安徽省宿州市埇桥区人民法院 刑 事 判 决 书 (2019)皖1302刑初397号 公诉机关安徽省宿州市埇桥区人民检察院。 被告人周观春，男，1966年1月5日出生于浙江省文成县，汉族，初中文化，系宿州市白马置业有限公司法定代表人、宿州市奥特莱斯商业运营管理有限公司、东台亿龙电子商务产业园有限公司实际控制人，住江苏省东台市。因涉嫌犯骗取贷款罪于2018年9月4日被缅甸掸邦东部第四特区警察局抓获，次日移交至云南省西双版纳州公安局经侦支队，2018年9月10日被宿州市公安局经济技术开发区分局刑事拘留，同年10月18日经宿州市埇桥区人民检察院批准逮捕，当日由宿州市公安局经济技术开发区分局执行逮捕。现羁押于宿州市看守所。 辩护人梁猛，安徽协力律师事务所律师。 辩护人马传贝，安徽皖光大律师事务所律师。 宿州市埇桥区人民检察院以埇检刑诉（2019）234号起诉书指控被告人周观春犯骗取贷款罪，于2019年4月16日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。宿州市埇桥区人民检察院指派检察员刘军出庭支持公诉，被告人周观春及其辩护人梁猛、马传贝到庭参加诉讼。期间，公诉机关补充侦查二次。现已审理终结。 宿州市埇桥区人民检察院指控：2013年9月至2014年1月期间，被告人周观春以实际控制的宿州市白马置业有限公司、宿州市奥特莱斯商业运营管理有限公司、东台亿龙电子商务产业园有限公司等公司的名义，采取虚构贸易背景、签订虚假合同、编造贷款理由的手段，先后从宿州市农商银行办理贷款3笔合计1.13亿元。 其中：1、2013年9月11日，被告人周观春以宿州市白马置业有限公司的名义，虚构贸易背景，编造贷款理由，使用该公司与宿州市建设安装工程有限责任公司签订虚假的装修合同，并向银行部门提供虚假的公司财务报表、财务往来等贷款申请资料，以宿州市白马置业有限公司的白马商城20号楼房产作抵押，向宿州市农村信用合作联社申请贷款8000万元。该笔贷款具体办理是由周观春联系银行，安排公司会计陈某制作的虚假贸易合同、虚假的财务报表资料，办理抵押评估报告，准备公司基本材料等贷款材料。8000万元贷款下发后，由周观春支配、改变了贷款用途，一部分用来支付拖欠宿州市白马建筑工程有限公司的工程款，一部分用来偿还借款，还有一部分转入鞋城管委会账户用于支付土地出让金，后该笔贷款逾期。 2、2013年12月23日，被告人周观春以实际控制的奥特莱斯商业运营管理有限公司的名义，与宿州市白马建筑工程有限公司签订虚假的装修合同，并向银行部门提供虚假的财务报表、财务往来等贷款申请资料，以白马商城1、4、8号楼的3层房产设置抵押，向宿州市农村信用合作联社申请贷款2000万元用作白马商城15＃、19＃房室内外装饰工程。该笔贷款是由被告人周观春负责联系银行，安排财务人员陈某制作的虚假财务报表资料、编造的虚假贸易合同、组建贷款资料。贷款下发后，由周观春支配、改变贷款用途，2000万元贷款汇款至白马建筑账户，又经十数次流转后，1350万元用于还宿州白马置业于2013年2月份在公司农商行的贷款、550万元用于交税、50万元用于支付拖欠的白马建筑公司的工程款、50万元汇入郑淑丹账户，后该笔贷款逾期。 3、2014年1月21日，被告人周观春以宿州市白马置业有限公司的名义，虚构贸易背景，编造贷款理由，与其实际控制的东台市大运发商贸有限公司（后更名为东台亿龙电子商务产业园有限公司）签订虚假的商品购销合同，并向银行部门提供虚假的财务报表、账务往来等贷款申请资料，以白马商城2号楼第三层的房产设置抵押，向宿州市农村信用合作联社申请流动资金贷款1300万元。该笔贷款具体办理是由周观春负责联系银行，安排陈某制作的虚假财务报表资料，编造的虚假贸易合同，陈某组建好贷款资料后送到银行。贷款下发后，于2014年1月21日打入贸易合同对手东台亿龙电子商务产业园有限公司，经多次流转资金回流至宿州白马置业账户，经周观春决定，其中1180万元转入宿州五建白马项目部用于支付工程款，20万元转入周观春个人账户、20万元转入林碎块账户、25万元户转入华夏超市，剩余55万元分多笔转入个人账户及支付贷款利息，后该笔贷款逾期。 上述贷款合计1.13亿元，经对农商行贷款的资金流向和贷款资料核查发现，2000万元和8000万元的两笔农商行贷款的申请事由均是虚构的，经向宿州市白马建筑工程有限公司核实，签订的建筑、装修合同仅是为了从宿州市农商行贷款，该建筑、装修合同并没有实际履行，银行放款后，被周观春挪作他用；1300万元的农商行贷款是以购服装鞋帽为由，但经核查，购销合同的用途仅是为了编造贷款理由，并未实际履行，该笔贷款最终被周观春用于支付拖欠白马建筑公司王某1的工程款。 上述三笔贷款均虚构了贸易合同和交易背景，银行贷款下发后，均被周观春挪作他用，改变了贷款实际用途，且三笔贷款到期后均未及时归还银行本息。 2018年9月5日，被告人周观春被缅甸掸邦东部第四特区警察局抓获归案。 针对上述指控，公诉机关当庭出示了证人证言、被告人的供述、相关书证等证据予以证明，认为被告人周观春的行为已构成骗取贷款罪，情节特别严重，建议对被告人周观春在有期徒刑三年至五年幅度内量刑，并处罚金。 被告人周观春辩称，其公司经营状况很好时，是农商行主动找他们办理贷款，银行人员明知他们公司的业务，银行为了规避国家贷款政策，业务不让写房地产开发。2000万元贷款是贷新还旧，是银行要求改变用途；8000万元是为了工程款而贷款，是按照银行的要求改成装修贷款。农商行贷款已全部还清，没有给银行造成任何损失。其辩护人的辩护意见是：被告人周观春办理贷款时金融机构没有受骗，贷款在公安机关立案前已经还清，银行没有遭受重大损失。虚构贸易背景、改变贷款用途不能上升为刑事追诉条件，应宣告被告人周观春无罪。 经审理查明：宿州市白马置业有限公司2009年10月22日成立，法定代表人为被告人周观春，注册资本5000万元，经营房地产开发销售、市场设施租赁、市场管理与服务、服装百货、轻纺鞋帽、文体用品、五金交电、装潢材料、汽车及摩托车的配件销售等。 2013年9月至2014年1月期间，在宿州市白马商贸城的建设中，被告人周观春以实际控制的宿州市白马置业有限公司、宿州市奥特莱斯商业运营管理有限公司、东台亿龙电子商务产业园有限公司等公司的名义，采取虚构贸易背景、签订虚假合同、编造贷款理由的手段，先后从安徽宿州农村商业银行股份有限公司办理贷款合计人民币1.13亿元。具体事实如下： 2013年9月11日，被告人周观春以宿州市白马置业有限公司的名义，虚构贸易背景，编造贷款理由，使用该公司与宿州市建筑安装工程有限责任公司签订虚假的装修合同，虚构装修白马商城20＃楼室内外装饰合同，并向银行部门提供虚假的公司财务报表、财务往来等贷款申请资料，以宿州市白马置业有限公司的白马商城20＃楼房产作抵押，向宿州市农村信用合作联社申请贷款8000万元。该笔贷款具体办理是由被告人周观春联系银行，并安排公司会计陈某制作虚假贸易合同、虚假财务报表资料，办理抵押评估报告，准备公司基本材料等贷款资料。8000万元贷款下发后，由被告人周观春支配，一部分用于支付拖欠宿州市白马建筑工程有限公司的工程款，一部分用于偿还借款，一部分转入鞋城管理委员会账户用于支付土地出让金，后该笔贷款逾期。 2013年12月23日，被告人周观春以实际控制的奥特莱斯商业运营管理有限公司的名义，与宿州市白马建筑工程有限公司签订虚假的装修合同，并向银行部门提供虚假的财务报表、财务往来等贷款申请资料，以白马商城1＃、4＃、8＃楼的3层房产设置抵押，向宿州市农村信用合作联社申请贷款2000万元用作白马商城15＃、19＃房室内装饰工程。该笔贷款由被告人周观春负责联系银行，并安排财务人员陈某制作虚假财务报表资料、虚假贸易合同，组建贷款资料提供给银行。