四川省广安市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2021）川16民终301号 上诉人（原审被告）：张红军，男，1967年4月6日出生，汉族，住四川省岳池县。 被上诉人（原审原告）：张君，女，1964年7月6日出生，汉族，住四川省岳池县。 原审被告：王渠，女，1970年7月26日出生，汉族，住四川省岳池县。 上诉人张红军因与被上诉人张君、原审被告王渠民间借贷纠纷一案，不服四川省岳池县人民法院（2020）川1621民初2710号民事判决，向本院提出上诉。本院于2021年2月24日立案后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。 张红军上诉请求：1.撤销一审判决，对借款本金、利息重新认定，同时对出借人资质及资金来源严格审查；2.一、二审案件受理费由被上诉人负担。事实和理由：一审法院未依上诉人申请对出借人的资金来源进行审查，且对借款本金、利息、利率认定有误。上诉人借款本金为63,500元，之后双方约定不计算利息，上诉人已经共计偿还75,000元，本息已清。 张君答辩称其并非职业放贷人，其出借的资金均系自有资金，上诉人狡辩企图赖账，请求二审法院驳回其上诉。 张君向一审法院起诉请求：1.依法判令张红军、王渠向张君还款100,000元(含借款本金70,000元及2017年9月1日之前的利息30,000元)，张红军、王渠相互承担连带责任；2.依法判令张红军、王渠向张君对借款本金70,000元从2017年9月1日起至付清借款本金时止，按月利率2分支付利息（暂计算至2020年8月1日利息为49,000元），张红军、王渠相互承担连带责任；3.案件受理费由张红军、王渠承担相互承担连带责任。 一审法院认定事实：张红军与王渠系夫妻关系。张红军以战友需要工程资金周转为由向张君借款。2015年1月6日，张红军向张君出具借条，约定借款20,000元、月利率5分，张君在扣除1个月利息后当日通过银行向张红军转款19,000元。2015年2月15日，张君通过银行向张红军转款63,500元。2015年2月16日，张红军向张君现金偿还20,000元借款后收回了借条，并向其出具新的借条，借条载明“今借到岳池县XX镇XX街XX号张君人民币柒万（70,000元）整，借款时间2015年2月16日至2016年2月16日（不足半年按半年付息），借款用途用于工程资金周转，如一年不按时归还，利息加倍”“利息按每月支付3,500元”。之后，张红军通过银行向张君转款7次金额合计75,000元，分别为2015年6月8日转款2,000元、2015年7月4日转款8,000元、2015年9月20日转款5,000元、2015年11月21日转款10,000元、2016年2月5日转款5,000元、2016年6月3日转款40,000元、2017年1月26日转款5,000元。2017年9月1日，张君与张红军经过结算后，张红军向其出具借条两份，一份借条载明“今借到张君现金人民币叁万元整（30,000.00），不再计息”，一份借条载明“今借到张君现金人民币柒万（70,000.00）元整，利息按每月付2,100元整，张红军确实收到张君现金人民币柒万（70,000.00）元整，定于2019年9月1日还款（中途可归还）”。到期后张红军未再偿还借款。 一审法院认为，张红军向张君借款，有其出具的借条及张君银行转款凭据证实，张红军对结算前期的借款事实及金额予以认可，对张君与张红军之间的借贷关系予以确认。双方均具有民事行为能力，其借款行为是双方真实意思表示，其借贷关系合法有效，应当依法受到保护。关于案涉借款本金问题，张君与张红军对2015年1月6日、2月16日约定借款本金20,000元和70,000元，实际分别于2015年1月6日出借19,000元和2015年2月15日出借63,500元无异议，该借款事实该院予以确认。张君诉称代为张红军向案外人秦小华还款3,000元从借款本金中扣除，由于没有提供相应证据，且该事实与本案无关，不予确认。由于张君预先在本金中扣除了利息等，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定，该案实际借款19,000元和63,500元认定为最初借款本金。关于借款是否偿还问题，双方对张红军向张君已经转账支付75,000元无异议，予以确认，对于张红军是否偿还2015年1月6日的20,000元借款存在异议，张红军认为已经在2015年2月16日重新出具70,000元借条时用现金了结了，并从张君手里取回了借条，重新出具70,000元的借条时再无20,000元借款添加。根据在案证据显示，2015年2月16日出具的借条记载借款70,000元，张君在诉状中自述于2015年2月15日张红军向其借款70,000元时将“2015年1月6日出具的20,000元借条收回了”，偿还借款收回借条符合日常交易方式和习惯。同时，张君出示的2017年9月1日结算后的两份借条中，一份借条记载借款利息调整为月利率3%的现金70,000元，一份记载借款不再计息的现金3万元，并没有借款本金20,000元的记载。2017年9月1日结算形成的两份借条系张君提供，张红军虽然提出异议，但是经过司法鉴定，该院予以采信。此时结算，如果按照借款本金90,000元（20,000元+70,000元）月利率5%计算利息，分别从借款之日计算至结算时利息合计为140,683.33元（32,300.00元+108,383.33元）；如果按照借款本金70,000元月利率5%计算利息，从借款之日计算至结算时利息为108,383.33元。