北京市丰台区人民法院刑 事 判 决 书(2020)京0106刑初152号公诉机关北京市丰台区人民检察院。被告人周泉，男，1981年3月27日出生于河北省石家庄市，回族，大学本科，案发前系网聚精英（北京）信息技术有限公司财务经理，户籍地北京市丰台区；因涉嫌犯职务侵占罪，于2018年12月16日被羁押，次日被取保候审，经本院决定于2020年9月11日被逮捕，同日被取保候审。辩护人王丽丽，北京市常鸿律师事务所律师。北京市丰台区人民检察院以京丰检一部刑诉〔2020〕5号起诉书指控被告人周泉犯职务侵占罪，于2020年1月7日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。北京市丰台区人民检察院指派检察员唐晓庆、检察官助理李南璇出庭支持公诉，被告人周泉及其辩护人王丽丽到庭参加诉讼。期间，退回补充侦查一次，本案现已审理终结。北京市丰台区人民检察院起诉书指控：2016年至2018年11月间，被告人周泉在北京市丰台区工商联大厦A座2101室网聚精英（北京）信息技术有限公司内，利用其担任财务经理的职务便利，侵占公司收入及资金共计400余万元。被告人周泉于2018年12月16日到北京市公安局丰台分局科技园区派出所投案。针对起诉的事实，公诉机关向本院提供了被告人周泉的供述、证人吴某的证言及相关书证等证据，认为被告人周泉的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，构成职务侵占罪，提请本院依法惩处。被告人周泉对公诉机关指控的罪名和事实不持异议。辩护人对公诉机关指控的罪名和事实不持异议，并认为被告人周泉有自首、认罪认罚、初犯等从轻处罚情节。经审理查明：2016年至2018年11月间，被告人周泉在北京市丰台区工商联大厦A座2101室网聚精英（北京）信息技术有限公司内，利用其担任财务经理的职务便利，侵占公司收入及资金共计人民币4096755元。被告人周泉于2018年12月16日到北京市公安局丰台分局科技园区派出所投案，到案后如实供述犯罪事实，并自愿认罪认罚。以上事实，有下列证据证实：1、证人吴某证言证明：2005年3月，吴某与妻子杨爱华成立网聚精英（北京）信息技术有限公司。杨爱华担任公司法定代表人，吴某担任公司总经理。公司成立之初，周泉通过面试进入公司做销售经理。2008年左右，周泉开始做财务经理。2018年11月23日，吴某通过网银查账时发现公司账户有多笔异常交易，其中多笔记录是将钱打入周泉个人银行卡中。在吴某追问下，周泉承认其从2016年2月开始通过公司收入不入账或少入账侵占公司财物，从2018年8月15日开始将公司银行账户的钱直接打入自己的银行卡。通过这两种方式，周泉共侵占公司人民币409万余元。2018年12月16日，吴某陪周泉来派出所自首。周泉有公司的银行账户、密码、U盾和公司财务章。周泉在侵占公司财产后会从网银系统中下载交易记录，形成EXCEL表格。周泉通过更改表格中的数据再上传到公司财务后台核算系统做假账。而且周泉为了平账还虚构了购买理财产品，并将记录上传到财务后台的核算系统。核算系统中的余额和公司账户余额一致，导致吴某没有看出来周泉侵占公司欠款。公司很多客户会直接把公司的收益打到吴某个人银行卡中，吴某会在月底将钱打给周泉个人账户，周泉再转入到公司账户。吴某一共给周泉账户打款人民币2536630元，周泉向公司入账人民币918630元，故周泉通过这种方式侵占公司人民币1618000元。此外，周泉通过公司账户向他个人账户打款方式共侵占公司人民币2478755元。公司共计损失人民币4096755元。2、周泉中国银行交易明细、建设银行交易明细证明：被告人周泉个人银行账户转账情况。3、吴某中国建设银行交易明细清单、中国银行新线零售交易历史表、中国银行历史交易明细清单、中国银行交易流水明细清单、中国农业银行银行卡交易明细清单、中国工商银行借记卡账户历史明细清单、招商银行户口历史交易明细表、交通银行转账记录、中国邮政储蓄银行交易明细、吴某银行卡向周泉银行卡打款记录证明：吴某个人账户与被告人周泉个人银行账户转账明细情况。4、网聚精英（北京）信息技术有限公司的中国银行交易明细证明：2016年1月1日至2018年11月30日间，网聚精英（北京）信息技术有限公司中国银行账户与被告人周泉个人银行账户转账明细情况。5、上海浦东发展银行对公账户对账单：2018年8月至12月间，网聚精英（北京）信息技术有限公司上海浦东发展银行账户向周泉个人账户转账明细情况。6、网聚精英（北京）信息技术有限公司后台财务核算系统操作记录证明：网聚精英（北京）信息技术有限公司后台财务交易核算明细情况。