民法院以非法吸收公众存款罪判处有期徒刑二年。 14、谅解书、情况说明证实：被告人杨晓红、彭群的客户（集资参与人）对二人的非吸行为予以谅解，请求法院从轻、减轻处罚。杨晓红、张述勇配合调查，做好投资者的稳定工作，为公安机关办案提供了一定帮助。 （二）鉴定意见 1、川公司法鉴定所【2015】会鉴字第002号司法鉴定意见书、鉴定聘请书、鉴定意见通知书及相应附件证实：2014年9月，旌阳区分局委托了四川公诚信司法鉴定所，对德阳润通非法吸收公众存款金额及人数、资金走向进行了鉴定。鉴定认为润通公司（德阳地区）自2013年3月至2014年8月非法吸收公众存款金额为15614.5万元，涉案合同980份。 2、川公司法鉴定所【2015】会鉴字第002-1号司法鉴定补充说明意见书及相应附件等证实：集资去向、各被告人非法吸收公众存款金额、非法获利数、集资人投入本金和收取利息情况、三友、渝都、旌源三公司使用润通借款的情况以及三友、旌源的借款转回润通用于还本付息的情况、转投项目金额、转投项目还本付息情况。 （三）证人证言 1、润通公司法定代表人杨奇证言证实：一、公司概况：我姑父袁和明介绍我到润通公司来上班，2013年12月润通公司的法人由许江川变更为我，股东有我、杨某某1、杨某某2，我们三人均没有出资，杨某某1、杨某某2没有参与公司管理，也未分到钱。袁和明是幕后老板，陈志福是实际操作者。二、人员分工：公司总经理是陈志福、财务部经理杨晓红、出纳杨艳、会计袁琳玲、统计袁阳、市场部经理尹红梅、副经理何斯斯、风控部张博文、肖利滨。我负责综合部，具体负责档案管理、人事和采购。公司下设德阳（魏丹）、中江（董庆利）、罗江（张述勇）和什邡四个分公司。陈志福负责公司所有部门，具体是跑项目、接受项目、催收居间费用及利息等，公司是他一个人说了算，具体负责也是他；三、操作模式：由总经理陈志福与风控部去联系借款单位，经过考察，如果双方达成一致，就由我公司与借款单位签订借款和居间合同。合同签订后，我公司找担保公司，并与担保公司签订担保合同。借款项目确定后，陈志福就安排市场部业务员向社会宣传这个项目，有意愿的投资者就将投资款转到借款方指定的收款账户，投资者凭转款凭证到公司财务部领取收款收据。借款单位收到款项后将利息、本金等打到借款合同指定的出借人代表的个人账户，由润通公司统一还本付息；四、宣传方式：包括在小区打广告，在报亭打广告，安排业务员在街道上发宣传资料，陈志福将三福公司的客户资料拿出来叫业务员给客户打电话、发短信，还在报刊上刊登过几期广告。陈志福从三福公司带过来的客户资料，提成都算陈志福的；五、奖金提成：谁的客户，提成就算谁的，提成比例是千分之零点五，总经理陈志福每一笔都要提成，公司根据每月的投资量给全公司的员工发奖金，奖金多少由财务和总经理陈志福核算。六、印鉴管理：公司的公章、财务专用章、法人章、税务登记证、组织机构代码证我都没有保管，使用情况也不清楚，公司的经营状况我也不清楚。 2、润通公司前法人许某某证言证实：2013年12月26日之前担任润通公司的法人，之后变更为杨奇。润通公司实际老板是袁和明，陈志福是总经理。我当法人是袁和明决定的。在润通公司上班期间，所有事情都是陈志福负责，我只是挂名的法人，陈志福主要跑业务，资金方面更清楚的是袁和明。润通公司的操作模式和三福的一样，也是向外散发宣传资料，在小区张贴广告，还在报亭张贴投资广告。陈志福很多事情都不给我说，独断专行。2013年7月底我就离开润通公司了，后在我的多次要求下，袁和明才将法人由我变更为杨奇。 3、润通公司股东杨某某1证言证实：我是德阳润通三个股东之一，另外两个是杨某某2和杨奇，但是我实际没有参与公司管理，也没在公司上班，成立的股本金不是我的，三个股东的股本金都是我大姐夫袁和明出的。 4、润通公司财务部出纳杨艳证言证实：一、人员分工：润通公司是2013年3月7日开业。成立之初我就在润通公司上班，一直任财务部出纳，主要负责润通公司的报销和员工预支出差费用，支付客户利息和员工工资。公司的实际老板是袁和明，总经理陈志福（公司架构及人员与其他人所述一致）。二、工资构成：员工工资由三部分构成，分别是基础工资、奖金、提成，内容如下：（1）每月固定工资为：试用期1500元，转正后普通员工2000元，副经理3000元，经理3500元，陈志福月工资20000元，杨龙春月工资5000元，杨晓红月工资4500，尹红梅月工资4000，张博文月工资4000；（2）公司所有员工按照每月公司的业绩给奖金，奖金的比例是千分之零点二五，由杨晓红核算交陈志福审批后分配该月的奖金；（3）公司业务员每月按照业绩给予提成，2014年3月之前，提成比例是千分之零点五，之后是千分之零点八，提成由杨晓红先核算后交陈志福签字审批。工资、奖金、提成都要先经杨晓红核算再由陈志福签字，最后由我转账支付至分公司市场部经理个人账户。另外过年过节要发数额不等的奖金。三、经营模式：公司成立前陈志福对员工进行培训，成立后陈志福安排市场部业务员到市区街面散发公司印制的宣传资料，客户到公司后就由业务员给客户推荐项目，由客户决定是否投资。 5、润通公司财务部会计袁琳玲证言证实：总经理陈志福主要负责签合同、谈项目、客户进账、利率审批、集资款出入等业务方面的工作（关于公司组织架构、人员分工、宣传方式、非吸模式的陈述和其他人一致）。我在单位做会计工作，负责做账、收本金、退本金、我的直接领导是杨晓红。我的三个用于还本付息、收取投资款的建行账户资金进出都是陈志福安排的，每一笔进账他都清楚。在润通公司工作期间，共担任了成都铠佑、绵阳顺天、老山磨房三个项目的出借人代表，都是陈志福指派的，我要定期和三个项目方核对集资款进账明细。 6、润通公司市场部业务员叶婷、范敏证言证实：开业前，陈志福对业务员进行了培训。公司的项目都是陈志福去找的。公司在开业后，就安排我们市场部业务员到文庙广场等人多的地方散发宣传广告，在报刊刊登广告，在公司门口LED屏打广告。公司有新项目，陈志福要召开会议，总公司所有人员参加，中江分公司经理董庆利、罗江分公司经理张述勇、什邡分公司经理彭群参加。第一个借款项目是渝都公司，渝都的老板是袁和明；第二个借款项目是三友公司，三友的实际老板也是袁和明。我知道在2014年5月18日三友公司的借款到期后，陈志福安排将三友公司的投资款转到其他项目；第三、四个借款项目是太平洋酒店和科创药业；第五个借款项目是眉山嘉峰；第六个借款项目是老山磨坊；第七个借款项目是绵阳顺天；第八个借款项目是旌源公司，旌源公司的实际老板还是袁和明。（关于提成和其他人陈述基本一致）。投到项目上的钱是社会上投资者的钱，我们公司收取居间费用。 7、润通公司风控部工作人员张博文证言证实：借款项目一般是陈志福去联系和前期考察，考察后陈志福会组织部门经理通报考察情况，没有异议就签订一份借款单位可行性报告，之后陈志福安排我与借款单位接洽、签订相关借款合同等。