安徽省淮南市大通区人民法院刑 事 判 决 书（2019）皖0402刑初409号公诉机关淮南市大通区人民检察院。被告单位淮矿现代物流有限责任公司（以下简称淮矿物流公司），统一社会信用代码91340400680823296J（1-1），住所地安徽省淮南市谢家集区望峰岗（铁路新村）。法定代表人李远和，该公司董事长。诉讼代表人茆强，该公司党群工作部部长。被告人汪晓秀，男，1964年5月15日出生于安徽省池州市，汉族，大学文化，2008年10月至2014年4月任淮矿物流公司董事长，户籍地本市田家庵区，住本市田家庵区。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪，于2014年9月14日被淮南市公安局刑事拘留，因涉嫌犯骗取贷款、票据承兑罪，于同年10月17日经淮南市人民检察院批准逮捕，次日由淮南市公安局执行逮捕。现羁押于淮南市看守所。辩护人杨全好，安徽金天阳律师事务所律师。被告人刘益彪，男，1960年8月14日出生于安徽省淮南市，汉族，大专文化，2012年12月至2014年3月任淮矿物流公司总经理，2014年4月至2014年9月任淮矿物流公司董事长兼总经理，户籍地本市田家庵区，住本市田家庵区。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪，于2014年9月16日被淮南市公安局刑事拘留，因涉嫌犯骗取贷款、票据承兑罪，于2014年10月17日经淮南市人民检察院批准逮捕，次日由淮南市公安局执行逮捕。现羁押于淮南市看守所。辩护人张万标，安徽八公律师事务所律师。辩护人李梅，安徽八公律师事务所律师（实习）。被告人汪靖，男，1964年11月25日出生于安徽省枞阳县，汉族，大学文化，2011年底至2014年9月任淮矿物流公司总会计师，住本市田家庵区。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪，于2014年9月16日被淮南市公安局刑事拘留，因涉嫌犯骗取贷款、票据承兑罪，于2014年10月17日经淮南市人民检察院批准逮捕，次日由淮南市公安局执行逮捕。现羁押于淮南市看守所。辩护人李永光，北京盈科（合肥）律师事务所律师。辩护人丁少禹，北京盈科（合肥）律师事务所律师（实习）。淮南市大通区人民检察院以大检刑诉[2015]139号起诉书、大检刑变诉[2016]6号变更起诉决定书及大检刑追诉[2017]1号追加起诉决定书指控被告单位淮矿物流公司、被告人汪晓秀、刘益彪、汪靖犯虚开增值税专用发票向本院提起公诉。本院遵照安徽省淮南市中级人民法院指定管辖决定审查受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，于2018年3月29日作出（2016）皖0402刑初9号刑事判决，被告人汪晓秀、刘益彪、汪靖不服判决，提出上诉。安徽省淮南市中级人民法院于2019年8月22日作出（2018）皖04刑终139号刑事裁定，撤销原判，发回重审。本院依法另行组成合议庭，于2019年10月27日公开开庭审理了本案。2019年11月13日，淮南市大通区人民检察院又以大检刑追诉（2019）1号追加起诉决定书就本案向本院提起公诉，本院于2019年12月9日依法公开开庭审理了本案。淮南市大通区人民检察院指派检察员张某1、代理检察员李某1出庭支持公诉，被告单位淮矿物流公司诉讼代表人茆强、被告人汪晓秀及其辩护人杨全好、被告人刘益彪及其辩护人张万标、被告人汪靖及其辩护人李永光到庭参加诉讼。期间，本案延期审理一次。现已审理终结。淮南市大通区人民检察院指控：从2011年开始，被告单位淮矿物流公司为虚增经营业绩、隐瞒债务并获取非法高额利润，利用其在银行等金融机构的高额授信，伙同江苏申特钢铁有限公司（简称江苏申特公司）、苏州永瑞科贸进出口有限公司（简称苏州永瑞公司）、苏州智信化纤有限公司（简称苏州智信公司）、武汉中西部钢铁交易有限公司（简称武汉中西部公司）、湖北华中有色金属有限公司（简称湖北华中公司）、本溪坤崎精密铸造有限公司（简称本溪坤崎公司）、奉化市胜达物资有限公司（简称奉化胜达公司）、江苏百生安全防护装备有限公司（简称江苏百生公司）、江苏匡克防护有限公司（简称江苏匡克公司）、福建展旗经贸有限公司（简称福建展旗公司）、镇江中友钢铁物资有限公司（简称镇江中友公司）、镇江中翔钢铁有限公司（简称镇江中翔公司）、上海昌瑞钢铁有限公司（简称上海昌瑞公司）、福州铸诚联合管道有限公司(简称福州铸诚公司）、福州市昊天顺贸易有限公司（简称福州昊天顺公司）、福州宝林贸易有限公司（简称福州宝林公司）、镇江宝利恒建筑材料有限公司（简称宝利恒公司）、中攀投资股份有限公司（简称中攀公司）、上海润州矿产品物资有限公司（简称上海润州公司）等公司（均另案处理），在没有真实货物交易的情况下，通过签订虚假贸易合同、虚构资金用途、虚开增值税专用发票等手段，从多家银行等金融机构循环骗取贷款、银行承兑汇票和信用证等资金使用。后因虚假贸易量的不断增大，以及市场经济环境影响等原因，导致多家公司均无力偿还到期款项，造成银行等金融机构特别重大损失。其中，淮矿物流公司与江苏申特等公司虚开增值税专用发票7063份，税额228187.17万元,价税合计1582725.62万元，数额巨大，具体事实如下：一、伙同江苏申特公司的犯罪事实淮矿物流公司前后任董事长汪晓秀、刘益彪等人与江苏申特公司董事长杨建忠（另案处理）利用淮矿物流公司在银行的高额授信，指使顾士英（另案处理）等公司财务人员利用虚构的货物购销合同，先后多次从多家银行骗取高额信贷资金，致巨额资金不能归还，并虚开增值税专用发票1904份，税额134388.52万元，价税合计934701.37万元，数额巨大。具体事实如下：1．2013年12月2日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，在兴业银行合肥分行骗取了金额分别为21000万元、14000万元的信用证。该两笔信用证敞口资金到期时淮矿物流公司未偿还，于2014年5月30日分别变更为金额为14700万元、9800万元的押汇，押汇资金未偿还。2013年12月23日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票14份（票号:07108936-07108949），税额1452.99万元，价税合计10000万元；淮矿物流公司向江苏申特公司虚开增值税专用发票11份（票号:03848260-03848271），税额1471.87万元，价税合计10129.95万元。以上税票已抵扣。2.2014年1月7日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，在兴业银行合肥分行骗取了金额为4000万元的信用证。2013年12月30日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票35份（票号:03437335-03437369），税额581.20万元，价税合计4000万元;淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票4份（票号:03854390-03854393），税额588.75万元，价税合计4052万元。以上税票已抵扣。3.2014年1月7日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，在兴业银行合肥分行骗取了金额为16000万元的信用证。该笔信用证敞口资金到期时淮矿物流未偿还，于2014年7月8日变更为押汇，押汇资金未偿还。2013年12月30日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票137份（票号：03404798-03404934），税额2324.79万元，价税合计16000万元;淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票14份（票号：03854376-03854389），税额2354.99万元，价税合计16207.89万元。以上税票已抵扣。4.2013年12月30日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票28份（票号:06944748-06944775），税额2179.49万元，价税合计25000万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票18份（票号：03854401-03854418），税额2207.81万元，价税合计15194.92万元。以上税票已抵扣。5.2014年2月24、25日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用双方开具的商业承兑汇票、虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，以汇票贴现的方式骗取民生银行南京分行40000万元贴现资金。该笔贴现资金江苏申特公司仅偿还3000万元，尚有37000万元资金未偿还。2014年1月3日，江苏申特公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票137份（票号：06922487-06922490、06922492-06922493、06922495-06922625），税额2324.79万元，价税合计16000万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票14份（票号：03848193-03848206），税额2354.99万元，价税合计16207.91万元。以上税票已抵扣。6.2014年3月5日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳7995万元的保证金，骗取宁波通商银行上海分行金额为10660万元的银行承兑汇票。2014年10月22日，宁波通商银行上海分行从淮矿物流账户资金中扣除了该汇票敞口金额。2014年1月15日，江苏申特公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票10份（票号：06923191-06923191200），税额159.83万元，价税合计1100万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票1份（票号：3854357），税额160.63万元，价税合计1105.50万元。以上税票已抵扣。7.2014年1月17日,江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票20份（票号:06944659-06944678），税额2069.23万元，价税合计14241.16万元；淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票13份（票号：03854344-03854356），税额2070.51万元，价税合计14250万元。以上税票已抵扣。8.2014年1月17日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票41份（票号:06944618-06944658），税额4079.26万元，价税合计28074.90元；淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票25份（票号：03848272-03848278、03854326-03854343），税额4122.85万元，价税合计28374.89万元。以上税票已抵扣。9.2014年2月18日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票59份（票号:07173675-07173733），税额4358.97万元，价税合计30000万元；淮矿物流公司依据虚假货物购销合同向江苏申特公司虚开增值税专用发票27份（票号：03854441-03854467），税额4438.89万元，价税合计30550.04万元。以上税票已抵扣。10.2014年2月18日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票15份（票号:07173734-07173748），税额1720.82万元，价税合计11843.29万元；淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票11份（票号：03854569-03854579），税额1752.38万元，价税合计12060.51万元。以上税票已抵扣。11.2014年3月25日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳1250万元的保证金，骗取北京银行上海杨浦支行金额为5000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。2014年2月20日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票20份（票号：07173768-07173775、07536844-0753685），税额1452.99万元，价税合计10000万元；淮矿物流公司向江苏申特公司虚开增值税专用发票9份（票号：03854554-03854562），税额1471.87万元，价税合计10129.95万元。以上税票已抵扣。12.2014年2月26、27日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用双方开具的商业承兑汇票、虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，在上海民生银行办理汇票贴现，骗取该行15000万元贴现资金。该笔贴现资金未偿还。2014年2月18日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票86份（票号：07053098-070583183），税额1452.99万元，价税合计10000万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票10份（票号：00135768-00135777），税额1496.58万元，价税合计10300万元。以上税票已抵扣。13.2014年4月15日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，在中国工商银行淮南分行办理了保理业务，骗取18000万元信贷资金。该笔保理业务资金未偿还。2014年4月18日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票172份（票号：07069448-07069619），税额2905.98元，价税合计20000万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票20份（票号：00135785-00135804），税额2993.16万元，价税合计20600万元。以上税票已抵扣。14.2014年4月15日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，在中国工商银行淮南分行办理了保理业务，骗取22000万元信贷资金。该笔保理业务资金未偿还。2014年4月28日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票32份（票号：04826107-04826108、04826043-04826072），税额1452.99万元，价税合计10000万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票10份（票号：00139582-00139591），税额1471.87万元，价税合计10129.95万元。以上税票已抵扣。15.2014年4月30日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了2142万元的保证金，骗取民生银行合肥分行金额为7140万元的信用证。该笔信用证资金未偿还。2014年4月30日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票62份（票号：07009210，07009214-07009274），税额1037.4万元，价税合计7140万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票7份（票号：00139534-00139540），税额1050.92万元，价税合计7232.82万元。以上税票已抵扣。16.2014年5月4日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了2280万元的保证金，骗取徽商银行淮南支行金额为11400万元的银行承兑汇票该笔银行承兑汇票资金未偿还。2014年4月30日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票11份（票号：04928502-04928513），税额1656.41万元，价税合计11400万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票14份（票号：00197919-00197927，00203109-00203113），税额1675.51万元，价税合计11531.42万元。以上税票已抵扣。17.2014年5月5日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了2500万元的保证金，骗取光大银行上海虹口支行金额为10000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。2014年4月30日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票21份（票号：00524735-00524755），税额1816.24万元，价税合计12500万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票21份（票号：00139541-00139561），税额1839.84万元，价税合计12662.44万元。以上税票已抵扣。18.2014年5月7日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了3520万元的保证金，骗取徽商银行淮南分行金额17600万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。2014年5月4日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票17份（票号：04928512-04928528），税额2557.27万元，价税合计17600万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票22份（票号：00139594-00139615），税额2590.50万元，价税合计17828.71万元。以上税票已抵扣。19.2014年5月5日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了4550万元的保证金，骗取交通银行淮南分行金额为8500万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。2014年5月5日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票10份（票号：00524725-00524734），税额1235.04万元，价税合计8500万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票8份（票号：00139526-00139533），税额1269.97万元，价税合计8740.40万元。以上税票已抵扣。20.2014年5月11日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用双方开具的商业承兑汇票、虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，以汇票质押的方式骗取光大银行南京分行金额为14000万元的信用证。该笔信用证资金未偿还。2014年5月26日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票86份(票号:04868059-04868144)，税额1453万元，价税合计10000.04万元;淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票9份（票号：00139572-9580），税额1486.40万元，价税合计10229.95万元。以上税票已抵扣。21.2014年7月25日，江苏申特资公司与淮矿物流公司利用双方开具的商业承兑汇票、虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，以汇票质押的方式骗取光大银行南京分行金额为10000万元的信用证。该笔信用证资金未偿还。2014年5月27日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票86份（票号：04867973-04868036、04868038-04868058、04868145），税额1453.01万元，价税合计10000.11万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票9份（票号：00139563-00139571），税额1486.41万元，价税合计10229.98万元。以上税票已抵扣。22.2014年6月5日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了4260万元的保证金，骗取交通银行淮南分行金额为14200万元的信用证。该笔信用证敞口资金未偿还。2014年6月9日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票16份（票号：08379135-08379139、08379221-08379231），税额1867.09万元，价税合计12850万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票12份（票号：00203061-00203071、00203114），税额1891.36万元，价税合计13017万元。以上税票已抵扣。23.2014年6月9日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了6000万元的保证金，骗取中信银行合肥分行金额为20000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。2014年6月9日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票24份（票号：04928577-04928600），税额2905.98万元，价税合计20000万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票20份（票号：00197928-00197937，00197939-00197948），税额3310.69万元，价税合计22785.32万元。以上税票已抵扣。24.2014年6月25日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳1500万元的保证金，骗取交通银行淮南分行金额为5000万元的信用证。该笔信用证敞口资金未偿还。2014年6月18日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票36份（票号：04868171-04868206），税额610.26万元，价税合计4200万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票5份（票号：00197909-00197913），税额685.24万元，价税合计4716.07万元。以上税票已抵扣。25.2014年6月20日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了1250万元的保证金，骗取北京银行上海杨浦支行金额为5000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。2014年6月25日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票43份（票号：04868207-04868249），税额726.50万元，价税合计5000万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票5份（票号：00197914-00197918），税额820.15万元，价税合计5064.98万元。以上税票已抵扣。26.2014年6月17日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了3000万元的保证金，骗取交通银行淮南分行金额为9998万元的信用证。该笔信用证敞口资金未偿还。2014年6月27日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票12份（票号：08379305-08379316），税额1329.49万元，价税合计9150万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票8份（票号：00203072-3079），税额1346.77万元，价税合计9268.92万元。以上税票已抵扣。27.2014年8月4日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了5740万元的保证金，骗取民生银行合肥分行金额为14350万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。2014年7月7日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票15份（票号：08379232-08379246），税额1711.62万元，价税合计11780万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票14份（票号：00203094-00203107），税额1733.87万元，价税合计11933.08万元。以上税票已抵扣。28.2014年7月14日淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了1500万元的保证金，骗取兴业银行合肥分行金额5000万元的信用证。该笔信用证敞口资金未偿还。2014年7月10日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票43份（票号：02468882-2468924），税额726.50万元，价税合计5000万元；淮矿物流公司向江苏申特公司虚开增值税专用发票5份（票号：00203115-00203119），税额735.94万元，价税合计5064.98万元。以上税票已抵扣。