7、网聚精英（北京）信息技术有限公司出具的公司损失情况说明，周泉通过少存、不存侵占公司财产情况表以及使用公司账户打款至个人账户情况表证明：周泉通过两种方式侵占公司财物分别为人民币1618000元和2478755元。周泉签字表示该情况表系其与吴某对账核算所得，其表示认可。8、劳动合同书证明：2012年1月30日，被告人周泉与网聚精英（北京）信息技术有限公司签署无固定期限劳动合同，周泉担任该公司财务部财务总监。9、外汇、期货交易明细证明：被告人周泉外汇、期货账户交易情况。10、周泉中国工商银行借记卡账户历史明细清单、房屋买卖业务签订文件合订本、房屋交易保障服务合同、房屋买卖业务签约文件合订本、北京住房公积金管理中心住房公积金贷款借款合同证明：被告人周泉房屋买卖以及交易资金转账的情况。11、首都医科大学附属北京天坛医院住院病案、诊断证明书、报告单、门诊处方、门诊预约挂号申请单证明：被告人周泉身体状况以及就诊诊断情况。12、身份信息表证明：被告人周泉的身份情况。13、营业执照证明：网聚精英（北京）信息技术有限公司的登记情况。14、公安机关出具的到案经过、破案报告证明：被告人周泉前往公安机关投案以及本案的破获情况。15、被告人周泉的供述证明：周泉自2005年入职网聚精英（北京）信息技术有限公司，于2011年开始担任公司财务经理，并于2016年年初负责公司的会计和出纳工作。吴某非常信任周泉，公司的收款以及财务支出等都是由周泉负责。自2016年至2018年11月份，周泉共侵占公司财物约409.7万元。2016年上半年，周泉因个人投资的期货和外汇赔了很多钱，这时公司老板吴某给其个人中国银行账户转账说是公司收入的服务费，让其存入公司对公账户。周泉便将大部分钱存入了个人建设银行账户中。因周泉负责财务对账，其就从公司对公账户银行系统下载公司账单的EXCEL表格，然后对表格进行修改，再将修改后的EXCEL表格上传到公司内部财务系统。过了一段儿时间，吴某没有察觉出异常，于是周泉就以这种方式从公司侵占了大概170万左右。2018年8月左右，因公司法人变更，公司更换了浦发银行对公账户的两个电子密钥。刚办完的密钥都在周泉手中，其就通过浦发银行电子银行进行了操作，使任意一个电子密钥都不需要用另一个电子密钥进行审核就可以自由操作公司对公账户中的钱。然后周泉将其中一个密钥给了吴某，自己留了另一个电子密钥。之后，周泉就开始使用该密钥操作公司的对公账户，将公司对公账户的钱转到其个人建设银行账户中。周泉通过修改对公账单进行虚假报账，并以这种方式侵占了大概200多万元人民币。2018年11月份，吴某查看公司对公账户，发现公司账户只有几百元。周泉便向吴某承认其把钱都拿走了，后便和吴某一起对账。经过二人核对，周泉共侵占公司财物共计人民币409.7万元。周泉侵占公司的资金都被其炒期货和外汇赔光了，没有用于购买房产和偿还房贷。因为没有能力还款给公司，周泉前往公安机关投案自首。上述证据，经当庭质证，证据间相互印证部分能够证实本院审理查明的事实，本院予以确认。本院认为，被告人周泉利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪，依法应予处罚。北京市丰台区人民检察院指控被告人周泉犯职务侵占罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。辩护人的辩护意见本院酌予采纳。鉴于被告人周泉主动投案，并能够如实供述犯罪事实，系自首，且认罪认罚，故本院对其予以从轻处罚。根据被告人周泉犯罪的事实、性质、情节及社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第一款、第六十四条、第六十一条之规定，判决如下：一、被告人周泉犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年。(刑期自判决执行之日起计算。2018年12月16日至2018年12月17日被羁押的2日予以折抵刑期。)二、责令被告人周泉退赔网聚精英（北京）信息技术有限公司人民币四百零九万六千七百五十五元。如不服本判决，可于接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向北京市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份、副本一份。审 判 长 杨 堃人民陪审员 李 静人民陪审员 李金秋二〇二〇年九月十一日书 记 员 刘佳俊