借款合同签订后，由陈志福组织总公司所有工作人员及各分公司负责人开会介绍项目情况、下达集资任务计划。我就把借款单位基本资料、借款合同、担保合同、担保函等交给各部门，目的是让各部门清楚借款情况，把借款凭证原件和相关借款合同文本等交财务室，目的是做账、付息和催款等，把借款合同、担保合同、担保函、公证书复印件等交综合部，目的是与客户签订合同时交给客户，让客户放心。出借人代表都是公司员工，这些都是陈志福安排的。我知道公司有宣传单，这项工作是由市场部来操作。 与眉山嘉峰项目的借款合同是我拟定的，放款前没有实地了解，我建议实地查看被陈志福否决了，签合同当天才看到嘉峰管道的工商资料，财务资料是后补的，袁阳是这个项目的出借人代表，当时她不愿意签字，是陈志福做工作她才签的。 8、润通公司财务部统计员袁阳证言证实：我自2013年11月进入德阳润通，2014年3月总经理陈志福安排我到财务部负责对投资客户进行登记统计并开具借款凭证。居间合同上“执行利率”都写的是1.5%，实际利率是总经理陈志福决定，所以有所不同。“客户确认”代表这笔业务是公司哪个业务员办的，“经办人”只是登记当时协助客户签合同的人员名字。我还受陈志福的要求，作为投资人代表，与眉山嘉峰、四川国安担保公司签订了借款及担保合同。 9、前润通公司统计员聂艳证言证实：2013年6月至2014年2月，我在德阳润通上班，期间主要工作是统计，是陈志福培训我的。居间合同签订后业务员将客户资料交给我，我核对后给客户开具项目方借款凭证，并将客户资料交风控部保存，我还要将一些数据交财务部杨晓红。公司每周一开工作会，会议由陈志福召集，大致是总结上一周的工作，安排这一周的工作。 10、自贡润通法定代表人杨大庆证言证实：我是袁和明的妹夫，是袁和明决定让我当自贡润通的法人的，之前我一直在建筑工地做民工，对投资方面根本不懂。自贡润通实际是袁和明在操控，业务方面的管理是陈志福在负责。我主要是负责员工工资、支付利息给客户并考核员工的业绩，平时在公司没有具体的事情，主要是在发工资或者支付利息时催一下袁和明，袁和明让我联系他德阳这边的渝都房地产公司的财务人员巫成勇和小谢来解决。自贡润通和德阳润通的操作模式一致，都是由陈志福指定的，包括宣传的方法，自贡润通的培训也都是陈志福在做。自贡润通以“渝都公司”、“三友”、“绵阳顺天”三个项目的名义共吸收了1700万元左右的公众存款，钱都是直接转到项目方账户，月利息一般是1.5%，我的权限是1.8%。 11、润通公司德阳分公司业务员黄梦娥证言证实：德阳分公司于2013年6月成立，是德阳润通下属分公司，分公司经理是魏丹，其主要职责是与总公司联系，代表分公司到总公司开会，传达总公司会议精神，下达总公司集资任务。我们业务员（对外统称客户经理）主要任务就向投资者介绍项目，如果投资者愿意投钱，就转款到项目方指定账户，我们凭客户转款凭证给客户办理居间合同，魏丹再将客户投资资料交到总公司袁阳那里，袁阳审核资料后给客户出具借款的收据（所涉及的项目和其他人一致）。按照业绩计算提成（提成比例和其他人所述一致）。 12、润通公司什邡分公司业务员冯程程、袁志会、王璐证言证实：什邡润通是润通公司下属分公司，什邡分公司的负责人（经理）是彭群，业务员主要职责是帮助客户签订投资合同。证实润通公司大致人员组成、职务职责、经营模式、投资流程、还本付息、工资提成等情况（陈述可相互印证）。 13、润通公司中江分公司业务员熊欢欢、陈光金、刘天勇证言证实：中江润通是润通公司下属分公司，中江分公司的经理（负责人）是董庆利，业务员主要职责是帮助客户签订投资合同。证实润通公司大致人员组成、职务职责、经营模式、投资流程、还本付息、工资提成等情况（陈述可相互印证）。 14、润通公司罗江分公司业务员朱萍、巫燕、周安全证言证实：2013年4月下旬罗江分公司开业，罗江润通为润通公司下属分公司，罗江分公司经理张述勇，业务员主要职责是帮助客户签订投资合同。证实润通公司大致人员组成、职务职责、经营模式、投资流程、还本付息、工资提成等情况（陈述可相互印证）。 15、润通公司司机袁刚证言证实：乐山润通和自贡润通都是独立法人，但实际业务是陈志福在管理。公司的实际老板是袁和明，自己主要给总经理陈志福开车（公司架构及人员与其他人所述一致）。 16、渝都房地产公司出纳巫某某证言证实：是袁和明安排人员借用他的身份证办理的工商变更事宜，自己只是三友公司的挂名法人，袁和明是三友公司的幕后老板，自己不参与任何事情，不知道三友公司在润通借款的事情，也不知道三友公司的资金往来情况，都是袁和明让转给谁就转给谁，进自己建行账户的钱由袁和明统一安排，流入资金部分支付了工程款，部分支付了袁总在外的借款本金利息。 17、渝都房地产公司会计谢某某证言证实：渝都公司总经理、法人都是袁和明，袁和明对外借款进的是他个人的银行账户，卡由我们财务部在保管，资金进出都是按袁和明的指示来办理。我知道三友公司的法人是巫成勇，我听巫某某说过袁和明叫渝都公司办公室主任童某某拿巫某某的身份证去办的三友公司营业执照。三友公司没有实际经营，旌源公司的法人是谢胜斌，他在渝都国际明珠做水电工程的，旌源公司没有经营。 18、旌源房地产开发有限公司法人代表谢某某证言证实：应袁和明的要求担任旌源公司挂名法人，旌源公司没有经营过，也没有任何业务，公司相关印鉴都交给袁和明保管了，直到投资者闹事才知道旌源公司通过德阳润通融资借款的事，自己没有用过所借款项。 19、博林广告公司法人代表陈某某证言证实：2013年2月，陈志福联系博林公司为德阳润通制作了灯箱、吸塑字，安装到德阳润通门上（附合同书、灯箱效果图）。 20、德阳创想传媒广告有限公司法人代表卢某某证言证实：2013年2月德阳润通负责人陈志福找我制作宣传单、档案袋等，后来与陈志福签订了合同，为德阳润通制作了广告产品（环保袋、三折页、档案袋），合同总价款4万，已经全部收到。我记得上面的内容是：政府鼓励、工商批准、诚实守信、安全合法、让你无忧、让你赚钱等，上面有德阳润通联系电话（附陈志福签字的广告印制合同）。 21、嘉峰管道公司实际控制人王某某证言证实：2014年2月，国安公司负责人向春模给我打电话说借我公司平台做一笔转贷2000万元（转贷：拆东墙补西墙），联系的是德阳润通公司。于是我派侄儿赵童在成都与德阳润通公司签订了价值2000万元的借款合同。资金主要是国安公司统一在调配。 22、嘉锋管道采购部经理赵某证言证实：我虽是嘉峰管道股东，但实际控制人是我的姨妈王某某。2014年2月我姨妈王某某喊我带上公司印鉴去国安公司签合同，后我代表嘉峰管道与润通公司签订了总借款金额为1500万元的两份借款合同，并在四本大概100页的空白借款凭证上加盖了我公司公章和法人章交给了润通公司。签合同之后的事情我不知道，是否收到款项或者归还款项我都不知道。 