安徽省合肥市庐阳区人民法院 民 事 判 决 书 （2016）皖0103民初6525号 原告：合肥弘塘贸易有限公司，住所地安徽省合肥市庐阳区阜南路169号东怡金融广场B-805室，组织机构代码09552358-3。 法定代表人：黄士荣，该公司总经理。 委托诉讼代理人：周基贵，安徽经合律师事务所律师。 委托诉讼代理人：吴静，安徽经合律师事务所律师。 被告：合肥三思物资有限公司，住所地安徽省合肥市庐阳区天河路318号360A，统一社会信用代码913401007790813170。 法定代表人：王文琪，该公司执行董事。 委托诉讼代理人：江海俊，安徽金亚太律师事务所律师。 委托诉讼代理人：许晓彤，安徽金亚太律师事务所实习律师。 第三人：惠州安兴贸易有限公司，住所地广东省惠州市云山西路2号帝景国际商务中心综合楼6层01号之一，统一社会信用代码914413026633260956。 法定代表人：张轸，该公司总经理。 第三人：合肥乐添生活商贸有限公司，住所地安徽省合肥市庐阳区阜阳北路901号云顶雅苑3幢商201，统一社会信用代码91340100098689466F。 法定代表人：俞伟杰，该公司总经理。 原告合肥弘塘贸易有限公司（以下简称弘塘公司）与被告合肥三思物资有限公司（以下简称三思公司）、第三人惠州安兴贸易有限公司（以下简称惠州安兴公司）、第三人合肥乐添生活商贸有限公司（以下简称乐添公司）企业借贷纠纷一案，本院于2016年9月9日立案后，依法适用普通程序审理。三思公司在答辩期内提出管辖权异议申请，本院于2016年12月7日裁定驳回了其对本案管辖权提出的异议，三思公司不服裁定提出上诉，经合肥市中级人民法院审查后于2017年3月13日作出（2017）皖01民辖终172号民事裁定书，驳回其上诉，维持原裁定。本院分别于2017年4月17日、2017年6月8日二次公开开庭进行了审理。原告弘塘公司的委托诉讼代理人周基贵、吴静，被告三思公司的委托诉讼代理人江海俊、许晓彤到庭参加诉讼。第三人惠州安兴公司和乐添公司经本院传票传唤无正当理由未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告弘塘公司向本院提出诉讼请求：1.三思公司归还借款本金500万元；2.三思公司支付约定的利息为486360元（以500万元为基数，按年利息12%，从2015年5月15日暂算至2016年5月14日，款清息止，已扣除三思公司已支付的利息113640元）；3.本案诉讼费用由三思公司承担。事实与理由：2014年5月15日，弘塘公司与三思公司签订《钢材贸易合作协议》，约定三思公司负责组织钢材货源，由弘塘公司对外采购钢材（采购资金规模为：伍佰万元整），再按双方约定比例加价后全部卖给三思公司，由三思公司支付弘塘公司货款，合作期限为2014年5月15日至2015年5月14日。合同签订后，弘塘公司按合同约定，及时采购钢材给三思公司供货，然从2014年9月份开始，三思公司开始断断续续的拖延支付钢材采购款。直至2015年5月14日合同到期，三思公司仍未完全支付钢材款，考虑到双方长期的合作关系，故双方于2015年5月15日续签了《钢材贸易合作协议》，合作期限为2015年5月15日至2016年5月14日，合同其他条款不变。续签合同后，三思公司依然不能及时支付给三思公司钢材货款。因大部分钢材的采购方为惠州安兴公司和乐添公司，这两家公司与三思公司的法定代表人均为俞伟杰。按照双方交易习惯，弘塘公司继续给三思公司提供钢材，并将替三思公司垫付的钢材款控制在合同约定采购资金规模500万元以内，其余的钢材款与弘塘公司的采购款进行对冲。所以从账面上反映，从2014年5月15日至2016年5月14日，弘塘公司向三思公司供应的钢材共计32432037元，三思公司实际支付的货款为9724740元，尚欠钢材款22707297元。而弘塘公司对外采购的货款有17710757元未支付（应付惠州安兴公司钢材款2826600元，乐添公司钢材款14884157元），故冲抵后三思公司尚欠货款金额为4996540元。目前协议期已满，弘塘公司就三思公司所欠货款及利润等费用起诉至本院。庭审中,三思公司认为合同履行过程中并没有发生实际的货物流转,弘塘公司将500万元打入三思公司的关联公司惠州安兴公司和乐添公司,由三思公司使用该资金。经本院释明,弘塘公司认可本案为三方闭合型循环买卖合同关系,应按企业借贷关系处理,故变更诉讼请求,根据弘塘公司提供的回款凭证可以证实共计汇款14611100元,三思公司目前已支付9724740元,按照双方的约定60万元是三思公司使用500万元资金一年的利息，即年利率12%，三思公司已支付的利息为113640元，尚欠本金500万元、利息486360元（从2015年5月15日暂算至2016年5月14日，款清息止）。 被告三思公司辩称：弘塘公司与三思公司之间没有发生真实的买卖交易，只是互开发票，扩大交易流水。弘塘公司主张的借款本金没有证据证实,500万元只是一个借款额度；三思公司已经将所收取的款项足额支付给弘塘公司，不存在欠款情况；500万元开具的发票也产生一定的费用,弘塘公司主张利息不应得到法律的支付。 第三人惠州安兴公司陈述：案涉合同合法有效且已实际履行，弘塘公司应依合同约定继续支付惠州安兴公司钢材款。弘塘公司与其他公司之间的债权债务关系均与惠州安兴公司无关。 第三人乐添公司未陈述意见。 弘塘公司围绕诉讼请求依法提交证据：转账明细表、三思公司汇款统计表、弘塘公司汇款凭证、付款通知函24份、双方签订的2014年5月15日至2016年5月14日期间的钢材贸易合作协议书、采购合同和销售合同各19份。本院组织双方当事人进行了证据交换和质证，三思公司未提供证据，惠州安兴公司、乐添公司未到庭，视为放弃举证、质证、辩论权利。三思公司对弘塘公司提供的证据真实性均无异议,但对关联性有异议,本院认为弘塘公司付款凭证均有原件,且均是付款给惠州安兴公司和乐添公司,符合其与三思公司之间的合作协议约定,即使付款通知函有部分没有原件，但并不影响弘塘公司依约付款的真实性，有原件的付款通知函恰好证明弘塘公司付款是三思公司的指令，故本院经审查对弘塘公司举证的转账明细表、汇款统计表、汇款凭证、付款通知函、钢材贸易合作协议书均予以确认，采购合同和销售合同因未能实际发生贸易，故本院对其关联性不予确认。 根据上述证据，结合庭审陈述，本院对案件事实认定如下： 三思公司分别于2014年5月15日、2015年5月15日与弘塘公司签订二份《钢材贸易合作协议》，均约定：三思公司负责组织钢材货源，由弘塘公司对外签订《钢材采购合同》，采购资金规模为500万元整，弘塘公司采购的货物以弘塘公司作为卖方再按双方约定比例加价后签订《钢材销售合同》全部销售给三思公司，三思公司应在对应弘塘公司的采购资金支出之日起30个工作日内支付到弘塘公司账户，三思公司确保弘塘公司获取的业务利润总额为60万元，本合作项目的三思公司负责人为俞伟杰，弘塘公司负责人为徐正。二份合作协议的期限均为一年。在上述合作期限中，弘塘公司按三思公司要求，向三思公司的关联公司惠州安兴公司、乐添公司签订多份《工业产品买卖合同》，并向惠州安兴公司、乐添公司支付款项合计14281760元，具体详细付款明细详见附表二。三思公司向弘塘公司直接转账付款合计9395400元，另于2015年5月5日向弘塘公司姜峰转账526876元，于2015年6月23日向弘塘公司徐正转账346000元,具体明细详见附表三。弘塘公司为催要三思公司尚欠款项，诉至本院，要求判如所请。 另查明：俞伟杰于2014年5月28日至2017年6月26日期间任三思公司的法定代表人，2014年3月26日至2016年12月19日期间任惠州安兴公司的法定代表人和股东，同时还一直是乐添公司的法定代表人和股东。 本院认为：综合本案证据及双方当事人陈述,弘塘公司与三思公司及其关联企业惠州安兴公司、乐添公司之间虽然签订有买卖合同，也互开增值税发票，但并未产生实际货物流转，没有发生真实交易，即三思公司与弘塘公司之间属于资金空转型融资性贸易,故本案实际应为企业借贷纠纷。通过弘塘公司举证的转账凭证可以确认其向三思公司及其关联企业出借资金合计14281760元，弘塘公司主张由三思公司偿还借款本息，本院予以支持。 三思公司对弘塘公司所列其直接向弘塘公司汇款的统计明细表内容不持异议，但主张其向姜峰转账526876元、向徐正转账346000元也属于向弘塘公司还款。弘塘公司在庭审中认可姜峰和徐正的身份，但仅承认姜峰收到的款项为偿还2014年5月15日至2015年5月14日期间的利息，辩称徐正收到的款项与本案无关。本院认为，弘塘公司并未能举证证明徐正收到的款项属于其他债权，而徐正是本案所涉合作合同的弘塘公司一方负责人，收到款项的时间也是在双方合作的第二个年度内，故本院认定徐正收到的款项属于三思公司的还款。 关于利息，根据双方合作协议约定“采购资金为500万元，弘塘公司每年利润为60万元”可以确认双方对利息约定为年利率12%，该约定不违反法律规定，故本院予以支持。按此利率标准，自每笔款项出借之日开始计算利息,三思公司已付款应先用于支付利息再抵扣本金，经本院核算,截至2016年5月14日，三思公司尚欠弘塘公司借款本金4872411元、利息269607元（计算明细详见附四列表）。 