上海市宝山区人民法院民 事 判 决 书（2020）沪0113民初15643号原告：上海均亨实业有限公司，住所地上海市宝山区。法定代表人：刘建国，执行董事。委托诉讼代理人：丁向勇，上海众律律师事务所律师。委托诉讼代理人：杜朴，上海众律律师事务所律师。被告：上海和合工程技术有限公司，住所地上海市虹口区。法定代表人：钱海林，执行董事。委托诉讼代理人：初政，公司员工。委托诉讼代理人：李云飚，公司员工。原告上海均亨实业有限公司与被告上海和合工程技术有限公司买卖合同纠纷一案，本院于2020年7月8日立案受理，依据《全国人民代表大会常务委员会关于授权最高人民法院在部分地区开展民事诉讼程序繁简分流改革试点工作的决定》，本案适用普通程序，由审判员王宇独任审判公开开庭进行了审理。原告委托诉讼代理人丁向勇、杜朴及被告委托诉讼代理人李云飚、初政到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告上海均亨实业有限公司向本院提出诉讼请求，请求判令：1.被告支付货款人民币（以下币种同）182,745元；2.被告支付原告以货款182,745元为基数，自2019年10月2日起至实际清偿之日止的违约金，按年利率24%计付；3.被告支付原告已付货款违约金40,344.14元（违约金按照年利率24%计算）。事实与理由：原、被告之间存在买卖合同关系，被告向原告采购钢管等材料，并签订2份《材料采购合同》和1份《材料采购框架合同》。合同签订后，原告按照被告员工周某（现名周某某）的指示，安排货物，被告予以签收，但其后被告一直未按约定付款。至今拖欠原告货款182,745元，另上述合同均约定，被告未按约支付合同款项，每逾期一天，按合同总价款的5‰向原告支付违约金，违约金不设上限。特向贵院提起诉讼，望判如所请。被告上海和合工程技术有限公司辩称：被告认为其未拖欠原告相应的货款，而是由于双方的账目没有核对清楚，才导致了被告无法支付。双方货款账目核对清楚后，实际发生的货款，被告可以支付。既然没有明确核对，被告没有办法支付，所以被告也不构成违约，既然被告没有违约，也就不存在违约金了。对于违约金起算时间被告也不认可，原告未证明应付款额度，那就不存在违约支付的情况。如果原告能证明应付款额度，被告存在违约，原告可以主张违约金，但原告主张的违约金计算标准过高，应按照银行存款利率计算。经审理查明：1、采购合同及框架合同2019年3月13日，原、被告签订编号为XXXXXXXXYDGJ01的《材料采购合同》，合同主要条款为，第一条、产品名称、型号、数量、金额，项目名称：上海叶家宅项目，送货地址：上海市普陀区叶家宅XXX号。序号品名规格单位数量单价总价备注镀锌管DN100*4.0米镀锌管DN80*4.0米镀锌管DN65*4.0米镀锌管DN50*3.8米镀锌管DN40*3.5米镀锌管DN32*3.5米镀锌管DN25*3.2米角钢3#*6米米角钢4#*6米米角钢5#*6米米合计肆万柒仟捌佰零捌元整合同价款为到货价（包括产品价款、运输、增值税16%及保险费），除本合同约定的购销价格外，被告不再承担任何费用。第三条、标的物付款方式，2、在原告送货后，被告应在到货后7个工作日内付清货款，到货日期以现场签收单为准。3、税率：原告提供货物的设备材料包含16%增值税，每次付款前原告应如实提供给被告相应增值税专用发票。第九条、违约责任，5、被告未按本合同第三条约定支付合同款项，被告应向原告支付未付款每逾期一天，按合同总价款5‰向原告偿付违约金，违约金不设上限。同日，原、被告签订编号为XXXXXXXXYDGJ02的《材料采购合同》，合同主要条款为，第一条、产品名称、型号、数量、金额序号品名规格单位数量单价总价备注镀锌管DN200支1036.121758.1镀锌管DN150支镀锌管DN100支22883.6镀锌管DN65支13926.8镀锌管DN50支5657.3槽钢16#支2857.8槽钢12#支1640.4槽钢10#支1358.4角钢3#*6米支角钢4#*6米支合计壹拾万零玖仟叁佰壹拾柒元肆角109317.4合同价款为到货价（包括产品价款、运输、增值税16%及保险费），除本合同约定的购销价格外，被告不再承担任何费用。第三条、标的物付款方式，2、在原告送货后，被告应在到货后7个工作日内付清货款，到货日期以现场签收单为准。3、税率：原告提供货物的设备材料包含16%增值税，每次付清前原告应如实提供给被告相应增值税专用发票。第九条、违约责任，5、被告未按本合同第三条约定支付合同款项，被告应向原告支付未付款。每逾期一天，按合同总价款5‰向原告偿付违约金，违约金不设上限。2019年3月25日，原、被告签订编号为XXXXXXXXJHSYJ03的《材料采购框架合同》，合同主要条款为，第一条、产品名称、型号、单价、付款方式品牌华岐、正大消防钢管（元/米）友发消防钢管（元/米）序号规格上海无锡、苏州南京上海无锡、苏州南京DN15DN20DN25DN32DN40DN50DN65DN80DN100DN125DN150DN2001、本框架合同单价，含税含运费送至工地，不含卸车费用；2、每次发货量需大于8吨，若不足量运费补贴400元/趟；4、双方定于每月25日前对清之前的未付货款，被告应在次月1日前结清该批次对账的货款。第三条、交货要求，1、被告指定周某为采购负责人，每次下单以被告的下料单为准（需盖有效印章），下料单格式详见附件。第七条违约责任，5、被告未按本合同第三条约定支付合同款项，被告应向原告支付未付款每逾期一天，按合同总价款5‰向原告偿付违约金，违约金不设上限。合同附件为工程材料采购清单。上述合同，签章均为上海和合工程技术有限公司八分公司，被告也均予以认可。2、送货单2019年3月14日，原告向被告无锡市滨湖区雪浪山万达茂送货，送货明细：200*6米镀锌管21支、150*6米镀锌管54支、100*6米镀锌管76支、65*6米镀锌管74支、50*6米镀锌管37支、16#*6米槽钢6支、12#*6米槽钢6支、10#*6米槽钢6支、3#*6米角钢70支、4#*6米角钢50支、5#*6米角钢50支，数量共计450支。