23、老山磨坊公司实际控制人何某某证言证实：老山磨坊公司法人是我儿子何某，实际由我全面负责，我公司通过润通公司借款用于资金周转，签订了借款合同和担保合同。当时陈志福给我借的钱是润通公司股东提供的，但收钱时我发现到账的都是零星、小额款项，我就考虑是老百姓的钱了。我公司指定收款人是法人何某，但他的银行账户被国安担保监管，到账资金由国安统一支配。 24、顺天建材法人向某某证言证实：因生意周转需要，与润通公司陈志福洽谈借款事宜。2014年4月份左右，与润通公司、乐山润通公司、自贡润通公司签订了借款合同、居间合同，实际到账金额少于借款合同约定金额，借来的钱主要用于日常开支、材料款、借贷给他人以及支付车辆租赁费等。公司每月向投资者按1.8%支付利息，按1.2%月息给德阳润通支付居间服务费。借款是我和润通公司陈志福谈的。他们有个幕后老板姓袁，案发前一直在找我，要我还钱。 25、成都铠佑法定代表人郭某证言证实：成都铠佑由我哥哥郭某某实际经营、操控，重大决策和事项都是他来定，我只是挂名法人。2013年9、10月份，我哥哥郭某某说公司扩大经营需要资金，于是带我去德阳找润通公司的陈志福陈总，之后我、郭某某、陈志福在成都国安公司会议室签的合同。在签订合同之后润通公司才第一次到了成都铠佑考察，但没有考察经营状况和盈利能力。今年有几个月因为经营困难没有支付利息，润通来电催收过。 26、成都铠佑实际控制人郭某某证言证实：2013年9月，由我妹郭某代表成都铠佑与润通公司签订了三份借款合同（每份1000万元，还签订了居间合同和担保合同），润通公司的人来成都我公司总部和藏酒的库房考察过，但没有查验过我公司账目明细、现金流量、资金周转等情况。成都铠佑从润通公司收钱后再把利息、居间费等通过由国安公司控制的郭某账户转入德阳润通的指定收款账户。第一笔借款到期后成都铠佑无力偿还，通过国安公司找到嘉锋管道公司帮忙还款。 27、四川国安融鑫实业有限公司财务人员陈某证言证实：四川国安融鑫融资担保有限责任公司（以下简称“国安担保”）与四川国安融鑫实业有限公司属关联公司（以下简称“国安实业”），两家公司实为一家公司，都是从事贷款担保业务，因国安实业无担保资质，所以其承接的民间融资担保业务由国安担保出具保函。我们公司担保的借款企业所借的资金进入监管账户后，就由我公司统一管理支配。成都铠佑通过润通公司组织借款虽然进入成都铠佑郭某的账户，但这个账户由国安担保公司实际监管，进入郭莉账户的钱大部分用于归还成都铠佑的对外欠款了。成都铠佑与润通公司的首期借款到期后，无力偿还，经我公司潘总协调，最终结果是由嘉峰管道转贷。眉山嘉峰也是我公司的平台公司之一。 28、国安担保董事长荆某某证言证实：国安公司现有攀枝花菩萨岩旅游项目、攀枝花瑞威物流公司、眉山的金象工业园、雅安的四川天然石材有限公司、大英光华大学城，其他的不清楚了。 29、国安担保执行董事向某某1证言证实：我记得我在任执行董事期间，绵阳顺天的向某某当时借款的担保是转贷，老山磨坊、眉山嘉峰都是转贷。“转贷”的意思就是借款项目方以公司的名义在投资公司借款，国安公司做担保，项目方在借到钱后就用投资公司的钱偿还以前的借款，也就是借新款还旧款（拆东墙补西墙）。老山磨坊、绵阳顺天、嘉峰管道三个项目都是国安公司提供的担保，在润通公司所借款项均受到国安公司的监管，主要用于给新、老项目还本付息。 （四）被告人的供述与辩解 1、袁和明（润通公司实际控制人）供述及辩解证实：自己是润通公司实际控制人，公司的重大决策陈志福会向我汇报。公司的日常工作由陈志福全面负责，自己有时会去公司检查工作，看公司是否正常运转，也给员工开过会。润通公司没有自有资金，给借款方提供的资金都是经我公司宣传后由老百姓投资的。 公司的设立：2013年2月左右，三福公司邓总建议让我自己开一家投资公司，利润比较大，我让战友许江川来做公司法人，另找了两个亲戚任挂名股东，后邓总介绍三福客户经理陈志福来当总经理。我只负责注册公司，公司的选址、装修、人财物管理等都由陈志福负责。300万注册资本是陈志福找代办公司出的，办理工商执照的代办费几万元和租房装修费用20万元左右都是我让渝都公司出的。2013年3月7日润通公司正式开业。在陈志福的提议并经我同意后，在陈志福的亲自操办下，润通公司先后在罗江县、德阳市区成立分公司，德阳总公司及分公司的选址、人员招聘、培训、管理、工资奖金提成都由陈志福全权负责。在陈志福的提议及我的同意下，成立了自贡润通和乐山润通，我是这两家公司的实际掌控人，具体业务是陈志福负责（人员、招聘、培训、业务）。 公司的人事：人事任命陈志福要向我汇报，但我不懂业务，就给他说由他自己任命就行了，人事任命不召开会议都是由陈志福一个人说了算。中途因许江川与陈志福合作不愉快，后由杨奇来担任公司法人。陈志福负责公司的所有工作（包括人事、财务、项目等），杨奇（许江川之后的法人）管档案和人事，财务部经理杨晓红，财务部会计袁琳玲（我侄女）、出纳杨艳（老婆的侄女），市场部尹红梅（主要负责向投资人招募资金），风控部张博文，罗江分公司的经理是张述勇、中江分公司经理是董庆利、什邡、德阳分公司的经理我不知道。 公司的经营：陈志福负责在外面找项目（借款方），经陈志福考察评估，双方达成一致后，由公司的出借人代表跟项目方签订借款合同，然后由公司市场部以这个项目向社会宣传借款，如投资者愿意出资，就由公司与投资者签订居间合同，然后再由投资者将投资款直接转到项目方的账户上，项目方每月按期转利息到润通公司。我参与公司的部分管理，陈志福在公司签订项目的时候要给我汇报。润通公司的盈利部分以奖金的形式发给大家，剩余的钱归我所有，工资待遇、奖金、提成都由陈志福决定，他要给我汇报。 公司的借款项目：成都铠佑、眉山嘉峰、绵阳顺天、老山磨坊、科创药业、太平洋国际酒店通过润通公司向社会投资者借过钱。我的渝都公司、三友公司、旌源公司也通过润通公司借过钱。旌源房产和三友投资都是我设立并实际控制的公司，设立三友是为了买102仓库的土地，设立旌源是为了开发这块土地，这两家公司都没有实际经营。三友投资在润通的借款，我部分归还了买102土地的钱，部分用于支付德阳润通其他项目应付老百姓的本息。旌源房产在润通的借款，全部用于支付其他项目应付老百姓的本息。公司存在转投行为。 2、陈志福（润通公司总经理）供述及辩解证实：我原是三福公司市场部经理，2013年2月，因袁和明成立的润通公司没有管理人员，三福公司的老总邓某某就推荐我到润通公司当总经理，负责业务，每月月薪2万元，提成另算。之后就由我租房装修办公场所（钱是袁和明出的），袁和明安排我招聘培训了5、6个业务员，公司2013年3月7日正式成立。 润通公司前法人是许某某，后法人是杨某，注册资本300万，股东杨某、杨某某1、杨某某2。杨某没有参与公司的管理。公司财务部经理（公司副总经理）杨晓红负责财务管理和分管市场部，市场部经理尹红梅，综合部杨某某1，风控部前经理肖某某后经理何某，现经理李某。