贷款下发后，由被告人周观春支配，2000万元汇款至白马建筑账户，又经十数次流转后，1350万元用于偿还宿州白马置业于2013年2月份在宿州农村商业银行股份有限公司的贷款、550万元用于交税、50万元用于支付拖欠的白马建筑公司的工程款、50万元汇入郑淑丹账户，后该笔贷款逾期。 2014年1月21日，被告人周观春以宿州市白马置业有限公司的名义，虚构贸易背景，编造贷款理由，与其实际控制的东台市大运发商贸有限公司（后更名为东台市亿龙电子商务产业园有限公司）签订虚假的商品购销价款2300万元的合同，并向银行部门提供虚假的财务报表、账务往来等贷款申请材料，以白马商城2＃楼第3层的房产设置抵押，向宿州市农村信用合作联社申请流动资金贷款1300万元。该笔贷款具体办理由被告人周观春负责联系银行，并安排陈某制作虚假财务报表资料，编造虚假贸易合同，陈某组建好贷款资料后送到银行，贷款下发后，于2014年1月21日打入贸易合同相对方东台市亿龙电子商务产业园有限公司，经多次流转资金回流至宿州市白马置业有限公司账户，经被告人周观春决定，其中1180万元转入宿州五建白马项目部用于支付工程款，其余分多笔转入个人账户及支付贷款利息，后该笔贷款逾期。 贷款逾期后，安徽宿州农村商业银行股份有限公司于2016年5月26日向安徽省宿州市中级人民法院提起民事诉讼，其余贷款向安徽省宿州市埇桥区人民法院提起诉讼。宿州市中级人民法院依据已经发生法律效力的安徽省宿州市中级人民法院（2016）皖13民初121号民事调解书、宿州市埇桥区人民法院（2016）皖1302民初7845号民事调解书、宿州市埇桥区人民法院（2016）皖1302民初7848号民事调解书进行执行，安徽省宿州市中级人民法院2018年7月10日下发上述调解书确定的执行内容已于2018年7月10日执行完毕。 2018年8月2日，宿州经济技术开发区管委会给宿州市公安局经济技术开发区分局出函报案，遂案发。当日宿州市公安局经济技术开发区分局以被告人周观春涉嫌犯合同诈骗罪立案侦查。 2018年9月5日，被告人周观春被缅甸掸邦东部第四特区警察局抓获归案。2018年9月10日因涉嫌犯骗取贷款罪被宿州市公安局经济技术开发区分局刑事拘留。 上述事实，有控辩双方提交、并经法庭质证、认证的下列证据予以证实： 一、书证 （一）宿州市白马置业有限公司基本信息，证明宿州市白马置业有限公司成立日期2009年10月22日，法定代表人周观春，住所宿州市经济技术开发区，注册资本5000万元；经营范围房地产开发销售，市场设施租赁，市场管理与服务，服装百货、轻纺鞋帽、文体用品、五金交电、装潢材料、汽车及摩托车的配件销售等。 （二）宿州市白马置业有限公司向宿州市农村信用合作联社贷款8000万元提供的材料，证明被告人周观春贷款时提供宿州市白马置业有限公司营业执照、个人信用报告、宿州市区农村信用联社出具的客户信用评级报告、宿州市白马置业有限公司委托安徽淮海会计师事务所有限公司出具的验资报告书、白马商城20#房室内外装饰工程建设工程施工合同等。 （三）固定资产借款合同及抵押合同，证明2013年8月26日，被告人周观春代表甲方宿州市白马置业有限公司与乙方宿州市区农村信用合作联社法定代表人邵天民签订借款8000万元，自2013年8月26日到2016年8月26日。甲方应将借款用于装修。本合同项下借款专款专用，未经乙方书面同意，甲方不得改变借款用途。抵押人宿州市白马置业有限公司同意用白马商城20#楼在建工程作为抵押物，抵押物折合人民币2亿元。 （四）宿州市白马置业有限公司向宿州市农村信用合作联社贷款2000万元提供的材料，证明被告人周观春向宿州市农村信用合作联社贷款2000万元提供的法定代表人左某的宿州市奥特莱斯商业运营管理有限公司企业营业执照、白马商城一期西区15＃、19＃室内外装饰工程建设施工合同、房地产抵押估价报告（白马置业有限公司名下沿外环南路营业厅市场参考价值为22014100元整）、宿州市奥特莱斯商业运营管理有限公司设立登记注册资本验资报告、宿州市白马置业有限公司房地产抵押估价报告、安徽淮海会计事务所有限公司报告书、验资报告及相关材料等。 （五）借款合同、抵押合同、放款通知书，证明宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司向宿州市区农村信用合作联社借款2000万元，借款期限自2014年1月6日到2019年1月6日。 （六）房地产抵押物清单，证明2014年1月12日宿州市白马置业有限公司将白马商城2#楼第三层的69套、9#楼的第三层的45套房子抵押给宿州市区农村信用合作联社。 （七）宿州市白马置业有限公司向宿州市农村信用合作联社贷款1300万元提供的材料，证明被告人周观春申请贷款时提供的宿州市白马置业有限公司章程、流动资金需求量表、安徽淮海会计师事务所有限公司出具的审计报告、资产负债表、损益表、个人信用报告、企业信用报告、私营企业基本注册信息、企业变更登记注册资本验资报告、徽商银行进账单、销货方东台市大运商贸有限公司与宿州市白马置业有限公司于2013年12月7日签订的商品购销合同，合同价款2300万元等材料。 （八）抵押物明细及宿州市白马置业有限公司决议，证明2014年1月12日宿州市白马置业有限公司将白马商城9号楼第三层、2#楼的第三层的部分房子抵押给宿州市区农村信用合作联社，申请贷款1300万元，期限3年。 （九）宿州市白马置业有限公司在宿州农商行8000万贷款资金流转情况，证明宿州市白马置业有限公司8000万元于2013年8月26日打入宿州白马置业农商行贷款账户，其中4700万元在2013年9月11日转入宿州五建白马项目部账户，经十数次流转，最终50万资金在郑淑丹账户、1500万元转入鞋城管委会账户用于支付土地款、500万元转入周金雪账户、1015万元转入王某1个人账户、600万转入蒋小平账户、600万元转入左雷账户、200万元转入王烽金账户、100万元转入钱德丰账户，剩余135万元分18笔转款给个人。3300万资金于2013年11月4日至26日分三笔打入白马置业农商行贷款账户中。其中2000万元分多笔流转至第五建筑公司账户，后分多笔分散转出。1300万元分多笔流转，其中320万元转入五建公司账户后分后分多笔分散转出、400万元转入左某账户、205万元转入周观春账户、100万元转入郑淑丹账户、20万元转入吉泰公司账户、189万元转入王某1账户、10万元转入钱德丰账户，剩余资金滚入其他账目支付税款。 （十）宿州市白马置业有限公司在宿州农商行2000万贷款抵押及资金流转情况，证明宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司2014年1月9日在宿州农商行贷款2000万，贷款期限2014年1月8日至2019年1月6日，资金用途为装修，抵押物为宿州白马置业名下位于宿州经济开发区的宿州白马商城名下房产，为白马商城1＃楼第3层（75套），面积2691.21平方米；白马商城4＃楼第3层（27套），面积1399.28平方米；白马商城8＃楼第3层（47套），面积1488.34平方米，总建筑面积5578.83平方米，抵押物现状为闲置。 2000万元于2014年1月9日汇款至白马建筑账户，经数十次流转后，50万元打入郑淑丹账户、50万元付白马建筑账户用于支付工程款、1350万元用于还宿州白马置业于2013年2月份在公司农商行的贷款、550万用于交税。 （十一）宿州市白马置业有限公司在宿州农商行1300万贷款抵押及资金流转情况，证明白马置业2014年1月21日在宿州农商行贷款1300万流动资金。贷款期限为2014年1月21日至2016年1月21日，资金用途为购服装鞋帽进货，抵押物为宿州市白马置业有限公司名下位于宿州经济开发区、2＃楼的第3层（总层数5层）、建筑总面积3640.71平方米。