据此，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国民事诉讼法＞的解释》第九十条之规定，判决如下： 一、被告合肥三思物资有限公司于本判决生效之日起十日内向原告合肥弘塘贸易有限公司偿还借款本金4872411元,及利息269607元(利息暂计算至2016年5月14日，之后的利息按年利率12%顺延计算至款清之日止)； 二、驳回原告合肥弘塘贸易有限公司的其他诉讼请求。 案件受理费53491元，由原告合肥弘塘贸易有限公司负担7300元，由被告合肥三思物资有限公司负担46191元；保全费5000元，由被告合肥三思物资有限公司负担；公告费400元，由原告合肥弘塘贸易有限公司负担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于安徽省合肥市中级人民法院。 审 判 长  宋 玮 人民陪审员  张际华 人民陪审员  李必智 二〇一七年八月二日 书 记 员  张亚利 附一：本案适用的法律条文 1、《中华人民共和国合同法》 第六十条当事人应当按照约定全面履行自己的义务。 当事人应当遵循诚实信用原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。 第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。 第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。 第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。 2、《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国民事诉讼法＞的解释》 第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。 在作出判决前，当事人未能提供证据或者证明不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。 附二：弘塘公司出借款项明细表                            序号                       付款日期                       打入对方账户                       出借金额(元)                               1                       2014.5.20                       惠州安兴贸易有限公司                       2090000                               2                       2014.6.26                       合肥乐添生活商贸有限公司                       1800000                               3                       2014.8.1                       惠州安兴贸易有限公司                       1000000                               4                       2014.9.12                       合肥乐添生活商贸有限公司                       500080                               5                       2014.10.9                       合肥乐添生活商贸有限公司                       1992340                               6                       2015.3.31                       合肥乐添生活商贸有限公司                       1300000                               7                       2015.4.3                       合肥乐添生活商贸有限公司                       724100                               8                       2015.6.30                       合肥乐添生活商贸有限公司                       250000                               9                       2015.7.31                       合肥乐添生活商贸有限公司                       1400000                               10                       2015.9.26                       合肥乐添生活商贸有限公司                       1400240                               11                       2015.11.30                       合肥乐添生活商贸有限公司                       1825000                               合计                                                                     14281760                附三:三思公司还款明细表                            序号                       还款日期                       打入对方账户                       还款金额(元)                               1                       2014.9.12                       合肥弘塘贸易有限公司                       505400                               2                       2014.10.9                       合肥弘塘贸易有限公司                       1995000                               3                       2015.3.23                       合肥弘塘贸易有限公司                       1300000                               4                       2015.4.3                       合肥弘塘贸易有限公司                       800000                               5                       2015.5.5                       姜峰                       526876                               6                       2015.6.23                       徐正                       346000                               7                       2015.6.30                       合肥弘塘贸易有限公司                       200000                               8                       2015.7.31                       合肥弘塘贸易有限公司                       1370000                               9                       2015.9.12                       合肥弘塘贸易有限公司                       1000000                               10                       2015.9.26                       合肥弘塘贸易有限公司                       400000                               