中江分公司负责人董庆利、什邡分公司负责人彭群、罗江分公司负责人张述勇、德阳分公司负责人魏丹。公司各个部门经理和分公司经理由公司研究任命，具体参加人员有袁和明、我、杨龙春、杨晓红，具体宣布任命是杨龙春。员工的收入主要包括基本工资和提成两部分，还有少量的奖金和过节费，但是金额很小。员工提成是以个人客户的投资额按比例发放，具体是杨晓红在计算，公司电脑里有相关的电子数据。 我作为总经理，负责润通公司日常工作，安排业务员吸收存款，确定投资项目，考察项目情况。最终投资什么项目，我需要向袁和明请示，由他决策。据我所知润通公司没有自有资金，资金来源于老百姓的投资。 袁和明是润通公司的实际操盘手和幕后老板，他在所有的项目中起决策作用，我按他的指示办事。润通公司成立后，袁和明就给我安排过，润通公司开展两方面的对接业务：一是对内业务，主要是给袁和明自己名下公司筹措资金；二是对外业务，主要是给其他公司筹措资金。我们做任何项目，都是先考察，再写一个项目情况说明递交给袁和明，由他审核签字后，我们才能开展这个项目。在向袁和明汇报后，我和风控部的人员一起考察评估，符合公司对接项目条件的，由公司出借人代表与对接项目签订借款合同。合同上约定的是月息1.8%，但实际上和对接项目方另外签订书面利息合同，利息是月息3%或2.9%，利息中包括投资者的利息和公司的居间费，支付完客户的利息后，剩余的就是公司的居间费用。 借款合同签订后，由我召集公司员工以及分公司的经理开会，由我和风控部介绍项目情况，要求各部门及分公司推荐给客户，向公司员工和分公司经理分发项目资料，由他们进行宣传。宣传的方式包括在小区、报亭张贴广告，在文庙广场、菜市场及行人多的地方发传单，在都市瞭望报刊上打广告，我还将三福公司的客户资料带到了润通公司，由业务员电话联系以前的老客户。愿意投资的，就由公司出借人代表和客户签订居间合同，合同签订后由客户将投资款转到项目方指定账户或转到润通公司出借人代表账户上，由润通公司向客户出具借款手续，润通公司定期将利息打到客户指定收款账户。如果客户要退款，由财务部门审核后将钱款转到客户指定账户。 对外的借款项目有成都铠佑、老山磨坊、眉山嘉峰、绵阳顺天、科创药业、太平洋酒店，对内的项目有袁和明的三友公司、渝都公司、旌源公司，具体的借款金额以账目为准。三友公司、旌源公司、渝都公司的实际老板是袁和明，自润通公司成立以来，这三家公司通过润通公司大量借款，至少不下于5000万元。其中三友公司用名下的土地抵押借款，旌源公司用渝都国际做抵押借款，只还了一部分本金，这两个项目借款到期后无力偿还，袁和明就安排我将这两个项目的借款转投或置换到了老山磨坊、绵阳顺天等几个项目。渝都公司在润通公司借了几千万元，但账面上已经还完，其中部分采用置换的方式将集资款转嫁到其他项目。 3、杨晓红（润通公司副总经理、财务部经理）供述及辩解：我2013年4月到润通公司，开始是会计，2013年年底任命我为财务主管（经营模式及人员架构与其他人陈述基本一致），2014年5月，陈志福开会时宣布我担任公司副总经理，但没有书面任命，我还是负责财务部的工作，工资待遇也是财务部经理的工资。2014年春节前所有的支出和收入都由陈志福管理，见陈志福的签字才支付款项，2014年春节后报销签字权就由杨龙春签字。我主要负责客户进账记录、客户的利息核算、员工的工资、奖金、提成核算；当月利息或到期本金由陈志福安排我、袁琳玲或杨艳核算，核算后支付给客户。提成为员工自己集资金额的千分之0.5（2014年3月后为千分之0.8），每次发放提成的一半，等项目方将本金及利息退还给投资者后再给一半。袁阳给我提供客户资料数据，在客户确认一栏是谁的名字就表示业务是谁做的，我根据客户投资多少计算提成。分公司没有设立财务部，所有的账目都是总公司在管理。我给公司大概拉了400-500万（包括我及亲友投资款），大概还有300多万元没有归还。我从中提成有5-6万。 德阳润通对外有8个借款项目：1、绵阳顺天；2、成都铠佑；3、旌源房产；4、老山磨坊；5、科创药业；6、太平洋酒店；7、嘉峰管道；8、三友公司（杨晓红对以上八个项目的账面借款金额无异议，称具体以财务资料为准）。三友投资（实际控制人是袁和明）通过润通公司借款后，将收到的部分客户投资款又转回德阳润通用于支付其他项目到期的本息；旌源房产（案发后我才知道是袁和明的公司），陈志福给我说过，旌源房产的投资款到账后不要动，用来支付其他项目到期的本息。据我了解，袁和明在润通公司借款金额比较大，其中部分借款被置换到绵阳顺天、老山磨坊、眉山嘉峰项目。公司尚未归还的公众资金有接近1.8亿元。润通公司没有自有资金。 4、尹红梅（润通公司市场部经理）供述及辩解：2013年7月开始在润通公司上班，8月任命我为市场部经理。我主管市场部的人事、考勤。市场部副经理何斯斯主管业务。市场部加我共有5个员工，主要是接待客户，给客户介绍公司项目。出借人是陈志福指定的市场部任意员工。2013年7月我上班时有90%的客户都是陈志福从三福公司带过来的，还有些客户是我们市场部员工自己的亲戚朋友，另外就通过公司在社会上宣传，客户自己到公司咨询并投资的。 总经理陈志福在外面找项目，市场部负责推广这些项目，业务员具体实施。通过在街面发宣传册、在报亭小区进行张贴广告、登报等方式向客户宣传投资项目。客户要投资就跟我公司签订居间合同，后直接将投资款转到借款单位指定的账户上，客户转账后持转账凭证到公司财务办理借款凭证。客户投资的月息一般在1.5-2分。客户与公司的业务代表签订居间合同，与借款人签订项目合同。润通公司每月将资金利息转至客户指定账户。目前很多借款项目都没有退本金和利息，客户的本息也就无法兑付。 确认“尹红梅个人客户明细”属实，其中60万元是我自己的投资款。（说明：减去该60万元，其金额为400万元） 5、何斯斯（润通公司市场部副经理）供述与辩解证实：2013年3月7日到润通公司上班（人员分工及职责与其他人基本一致），我是润通公司市场部副经理（袁和明开会宣布的）。公司的实际老板是袁和明。 总经理陈志福培训市场部的业务员、找项目（集资模式与他人陈述基本一致）。经营过程中经常开会，具体的内容就是由陈志福介绍新的融资项目，再由风控部补充，然后陈志福向市场部和各分公司分配融资任务。市场部再由尹红梅给我们分配任务，她多一点，我比她少一点，其他的业务员相应递减。 润通公司对外宣传的项目有：老山磨坊、成都铠佑、绵阳顺天、眉山嘉峰、科创药业、渝都公司、三友公司、旌源公司、太平洋酒店。其中，渝都公司和三友公司的实际老板是袁和明，这两个项目通过润通公司借过钱，三友公司到期无法还钱，通过其他项目转投的方式转移了部分债务。 确认“何斯斯个人客户明细”属实，其中包括我本人、母亲何某1、我的好友等。 