借款时抵押物价值由宿州昌平房地产估价咨询物所有限公司评估，评估市场价值约2779.39万。1300万元于2014年1月21日打入贸易合同相对方东台亿龙电子商务产业园有限公司（该公司实际为周观春等人掌控），经多次流转资金回流至宿州白马置业账户，其中1180万转入宿州五建白马项目部用于支付工程款、20万转入周观春个人账户、20万元转入林碎块账户、25万元转入华夏超市,剩余55万元分多笔转入个人账户及支付贷款利息。 （十二）安徽省宿州市中级人民法院执行裁定书，证明宿州市中级人民法院依据已经发生法律效力的安徽省宿州市中级人民法院（2016）皖13民初121号民事调解书，于2017年7月18日向被执行人宿州市白马置业有限公司周观春发出执行通知并限期履行义务，但被执行人宿州市白马置业有限公司周观春至今未履行生效法律文书确定的义务，执行中，宿州市中级人民法院分别于2018年5月30日至2018年5月31日10时止，2018年6月20日10时起至2018年6月21日10时止，在人民法院诉讼资产网司拍卖平台上公开拍卖本院于2017年8月8日以（2017）皖13执68号执行裁定查封的被执行人宿州市白马置业有限公司位于宿州市白马商城20#商业楼。拍卖中，上述房产因无人竞买而流拍，2018年7月5日，经本案各方当事人确认，本案标的为103927247.00元。 2018年7月9日，宿州市中级人民法院做出（2018）皖13执监28号执行裁定，将宿州市埇桥区人民法院立案执行的（2017）皖1302执2215号申请执行人安徽宿州农村商业银行股份有限公司与被执行人宿州市白马置业有限公司，宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司左某金融借款合同纠纷一案（执行依据为宿州市埇桥区人民法院（2016）皖1302民初7845号民事调解书），提及由本院执行，本院执行案号为（2018）皖13执138号。经本案当事人确认，本案未受偿执行标的为4671422.61。 2018年7月9日，宿州市中级人民法院作出（2018）皖13执监27号执行裁定，将宿州市埇桥区人民法院立案执行的（2017）皖1302执2216号申请执行人安徽宿州农村商业银行股份有限公司与被执行人白马置业有限公司金融借款合同纠纷一案（执行依据为宿州市埇桥区人民法院（2016）皖1302民初7848号民事调解书），宿州市中级人民法院执行案号为（2018）皖13执136号，经本案当事人确认，本案未受偿执行标的为13167298.00元。 2018年7月9日，宿州市中级人民法院作出（2018）皖13执监20号执行裁定，将宿州市埇桥区人民法院立案执行的（2018）皖13执2283号申请执行人安徽省宿州市农民商业银行股份有限公司，周观春金融借款合同纠纷一案（执行依据为宿州市埇桥区人民法院（2016）皖1302民初7847号民事调解书）,提级由本院执行，本院执行案号为（2018）皖13执137号，经本案当事人确认，本案未受偿执行的标的为790700.00元。 （十三）安徽省宿州市中级人民法院结案通知书三份，证明安徽省宿州农村商业银行股份有限公司与夏杰刘潘红，宿州市白马置业有限公司，周观春金融借款合同纠纷一案，执行依据为宿州市埇桥区人民法院（2016）皖1302民初7847号民事调解书已经发生法律效力。调解书确定的执行内容已于2018年7月10日执行完毕。 安徽省宿州农村商业银行股份有限公司与被告宿州市白马置业有限公司金融借款合同纠纷一案，执行依据为宿州市埇桥区人民法院（2016）皖1302民初7848号民事调解书已经发生法律效力。调解书确定的执行内容已于2018年7月10日执行完毕。 安徽省宿州农村商业银行股份有限公司与宿州市白马置业有限公司，宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司，左某金融借款合同纠纷一案，执行依据为宿州市埇桥区人民法院（2016）皖1302民初7845号民事调解书已经发生法律效力。调解书确定的执行内容已于2018年7月10日执行完毕。 （十四）宿州市白马置业有限公司及其关联贷款情况说明，证明2019年3月22日安徽宿州农村商业银行股份有限公司证明，宿州市白马置业有限公司及其关联企业在该行共有贷款四笔，贷款金额10660万元，贷款主要为白马置业名下银团贷款7800万元（本行为发起行，承贷3607.5万元），流动资金贷款900万元，宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司名下贷款1900万元，夏杰个人名下贷款60万元。至2018年8月，白马置业在该行的相关贷款法院诉讼流程执行结束。 （十五）宿州市昌平房地产估价咨询事务所出具的房地产抵押估价报告鉴定意见，证明白马商城1#楼第3层0301室至0375室在价值时点2013年12月28日为设立法定优先受偿权利下的房地产市场参考价值为22014098元。证明白马商城8#楼第3层0301室至0345室在价值时点2013年12月28日为设立法定优先受偿权利下的房地产市场参考价值为10147502元。 （十六）宿州市建筑安装工程有限责任公司与白马置业有限公司走账明细、工程款抵付房款明细及对账汇总表等，证明被告人周观春的白马置业有限公司账户转至宿州市建筑安装工程有限责任账户有多笔资金。 二、证人证言 （一）证人王某1的证言，证明他是宿州市白马建筑工程有限公司的董事长。周观春是宿州市白马置业有限公司的法定代表人。他的公司当时是为了承建白马置业公司的建筑工程，2009年10月在宿州成立的。他和周观春之前在江苏东台合作过建筑工程，后来周观春在宿州市开发白马商城项目的时候，就拉着他来合作，具体合作的方式是白马置业在整个项目中负责土地的投入，他的白马建筑公司负责项目的建设投入及施工，项目建设完成以后，白马商城获得的营利利润，他占51%，白马置业占49%，他们为此签订过战略合作协议。白马置业有限公司从注册看，是周观春一人独资的公司，实际上有多个暗股东。他是2010年10月份开始动土施工白马商城一期东区1-9＃楼，开始是用宿州市建筑工程有限公司的名义进行施工，2012年5月份后，是用他自己注册的宿州市白马建筑工程有限公司进行施工。他是挂靠宿州市建筑工程有限公司的，向该公司交管理费。在承建白马商城项目期间，他知道宿州白马置业有限公司及其关联公司借过两笔贷款，一笔是宿州白马置业有限公司在宿州农商行借贷8000万元，一笔是宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司在宿州农商行借贷2000万元。当时这两笔贷款都是周观春去找他，周观春好像是给银行对接好以后来找他，让他帮忙给签个装修合同，提供相关资料，协助他去银行办理贷款。用宿州白马置业有限公司借贷的8000万元，答应给他1500万元工程款，用宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司借贷的2000万元，用于走账，转到周观春妻子邓淑丹账户，给周观春妻子使用。该笔8000万元贷款贷出后，没用于20＃楼装潢使用。2013年9月11日，周观春往他宿州市建筑工程有限公司白马工程项目账户打款4700万元，他扣留2050万元工程款，剩下2650万元钱按照周观春的要求全部转到郑淑丹银行卡上了。其余的3300万元贷款资金具体怎么使用的不清楚。当时宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司与宿州市白马建筑安装工程有限公司签订的装修合同，是以白马商城15＃、19＃楼室内外装潢的名义借的贷款。