11                       2015.11.30                       合肥弘塘贸易有限公司                       1825000                               合计                                                                     10268276                附四：本金和利息计算表                            借款本金（元）                       付息期间                       利息（年利率12%）元                       回款金额（元）                       尚欠利息（元）                       抵扣本金（元）                       剩余本金（元）                               2090000                       2014.5.20-             2014.6.25                       25080                       0                       25080                       0                       2090000                               3890000                       2014.6.26-             2014.7.31                       46680                       0                       71760                       0                       3890000                               4890000                       2014.8.1-             2014.9.12                       68460                       505400                       0                       365180                       4524820                               5024900                       2014.9.12-             2014.10.9                       45224                       1995000                       0                       1949776                       3075124                               5067464                       2014.10.9-             2015.3.23                       278711                       1300000                       0                       1021289                       4046175                               4046175                       2015.3.24-             2015.3.30                       9441                       0                       9441                       0                       4046175                               5346175                       2015.3.31-             2015.4.3                       5346                       800000                       0                       785213                       4560962                               5285062                       2015.4.3-             2015.5.5                       56374                       526876                       0                       470502                       4814560                               4814560                       2015.5.6-             2015.6.23                       78638                       346000                       0                       267362                       4547198                               4547198                       2015.6.24-             2015.6.30                       10610                       200000                       0                       189390                       4357808                               4607808                       2015.6.30-             2015.7.31                       47614                       1370000                       0                       1322386                       3285422                               4685422                       2015.7.31-             2014.9.12                       67158                       1000000                       0                       932842                       3752580                               3752580                       2015.9.13-             2015.9.26                       16261                       400000                       0                       383739                       3368841                               4769081                       2015.9.26-             2015.11.30                       103330                       1825000                       0                       1721670                       3047411                               4872411                       2015.11.30-             2016.5.14                       269607                       0                       269607                       0                       4872411