云南省丽江市古城区人民法院刑 事 判 决 书(2017)云0702刑初467号公诉机关云南省丽江市古城区人民检察院。被告人和某，女，1985年9月16日出生，纳西族，大学本科文化，丽江市古城区金安镇财政所出纳，户籍所在地为云南省丽江市古城区，现住古城区。2017年8月22日因涉嫌挪用公款罪被丽江市古城区人民检察院取保候审。丽江市古城区人民检察院以古检公刑诉〔2017〕470号起诉书指控被告人和某犯挪用公款罪，于2017年12月6日向本院提起公诉，同时建议本院适用简易程序审理本案，本院受理后，依法组成合议庭于2017年12月20日公开开庭进行审理，庭后于2018年1月11日决定转为普通程序审理，并于2018年4月8日又公开开庭进行了审理。公诉机关指派检察员邱爽出庭支持公诉，被告人和某到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：2012年7月至2017年3月期间，被告人和某在担任丽江市古城区金安镇财政所出纳期间，利用职务便利，以在单位银行账户之间私自频繁转账、收支不记账或跨期入账、虚列收支、涂改签批单等手段，多次通过私开现金支票和转账支票方式，从金安镇财政所的村级会计委托代理账户（开户行：古城区信用社，账号：60×××12）、专款账户（开户行：建设银行古城支行，账号：53×××75）、预算账户（开户行：建设银行古城支行，账号：53×××42）三个公款账户中挪用公款共计1032843元归个人使用。被告人和某于2017年6月21日主动至丽江市古城区金安镇纪委交代了挪用公款问题，2017年8月22日经古城区人民检察院反贪贿赂局通知到案接受讯问。2017年6月7日至6月22日期间主动归还金安镇财政所共计1053000元。针对指控，公诉机关向本院移送了书证、证人证言、被告人供述与辩解、司法会计鉴定意见书等证据。公诉机关认为，被告人和某身为国家工作人员，利用职务便利，多次挪用公款归个人使用，挪用金额累计1032843元，数额较大且超过三个月未还，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。被告人和某主动投案后能够如实供述其罪行，系自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人和某对公诉机关的指控无意见。经审理查明:2012年7月至2017年3月期间，被告人和某在担任丽江市古城区金安镇财政所出纳期间，利用职务便利，以在单位银行账户之间私自频繁转账、收支不记账或跨期入账、虚列收支、涂改签批单等手段，多次通过私开现金支票和转账支票方式，从金安镇财政所的村级会计委托代理账户（开户行：古城区信用社，账号：60×××12）、专款账户（开户行：建设银行古城支行，账号：53×××75）、预算账户（开户行：建设银行古城支行，账号：53×××42）三个公款账户中挪用公款共计1032843元归个人使用。2017年6月7日至6月22日，被告人和某主动归还金安镇财政所共计1053000元。被告人和某于2017年6月21日主动向丽江市古城区金安镇纪委交代了挪用公款问题，2017年8月22日，经古城区人民检察院反贪贿赂局通知到案接受讯问。上述事实，由公诉机关提交并经法庭举证、质证的下列证据证实，本院予以确认：1、中共金安镇委员会关于案件线索移交函、立案决定书，证实2017年6月22日古城区金安镇党委将本案的案件线索移送给古城区人民检察院，古城区人民检察院于同年8月22日对本案进行立案侦查。2、户口证明，证实和某的自然人身份情况。3、《丽江市古城区金安乡主要职责内设机构和人员编制规定》、事业单位人员信息表等书证，证实和某系国家工作人员。4、古城区人民检察院反贪贿赂局出具的到案情况说明，证实和某系古城区人民检察院对本案立案侦查后通知到案，但其于2017年6月21日主动到金安镇纪律检查委员会交代了自己挪用公款的事实。5、存款回执、银行现金进账单，证实2017年6月7日至6月22日，被告人和某归还金安镇财政所人民币共计1053000元。6、金安镇财政所会计凭证、银行交易凭证、尾号为3875、3742的建行银行流水、尾号为6012的信用社流水，证实和某以在单位银行账户之间私自频繁转账、虚列收支、收支不计账等手段挪用公款。