这份合同的借贷资金不是为装潢使用的，当时为了借出资金，给周观春妻子郑淑丹使用。只是用白马建筑的账户走账用。该笔2000万元贷款贷出后，没按合同的约定，装饰15＃、19＃楼。2014年1月9日，该2000万元贷款资金打到宿州白马建筑公司账户后，通过他公司员工四人的账户分四笔转到郑淑丹卡上2000万元，具体怎么使用的不清楚。当时周观春的会计讲，直接转账怕银行查到，所以他公司财务又转手过了一下资金。办理贷款时都是周观春给他联系的。上述两笔贷款逾期，宿州农商银行已起诉。宿州奥特莱斯商业运营有限公司是周观春控制的空壳公司。 （二）证人陈某的证言，证明她2010年7月至2015年11月在宿州市白马置业有限公司担任做账会计。白马置业公司周观春是公司法人和总经理，公司的事都是周观春说的算。白马置业公司贷款她经手了两笔贷款，一笔是1300万元（这笔贷款续贷了一次），一笔是8000万元，这两笔都是从宿州市农商行贷的。宿州市农商行的2014年1月的1300万元贷款和2013年9月8000万元贷款材料，这些资料都是她汇总送到银行的。她准备的公司工商登记的基本材料、还有财务报表（经过审计的）、合同等；她出具的财务报表不与账里一致，根据财务账作出报表后，又调整了表上的部分数字，将一些没有入账的在建工程部分加进去，数字是经过工程部的陈思良估算的。淮海会计事务所在对她提供的报表进行审计过程中，没有问过她报表的用途。公司在申请这两笔贷款时，打算将这两笔贷款用于结算工程款或者还以前的银行贷款，他们公司售房款是进入白马置业公司徽行、工行的账户（公户）。8000万元贷款和1300万元贷款材料都是周观春安排她办的，周观春跟银行的领导联系好了之后，让她与银行的工作人员对接，银行和她对接的是王某2和刘某，他们说贷款资料需要哪些材料，她就准备哪些材料，需要他们提供贷款合同、审计报表、抵押物评估报告、他们公司的工商注册资料等，他们按照银行的要求制作这些材料提供给他们，按照银行提供给他们的贷款清单，逐一提供这些资料。提供给银行的财务报表与公司实际情况是不符的，他们的报表是经过调整过的，银行要求他们要将财务报表拿去审计后再交给他们，他们公司找了黄淮所的朱所长进行审计。她将财务报表（三张表）做好后就直接拿给朱所长了，他们直接就按照她提供的表进行审计了，审计报告给她之后，她就放到银行贷款资料里了。她不知道贷款资料里的合同是不是真实的，这些合同都是周观春安排制作的，制作合同是为了从银行贷款，因为银行贷款需要他们找个贷款理由。这三笔贷款都是周观春安排使用的，没有用在履行贷款资料里的合同上，有些还之前拖欠王某1的工程款了，还有一部分资金都是周观春安排转给其他人了，至于是干什么用的，她不知道，公司的钱怎么用是要听周观春的。 （三）证人许某的证言，证明她于2015年的5月份左右，被借调到白马置业公司的财务部负责统计商铺销售的订购单，12月份正式担任白马置业的会计，经手所有的账目，包括每月做账、出报表、给客户开具发票、纳税申报、到银行对账、现金支出等等。2017年5月，她跟白马建筑的会计对过一次账，将白马置业公司支付给王某1的工程款统计了一下，白马置业公司与王某1除了有工程款结算，还通过王某1的公司账户走过账，白马置业公司缴纳税金数字记不住了，白马置业公司截至到2018年6月，他们的收入主要是卖房子，包括销售收入、抵房款等，收入总额在5.4亿左右，至于其他什么收入，在她经手期间基本上没有了。 （四）证人王某2的证言，证明他在安徽宿州农村商业银行股份有限公司（以下简称宿州农商行）工作，目前任三里支行客户经理。他知道宿州市白马置业有限公司2014年1月份在宿州农商行有一笔贷款，这笔贷款1300万元，是他具体经办的。最早在2013年年初，白马置业有限公司的财务人员拿着贷款的申请资料，到他们行申请贷款，他们通过银行间的征信系统查了白马置业的征信情况，发现这个企业在任何一家银行都没有贷款，再考虑到这是一家招商引资的企业，有这么大的工程，所以当时行里就同意发放贷款给他们。当时双方谈的贷款金额是1300万元，资金用途是工程和配套设施建设，是用在建工程做抵押，这笔钱应该是在2014年初还上了。2014年的这笔1300万元贷款，资金用途是服装鞋帽购置，当时白马置业公司搞了一个服装大市场，一部分是自营、一部分有其他商户经营，为了扶植商户，也为了快速的形成市场，由白马置业公司出资购置服装鞋帽商品，自己销售一部分，交给商户分销一部分，回笼资金后，再同白马置业结算。这笔贷款的抵押物是白马置业9＃楼、2＃楼的第三层，这次的抵押物都是有房产证的房产。贷款流程是客户申请贷款先把资料交到他们营销中心，由营销中心受理和调查，调查完成以后由营销中心提交授信部审查和审批。他们审批同意以后，再交回到营销中心由营销中心和客户签订贷款合同。合同签订以后再交给营业部放款审核，审核完成以后直接放款和保存相关贷款资料，这就是全部放款流程。当时他在营销中心，就是负责贷款的受理和贷款前的调查。他们一般情况下主要是调查三个方面的内容，一是贷款企业的真实情况：企业是否真实存在，各种证照是否齐全以及基本经营情况；二是项目是否真实存在，各种证照是否齐全；三是企业是否包含贷款申请的用途的经营项目。白马置业当时提供了企业的营业执照、机构代码证、开户许可证、公司章程、企业注册验资报告、相关财务报表、抵押物房产证等，在他们这个部门审查的基本就是这些东西。相关财务报表指的是资产负债表、利润表、现金流量表。他们要求企业提供经过审计的财务报表，经过审计以后，他们行就认为它是真实的。白马置业公司的这笔贷款是由安徽淮海会计师事务所有限公司审计的，贷款由营业部审核后发放。在他们部门审核时，贸易背景合同不是企业必须提供的，给也行，不给也行，他们不审核这一块的内容，只是在营业部放款的最后阶段，由他们来审核贸易背景合同，根据贸易对手的账号来放款。他们在调查、审批、放款三个环节是各自独立的。财务报表的真实性核查由第三方审计负责，关于贸易背景的真实性核查，这个也分两块，一块是贷款贷前调查，在它的经营范围中是否包含这个项目、有没有相关的经营场所由他们营销中心来核查；另一块贸易对手是否符合放款条件，它的经营范围是否包含贸易合同所签署的内容由具体负责放款的营业部放款审核岗的来审核。贷款发放到贸易对手账户以后，他们就监管不了具体的资金走向了，他们只能对后期的实际经营情况进行调查，针对这笔贷款来说，他们只能定期的去看一下白马的服装市场是否还在实际经营服装，这个也是由他们营销中心来调查，当时去看的时候，他们确实有服装市场，也在实际的经营着服装鞋帽等。这笔贷款的期限是三年，要求每年还款然后再用款，到2015年初，白马置业实际归还本金400万元，900万元本金没有归还，他们催收以后企业说暂时没钱，申请这900万元续贷一年，按说到2016年初，白马置业应该足额归还本息的，他行也向法院提起了诉讼，法院也判下来了。 （五）证人刘某的证言，证明他在宿州农商银行（风险处置部）工作。银行放贷的流程是客户申请贷款、信贷员实地调查企业经营状况、担保物状况、形成贷款材料、报部门经理审批、上报总行授信部、上报贷款风险委员会审批、审批后落实抵押物评估、登记、办理他项权证、手续完备后放款。借款人与担保人的企业三证（营业执照、税务登记证、组机构代码证）、法人身份证复印件、公司股东身份证复印件、股东会决议、公司近三年的财务报表、公司近半年的银行流水、交易合同、交易对手营业执照复印件、法人身份证复印件、交易对手公司账户。2013年8月16日，宿州白马置业有限公司法定代表人周观春提出借款8000万元的申请，并提供企业营业执照、税务登记证、组机构代码证、法人身份证复印件、公司股东身份证复印件、股东会决议、公司近三年的财务报表、公司近半年的银行流水、白马商城20＃楼在建工程规划证、建设证、施工证、土地证、项目选址意见书复印件等相关资料。