29.2014年8月11日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了2040万元的保证金，骗取中国银行淮南分行金额为6800万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。2014年7月21日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票9份（票号：08599593-08599601），税额1016.32万元，价税合计6994.69万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票7份（票号：01841467-01841473），税额1029.54万元，价税合计7085.66万元。以上税票已抵扣。30.2014年7月21日，江苏申特资金部公司与淮矿物流公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了4500万元的保证金，骗取中国银行淮南分行金额为15000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。2014年7月24日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票16份（票号：02431014-02431099），税额1452.99万元，价税合计10000万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票9份（票号：00203080-00203088），税额1467.52万元，价税合计10100万元。以上税票已抵扣。31.2014年7月24日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构货物购销合同和虚开的增值税专用发票，骗取中国农业银行淮南分行金额为10000万元的短期贷款。该短期贷款资金未偿还。2014年7月24日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票16份（票号：08599707-08599622），税额1452.99万元，价税合计10000万元；淮矿物流公司向江苏申特公司虚开增值税专用发票9份（票号：00203138-00203146），税额1471.87万元，价税合计10129.95万元。以上税票已抵扣。32.2014年7月23日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了950万元的保证金，骗取徽商银行淮南洞山支行金额4750万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。2014年7月24日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票10份（票号：08599583-08599592），税额1452.99万元，价税合计10000万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票5份（票号：01841491-01841495），税额735.94万元，价税合计5064.99万元。以上税票已抵扣。33.2014年7月30日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了1500万元的保证金，骗取交通银行淮南分行金额为5000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。2014年7月24日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票5份（票号：08599723-08599727），税额726.50万元，价税合计5000万元；淮矿物流公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票5份（票号：01841486-01841490），税额735.94万元，价税合计5064.99万元。以上税票已抵扣。34.2014年7月28日，江苏申特公司淮矿物流公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了7200万元的保证金，骗取中国银行淮南分行金额为24000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。2014年8月8日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票30份（票号：08599677-08599706），税额3632.48万元，价税合计25000万元；淮矿物流公司向江苏申特公司虚开增值税专用发票22份（票号：01841378-01841398，01841400），税额3679.69万元，价税合计25324.87万元。以上税票已抵扣。35.2014年4月30日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳9000万元的保证金，骗取民生银行合肥分行金额为22500万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。2014年2月14日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司（上海子公司）虚开增值税发票19份（票号：07173749-07173767），税额1356.22万元，价税合计9334万元；淮矿物流公司以其上海子公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票9份（票号：09944450、29329251-29329258），税额1373.85万元，价税合计9455.32万元。以上税票已抵扣。36.2014年6月5日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了4260万元的保证金，骗取交通银行淮南分行金额为14200万元的信用证。该笔信用证敞口资金未偿还。2014年3月6日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司（上海子公司）虚开增值税发票19份（票号：08077546-08011564），税额1548.89万元，价税合计10660万元；淮矿物流公司以其上海子公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票10份（票号：29329289-29329298），税额1569.02万元，价税合计10798.55万元。以上税票已抵扣。37.2014年8月5日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，骗取中国农业银行淮南分行金额为6000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。2014年3月21日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司（上海子公司）虚开增值税发票8份（票号：00362674-00362681），税额726.50万元，价税合计5000万元；淮矿物流公司以其上海子公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票5份（票号：33772283-33772287），税额735.94万元，价税合计5064.99万元。以上税票已抵扣。38.2014年7月9日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了6000万元的保证金，骗取兴业银行合肥分行金额为20000万元的信用证，该笔信用证敞口资金未偿还。2014年3月28日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司（上海子公司）虚开增值税发票16份（票号：00697687-00697702），税额1307.69万元，价税合计9000万元；淮矿物流公司以其上海子公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票9份（票号：08545751-0854759），税额1368.28万元，价税合计9416.96万元。以上税票已抵扣。39.2014年8月14日，江苏申特公司与淮矿物流利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳3000万元的保证金，骗取宁波通商银行上海分行金额为10000万元的银行承兑汇票。2014年10月22日，宁波通商银行上海分行从淮矿物流账户资金中扣除了该汇票敞口金额。2014年5月22日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司（上海子公司）虚开增值税发票15份（票号：04946601-04946614、04928625），税额1816.24万元，价税合计12500万元；淮矿物流公司以其上海子公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票11份（票号：01832451-01832452、01832454-01832457、01832459-01832461、01832463-01832464），税额1839.83万元，价税合计12662.34万元。以上税票已抵扣。40.2014年8月13日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了1300万元的保证金，骗取中国农业银行淮南分行金额为5000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。2014年6月19日，江苏申特公司以其关联的公司向淮矿物流公司（上海子公司）虚开增值税发票11份（票号：11636177-11636186、1163200），税额726.50万元，价税合计5000万元；淮矿物流公司以其上海子公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票5份（票号：01832482-01832486），税额735.94万元，价税合计5064.98万元。以上税票已抵扣。二、伙同苏州永瑞公司、苏州智信公司的犯罪事实2012年7月至11月，淮矿物流公司与苏州智信公司、苏州永瑞公司通过签订虚假的上下游合同，苏州永瑞公司公司开出票面金额共3.7亿元的九张商业承兑汇票给淮矿物流，淮矿物流到银行贴现的方式，从银行获取资金供苏州智信公司使用，淮矿物流收取综合服务费1295万元。九张商业承兑汇票到期后，苏州智信公司进行了兑付。2014年1月至8月，淮矿物流公司与苏州智信公司、苏州永瑞公司还以开具银行承兑汇票、信用证等方式，从银行等金融机构获取资金共计129541.35万元，其中苏州永瑞公司使用25000万元，淮矿物流公司使用104541.35万元。截至2015年4月17日，扣除保证金本息尚欠83390.21万元（本金）。为获取上述资金，淮矿物流公司与苏州永瑞公司、苏州智信公司之间虚开增值税专用发票69份，税额9993.71万元，价税合计68780.22万元。具体事实如下：1.2012年7月25日，淮矿物流公司与苏州永瑞公司签订虚假合同（销售合同编号HKZ-QP120720，合同总价30002700元；购货合同编号HKZ-QP120724，合同总价27902708.82元），苏州永瑞公司开具一张票面金额3000万元的商业承兑汇票（编号为0010006320986026）。淮矿物流公司通过向民生银行合肥分行提供虚假合同和虚开的增值税专用发票，将商票贴现后提供给苏州智信公司使用，收取苏州智信公司综合服务费105万元。其中，淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税发票3份（票号:02742292-02742294），税额435.94万元，价税合计3000.27万元。2.2012年8月6日、21日，淮矿物流公司与苏州永瑞公司签订合同（销售合同编号HKZ-QP120801，合同总价80002120元；购货合同编号HKZ-QP120801，合同总价77582549.84元），由苏州永瑞公司向淮矿物流公司开具两张票面金额共计8000万元的商业承兑汇票（编号0010006320986028，出票日期2012年8月6日，金额6000万元；编号0010006320986030，出票日期2012年8月21日，金额2000万元）。淮矿物流通过向民生银行合肥分行提供虚假合同和虚开的增值税专用发票，将商票贴现后提供给苏州智信公司使用，淮矿物流收取综合服务费280万元。其中，淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税发票7份（票号:02746105-02746111），税额1162.42万元，价税合计8000.21万元。3．2012年9月18日、24日，淮矿物流公司通过与苏州永瑞公司签订虚假合同（销售合同编号HKZ-QP120905，合同总价9000万元；购货合同编号HKZ-QP120906，合同总价84704130元），由苏州永瑞公司向淮矿物流公司开具两张票面金额共计9000万元的商业承兑汇票（编号0010006320986031，出票日期2012年9月18日，金额4000万元；编号0010006320986029，出票日期2012年9月24日，金额5000万元）。淮矿物流将虚假合同和虚开的增值税专用发票提供给民生银行合肥分行，将商票贴现后提供给苏州智信公司使用，淮矿物流收取综合服务费为315万元。其中，淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税发票9份（票号:02746245-02746253），税额1307.70万元，价税合计9000万元。4．2012年10月22日，淮矿物流公司与苏州永瑞公司通过签订虚假合同（销售合同编号HKZ-QP121009，合同总价50000400元；购货合同编号HKZ-QP121008，合同总价44957026.32元），苏州永瑞公司向淮矿物流公司开具一张票面金额5000万元的商业承兑汇票（编号0010006320986032）。淮矿物流公司将虚假合同和虚开的增值税专用发票提供给民生银行合肥分行，将商票贴现后提供给苏州智信公司使用，淮矿物流收取综合服务费175万元。其中，淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税发票5份（票号:02747797-02747801），税额726.50万元，价税合计5000.04万元。5.2012年11月12日、15日、20日，淮矿物流公司与苏州永瑞公司签订虚假合同（销售合同编号HKZ-QP121105，合同总价120000000元；购货合同编号HKZ-QP121101，合同总价114771120元），苏州永瑞公司向淮矿物流公司开具三张票面金额共计12000万元的商业承兑汇票（编号0010006320986033、0010006320986035、0010006320986036，金额分别为4000万元），淮矿物流公司将虚假合同和虚开的增值税专用发票提供给民生银行合肥分行，将商票贴现后提供给苏州智信公司使用，淮矿物流收取综合服务费420万元。其中，淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税发票12份（票号:02822161-0282172），税额1880.90万元，价税合计12945万元。6．2014年5月12日，苏州智信公司与淮矿物流公司，通过向徽商银行淮南分行提供虚假的“化工产品销售合同”（合同编号：HKZ-QP140210、HKZ-QP140504、HKZ-QP140505、HKZ-QP140506）和虚开的增值税专用发票，获取银行承兑汇票三张共计14500万元，其中9500万资金被淮矿物流公司实际使用，5000万资金被苏州智信公司实际使用。截至2015年7月23日，该笔14500万元银行承兑汇票到期后扣除保证金5950万及利息，尚欠银行84248238.44元（本金）。其中，苏州智信公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票152份（票号：14409321-14409472），税额2706.13万元，价税合计17371.47万元；淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税专用发票12份（票号：00135842-00135853），税额1467.76万元，价税合计10101.67万元。7．2014年6月11日，苏州智信公司与淮矿物流公司，通过向中国银行淮南分行提供虚假的“化工产品销售合同”（合同编号HKZ-QP140207.HKZ-QP140210）和虚开的增值税专用发票，获取票面金额为1000万元的银行承兑汇票五张共5000万元，其中3000万元资金被淮矿物流公司实际使用，2000万资金被苏州智信公司实际使用。截止至2015年7月16日，该笔5000万资金扣除1500万保证金，欠银行3500万元。其中，苏州智信公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票18份（票号：14409473-14409490），税额290.71万元，价税合计2000.8万元；淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税专用发票3份（票号：00197823-00197825），税额294.67万元，价税合计2028.05万元。8.2014年3月25日、3月26日、3月27日，苏州智信公司、苏州永瑞公司与淮矿物流公司，通过向平安银行福州分行提供虚假的“化工产品销售合同”（合同编号HKZ-QP140319、HKZ-QP140320）和虚开的增值税专用发票，获取票面金额分别为2000万、2000万、4140万的银行承兑汇票三张；该笔8140万资金被苏州智信公司实际使用。其中，苏州智信公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票77份（票号：14409309-14409385），税额1307.89万元，价税合计9001.35万元；淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税专用发票9份（票号：00135714-00135722），税额1373.09万元，价税合计9450.06万元（包括浦发银行860万银行承兑汇票）。9.2014年7月24日，苏州智信公司、苏州永瑞公司与淮矿物流公司，通过向平安银行福州分行提供虚假的“化工产品销售协议”（销项合同：合同编号HKZ-QP140702，合同标的：56522995.86元；进项合同：合同编号HKZ-QP140701，签订时间：2014年7月1日，合同标的：55000200元）和虚开的增值税专用发票，获取票面金额共5500万的银行承兑汇票六张；该笔5500万资金被苏州智信公司实际使用。其中，苏州智信公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票48份（票号：14409512-14409559），税额799.15万元，价税合计5500.02万元；淮矿物流公司向苏州永瑞公司增值税专用发票5份（票号：00262973-00262977），税额821.27万元，价税合计5652.3万元。10.2014年7月30日，苏州智信公司、苏州永瑞公司与淮矿物流公司，通过向平安银行福州分行提供虚假的“化工产品销售协议”（合同编号HKZ-QP140724、HKZ-QP140725）和虚开的增值税专用发票，获取票面金额共3500万的银行承兑汇票一张；该笔3500万资金被苏州智信公司实际使用。其中，苏州智信公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票30份（票号：14409615-14409617、14409620-14409646），税额508.62万元，价税合计3500.52元；淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税专用发票4份（票号：01841446-01841449），税额523.46万元，价税合计3602.62万元。三、伙同武汉中西部公司、湖北华中公司的犯罪事实淮矿物流公司在与武汉中西部公司、湖北华中公司等周鹏（另案处理）实际控制的公司（以下简称福鹏系公司）做贸易的过程中，截至2012年上半年，周鹏控制的公司占用淮矿物流公司资金20余亿元。后因无法偿还到期货款，淮矿物流公司于2012年上半年终止了与福鹏系公司的实物贸易。周鹏为了防止资金链断裂主动找到汪晓秀协商，要求淮矿物流公司继续为其提供资金。淮矿物流公司为继续从银行融资，以借新还旧的方式维持其在银行贷款规模，同时也为了将福鹏系公司占用淮矿物流公司的资金做成账面上的应收货款和利润，福鹏系实际控制人周鹏与淮矿物流公司原董事长汪晓秀等领导班子开会进行协商，最终确定福鹏系公司与淮矿物流总部及武汉分公司之间采取签订虚假贸易合同，虚构资金用途，虚开增值税专用发票的方式，骗取银行贷款、票据承兑和信用证，循环套取银行资金。2013年至2014年期间，福鹏系公司伙同淮矿物流公司从银行骗取资金17笔，共计268470万元，已偿还金额76891万元（含保证金），未偿还金额191579万元（其中：未偿还短期贷款1笔，金额8000万元；未偿还银行承兑汇票10笔，敞口金额102889万元；未偿还信用证5笔，敞口金额80690万元）。2013年4月至2014年7月期间，福鹏系公司与淮矿物流公司与致丰系公司（武汉耀金源有色金属材料有限公司和武汉瑞泰实业有限公司）为达到骗取银行资金和将福鹏系公司对淮矿物流公司债务转移为致丰系公司对淮矿物流公司债务的目的，签订无真实货物交易的虚假购销合同，虚开增值税专用发票。在此期间，福鹏系公司虚开增值税专用发票1529张，税额35092.69万元，价税合计241520.25万元。其中福鹏系公司直接开出增值税专用发票1457张，价税合计16100.39万元，税额23393.61万元；福鹏系公司接受虚开的增值税专用发票72张，价税合计80517.16万元，税额11699.07万元。具体事实如下：（一）虚开增值税专用发票1.2013年4月9日,武汉中西部公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票121张票号（03819349-03819454、03819456-03819470），税额2034.19万元，价税合计14000万元。以上税票已抵扣。2.2013年9月5日，武汉中西部公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票（票号03404049-03404108），税额1017.09万元，价税合计7000万元。以上税票已抵扣。3.2014年3月28日,华中有色公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票171张（票号01926673-01926773、01926775-01926844），税额2905.98万元价税合计20000万元。依据淮矿物流武汉分公司与武汉中西部公司签订虚假的阴极铜购销合同（合同号：HK-ZXB-YJT140211），在无真实货物交易的情况下，武汉中西部公司接受淮矿物流武汉分公司虚开的增值税专用发票18张（开票日期2014年3月28日，票号01873105-01873120），税额合计是3019.32万元，价税合计20780万元。以上税票已抵扣。4.2014年3月27日,武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票173张（票号02176371-02176543），税额2905.98万元，价税合计20000万元。依据淮矿物流武汉分公司与华中有色公司签订的虚假锌锭购销合同（合同号：HK-HZ-XD140211），在无真实货物交易的情况下，华中有色公司接受淮矿物流武汉分公司虚开的增值税专用发票18张（开票日期为2014年3月28日，票号01073085-01073102），税额3019.32万元，价税合计20780万元。以上税票已抵扣。5.2014年4月25日，华中有色公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票129张（票号01450844-01450906、01450915-01450980），税额2179.49万元，价税合计15000万元。依据淮矿物流武汉分公司与武汉中西部公司签订的虚假热板购销合同（合同号：HK-ZXB-RB140402），在无真实货物交易的情况下，武汉中西部公司接受淮矿物流武汉分公司虚开的增值税专用发票15张（开票日期为2014年4月28日，票号01918587-01918601），税额2349.49万元，价税合计16170万元。以上税票已抵扣。6.2014年4月23日、24日，武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票86张（票号02802619-02802704），税额1452.99万元，价税合计10000万元。依据淮矿物流武汉分公司与华中有色公司签订虚假的锌锭购销合同（合同号：HK-HZ-XD140403），在无真实货物交易的情况下，华中有色公司接受淮矿物流武汉分公司虚开的增值税专用发票10张（开票日期为2014年4月28日，票号01918577-01918586），税额1566.32万元，价税合计10780万元。以上税票已抵扣。7.2014年5月29日、30日，武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票171张（票号02802873-02802903、01948385-01948400、01948402-01948525），税额2905.98万元，价税合计20000万元。依据淮矿物流武汉分公司与华中有色公司签订的虚假锌锭购销合同（合同号：HK-HZ-XD140513），在无真实货物交易的情况下，华中有色公司接受淮矿物流武汉分公司虚开的增值税专用发票11张（开票日期为2014年5月30日，票号01520578-01520588），税额1744.63万元，价税合计12007.15万元。以上税票已抵扣。8.2014年7月29日，武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票171张（票号01948592-01948600，01948602-01948763），税额2905.98万元，价税合计20000万元。以上税票已抵扣。9.2013年12月31日,武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票60张（票号为02587714-02587773），税额1012.28万元，价税合计6966.87万元。以上税票已抵扣。10.2014年1月27日，武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票27张（票号02587774-02587800），税额440.82万元，价税合计3033.89万元。以上税票已抵扣。11.2013年12月30日,武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票86张（票号02587627-02587693、02587695-02587713），税额1453.33万元，价税合计10002.33万元。以上税票已抵扣。