黎某某于2019年3月14日签收。2019年3月15日，原告向上海市普陀区叶家宅XXX号送货，送的各类型镀锌管和角钢，总的送货数量为2,130米，其中5#*6米角钢为180米，王某于2019年3月16日签收。原、被告一致认可，该送货单对应合同编号为XXXXXXXXYDGJ01，其中5#*6米角钢送货数量为180米，比合同约定的多了120米，合同约定货款金额为47,808元，实际货款金额应为49,404元。2019年3月27日，原告向被告无锡市滨湖区雪浪山万达茂送货，送货明细：50*6米镀锌管20支、40*6米镀锌管20支、32*6米镀锌管50支、25*6米镀锌管1,350支、3#*6米角钢400支，共计1,840支，黎某某于2019年3月27日签收。2019年3月30日，任某某签收送货单，送货内容为3#*6米角钢300支、4#*6米角钢150支。2019年3月30日，黎某某签收送货单，送货内容为90度DN25镀锌弯头10,000个、DN25*15镀锌变径8,000个、90度DN65镀锌弯头150个。2019年4月2日，原告向苏州市姑苏区桐泾南路交通大厦XXX号送货，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：25*6米镀锌管182支（增加270米，含在182#）、100*6米镀锌管133支（增加96米…）、150*6米镀锌管114支（增加84米…）。刘某某予以签收，朱某于4月3日签名并加盖被告公司项目部章。2019年4月2日，原告向苏州市姑苏区桐泾南路交通大厦XXX号送货，签收单位为被告，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：DN165灯笼抱箍80套、DN114灯笼抱箍80套、10#镀锌丝杆150米、运费一次。刘某某予以签收，朱某于4月3日签名并加盖被告公司项目部章。2019年4月2日，原告向被告苏州市姑苏区桐泾南路交通大厦XXX号送货，合同编号：XXXXXXXJHSYJ03。送货明细：65*6米镀锌管6支、80*6米镀锌管9支、3#*6米角钢50支、5#*6米角钢50支、200*6米套管1支、100*6米套管1支。刘某某于2019年4月2日签收。2019年4月5日，原告向被告苏州市姑苏区桐泾南路交通大厦XXX号送货，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：DN32*6米镀锌管122支（备注增加126米）、DN40*6米镀锌管122支（备注增加270米）、DN50*6米镀锌管122支（备注增加192米）。刘某某于2019年4月5日签收。2019年4月18日，原告向被告无锡市滨湖区雪浪山万达茂送货，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：3#*6米角钢50支、4#*6米角钢50支。黎某某于2019年4月18日签收。2019年4月18日，原告向被告无锡市滨湖区雪浪山万达茂送货，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：25*6米镀锌管5件455支、65*6米1件37支。黎某某于2019年4月18日签收。2019年4月20日，原告向被告上海市普陀区叶家宅XXX号送货，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：65*6米镀锌管20支、32*6米镀锌管42支、25*6米镀锌管70支、15*6米镀锌管1支、3#*6米角钢40支、5#*6米角钢5支、运费1次。王某于2019年4月20日签收。2019年4月22日，原告向被告苏州市姑苏区桐泾南路交通大厦XXX号送货，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：25*6米镀锌管117支702米、32*6米镀锌管84支504米、40*6米镀锌管44支264米、50*6米镀锌管72支432米、3#*6M角钢50支300米、4#*6M角钢50支300米、6#槽钢6支36米、16KG压力表2套、DN25铜球阀2个、DN25排气阀2个。刘某某予以签收。2019年4月29日，原告向被告无锡市滨湖区雪浪山万达茂送货，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：DN150*6米镀锌管10支、DN100*6米镀锌管10支、DN80*6米镀锌管10支、DN50*6米镀锌管10支、DN40*6米镀锌管10支、DN32*6米镀锌管10支、DN25*6米镀锌管1,000支。黎某某于2019年4月29日签收。2019年5月8日，龚志宇签收送货单，送货内容为20电线管300支，运费1次。2019年5月9日，原告向被告苏州市姑苏区桐泾南路交通大厦XXX号送货，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：25*6米镀锌管84支、32*6米镀锌管67支、40*6米镀锌管25支、50*6米镀锌管34支、65*6米镀锌管17支、150*6米镀锌管20支、6.3#槽钢5支、8#槽钢4支。刘某某于5月9日签收。2019年5月9日，原告向被告太仓市文治路XX号旁太仓华发送货，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：DN100镀锌管9支、DN150镀锌管11支、10#槽钢8支、8#槽钢2支。朱某于5月9日签收。