内蒙古自治区包头市青山区人民法院刑 事 判 决 书(2016)内0204刑初56号公诉机关包头市青山区人民检察院。被告人庞某某，男，1968年1月15日出生，汉族，大学文化程度，案发系包头市某某公证处主任。因涉嫌贪污罪，于2015年2月10日被包头市青山区人民检察院刑事拘留，同年2月15日被包头市人民检察院批准逮捕，现羁押于包头市青山区看守所。辩护人赵宾，内蒙古诚誉律师事务所律师。包头市青山区人民检察院以青检公诉刑诉（2016）17号起诉书指控被告人庞某某犯贪污罪、犯挪用公款罪、故意销毁会计凭证、会计账簿罪于2016年1月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。包头市青山区人民检察院指派检察员余业云出庭支持公诉。被告人庞某某及辩护人赵宾到庭参加诉讼。现已审理终结。包头市青山区人民检察院指控被告人庞某某利用其担任包头市某某公证处主任的职务之便，采取虚列提存款的方式与张某（另案处理）共同骗取200万元公款用于归还被告人庞某某的个人欠款，后被告人庞某某又授意张某将小金库中的9.1989万元归张某所有，应当以贪污罪追究其刑事责任；被告人庞某某利用其担任包头市某某公证处主任的职务之便，挪用公证处小金库公款152万元进行炒股，应当以挪用公款罪追究其刑事责任；被告人庞某某伙同张某将记载单位账外资金的相关账目资料销毁，应当以故意销毁会计凭证、会计账簿罪追究其刑事责任；被告人庞某某犯有数罪，应数罪并罚，被告人庞某某在包头市纪律检查委员会调查其违纪案件过程中主动交代了贪污公款200万元的犯罪事实，系自首，可以对其从轻或减轻处罚。建议依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十四条、第一百六十二条之一、第六十七条第一款之规定处罚。被告人庞某某对起诉书指控的犯罪事实及罪名供认不讳。辩护人的辩护意见，1、被告人庞某某不符合贪污罪的犯罪构成要件，其犯罪行为只能认定为挪用公款罪；2、现有证据仅能证实庞某某与张某挪用公款60万元，公诉机关指控庞某某挪用152万元，事实不清，证据不足；3、被告人庞某某具有自首、悔罪表现较好、初犯、偶犯的法定、酌定从轻情节。经审理查明，一、贪污的犯罪事实2011年12月14日，被告人庞某某利用担任内蒙古包头市某某公证处主任的职务便利，以帮他人揽储为由让包头市某某公证处的出纳张某（另案处理）将收取的公证费200万元从张某个人工商银行卡（卡号为62220206030070XXXXX）上转入高新银通村镇银行张某的账户中。2012年8月15日，又以揽储为由让张某将该笔200万元转入在兴业银行开立的某某公证处的对公账户（卡号为5930101001000XXXXX）中，后被告人庞某某采取与借款人虚构买卖合同及收据，虚列提存的手段，指使张某将某某公证处在兴业银行（卡号为5930101001000XXXXX）对公账户中的200万元以提存的方式支付给借款人林某某，用于归还被告人庞某某向林某某的个人借款。2012年年底，被告人庞某某与张某因害怕小金库被查出，便对某某公证处小金库数额进行核对，后被告人庞某某授意张某将本应归还某某公证处的剩余9.1989万元公款归张某所有，作为被告人庞某某给张某协助办理的好处费，后张某于2013年4月15日将该笔9.1989万元和其男友刘某给其汇入的47.5万元一并存入其新开设的工商银行的个人账户（卡号为6222080630014XXXXX）中非法占为己有。案发后，被告人庞某某于2015年7月2日将其贪污的公款200万元上缴检察机关。另查明，被告人庞某某在包头市纪律委员会查办其重大违纪案件过程中，被告人庞某某主动到包头市纪律委员会说明其贪污200万元的违纪违法行为。二、挪用公款的事实2009年至2010年期间，被告人庞某某利用担任内蒙古包头市某某公证处主任的职务便利，授意包头市某某公证处的出纳张某（另案处理）将临时保管的公证处“小金库”的公证费，通过银行转账的方式先后将152万元公款转到张某中国银河证劵的股票交易账户中，用于购买股票，并将买卖股票所获收益二人占为己有，后被告人张某将买卖股票所用公款归还公证处账户。案发后，被告人庞某某将炒股所得收益10万元上缴检察机关。三、故意销毁会计凭证、会计账薄的犯罪事实2012年年底，被告人庞某某因担心包头市某某公证处单位账外资金的小金库被查出，便授意出纳张某销毁小金库的会计凭证等相关资料，后张某在自己的办公室将小金库的会计凭证全部销毁。认定上述事实的证据如下一、被告人庞某某贪污罪犯罪证据。1．物证：扣押物品清单。2．书证：户籍证明，无前科证明，证明，情况说明，聘用合同书，包头市司法局相关文件，组织结构代码证，借条，银行交易明细，个人定期明细信息，包头市某某公证处对公账户资金往来结算票据。3．证人证言：张某的证言及证人林某某、王某某、石某某、侯某、樊某某、孟某某等人的证言；4．