信贷员他（Ａ角）、韩加军（Ｂ角）实地调查后，形成贷款材料，逐级审批后，同意给该企业贷款8000万元。按银行规定，他们农商银行对同一企业只能放款5000万元，当时宿州农商银行从发展部又主动联系的泗县、萧县、砀山、濉溪县农商银行给该企业发放的贷款。后于2013年9月11日日，宿州市农商银行放贷3700万元；2013年9月11日，泗县农商银行放贷1000万元；2013年11月4日，萧县农商银行放贷1000万元；2013年11月15日砀山农商银行放贷1000万元；2013年11月26日，濉溪县农商银行放贷1300万元。当时白马置业有限公司是左某、夏杰、陈某具体提供贷款需要的相关手续。公司会计陈某提供的2010至2012年三年度的报表。该财务报表是经安徽淮海会计事务所审计过的，财务报表的真实性他没有核对。是以白马商城20＃楼（1-5层）内外装潢的名义借的款，当时白马置业有限公司提供了宿州白马置业有限公司与宿州市建筑安装工程公司签订的装修合同。借贷时银行不需要给该公司接触，材料由宿州白马置业有限公司提供。当时周观春安排公司职工左某、夏杰、陈某给他们提供办理贷款的相关资料，贷款材料需要周观春签字的他去找周观春本人签字。他们考察后认为企业实力不错，符合银团贷款条件，他们就联系其他行发放的。贷款资料由牵头行提供，是他们农商银行复印后提供给其他行，宿州白马置业有限公司只需要在银团贷款协议上签字、盖章就行了。白马商城20＃楼在建工程抵押办理他项权证了，登记日期2013年9月2日。后来只看到20＃楼五楼，公司办公室简单装潢了一部分，至于是否是这笔贷款他不清楚了。8000万元贷款归还期限是2016年8月26日，截止目前为止总共偿还贷款200万元（2015年1月份还宿州农商行92.5万元、泗县、萧县、砀山分别25万元、濉溪32.5万元）。 2013年12月18日，宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司提出借款2000万元的申请，并提供企业营业执照、税务登记证、组机构代码证、法人身份证复印件、公司股东身份证复印件、股东会决议、白马商城担保抵押物1＃楼（3层201318189-201318263计75套，面积2691.21平方米）；4＃楼（3层201318020-201318046计27套，面积1399.28平方米）；8＃楼（3层201318411-201318457计47套，面积1488.34平方米）共计面积5578.83平方米。经信贷员他（Ａ角）、韩加军（Ｂ角）实地调查后，形成贷款材料，逐级审批后，2014年1月8日，宿州农商银行放贷2000万元。宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司经办人是左某。没有提供财务报表和银行流水，注册不满一年的企业不需要提供。宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司是以白马商城15＃、19＃楼室内外装潢的名义借的贷款，当时宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司提供了宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司与宿州市白马建筑工程有限公司签订的装修合同。当时宿州白马置业有限公司是宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司大股东，股东会决议需要周观春签字，借款是用白马商城1＃楼、4＃楼、8＃楼部分房产担保抵押贷款。白马商城1＃楼、4＃楼、8＃楼部分房产办理了他项权证，登记日期是2014年1月8日。宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司没有装潢15＃、19＃栋楼，没有按借款约定内容使用贷款资金。2000万元贷款归还期限是2019年1月6日，截止日期为止总共还贷100万元。 2014年1月份，宿州白马置业在宿州农商行借款1300万元，贷款期限2016年1月21日，截至目前为止偿还贷款400万元，逾期贷款900万元。这笔贷款不是他办理的，具体经办情况说不清楚。贷款逾期后他们多次找周观春、左某要钱，他们说没有钱，后来迟迟不给钱，就说起诉他们，他们同意配合诉讼。他们这几笔贷款合并起诉，诉讼标的1.06亿（贷款本金），法院已下发诉讼执行裁定书，案件执行完毕。 （六）证人黄某的证言，证明淮海会计事务所主要经营范围是审计查证、验资、会计咨询，审计鉴证、会计人员培训等，他们开展审计的流程先是接到客户的审计需求，谈妥审计事项和审计费用后，办理审计委托，然后所组织人员开展审计。需要提供客户一些最基本的材料，包括营业执照、企业法人信息等基本信息，另外，需提供企业资产负债表、损益表、现金流量表，而且加盖企业公章，确保三张表是真实有效的，如果客户提供的这三张表存在舞弊或者错误而导致审计结果产生重大错报将由客户承担此责任，对于客户提交的这三张表，他们只是到客户财务处对账抽查，不对账目进行逐一审查。宿州市区信用联社的宿州白马置业有限公司2014年1月的1300万元的贷款资料中的审计报告［皖淮会师审字（2011）067号］、［皖淮会师审字（2012）105号］、［皖淮会师审字（2013）007号］和验资报告［皖淮会师验字（2011）117号］是他们所审计的，这个审计是他们的财务负责人联系他们提出要审计，副所长朱某负责的这个审计项目，他作为助审全程参与了这次审计，对这次审计情况是最清楚的，因为很多具体的审计工作都是他做的。他们对于该公司提交的2010年、2011、2012年三个年度的企业资产负债表、损益表、现金流量表是否与当年度的财务状况、年度经营成果及现金流量方面是否一致进行了审计，经他们审计认为，宿州白马置业有限公司提供给他们的2010年、2011、2012年三个年度的企业资产负债表、损益表、现金流量表与当年度的财务状况、年度经营成果及现金流量方面是一致的。审计报告内附带宿州市白马置业有限公司2010年、2011、2012年三个年度的企业资产负债表、损益表、现金流量表是他们公司财务人员提供的，直接送到他们所里的，他们根据提交的这三张表进行审计的。他们所要求客户对提交的年度企业资产负债表、损益表、现金流量表进行签字确认，要求客户对提交的年度企业资产负债表、损益表、现金流量表进行加盖印章和签字确认（提交人签字），确认客户提交信息。他们所只是对这个公司做了抽查，经过抽查，没有发现三张报表与公司账目明显不一致的地方。他们当时审计的重点是在宿州白马置业有限公司在建房屋数量盘存，对土地购买情况进行了盘存，经过他们盘存，这些方面与账内一致，其他方面他们只是做了抽查，大致看了一下，没有深入核实。他们对宿州白马置业有限公司的验资报告主要是对银行函证单、交款单、对账单、公司章程、股东会决议等信息进行核实，经过核实，宿州市白马置业有限公司实际缴纳了出资，注册资本真实存在。宿州市白马置业有限公司委托审计的用途没有跟他们说，只是委托他们对他们提交的2010年、2011、2012年三个年度的企业资产负债表、损益表、现金流量表是否与当年度的财务状况、年度经营成果及现金流量方面是否一致审计。 （七）证人朱某的证言，证明安徽淮海会计师事务所有限公司主要经营范围是审计查证、验资、会计咨询，审计鉴证、会计人员培训等，她在所里担任所长。客户审计需提供企业资产负债表、损益表、现金流量表，需要签字并加盖企业公章，确保三张表是真实有效的，如果客户提供的这三张表存在舞弊或者错误而导致审计结果产生重大错报将由客户承担此责任。