2019年5月20日，原告向被告苏州市姑苏区桐泾南路交通大厦XXX号送货，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：DN150*6米镀锌管30支180米、DN100*6米镀锌管55支330米、DN50*6米镀锌管37支222米、DN32*6米镀锌管50支300米、DN25*6米镀锌管150支900米、DN20*6米镀锌管8支48米、DN15*6米镀锌管3支18米、4#*6米槽钢300米、3#*6米槽钢240米，合计2,538米。刘某某予以签收。2019年5月22日，原告向被告无锡市滨湖区雪浪山万达茂（缘溪道与锡南路交汇处）送货，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：14#槽钢30支、12#槽钢40支、DN25镀锌管182支、3#*6米角钢50支、4#*6米角钢30支、5#*6米角钢20支、钢板80块、DN25堵头500个、DN25*15弯头200个、DN25内外丝弯头200个。黎某某于2019年5月23日签收。2019年6月2日，原告向被告无锡市滨湖区雪浪山万达茂送货，签收单位为被告，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：DN25*6米镀锌管452支、DN15堵头50个。黎某某于2019年6月2日签收。2019年6月15日，王某签收送货单，送货内容为25*6米镀锌管80支480米、运费1次。2019年6月27日，原告向被告苏州市姑苏区桐泾南路交通大厦XXX号送货，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：DN150镀锌管20支、DN100镀锌管20支、DN25镀锌管91支、DN32镀锌管30支、6#槽钢7支、运费1次。刘某某于2019年6月27日签收。2019年7月4日，潘某某、李某某签收相应送货单，送货单为原告向被告太仓市文治路XX号旁太仓华发送货，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：DN150镀锌钢管504米、DN100镀锌钢管600米、DN80镀锌钢管120米、DN65镀锌钢管336米、DN50镀锌钢管504米、DN40镀锌钢管360米、DN32镀锌钢管1,002米、DN25镀锌钢管1,002米、3#角钢300米、4#角钢300米、5#角钢300米。2019年7月4日，原告向太仓市文治路XX号旁太仓华发送货，送DN80镀锌管40支，备注增加。李某某于2019年7月4日签收。2019年7月24日，原告向苏州市姑苏区桐泾南路交通大厦XXX号送货，送货明细：金洲DN200镀锌管2支、金洲DN150镀锌管41支、金洲DN100镀锌管34支、金洲DN65镀锌管15支、金洲DN50镀锌管5支、金洲DN25镀锌管2支、5#角钢10支。刘某某于2019年7月24日签收。2019年7月24日，原告向太仓市文治路XX号旁太仓华发送货。送货明细：金洲DN200焊管1支、金洲DN200镀锌管1支、金洲DN150镀锌管67支、金洲DN100镀锌管19支、金洲DN50镀锌管17支、金洲DN32镀锌管61支、金洲DN25镀锌管91支、5#角钢50支、4#角钢34支、3#角钢34支、10#槽钢6支、8#角钢10支、100*10扁钢3支、50*6扁钢15支。李某某、潘某某于2019年7月24日签收。2019年8月12日，原告向太仓市文治路XX号旁太仓华发送货。送货明细：DN50镀锌管148支、DN40镀锌管122支、DN32镀锌管61支、4#角钢134支、3#角钢50支。李某某、潘某某于2019年8月12日签收。2019年9月2日，原告向被告无锡市滨湖区雪浪山万达茂送货，合同编号：XXXXXXXXJHSYJ03。送货明细：DN25镀锌管182支、DN25内外丝弯头200个、3#*6米角钢100支、4#*6米角钢60支，5#*6米角钢60支、运费1次。黎某某于2019年9月2日签收。2019年9月17日，原告送货，送货明细：DN65镀锌管60支、DN25镀锌管10支、DN100镀锌管10支、10#槽钢3支、6#槽钢3支，3#*6米角钢10支、4#*6米角钢10支、5#*6米角钢10支、100*8扁钢1支、运费1次。刘某某予以签收。原告向无锡万达茂项目送货，显示中消集团-周总，送货地址：无锡市滨湖区雪浪山万达茂。送货内容为DN25*6米镀锌管2,184米，单价13.3元，合计29,047.20元。报价说明：1.材料含税、含运费、含包装送到无锡万达茂。2.交货周期7天内交清。3.每月25日前对账，次月1号前付清该次对账总额。2019年8月17日，王某某确认金额属实并署名。2019年10月12日，吴某签名，并加盖江苏平安消防某某公司第一分公司印章。被告对任某某、刘某某（未经朱某确认）签名的送货单及标注为中消集团金额29,047.20元的送货单不予认可，其余送货单均予以认可。被告表示刘某某系被告劳务分包的工人，有时会让刘某某代为签收，并经项目经理朱某确认，方为被告签收的原告货物，任某某也并非被告员工。3、对账函落款日期为2019年4月9日的对账函,原告向无锡万达茂项目送货，对应合同编号XXXXXXXXJHSYJ03。该对账函含送货日期为3月27的DN50*6米镀锌管20支、DN40*6米镀锌管20支、DN32*6米镀锌管50支、DN25*6米镀锌管1,350支、3#*6米角钢400支及送货日期为3月30日的3#*6米角钢300支、4#*6米角钢150支、运费400元、90度DN25镀锌弯头10,000个、DN25*15镀锌变径8,000个、90度DN65镀锌弯头150个，合计金额198,017元。落款日期为2019年4月9日的对账函,原告向苏地XXXX-WG-X号地块项目消防工程的送货，送货地址为苏州市姑苏区桐泾南路交通大厦XXX号，对应合同编号XXXXXXXXJHSYJ03。