根据结算前张红军已经支付75,000元的事实，结合结算时借条记载的不再计息的30,000元和利息调整为月利率3%的70,000元的情形，双方按照70,000元本金进行结算符合客观实际，予以确认，因此，一审法院认为2015年1月6日的20,000元借款张红军已经偿还。张红军辩称70,000元借款已经于2017年6月3日偿还完毕，由于未提供相关证据，且与查明的事实不符，不予支持。关于案涉借款利息问题，虽然张君在诉状中“月利息5分/万元”与20,000元借款“原告扣了1个月利息1,000元”、70,000元借款“原告扣了1个月利息3,500元”对利率表述不一，根据张红军提供的2015年2月16日《借条》对70,000元借款“利息按每月支付3500元”的表述以及结算情况，结合双方庭审陈述，一审法院确认双方最初借款利息约定为月利率5%即年利率为60%。由于该利率约定超过司法保护上限年利率24%的规定，对超过部分的利息一审法院未予支持。双方在2017年9月1日结算时按照借款协议约定的利率计算利息后形成新的借条，由于前期借款利率超过24%，以最初尚未偿还的借款本金70,000元为基数，从借款之日起按照年利率36%计算已经支付的利息、按照年利率24%计算尚未支付的利息、先息后本、余额抵充本金的原则进行审查，确认张红军实际下欠借款本金及合法利息。经过审查，一审法院确认至2017年1月26日张红军下欠张君借款本金32,056.45元、合法利息1,731.59元（详见一审判决书附件1借款本息核算表），该下欠借款本金的利息应自2017年1月26日起按照年利率24%计付至实际清偿之日止。本案于2020年8月3日立案受理，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》新的司法解释尚未实施，新的司法解释依法不适用于本案。 王渠没有在案涉《借条》上签名捺印，张君也没有证据证明该借款是用于张红军与王渠的家庭生活开支，张君要求王渠承担连带责任归还借款本息的请求无事实和法律依据，不予支持。王渠经一审法院依法传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，视为放弃相关诉讼权利，不影响法院依法缺席审理并作出判决。由于张君诉讼请求中部分请求没有得到支持，应当承担相应诉讼费用。 综上所述，张君部分诉讼请求成立，予以支持。依照《中华人民共和国民法通则》第九十条、第一百零八条，《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百九十六条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十八条，《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条，《诉讼费用交纳办法》第二十九条规定，判决：一、张红军在该判决生效后10日内向张君归还借款本金人民币32,056.45元及利息（利息自2017年1月26日起按照年利率24%计付至本息清偿之日止）；二、张红军在该判决生效后10日内向张君支付尚未支付的合法利息1,731.59元；三、驳回张君的其他诉讼请求。案件受理费3,280元，由张君负担1,280元，张红军负担2,000元，鉴定费10,800元由张红军负担。判决生效后，负有履行义务的当事人应当依法按期履行。如果义务人未按该判决指定的期间履行义务，应当依法加倍支付迟延履行期间的债务利息。逾期未履行的，权利人可在生效判决规定履行期限最后一日起二年内申请执行。 二审中，双方均未向本院提交新证据。 二审审理查明的案件事实与一审认定一致，本院予以确认。 本院认为，关于借款合同是否有效的问题。张红军主张张君系职业放贷人，但经本院审查，张君近三年来在原审法院共有6件以其为原告或共同原告的民间借贷案件，累计金额也不足百万元，不符合职业放贷人的认定标准。上诉人也未举证证明其资金来源系信贷资金，故其主张借款合同无效，不应支付利息的理由没有事实依据，本院不予采信。 张红军主张一审借款本金、利息、利率认定有误，其已还清借款本息。二审中，张红军认可借款本金应当按照其实际收到的63,500元计算，其认可的事实与一审认定本金金额一致；但是一审判决却在最后计算时将借款本金以70,000元为基数计算，系处理结果不当，本院予以纠正。关于利息，张红军主张借款后双方重新约定了不计利息，但是并未举示证据予以证明，也未举示证据证明双方约定的偿还顺序是先本后息，故本院将其偿还的75,000按照先息后本的原则，对超过当期利息部分抵扣本金予以计算。至于利率，根据实际交付借款时预先扣除的利息金额以及借条载明的利率，可以证实双方借款时约定了利率且超过司法保护的上限，本院对已支付的按照年利率36%、未支付的按照年利率24%计算至清偿之日止。根据上述原则以及张红军偿还借款的时间顺序，经本院审查，张红军尚下欠张君借款本金20,965元（计算过程详见附件），利息自2017年1月27日起按照年利率24%计算至本金付清之日止。 综上所述，上诉人张红军主张其已经还清本息的上诉理由不能成立，应予驳回；一审法院认定事实清楚，适用法律正确，但处理结果有误，应予纠正。据此，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项规定，判决如下： 一、四川省岳池县人民法院（2020）川1621民初2710号民事判决； 二、张红军在本判决生效后10日内向张君归还借款本金人民币20,965元及利息（利息自2017年1月27日起按照年利率24%计算至本金付清之日止）。 