12.2014年2月27日,武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票47张（票号02587801-02587847），税额792.20万元，价税合计5452.21万元。以上税票已抵扣。13.2014年3月27日，武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票39张（票号02176332-02176370），税额660.79万元，价税合计4547.79万元。以上税票已抵扣。14.2014年3月27日,武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票116张（票号02176544-02176659），税额726.50万元，价税合计5000万元。以上税票已抵扣。（二）骗取贷款、票据承兑、金融票证1.2013年9月29日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假锌锭购销合同（合同编号：HKXD13-03-09HKWH）骗取农业银行淮河支行流动资金贷款8000万元，贷款期限1年。2013年10月8日，淮矿物流公司申请将8000万元贷款受托支付给武汉中西部公司，武汉中西部公司将8000万元转入淮矿物流公司民生银行合肥分行账户。之后淮矿物流公司将8000万元贷款用作经营周转资金和偿还银行到期贷款。现在该笔贷款已经到期，尚未偿还。2.2014年2月26日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假锌锭购销合同（合同编号：HKXD14-02-25HKWL）骗取徽商银行洞山路支行银行承兑汇票1.8亿元（其中包含20%的保证金3600万元）。1.8亿银行承兑汇票经武汉中西部公司背书，最终背书至淮矿物流公司武汉分公司。淮矿物流公司资金部以武汉分公司名义在中国银行淮南分行贴现，取得贴现款1.74亿元，其中600万元转入武汉分公司华夏银行账户，用于偿还银行到期贷款，其余1.68亿元转入淮矿物流公司民生银行账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金已偿还。3.2014年3月25日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流武汉分公司利用签订的虚假购销合同（合同编号：ZXB-HK-XD131213和ZXB-HK-XD140225）、增值税专用发票，骗取兴业银行武汉分行开具金额2亿元的信用证（编号：41101DC140000084，到期日为2014年9月24日，该笔信用证没有缴纳保证金），出证人：淮矿物流武汉分公司，受益人：武汉中西部公司。武汉中西部公司议付后以退款的方式退还给淮矿物流在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔信用证资金未偿还。4.2014年4月8日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假购销合同（合同编号：ZXB-HK-XD140225和ZXB-HK-XD140226）、增值税专用发票，并缴纳了4290万元的保证金，骗取兴业银行合肥分行开具金额1.43亿元的信用证（编号：49101DC140000126，到期日为2014年10月8日），出证人：淮矿物流公司，受益人：武汉中西部公司。武汉中西部公司议付后以退款的方式退还给淮矿物流在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔信用证敞口资金未偿还。5.2014年4月9日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假购销合同（合同编号：ZXB-HK-XD140211）、增值税专用发票；福鹏系华中有色公司与淮矿物流公司签订的虚假购销合同（合同编号：HZ-HK-YJT140211）、增值税专用发票，并分别缴纳了6000万元和3720万元的保证金，骗取兴业银行合肥分行开具了两张信用证：金额2亿元的信用证（编号：49101DC140000129，到期日为2014年10月9日），出证人为淮矿物流公司，受益人为武汉中西部公司；金额1.24亿元的信用证（编号：49101DC140000128，到期日为2014年10月9日），出证人为淮矿物流公司，受益人为华中有色公司。福鹏系公司议付该两笔信用证后以退款的方式退还给淮矿物流在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该两笔信用证敞口资金未偿还。6.2014年6月3日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假购销合同（合同编号：ZXB-HK-XD140403）、增值税专用发票；福鹏系华中有色公司与淮矿物流公司利用签订的虚假购销合同（合同编号：HZ-HK-RB140402）、增值税专用发票，并分别缴纳了3000万元和4500万元的保证金，骗取兴业银行合肥分行开具了两张信用证：金额1亿元的信用证（编号：49101DC140000169，到期日为2014年12月3日），出证人为淮矿物流公司，受益人为武汉中西部公司；金额1.5亿元的信用证（编号：49101DC140000168，到期日为2014年12月3日），出证人为淮矿物流公司，受益人为华中有色公司。福鹏系公司议付该两笔信用证后以退款的方式退还给淮矿物流在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该两笔信用证敞口资金未偿还。7.2014年7月12日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假购销合同（合同编号：ZXB-HK-XD140513）、增值税专用发票，骗取兴业银行合肥分行开具两张信用证：金额4500万元的信用证（编号：49101DC140000203，到期日为2015年1月11日），出证人：淮矿物流公司，受益人：武汉中西部公司，该笔信用证为100%保证金；金额1.05亿元的信用证（编号：49101DC140000202，到期日为2015年1月11日），出证人：淮矿物流公司，受益人：武汉中西部公司，该笔信用证为淮矿物流公司信用保证。武汉中西部公司议付后以退款的方式退还给淮矿物流在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔1.05亿元信用证资金未偿还。8.2014年7月18日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假锌锭购销合同（合同编号：HKXD14-05-25HKWH）骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票1.73亿元（其中包含20%的保证金3460万元）。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司。银票开出后由武汉中西部背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司在淮南徽商银行洞山路支行贴现，贴现金额16846.5万元，贴现后的款项回到淮矿物流在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。9.2014年7月29日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假锌锭购销合同（合同编号：HKXD14-03-10HKWL）骗取平安银行福州分行银行承兑汇票2亿元（其中包含25%的保证金5000万元）。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司。银票开出后由武汉中西部背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司在淮南农业发展银行贴现，贴现费用由买方付息，淮矿物流武汉分公司实际取得贴现款2亿元，贴现后的款项回到淮矿物流在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。10.2014年8月18日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假阴极铜购销合同（合同编号：ZXB-HKWL-YJT140729）、增值税专用发票骗取招商银行淮南分行银行承兑汇票3470万元（其中包含30%的保证金1041万元）。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司。银票开出后由武汉中西部背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司在淮南农业发展银行贴现，取得贴现款3385万元，贴现后的款项回到淮矿物流在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。11.2014年8月20日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假阴极铜购销合同（合同编号：ZXB-HKWL-YJT140729）骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票1亿元（其中包含20%的保证金2000万元）。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司。银票开出后由武汉中西部背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由淮矿物流武汉分公司在淮南徽行洞山路支行贴现，贴现金额9744万元，贴现后的款项回到淮矿物流在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。12.2014年8月26日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假阴极铜购销合同（合同编号：ZXB-HKWL-YJT140729）、增值税专用发票骗取招商银行淮南分行银行承兑汇票8800万元（其中包含30%的保证金2640万元）。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司。银票开出后由武汉中西部公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司在徽商银行淮南分行贴现，取得贴现款8577.36万元，贴现后的款项回到淮矿物流在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。13.2014年8月27日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假锌锭购销合同（合同编号：HKXD14-08-10XDZX）骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票1.8亿元（其中包含20%的保证金3600万元）。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司。银票开出后由武汉中西部背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由淮矿物流武汉分公司在淮南农业发展银行贴现，贴现金额17552万元贴现，贴现后的款项回到淮矿物流在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。14.2014年8月28日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假阴极铜和锌锭购销合同（合同编号：ZXB-HKWL-YJT140729和HKXD14-08-10XDZX）骗取交通银行淮南分行银行承兑汇票2亿元（其中包含30%的保证金6000万元）。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司。银票开出后由武汉中西部背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司在淮南农业发展银行贴现，取得贴现款19496万元，贴现后的款项回到淮矿物流在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。15.2014年9月2日，福鹏系华中有色公司与淮矿物流公司利用签订的虚假锌锭购销合同（合同编号：HKXD14-07-21XDZXB）骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票2.07亿元（其中包含20%的保证金4140万元）。出票人：淮矿物流公司，收款人：华中有色公司。银票开出后由华中有色公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司在淮南农业发展银行贴现1.4亿元银票，取得贴现款13657万元，在徽行洞山支行贴现6700万元银票，取得贴现款6533万元，贴现后的款项回到淮矿物流在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。16.2014年9月3日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假锌锭购销合同（合同编号：HKXD14-08-21XDZX）骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票2500万元（其中包含20%的保证金500万元）。出票人：淮矿物流公司，收款人：武汉中西部公司。银票开出后由武汉中西部背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司再背书给斯迪尔公司。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。17.2014年9月3日，福鹏系华中有色公司与淮矿物流公司利用签订的虚假锌锭购销合同（合同编号：HKXD14-05-21XDZXB）骗取交通银行淮南分行银行承兑汇票1.5亿元（其中包含30%的保证金4500万元）。出票人：淮矿物流公司，收款人：华中有色公司。银票开出后由华中有色公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司再背书给皖江物流子公司中安信仓储公司9000万元，中安信联运公司1000万元，淮矿物流信息公司500万元，淮矿集团财务公司质押3000万元，上海斯迪尔公司500万元，在库1000万元。该笔银行承兑汇票敞口资金未偿还。四、伙同本溪坤崎公司、奉化胜达公司的犯罪事实2013年7月份，因本溪坤崎公司法人董时海（另案处理）承担了山西新绛祥宜工贸有限公司欠淮矿物流公司的债务，董时海向淮矿物流公司董事长汪晓秀提出扩大融资规模需求。董时海与汪晓秀谋划，由淮矿物流公司提供担保责任，通过签订虚假贸易合同，虚构资金用途，在没有真实货物交易的情况下，从平安银行福州分行骗取银行票据承兑汇票给董时海的公司提供资金，共计骗取银行承兑汇票67840万元。截至案发前还有17000万元没有归还。在此期间，淮矿物流公司与董时海签订虚假合同、虚开增值税专用发票24份，税额3559.62万元，价税合计24498.59万元。具体事实如下：（一）虚开增值税专用发票1.2013年8月2日，淮矿物流公司与本溪坤崎签订虚假购货合同，合同编号KH13-2，依据该份合同，在没有真实货物交易的情况下，本溪坤崎接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票14份(票号03854488-03854495、03848027-03848032),税额2083.59万元，价税合计14340万元。以上增值税专用发票已由本溪坤崎认证抵扣。2.2013年8月3日，淮矿物流公司与奉化胜达签订虚假购货合同，合同编号SD13-1，依据该份合同，在没有真实货物交易的情况下，奉化市胜达接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票10份（票号03854526-03854529、03848034-03848039），税额1476.03万元，价税合计10158.59万元。以上增值税专用发票已由奉化胜达公司认证抵扣。B.骗取票据承兑1．2013年8月6日，淮矿物流公司与本溪坤埼公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为1.428亿元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金已偿还。2．2013年8月6日，淮矿物流公司与奉化胜达公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为0.5亿元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金已偿还。3．2013年9月2日，淮矿物流公司与奉化胜达公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为0.5亿元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金已偿还。4．2014年1月6日，淮矿物流公司与本溪坤埼公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为1.428亿元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票已偿还。5．2014年1月8日，淮矿物流公司与奉化胜达公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为0.5亿元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金已偿还。6．2014年3月3日，淮矿物流公司与奉化胜达公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为0.5亿元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。7．2014年6月20日，淮矿物流公司与奉化胜达公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为0.25亿元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。8．2014年6月24日，淮矿物流公司与奉化胜达公司利用金额为0.25亿元银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。9．2014年6月27日，淮矿物流公司与本溪坤埼公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为2500万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。10．2014年7月4日，淮矿物流公司与本溪坤埼公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为11780万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。五、伙同江苏匡克公司、江苏百生公司的犯罪事实2012年初，淮矿物流公司时任董事长汪晓秀与江苏匡克公司、江苏百生公司的实际控制人朱国华（另案处理），为从银行获取资金，于2012年3月14日、2012年3月26日，先后签订两份《合作经营协议书》，协议约定以江苏百生公司、江苏匡克公司作为上、下游客户与淮矿物流签订虚假物资购销合同，利用各家银行给淮矿物流的授信，从银行获取资金给朱国华及其实际控制的公司使用。2012年-2014年，淮矿物流公司与江苏百生公司、江苏匡克公司通过多次签订虚假的购销合同和虚开的增值税专用发票，骗取银行金融票证、票据承兑，循环套取银行资金。其中已偿还4笔，票面金额合计15100万元；未偿还5笔，票面金额22880万元，扣除保证金本息,尚欠142909996.8元本金未还。为获取上述资金，淮矿物流公司与江苏百生公司、江苏匡克公司虚开增值税专用发票314份，税额8911.15万元，价税合计61329.7万元;其中江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票275份，税额4389.10万元，价税合计30207.34元；淮矿物流公司向江苏匡克公司虚开增值税专用发票39份，税额4522.05万元，价税合计31122.36万元。以上税票均已抵扣。具体事实如下：1.2012年3月23日、3月26日，淮矿物流公司与江苏百生公司、江苏匡克公司利用签订虚假购销合同（合同号：XC-10201203230107、ZX-201203260086）和虚开的增值税专用发票，向交通银行淮南分行申请开立票面金额为4500万元的银行承兑汇票，并将资金提供给江苏匡克公司使用。银行承兑汇票到期后，淮矿物流公司已经兑付。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票44份（票号:28484611-28484632、28372486-28372507），金额3847.28万元，税额654.04万元，价税合计4501.31万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司虚开增值税专用发票5份（票号:03564424-03564425、03564483-03564485）,金额3962.70万元，税额673.66万元，价税合计4636.35万元。以上税票均已抵扣。2.2013年6月6日，淮矿物流公司与江苏百生公司、江苏匡克公司利用签订虚假的购销合同（合同号：XC-10201306060011、ZX-201306060005）和虚开的增值税专用发票，淮矿物流公司向交通银行淮南分行申请开立2000万的银行承兑汇票，并将资金提供给江苏匡克公司使用。银行承兑汇票到期后，淮矿物流已经兑付。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票21份（票号:23660465-23660485），金额1943.88万元，税额330.46万元，价税合计2274.34万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司虚开增值税专用发票3份（票号:01159767-01159769）,金额2002.20万元，税额340.37万元，价税合计2342.57万元。以上税票均已抵扣。3.2013年7月11日，淮矿物流公司与江苏百生公司、江苏匡克公司利用签订虚假购销合同（合同号：XC-10201307110018、ZX-201307110008）和虚开的增值税专用发票，淮矿物流公司向兴业银行合肥分行申请开立4300万的银行承兑汇票，并将资金提供给江苏匡克公司使用。承兑汇票到期后，淮矿物流已经兑付。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票43份（票号:24186112-24186131、24186135-24186157）,金额4041.54万元，税额687.06万元，价税合计4728.61万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司公司虚开增值税专用发票7份（票号:01219965、01219966、03710632-03710636）,金额4170.20万元，税额708.93万元，价税合计4879.14万元。以上税票均已抵扣。4.2014年1月15日，淮矿物流公司与江苏百生公司、江苏匡克公司利用签订虚假购销合同（合同号：CGHT-1401150006、XSHT-1401150007）和虚开的增值税专用发票，淮矿物流公司向中国银行淮南分行申请开立4300万银行承兑汇票，并将资金提供给江苏匡克公司使用。银行承兑汇票到期后，淮矿物流已经兑付。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票38份（票号:19752352-19752389）,金额3685.23万元，税额626.49万元，价税合计4311.71万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司虚开增值税专用发票6份（票号:03848224-03848229）,金额3795.78万元，税额645.28万元，价税合计4441.07万元。以上税票均已抵扣。5．2014年2月14日，淮矿物流公司与江苏匡克公司利用签订虚假的购销合同（合同编号：XSHT-1402100003）和虚开增值税专用发票，淮矿物流公司向平安银行福州分行申请开立4300万元银行承兑汇票（其中保证金1290万元,由江苏匡克公司缴纳）。该笔银行承兑汇票资金由江苏百生公司使用，汇票到期后资金未偿还。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票37份（票号:19752399-19752410、20301156-20301178、20301180-20301181），金额3680.28万元，税额625.65万元，价税合计4305.93万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司虚开增值税专用发票5份（票号:03854479-03854483），金额3790.69万元，税额644.42万元，价税合计4435.10万元。以上税票均已抵扣。6．2014年3月3日，淮矿物流公司与江苏匡克公司利用虚假的购销合同（合同编号：XSHT-1401050003）和虚开的增值税专用发票，骗取平安银行福州分行3张银行承兑汇票，票号3070005131144056-3070005131144058，票面金额共计2570万元（其中保证金771万元,由江苏匡克公司缴纳）。该笔银行承兑汇票资金由江苏百生公司使用，汇票到期后资金未偿还。2014年3月5日，淮矿物流公司与江苏匡克公司使用同一份虚假的购销合同（合同编号：XSHT-1401050003）和虚开的增值税专用发票，骗取平安银行福州分行7张银行承兑汇票，票号3070005131144362-3070005131144368，票面金额共计1700万元（其中保证金510万元,由江苏匡克公司缴纳）。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票39份（票号:20301220-20301224、20301186-20301219），金额3651.15万元，税额620.70万元，价税合计4271.84万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司虚开增值税专用发票6份（票号:03854591、03854592-03854596），金额3760.68万元，税额639.32万元，价税合计4400万元。以上税票均已抵扣。7．2014年4月2日，淮矿物流公司与江苏匡克公司利用签订的虚假购销合同（合同编号：XSHT-1402100003）和虚开的增值税专用发票，骗取兴业银行合肥分行金额为5710万元的信用证（其中保证金1710万元,由江苏匡克公司缴纳），编号：49101DC140000113。该笔资金由江苏百生公司使用，信用证到期后扣除保证金及利息，欠39729996.8元本金未还。