山东省曹县人民法院刑 事 判 决 书（2015）曹刑初字第284号公诉机关山东省曹县人民检察院。被告人申保红，曹县“申宏”木业有限公司法定代表人。因涉嫌犯骗取贷款�于2015年1月8日被抓获，次日被刑事拘留，因涉嫌犯合同诈骗罪于同年2月14日被逮捕。现羁押于曹县看守所。辩护人李志伟、李同升，山东君诚仁和律师事务所律师。山东省曹县人民检察院以曹检公刑诉（2015）267号起诉书指控被告人申保红犯贷款诈骗罪，于2015年8月13日向本院提起公诉。本院于同日立案，并依法组成合议庭，于2015年10月22日公开开庭审理了本案。山东省曹县人民检察院指派代理检察员李天峰出庭支持公诉，被告人申保红及其辩护人李志伟、李同升到庭参加诉讼。现已审理终结。山东省曹县人民检察院指控：2005年7月份，被告人申保红同其妻子杨某甲（另案处理）注册成立曹县“申宏”木业有限公司。2011年1月10日，被告人申保红和杨某甲提供虚假的曹县“申宏”木业有限公司财务报表在中国建设银行股份有限公司曹县支行贷款240万元。该贷款到期�，被告人申保红使用高息借款筹集资金归还贷款。2012年2月29日，被告人申保红和杨某甲提供虚假的购销合同、财务报表和会计审计报告等贷款资料，在中国建设银行股份有限公司曹县支行骗取贷款150万元，被告人申保红未按照规定将贷款用于公司实际经营活动，而是直接将该贷款归还其高息贷款。第二次贷款到期后，申保红通过贷款担保人曹县“杉杉”木业有限公司法定代表人段某甲借王某甲70万元高息贷款偿还了中国建设银行股份有限公司曹县支行第二次贷款150万元。2013年7月25日，被告人申保红和杨某甲仍然采取同样的欺骗手段，向中国建设银行股份有限公司曹县支行隐瞒借个人高息款偿还贷款的情况，故意提供虚假的购销合同、财务报表和审计报告等贷款资料，再次骗取中国建设银行股份有限公司曹县支行贷款150万元。该150万元贷款贷出后被转至贷款担保�曹县“杉杉”木业有限公司账户，之后其中50万元贷款被转到杨某甲账户上支取使用，其余100万元贷款被曹县“杉杉”木业有限公司扣留，绝大部分抵还第二次归还贷款所借的高息贷款债务。贷款到期后，经中国建设银行股份有限公司曹县支行多次催要，被告人申保红拒不偿还贷款，并于2014年5月份伙同杨某甲伪造欠款手续，采取做虚假公证的方式，将其名下的曹县申宏木业有限公司财产全部隐匿到其亲戚赵某甲的名下，逃避偿还银行贷款。贷款至今未还。公诉机关依据证人证言、相关书证及被告人申保红供述等证据提出上述指控，认为被告人申保红以非法占有为目的，骗取金融机构贷款，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十三条之规定，应当以贷款诈骗罪追究其刑事责任。被告人申保红辩称：自己向中国建设银行股份有限公司曹县支行提供的曹县申宏木业有限公司的虚假财务报表、购销合同、审计报告是在该行信贷人员的指导下完成的，所借款项系与曹县杉杉木制品有限公司共同使用，自己的行为虽然构成了犯罪，但不清楚触犯了什么罪名。其辩护人认为：1、曹县“申宏”木业有限公司所借款项系其与曹县“杉杉”木制品有限公司共同使用，应共同偿还，曹县“申宏”木业有限公司在借款前后的固定资产没有变化，无论被告人申保红与杨某甲将股权转让给赵某甲的行为是否有效均没有改变曹县“申宏”木业有限公司用自己的资产承担归还借款的责任及偿还借款的能力，被告人申保红没有隐匿曹县“申宏”木业有限公司的财产，其行为不具有非法占有的目的；2、曹县“申宏”木业有限公司提供的虚假的购销合同、财务报表是在银行信贷人员的授意下完成的，否则便无法获得贷款审批；3、�告人申保红未能归还借款系因曹县“申宏”木业有限公司被他人骗取90万元、银行短期的贷款政策导致企业高息借贷及共同借款人曹县“杉杉”木制品有限公司没有归还借款等原因造成的；被告人申保红的行为具有骗取贷款的故意而不具有非法占有的目的，其行为性质系骗取贷款而非贷款诈骗。