该对账函含送货日期为4月2的DN150*6M镀锌管114支、DN100*6M镀锌管133支、DN25*6M镀锌管182支、DN80*6M镀锌管9支、DN65*6M镀锌管6支、DN200*6M套管1支、DN100*6套管1支、3#*6米角钢50支、5#*6米角钢50支、10#丝杆10米、150灯笼抱箍80套、100灯笼抱箍80套、运费400元及送货日期为4月5日的DN32*6M镀锌管122支、DN40*6M镀锌管122支、DN50*6镀锌管122支，合计金额182,676元。落款日期为2019年5月7日的对账函,原告向上海市叶家宅路的送货，对应合同编号XXXXXXXXJHSYJ03。该对账函含送货日期为4月20的DN65*6M镀锌管20支、DN32*6M镀锌管42支、DN25*6M镀锌管70支、DN15*6M镀锌管1支、3#*6米角钢50支、5#*6米角钢5支、运费400元，合计金额16,499.80元。落款日期为2019年5月7日的对账函,原告向无锡万达茂项目的送货，对应合同编号XXXXXXXXJHSYJ03。该对账函含送货日期为4月18的DN25*6M镀锌管2,730米、DN65*6M镀锌管222米、3#*6米角钢300米、4#*6米角钢300米，合计金额49,107元。落款日期为2019年5月7日的对账函,原告向苏地XXXX-WG-X号地块项目消防工程的送货，对应送货地址为苏州市姑苏区桐泾南路交通大厦XXX号，对应合同编号XXXXXXXXJHSYJ03。该对账函含送货日期为4月22的DN25*6M镀锌管702米、DN32*6M镀锌管504米、DN40*6M镀锌管264米、DN50*6M镀锌管432米、3#*6米角钢300米、4#*6米角钢300米、6#槽钢36米、16KG压力表2套、DN25铜球阀2个、DN25排气阀2个，合计金额40,448元。落款日期为2019年5月25日的对账函,原告向无锡万达茂项目的送货，对应合同编号XXXXXXXXJHSYJ03。该对账函含送货日期为4月18的DN25*6M镀锌管2,730米、DN65*6M镀锌管222米、3#*6米角钢300米、4#*6米角钢300米，送货日期为4月29的DN150镀锌管60米、DN100镀锌管60米、DN80镀锌管60米、DN50镀锌管60米、DN40镀锌管60米、DN32镀锌管60米、DN25镀锌管6,000米，送货日期为5月8的DN20电线管300支、运费400元及送货日期为5月22日的14#槽钢180米、12#槽钢240米、DN25镀锌管1,092米、3#*6米角钢300米、4#*6米角钢180米、5#*6米角钢120米、300*300钢板80块、DN25堵头500个、DN25*15弯头200个、DN25内外丝弯头200个、补税-4,532元，合计金额193,532.20元。落款日期为2019年5月25日的对账函,原告向向苏地XXXX-WG-X号地块项目消防工程的送货，对应送货地址为苏州市姑苏区桐泾南路交通大厦XXX号，对应合同编号XXXXXXXXJHSYJ03。该对账函含送货日期为4月18日的DN25*6M镀锌管2,730米、DN65*6M镀锌管222米、3#*6米角钢300米、4#*6米角钢300米，送货日期为4月22的DN25*6M镀锌管702米、DN32*6M镀锌管504米、DN40*6M镀锌管264米、DN50*6M镀锌管432米、3#*6米角钢300米、4#*6米角钢300米、6#槽钢36米、16KG压力表2套、DN25铜球阀2个、DN25排气阀2个，送货日期5月9日的DN25镀锌管504米、DN32镀锌管402米、DN40镀锌管150米、DN50镀锌管204米、DN65镀锌102米、DN150镀锌管120米、6.3#槽钢30米、8#槽钢24米，送货日期5月20日的DN150镀锌管180米、DN100镀锌管330米、DN50镀锌管222米、DN32镀锌管300米、DN25镀锌管900米、DN20镀锌管48米、DN150镀锌管18米、4#*6米角钢300米、3#*6米角钢240米，金额合计147,393.20元。（147,393.20元未含4月18日货款）落款日期为2019年7月25日的对账函，原告向上海市叶家宅路的送货，对应合同编号XXXXXXXXJHSYJ03。该对账函含送货日期为4月20的DN65*6M镀锌管20支120米、DN32*6M镀锌管42支252米、DN25*6镀锌管70支420米、DN15*6M镀锌管1支6米、3#*6米角钢50支300米、5#*6米角钢5支30米、运费400元及送货日期为6月15日的DN25*6镀锌管80支480米、运费400元，合计金额23,283.80元。被告签章予以确认。落款日期为2019年7月25日的对账函，原告向无锡市滨湖区雪浪山万达茂的送货，对应合同编号XXXXXXXXJHSYJ03。该对账函含送货日期为6月2日的DN25镀锌管2,712米、15堵头50个，合计金额36,943.20元。被告签章予以确认。落款日期为2019年7月25日的对账函，原告向苏地XXXX-WG-X号地块项目消防工程的送货，对应送货地址为苏州市姑苏区桐泾南路交通大厦XXX号，对应合同编号XXXXXXXXJHSYJ03。该对账函含送货日期6月28日的DN150*6M镀锌管120米、DN100*6M镀锌管120米、DN25*6M镀锌管546米、DN32*6M镀锌管180米、6.3#槽钢42米、运费400元，合计金额30,110.80元。被告签章予以确认。落款日期为2019年7月25日的对账函，原告向太仓华发的送货，对应送货地址为太仓市文治路XX号旁，对应合同编号XXXXXXXXJHSYJ03。该对账函含送货日期为5月8的DN150镀锌管66米、DN100镀锌管54米、10#槽钢48米、8#槽钢12米、运费400元及7月4日送货的DN150镀锌管504米、DN100镀锌管600米、DN80镀锌管360米、DN65镀锌管336米、DN50镀锌管504米、DN40镀锌管360米、DN32镀锌管1,002米、DN25镀锌钢管1,002米、3#角钢300米、4#角钢300米、5#角钢300米，合计金额189,456.40元。被告签章予以确认。