6、张述勇（罗江分公司经理）供述及辩解证实：我是润通公司罗江分公司负责人。罗江分公司2013年4月9日成立，有我、巫某、周某某、朱某四人。我月工资3500元，其他员工2000-2500元，提成按客户投资金额的千分之0.5计算（2013年3月之后按千分之0.8计算）。润通公司总经理是陈志福，负责公司业务，由他来找需要资金的项目并与其签订借款合同。 新项目一旦确定，陈志福就组织所有员工开会介绍项目，给分公司下达任务，会后我召集分公司员工开会分解任务。通过散发宣传资料、在公司大门口LED屏进行宣传寻找投资者，利率一般是月息千分之1.5，我可以决定千分之1.6，最高有千分之2的，由陈志福决定。利息由德阳总公司统一支付。总公司给我们的项目有：渝都公司、三友公司、科创药业、太平洋酒店、成都铠佑、眉山嘉峰、老山磨坊、绵阳顺天、旌源公司共9个项目。润通公司按分公司吸收投资款的万分之一给分公司计算办公经费，每月打到我德阳银行卡上。陈志福告诉我公司的幕后老板是袁和明。罗江大概有110多客户，涉及的资金大约有2300万左右。 确认“张述勇个人客户明细”属实，其中杨春柳（张述勇妻子）两笔共计38万元是我自己的投资款。 7、董庆利（中江分公司经理）供述及辩解证实：中江分公司是2013年5月成立的，成立之初我就在中江分公司上班，大概2014年1月我担任中江分公司代理负责人。作为代理负责人主要负责分公司日常管理，总公司有项目会通知我去开会，回来后我把项目介绍给业务员，让他们向投资者推荐。客户都是分公司的客户，不是我个人客户。我拿的有36000多元提成。中江分公司共有刘某某、陈某某、周某和熊某某5个人，分公司没有具体的部门分工，由我与总公司联系，到总公司报销经费，拿空白的居间合同，客户的利息由陈志福决定。 开业的时候通过发传单、LED电子显示屏的方式对外公开宣传过，分公司每个月要报4000元左右的办公费用，工资、办公费用等都是总公司出，分公司没有财务部门，也不收取客户的投资款。大部分按本金的1.6%到1.8%支付月息。分公司只带过几个客户到老山磨坊、绵阳顺天看了下厂房，其他项目在总公司培训后就向客户宣传。 庭审中对指控金额无异议。 8、彭群（什邡分公司经理）供述及辩解证实：2014年3月至2014年8月在什邡分公司上班，任分公司负责人（陈志福口头任命的）。总公司有新的项目就召集开会，陈志福给各个分公司下达集资数量，并将项目方的相关宣传资料交给我们负责人，我就召集业务员学习，要求业务员推荐给客户。什邡分公司对外推介的项目有绵阳顺天、老山磨坊、眉山嘉峰、旌源公司等项目，对外宣传的月息1.5分至2分不等，客户投资款都转到了项目方账户上，只有旌源项目的投资款转到润通公司指定的出借人代表账户上。德阳总公司收取项目方给的居间费。 确认“彭群个人客户明细”属实，称其中部分系其本人及亲友投资。 9、魏丹（德阳分公司经理）供述及辩解。2013年7月1日至2014年6月30日在润通公司上班。润通公司的实际老板是袁和明，总经理陈志福负责公司全面工作，（其他人员情况与他人供述一致）。2013年11月，陈志福安排我负责德阳分公司日常工作。德阳分公司2013年7月1日开业。我是2013年8月与润通公司签订劳动合同的。德阳分公司在开业初期就在市区人多的地方散发宣传资料，资料是总公司给我们的。 新项目出来后，总经理陈志福就会通知我们分公司经理到总公司开会介绍项目、分解集资任务。会后就召集分公司业务员传达会议内容，然后就是对外宣传项目、指导客户签订居间合同，客户投资款是直接打到借款项目方（或出借人代表）账户。分公司不收钱，每月利息及我们的奖金提成由总公司财务部核算。对个人客户明细及审计报告中涉及自己的吸收客户人数及金额无异议。 庭审中对指控金额无异议。 二、非国家工作人员受贿的证据 （一）物证、书证 1、宋艳春提供的银行汇款记录证实：2014年4月17日老山磨坊财务人员董晓琴向陈志福个人银行账户汇款90万元的事实。 2、老山磨坊公司《德阳润通2000万元借款用款情况》统计表，证实老山磨坊公司于2014年3月10日至4月18日共收到德阳市润通投资咨询服务有限公司借款338万元。 3、借款业务居间服务合同证实：2014年3月3日老山磨坊公司法定代表人何某与润通公司法定代表人杨奇签订了两份各1000万元的居间合同；合同约定，老山磨坊公司拟向民间出借人借入资金，委托润通公司提供居间服务；老山磨坊公司委托润通公司寻找有合法资金来源的出借人；约定了利率、借款期限等。 4、借款合同证实：2014年3月3日，老山磨坊法定代表人何帅与出借人代表袁琳玲签订了两份各1000万元的借款合同。 5、润通公司营业执照等登记资料证实：其经营范围包括投资信息咨询、企业管理咨询服务（需经国家批准的，必须经批准后方可从事相关经营活动）。 6、委托代开《借款凭证》协议证实：2014年3月3日，老山磨坊公司委托润通公司向出借人开具《借款凭证》。 7、委托书证实：2014年3月3日，老山磨坊公司委托何帅农业银行账户作为接收借款的收款账户，袁琳玲建行账户作为出借人付息还本的账户。有老山磨坊盖章及何帅签名。 8、借入资金委托书证实：2014年3月3日，老山磨坊公司表示因需要补充流动资金，需向民间借入2000万元，委托德阳润通代为寻找资金出借方。有老山磨坊盖章及何帅签名。 9、（2015）旌刑初字第283号、（2015）德刑二终字第70号刑事判决书证实：何某2作为老山磨坊的总经理，为了谋取本单位不正当利益，在向润通公司借款过程中，安排他人向陈志福行贿90万元，最终被德阳市中级人民法院以对非国家工作人员行贿罪终审判处有期徒刑一年两个月。 （二）证人证言 1、老山磨坊实际控制人何某2证言证实：2014年2月左右，老山磨坊因采购原材料需要资金，经国安公司法务部张姓工作人员介绍，认识了润通公司总经理陈志福。电话和陈志福联系后，就同公司财务蒙某某到润通公司陈志福办公室商谈借款事宜，后陈志福等人到我公司实地进行了考察。在正式签订借款合同前，我和陈志福在成都锦江宾馆见面，陈志福就向我索要90万元的好处费，并说如果不给他这个钱借款到账就很慢，而且这钱必须从我们个人手中拿出来（不走公司的账，好处费是给他个人），我同意了。答应陈志福后，我马上给公司财务董某某打电话，叫董以个人的名义办一张私人银行卡，将公司的90万元钱汇到董某某私人银行卡，再由董某某将钱汇到陈志福提供的个人银行卡里，我还将董某某的电话号码给陈志福说了。董某某将90万元汇入到陈志福提供的卡里后，给我说了，并将汇款的单据拿给我看了。后我公司通过润通公司借到了数百万元的资金。 2、董某某（老山磨坊出纳）证言证实：老山磨坊通过润通借款2000万元，实际到账只有338万元，其中还给陈志福个人支付了90万元。 大概是2014年4月中旬，老板何某2打电话让我把自己的银行卡号发给何帅，说有90万元要转到我这张卡里面，到账后要求我把这90万元转给一个人。