被告人申保红系初犯、偶犯，认罪态度较好，建议对其从轻处罚。经审理查明：2005年7月，被告人申保红与妻子杨某甲注册成立曹县“申宏”木业有限公司（以下简称“申宏”公司），被告人申保红占50%的股份，系该公司法定代表人，杨某甲占50%股份，系该公司股东。2013年7月24日，被告人申保红提供“申宏”公司的虚假购货合同、财务报表、审计报告等贷款资料，向中国建设银行股份有限公司曹县支行（以下简称曹县建行）申请借款150万元。次日，曹县建行向“申宏”公司�放贷款150万元，借款期限为一年。该笔贷款到期后，经曹县建行多次催要，被告人申保红拒不偿还借款。2014年5月，被告人申保红伪造欠款手续，采取公证的方式将其与杨某甲名下“申宏”公司的股份转移到赵某甲名下，没有偿还该笔借款。上述事实，有公诉机关提供并经法庭质证的下列证据予以证实：1、证人证言（1）黄某某（曹县建行业务部客户经理）证言。证明2008年，申保红曾在曹县建行提出贷款申请，2010年六七月，曹县建行与曹县人民政府助保金管理办公室联合出台了助保金管理办法，助保金管理办公室可以为入池企业提供担保。2010年8月，申保红以其经营的“申宏”公司在曹县建行申请贷款，经申保红多次介绍其企业的经营情况，初步认为“申宏”公司符合当时的贷款政策，便让申保红提供各种贷款所需的文件，经过对该公司及其提供的担保公司曹县“杉杉”木业有限公司进行考察，曹县建行决定于2011年1月10日向“申宏”公司发放贷款240万元，贷款期满后申保红如数偿还。2012年2月29日，申保红经营的“申宏”公司再次在曹县建行贷款150万元，贷款期满后申保红如数偿还。2013年7月，申保红到曹县建行申请贷款，按照《小企业客户评价资料》的要求向曹县建行提供了“申宏”公司的生产能力介绍、企业简介、验资报告、2012年度财务报表、纳税证明、水电费缴费凭证及购货合同等资料。该公司会计师某某将其公司的2012年年终财务审计报告、2012年年终财务报表、2013年4月份的增资验资报告送到曹县建行客户服务部办公室。后申保红带领自己和分管行长杜某某、客户部经理路某甲到“申宏”公司实地考察，发现该公司的厂址与申保红提供的纸质企业简介中所说的厂址一致。通过调取海关数据，发现“申宏”公司出�额近300万元，且申保红提供的“申宏”公司的资产、账务、财务报表等资料经过了会计师事务所审计，符合建设银行信贷准入政策，曹县建行为“申宏”公司办理了150万元贷款，由曹县“杉杉”木制品有限公司、曹县人民政府助保金管理办公室提供担保，申保红、杨某甲、段某甲在相关手续上签了字。杨某甲是“申宏”公司财务负责人，负责领取贷款、归还贷款本息。2014年3月，曹县建行对贷后例行检查，杨某乙领着自己和中国建设银行股份有限公司菏泽分行贷户管理中心员工武守昌对“申宏”公司实地考察，介绍了该公司的生产经营情况。2014年4月，自己等人到“申宏”公司催收贷款时，发现“申宏”公司换成了“君亿”木业有限公司，质问杨某乙怎么回事。杨某乙说他和申保红早已分开经营，只是对外没有换名称，他公司生产的产品仍通过“申宏”公司发货。�后，自己到曹县工商局调取曹县“君亿”木业有限公司的注册资料，发现曹县“君亿”木业有限公司是2014年4月注册成立的公司，自己又到曹县国税局查询“申宏”公司的情况，发现“申宏”公司向曹县国税局提供的财务报表显示其公司2012年度主营业务收入为1792.025万元，而该公司申请贷款时向曹县建行提供的财务报表中显示2012年度主营业务收入为3999.872118万元。