落款日期为2019年8月25日的对账函，原告向苏地XXXX-WG-X号地块项目消防工程的送货，对应送货地址为苏州市姑苏区桐泾南路交通大厦XXX号，对应合同编号XXXXXXXXJHSYJ03。该对账函含7月24日的金洲DN200镀锌管12米、金洲DN150镀锌管246米、金洲DN100镀锌管204米、金洲DN65镀锌管90米、金洲DN50镀锌管30米、金洲DN25镀锌管30米、5#角钢60米，金额共计44,943.60元。被告签章予以确认。落款日期为2019年8月25日的对账函，原告向太仓华发的送货，对应送货地址为太仓市文治路XX号旁，对应合同编号XXXXXXXXJHSYJ03。该对账函含送货日期为7月24的DN200焊管6米、金洲DN200镀锌管6米、金洲DN150镀锌管402米、金洲DN100镀锌管114米、金洲DN50镀锌管102米、金洲DN32镀锌管366米、金洲DN25镀锌管546米、金洲5#角钢300米、金洲4#角钢204米、金洲3#角钢204米、金洲10#槽钢6支、金洲8#槽钢10支、金洲100*10扁钢18米、金洲50*6扁钢90米及送货日期8月12日的DN50镀锌管888米、DN40镀锌管732米、DN32镀锌管366米、3#角钢300米、4#角钢804米，合计金额130,092.80元，被告签章予以确认。落款日期为2019年9月20日的对账函，原告向无锡市滨湖区雪浪山万达茂的送货，对应合同编号XXXXXXXXJHSYJ03。该对账函含送货日期9月2日的DN25镀锌管1,092米、DN25内外丝弯头200个、3#*6米角钢600米、4#*6米角钢360米、5#*6米角钢360米、运费1次400元，合计金额27,202元。被告签章予以确认。落款日期为2019年9月20日的对账函，原告向苏地XXXX-WG-X号地块项目消防工程的送货，对应送货地址为苏州市姑苏区桐泾南路交通大厦XXX号，对应合同编号XXXXXXXXJHSYJ03。该对账函含送货日期9月17日的DN65镀锌管360米、DN25镀锌管60米、DN100镀锌管60米、10#槽钢18米、6.3#槽钢18米、3#*6米角钢60米、4#*6米角钢60米、5#*6米角钢60米、100*8扁钢6米、运费1次600米，金额共计20,161.20元，被告签章予以确认。落款日期为2019年10月22日的对账函（以下简称10.22对账函），内容为：上海均亨实业有限公司对账函序号项目名称送货时间货物名称送货金额已付款未付款备注叶家宅3月15日钢材3月20日收47808叶家宅4月20日钢材16499.816499.8叶家宅6月15日钢材苏州华发4月2日钢材1365601365605月13日收182676苏州华发4月5日钢材5月13日收182676苏州华发4月22日钢材6月24日收147393.2苏州华发5月9日钢材40399.240399.26月24日收147393.2苏州华发5月20日钢材6月24日收147393.2苏州华发6月28日钢材30110.830110.8苏州华发7月24日钢材44943.644943.6苏州华发9月17日钢材20161.220161.2无锡万达3月15日钢材109317.4109317.43月20日收109317.4无锡万达3月27日钢材1308121308125月13日收198017无锡万达3月30日钢材5月13日收198017无锡万达4月18日钢材6月24日收193532.2无锡万达4月29日钢材6月24日收193532.2无锡万达5月8日钢材6月24日收193532.2无锡万达5月20日补税6月24日收193532.2无锡万达5月22日钢材47295.247295.26月24日收193532.2无锡万达6月2日钢材36943.236943.2无锡万达9月2日钢材太仓华发5月9日钢材太仓华发7月4日钢材176852.4176852.4太仓华发7月24日钢材76162.476162.4太仓华发8月12日钢材53930.453930.4合计1382533.6878743.8503789.8已开票金额986394.6，未开票金额396139总计销售金额1382533.6，已付金额878743.8，未付金额503789.8被告对其未签章的对账函均不予认可，但上述未签章的对账函均由送货单予以对应，且上述对账函原告均已发送给被告采购负责人周某，并要求其核账，后续原告也已开具增值税专用发票，另周某也认可的10.22对账函，已对原、被告前面的账目进行总的对账，10.22对账函与前面对账函的项目名称、送货时间及货物金额也相吻合，故本院对上述送货单均予以认可。4、原告员工与被告采购负责人周某的微信聊天记录。2019年3月29日，周某向原告员工发送无锡万达茂项目部的《工程材料申请单》，该申请单显示项目名称为无锡万达茂，联系人为谭某某，所需材料L30*3角钢300根、L40*4角钢150根、5*15十字头钻尾螺丝1箱，该申请单由任某某2019年3月27日署名。2019年4月9日，原告员工向周某发送名称为“4.9上海和合对账单”的PDF文件，确定上述账单未付款，该文件内含2份付账函，1份对账函为原告3月27日及3月30日向被告无锡万达茂项目的送货，金额共计198,017元；另1份对账函为原告4月2日及4月5日向被告苏地XXXX-WG-X号地块项目消防工程送货，金额共计182,676元，并向周某发送：“就这么多，这些未付款”。周某回复：“好的”。2019年5月7日，原告员工向周某发送名称为“5-7上海和合对账单”的PDF文件，并发送：“周某，本次合计106,054.8，加上上一份对账单380,693，合计486,747.8”。该文件内含3张对账单，1份为原告4月20日向被告叶家宅项目的送货，金额共计16,499.8元；1份为原告4月18日向被告无锡万达茂项目送货，金额共计49,107元，1份为原告4月22日向被告苏地XXXX-WG-X号地块项目消防工程的送货，金额共计40,448元。