后我收到何某2的短信：“陈志福和陈志福的银行账号”，之后我就把何帅转到（帐号：）我卡上的90万元于2014年9月17日转到陈志福账户上了。 董晓琴对何帅本人亲笔签名的转款凭证予以确认。 3、宋某某（老山磨坊副总经理）证言证实：听公司的出纳说我公司在润通借款2000万元，实际到账338万元，其中还给润通公司总经理陈志福银行卡汇入90万元，她说是何某2安排的，她只管执行。后来听何某2说借款是为了公司生产经营，90万元是给陈志福个人的，让我不要管。 （三）被告人供述 润通公司总经理陈志福供述及辩解证实：2013年10月，经国安担保公司张涵介绍，我与老山磨坊法人何帅的父亲何某2相识并商谈借款事宜，经实地考察研究并报袁和明同意，我公司与老山磨坊签订了价值2000万元的借款合同， 在商议借款的时候，何某2就暗示我借款如果办成给我90万元的好处费，当时我没有回答他。合同签订后，我公司让投资者转了1000多万之后，何某2主动给我打电话让我将银行卡号发给他，他将90万元钱转账给我，我通过手机给何某2发了我建行卡的卡号，没过多久我这张卡上就收到了90万元。钱是他主动给我的，大概希望我公司在组织资金时快一点。他给我的90万元是给我个人的，我没有给袁和明说过。这90万元的好处费，我用于了日常开销、维护客户和打麻将，打牌估计输了30、40万元。 以上证据经庭审质证，证据来源合法，内容客观真实，与本院查明事实具有关联性，本院予以确认，作为定罪量刑的依据。 被告人陈志福的辩护人当庭出示了绵阳顺天和成都铠佑向润通公司借款的申请书（经袁和明签字）、出借合同、借支单、陈志福借款给三友投资的借款凭证，用以证实相关借款项目由袁和明审批决定，陈志福也借款给袁和明的公司。本院经审查认为，以上证据均系复印件且庭后未提交，无法核实其真实性，故不予采信。 本院认为，被告人袁和明、陈志福、何斯斯、杨晓红、尹红梅、魏丹、彭群、张述勇、董庆利未经国务院银行业监督管理机构批准，以融资公司为平台，采取传单、媒体、电话等公开宣传方式承诺给予投资者高额回报，非法向社会不特定对象吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，应予惩处。被告人陈志福身为润通公司总经理，利用职务之便，为他人牟取不正当利益，收取他人贿赂90万元，数额巨大，其行为已构成非国家工作人员受贿罪，应予惩处。被告人陈志福在判决宣告以前一人犯数罪，依法应当数罪并罚。公诉机关指控被告人袁和明、陈志福、杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、董庆利、彭群、魏丹犯非法吸收公众存款罪、指控被告人陈志福犯非国家工作人员受贿罪的事实及罪名成立。 公诉机关指控被告人袁和明、陈志福以三友公司、旌源公司名义获取公众资金2382.9万元的行为构成集资诈骗罪。经查，在案证据证实，被告人袁和明、陈志福为获取上述资金用真实存在的土地一宗（所有权属三友公司）和渝都公司二楼市场（属袁和明控制的渝都公司所有）抵押担保，获取资金后用于偿还购地款、还本付息等用途。本院认为，公诉机关指控被告人袁和明、陈志福对流入三友公司、旌源公司指定账户2382.9万元资金具有非法占有故意的证据不足，且二人辩称的非吸资金用于其他项目的还本付息亦无相关证据予以否定，对公诉机关关于被告人袁和明、陈志福构成集资诈骗罪的指控本院不予支持。对被告人袁和明、陈志福的辩解和其辩护人的相应辩护意见予以采纳。但二被告人以无融资资质的公司为平台，非法吸收公众资金，数额巨大，给集资户造成实际损失2382.9万元不能退还，应当以非法吸收公众存款罪追究二人刑事责任，相应集资诈骗罪罪名应变更为非法吸收公众存款罪，指控金额2382.9万元一并作为二被告人非法吸收公众存款罪犯罪金额。 被告人陈志福及其辩护人提出陈志福未参与乐山润通、自贡润通经营管理，故不应对相应集资金额负责。在案证据证实，被告人陈志福积极参与乐山润通、自贡润通筹办事宜，在业务上对二家公司进行指导和管理，借款项目的选取也由其主要负责，且其负责乐山润通、自贡润通业务管理的事实及证据已被乐山、自贡两地生效刑事判决所确认，故相应辩解及辩护意见无事实依据，本院不予采纳。 针对被告人何斯斯、彭群、张述勇、尹红梅及各自辩护人提出向“亲友”吸收的资金在计算犯罪金额时应予扣减的意见。本院认为，根据相关法律规定，行为人主观上产生了非法集资目的，在向社会不特定人员集资的同时，还向“亲友”集资，应当认定为向“向社会不特定对象”吸收资金，相应非法吸收资金应一并计入犯罪金额。经查，各被告人自入职时起均积极对外宣传项目、吸收资金、领取奖金提成，宣传范围和宣传对象具有不可控性，故应将向“亲友”吸收的资金一并计入犯罪金额。被告人及辩护人的相应辩解和辩护意见无法律依据，本院不予采纳。但对于被告人杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、彭群本人及配偶投入的资金，因其所吸收的对象不属“社会不特定对象”，在计算各自犯罪金额时应相应予以扣减。故公诉机关指控的被告人杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、彭群非法吸收公众存款的金额不准确，本院予以纠正。 关于各被告人在本案中所起的作用，如何区分主从犯的问题。本院认为，袁和明作为润通公司及其他关联公司的实际控制人，侧重策划和领导，陈志福作为润通公司总经理，侧重管理和实施，二人在共同犯罪中起主要作用且作用相当，均应认定为主犯，对危害结果的发生二人都负有直接责任，应对全案认定的不能退还的集资金额承担刑事责任。故对辩护人关于二者作用、地位大小的辩护意见本院酌情采纳。其他七名被告人均受雇于润通公司，对集资模式及资金走向无决定权，杨晓红等七名被告人仅对自己非法吸收的资金领取提成，根据罪责刑相一致的原则，仅应对自己非法吸收公众存款造成不能退还的集资金额承担刑事责任。综上，被告人杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、魏丹、董庆利、彭群在共同犯罪中均起次要作用，是从犯，结合全案案情及认罪态度等，决定予以相应幅度的减轻处罚。故对辩护人关于杨晓红等七名被告人属于从犯的辩护意见，本院予以采纳。 袁和明、杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、董庆利、彭群、魏丹犯罪以后自动投案，如实供述自己的主要犯罪事实，系自首，可从轻处罚；被告人陈志福如实供述主要犯罪事实，系坦白，可从轻处罚；被告人杨晓红、尹红梅、何斯斯、张述勇、董庆利、彭群、魏丹已退缴各自的违法所得，可酌情从轻处罚；被告人杨晓红、彭群已取得所吸收资金公众的书面谅解，可酌情从轻处罚。