曹县建行有规定，年营业收入达不到2000万元的企业，不予办理贷款业务。另外，通过查询“申宏”公司的账目，发现该公司与曹县“杉杉”木业有限公司之间没有业务往来，在曹县建行贷款时提供了虚假的购货合同，曹县建行发放给“申宏”公司的贷款150万元，按规定支付到曹县“杉杉”木业有限公司账户的当日，又回流到“申宏”公司股东杨某甲的个人账户内。上述情况证明，“申宏”公司没有按照贷�合同中规定的用途使用贷款。自己电话联系申保红，他拒绝接听，自己又找到杨某甲，杨某甲说不清楚公司情况，因申保红躲避、逃匿，拒不归还借款本息，造成申保红和段某甲的公司进入不良征信状态，自己将此情况电话告知段某甲，并要求他替申保红归还利息，段某甲归还了二三次利息。随后，自己到公安机关报案。因“申宏”公司未能按时归还借款，根据曹县人民政府与中国建设银行股份有限公司菏泽分行签订的《助保金贷款业务合作协议》、《助保金管理办法》的规定，曹县建行暂时从曹县助保金管理办公室账户扣划贷款本息1499132.95元。以后如果不能追缴这笔贷款，曹县建行和曹县助保金管理办公室各承担50%的风险。（2）师某某证言。证明2006年至2014年8月，自己在“申宏”公司任兼职会计，根据申保红提供的费用单据、销售单据向国税、地税报送单据�报表。公司的公章、法定代表人印章、财物印章均由申保红保管。自己不知道“申宏”公司于2013年7月在曹县建行贷款之事，也不知道该笔贷款的使用情况，没有给曹县建行的工作人员送过资料。自己负责保管“申宏”公司的财务账，年底交给申保红。2012年的企业所得税预缴纳税申报表是自己制作的，并上报给了曹县国税局，上报前，自己将上报的营业收入、应缴税金数据告诉了申保红，这些数据是真实的，在公司账目上能够体现。申保红经营的“申宏”公司有两个工厂，一个是门朝南的南厂，另一个在南厂北侧，门朝西，称为北厂。杨某乙的曹县“君亿”木业有限公司的地址是“申宏”公司的南厂，对外统称“申宏”公司。经自己辨认，鲁恒会审字（2012）第043号、菏华会审字（2013）第072号审计报告中的“申宏”公司的资产负债表、损益表不是自己制作的，审计报告书是虚假的。（3）段某甲证言。证明2003年，自己和妻子刘某甲成立了曹县“杉杉”木业有限公司，主要经营加工、生产各类木制品。2008年后，自己公司的产品主要销售给申保红夫妇经营的“申宏”公司。曹县“杉杉”木业有限公司曾为“申宏”公司在曹县建行担保过贷款，于2011年1月担保贷款240万元，于2012年2月担保贷款150万元，于2013年7月担保贷款150万元。曹县建行发放贷款的经办人是黄某某，贷款方经办人是申保红、杨某甲，担保方是自己。每次贷款都是申保红和杨某甲将贷款所需资料报表准备好，自己在贷款担保合同上签字办手续，不清楚贷款的实际拨付、转账支出情况。申保红曾拖欠自己货款，申保红第一次贷款240万元后归还自己货款155万元。2012年2月，申保红第二次贷款150万元，该笔贷款于2013年元月到期，曹县建行催收贷款，申保红让自己帮他筹�，自己给他筹款40万元，王某甲在自己提供担保的情况下借给申保红70万元，申保红、杨某甲筹款40万元。因申保红没有归还王某甲借款，自己将一个小厂抵给了王某甲，替申保红归还了70万元借款本息。2013年7月，申保红以“申宏”公司的名义借款150万元，自己以曹县“杉杉”木业有限公司的名义为他提供担保，带着公司印章到曹县建行办理了贷款担保手续，杨某甲以办理其他手续为由将自己公司的印章留下，办理贷款用的购销合同是为了办理贷款伪造的，贷款后，申保红将自己公司印章归还。贷款发放后打入了自己公司的账户内，因申保红欠自己货款和借款，自己扣留了100万元，剩余的50万元转给了杨某甲。