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票30份（票号:20301230-20301255、27067111-27067114），金额2814.98万元，税额478.55万元，价税合计3293.53万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司虚开增值税专用发票4份（票号:01135685-01135688），金额2899.50万元，税额492.92万元，价税合计3392.42万元。以上税票均已抵扣。8．2014年6月19日，淮矿物流公司与江苏匡克公司利用虚假的购销合同（合同编号：JSKK14-0501HKWH）和虚开的增值税专用发票，骗取交通银行淮南分行金额为8600万元的信用证（其中保证金2580万元,由淮矿物流缴纳）。该笔信用证议付后，资金提供给淮矿物流公司使用，信用证到期后扣除保证金，欠6020万元本金。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票23份（票号:27067166-27067179、27067180-27067184、27067188-27067192），金额2153.90万元，税额366.16万元，价税合计2520.06万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司虚开增值税专用发票3份（票号:01841427-01841429），金额2218.56万元，税额377.15万元，价税合计2595.71万元。以上税票均已抵扣。六、伙同福建展旗公司的犯罪事实淮矿现代物流有限公司董事长汪晓秀等人伙同福建展旗公司、谢秉臻（另案处理）、卢星宇（另案处理）等，利用淮矿物流公司在银行的高额授信，先后多次利用虚构的货物购销合同从中国民生银行合肥分行、交通银行淮南分行、中国农业银行淮南分行、平安银行福州分行骗取银行承兑汇票，套取银行信贷资金，并虚开增值税专用发票，数额巨大。2013年3月至2014年3月期间，淮矿物流公司以虚假贸易的方式向福建展旗公司支付资金共计661817388.67元，福建展旗公司为此向淮矿物流公司虚开增值税专用发票399份，税额6529.68万元，价税合计44939.58万元。具体事实如下：1.2013年3月14日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票35份（票号:00384482-00384485、00384487-00384489、00854683-00854685、00861701-00861725），金额为3418.80万元，税额为581.19万元，价税合计为4000万元。2.2013年6月17日、25日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票38份（票号：02687046-02687060、00535752-00535774），金额3481.80万元，税额591.90万元，价税合计4073.70万元。3.2013年6月25日、7月22日、7月23日，福福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票56份（票号：02687061-02687067、02687068-02687070、02708959-02708970、00724022-00724030、00724056-00724080），金额5142.31万元，税额874.19万元，价税合计6016.51万元。4.2013年9月23日、24日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票22份（票号：00666726-00666738、00733341—00733349），金额2137.85万元，税额363.43万元，价税合计2501.29万元。5.2013年8月26日、9月22日、9月23日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票41份（票号：00733325-00733340、00751861-00751885、00535775-00535776），金额4079.80万元，税额693.56万元，价税合计4773.36万元。6.2013年11月11日、12日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票44份（票号:00649845-00649857、00666739-00666750、01106161-01106179）；金额为4287.18万元，税额为728.82万元，价税合计为5016万元。7.2013年12月16日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票44份（票号：00957421-00957435、00958393-00958415、01106180-01106185），金额为4273.50万元，税额为726.49万元，价税合计为5000万元。8.2014年1月9日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票44份（票号:00958416、00958417、00965482-00965501、00853026-00853047），金额为：4287.18万元，税额为：728.82万元，价税合计为：5016万元。9.2014年1月16日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票44份（票号:00853048-00853050、00854636-00854651、00849884-00849908），金额为4287.18万元，税额为728.82万元，价税合计为5016万元。10.2014年2月17日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票18份（票号:00854665-00854682），金额为1709.40万元，税额为290.59万元，价税合计为2000万元。11.2014年2月17日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票12份（票号:00854652、00854654-00854664），金额为1111.12万元，税额为188.89万元，价税合计为1300万元。此外，2013年4月至11月，福建展旗公司和淮矿物流公司签订虚假购销合同，四次共计骗取银行承兑汇票150852435.3元，银行承兑汇票到期后均由淮矿物流公司偿还，福建展旗公司通过福州铸诚偿还淮矿物流公司5069.24万元，10016万元未偿还。七、伙同镇江中友公司、镇江中翔公司的犯罪事实与淮矿物流公司董事长汪晓秀等人伙同镇江中友公司、镇江中翔公司及实际控制人魏友生（另案处理），利用淮矿物流公司在银行的高额授信，先后多次以虚构货物购销合同的方式从交通银行淮南分行和淮南通商农村商业银行股份有限公司（简称“淮南通商银行”）骗取银行承兑汇票，套取银行信贷资金，且部分资金不能归还，并虚开增值税专用发票245份，税额4041.25万元，价税合计30513.33万元，数额巨大。1．2013年12月9日，镇江中友公司与淮矿物流公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并交纳800万元保证金，在淮南通商银行骗取了数额为2000万元的银行承兑汇票。2013年12月19日，镇江中翔公司向淮矿物流公司（镇江分公司）虚开增值税专用发票18份（票号:08376392-08376409），税额290.60万元，价税合计2000万元；淮矿物流公司以其镇江分公司向镇江中友公司虚开增值税专用发票共20份（票号:08388278-08388297），税额300.77万元，价税合计2070万元。以上税票已抵扣。2．2013年12月18日，镇江中翔公司与淮矿物流公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并交纳900万元保证金,从交通银行淮南分行骗取了数额为3000万元的银行承兑汇票。2013年12月19日，镇江中翔公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票26份（票号:08376366-08376391），税额43.59万元，价税合计3000万元；淮矿物流公司向镇江中友公司虚开增值税专用发票3份（票号:03848052-03848054），税额451.15万元，价税合计3105万元。以上税票已抵扣。3．2014年1月9日，镇江中友公司与淮矿物流公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并交纳400万元保证金，在淮南通商银行骗取了数额为1000万元的银行承兑汇票。2014年1月21日，镇江中翔公司向淮矿物流公司（镇江分公司）虚开增值税发票9份（票号:08453396-08453404）,税额145.30万元，价税合计1000万元；淮矿物流公司以其镇江分公司向镇江中友公司虚开增值税专用发票11份（票号:08388359-08388370），税额150.38万元,价税合计1035万元。以上税票已抵扣。4．2014年3月3日至3月6日，镇江中友公司与淮矿物流公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并交纳3600万元保证金，从淮南通商银行骗取了数额为9000万元的银行承兑汇票。2014年3月21日、24日，镇江中翔公司向淮矿物流公司（镇江分公司）虚开增值税专用发票78份（票号:19441860-19441906、19459312-19459342），税额1307.69万元，价税合计9000万元；2014年3月27日，淮矿物流公司以其镇江分公司向镇江中友公司虚开增值税专用发票80份（票号:08972824-08972828、1947413-19474227），税额1351.77万元，价税合计9303.33万元。以上税票已抵扣。八、伙同上海昌瑞公司的犯罪事实2012年底，为转移上海中琦贸易有限公司（以下简称上海中琦公司）、上海弓远实业有限公司（以下简称上海弓远公司）无法偿还的3082万元债务，汪晓秀指派窦某与上海昌瑞公司、上海钡铼锝贸易有限公司的实际控制人娄珍申（另案处理）协商后，娄珍申同意替上海中琦公司、上海弓远公司偿还债务，但要求淮矿物流公司向上海昌瑞公司（另案处理）提供资金。窦某向汪晓秀、汪靖、刘益彪汇报同意后，淮矿物流公司与上海昌瑞公司签订战略合作协议书、备忘录。淮矿物流公司与上海昌瑞公司、上海钡铼锝公司签订虚假交易合同，在没有真实货物交易的情况下，骗取票据承兑,并虚开增值税专用发票1477份，税额6641.26万元，价税合计45707.61万元，数额巨大。具体犯罪事实如下：1.2013年8月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票251份（票号：19970802-0850、18415051-5110、18415112-5200、18439801-9853），税额423.98万元，价税合计2917.99万元；2013年8月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票3份（票号：03710678-03710680），税额440.99万元，价税合计3035.05万元。2.2013年10月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票265份（票号：04840401-04840550、18439929-18439950、04860051-04860143），税额447.77万元，价税合计3081.74万元；2013年10月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票3份（票号：03713391-03713393），税额465.74万元，价税合计3205.36万元。3.2013年12月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票267份（票号：04860156-04860200、10026701-10026850、10039451-10039522），税额435.90万元，价税合计3000万元；2013年12月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票3份（票号：03848040-03848042），税额453.33万元，价税合计3120万元。4.2014年2月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票89份（票号：10039528-10039600、30516951-30516967），税额146.90万元，价税合计1011.04万元；2014年2月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票2份（票号：03854538-03854539），税额178.87万元，价税合计1231.04万元。5.2014年3月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票265份（票号：30516968-30517016、30517019-30517100、30623551-30623685），税额438.44万元，价税合计3017.50万元；2014年3月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票4份（票号：00135576-00135579），税额547.49万元，价税合计3768.05万元。6.2014年4月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票174份（票号：11373701-11373850、11394652-11394661、30623687-30623700），税额286.45万元，价税合计1971.46万元；2014年4月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票2份（票号：00135699-00135700），税额287.9万元，价税合计1981.46万元。7.2014年5月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票88份（票号：11394662-11394749），税额145.30万元，价税合计1000万元；2014年5月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票1份（票号：00139562），税额146.77万元，价税合计1010.14万元。8.2014年6月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票18份（票号：11394750-11394767），税额290.66万元，价税合计2000.43万元；2014年6月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票2份（票号：00197819-00197820），税额293.61万元，价税合计2020.71万元。9.2014年7月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票18份（票号：11394768-11394785），税额290.54万元，价税合计1999.58万元；2014年7月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票2份（票号：00202951-00202952），税额293.48万元，价税合计2019.85万元。10.2014年8月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票18份（票号：11394798-11394800、29551601-29551615），税额290.61万元，价税合计2000.07万元；2014年8月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票2份（票号：01841443-01841444），税额336.53万元，价税合计2316.14万元。此外，2013年1月24日、2014年1月16日、17日，淮矿物流公司与上海昌瑞公司使用虚假的购销合同（合同编号HKWL20130118-1、HKWL20140108-1），骗取中国银行淮南分行银行3张银行承兑汇票（票号10400052/23153911、10400052/23153912、10400052/23153913，金额共计29179923元）、招商银行淮南分行1000万元银行承兑汇票（票号30800053/94620550）、民生银行合肥分行2张银行承兑汇票（票号为30500053/23605084、30500053/23605087，金额共计1000万元）。以上汇票到期后，淮矿物流公司已偿还银行敞口部分。九、伙同福州铸诚公司、福州昊天顺公司、福州宝林公司的犯罪事实（一）2013年下半年，为获取资金使用，淮矿物流公司董事长汪晓秀和李妙盛（另案处理）商定以虚假贸易的形式骗取银行资金。2013年11月，经淮矿物流公司担保，平安银行福州分行批准了福州铸诚公司授信敞口资金8000万元。2014年1月初，李妙盛以福州铸诚公司的名义和淮矿物流公司签订虚假的采购合同（合同编号：HK-BL20131227-1）。2014年1月9日，李妙盛使用该份虚假的合同和虚开的增值税专用发票，骗取平安银行福州分行银行承兑汇票12张（票号31144241—31141252），共计金额11369万元。至案发前，福州铸诚公司尚有4910.06万的银行敞口资金(本金)未偿还。在此过程中淮矿物流公司向福州铸诚公司虚开增值税专用发票6份（票号：00135679-00135681、03854540-038545），价税合计5932.51万元，税额861.99万元。在骗取上述银行承兑汇票后，为掩盖资金的来源和用途，淮矿物流公司伙同李妙盛又编造了两份购销合同（合同编号为：HK-HTS20140107、HK-ZC20140107）。淮矿物流公司以此虚假的合同为贸易背景将其中的7369万元银行承兑汇票（票号：31141245-31141252）背书给李妙盛实际控制的福州昊天顺公司。在该笔业务中，福州昊天顺公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票498份（票号：01110450、01110452-01110525、00289633-00289730、00289631、00294511-00294585、00311436-00311485、00313571-00313662、00313664-00313720、00315146-00315195），税额832.84万元，价税合计5731.90万元。（二）2012年底至2013年初，为转移无法追回的江苏大和能源有限公司欠淮矿物流公司1.878亿元的债务，淮矿物流公司董事长汪晓秀和福建展旗公司、泉州美旗公司的实际控制人谢秉臻和卢星宇（两公司及实际控制人均被另案处理）谋划，双方确定以虚假贸易的形式，由淮矿物流公司向泉州美旗公司开发的“泉州美旗城”项目提供四亿元资金的支持。谢秉臻为此专门成立了福建展旗公司，并利用李妙盛实际控制的福州铸诚公司或福州宝林公司形成所谓的“贸易通道”。淮矿物流公司为了掩盖福州铸诚公司或福州宝林公司系资金回流通道的事实，与两家公司多次签订虚假的贸易合同，虚构资金用途，在没有真实货物交易的情况下，福州铸诚公司、福州宝林公司（另案处理）多次接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票64份，税额6699.71万元，价税合计45878.50万元。具体事实如下：1.2013年4月3日，淮矿物流公司与福州铸诚公司虚构资金用途、签订虚假购销合同（合同编号：HK1304-1，合同标的：5119.94万元）。福州铸诚公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票7份（票号：01159843-01159844、01220876-01220877、03710675-03710677），金额4419.35万元，税额751.30万元，价税合计5170.54万元。2.2013年4月3日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同（合同编号：HK1304-2，合同标的：5121.39万元）。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票7份（票号：01220872-01220875、03710673-03710674、01159842），金额4777.26万元，税额744.13万元，价税合计5121.39万元。3.2013年6月1日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同（合同编号：HK2013601001，合同标的：2551.32万元）。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票3份（票号：03710819-03710821），金额2180.61万元，税额370.70万元，价税合计2551.32万元。4.2013年6月7日，淮矿物流公司与福州铸诚公司虚构资金用途、签订虚假购销合同（合同编号：HK2013607001，合同标的：5221.82万元）。福州铸诚公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票7份（票号：03710740、03710822-03710823、03713279-03713282），金额4358.99万元，税额741.03万元，价税合计4868.83万元。5.2013年6月25日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同（合同编号：HK-BL20130625-1，合同标的：4080.02万元）。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票5份（票号：00135639-00135643），金额3487.19万元，税额592.82万元，价税合计4080.02万元。6.2013年7月17日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同（合同编号：HK-BL20130717-1，合同标的：5116.33万元）。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票10份（票号：03802221、03802223-03802231），金额4372.93万元，税额743.40万元，价税合计5116.32万元。7.2013年8月28日，淮矿物流公司与福州铸诚公司虚构资金用途、签订虚假购销合同（合同编号：HK-ZC2013828-1合同标的：5200.01万元）。福州铸诚公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票8份（票号：03848004-03848011），金额4444.45万元，税额755.56万元，价税合计5200.01万元。8.2013年9月12日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同（合同编号：HK-BL2013912-1，合同标的：5216.64）万元。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票7份（票号：01220872-01220875、03710673-033710674、01159842），金额4377.26万元，税额744.13万元，价税合计5121.39万元。9.2013年9月27日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同（合同编号：HK-BL2013927-1，合同标的：5216.64万元）。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票6份（票号：03848231-03848236），金额4458.67万元，税额757.97万元，价税合计5216.64万元。10.2013年11月19日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同（合同编号：HK-BL20131119，合同标的：1352.02万元）。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票2份（票号：03854436-03854437），金额1155.57万元，税额196.45万元，价税合计1352.02万元。11.2013年11月28日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同（合同编号：HK-BL20131128-1，合同标的：2080.02万元）。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票2份（票号：03854438-03854439），金额1777.79万元，税额302.22万元，价税合计2080.01万元。十、伙同宝利恒公司、中攀公司的犯罪事实2012年8月,中攀公司为获取淮矿物流公司融资款,庄亚宏(另案处理)与时任淮矿物流公司董事长汪晓秀谋划,淮矿物流公司与中攀公司签订脚手架合作协议书,由淮矿物流公司向中攀公司指定的供应商宝利恒公司采购脚手架,再出售给中攀公司。双方通过签订虚假购销合同,虚构资金用途,在没有真实货物交易的情况下,从中国民生银行合肥分行骗取信用证资金20025万元、从兴业银行骗取银行承兑汇票7000万元;双方还虚开增值税专用发票税额68369054.87元。（一）骗取贷款、票据承兑、金融票证的具体事实如下：2012年10月11日,淮矿物流公司下属的芜湖朱家桥外贸码头分公司(以下简称朱家桥公司)与宝利恒公司利用虚假的购销合同(合同编号BLH12-10-09HKWH)、虚开的增值税专用发票(票号15124831)骗取中国民生银行合肥分行信用证资金10012.5万元(信用证号码3401DLC1200011),中国民生银行合肥分行于当日将该笔信用证资金付给宝利恒公司。该笔信用证资金到期后,已由朱家桥分公司偿还。2．2012年10月24日,朱家桥公司与宝利恒公司利用虚假的购销合同(合同编号BLH12-10-15HKWH)、虚开的增值税专用发票(票号15124832)骗取中国民生银行合肥分行信用证资金10012.5万元(信用证号码3401DLC1200015),中国民生银行合肥分行于当日将该笔信用证资金付给宝利恒公司。该笔信用证资金到期后,已由朱家桥分公司偿还。3.2012年12月20日,淮矿物流公司与宝利恒公司利用虚假的购销合同(合同编号BLH12-12-17HKWH)、虚开的增值税专用发票(票号17124710-17124715、16783166-16783175、15428321-15428325)骗取兴业银行合肥分行银行承兑汇票7000万元(票号30900053/24898881-30900053/24898887,出票人均为淮矿物流公司,收款人均为宝利恒公司,出票金额均为1000万元)。该笔银行承兑汇票到期后,已由淮矿物流公司偿还。