综合以上从轻、减轻处罚情节，综合考量被告人袁和明、杨晓红、尹红梅、何斯斯、董庆利、张述勇、彭群、魏丹的犯罪情节、悔罪表现以及监管帮教条件，可依法适用缓刑，责令上述被告人配合追赃挽损，减少集资参与人损失。对各被告人及其辩护人的相应辩解、辩护意见本院酌情采纳。 综上，本院为打击金融犯罪，维护金融管理秩序和人民的财产安全，维护正常的市场交易秩序，根据各被告人的犯罪事实、性质、情节及社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第一百六十三条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十四条、第六十七条、第六十九条、第七十二条、第七十三条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条、第一条之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下： 一、被告人袁和明犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金五十万元。 二、被告人陈志福犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金五十万元；被告人陈志福犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑四年六个月。数罪并罚，决定执行有期徒刑七年，并处罚金五十万元。 三、被告人何斯斯犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金四万元（已缴纳二万元）。 四、被告人杨晓红犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金三万五千元（已缴纳）。 五、被告人尹红梅犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年四个月，缓刑二年，并处罚金三万元（已缴纳）。 六、被告人魏丹犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年四个月，缓刑二年，并处罚金三万元（已缴纳）。 七、被告人彭群犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年四个月，缓刑二年，并处罚金三万元（已缴纳）。 八、被告人张述勇犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年二个月，缓刑二年，并处罚金二万五千元（已缴纳）。 九、被告人董庆利犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金二万元（已缴纳）。 （被告人陈志福之刑期自判决执行之日起计算；判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日；即被告人陈志福的刑期自2014年9月4日起至2021年9月3日止。被告人袁和明、何斯斯、杨晓红、尹红梅、魏丹、彭群、张述勇、董庆利之缓刑考验期限，均自判决确定之日起计算。各被告人之罚金均限于判决生效后十日内向本院缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳。） 十、查封、扣押、冻结的涉案财物依法处置，应当返还集资参与人的及时返还，不足全部返还的，按照集资参与人的集资额比例返还；责令各被告人退赔，并继续追缴涉案财物。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向德阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  任拴雄 审 判 员  韩 建 人民陪审员  沈德力 二〇一九年二月二十一日 书 记 员  张玲莉 附：法律条文 一、《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 第一百六十三条【非国家工作人员受贿罪】公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。 第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 第二十六条第一款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责任退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条【自首】犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 二、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 刑法刑法一百七十六条非法吸收公众存款第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除另有规定的以外，应当认定为第规定的“或者变相吸收公众存款”： 刑法刑法一百七十六条非法吸收公众存款（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； 刑法刑法一百七十六条非法吸收公众存款（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； 刑法刑法一百七十六条非法吸收公众存款（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； 刑法刑法一百七十六条非法吸收公众存款（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 刑法刑法一百七十六条非法吸收公众存款未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 刑法一百七十六条第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： 刑法一百七十六条（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； 刑法一百七十六条（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； 刑法一百七十六条（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； 