7、金安镇财政所情况说明，证实金安财政所第一次梳理出公款差额为1052843元，后财政所经过再次核算，核算出公款差额为1072843元。8、鉴定意见，证实金安镇财政所有三个对公账户，分别是开设在建行的专款账户、预算账户及开设在信用社的村级会计委托代理账户。自2012年1月1日至2017年4月30日，三个对公账户存在如下情况:1、和某利用工作便利将公款转入其个人账户40000元，现金支票取款1240843元,共计1280843元；期间以现金缴纳的方式存入单位账户190000元（和某现金存款50000元，银行现金进账单无缴款人签字140000元）。截至2017年4月30日止存取款净额1090843元。2、和某开具现金支票或转账支票，由他人从丽江市古城区金安镇财政所对公账户取款和转款金额合计67157元，其中：和雨取款22000元、赵某2取款20000元，转入杨某2私人账户25157元;他人以现金存入丽江市古城区金安镇财政所对公账户合计金额40000元，其中，洪某1存入现金20000元、赵某2存入现金20000元。和某为了掩盖其私取公款的行为，利用同时担任出纳及村级会计委托代理服务中心会计的便利，采取了虚列收支、收支不记账或跨期入账、私自频繁转账、涂改支出单据等手段。9、金安镇财政所关于和某挪用公款的资金性质的情况说明，证实金安镇财政所的三个账户拨入的资金科目较多，和某是从银行总余额中私自支取的，所以其挪用的资金无法具体区分是否包含或包含了多少专项资金、扶贫资金等数额；10、金安镇财政所关于杨某2工程款的情况说明，证实杨某2在金安镇做的工程较多，拨付工程款的业务往来较多，财政所难以核实2013年2月7日转入杨某2私人账户25157元的资金性质。11、被告人和某的供述与辩解，和某供述其到金安财政所任出纳后，私自支取过金安财政所三个银行账户的公款，先后挪用了金安财政所的公款100余万元，期间也还了一部分公款，被发现后她跟金安镇财政所的工作人员一起核算后，还了105万余元。为了不被别人发现自己挪用公款的事实，采取了虚列收支、单位账户之间私自频繁转账等手段，并没有要占为己有的想法。关于还款，2013年和某以在银行取备用金的名义拿给杨某12万元了，但其实和某没有取备用金，这个是她的还款。案发前和某以宣传部的名义通过现金存款在财政所银行账户里还过2万元、以区政协转来的名义还过1万元的，以区农业局转来的名义还过1万元、以洪某1的名义还过2万元、在信用社的村级会计委托代理账户中也还10万元，但其中有一张4万元的现金存款她记不得是不是自己还的。金安财政所要付给和雨2.2万元的饭钱，当时经领导同意并签字后以拨付给和某父亲和相成2.2万元产业扶持资金的名义报了账，钱是由和某领取的，但这笔钱被和某用了，后来要付给和雨这笔钱的时候，和某给和雨私自开了一张2.2万元的支票。关于支付给杨某22.5157万元但未入账的问题，是因为杨某2看到和某虚列了多支付给杨某26万元工程款的单据，杨某2就让和某拿6万元给杨某2，在杨某2所做的总的工程里，确实多支付了6万元，转账的2.5157万元这一笔是其中一笔。在所挪用的这些公款中，有16至17万元在跟肖某1等人打麻将中输了，其他的用于平时生活开支了。赵某2取、存公款2万元是事实,只是和某没有做账。12、证人赵某1、杨某1证言，证人赵某1、杨某1系金安镇财政所所长、会计，证实在2012年至2017年4月期间，和某担任金安财政所银行账户出纳，从2013年起还负责村级会计委托代理账户的会计，在2017年4月休产假后，杨某1在帮和某补登会计账的过程中发现银行存款余额与银行存款日记账不符，经核对银行交易明细后发现三个对公账户都有问题，赵某1、杨某1联系了和某，和某承认了其挪用公款的事实，当时经过梳理后计算出差额为1052843元，和某就存回了1053000元；2013年5月和某交给杨某12万元备用金，但现在核实下来和某没有去取这2万元，所以这2万元应该算和某还款。2013年8月至2015年月，村级代理户（信用社账户）里面总共有14万元未入账的现金存款，和某说有10万元是她存的，但有一笔场地协调费名义的现金存款4万元，财政所现在也查不出来这4万元到底是什么一笔收入。2016年8月2号以宣传部的名义存入财政所专款账户2万元现金，但单位之间不会是现金存款，和某说这2万元是她自己存的，因此这2万元应该是和某的还款；2017年3月31日和某以区农业局、区政协的名义存进去2万元，这也是和某的还款。