三、驳回张君的其他诉讼请求。 一审案件受理费3,280元，由张君负担2,280元，张红军负担1,000元，鉴定费10,800元由张红军负担；二审案件受理费3,280元，由张红军负担。 本判决为终审判决。 判决生效后，负有履行义务的当事人应当依法按期履行。如果义务人未按该判决指定的期间履行义务，应当依法加倍支付迟延履行期间的债务利息。逾期未履行的，权利人可在生效判决规定履行期限最后一日起二年内申请执行。权利人申请执行后，人民法院依法对相关当事人采取限制高消费、列入失信名单、罚款、拘留等措施，构成犯罪的，依法追究刑事责任。    审 判 长 罗乔军 审 判 员 陈 萱 审 判 员 王 敏   二〇二一年三月二十二日  法官助理 唐双霜 书 记 员 周甜甜    附件．借款本息计算表                            起息日                        止息日                        借款本金                        计息天数                        年利率                        利息                        偿还情况                        抵扣本金情况                               2015/2/15                       2015/6/8                       63500.00                       113                       36%                       7077.00                       2000.00                       0.00                               2015/6/9                       2015/7/4                       63500.00                       25                       36%                       1566.00                       8000.00                       1357.00                               2015/7/5                       2015/9/20                       62143.00                       77                       36%                       4719.00                       5000.00                       281.00                               2015/9/21                       2015/11/21                       61862.00                       61                       36%                       3722.00                       10000.00                       6278.00                               2015/11/22                       2016/2/5                       55584.00                       75                       36%                       4112.00                       5000.00                       888.00                               2016/2/6                       2016/6/3                       54696.00                       118                       36%                       6366.00                       40000.00                       33634.00                               2016/6/4                       2017/1/26                       21062.00                       236                       36%                       4903.00                       5000.00                       97.00                               注：至2017年1月26日，未偿还借款本金20965元。