（4）王某甲证言。证明2013年，申保红急需用款，段某甲为申保红提供担保，自己借给申保红70万元。后自己向申保红催要欠款，申保红推脱，自己向担保人段某甲催要，段某甲将他的一个工厂抵给了自己。（5）段某乙证言。证明自己想在中国农业银行股份有限公司曹县支行庄寨储蓄所办理白金银行卡，需要在该储蓄所存款100万元，因段某甲欠自己20万元，自己向段某甲催要欠款并向他借款。2013年7月25日，段某甲将55万元转入自己账户内。后来，自己的白金银行卡没办成，段某甲让自己将那55万元转给了刘某乙。后段某甲偿还了自己20万元。（6）刘某乙证言。证明段某甲是自己的姐夫。自己想在中国农业银行股份有限公司曹县支行庄寨储蓄所办理钻石银行卡，需要存款200万元，向段某甲借款。2013年7月25日，段某甲先后向自己账户内转款100万元。因钻石银行卡没办成，自己将钱又转给了段某甲。（7）申某甲证言。证明2005年7月，“申宏”公司注册成立，法定代表人是申保红，股东是杨某甲，实际上股东还有自己和杨某�。2007年秋，“申宏”公司分家，没有书面协议，只是口头协议。申保红分到“申宏”公司的出口业务及个人的欠账，自己分到“申宏”公司门朝西的厂子及曹县桃源信用社、菏泽市牡丹区大黄集信用社的贷款，杨某乙分到“申宏”公司门朝南的厂子及杨某乙亲戚家的欠账。三人分家后，都是各自经营，独立核算，申保红在菏泽有个办公室，以“申宏”公司的名义经营。申保红有时从自己厂子里下订单，自己给他发货，他给自己货款，自己和杨某乙没有业务往来。2014年10月，自己注册成立了曹县“伟业兴”木业有限公司，厂址是“申宏”公司门朝西的厂子，自己系法定代表人，股东是赵某乙。申保红至今还欠自己货款120万元。（8）杨某乙证言。证明申保红是自己姐夫。2007年以前，“申宏”公司股东有自己和申保红、申某甲。2007年六七月份，三人分家，申保红在�泽负责进出口贸易，自己成立了曹县“君亿”木业有限公司，厂址是原“申宏”公司的工厂，申某甲在自己厂子的北侧经营一家工厂。三人分家后，各自经营，独立核算，申保红和自己的公司没有经济往来。（9）赵某甲证言。证明2007年，自己来到“申宏”公司工作，申保红系公司老板。2009年，申保红不再经营“申宏”公司，在菏泽经营一家外贸公司，接到国外订单后在“申宏”公司或其他厂子发货。申保红离开公司后，姑父杨某乙接管了原“申宏”公司门朝南的工厂，自己在工厂里做统计员。申某甲在原“申宏”公司门朝西的工厂经营。2014年六七月份一天，申保红打来电话让自己到菏泽帮他做一个虚假的公证，公证内容是说申保红欠自己120万元，自愿将工厂抵给自己。自己碍于情面，便按照申保红的安排在菏泽公证处办理了公证手续。其实，申保红不欠自己钱。（10）王某乙证言。证明2011年1月21日，自己在曹县农村信用合作联社的300万元贷款期满，向段某甲借款110万元用于归还贷款，后来，听段某甲说他借给自己的110万元是申保红归还他的货款。2、书证（1）“申宏”公司承诺书、曹县拟入池中小企业申请表。证明“申宏”公司于2010年10月8日申请加入曹县助保金拟入池中小企业。（2）“申宏”公司向曹县助保金管理办公室和曹县建行提供的2012年及2013年度财务报表、资产负债表、财务报表损益表。证明该公司于2012年10月1日-2012年12月31日营业收入为3241678.53元，2012年资产合计39652362.12元，2012年营业收入为39998721.18元；2013年资产合计43012692.2元，营业收入为39360631.02元。（3）山东省曹县国家税务局出具的曹县“申宏”木业有限公司纳税情况说明。