还有一笔政府用餐的费用，在领导签字的情况下以支付给和某父亲和相成共计2.2万元产业扶持资金的名义报了账，杨某1把这2.2万元钱拿给和某了。13、证人洪某1证言，洪某1系金安镇政府职工，证实金安镇财政所账户里以洪某1的名义存进去的2万元不是其存的。14、证人赵某2证言，赵某2系金安镇畜牧办主任，证实2012年畜牧办向财政所借工作经费2万元，2012年10月赵某2取的2万元是和某开给赵某2现金支票后赵某2取支取的，还款时也是赵某2存回银行的。15、证人杨某2证言，证实杨某2做过金安镇政府的一些工程，与金安镇政府有一些收工程款的经济来往，之前做的工程，按合同应收的款已收到了，没有收到过多余的工程款。16、证人和雨证言，证实2011年底至2014年底期间，和雨在古城区庆云路经营“品尚酒楼”，当时金安镇工作人员到酒楼用过餐，已结过账。17、证人肖某1证言，肖某1与和某是表姐妹，证实2015年到2016年期间，和某在肖某1家玩过麻将。18、证人和梅某证言，和梅某系和某丈夫，证实和梅某与和某的一些生活开支情况。证据分析:鉴定意见证实，和某直接支取的公款为1280843元.和某开具现金支票或转账支票，由他人取款和转款金额合计67157元，其中：和雨取款22000元、赵某2取款20000元，转入杨某2私人账户25157元；结合证人证言及被告人供述，可证实和雨取的22000元是金安镇政府应付和雨的餐费，金安镇财政所已经以拨付给和某父亲和相成产业扶持资金的名义报过一次账了，但报过的这22000元被和某挪用后，和某私自重新给和雨开了一张22000元的支票，因此该22000万元应算为和某挪用公款的数额。赵某2取的20000元是赵某2实际支取的，只是和某未记账，因此该20000元不应算为和某挪用公款的数额。转入杨某2私人账户的25157元依现有证据无法确认被和某挪用，因此25157不宜认定为和某挪用的数额。综上，和某挪用公款的金额为1302843元（1280843元＋22000元）。鉴定意见证实，期间，和某现金存款50000元，银行现金进账单无缴款人签字140000元；他人以现金存入金安镇财政所对公账户合计金额40000元，其中，洪某1存入现金20000元、赵某2存入现金20000元；，结合证人证言及被告人供述，可证实洪某1存入的20000元是和某存的还款，银行现金进账单无缴款人签字140000元存款中，和某供述100000元是自己还的，40000元是工作所需从对公账户取出现金后，因一时用不完又存进去的，取出和存入都未入账，因和某支取而未入账的金额已计入和某挪用公款的数额，因此和某存入的40000元也应计为和某的还款。另外，本案证据证实农业局、政协各转账1万元及宣传部现金缴款20000元也是和某以这些单位的名义存进去的还款；证人杨某1证言及被告人和某的供述能相互印证地证实和某拿给杨某1的20000元现金系和某自己的钱，因此此20000元也应认定为和某的还款，综上，和某的还款为270000元。以上和某挪用的金额1302843元与其还款270000元相抵后，和某实际挪用公款的金额为1032843元，即本案应认定的犯罪金额为1032843元。本院认为，被告人被告人和某身为国家工作人员，利用职务便利多次挪用公款归个人使用，挪用金额累计1032843元，数额较大且超过三个月未还，其行为已触犯了刑法，构成挪用公款罪，本案犯罪事实清楚，证据确实、充分，公诉机关的指控成立。被告人和某在司法机关立案前主动到金安镇纪律检查委员会交代了自己挪用公款的事实，经检察机关传唤到案后能够如实供述其罪行，系自首，依法可以从轻处罚；和某在被其单位发现其挪用公款的事实后及时退赔了所挪用的公款，可酌情从轻处罚，为此，根据本案的犯罪事实，犯罪性质、情节及对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款之规定，判决如下：被告人和某犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年。（缓刑考验期自判决确定之日起计算。）如不服本判决，可在接到判决书之第二日起十日内，通过本院或直接向云南省丽江市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  牛丽蓉审 判 员  赵俊梅人民陪审员  徐丽源二〇一八年四月十日书 记 员  郭元平