新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市沙依巴克区人民法院 民 事 判 决 书 （2020）新0103民初7370号 原告：王苏国，男，1966年10月15日出生，满族，无固定职业，住新疆维吾尔自治区。 委托诉讼代理人：王冠华，北京盈科（乌鲁木齐）律师事务所律师。 委托诉讼代理人：朱凤霞，北京盈科（乌鲁木齐）律师事务所律师。 被告：卢芳，女，1967年9月23日出生，汉族，无固定职业，住新疆维吾尔自治区。 委托诉讼代理人：王小钢，乌鲁木齐市水磨沟区精诚法律服务所法律工作者。 委托诉讼代理人：李俊杰，新疆仕诚律师事务所律师。 原告王苏国与被告卢芳民间借贷纠纷一案，本院于2020年9月28日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告王苏国及其委托诉讼代理人朱凤霞、被告卢芳及其委托诉讼代理人王小钢到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 王苏国向本院提出诉讼请求：1．判令被告归还原告借款人民币3,480,000元；2．判令被告向原告支付自2018年8月5日起至2020年12月4日利息损失754,600元（以210万元本金为基数，按照一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍计算，即210万元×15.4%÷12个月×28个月）；3．判令被告向原告支付自2020年12月5日起至借款实际清偿之日止利息损失（以210万元本金为基数，按照一年期贷款市场报价利率（LPR）的4倍即15.4%计算至上述款项实际清偿之日）；4．判令被告承担本案涉诉费用。事实和理由：2015年8月4日，被告卢芳及其前夫肖国华称其在独山子和库尔勒有两个工程急需用钱，向原告借款2,100,000元，同时口头承诺以年息20%向原告支付借款利息。原告为解被告燃眉之急，分别于2015年8月4日、8月5日分五笔向被告卢芳账户转款2,100,000元。2018年8月4日，被告卢芳前夫肖国华前往原告处经过对账，核算完本金和利息之后，重新出具了借款3,480,000元的借条，并口头承诺从2018年9月30日起，每月还款300,000元，直至所有借款还清。但截止起诉之日，经原告多次催要，被告仍以各种理由拖延，不予偿还借款。为维护原告的合法权益，特诉至贵院，请求贵院依法审理，并判如所请。 卢芳辩称，首先，原告出具的借条形成时间是2018年8月4日，该时间被告和肖国华已经解除婚姻关系，且该借条被告未签名，至今也未进行任何形式的追认及认可，因此该笔借款与被告无关；其次，通过庭审被告所出示的证据及证人证言已经证实了杨琳琳系肖国华为负责人的陕西众诚建筑安装装饰工程有限公司的出纳，其作为代理人不止一次使用被告银行卡身份证办理银行相关业务，对此，被告毫不知情，因此被告的银行卡及身份证是由肖国华实际占有支配使用的该事实是客观存在的；再者，通过被告和原告爱人张冬梅的录音也可以证明实际借款人是肖国华不是被告的事实；最后，借条没有约定利息及还款时间，对此，原告诉状中也予以自认，因此要求支付任何形式的利息无任何事实及法律依据。综上，由于实际借款人不是被告且被告从未使用过该笔借款，因此要求被告返还无任何事实及法律依据，请人民法院查明事实，依法驳回原告诉求。 本院经审理认定事实如下：2015年8月4日，原告王苏国给被告卢芳的交通银行银行卡（卡号×××）分四笔转款，每笔500,000元，共计2,000,000元。2015年8月5日，原告王苏国给被告卢芳的交通银行银行卡（卡号×××）转款100,000元。以上合计转款2,100,000元。 2016年12月15日，被告卢芳的交通银行银行卡（卡号×××）给原告王苏国还款140,000元。 2018年8月4日，肖国华给原告出具借条一张，载明“今借到王苏国人民币叁佰肆拾捌万元整（3,480,000元），以前借据作废，以此条为准”。该张借条是原告王苏国和肖国华双方对前期借款2,100,000元本息结算后将利息计入后期借款本金形成的。 另查明，被告卢芳另一个身份证信息登记为芦雪芳，登记机关为泰兴市公安局，其与肖国华于2016年2月3日办理离婚登记。原告转款时卢芳与肖国华仍为夫妻关系。肖国华于2020年2月7日死亡。 以上查明事实，有借条、账户交易明细、离婚证、全国人口信息登记表、当事人陈述及庭审笔录在卷为证。 本院认为，本案的争议焦点主要为涉案借款是否属于夫妻共同债务。根据《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》（法释〔2018〕2号）第一条规定：夫妻双方共同签字或者夫妻一方事后追认等共同意思表示所负的债务，应当认定为夫妻共同债务。第二条规定：夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义为家庭日常生活需要所负的债务，债权人以属于夫妻共同债务为由主张权利的，人民法院应予支持。第三条规定：夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义超出家庭日常生活需要所负的债务，债权人以属于夫妻共同债务为由主张权利的，人民法院不予支持，但债权人能够证明该债务用于夫妻共同生活、共同生产经营或者基于夫妻双方共同意思表示的除外。