2019年5月15日，原告员工再次发送5-7上海和合对账单，并询问，“周某，上次后面一个送货单，4月份的对好了吗？”，周某：“没有问题”。原告员工：“OK，发票什么时候开，都是4月份的。”周某：“月底吧，等我消息”。2019年5月24日，原告员工向周某发送名称为“5-25上海和合对账单”的PDF文件，该文件包含3份对账单，1份为原告4月29日、5月8日及5月22日向被告无锡万达茂项目的送货，金额合计148,957.20元；1份为原告5月9日及5月20日向被告苏地XXXX-WG-X号地块项目消防工程的送货，金额合计106,945.20元；1份为原告5月8日向被告苏地XXXX-WG-X号地块项目消防工程送货，金额合计12,604元。周某回复：“OK”。2019年5月27日，原告向周某发送手写对账单，内容为：“对账单5月7日，合计106,054.8，叶家宅16,499.8，梧州40,448，无锡49,107；对账单5月25日，合计268,506.4，太仓12,604，苏州106,945.2，无锡148,947.2，总计37,4561.2，应补,198017÷1.16×0.16-198017÷1.13×0.13=4,532元，扣除后总额370,029.2”，周某回复：“OK”。2019年7月7日，周某：“这次苏州送了多少钱”，原告员工：“上海叶家宅，金额23,238.3（日期4.20+6.15），苏州华发，金额30,110.8（6.28），太仓华发，金额189,456.4（5.9+7.4），无锡万达茂36,943.2（6.2）”，周某：“7月4号多少”，原告回复：“176,852.4”。2019年7月12日，原告向周某发送名称为“6.25和合对账单”的XLS文件，并表明：“周某，6月的对账单，你对对”。2019年7月22日，周某：“上海叶家宅，金额23,238.3（日期4.20+6.15），苏州华发，金额30,110.8（6.28），太仓华发，金额189,456.4（5.9+7.4），无锡万达茂36,943.2（6.2）”，原告员工：“周某，叶家宅是23,283.8，合计是279,794.2”。周某：“给我一张完整的对账单”，原告员工将内含4份对账函的照片发送给周某，1份对账函为原告4月20日、6月15日向叶家宅项目的送货，金额合计23,283.80元，1份对账函为原告6月2日向无锡万达茂项目的送货，金额合计36,943.20元，1份对账函原告6月28日向苏地XXXX-WG-X号地块项目消防工程的送货，金额合计30,110.80元，最后1份对账函原告5月8日及7月4日向太仓华发项目的送货，金额合计189,456.40元。2019年8月8日，原告员工向周某发送名称为“7.30和合对账单”的XLS文件，周某回复：“好”。2019年8月23日，原告员工向周某发送名称为“8.25和合对账单”的XLS文件，内含2份对账函，一份对账函为原告7月24日、8月12日向太仓华发项目的送货，金额合计130,092.80元，另1份对账函为原告7月24日向苏地XXXX-WG-X号地块项目消防工程的送货，金额合计44,943.60元。2019年9月20日，原告员工将名称为“7.25和合对账单”、“8.25和合对账单”、“9.20和合对账单”的三份XLS文件发送给周某，并发送：“方便电话？对账单我们不用盖章，你那边盖个章给我们公司就行了。”其中9月20日对账单含2份对账函，1份对账函为原告9月2日向无锡万达项目送货，金额合计27,202元；另1份对账函为原告9月17日向苏地XXXX-WG-X号地块项目消防工程的送货，金额合计20,161.20元。2019年9月23日，周某将名称为“上海均亨对账单”的PDF文件发给原告员工，内含7月25日对账函4份、8月25日对账函2份、9月20日对账函2份，上述对账函被告均已签章确认。2019年10月22日，原告向被告发送“10.22对账单-和合”的XLS文件（内容详见10.22对账函），后续周某要送货单明细，原告员工向周某发动“送货签收单”的RAR文件。2019年10月23日，原告员工发送：“发票收到了吗？”周某：“嗯”，原告员工：“帐和发票对好了吗？”周某：“好了”，原告员工询问付款时间，周某表示要月底。2019年12月10日，周某将吴某于2019年10月12日签字确认的送货单通过微信发给原告员工，2019年12月12日，原告员工：“发票给财务了？”5、2019年4月26日至2019年12月10日期间，原告共开具购买方为被告的上海增值税专用发票21张，税率均为13%，价税合计共计1,415,374.40元。其中2019年4月26日开具发票价税金额共为158,721.40元，2019年5月8日开具发票价税金额共为486,747.80元，2019年6月27日开具发票价税金额共为340,925.40元，2019年12月10日开具发票价税金额共为428,979.80元，其中编号为29233472的发票金额为29,047.20元，对应吴某于2019年10月12日签字确认的送货单。上述发票被告均已收到，并自认已全部抵扣。原、被告均认可，双方之间不存在代开或买卖增值税专用发票的情况。6、2019年3月20日被告支付原告货款157,125.40元（109,317.40元+47,808元），2019年5月13日被告支付原告货款380,693元（182,676元+198,017元），2019年6月24日被告支付原告货款340,925.40元（193,532.20元+147,393.20元），2019年11月27日被告支付原告货款20万元，2020年1月23日被告支付原告货款150,092元（119,549.20元+30542.80元），上述货款共计1,228,835.80元。7、2020年12月9日，本院通知周某（现名周某某）到庭说明情况，周某向本院表明，其从2015年初进入被告公司工作，担任采购，后续向原告采购钢材等材料由其和初政负责。