证明“申宏”公司2012年营业收入为1792.025万元，实缴企业所得税8.96万元�2013年营业收入为1231.167万元，实缴企业所得税6.15万元。（4）助保金贷款业务合作协议、中国建设银行《关于印发﹤中国建设银行中小企业助保金贷款业务管理办法﹥的通知》、《中国建设银行中小企业助保金贷款业务管理办法》。证明曹县人民政府与中国建设银行股份有限公司菏泽分行签订助保金贷款业务合作协议，中国建设银行股份有限公司曹县支行对曹县入池中小企业提供贷款，企业无法归还贷款后，由曹县人民政府以助保金履行代偿责任。（5）曹县工商信息中心出具的曹县“申宏”木业有限公司设立登记情况、股东名录、企业变更情况。证明“申宏”公司申请成立时间为2005年7月18日，股东为申保红、杨某甲，法定代表人为申保红，公司地址为曹县桃源集镇申砦村，经营期限2005年7月18日至2015年7月17日，公司注册资本于2013年4月9日由50万元变更为210万元�出资比例为1：1。（6）曹县工商信息中心出具的曹县“君亿”木业有限公司设立登记情况及股东名录。证明2014年4月29日，曹县“君亿”木业有限公司登记设立，股东为赵某丙、杨某乙，法定代表人系杨某乙，公司地址位于曹县桃源集镇申砦村。（7）曹县国税局提供的曹县“申宏”木业有限公司2010年、2011年、2012年度企业所得税年度纳税申报表、增值税纳税申报表、资产负债表、损益表。证明该公司2010年营业收入为15492623.03元，2011年营业收入为23995393.08元，2012年营业收入为17920247.36元。（8）曹县“申宏”木业有限公司现金及银行日记账。证明2013年1月1日至12月31日，该公司现金日记账和银行日记账的记账情况。（9）山东恒立会计师事务所有限公司出具的报告书。证明经该公司审计，曹县“申宏”木业有限公司2011年度销售收入为39983822元，实现净利润为3336762.59元。（10）菏泽华泰联合会计师事务所出具的审计报告。证明经该所审计，曹县“申宏”木业有限公司2012年度营业收入为39998721.18元。（11）山东省菏泽市曹州公证处出具的2014菏曹州证民字第850号卷宗。证明2014年5月8日，赵某甲、申保红、杨某甲、曹县“申宏”木业有限公司达成如下协议：“申宏”木业有限公司欠赵某甲板材款120万元，申保红、杨某甲将“申宏”木业有限公司所有股权转让给赵某甲，用以抵偿欠赵某甲的板材款。2014年5月9日，山东省菏泽市曹州公证处依据上述协议书及相关材料出具了公证书。（12）曹县民政局婚姻登记处出具的离婚协议书。证明2014年7月25日，被告人申保红和杨某甲协议离婚，约定婚后共同财产汽车1辆和菏泽华英路66号A16楼1单元102房产1套归杨某甲所有，“申宏”公司所有债务、债权归申保红所有。（13）借据。证明2013年1月24�，被告人申保红向王某甲借款70万元，担保人系段某甲。（14）山东“晨林”工艺品有限公司出具的营业执照复印件。证明该公司地址为曹县桃源集镇常庙北街村，法定代表人为王某乙。（15）曹县建行出具的特种转账借方凭证。证明2014年7月24日，曹县助保金管理办公室向曹县“申宏”木业有限公司在曹县建行的账户汇款1499132.95元，用于归还贷款。（16）曹县“申宏”木业有限公司于2011年、2012年、2013年在中国建设银行股份有限公司曹县支行提供的贷款资料。证明该公司向中国建设银行股份有限公司曹县支行提交了纳税证明、营业收入等财务报表。（17）“申宏”公司账户交易明细。证明该公司2011年在曹县建行贷款240万元于2011年1月10日到账，转入段某甲账户45万元，转入杨某甲账户195万元；2012年在曹县建行贷款150万元于2012年2月29日到账，3月1日转入曹县“晨�”木业有限公司；2013年在曹县建行贷款150万元于2013年7月25日到账，同日转入曹县“杉杉”木业有限公司。