（二）虚开增值税专用发票的具体事实如下:1.2012年10月11日,宝利恒公司向朱家桥公司虚开增值税专用发票1份(票号15124831),税额14548076.92元,价税合计100125000元,已抵扣。2.2012年10月24日,宝利恒公司向朱家桥公司虚开增值税专用发票1份(票号15124832),税额14548076.92元,价税合计100125000元,已抵扣。3.2013年3月19日,宝利恒公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票21份(票号17124710-17124715、16783166-16783175、15428321-15428325),税额10170940.1元,价税合计70000000元,已抵扣。2012年8月,淮矿物流公司与中攀公司在签订脚手架合作协议时约定,双方以贸易的形式,由淮矿物流公司向中攀公司融资3亿元,中攀公司每半年向淮矿物流公司还款1/6,利息为1.2%,3年内全部还清。至2012年底前,淮矿物流公司已向中攀公司融资3亿余元。2013年开始,庄亚宏为了继续使用淮矿物流公司资金,推迟还款期限,其实际控制的宝利恒公司、中攀公司与朱家桥公司及淮矿物流公司下属的淮矿华东物流市场有限公司(以下简称华东物流公司)多次签订虚假购销合同,在无真实货物交易的情况下,进行资金空转,同时虚开增值税专用发票140份,税额29101960.93元,价税合计200289966.23元,其中,宝利恒公司向淮矿物流公司下属公司虚开增值税专用发票41份,税额13675635.57元,价税合计94120551元;淮矿物流公司下属公司向中攀公司虚开增值税专用发票99份,税额15426325.36元,价税合计106169415.23元。以上税票均已抵扣。具体事实如下:1.2013年1月27日,宝利恒公司与朱家桥公司签订虚假销合同(合同编号BLH13-1-27HKWH),宝利恒公司向朱家桥公司虚开增值税专用发票6份(票号15427781-15427782、15667995-15667998),税额941538.6元,价税合计6480001元。2013年1月27日,中攀公司与朱家桥公司签订虚假购销合同(合同编号HKWH13-1-27ZP),中攀公司接受朱家桥公司虚开增值税专用发票6份(票号02982035-02982040),税额969145.81元,价税合计6670003.37元。2.2013年2月26日,宝利恒公司与朱家桥公司签订虚假购销合同(合同编号BLH13-2-26HKWH),宝利恒公司向朱家桥公司虚开增值税专用发票5份(票号15428316-15428320),税额799174.35元,价税合计5500200元。2013年2月26日,中攀公司与朱家桥公司签订虚假购销合同(合同编号HKWH13-2-26ZP),中攀公司接受朱家桥公司虚开增值税专用发票5份,(票号03232611-03232615),税额812100.65元,价税合计5589163.15元。3.2013年3月20日,宝利恒公司与朱家桥公司签订虚假购销合同(合同编号BLH13-3-20HKWH),宝利恒公司向朱家桥公司虚开增值税专用发票6份(票号17124716-17124719、16034116-16034117),税额945948.29元,价税合计6510350元。2013年3月20日,中攀公司与朱家桥公司签订虚假购销合同(合同编号HKWH13-3-20ZP),中攀公司接受朱家桥公司虚开增值税专用发票6份(票号03232646-03232650、03399117),税额973504.07元,价税合计6699998.7元。4.2013年4月18日,宝利恒公司与华东物流公司签订虚购销合同(合同编号BLH13-4-18HKWH),宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票14份(票号16034118-16034131),税额2324786.3元,价税合计16000000元。2013年4月19日,中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号HKWH13-4-19ZP),中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票16份(票号02933424-02933438、03502001),税额2650256.41元,价税合计18240000.01元。5.2013年5月21日,宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号BLH13-5-21HKWH),宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份(票号16034187),税额581196.58元,价税合计4000000元。2013年5月22日,中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号HKWH13-5-22ZP),中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票5份(票号03502002-03502006),税额662564.1元,价税合计4560000元。6.2013年6月21日,宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号BLH13-6-21HKWH),宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份(票号16034188),税额1162393.16元,价税合计8000000元。2013年6月22日,中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号HKWH13-6-22ZP),中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票8份(票号03502009-03502011、03502013-03502017),税额1307692.32元,价税合计9000000元。7.2013年7月12日,宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号BLH13-7-12HKWH),宝利恒公司向华公司虚开增值税专用发票1份(票号16034189),税额581196.58元,价税合计4000000元。2013年7月15日,中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号HKWH13-7-15ZP),中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票5份(票号03502018-03502022),税额706153.85元,价税合计4860000元。8.2013年8月19日,宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号BLH13-8-19HKWH),宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份(票号16034191),税额598632.48元,价税合计4120000元。2013年8月20日,中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号HKWH13-8-20ZP),中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票5份(票号03502023-03502027),税额713418.8元,价税合计4910000元。9.2013年9月22日,宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号BLH13-9-22HKW阳),宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份(票号16034192),税额642222.22元,价税合计4420000元。2013年9月23日,中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号HKWH13-9-23ZP),中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票5份(票号05302033-05302037),税额755555.55元,价税合计5200000元。10.2013年11月20日,宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号BLH13-11-20HKWH),宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份(票号04135931),税额745384.62元,价税合计5130000元。2013年11月21日,中公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编HKWH13-11-21ZP),中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票5份(票号03855293-03855297),税额838557.7元,价税合计5771250元。11.2013年12月19日,宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号BLH13-12-19HKWH),宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份(票号08397334),税额653846.15元,价税合计4500000元。2013年12月20日,中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号HKWH13-12-20ZP),中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票5份(票号03847509-03847513),税额770085.45元,价税合计5300000元。12.2014年1月20日,宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号BLH14-01-20HKWH),宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份(票号08397339),税额552136.75元,价税合计3800000元。2014年1月21日,中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号HKWH14-01-21ZP),中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票4份(票号03847516-03847519),税额634957.28元,价税合计4370000元。13.2014年1月27日,宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号BLH14-01-27HKWH),宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份(票号08397343),税额1490769.23元,价税合计10260000元。2014年1月28日,中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号HKWH14-01-28ZP),中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票12份(票号03847538-03847549),税额1714384.65元,价税合计11799000元。14.2014年2月20日,宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号BLH14-02-20HKWH),宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份(票号08397345),税额1656410.26元,价税合计11400000元。2014年2月21日,中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同(合同编号HKWH14-02-21ZP),中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票12份(票号03847550-03847561),税额1917948.72元,价税合计13200000元。十一、伙同上海润州公司的犯罪事实2013年8月30日,经汪晓秀批准同意,淮矿物流公司镇江分公司、江苏大通重工有限公司、上海润州公司签订三方委托采购协议,实际系为江苏大通重工有限公司提供资金的融资协议,合作规模8330万/年。江苏大通重工有限公司支付年利润7%,淮矿物流公司收取5%,上海润州公司收取2%。上海润州公司实际控制人谢萍(另案处理),与淮矿物流公司镇江分公司、江苏大通重工有限公司、镇江中翔钢铁有限公司、镇江南特钢钢材有限公司等企业,签订虚假的上下游工业品买卖合同、虚开增值税专用发票,没有真实货物交易,在2013年6月至2014年3月期间,骗取银行承兑汇票票面共计1.30040112亿元,截至2018年10月25日公安机关侦查终结,上海润州公司欠银行敞口金额20798615.83元。上海润州公司、谢萍与淮矿物流公司镇江分公司等骗取银行承兑汇票合计1.30040112亿元,虚开增值税专用发票371份、税额3797.837893万元、价税合计26138.060305万元。具体事实如下:1.2013年6月14日,上海润州公司利用其与镇江中翔钢铁有限公司、淮矿物流公司镇江分公司签订上下游虚假合同、虚开的增值税专用发票,骗取淮南通商银行4张总计3004.0112万元银行承兑汇票(票号4020005124110035、4020005124110036、4020005124110037、4020005124110047)。上海润州公司向淮矿物流公司镇江分公司虚开增值税专用发票31份(票号08484276-08484294,08484296-08484300,00617044-00617050),金额2593.206259万元,税额440.845064万元,价税合计3034.051323万元。上海润州公司接受镇江中翔钢铁有限公司虚开增值税专用发票26份(票号04117976-04117992、04187048-041187055),金额2567.530945万元,税额436.48026万元,价税合计3004.011205万元。2.2013年9月18日,上海润州公司利用其与镇江南特钢钢材有限公司、淮矿物流公司镇江分公司签订上下游虚假合同、虚开的增值税专用发票,骗取淮南通商银行4张总计3500万元银行承兑汇票(票号4020005124111775、4020005124111776、40005121117777、4020005124111778)。上海润州公司向淮矿物流公司镇江分公司虚开增值税专用发票31份(票号16292876-16292886、099131-084991909),金额3021.367496万元,税额513.632481万元,价税合计3534.99977万元。上海润州公司接受镇江南特钢钢材有限公司虚开增值税专用发票31份(票号04203215-04203235、04001225-04001226、04207792-04207800),金额2991.453006万元,税额508.547002万元,价税合计3500.00008万元。3.2013年12月6日、10日,上海润州公司利用其与镇江南特钢钢材有限公司、淮矿物流公司镇江分公司签订上下游虚假合同、虚开的增值税专用发票,骗取淮南通商银行5张共计3000万元银行承兑汇票(票号4020005125011276、4020005125011277、4020005125011278、4020005125011289、4020005125011290)。上海润州公司向淮矿物流公司镇江分公司虚开增值税专用发票26份(票号10198952-10198960、10198962-10198972、15793929-15793934),金额2589.741815万元,税额440.256102万元,价税合计3029.997917万元。上海润州公司接受镇江南特钢钢材有限公司虚开增值税专用发票24份(票号04207803-04207811、04207813-04207827),金额2564.102768万元,税额435.897472万元,价税合计3000.00024万元。4.2013年12月6日、10日,上海润州公司利用其与镇江中翔钢材有限公司、吉林市盛通经贸有限公司、淮矿物流公司镇江分公司签订上下游虚假合同、虚开的增值税专用发票,骗取淮南通商银行4张共计3500万元银行承兑汇票(票号4020005125012838、4020005125012839、4020005125012872、4020005125012873)。上海润州公司向淮矿物流公司镇公司虚开增值税专用发票32份(票号15793935、15793937-15793950、11667376-11667378、11667384-11667389、11667391-11667398),金额3021.367328万元,税额513.632449万元,价税合计3534.99777万元。上海润州公司接受镇江中翔钢材有限公司虚开增值税专用发票18份(票号19459369-19459386),金额1709.401749万元,税额290.598291万元,价税合计2000.00万元;接受吉林市盛通经贸有限公司虚开增值税专用发票152份(票号00076955-00076956、00076974、00578224、00076957-00076973、00076975-00076979、00578225-00578244、00578332、00578334-00578400、00578403-00578439、00578223),金额1282.051448万元,税额217.948772万元,价税合计1500.002万元。十二、伙同江苏百生等公司的犯罪事实2014年3月11日,淮矿物流公司虚构淮矿华东物流市场有限公司与江苏百生公司之间的货物购销合同(合同编号JSKK13-09-01HKWH),骗取徽商银行芜湖鸠江支行银行承兑汇票1份,票面金额5710万元(保证金30%由淮矿物流公司缴纳)。该银行承兑汇票先后经过江苏百生公司、武汉瑞泰实业有限公司、淮矿物流公司武汉分公司背书后,在中国农业发展银行淮南分行营业部贴现,贴现资金由淮矿物流公司使用。该笔银行承兑汇票到期后敞口资金未偿还。徽商银行芜湖分行清算中心审核付款时发现,淮矿华东物流市场有限公司骗取该行票据承兑,于2014年9月24日向公安机关报案。为证明上述事实，公诉人当庭宣读出示了书证、被告人的供述、证人证言等相关证据。公诉机关认为，被告单位淮矿物流公司、被告人汪晓秀、刘益彪、汪靖伙同他人采用虚构货物购销合同的方式骗取贷款、承兑汇票、金融票证，造成银行等金融机构特别重大损失，属于情节特别严重；虚开增值税专用发票，税额228187.17万元，数额巨大，其行为已构成骗取贷款、承兑汇票、金融票证罪和虚开增值税专用发票罪。因骗取贷款、承兑汇票、金融票证与虚开增值税专用发票的行为存在牵连关系，根据牵连犯从一重处的处罚原则，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第二十五条之规定，依法判处。被告单位淮矿物流公司的诉讼代表人对起诉书指控的事实没有异议，请求法庭依法判决。被告人汪晓秀对起诉书指控的开具增值税专用发票和贷款的事实没有异议，但对指控签订的合同是虚假的有异议，认为有部分贸易是真实的。提出其行为不构成虚开增值税专用发票罪，是否构成其他罪请法庭认定。辩护人的辩护意见是：1、淮矿物流公司虽然存在部分虚开增值税专用发票的行为，但其目的是为了维持公司正常经营的需要，主观上没有骗取国家税款，虚开行为也没有造成国家税款的损失，故汪晓秀的行为不构成虚开增值税专用发票罪。2、金融机构对淮矿物流的经营模式和业务路径是知晓并认可的，淮矿物流与银行之间的相关贷款关系是民事合同关系，淮南市中级人民法院对金融机构的贷款行为已认定为真实合法有效，公诉机关也没有就金融机构造成重大损失或者有其他严重情节进行举证，指控汪晓秀构成骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，事实不清，证据不足，不能成立。3、如果汪晓秀构成犯罪，其构成自首。汪晓秀于2014年9月11日接淮南矿业集团通知后即到案协助调查，后又主动向公安机关如实交代了全部犯罪事实，符合自首条件，依法可从轻、减轻处罚。被告人刘益彪对起诉书指控的事实没有异议，辩称其担任淮矿物流公司总经理期间，没有负责贸易和融资工作。其担任公司董事长后，为了公司的生存，继续采取之前的模式经营，没有偷逃税款，其行为不构成虚开增值税专用发票罪。辩护人的辩护意见是：1、被告单位及各被告人实施起诉书指控行为的目的是为了完成上级机关单位下达的生存任务，增加经营业绩，而不是为了骗取税款，淮南市国税局的复函明确说明被告单位各项税款都是按时缴纳，没有造成国家税款损失，故被告单位及被告人的行为不构成虚开增值税专用发票罪。2、被告单位及被告人没有骗取银行贷款等罪名的主观故意，被告单位从事的是“商贸银”的经营方式，银行基于对被告单位的授信额度进行贷款，虽然提交的贷款资料有不真实的材料，有些款项不是按照具体的贷款用途使用，但并没有欺骗银行，现有证据不能证明给银行或者其他金融机构造成重大损失，被告人不构成骗取银行贷款、票据承兑、金融票据罪。3、如果最终法院认定刘益彪的行为构成犯罪，因该案案发时刘益彪在协助公安机关工作，在公安机关要求其到案接受调查时没有离开现场，属于主动归案，应认定为自首，依法对其从轻、减轻处罚。被告人汪靖对起诉书指控事实没有异议，辩称其作为淮矿物流公司总会计师没有参与签订虚假合同、虚开增值税专用发票、到银行骗取资金的行为，其不应该负刑事责任。辩护人的辩护意见是：1、淮矿物流公司虚开增值税专用发票，没有骗取税款的目的，也没有造成国家税款损失，不具有危害国家税收征管的严重社会危害性，且被告人汪靖从2011年12月进入淮矿物流公司任总会计师，其未参与虚开的行为，对公司虚开增值税专用发票的行为不起任何作用，最高人民法院于2018年12月4日发布的指导性案例表明了这种虚开行为不构成虚开增值税专用发票罪。2、淮矿物流公司和银行之间采取“商贸银”的业务模式进行发放贷款，被告单位提供了足额的担保，即使存在虚构事实、骗取贷款的行为，但银行是明知的，没有给银行造成重大损失，不构成骗取贷款、票据承兑、金融票证罪。公诉机关指控的骗取贷款事实，有的是发生在汪靖任职之前，有的是其任总会计师期间，但其既不知情，也没有参与其中，汪靖无罪。经审理查明：从2012年开始，被告单位淮矿物流公司为虚增经营业绩、隐瞒债务并获取非法高额利润，利用其在银行的高额授信，伙同江苏申特公司、苏州永瑞公司、苏州智信公司、武汉中西部公司、湖北华中公司、本溪坤崎公司、奉化胜达公司、江苏百生公司、江苏匡克公司、福建展旗公司、镇江中友公司、镇江中翔公司、上海昌瑞公司、福州铸诚公司、福州昊天顺公司、福州宝林公司、宝利恒公司、中攀公司、上海润州等公司在没有真实货物交易的情况下，通过签订虚假贸易合同、虚构资金用途、虚开增值税专用发票等手段，从多家银行循环骗取贷款、银行承兑汇票和信用证等资金使用，共计骗取金额约986939万元，案发时尚有约597835万元未归还银行。在此过程中，淮矿物流公司与上述公司虚开增值税专用发票7186份，税额204339.29万元。事实如下：一、伙同江苏申特公司骗取贷款、票据承兑、金融票据、虚开增值税专用发票的事实淮矿物流公司前后任董事长汪晓秀、刘益彪等人与江苏申特公司董事长杨建忠利用淮矿物流公司在银行的高额授信，指使顾士英等公司财务人员利用虚构的货物购销合同，先后多次从多家银行骗取高额信贷资金共计446898万元，案发时尚有336256万元未归还，并虚开增值税专用发票1701份，税额104535.83万元，价税合计720739.08万元。具体事实如下:（一）虚开增值税专用发票事实1．2013年12月23日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票14份，税额1452.99万元，价税合计10000万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同向江苏申特公司虚开增值税专用发票12份，税额1471.87万元，价税合计10129.95万元。2．2013年12月30日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票33份，税额547.22万元，价税合计3766.16万元。3．2013年12月30日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票132份，税额2241.51万元，价税合计15426.84万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票14份，税额2354.99万元，价税合计16207.89万元。4．2013年12月30日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票28份，税额2179.49万元，价税合计15000万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票18份，税额2207.81万元，价税合计15194.92万元。5．2014年1月3日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，向淮矿物流公司虚开增值税专用发票130份，税额2208.39万元，价税合计15198.95万。6.2014年1月15日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，向淮矿物流公司虚开增值税专用发票10份，税额159.83万元，价税合计1100万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票1份，税额160.63万元，价税合计1105.5万元。7.2014年1月17日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票20份，税额2069.23万元，价税合计14241.16万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票13份，税额2070.51万元，价税合计14250万元。8.2014年1月17日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票41份，税额4079.26万元，价税合计28074.9万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票25份，税额4122.85万元，价税合计28374.89万元。9.2014年2月18日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票48份，税额3487.79万元，价税合计24004.18万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司虚开增值税专用发票27份，税额4438.89万元，价税合计30550.04万元。10．2014年2月18日，淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票11份，税额1752.38万元，价税合计12060.51万元。