关于合作流程，首先，被告会跟原告签订一个框架合同，被告公司项目部向采购部申请，审核后采购部向材料商下发采购单，紧急情况下，采购部会直接电话沟通，具体金额以供应商的送货单为准，后续对账后，供应商开具发票，再向被告公司申请批款，先对账后开具发票，若后续核算金额有误，才会将发票多退少补。原告提供证据5微信聊天记录的聊天对象是他本人，他一直用周某的名字跟原告采购，2019年10月22日，原告向其发送对账单，其采购部审核没有问题，所以微信回复好的，告知原告被告公司采购部账对好了，后续被告公司财务和公司商务部经理还要核实。另2019年12月10日，其向原告发送的“中消集团—周总”，金额为29,047.20元的送货单是其在对账时找到的，就跟原告核实，原告表示该送货单遗漏，其便将该送货单盖章后拍照发给原告，并要求原告开具相应发票给被告，该份送货单是由上海中消集团有限公司签收的，吴某是被告公司在该项目下招聘的劳务人员，相应的费用也由被告公司支付，再由被告公司与上海中消集团有限公司核算。原告对周某陈述予以认可，被告认为对项目部而言有指定的收货人，所有反馈到被告公司的送货单有指定收货人签字的，公司才会认可，关于由争议的29,047.20元的送货单，被告不认可是被告公司采购的，也未要求原告开具发票，故对上述内容，不同意周某陈述，其他均无异议。另本院询问，被告是否申请周某出庭作证，被告表示不申请。8、另庭审过程中，本院要求被告提供其支付货款所对应的记账凭证，并询问是否将对应的送货单一并归档。被告庭审中表示，被告公司原始凭证只有周某的请款记录及原告开具的发票，没有其他材料，提供上述证据也没有异议，故也未向本院提供相应证据。以上事实，由原告提供的《材料采购合同》、《框架采购合同》、增值税专用发票、送货单签收单、对账函、微信聊天记录等证据，及当事人及案外人周某（现名周某某）陈述予以证实。本院认为：原、被告之间的买卖合同关系系当事人的真实意思表示，合法有效，受法律保护，本院予以确认，当事人均应恪守。根据原、被告的诉辩意见及相关法律规定，本院归纳本案的主要争议焦点在于：一、货款金额为29,047.20元送货单的认定；二、被告尚拖欠货款的金额；三、原告主张的违约金计算标准的认定。关于争议焦点一、本院认为，争议送货单的所涉主体应为被告，被告应支付上述货款，理由如下：一、该送货单所涉货物原告已开具对应增值税发票，被告业已抵扣。二、原、被告均认可，双方之间不存在买卖或代开增值税专用发票的情形。三、被告采购负责人周某也表明，相关货物系被告代案外人采购，相应货款由被告支付，再另行与案外人结算，并由其要求原告开具对应增值税专用发票。四、被告不认可上述货物系其购买，并表示接受原告增值税专用发票前并未审核相应送货单，也与常理不符，本院不予认可。关于争议焦点二，原告主张被告尚拖欠原告货款182,745元，本院予以认可，理由如下：一、原告提供了交易涉及的送货单，被告对任某某、刘某某（未有朱某确认）所签的送货单及争议焦点一所涉的送货单不予认可，争议焦点一所涉送货单，本院予以认可，具体理由详见前文论述。对刘某某签收的送货单，其中2019年7月24日、2019年9月17日所涉送货单对应的对账函，被告均签章予以确认，对任某某签收的送货单，原告提供与被告采购负责人周某的微信聊天记录显示，其2019年3月29日向原告发送的《工程材料申请单》中，任某某作为项目经理签字，另该送货单对应的2019年4月9日对账函，原告也已发送给周某，周某也未提起异议。对被告不予认可的对账单，被告也未提出确切证据予以推翻，故本院对原告所提供的送货单，均予以认可。二、原告已向被告开具总金额为1,415,374.40元的增值税专用发票，被告均予以签收并抵扣，且原、被告均认可，当事人之间不存在买卖或代开发票的情形。三、被告采购负责人周某表示，跟原告核账后，会要求原告开具相应的增值税专用发票，若财务后续对账时，发现错误，会要求原告多退少补，被告对周某该陈述不予认可，但未提交证据予以反驳，也不申请周某作为证人出庭作证，也未向本院提交付款凭证对应的原始凭证来推翻上述事实。四、原告提交了10.22对账函，并提供相应送货单和对账函来证实该对账函的真实性，被告采购负责人周某也向本院表明其已核对账目无误，且被告也无其他证据推翻上述该对账函，故本院对10.22对账函予以认可。五、10.22对账函显示，总销售金额为1,382,533.60元，加上遗漏送货单所涉货款金额29,047.20元，原告向被告供货总的货款金额为1,411,580.80元，扣除被告已支付货款1,228,835.80元，剩余未付货款为182,745元。关于争议焦点三，原告主张，案涉合同约定，每逾期一天，违约金按照合同总价款的5‰收取，现原告主动调整为以应付而未付货款为基数，按照年利率24%计算，被告认为原告主张的违约金计算标准过高，应按银行存款利率计算。审理中，原告明确表示被告逾期付款所造成的实际损失是指原告的利息损失，上述违约金远高于原告实际损失的百分之三十，且被告辩称违约金标准过高并请求法院予以调整，故本院对于被告要求调整违约金的辩称予以采纳。本院考虑到原告的实际损失及本案的实际情况，综合被告的过错程度及违约金的惩罚性质，酌情将本案的违约金计算标准调整为日万分之四。关于原告诉请被告支付已付货款部分所涉的违约金，案涉的2份《材料采购合同》均为到货后7个工作日内付款，《材料采购框架合同》约定每月25日前对清之前的未付货款，被告应在次月1日前结清。原告提交的部分对账函，提交给被告采购负责人周某后，周某并未回复。本院认为，原告提供具体对账函后，被告理应在次月1日前确认，逾期未确认，应承担相应不利后果，本院据此认定被告应付货款的时间节点。另后续10.22对账函，对原、被告前面的送货金额均予以确认，也进一步确认前面对账函的金额无误。现本院按调整后的违约金计算标准，将原告主张的已付货款所涉的违约金调整为24,153.47元。