按照他们审计准则要求，对于客户提交的企业资产负债表、损益表、现金流量表，他们需要核实是否真实，与账目是否一致，但是他们在具体审计中，只是到客户财务对账抽查、盘点，不对账目进行逐一审查。宿州市区信用联社的宿州白马置业有限公司2014年1月的1300万元的贷款资料中的审计报告［皖淮会师审字（2011）067号］、［皖淮会师审字（2012）105号］［皖淮会师审字（2013）007号］和验资报告［皖淮会师验字（2011）117号］，是她牵头搞的审计，他们所的黄某（助审）配合她对当时这个公司的验资报告、2010年、2011、2012年三个年度的企业资产负债表、损益表、现金流量表进行审计，她主要负责审核，具体审计工作都是黄某开展的，最终形成的报告是她和张颖签字。白马置业公司的人提出审计其公司2010年、2011、2012年三个年度的企业资产负债表、损益表、现金流量表，他们公司的会计将他们制作的2010年、2011、2012年三个年度的企业资产负债表、损益表、现金流量表交到了她的办公室，还要求分别出具鉴定审计报告，每年度出一份，而且2010年度的企业资产负债表、损益表、现金流量表审计报告出具时间是2011年的（报告落款日期2011年5月27日），2011年度的企业资产负债表、损益表、现金流量表审计报告出具时间是2012年的（报告落款日期2012年12月5日），2012年度的企业资产负债表、损益表、现金流量表审计报告出具时间是2013年的（报告落款日期2013年1月9日）。他们对该公司提交的2010年、2011、2012年三个年度的企业资产负债表、损益表、现金流量表是否与当年度的财务状况、年度经营成果及现金流量方面是否一致进行了审计，经过他们审计认为，宿州白马置业有限公司提供给他们的2010年、2011、2012年三个年度的企业资产负债表、损益表、现金流量表与当年度的财务状况、年度经营成果及现金流量方面是一致的。审计报告内附带宿州市白马置业有限公司2010年、2011、2012年三个年度的企业资产负债表、损益表、现金流量表是他们公司财务人员提供的，他们根据提交的这三张表进行审计。宿州市白马置业有限公司提交的这三张表经过查看，确实没有盖章，也没有签字，具体当时是咋回事，他们也弄不清楚了。他们只是对这个公司做了抽查，经过抽查，没有发现三张报表与公司账目明显不一致的地方。他们对宿州白马置业有限公司的验资报告主要是银行函证单、交款单、对账单、公司章程、股东会决议等信息进行核实，经过核实，宿州市白马置业有限公司实际缴纳了出资，注册资本真实存在。宿州市白马置业有限公司没有跟他们说审计报告的用途，至于企业的资产负债表、损益表、现金流量表审计报告可以用来贷款、投标、年检等用途。 （八）证人王某3的证言，证明他是宿州市白马置业有限公司招商部经理，主要负责置业公司商铺的招商。白马置业公司内部设置有招商部，负责人是他；销售部负责人是王伟新；财务部负责人是一个姓陈的，具体的名字忘了。2015年的年初，白马置业公司应该就没有再开展正常的经营活动了，他现在主要负责公司涉诉的这一块工作。涉诉主要是两块，一块是业主的反租金诉讼，一块是建筑商的工程款诉讼。 （九）证人左某的证言，证明他在宿州市白马置业有限公司担任经理，白马置业现在是停滞状态。白马置业公司的法定代表人是周观春，也是总经理，公司的实际经营也是由周观春负责。宿州市白马置业有限公司房子的销售收入大概是6个亿左右，农商行的贷款是1个亿左右，股东有那几个不清楚，所以股东的投入总共有多少不知道，起诉的这一块有农商行的贷款、有白马建筑的工程款、有钢管的租赁费、混凝土的费用、还有业主的反租金，其他的也没发现公司有外借款什么的。白马置业公司从王某1及宿州第五建筑公司的账户曾经过账2个多亿，这个事他大概知道一些。曾经他们股东闹事的时候说过这个事，有股东说白马置业的资金从王某1的建筑公司过账到周观春的老婆郑淑丹账上了，周总给他寄过一份清单附着一些汇款凭证，是从郑淑丹的账户汇款到白马置业的，周总想说明的意思是过账出去的钱，郑淑丹又汇回到白马置业的账上了。2017年七八月份的时候，周观春给他寄一份清单和汇款凭证快递，他认为材料在他手里没啥用，就主动把材料寄给周观春了。他印象中汇款的总数好像是2个亿不到的样子。这些汇款他看过几张，是从郑淑丹的个人账户汇到白马置业的账户上的。 三、被告人周观春供述，称宿州市白马置业有限公司原名叫宿州市时代商贸城有限公司，在2009年10月份注册成立的，2010年4月份变更为宿州市白马置业有限公司（以下简称白马置业公司），注册资本5000万元，主营房地产开发销售，他是公司的法定代表人、公司执行董事兼总经理，持股100%，公司主营项目白马商城。白马商城项目总规划用地为约350亩，总建筑面积为45万㎡。其中一期用地200亩，已挂牌出让约175亩，未挂牌约22亩，这块规划作为一期项目停车场；二期用地150亩，已挂牌出让55亩，未挂牌约95亩。项目自2011年开始销售并承诺返租，但由于资金链断裂，市场未形成，造成商铺闲置，二期已建楼盘停建，白马置业公司拖欠业主反租金约8000万元。白马商城项目是政府招商引资项目，市政府要对白马商城项目招商引资，带他去了开发区管委会，开发区管委会的领导跟他介绍了白马商城项目，他觉得项目前景不错，就签下了这个项目，他是用东台安丰镇义乌小商品城有限公司与宿州市开发区管委会签的协议，他当时自己有5000至6000万元资金可用于投资白马商城建设，这些资金来源于他东台的安丰义乌小商品城销售资金和时代大厦抵押贷款，还有一些是借来的资金。白马商城项目启动之前，刘金川、夏立富等11人总共投了4750万元（一期工程投资款），他投了1250万元，他们12人为公司的股东，但是宿州市时代商贸城有限公司成立的时候，在工商登记上公司所有股份都登记在他的名下，他们作为实际出资的隐形股东（暗股），没有出现在公司的工商注册登记上，公司由他全权负责公司的经营，他负责白马商城项目的开发，这些都是经过董事会决议定下来的事情。宿州吉泰物业管理有限公司是由周文良（负责物业管理）和王伟新（负责销售）负责、宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司、宿州市互惠商贸有限公司由左某负责、宿州市日晟服装有限公司由周盈富负责、东台亿龙电子商务产业园有限公司由周盈富负责，成立这些公司都是为了白马商城的经营，想把白马商城搞起来。白马商城一期分为东区和西区，东西区是对称的，建筑面积相同，总共建筑面积有20.5万平方米左右，东区1-2＃楼每栋各6层，3-9＃楼每栋各3层，于2011年建成，除10＃楼之外，已竣工验收，办好房权证。西区11-12号楼每栋各6层，13-19＃楼每栋各3层，于2012年建成，除20＃楼外，已竣工验收，办好房权证。10＃楼和20＃楼的建筑都是共4层，于2012年建成，目前已经封顶，还没完全做完，没有通过验收。白马商城项目的承建方是王某1，一开始是挂靠宿州五建公司，后来自己成立了宿州市白马建筑工程有限公司（以下简称白马建筑公司），这个项目是在2010年10月份开工的，一期开发了20栋楼，除了10和20栋之外，其他的都已经建成，拿到了预售许可证，对外销售了。白马商城项目土地是先签订了协议，然后通过了土地挂牌，走政府拍卖的程序拿到的土地，他们一期土地200亩，协议价是20万元／亩，二期用地145亩，入区协议价是35万元／亩，当时他们交了1.23亿元的土地出让金，按照开发区优惠政策陆续返还了部分出让金款。一期工程基本上完成了，房产总共多少套、销售了多少套记不清楚了，销售收入资金在4亿多元，抵账抵了有2个多亿，抵付王某1工程款不到1个亿，抵白马公司的借款有1个多亿（连本带息）。