11．2014年2月20日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票20份，税额1452.99万元，价税合计10000万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司虚开增值税专用发票9份，税额1471.87万元，价税合计10129.95万元。12.2014年2月18日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票21份，税额356.39万元，价税合计2452.8万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票10份，税额1496.58万元，价税合计10300万元。13.2014年4月18日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票172份，税额2905.98万元，价税合计20000万元。14.2014年4月28日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票26份，税额1237.89万元，价税合计8519.59万元。15．2014年4月30日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票62份，税额1037.44万元，价税合计7140万元。16．2014年4月30日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票11份，税额1738.46万元，价税合计11964.72万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票14份，税额1675.51万元，价税合计11531.42万元。17．2014年4月30日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票21份，税额1816.24万元，价税合计12500万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票18份，税额1652.18万元，价税合计11370.89万元。18.2014年5月4日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票16份，税额2475.21万元，价税合计17035.28万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票22份，税额2590.5万元，价税合计17828.71万元。19．2014年5月5日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票10份，税额1235.04万元，价税合计8500万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票8份，税额1269.97万元，价税合计8740.4万元。20．2014年5月26日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票86份，税额1453万元，价税合计10000.04万元。21．2014年5月27日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票84份，税额1436.02万元，价税合计9883.17万元。22．2014年6月9日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票16份，税额1867.09万元，价税合计12850万元。23．2014年6月9日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票24份，税额2905.98万元，价税合计20000万元。24．2014年6月18日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票34份，税额406.32万元，价税合计4083.04万元。25．2014年6月25日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票43份，税额726.5万元，价税合计5000.02万元。26．2014年6月27日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票12份，税额1329.49万元，价税合计9150万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票8份，税额1346.77万元，价税合计9268.92万元。27．2014年7月7日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票10份，税额1247.09万元，价税合计8582.91万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票10份，税额1123.16万元，价税合计7730万元。28．2014年7月10日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票43份，税额726.5万元，价税合计5000万元。29．2014年7月21日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票9份，税额1016.32万元，价税合计6994.69万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票7份，税额1029.54万元，价税合计7085.66万元。30．2014年7月24日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票86份，税额1452.99万元，价税合计10000万元。31．2014年7月24日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票16份，税额1452.99万元，价税合计10000万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票9份，税额1471.87万元，价税合计10129.95万元。32．2014年7月24日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票10份，税额1452.99万元，价税合计10000万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票5份，税额735.94万元，价税合计5064.99万元。33．2014年7月24日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票5份，税额726.5万元，价税合计5000万元。34．2014年8月8日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票28份，税额3390.34万元，价税合计23333.52万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，向江苏申特公司虚开增值税专用发票21份，税额3512.42万元，价税合计24173.74万元。35．2014年2月14日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司（上海子公司）虚开增值税专用发票16份，税额1142.08万元，价税合计7860.21万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，以其上海子公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票8份，税额1217.68万元，价税合计8380.53万元。36．2014年3月6日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司（上海子公司）虚开增值税专用发票19份，税额1548.89万元，价税合计10660万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，以其上海子公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票10份，税额1569.02万元，价税合计10798.55万元。37．2014年3月21日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司（上海子公司）虚开增值税专用发票8份，税额726.5万元，价税合计5000万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，以其上海子公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票3份，税额397.11万元，价税合计2733.07万元。38．2014年3月28日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司（上海子公司）虚开增值税专用发票15份，税额1225.96万元，价税合计8437.5万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，以其上海子公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票8份，税额1202.19万元，价税合计8273.93万元。39．2014年5月22日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司（上海子公司）虚开增值税专用发票15份，税额1816.24万元，价税合计12500万元。40．2014年6月19日，江苏申特公司依据虚假货物购销合同，以其关联的公司向淮矿物流公司（上海子公司）虚开增值税专用发票11份，税额726.5万元，价税合计5000万元。淮矿物流公司依据虚假货物购销合同，以其上海子公司向江苏申特公司的关联公司虚开增值税专用发票5份，税额735.94万元，价税合计5064.98万元。（二）骗取贷款、票据承兑、金融票证事实1.2013年12月2日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，在兴业银行合肥分行骗取了金额分别为21000万元、14000万元的信用证。该两笔信用证敞口资金到期时淮矿物流公司未偿还，于2014年5月30日分别变更为金额为14700万元、9800万元的押汇，押汇资金未偿还。2.2014年1月7日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，在兴业银行合肥分行骗取了金额为4000万元的信用证。3.2014年1月7日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，在兴业银行合肥分行骗取了金额为16000万元的信用证。该笔信用证敞口资金到期时淮矿物流公司未偿还，于2014年7月8日变更为押汇，押汇资金未偿还。4.2014年2月24、25日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用双方开具的商业承兑汇票、虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，以汇票贴现的方式骗取民生银行南京分行40000万元贴现资金。该笔贴现资金江苏申特公司仅偿还3000万元，尚有37000万元资金未偿还。5.2014年3月5日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳7995万元的保证金，骗取宁波通商银行上海分行金额为10660万元的银行承兑汇票。2014年10月22日，宁波通商银行上海分行从淮矿物流账户资金中扣除了该汇票敞口金额。6.2014年3月25日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳1250万元的保证金，骗取北京银行上海杨浦支行金额为5000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。7.2014年2月26、27日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用双方开具的商业承兑汇票、虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，在上海民生银行办理汇票贴现，骗取该行15000万元贴现资金。该笔贴现资金未偿还。8.2014年4月15日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，在中国工商银行淮南分行办理了保理业务，骗取18000万元信贷资金。该笔保理业务资金未偿还。9.2014年4月15日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，在中国工商银行淮南分行办理了保理业务，骗取22000万元信贷资金。该笔保理业务资金未偿还。10．2014年4月30日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了2142万元的保证金，骗取民生银行合肥分行金额为7140万元的信用证。该笔信用证资金未偿还。11．2014年5月4日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了2280万元的保证金，骗取徽商银行淮南支行金额为11400万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。12.2014年5月5日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了2500万元的保证金，骗取光大银行上海虹口支行金额为10000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。13.2014年5月7日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了3520万元的保证金，骗取徽商银行淮南分行金额17600万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。14.2014年5月5日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了4550万元的保证金，骗取交通银行淮南分行金额为8500万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。15.2014年5月11日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用双方开具的商业承兑汇票、虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，以汇票质押的方式骗取光大银行南京分行金额为14000万元的信用证。该笔信用证资金未偿还。16.2014年7月25日，江苏申特资公司与淮矿物流公司利用双方开具的商业承兑汇票、虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，以汇票质押的方式骗取光大银行南京分行金额为10000万元的信用证。该笔信用证资金未偿还。17.2014年6月5日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了4260万元的保证金，骗取交通银行淮南分行金额为14200万元的信用证。该笔信用证资金未偿还。18.2014年6月9日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了6000万元的保证金，骗取中信银行合肥分行金额为20000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。19.2014年6月25日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳1500万元的保证金，骗取交通银行淮南分行金额为5000万元的信用证。该笔信用证资金未偿还。20.2014年6月20日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了1250万元的保证金，骗取北京银行上海杨浦支行金额为5000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。21.2014年6月17日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了3000万元的保证金，骗取交通银行淮南分行金额为9998万元的信用证。该笔信用证资金未偿还。22.2014年8月4日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了5740万元的保证金，骗取民生银行合肥分行金额为14350万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。23.2014年7月14日淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了1500万元的保证金，骗取兴业银行合肥分行金额5000万元的信用证。该笔信用证资金未偿还。24.2014年8月11日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了2040万元的保证金，骗取中国银行淮南分行金额为6800万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。25.2014年7月21日，江苏申特资金部公司与淮矿物流公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了4500万元的保证金，骗取中国银行淮南分行金额为15000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。26.2014年7月24日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构货物购销合同和虚开的增值税专用发票，骗取中国农业银行淮南分行金额为10000万元的短期贷款。该短期贷款资金未偿还。27.2014年7月23日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了950万元的保证金，骗取徽商银行淮南洞山支行金额4750万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。28.2014年7月30日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了1500万元的保证金，骗取交通银行淮南分行金额为5000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。29.2014年7月28日，江苏申特公司淮矿物流公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了7200万元的保证金，骗取中国银行淮南分行金额为24000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。30.2014年4月30日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳9000万元的保证金，骗取民生银行合肥分行金额为22500万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。31.2014年8月5日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，骗取中国农业银行淮南分行金额为6000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。32.2014年7月9日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了6000万元的保证金，骗取兴业银行合肥分行金额为20000万元的信用证，该笔信用证资金未偿还。33.2014年8月14日，江苏申特公司与淮矿物流利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳3000万元的保证金，骗取宁波通商银行上海分行金额为10000万元的银行承兑汇票。2014年10月22日，宁波通商银行上海分行从淮矿物流账户资金中扣除了该汇票敞口金额。34.2014年8月13日，淮矿物流公司与江苏申特公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并缴纳了1300万元的保证金，骗取中国农业银行淮南分行金额为5000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明，证据来源合法、有效，所证内容客观真实，本院予以确认：1.书证合作协议、承兑汇票、信用证及相关资料、转账协议、淮矿物流公司与江苏申特公司签订的贸易合同及开具的增值税专用发票、抵扣清单等证实：淮矿物流公司与江苏申特等公司签订合同、办理贷款、开具增值税专用发票的情况。2.同案人杨建忠、顾士英的供述、证人王某1、蒋某1、虞某、季某、孙某1、姜某1、倪某1、杨某1、蒋某2、史某1、李某2、王某2、刘某1、龚某、张某2、朱某1、陆某、刘某2、喻某、张某3、牟某、宋某1、张某4、张某5、杨某2、顾某1、朱某2、焦某、朱某3、窦某、曹某、李某3、吴某、赵某1、刘某3、郎某、徐某1、谭某、证人史某2、张某6、范某、宋某2、董某、高某1、王某3、谢某1、陈某1、宫某、马某1、钱某、证人任某、赵某2、沈某、李某4、丁某、李某5、姜某2、徐某2、倪某2、刘某4、庞某、谢某2、戈某、赵某3的证言证明：涉案合同没有真实交易及淮矿物流公司伙同江苏申特等公司利用虚构合同骗取贷款、票据承兑、金融票证及虚开增值税专用发票等事实。二、伙同苏州永瑞公司、苏州智信公司骗取票据承兑、虚开增值税专用发票的事实2012年7月至11月，淮矿物流公司与苏州智信公司、苏州永瑞公司通过签订虚假的上下游合同，苏州永瑞公司开出票面金额共37000万元的九张商业承兑汇票给淮矿物流公司，淮矿物流公司到银行贴现的方式，从银行获取资金供苏州智信公司使用，淮矿物流收取综合服务费1295万元。九张商业承兑汇票到期后，苏州智信公司进行了兑付。2014年1月至8月，淮矿物流公司与苏州智信公司、苏州永瑞公司还以开具银行承兑汇票的方式，从银行等金融机构获取资金共计36640万元，案发时尚有23388.93万余元未归还。为获取上述资金，淮矿物流公司与苏州永瑞公司、苏州智信公司之间虚开增值税专用发票394份，税额15606.21万元，价税合计106154.4万元。具体事实如下：1.2012年7月25日，淮矿物流公司与苏州永瑞公司签订虚假合同，苏州永瑞公司开具一张票面金额3000万元的商业承兑汇票。淮矿物流公司通过向民生银行合肥分行提供虚假合同和虚开的增值税专用发票，将商票贴现后提供给苏州智信公司使用，收取苏州智信公司综合服务费105万元。其中，淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税发票3份，税额435.94万元。2.2012年8月6日、21日，淮矿物流公司与苏州永瑞公司签订合同，由苏州永瑞公司向淮矿物流公司开具两张票面金额共计8000万元的商业承兑汇票。淮矿物流公司通过向民生银行合肥分行提供虚假合同和虚开的增值税专用发票，将商票贴现后提供给苏州智信公司使用，淮矿物流收取综合服务费280万元。其中，淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税发票7份，税额1162.42万元。3．2012年9月18日、24日，淮矿物流公司通过与苏州永瑞公司签订虚假合同，由苏州永瑞公司向淮矿物流公司开具两张票面金额共计9000万元的商业承兑汇票。淮矿物流公司将虚假合同和虚开的增值税专用发票提供给民生银行合肥分行，将商票贴现后提供给苏州智信公司使用，淮矿物流收取综合服务费为315万元。其中，淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税发票9份，税额1307.70万元。4．2012年10月22日，淮矿物流公司与苏州永瑞公司通过签订虚假合同，苏州永瑞公司向淮矿物流公司开具一张票面金额5000万元的商业承兑汇票。淮矿物流公司将虚假合同和虚开的增值税专用发票提供给民生银行合肥分行，将商票贴现后提供给苏州智信公司使用，淮矿物流收取综合服务费175万元。其中，淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税发票5份，税额726.50万元。5.2012年11月12日、15日、20日，淮矿物流公司与苏州永瑞公司签订虚假合同，苏州永瑞公司向淮矿物流公司开具三张票面金额共计12000万元的商业承兑汇票，淮矿物流公司将虚假合同和虚开的增值税专用发票提供给民生银行合肥分行，将商票贴现后提供给苏州智信公司使用，淮矿物流收取综合服务费420万元。其中，淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税发票12份，税额1880.90万元。6．2014年5月12日，苏州智信公司与淮矿物流公司，通过向徽商银行淮南分行提供虚假的“化工产品销售合同”和虚开的增值税专用发票，获取银行承兑汇票三张共计14500万元，其中9500万资金被淮矿物流公司实际使用，5000万资金被苏州智信公司实际使用。该笔14500万元银行承兑汇票到期后扣除保证金5950万及利息，尚欠银行84248238.44元（本金）。其中，苏州智信公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票152份，税额2706.13万元；淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税专用发票12份，税额1467.76万元。7．2014年6月11日，苏州智信公司与淮矿物流公司，通过向中国银行淮南分行提供虚假的“化工产品销售合同”和虚开的增值税专用发票，获取票面金额为1000万元的银行承兑汇票五张共5000万元，其中3000万元资金被淮矿物流公司实际使用，2000万资金被苏州智信公司实际使用。截止至2015年7月16日，该笔5000万资金扣除1500万保证金，欠银行3500万元。其中，苏州智信公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票18份，税额290.71万元；淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税专用发票3份，税额294.67万元。