（18）赵某丁的账户交易明细。证明2012年3月1日，“申宏”公司转入菏泽“晨林”工艺品有限公司账户的150万元于同日转入赵某丁账户。3、被告人申保红于2015年2月3日所作供述。证明自己经营的“申宏”公司于2005年7月成立，自己任法定代表人，妻子杨某甲系股东。公司主要经营木材加工和销售，产品主要供出口。公司地点位于曹县桃源集镇申寨行政村东侧，当时自己有二个工厂，一个门朝西，一个门朝南。2011年1月，自己通过曹县“杉杉”木业有限公司的段某甲认识了曹县建行的黄某某，因自己和段某甲需要贷款，自己将公司基本情况、财务报表、业务购销合同等资料提供给黄某某审查，黄某某说“申宏”公司的业务量大，让自己做借款人，段某甲做担保�。段某甲提出他作为担保人承担责任，贷出款后让他用一部分，自己表示同意，并约定每人隔一个月付一次银行利息。第一次从曹县建行贷款240万元后，自己和段某甲各使用了120万元，自己通过银行转给段某甲，但是段某甲没给自己出具手续。贷款到期前一个月，黄某某通知自己和段某甲准备偿还贷款，但自己和段某甲无法抽出资金归还借款。黄某某给自己和段某甲找了一家担保公司，从担保公司借出款后偿还了240万元。随后，自己按照曹县建行的要求，提供了“申宏”公司的财务报表、虚假的“申宏”公司与菏泽“晨林”工艺品有限公司的购货合同等资料，向曹县建行申请第二笔贷款，段某甲准备了“杉杉”木业有限公司的担保手续，因“申宏”公司账户上业务流量下降，曹县建行将贷款额度由240万元降为150万元，自己用此笔贷款偿还了担保公司的高利贷，剩�款自己和段某甲每人使用一半，仍然是每人隔一个月付一次利息。此笔借款到期前一个月，黄某某通知自己准备还款，自己筹集了60万元，段某甲提出向王某甲借款，自己和段某甲拿着各自公司的公章找到王某甲，并向他说借款是为了偿还银行贷款，王某甲同意借款，并让段某甲为自己担保，自己向王某甲出具了借款70万元的借据，段某甲又筹集了部分款项，偿还了贷款。因借王某甲70万元，自己只用了15万元，连同利息共计19万元。后来，王某甲催要欠款，自己说已经将19万元转给了段某甲，让他向段某甲索要欠款，王某甲没有再让自己还款。自己和段某甲归还了曹县建行的第二笔贷款后，自己接着申请第三笔贷款，将公司的财务报表等手续送到曹县建行，但购货合同不是自己制作的，后来，自己在曹县建行签字时看到了那份购货合同，发现有漏洞，纯粹是为了应付银行制作的假合同，很多内容不全。2013年7月，曹县建行发放了150万元贷款，按照购货合同，自己直接将钱从公司账户转到段某甲的公司账户上。随后，段某甲转给杨某甲50万元，其余的100万元被段某甲用于偿还他自己的贷款，并答应以后给自己供货，但他一直没有给自己供货，也没有偿还自己欠款。贷款到期前，黄某某催自己偿还。2013年7月，黑客从网上盗走了自己的邮箱，自己公司的名称、账号被更改，自己的货款被打到黑客的账户上，自己丧失了偿还贷款的能力。经自己辨认，从曹县国家税务局调取的“申宏”公司的2012年及2013年度财务报表，与自己交给曹县建行的财务报表不一致，自己提供给银行的财务报表是会计师某某准备的，购销合同也不是自己制作的，但自己在合同上签了字。2012年至2014年，自己先后向赵某甲借款约120万元，因无力偿还欠款，于2014年7�将自己门朝西和门朝南（中间隔300余米）的二个工厂的设备、厂房抵给了赵某甲，并进行了公证。5年前，因自己和妻弟杨某乙、侄子申某甲在生产、经营上产生分歧，三人算账后并分家，当时公司亏损100万元左右，每人分得30多万元的债务，门朝南的工厂归杨某乙所有，门朝西的工厂归申某甲所有，不属于“申宏”公司，自己在曹县建行贷款时让建行的工作人员考察的是这两个工厂。