刑法一百七十六条（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 刑法一百七十六条具有下列情形之一的，属于第规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： 刑法一百七十六条（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； 刑法一百七十六条（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； 刑法一百七十六条（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； 刑法一百七十六条（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 刑法一百七十六条非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 刑法一百七十六条非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 三、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点,按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点,按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。 刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点,按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。 第一条贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的,应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”,依法判处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金。 贪污数额在一万元以上不满三万元,具有下列情形之一的,应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他较重情节”,依法判处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金: (一)贪污救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济、防疫、社会捐助等特定款物的; (二)曾因贪污、受贿、挪用公款受过党纪、行政处分的; (三)曾因故意犯罪受过刑事追究的; (四)赃款赃物用于非法活动的; (五)拒不交待赃款赃物去向或者拒不配合追缴工作,致使无法追缴的; (六)造成恶劣影响或者其他严重后果的。 受贿数额在一万元以上不满三万元,具有前款第二项至第六项规定的情形之一,或者具有下列情形之一的,应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他较重情节”,依法判处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金: (一)多次索贿的; (二)为他人谋取不正当利益,致使公共财产、国家和人民利益遭受损失的; (三)为他人谋取职务提拔、调整的。 四、《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》 一、关于行政认定的问题 行政部门对于非法集资的性质认定，不是非法集资刑事案件进入刑事诉讼程序的必经程序。行政部门未对非法集资作出性质认定的，不影响非法集资刑事案件的侦查、起诉和审判。 公安机关、人民检察院、人民法院应当依法认定案件事实的性质，对于案情复杂、性质认定疑难的案件，可参考有关部门的认定意见，根据案件事实和法律规定作出性质认定。 二、关于“向社会公开宣传”的认定问题 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款第二项中的“向社会公开宣传”，包括以各种途径向社会公众传播吸收资金的信息，以及明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任等情形。 四、关于共同犯罪的处理问题 为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助，从中收取代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，构成非法集资共同犯罪的，应当依法追究刑事责任。能够及时退缴上述费用的，可依法从轻处罚；其中情节轻微的，可以免除处罚；情节显著轻微、危害不大的，不作为犯罪处理。 五、关于涉案财物的追缴和处置问题 向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金。 将非法吸收的资金及其转换财物用于清偿债务或者转让给他人，有下列情形之一的，应当依法追缴： （一）他人明知是上述资金及财物而收取的； （二）他人无偿取得上述资金及财物的； （三）他人以明显低于市场的价格取得上述资金及财物的； （四）他人取得上述资金及财物系源于非法债务或者违法犯罪活动的； （五）其他依法应当追缴的情形。 查封、扣押、冻结的易贬值及保管、养护成本较高的涉案财物，可以在诉讼终结前依照有关规定变卖、拍卖。所得价款由查封、扣押、冻结机关予以保管，待诉讼终结后一并处置。 查封、扣押、冻结的涉案财物，一般应在诉讼终结后，返还集资参与人。涉案财物不足全部返还的，按照集资参与人的集资额比例返还。 2.被告人将非法集资款用于投资置业，对于集资款投资所产生的收益，应当依法予以追缴。 3.将非法吸收的资金及其转移财物用于清偿债务或者转让给他人，有下列情形之一的，应当依法追缴： （1）他人明知是上述资金及财物而收取的； （2）他人无偿取得上述资金及财务的； （3）他人以明显低于市场的价格取得上述资金及财务的； （4）他人取得上述资金及财物系源于非法债务或者违法犯罪活动的； （5）其他依法应当追缴的情形。 八、关于跨区域案件的处理问题 跨区域非法集资刑事案件，在查清犯罪事实的基础上，可以由不同地区的公安机关、人民检察院、人民法院分别处理。 对于分别处理的跨区域非法集资刑事案件，应当按照统一制定的方案处置涉案财物。