8.2014年3月25日、3月26日、3月27日，苏州智信公司、苏州永瑞公司与淮矿物流公司，通过向平安银行福州分行提供虚假的“化工产品销售合同”和虚开的增值税专用发票，获取票面金额分别为2000万、2000万、4140万的银行承兑汇票三张；该笔8140万资金被苏州智信公司实际使用。其中，苏州智信公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票77份，税额1307.89万元；淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税专用发票9份，税额1373.09万元。9.2014年7月24日，苏州智信公司、苏州永瑞公司与淮矿物流公司，通过向平安银行福州分行提供虚假的“化工产品销售协议”和虚开的增值税专用发票，获取票面金额共5500万元的银行承兑汇票六张；该笔5500万元资金被苏州智信公司实际使用。其中，苏州智信公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票48份，税额799.15万元；淮矿物流公司向苏州永瑞公司增值税专用发票5份，税额821.27万元。10.2014年7月30日，苏州智信公司、苏州永瑞公司与淮矿物流公司，通过向平安银行福州分行提供虚假的“化工产品销售协议”和虚开的增值税专用发票，获取票面金额共3500万元的银行承兑汇票一张；该笔3500万元资金被苏州智信公司实际使用。其中，苏州智信公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票30份，税额508.62万元；淮矿物流公司向苏州永瑞公司虚开增值税专用发票4份，税额523.46万元。上述第8、9、10起银行承兑汇票到期后，扣除保证金及利息，苏州永瑞公司尚欠银行11464.11万元（本金）未归还。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明，证据来源合法、有效，所证内容客观真实，本院予以确认：1.书证合作协议、承兑汇票、转账协议、贴现凭证、淮矿物流公司与苏州永瑞公司、苏州智信公司签订的贸易合同及开具的增值税专用发票、抵扣清单等证实：淮矿物流公司与苏州永瑞公司、苏州智信公司签订合同、办理承兑汇票、开具增值税专用发票的情况。2.同案人孙永庆的供述、证人孙某2、张某3、喻某、贺某、刘某2、顾某2、宋某1、顾某1、甘某、叶某1、祁某、张某7、王某4、陈某2、姚某、上某、陈某1、任某的证言证明：涉案合同没有真实交易及淮矿物流公司伙同苏州智信等公司利用虚构合同票据承兑及虚开增值税专用发票等事实。三、伙同武汉中西部公司、湖北华中公司骗取贷款、票据承兑、金融票据、虚开增值税专用发票的事实淮矿物流公司在与武汉中西部公司、湖北华中公司等周鹏实际控制的公司做贸易的过程中，截至2012年上半年，周鹏控制的公司占用淮矿物流公司资金20余亿元。后因无法偿还到期货款，淮矿物流公司于2012年上半年终止了与福鹏系公司的实物贸易。周鹏为了防止资金链断裂主动找到汪晓秀协商，要求淮矿物流公司继续为其提供资金。淮矿物流公司为继续从银行融资，以借新还旧的方式维持其在银行贷款规模，同时也为了将福鹏系公司占用淮矿物流公司的资金做成账面上的应收货款和利润，福鹏系实际控制人周鹏与淮矿物流公司汪晓秀等领导班子开会进行协商，最终确定福鹏系公司与淮矿物流总部及武汉分公司之间采取签订虚假贸易合同，虚构资金用途，虚开增值税专用发票的方式，骗取银行贷款、票据承兑和信用证，循环套取银行资金。2013年至2014年期间，福鹏系公司伙同淮矿物流公司从银行骗取资金17笔，共计268470万元，至案发时已偿还金额76891万元，未偿还金额191579万元。2013年4月至2014年7月期间，福鹏系公司与淮矿物流公司与致丰系公司（武汉耀金源有色金属材料有限公司和武汉瑞泰实业有限公司）为达到骗取银行资金和将福鹏系公司对淮矿物流公司债务转移为致丰系公司对淮矿物流公司债务的目的，签订无真实货物交易的虚假购销合同，虚开增值税专用发票。在此期间，淮矿物流公司与福鹏系公司之间共虚开增值税专用发票1529张，税额35092.69万元，价税合计241520.25万元。具体事实如下：（一）虚开增值税专用发票事实1.2013年4月9日,武汉中西部公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票121张，税额2034.19万元，价税合计14000万元。2.2013年9月5日，武汉中西部公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票60张，税额1017.09万元，价税合计7000万元。3.2014年3月28日,华中有色公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票171张，税额2905.98万元，价税合计20000万元。依据淮矿物流武汉分公司与武汉中西部公司签订虚假的阴极铜购销合同，在无真实货物交易的情况下，武汉中西部公司接受淮矿物流武汉分公司虚开的增值税专用发票18张，税额合计3019.32万元，价税合计20780万元。4.2014年3月27日,武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票173张，税额2905.98万元，价税合计20000万元。依据淮矿物流武汉分公司与华中有色公司签订的虚假锌锭购销合同，在无真实货物交易的情况下，华中有色公司接受淮矿物流武汉分公司虚开的增值税专用发票18张，税额3019.32万元，价税合计20780万元。5.2014年4月25日，华中有色公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票129张，税额2179.49万元，价税合计15000万元。依据淮矿物流武汉分公司与武汉中西部公司签订的虚假热板购销合同，在无真实货物交易的情况下，武汉中西部公司接受淮矿物流武汉分公司虚开的增值税专用发票15张，税额2349.49万元，价税合计16170万元。6.2014年4月23日、24日，武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票86张，税额1452.99万元，价税合计10000万元。依据淮矿物流武汉分公司与华中有色公司签订的虚假锌锭购销合同，在无真实货物交易的情况下，华中有色公司接受淮矿物流武汉分公司虚开的增值税专用发票10张，税额1566.32万元，价税合计10780万元。7.2014年5月29日、30日，武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票171张，税额2905.98万元，价税合计20000万元。依据淮矿物流武汉分公司与华中有色公司签订的虚假锌锭购销合同，在无真实货物交易的情况下，华中有色公司接受淮矿物流武汉分公司虚开的增值税专用发票11张，税额1744.63万元，价税合计12007.15万元。8.2014年7月29日，武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票171张，税额2905.98万元，价税合计20000万元。9.2013年12月31日,武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票60张，税额1012.28万元，价税合计6966.87万元。10.2014年1月27日，武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票27张，税额440.82万元，价税合计3033.89万元。11.2013年12月30日,武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票86张，税额1453.33万元，价税合计10002.33万元。12.2014年2月27日,武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票47张，税额792.20万元，价税合计5452.21万元。13.2014年3月27日，武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票39张，税额660.79万元，价税合计4547.79万元。14.2014年3月27日,武汉中西部公司依据虚假的货物购销合同向淮矿物流武汉分公司虚开增值税专用发票116张，税额726.50万元，价税合计5000万元。（二）骗取贷款、票据承兑、金融票证事实1.2013年9月29日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假锌锭购销合同骗取农业银行淮河支行流动资金贷款8000万元，贷款期限1年。2013年10月8日，淮矿物流公司申请将8000万元贷款受托支付给武汉中西部公司，武汉中西部公司将8000万元转入淮矿物流公司民生银行合肥分行账户。该笔贷款资金未偿还。2.2014年2月26日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假锌锭购销合同骗取徽商银行洞山路支行银行承兑汇票18000万元（其中包含20%的保证金3600万元）。18000万银行承兑汇票经武汉中西部公司背书，最终背书至淮矿物流公司武汉分公司。淮矿物流公司资金部以武汉分公司名义在中国银行淮南分行贴现，取得贴现款17400万元，其中600万元转入武汉分公司华夏银行账户，用于偿还银行到期贷款，其余16800万元转入淮矿物流公司民生银行账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票敞口资金已偿还。3.2014年3月25日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流武汉分公司利用签订的虚假购销合同、增值税专用发票，骗取兴业银行武汉分行开具金额20000万元的信用证。武汉中西部公司议付后以退款的方式退还给淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔信用证资金未偿还。4.2014年4月8日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假购销合同、增值税专用发票，并缴纳了4290万元的保证金，骗取兴业银行合肥分行开具金额14300万元的信用证。武汉中西部公司议付后以退款的方式退还给淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔信用证资金未偿还。5.2014年4月9日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假购销合同、增值税专用发票；福鹏系华中有色公司与淮矿物流公司签订的虚假购销合同、增值税专用发票，并分别缴纳了6000万元和3720万元的保证金，骗取兴业银行合肥分行开具了两张金额共计32400万元的信用证。福鹏系公司议付该两笔信用证后以退款的方式退还给淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该两笔信用证资金未偿还。6.2014年6月3日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假购销合同、增值税专用发票；福鹏系华中有色公司与淮矿物流公司利用签订的虚假购销合同、增值税专用发票，并分别缴纳了3000万元和4500万元的保证金，骗取兴业银行合肥分行开具了两张信用证金额共计25000万元。福鹏系公司议付该两笔信用证后以退款的方式退还给淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该两笔信用证资金未偿还。7.2014年7月12日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假购销合同、增值税专用发票，骗取兴业银行合肥分行开具两张信用证，金额共计15000万元。武汉中西部公司议付后以退款的方式退还给淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。其中10500万元信用证资金未偿还。8.2014年7月18日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用双方签订的虚假锌锭购销合同骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票17300万元（其中包含20%的保证金3460万元）。银票开出后由武汉中西部背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司在淮南徽商银行洞山路支行贴现，贴现金额16846.5万元，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票资金未偿还。9.2014年7月29日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假锌锭购销合同骗取平安银行福州分行银行承兑汇票20000万元（其中包含25%的保证金5000万元）。银票开出后由武汉中西部背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司在淮南农业发展银行贴现，贴现费用由买方付息，淮矿物流武汉分公司实际取得贴现款20000万元，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票资金未偿还。10.2014年8月18日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假阴极铜购销合同、增值税专用发票骗取招商银行淮南分行银行承兑汇票3470万元（其中包含30%的保证金1041万元）。银票开出后由武汉中西部背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司在淮南农业发展银行贴现，取得贴现款3385万元，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票资金未偿还。11.2014年8月20日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假阴极铜购销合同骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票10000万元（其中包含20%的保证金2000万元）。银票开出后由武汉中西部背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由淮矿物流武汉分公司在淮南徽行洞山路支行贴现，贴现金额9744万元，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票资金未偿还。12.2014年8月26日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假阴极铜购销合同、增值税专用发票骗取招商银行淮南分行银行承兑汇票8800万元（其中包含30%的保证金2640万元）。银票开出后由武汉中西部公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司在徽商银行淮南分行贴现，取得贴现款8577.36万元，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票资金未偿还。13.2014年8月27日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假锌锭购销合同骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票18000万元（其中包含20%的保证金3600万元）。银票开出后由武汉中西部背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由淮矿物流武汉分公司在淮南农业发展银行贴现，贴现金额17552万元贴现，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票资金未偿还。14.2014年8月28日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假阴极铜和锌锭购销合同骗取交通银行淮南分行银行承兑汇票20000万元（其中包含30%的保证金6000万元）。银票开出后由武汉中西部背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司在淮南农业发展银行贴现，取得贴现款19496万元，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票资金未偿还。15.2014年9月2日，福鹏系华中有色公司与淮矿物流公司利用签订的虚假锌锭购销合同骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票20700万元（其中包含20%的保证金4140万元）。银票开出后由华中有色公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司在淮南农业发展银行贴现14000万元银票，取得贴现款13657万元，在徽行洞山支行贴现6700万元银票，取得贴现款6533万元，贴现后的款项回到淮矿物流公司在合肥民生银行的账户，用作淮矿物流公司经营周转资金或偿还银行到期贷款。该笔银行承兑汇票资金未偿还。16.2014年9月3日，福鹏系武汉中西部公司与淮矿物流公司利用签订的虚假锌锭购销合同骗取徽商银行淮南分行洞山路支行银行承兑汇票2500万元（其中包含20%的保证金500万元）。银票开出后由武汉中西部背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司再背书给斯迪尔公司。该笔银行承兑汇票资金未偿还。17.2014年9月3日，福鹏系华中有色公司与淮矿物流公司利用签订的虚假锌锭购销合同骗取交通银行淮南分行银行承兑汇票15000万元（其中包含30%的保证金4500万元）。银票开出后由华中有色公司背书，经过一系列背书最终背书至淮矿物流武汉分公司，由武汉分公司再背书给皖江物流子公司中安信仓储公司9000万元，中安信联运公司1000万元，淮矿物流信息公司500万元，淮矿集团财务公司质押3000万元，上海斯迪尔公司500万元，在库1000万元。该笔银行承兑汇票资金未偿还。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明，证据来源合法、有效，所证内容客观真实，本院予以确认：1.书证购销合同、贷款手续、承兑汇票、信用证、转账凭证、增值税专用发票、抵扣证明、合作协议等证实：淮矿物流公司与武汉中西部等公司签订的合同、骗贷的经过、虚开增值税发票的情况。2.同案人周鹏的供述、证人窦某、刘某2、喻某、张某3、牟某、俞某、宋某1、张某4、王某5、张某8、李某6、魏某1、陈某1、汪某1、余某、郑某、李某7、王某6、赵某4、陈某3、冯某1的证言证明：涉案合同没有真实交易及淮矿物流公司伙同武汉中西部等公司利用虚构合同骗取贷款、票据承兑、金融票证及虚开增值税专用发票等事实。四、伙同本溪坤崎公司、奉化胜达公司骗取票据承兑、虚开增值税专用发票的事实2013年7月份，因本溪坤崎公司法人董时海承担了山西新绛祥宜工贸有限公司欠淮矿物流公司的债务，董时海向淮矿物流公司董事长汪晓秀提出扩大融资规模需求。董时海与汪晓秀谋划，由淮矿物流公司提供担保责任，通过签订虚假贸易合同，虚构资金用途，在没有真实货物交易的情况下，从平安银行福州分行骗取银行承兑汇票给董时海的公司提供资金，共计骗取银行承兑汇票67840万元，案发时尚有约17000万元未归还。在此期间，淮矿物流公司开出增值税专用发票24份，税额3559.62万元，价税合计24498.59万元。具体事实如下：（一）虚开增值税专用发票事实1.2013年8月2日，淮矿物流公司与本溪坤崎公司签订虚假购货合同，在没有真实货物交易的情况下，本溪坤崎公司接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票14份,税额2083.59万元，价税合计14340万元。2.2013年8月3日，淮矿物流公司与奉化胜达公司签订虚假购货合同，在没有真实货物交易的情况下，奉化胜达公司接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票10份，税额1476.03万元，价税合计10158.59万元。（二）骗取票据承兑事实1．2013年8月6日，淮矿物流公司与本溪坤埼公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为14280万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金已偿还。2．2013年8月6日，淮矿物流公司与奉化胜达公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为5000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金已偿还。3．2013年9月2日，淮矿物流公司与奉化胜达公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为5000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金已偿还。4．2014年1月6日，淮矿物流公司与奉化胜达公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为5000万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金已偿还。5．2014年1月8日，淮矿物流公司与本溪坤埼公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为14280万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票已偿还。6．2014年3月3日，淮矿物流公司与奉化胜达公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为5000万元（已缴纳30%的保证金）的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。7．2014年6月20日，淮矿物流公司与奉化胜达公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为2500万元（已缴纳30%的保证金）的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。8．2014年6月24日，淮矿物流公司与奉化胜达公司利用金额为2500万元（已缴纳30%的保证金）银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。9．2014年6月27日，淮矿物流公司与本溪坤埼公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为2500万元（已缴纳30%的保证金）的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。10．2014年7月4日，淮矿物流公司与本溪坤埼公司利用虚构的货物购销合同骗取平安银行福州分行金额为11780万元（已缴纳30%的保证金）的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票资金未偿还。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明，证据来源合法、有效，所证内容客观真实，本院予以确认：1.书证合作协议、承兑汇票、转账凭证、相关银行出具的说明、淮矿物流公司与本溪坤崎公司、奉化胜达公司签订的贸易合同及开具的增值税专用发票、抵扣清单等证实：淮矿物流公司与本溪坤崎公司、奉化胜达公司等公司签订相关合同、取得承兑汇票、虚开增值税专用发票的情况。2.同案人董时海的供述、证人杨某3、杨某4、刘某2、喻某、宋某1、牟某、廖某、贺某、李某8、练某、李某9、舒某、林某1的证言证明：涉案合同没有真实交易及淮矿物流公司伙同本溪坤崎等公司利用虚构合同骗取银行承兑汇票及虚开增值税专用发票等事实。五、伙同江苏匡克公司、江苏百生公司骗取票据承兑、金融票证、虚开增值税专用发票的事实2012年初，淮矿物流公司时任董事长汪晓秀与江苏匡克公司、江苏百生公司的实际控制人朱国华（另案处理），为从银行获取资金，于2012年3月14日、2012年3月26日，先后签订两份《合作经营协议书》，协议约定以江苏百生公司、江苏匡克公司作为上、下游客户与淮矿物流签订虚假物资购销合同，利用各家银行给淮矿物流的授信，从银行获取资金给朱国华及其实际控制的公司使用。2012年至2014年，淮矿物流公司与江苏百生公司、江苏匡克公司通过多次签订虚假的购销合同和虚开的增值税专用发票，骗取银行票据承兑、金融票证共计37980万元。案发时尚有约14291万元未归还。为获取上述资金，淮矿物流公司与江苏百生公司、江苏匡克公司虚开增值税专用发票314份，税额8911.15万元，价税合计61329.7万元。具体事实如下：1.2012年3月23日、3月26日，淮矿物流公司与江苏百生公司、江苏匡克公司利用签订虚假购销合同和虚开的增值税专用发票，向交通银行淮南分行申请开立票面金额为4500万元的银行承兑汇票，并将资金提供给江苏匡克公司使用。银行承兑汇票到期后，淮矿物流公司已经兑付。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票44份，金额3847.28万元，税额654.04万元，价税合计4501.31万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司虚开增值税专用发票5份,金额3962.70万元，税额673.66万元，价税合计4636.35万元。以上税票均已抵扣。2.2013年6月6日，淮矿物流公司与江苏百生公司、江苏匡克公司利用签订虚假的购销合同和虚开的增值税专用发票，淮矿物流公司向交通银行淮南分行申请开立2000万的银行承兑汇票，并将资金提供给江苏匡克公司使用。银行承兑汇票到期后，淮矿物流已经兑付。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票21份，金额1943.88万元，税额330.46万元，价税合计2274.34万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司虚开增值税专用发票3份,金额2002.20万元，税额340.37万元，价税合计2342.57万元。以上税票均已抵扣。3.2013年7月11日，淮矿物流公司与江苏百生公司、江苏匡克公司利用签订虚假购销合同和虚开的增值税专用发票，淮矿物流公司向兴业银行合肥分行申请开立4300万的银行承兑汇票，并将资金提供给江苏匡克公司使用。承兑汇票到期后，淮矿物流已经兑付。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票43份,金额4041.54万元，税额687.06万元，价税合计4728.61万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司公司虚开增值税专用发票7份,金额4170.20万元，税额708.93万元，价税合计4879.14万元。以上税票均已抵扣。