本案中，王苏国主张210,000元的借款属于卢芳、肖国华的夫妻共同债务并据此起诉要求卢芳承担还款责任。涉案借款2,100,000元均是打给被告卢芳的交通银行银行卡，并且打款时卢芳与肖国华为夫妻关系，被告卢芳辩称该银行卡是由肖国华实际支配控制，对于借款其本人是不知情的，卢芳作为完全民事行为能力人，其对将自己的银行卡与身份证交与他人使用的风险应是可以预估的，肖国华使用其银行卡和身份证也是经过卢芳许可的，同时庭审中被告卢芳也认可，在肖国华使用该卡期间，其依然通过手机银行使用该卡，因此其对该卡的每笔进出交易都是明知的并没有提出任何异议，因此对于被告的辩称本院不予以采信。原告王苏国向被告卢芳银行卡打款的行为可以认定卢芳对肖国华与王苏国的借款是知情的，但是肖国华向王苏国借款的事实应认定为夫妻共同债务，且被告卢芳并未提供证据证实肖国华所借款项并非用于夫妻共同生活或是从事其他行为，故本案借款应认定为卢芳、肖国华的共同借款，卢芳理应偿还。 对于借款的数额，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定：“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍，重新出具的债权凭证载明的金额可以认定为后期借款本金。超过部分的利息，不应认定为后期借款本金。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，超过以最初借款本金与以最初借款本金为基数、以合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍计算的整个借款期间的利息之和的，人民法院不予以支持”。第三十一条第二款规定：“2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予以支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算”。本案中，通过原告王苏国给被告卢芳发的微信可以看出，借款一年期的时候曾出具过一张借款本金2,520,000元的借条，可以推算出双方对于利率是有约定的即20%，同时双方存在将前期借款本息计算后将利息计入后期借款本金的交易习惯。因此原告主张按照如下计算得出借条中的金额，本院予以采信。 序号 时间 年利率 利息 1 2015.8.5-2016.8.4 20% 2100000×20%=420000元 2 2016.8.5-2017.8.4 20% （2100000元+420000元）×20%=504,000元 3 2017.8.5-2018.8.4 20% （2100000元+420,000元+504,000元）×20%=604,800元 利息合计1528800元 说明:截止2018年8月4日，本金2100000元，利息1528800元，合计3628800元，减去2016年12月15日还利息140000元，尚欠本息合计3488800元。 本案需分两步计算：第一步，逐步认定各期本金，最终计算出最后一期的本息之和，此借款共3期，每一期的年利率均没有超过24%，故前期的利息可计入后期的本金；第二步，根据本条的第二款规定，因最初的本金数额为2，100，000元，经过了3期，整个借款期限为3年＋故本息和的上限为：2100000元+2100000元×24%×3年=3612000元，原告主张的数额3，480，000元没有超过上限，因此对于原告主张的借款本金3，480，000元本院予以确认。 关于利息，考虑到之前原被告之间的交易习惯，可以推算出原告王苏国与肖国华之间对利息是有约定的即20%。故原告按照本金2，100，000元、年利率15.4%（3.85%×4）主张2018年8月5日至2020年12月4日的利息754，600元（2100000元×15.4%÷12个月×28个月），符合法律规定，本院予以支持。 综上所述，根据《中华人民共和国合同法》第二百零六条、第二百一十一条第二款，《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》（法释〔2018〕2号）第一条、第二条、第三条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条、第三十一条第二款，《最高人民法院关于适用时间效力的若干规定》第一条第二款规定判决如下： 一、被告卢芳归还原告王苏国借款3480000元； 二、被告卢芳支付原告王苏国利息754600元； 三、自2020年12月5日至债务全部清偿期间的利息仍由被告卢芳按剩余未还借款（本金2100000元）为基数、以每月发布的一年期贷款市场报价利率的四倍计算向原告王苏国予以支付。 以上被告应付原告款项，应于本判决生效后十日内付清。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案争议标的4234600元，判决给付标的4234600元，占100%，案件受理费40676.8元（原告以预交），由被告卢芳负担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本并预交二审案件受理费，上诉于新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院。 审 判 长 李 天 雪 人民陪审员 史 新 萍 人民陪审员 边拜策仁 二〇二一年二月二日 书 记 员 万  璟