2014年7月，自己和杨某甲因感情不和，在曹县民政局办理了离婚手续，三个孩子由杨某甲扶养，自己支付抚养费，位于菏泽市“亨通苑”小区的房产归杨某甲所有。上述证据，证人证言、相关书证与被告人申保红供述相互印证基本一致，足以认定本院查明之事实。被告人申保红及其辩护人称所借款项系与证人段某甲共同使用，但证人段某甲予以否认，无其他证据予以佐证，故被告人申�红及其辩护人关于“在曹县建行所借款项由‘申宏’公司和段某甲共同使用”的辩解、辩护意见不能成立，本院不予采纳。贷款诈骗罪与骗取贷款罪的主要界限在于行为人是否具有“非法占有的目的”，《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》第（三）项规定：抽逃、转移资金、隐匿财产，以逃避返还资金的行为，可以认为具有“非法占有的目的”。被告人申保红使用虚假的财务报表、验资报告和审计报表向曹县建行借款150万元，客观上表现为采用虚构事实、隐瞒真相的方法骗取银行贷款，其在没有偿还贷款的情况下为赵某甲出具虚假的欠据，与杨某甲将“申宏”公司的财产（厂房、设备）转让给赵某甲，系隐匿财产逃避返还资金的行为，应认定其具有非法占有的目的，故被告人申保红的行为性质系贷款诈骗，而非骗取贷款。被告人申保红的辩护人关于“被告人申保红的行为系骗取贷款而非贷款诈骗”的辩护意见不能成立，本院不予支持。公诉机关还向本院提供以下证据予以证明本案相关事实：（1）破案经过及抓获说明。证明公安机关接警、立案、侦查及抓获被告人申保红的过程。（2）户籍证明。证明被告人申保红的出生日期、户籍所在地等情况。上述证据，经质证，被告人申保红及其辩护人无异议，本院予以确认。本院认为，被告人申保红向中国建设银行股份有限公司曹县支行提供虚假的证明文件诈骗银行贷款150万元之后，隐匿财产以逃避返还资金，其行为已构成贷款诈骗罪，且数额特别巨大，应依照《中华人民共和国刑法》第一百九十三条“有下列情形之一，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额�大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产……”之规定处罚。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。鉴于被告人申保红认罪态度较好，本院予以从轻处罚。被告人申保红的辩护人关于“被告人申保红系初犯，认罪态度较好，建议对其从轻处罚”的辩护意见具有事实和法律依据，本院予以支持。依照前述法律及《中华人民共和国刑法》第五十二条、第五十三条、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人申保红犯贷款诈骗罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币六万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年1月8日起至2026年1月7日止。罚金限自本判决生效之次日起三日内向本院缴纳。）二、责令被告人申保红退赔违法所得。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省菏泽市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  齐兴业审 判 员  李竑朴人民陪审员  邓刚强二〇一五年十一月九日书 记 员  李春丽