计算方式如下：应付日期货款(元)实付日期实付金额(元)逾期金额(元)逾期天数违约金（元）2019.3.23109317.402019.3.20109317.402019.3.262019.3.2047,8082019.11.27200000156.412019.5.11980172019.5.13198017198017871.272019.5.11826762019.5.13182676182676803.772019.6.1193532.22019.6.24193532.21980171742.552019.6.1147393.22019.6.24147393.2147393.21297.062019.6.116499.82019.11.2720000016499.81174.792019.8.12019.11.27200000317.492019.8.136943.22019.11.2720000036943.21728.942019.8.130110.82019.11.2720000030110.81409.192019.8.1189456.42019.11.27200000108066.25057.502020.1.2315009281390.25664.762019.9.1130092.82020.1.2315009268701.83929.74未付合计182,7452019.9.144943.6未付44943.62019.10.1未付2019.10.120161.2未付20161.22020.1.129047.20未付29047.2合计24153.47关于原告诉请未付货款182,745元的违约金的起算时间，原告主张自2019年10月2日起算，本院认为原告最后一次送货为2019年9月17日，原告于2019年9月20日将对账函发给被告，被告于2019年9月23日将签章后的对账函发给原告，故被告已对账货款最迟应于2019年10月1日付款，逾期付款即应支付相应违约金，但后经被告采购负责人周某自查，发现原告对总账时遗漏金额为29,047.20元的送货单，于2019年12月10日将签章后的送货单发送给原告，并要求原告开具增值税专用发票，后原告也于当日开具相应增值税专用发票，被告签收该增值税专用发票并予以抵扣，故该笔送货单所涉货款29,047.20元，被告应于2020年1月1日前支付，逾期付款即应支付相应违约金。其余部分未付货款，原告主张从2019年10月2日起算相应违约金，并无不当，本院予以支持。依照《最高人民法院关于适用时间效力的若干规定》第一条第二款以及1999年《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第一百一十四条,《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条及《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条之规定，判决如下：一、被告上海和合工程技术有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告上海均亨实业有限公司货款182,745元；二、被告上海和合工程技术有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告上海均亨实业有限公司已付货款违约金24,153.47元；三、被告上海和合工程技术有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告上海均亨实业有限公司以尚欠货款182,745元为基数，按日万分之四计算的违约金，其中153,697.80元自2019年10月2日起至付清之日止，其余29,047.20元自2020年1月2日起至付清之日止；四、驳回原告上海均亨实业有限公司的其余诉讼请求。负有给付金钱义务的当事人如果未按本判决指定期间履行义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费收取为5,140元、保全费1,670元，共计6,810元（原告已预缴），由原告负担853元，被告负担5,957元。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或者代表人的人数提出副本，上诉于上海市第二中级人民法院。审 判 员  王 宇二〇二一年二月十八日法官助理  职贝贝书 记 员  胡 雁附：相关法律条文一、《中华人民共和国合同法》第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。第一百一十四条当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。二、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条法庭辩论终结，应当依法作出判决。判决前能够调解的，还可以进行调解，调解不成的，应当及时判决。第二百三十九条申请执行的期间为二年。申请执行时效的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定。前款规定的期间，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算；法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算；法律文书未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。第二百五十三条被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。三、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。四、《最高人民法院关于适用时间效力的若干规定》第一条……民法典施行前的法律事实引起的民事纠纷案件,适用当时的法律、司法解释的规定,但是法律、司法解释另有规定的除外。……