白马商城一期营销主推“五年包租”的销售口号，与业主《签订商品房买卖合同》和《商铺委托经营管理协议》，协议中约定业主将所购商铺交给宿州吉泰物业管理有限公司经营，实际操作中，前三年反租金直接冲抵一部分购房款，后两年租金是支付给业主，现在还差业主两年反租金没有返还，他是打算履行协议的，将反租金付给业主，现在暂时还没有资金能支付。他们提出“五年包租”的口号是为了市场的统一管理和经营，这是他们的初衷，但是因为资金链断了，没能搞起来。入白马置业公司的账，资金由他来支配，销售资金有4个亿，付给王某12.8至3个亿（其中有1个亿的贷款资金），剩下的资金还一期隐形股东的本息8000万元左右，支付税款3000多万元，还有些销售成本（10%的房款）4000万元。销售收入的4个亿中，还有房子是按照三年反租金加上业主实际付款的金额记录的，这样他们实际收到的只有业主的付款，而业主也没有收到反租金直接抵扣购房款了，他们实际收到的销售收入就没有统计的4个亿了。公司的负债主要是二期股东的投资款5000多万元，业主反租金8000万元，他愿意拿出公司的这些可用资产，用于解决上述两项负债，另外，他跟王某1中间的债务单算，通过法院诉讼解决。公司贷款主要用白马置业公司和宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司在宿州农商行贷8000万元、1300万元、2000万元，他们总共还了利息大概1000多万元，三笔的本金没能偿还，贷款逾期后，宿州农商银行起诉了他们公司，查封了白马置业的20＃楼和3＃楼的一部分房产，最终经过法院主持调解，将20＃楼抵付了1.3亿元贷款本金加利息，解封了3＃楼的一部分房产，现在都已经执行完毕了。他打算把白马商城项目的剩余资产（把二期的房产（烂尾楼）和土地拿出来）处置掉，用来返还业主的反租金。白马置业公司在宿州农商行大概是在2013年底有一笔8000万元的贷款，在2014年初有一笔1300万元的贷款；在宿州徽商银行2013年2月有一笔1300万元的贷款；互惠商贸有限公司在徽行有一笔400万元的贷款，这笔贷款大概是2015年贷的，奥特莱斯公司2014年1月份在宿州农商行有一笔2000万元的贷款。2013年底的8000万元是以20＃楼装修的名义在宿州农商行贷的，是以20＃楼的在建工程做抵押的，贷款下来以后，大部分作为工程款支付给王某1了，还替王某1还了一部分账（王某1有通过他担保向其他人有借款，后来还款的时候，他就给直接还上，然后他再跟王某1算账，算作王某1的工程款），还有就是支付给开发区一部分土地款。奥特莱斯2014年1月在农商行的2000万元贷款，当时是以奥特莱斯公司内外装修的名义做的贷款，抵押物是东区1＃楼、4＃楼、8＃楼的三楼共5000多平方米的房子，贷款下来以后，1300万元还贷款、大概600万元交了税金，剩下的给了王某1一部分，其他的在他老婆郑淑丹的账户上。白马置业公司2014年的1月在农商行还有一笔1300万元的贷款，这笔贷款的贷款理由是向东台购买服装鞋帽，抵押物是2＃楼的3楼，这笔款被他支付给王某1作为工程款了。贷款大部分没有按照贷款的理由使用，他们做工程项目的，当时是哪里急用钱就用到哪里，也没考虑那么多。当时他们公司账上也是有钱的，资金缺口也不是很多，缺口资金大概在三五千万的样子，如果全部把项目做起来，也是需要钱的，既然可以到银行贷款，所以他们就去贷了。他们公司贷款都是他出面跟银行的人具体商谈，农商行来人到他们公司里谈，地点是在白马商城**楼他的办公室，谈的内容就是每次贷款的利率、贷款数额、用什么做抵押等等，具体的贷款用途银行是不过问的。他们谈完以后，他安排陈某会计跟银行对接，具体的手续由陈某去办理。银行方面他见过一个家在滁州的行长，还有一个姓高的行长，跟陈会计具体对接的是信贷部一个叫王某2。当时公司的情况很好，银行的人也来公司调查过。贷款的时候他们需要提供公司的营业执照、法人代表的身份证、抵押物的证件、财务报表、贸易合同等。公司提供这些东西的经办人都是陈某会计，他的东西及公司的公章都在陈某那里。白马置业贷款所用的财务报表是他安排陈某准备的，中间的一些数字可能有一些调整。调整报表中的一些数字是按照银行的贷款要求，他安排陈某具体去操作的，这些都是他同意的。他们企业在农商行和徽行贷款时，财务资料是淮海审计事务所审计的。贷款的财务资料要经过审计是根据银行的要求。财务报表也是陈会计提供的，他们公司的所有贷款手续都是委托陈会计去办的，包括抵押物的手续，当时还有一个叫夏杰的人跟着陈会计一起去跑跑。向农商行贷款8000万元的时候，是用20＃楼做的抵押，当时这栋楼是在建工程，它具备贷款抵押的条件，这个也是经银行同意的。上述贷款时，都是他事先认可、同意以后，下面的人去具体对接操作。贷款用的合同中关于“购买”、“装修”这些具体的内容应该不是真实的，但是合同的具体情况他不是很了解，每一笔申请贷款他知道，贷款下来他知道，贷款下来怎么用他也知道，至于贷款的理由他就不去管那么多了，他们每次拿来的贷款资料都是很厚的一叠，他签字有很多页，也不会认真看。贷款要用到贸易合同他知道，他们来找他签字他就签字，也没具体就合同的签订商量过，需要这样一份合同就弄一份合同。资金的最终使用，是他决定以后安排会计去付款，至于中间怎么转账，他都不过问的，由会计看着办就行了。白马置业大量的资金包括贷款流经多个中间账户，最终才流入最后的实际用款人账户，具体为什么这样转款，原因是什么他不懂，最多就是他们跟他汇报的时候说需要这样转款，他同意说可以，至于为什么的套路他真的不懂。白马置业的、奥特莱斯的、互惠商贸的这些网银和密码应该都是在陈会计手里保管，操作应该也是陈某。东台亿龙的网银和密码应该在那边公司一个叫朱峰的会计手里。郑淑丹账户的网银和密码都是郑淑丹自己在保管，需要转款也是郑淑丹本人在操作。上述几笔贷款的用途，在白马置业公司的账目上他不知道是怎么操作的，公司账上应该是有这些钱的记载。在银行没有起诉以前，他们公司没有归还本金，只是归还了利息，当时资金链断了没有钱还给银行了。2017年的上半年农商行到法院去起诉，今年的上半年判决下来，最近才执行抵付完毕，全部本息合计1.3亿，银行没有损失。公司已经办理了预售许可的房源大概是二千八百多套，已经销售出去的是二千来套，剩下的八百多套，办理了预售合同抵付给其他债权人一部分，还有被其他债权人查封了一部分，这个具体的数字现在不清楚。二期现在的在建工程已经建好的有五万多平米，这个通过跟开发区协商，还能回收一部分资金。他愿意按照政府的会议纪要来处理白马置业公司的遗留问题，全力配合政府解决问题，希望公安机关从中协调一下给他这个机会，从宽处理。宿州市白马置业有限公司在农商行8000万元、2000万元、1300万元三笔贷款，是农商行找他们联系贷款业务，银行考察他们企业，觉得能贷款给他们，他们也需要银行贷款资金，先是他跟宿州农商行的领导谈妥了的，他们银行确定能贷款给他们，他安排陈某跟农商行的工作人员对接，按照银行的要求，准备贷款材料，银行列出来贷款需要什么手续、资料，陈某再逐一进行准备，农商行当时需要的手续他有些记不清了，他只是在需要他签字的材料上签字。三笔贷款中的合同都是陈某制作的，白马置业公司的公章包括他掌握的一些关联公司的公章：宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司等，也都放在陈某那里保管,合同制作好了之后，就直接盖了他们这边相关公司的印章，他联系好王某1，让王某1在贷款合同上盖章，他安排陈某去找王某1盖章，贷款资料里的房产评估、抵押也是银行的人员过来看过之后，确定了每笔贷款的需要拿出的抵押物，陈某跟他汇报后，陈某去找评估公司评估，到房管等部门办理抵押手续，贷款资料里的财务报表也是按照银行的要求由陈某制作的,陈某找了审计事务所做了审计，贷款的其他资料也都是陈某直接提供的，印章都在陈某那里保管，银行贷款需要什么材料，陈某跟他汇报一下也就直接提供了。