被告人的供述与辩解：被告人庞某某的供述。二．挪用公款犯罪证据如下：1.物证：扣押物品清单；2.书证：户籍证明，无前科证明，证明，情况说明，聘用合同书，包头市司法局相关文件，组织结构代码证，银行交易明细，股票开户及交易记录，个人定期明细信息，包头市某某公正处对公账户信息，资金往来结算票据；3.证人证言：张某的证言；4.被告人的供述与辩解：被告人庞某某的供述与辩解。三．故意销毁会计凭证、会计账簿犯罪证据如下：1.书证：户籍证明，无前科证明，证明，情况说明，聘用合同书，包头市司法局相关文件，组织机构代码证；2.证人证言：张某的证言；3.被告人的供述与辩解：被告人庞某某的供述。以上证据均合法收集，证据间相互关联印证，并经法庭质证核实，本院依法予以确认。本院认为，被告人庞某某利用担任包头市某某公证处主任的职务便利，采取虚构合同及收据、虚列提存的方式并指使张某（另案处理）提存200万元公款用于归还自己个人欠款，后被告人庞某某又授意张某将小金库中的9.1989万元归张某所有，被告人庞某某的行为已构成贪污罪。公诉机关指控被告人庞某某构成贪污罪罪名成立。被告人庞某某利用担任包头市某某公证处主任的职务便利，伙同张某挪用公款共计152万元进行炒股获取收益，其行为已构成挪用公款罪，公诉机关指控被告人庞某某挪用公款罪罪名成立。被告人庞某某伙同张某将记载单位账外资金的相关账目资料销毁，情节严重，其行为已构成故意销毁会计凭证、会计账簿罪；公诉机关指控被告人庞某某故意销毁会计凭证、会计账簿罪罪名成立。被告人庞某某在包头市纪律检查委员会调查其违纪案件过程中主动交代了贪污公款200万元的犯罪事实，系自首，可以对其从轻处罚；被告人庞某某到案后如实供述自己挪用公款152万元、故意销毁会计凭证、会计账薄的犯罪行为，可以从轻处罚；被告人庞某某已将贪污的200万元及挪用公款的收益10万元上缴，亦可酌情从轻处罚。被告人庞某某犯有数罪，应数罪并罚。辩护人认为被告人庞某某有自首、悔罪表现较好、初犯、偶犯的辩护意见，本院予以采纳，其它辩护意见不符合事实与法律规定，本院不予采信。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条、第三百八十四条、第一百六十二条之一、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十九条之规定，判决如下：一、被告人庞某某犯贪污罪，判处有期徒刑三年，并处罚金200000元；被告人庞某某犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年；被告人庞某某犯故意销毁会计凭证、会计账簿罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币20000；数罪并罚决定执行有期徒刑五年零六个月，并处罚金人民币220000元（已缴）。（有期徒刑刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年2月10日起至2020年8月9日）。二、贪污赃款200万元返还原单位；挪用公款获利10万元予以没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向包头市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  齐海霞人民陪审员  王丽萍人民陪审员  王晓梅二〇一六年十一月十一日书 记 员  唐 杰附本判决书所适用的法律条款：《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一隐匿或者故意销毁应当保存的会计凭证，会计账薄、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单初二万元以上二十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他责任人员，依照前款规定处罚。第三百八十二条国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。第三百八十三条对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。（二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。（三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔过、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制人须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。