东台亿龙电子商务产业园有限公司最早也是他成立的，实际上也是他的下属公司，这个贷款的事情他让郑淑丹配合签个合同用于贷款。三笔贷款资料里的合同签订是根据银行工作人员的要求来制作的，签订这三份合同完全是为了从银行贷出款，银行说贷款资料需要签订什么样的合同，他们就去准备什么样的合同，这些合同也没有要履行的打算。他是打算将这三笔贷款（8000万元、2000万元、1300万元）用到白马商城项目运营建设的。贷款下来之后，8000万元的贷款一部分付王某1的工程款（白马商城项目拖欠的工程款），一部分帮王某1还账，一部分走账到他老婆郑淑丹那里用于结算一些投资人的本金或利息，还有一部分用于公司的运营。2000万元的贷款中，有1300多万元被他用于偿还之前农商行的贷款，还交了550万元的税，付了一点王某1的工程款，还有小部分打到他老婆郑淑丹的账户。1300万元的贷款，主要被他用于付工程款了，直接给了王某11180万元，剩下的一些资金基本上用于公司开支了。贷款资金的使用是他安排的，贷款资金的具体使用、转账都要经过他同意的，陈某作为会计具体办理的。 四、本案其他证据 （一）户籍信息，证明被告人周观春出生于1966年1月5日，身份证号码3303281966××××××××。 （二）宿州经济技术开发区管理委员会报案材料，证明2018年8月2日宿州经济技术开发区管理委员会出具给市公安局内容：自2014年以来，白马商城1300多户购房业主因宿州市白马置业有限公司没有履行合同，按时支付业主反租金及一期线路安全存在隐患问题，多次到市去省进京集体访。经开区按照市委市政府要求，依法处置业主反映问题，维护业主权益和社会稳定，对业主反映的问题进行调查处置，在调查处置过程中发现宿州市白马置业有限公司可能存在涉嫌合同诈骗等违法犯罪行为，请公安机关依法查处。 （三）案发及抓获经过、移交书、收条、羁押证明，证明2018年8月2日，宿州经济技术开发区管委会到宿州市公安局经济技术开发区分局报案称，被告人周观春利用掌控的宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司于2013年12月以装修宿州白马奥特莱斯广场为名，向宿州市区农村信用联社申请贷款2000万元，该贷款被周观春改变用途，利用宿州第五建筑工程有限公司白马商城项目账户转出，后经中间账户多次流转，转入邓淑丹账户，遂案发。当日以被告人周观春涉嫌合同诈骗罪立案侦查。2018年9月4日凌晨1时缅甸掸邦东部第四特区警察局在其辖区的“如家酒店”将被告人周观春抓获，2018年9月5日移交至西双版纳州公安局经侦支队，并羁押于云南省西双版纳州看守所，2018年9月8日出所。2018年9月10日因涉嫌犯骗取贷款罪被宿州市公安局经济技术开发区分局刑事拘留。 本院认为：被告人周观春以宿州市白马置业有限公司等公司的名义，以欺骗手段取得安徽宿州农村商业银行股份有限公司贷款人民币共计1.13亿元，其行为已构成骗取贷款罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。关于被告人周观春辩称其公司经营状况很好时，是农商行主动找他们办理贷款，银行人员明知他们公司的业务，是银行为了规避国家贷款政策，业务不让写房地产开发。2000万元贷款是贷新还旧，是银行要求改变用途；8000万元是为了工程款而贷款，是按照银行的要求改成装修贷款以及其辩护人提出被告人周观春办理贷款时金融机构没有受骗的辩解及辩护意见，经查，相关证人陈某、王某2、刘某、王某1等人的证言、被告人周观春原在侦查机关的供述及相关书证等，能够证明被告人周观春将虚假的合同双方根本不准备履行的经济合同及虚假的公司财务报表提供给银行；使银行相信此经济合同的真实性、合法性，从而骗取了银行贷款；其所称该贷款是银行人员主动找其办理，是银行为了规避国家贷款政策，业务不让写房地产开发，是银行要求改变贷款用途的辩解无事实依据。故对被告人周观春及其辩护人的该辩解及辩护意见，本院不予采纳。关于被告人周观春辩解银行贷款已全部还清，没有给银行造成任何损失以及其辩护人提出被告人周观春办理贷款在公安机关立案前已经还清，银行没有遭受重大损失，虚构贸易背景、改变贷款用途不能上升为刑事追诉条件，应宣告被告人周观春无罪的辩解及辩护意见，经查，被告人供述、证人证言、相关书证等，能够证明涉及的安徽宿州农村商业银行股份有限公司与宿州市白马置业有限公司、宿州奥特莱斯商业运营管理有限公司等三笔贷款合计人民币1.13亿元在2018年8月2日本案刑事立案之前即2018年7月10日由安徽省宿州市中级人民法院执行终结，金融机构没有因受欺骗遭受重大损失，但本罪所保护的客体既包括金融机构的财产权，也包括金融管理秩序，被告人周观春多次以欺骗手段骗取贷款人民币共计1.13亿元，扰乱了金融管理秩序，根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第二十七条的规定，以欺骗手段取得银行贷款，数额在100万元以上的，应予立案追诉；其辩护人提出银行没有遭受重大损失仅是确定是否入罪的情形之一，被告人周观春骗取银行贷款已达到1.13亿元，符合骗取贷款罪的构成要件。故对被告人周观春及其辩护人的该辩解及辩护意见，本院不予采纳。关于公诉机关指控被告人周观春骗取贷款人民币1.13亿元，属于特别严重情节的指控意见，经查，被告人周观春在骗取银行贷款时经营主体合法、抵押物担保真实足额，在案发前已经执行完毕，未给银行造成重大损失，认定被告人周观春骗取贷款属于特别严重情节，没有明确的法律依据。故对公诉机关的该指控意见，本院不予支持。被告人周观春归案后如实供述骗取银行贷款的事实，其对行为性质的辩解，不影响其坦白情节的认定，依法可对其从轻处罚。鉴于江苏省东台市司法局出具《刑事案件被告人审前（社会）调查意见书》认为被告人周观春目前基本具备社区矫正条件，可对被告人周观春适用缓刑。案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款、第六十七条第三款、第六十一条、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款之规定，判决如下： 被告人周观春犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，罚金人民币五十万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金限在判决生效第二日起三十日内缴纳） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省宿州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  赵 磊 审 判 员  刘潮滟 人民陪审员  孙大社 二〇一九年十二月二十日 法官助理张若男 书记员张若男（代） 附：相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百七十五条之一第一款以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 第三款被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条第二款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 第三款缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。