4.2014年1月15日，淮矿物流公司与江苏百生公司、江苏匡克公司利用签订虚假购销合同和虚开的增值税专用发票，淮矿物流公司向中国银行淮南分行申请开立4300万银行承兑汇票，并将资金提供给江苏匡克公司使用。银行承兑汇票到期后，淮矿物流已经兑付。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票38份，金额3685.23万元，税额626.49万元，价税合计4311.71万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司虚开增值税专用发票6份,金额3795.78万元，税额645.28万元，价税合计4441.07万元。以上税票均已抵扣。5．2014年2月14日，淮矿物流公司与江苏匡克公司利用签订虚假的购销合同和虚开增值税专用发票，淮矿物流公司向平安银行福州分行申请开立4300万元银行承兑汇票（其中保证金1290万元,由江苏匡克公司缴纳）。该笔银行承兑汇票资金由江苏百生公司使用，汇票到期后资金未偿还。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票37份，金额3680.28万元，税额625.65万元，价税合计4305.93万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司虚开增值税专用发票5份，金额3790.69万元，税额644.42万元，价税合计4435.10万元。以上税票均已抵扣。6．2014年3月3日，淮矿物流公司与江苏匡克公司利用虚假的购销合同和虚开的增值税专用发票，骗取平安银行福州分行3张银行承兑汇票，票面金额共计2570万元（其中保证金771万元,由江苏匡克公司缴纳）。该笔银行承兑汇票资金由江苏百生公司使用，汇票到期后资金未偿还。2014年3月5日，淮矿物流公司与江苏匡克公司使用同一份虚假的购销合同和虚开的增值税专用发票，骗取平安银行福州分行7张银行承兑汇票，票面金额共计1700万元（其中保证金510万元,由江苏匡克公司缴纳）。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票39份，金额3651.15万元，税额620.70万元，价税合计4271.84万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司虚开增值税专用发票6份，金额3760.68万元，税额639.32万元，价税合计4400万元。以上税票均已抵扣。上述第5、6起银行承兑汇票到期后，扣除保证金本息，江苏匡克公司尚欠平安银行福州分行4297.933361万元（本金）未偿还。7．2014年4月2日，淮矿物流公司与江苏匡克公司利用签订的虚假购销合同和虚开的增值税专用发票，骗取兴业银行合肥分行金额为5710万元的信用证（其中保证金1710万元,由江苏匡克公司缴纳）。该笔资金由江苏百生公司使用，信用证到期后扣除保证金及利息，欠39729996.8元本金未还。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票30份，金额2814.98万元，税额478.55万元，价税合计3293.53万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司虚开增值税专用发票4份，金额2899.50万元，税额492.92万元，价税合计3392.42万元。以上税票均已抵扣。8．2014年6月19日，淮矿物流公司与江苏匡克公司利用虚假的购销合同和虚开的增值税专用发票，骗取交通银行淮南分行金额为8600万元的信用证（其中保证金2580万元,由淮矿物流缴纳）。该笔信用证议付后，资金提供给淮矿物流公司使用，信用证到期后扣除保证金，欠6020万元本金未还。其中，江苏百生公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票23份，金额2153.90万元，税额366.16万元，价税合计2520.06万元；淮矿物流公司向江苏匡克公司虚开增值税专用发票3份，金额2218.56万元，税额377.15万元，价税合计2595.71万元。以上税票均已抵扣。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明，证据来源合法、有效，所证内容客观真实，本院予以确认：1.书证合作协议、承兑汇票、信用证、转账协议、贴现凭证、淮矿物流公司与江苏百生公司、江苏匡克公司签订的贸易合同及开具的增值税专用发票、抵扣清单等证实：淮矿物流公司与江苏百生公司、江苏匡克公司签订合同、取得承兑汇票、信用证、虚开增值税专用发票的情况。2.同案人朱国华的供述、证人汪某2达、喻某、张某3、宋某3、马某2、张某4、解某、孟某、胡某、庄某1、宋某1、江某1、阮某、周某、卢某、何某、庞某、尹某、高某1、任某、倪某2、杨某5、上某的证言证明：涉案合同没有真实交易及淮矿物流公司伙同江苏匡克等公司利用虚构合同骗取票据承兑、金融票证及虚开增值税专用发票等事实。六、伙同福建展旗公司骗取票据承兑、虚开增值税专用发票的事实淮矿物流公司董事长汪晓秀等人伙同福建展旗公司、谢秉臻、卢星宇等，利用淮矿物流公司在银行的高额授信，先后多次利用虚构的货物购销合同从中国民生银行合肥分行、交通银行淮南分行、中国农业银行淮南分行、平安银行福州分行骗取银行承兑汇票，套取银行信贷资金共计约15085.24万元，银行承兑汇票到期后均由淮矿物流公司偿还。2013年3月至2014年3月期间，淮矿物流公司以虚假贸易的方式向福建展旗公司支付资金共计66181.74万元，福建展旗公司为此向淮矿物流公司虚开增值税专用发票400份，税额6529.68万元，价税合计44939.58万元。具体事实如下：（一）虚开增值税专用发票事实1.2013年6月17日、25日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票38份，税额591.90万元，价税合计4073.7万元。2.2013年6月25日、7月22日、7月23日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票56份，税额874.19万元，价税合计6016.51万元。3.2013年9月23日、24日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票22份，税额363.43万元，价税合计2501.29万元。4.2013年8月26日、9月22日、9月23日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票43份，税额726.49万元，价税合计5000.02万元。5.2013年11月11日、12日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票44份，税额728.82万元，价税合计5016万元。6.2013年12月16日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票44份，税额726.49万元，价税合计5000万元。7.2014年1月9日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票44份，税额728.82万元，价税合计5016万元。8.2014年1月16日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票44份，税额728.82万元，价税合计5016万元。9.2014年2月17日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票18份，税额290.59万元，价税合计2000万元。10.2014年2月17日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票12份，税额188.89万元，价税合计1300万元。11.2014年3月14日，福建展旗公司依据虚假货物购销合同向淮矿物流公司虚开增值税专用发票35份，税额581.19万元，价税合计4000万元。（二）骗取银行承兑汇票事实2013年4月至11月，福建展旗公司和淮矿物流公司签订虚假购销合同，四次共计骗取银行承兑汇票15085.24353万元，汇票到期后均由淮矿物流公司偿还。具体如下：1.2013年4月2日，淮矿物流公司与福建展旗公司虚构资金用途、签订虚假购销合同，同年4月7日，骗取中国民生银行合肥分行开具6张总面值为5069.24353万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票保证金为30%，即1520.773059万元，由淮矿物流公司缴纳。次日淮矿物流公司将该笔6张银行承兑汇票作为预付款支付给福建展旗公司。该笔银行承兑汇票到期后70%敞口部分由淮矿物流公司偿还。2.2013年4月2日，淮矿物流公司与福建展旗公司虚构资金用途、签订虚假购销合同，同年4月24日，骗取交通银行淮南分行开具6张总面值为5016万元的银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票保证金为30%，即1504.8万元，由淮矿物流公司缴纳。淮矿物流公司于次日将该笔6张银行承兑汇票支付给福建展旗公司。该笔银行承兑汇票到期后70%敞口部分已由淮矿物流公司偿还。3.2013年7月16日，淮矿物流公司与福建展旗公司虚构资金用途、签订虚假购销合同，同年11月29日，骗取中国农业银行淮南分行开具3张总面值为3000万元银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票淮矿物流公司用3000万元现金存款单质押保证。淮矿物流公司当日将该笔3张银行承兑汇票支付给福建展旗公司。该笔银行承兑汇票到期后由中国农业银行淮南分行将存款单资金自行扣划偿还。4.2013年9月11日，淮矿物流公司与福建展旗公司虚构资金用途、签订虚假购销合同，同年10月31日，骗取平安银行福州分行开具2张总面值为2000万元银行承兑汇票。该笔银行承兑汇票淮矿物流公司用100%保证金开具，淮矿物流公司将该笔2张银行承兑汇票于当日支付给福建展旗公司。该笔银行承兑汇票到期后由平安银行福州分行将保证金直接扣划偿还。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明，证据来源合法、有效，所证内容客观真实，本院予以确认：1.书证合作协议、承兑汇票、资金支付表、增值税专用发票及相关购销合同等证实：淮矿物流公司与福建展旗公司签订的购销合同、办理的承兑汇票、虚开的增值税专用发票等情况。2.同案人卢星宇、李妙盛的供述、证人范某、尹某、魏某1、章某、林某1、邵某、顾某2、宋某1、庄某1、刘某2、喻某、张某3、牟某、马某2、廖某、杨某2、臧某、朱某4、贺某、林某2、李某10、叶某2、蔡某、伊某、叶某3的证言证明：涉案合同没有真实交易及淮矿物流公司伙同福建展旗公司利用虚构合同骗取银行承兑汇票及虚开增值税专用发票等事实。七、伙同镇江中友公司、镇江中翔公司骗取票据承兑、虚开增值税专用发票的事实淮矿物流公司董事长汪晓秀等人伙同镇江中友公司、镇江中翔公司及实际控制人魏友生（另案处理），利用淮矿物流公司在银行的高额授信，先后多次以虚构货物购销合同的方式从交通银行淮南分行和淮南通商银行骗取银行承兑汇票共计15000万元，至案发时尚有淮南通商银行3700万元未归还。并虚开增值税专用发票245份，税额4433.56万元，价税合计30513.33万元。具体事实如下：1．2013年12月9日，镇江中友公司与淮矿物流公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并交纳800万元保证金，在淮南通商银行骗取了数额为2000万元的银行承兑汇票。2013年12月19日，镇江中翔公司向淮矿物流公司（镇江分公司）虚开增值税专用发票18份,税额290.60万元，价税合计2000万元；淮矿物流公司以其镇江分公司向镇江中友公司虚开增值税专用发票共20份，税额300.77万元，价税合计2070万元。以上税票已抵扣。2．2013年12月18日，镇江中翔公司与淮矿物流公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并交纳900万元保证金,从交通银行淮南分行骗取了数额为3000万元的银行承兑汇票，汇票到期后由淮矿物流公司兑付。2013年12月19日，镇江中翔公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票26份，税额435.9万元，价税合计3000万元；淮矿物流公司向镇江中友公司虚开增值税专用发票3份，税额451.15万元，价税合计3105万元。以上税票已抵扣。3．2014年1月9日，镇江中友公司与淮矿物流公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并交纳400万元保证金，在淮南通商银行骗取了数额为1000万元的银行承兑汇票。2014年1月21日，镇江中翔公司向淮矿物流公司（镇江分公司）虚开增值税发票9份,税额145.30万元，价税合计1000万元；淮矿物流公司以其镇江分公司向镇江中友公司虚开增值税专用发票11份，税额150.38万元,价税合计1035万元。以上税票已抵扣。4．2014年3月3日至3月6日，镇江中友公司与淮矿物流公司利用虚构的货物购销合同和虚开的增值税专用发票，并交纳3600万元保证金，从淮南通商银行骗取了数额为9000万元的银行承兑汇票。2014年3月21日、24日，镇江中翔公司向淮矿物流公司（镇江分公司）虚开增值税专用发票78份,税额1307.69万元，价税合计9000万元；2014年3月27日，淮矿物流公司以其镇江分公司向镇江中友公司虚开增值税专用发票80份，税额1351.77万元，价税合计9303.33万元。以上税票已抵扣。至2014年10月20日，镇江中友公司尚欠淮南通商银行承兑汇票资金3700万元。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明，证据来源合法、有效，所证内容客观真实，本院予以确认：1.书证购销合同、承兑汇票、增值税专用发票、抵扣证明、情况说明、合作协议等证实：淮矿物流公司与镇江中友公司、镇江中翔公司等公司签订购销合同、取得承兑汇票、虚开增值税专用发票的情况。2.同案人魏友生的供述、证人甘某、庄某2、宋某1、顾某1、叶某1、张某7、杨某2、刘某2、魏某2、江某2的证言证明：涉案合同没有真实交易及淮矿物流公司伙同镇江中友等公司利用虚构合同骗取银行承兑汇票及虚开增值税专用发票等事实。八、伙同上海昌瑞公司骗取票据承兑、虚开增值税专用发票的事实2012年底，为转移上海中琦贸易有限公司（以下简称上海中琦公司）、上海弓远实业有限公司（以下简称上海弓远公司）无法偿还的3082万元债务，汪晓秀指派窦某与上海昌瑞公司、上海钡铼锝贸易有限公司的实际控制人娄珍申（另案处理）协商后，娄珍申同意替上海中琦公司、上海弓远公司偿还债务，但要求淮矿物流公司向上海昌瑞公司（另案处理）提供资金。窦某向汪晓秀、汪靖、刘益彪汇报同意后，淮矿物流公司与上海昌瑞公司签订战略合作协议书、备忘录。淮矿物流公司与上海昌瑞公司、上海钡铼锝公司签订虚假交易合同，在没有真实货物交易的情况下，骗取票据承兑4917.9923万元,至案发时已偿还，并虚开增值税专用发票1477份，税额6641.26万元，价税合计45707.61万元。具体事实如下：（一）虚开增值税专用发票事实1.2013年8月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票251份，税额423.98万元，价税合计2917.99万元；2013年8月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票3份，税额440.99万元，价税合计3035.05万元。2.2013年10月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票265份，税额447.77万元，价税合计3081.74万元；2013年10月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票3份，税额465.74万元，价税合计3205.36万元。3.2013年12月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票267份，税额435.90万元，价税合计3000万元；2013年12月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票3份，税额453.33万元，价税合计3120万元。4.2014年2月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票89份，税额146.90万元，价税合计1011.04万元；2014年2月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票2份，税额178.87万元，价税合计1231.04万元。5.2014年3月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票265份，税额438.44万元，价税合计3017.50万元；2014年3月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票4份，税额547.49万元，价税合计3768.05万元。6.2014年4月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票174份，税额286.45万元，价税合计1971.46万元；2014年4月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票2份，税额287.9万元，价税合计1981.46万元。7.2014年5月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票88份，税额145.30万元，价税合计1000万元；2014年5月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票1份，税额146.77万元，价税合计1010.14万元。8.2014年6月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票18份，税额290.66万元，价税合计2000.43万元；2014年6月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票2份，税额293.61万元，价税合计2020.71万元。9.2014年7月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票18份，税额290.54万元，价税合计1999.58万元；2014年7月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票2份，税额293.48万元，价税合计2019.85万元。10.2014年8月，淮矿物流公司接收上海昌瑞公司开具的增值税专用发票18份，税额290.61万元，价税合计2000.07万元；2014年8月，淮矿物流公司开给上海钡铼锝公司增值税专用发票2份，税额336.53万元，价税合计2316.14万元。（二）骗取票据承兑事实2013年1月24日、2014年1月16日、17日，淮矿物流公司与上海昌瑞公司使用虚假的购销合同，骗取中国银行淮南分行银行3张银行承兑汇票，金额共计2917.9923万元、招商银行淮南分行1000万元银行承兑汇票、民生银行合肥分行2张银行承兑汇票，金额共计1000万元。以上汇票到期后，淮矿物流公司已偿还银行敞口部分。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明，证据来源合法、有效，所证内容客观真实，本院予以确认：1.书证合作协议、承兑汇票、转账协议、记账凭证、合同、增值税专用发票等证实：淮矿物流公司与上海昌瑞公司、上海钡铼锝等公司签订贸易合同、开具的增值税专用发票、抵扣清单、取得承兑汇票的情况。2.同案人娄珍申的供述、证人段某、刘某5、汪某3、杨某6、刘某2、喻某、窦某、祁某、杨某2、范某、李某6的证言证明：涉案合同没有真实交易及淮矿物流公司伙同上海昌瑞等公司利用虚构合同骗取银行承兑汇票及虚开增值税专用发票等事实九、伙同福州铸诚公司、福州昊天顺公司、福州宝林公司骗取票据承兑、虚开增值税专用发票的事实（一）2013年下半年，为获取资金使用，淮矿物流公司董事长汪晓秀和李妙盛（另案处理）商定以虚假贸易的形式骗取银行资金。2013年11月，经淮矿物流公司担保，平安银行福州分行批准了福州铸诚公司授信敞口资金8000万元。2014年1月初，李妙盛以福州铸诚公司的名义和淮矿物流公司签订虚假的采购合同，同年1月9日，李妙盛使用该份虚假的合同和虚开的增值税专用发票，骗取平安银行福州分行银行承兑汇票12张，共计金额11369万元。至案发前，福州铸诚公司尚有4910.06万元的银行敞口资金(本金)未偿还。在此过程中淮矿物流公司向福州铸诚公司虚开增值税专用发票6份，税额861.99万元，价税合计5932.51万元。在骗取上述银行承兑汇票后，为掩盖资金的来源和用途，淮矿物流公司伙同李妙盛又编造了两份购销合同。淮矿物流公司以此虚假的合同为贸易背景将其中的7369万元银行承兑汇票背书给李妙盛实际控制的福州昊天顺公司。在该笔业务中，福州昊天顺公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票498份，税额832.84万元，价税合计5731.90万元。（二）2012年底至2013年初，为转移无法追回的江苏大和能源有限公司欠淮矿物流公司1.878亿元的债务，淮矿物流公司董事长汪晓秀和福建展旗公司、泉州美旗公司的实际控制人谢秉臻和卢星宇谋划，双方确定以虚假贸易的形式，由淮矿物流公司向泉州美旗公司开发的“泉州美旗城”项目提供四亿元资金的支持。谢秉臻为此专门成立了福建展旗公司，并利用李妙盛实际控制的福州铸诚公司或福州宝林公司形成所谓的“贸易通道”。淮矿物流公司为了掩盖福州铸诚公司或福州宝林公司系资金回流通道的事实，与两家公司多次签订虚假的贸易合同，虚构资金用途，在没有真实货物交易的情况下，福州铸诚公司、福州宝林公司多次接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票64份，税额6699.71万元，价税合计46109.7万元。具体事实如下：1.2013年4月3日，淮矿物流公司与福州铸诚公司虚构资金用途、签订虚假购销合同。福州铸诚公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票7份，金额4419.35万元，税额751.30万元，价税合计5170.54万元。2.2013年4月3日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票7份，金额4777.26万元，税额744.13万元，价税合计5121.39万元。3.2013年6月1日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票3份，金额2180.61万元，税额370.70万元，价税合计2551.32万元。4.2013年6月7日，淮矿物流公司与福州铸诚公司虚构资金用途、签订虚假购销合同。福州铸诚公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票7份，金额4358.99万元，税额741.03万元，价税合计5100.03万元。5.2013年6月25日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票5份，金额3487.19万元，税额592.82万元，价税合计4080.02万元。6.2013年7月17日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票10份，金额4372.93万元，税额743.40万元，价税合计5116.32万元。7.2013年8月28日，淮矿物流公司与福州铸诚公司虚构资金用途、签订虚假购销合同。福州铸诚公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票8份，金额4444.45万元，税额755.56万元，价税合计5200.01万元。8.2013年9月12日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票7份，金额4377.26万元，税额744.13万元，价税合计5121.39万元。9.2013年9月27日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票6份，金额4458.67万元，税额757.97万元，价税合计5216.64万元。10.2013年11月19日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票2份，金额1155.57万元，税额196.45万元，价税合计1352.02万元。11.2013年11月28日，淮矿物流公司与福州宝林公司虚构资金用途、签订虚假购销合同。福州宝林公司因此接受淮矿物流公司虚开的增值税专用发票2份，金额1777.79万元，税额302.22万元，价税合计2080.01万元。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明，证据来源合法、有效，所证内容客观真实，本院予以确认：1.书证购销合同、承兑汇票、增值税专用发票、业务路径审批表、情况说明等证实：淮矿物流公司与福州铸诚公司、福州昊天顺公司、福州宝林公司签订合同、虚开增值税专用发票、取得承兑汇票的情况。2.同案人李妙盛的供述、证人林某1、林某3、章某、臧某、顾某1、贺某、朱某4、刘某2、喻某、张某3、牟某、邵某、顾某2、宋某1、庄某1的证言证明：涉案合同没有真实交易及淮矿物流公司伙同福州铸诚等公司利用虚构合同骗取银行承兑汇票及虚开增值税专用发票等事实。十、伙同宝利恒公司、中攀公司骗取票据承兑、金融票证、虚开增值税专用发票的事实2012年8月，中攀公司为获取淮矿物流公司融资款，该公司实际控制人庄亚宏与时任淮矿物流公司董事长汪晓秀谋划，淮矿物流公司与中攀公司签订脚手架合作协议书，采取由淮矿物流公司向中攀公司指定的供应商庄亚宏实际控制的宝利恒公司采购脚手架，再出售给中攀公司的贸易路径，由淮矿物流公司向中攀公司融资3亿元，中攀公司每半年向淮矿物流公司还款1/6，利息为1.2%，3年内全部还清。后双方通过签订虚假贸易合同，虚构资金用途，在没有真实货物交易的情况下，从中国民生银行合肥分行骗开信用证，金额20025万元、从兴业银行合肥分行骗取银行承兑汇票，金额7000万元，银行承兑汇票到期后已偿还。双方还虚开增值税专用发票163份，税额6836.91万元，价税合计47054万元。具体事实如下：（一）骗取票据承兑、金融票证事实1.2012年10月11日，淮矿物流公司下属的朱家桥公司与宝利恒公司利用虚假的购销合同、虚开的增值税专用发票，并由中攀公司提供30%保证金3003.75万元给朱家桥公司交中国民生银行合肥分行，从中国民生银行合肥分行骗开信用证，金额10012.5万元（保证金3003.75万元，敞口资金7008.75万元），中国民生银行合肥分行于当日将该笔信用证资金付给宝利恒公司。该笔信用证资金到期后，已由朱家桥分公司偿还。2.2012年10月24日，朱家桥公司与宝利恒公司利用虚假的购销合同、虚开的增值税专用发票，并由中攀公司提供30%保证金3003.75万元给朱家桥公司交中国民生银行合肥分行，从中国民生银行合肥分行骗开信用证，金额10012.5万元（保证金3003.75万元，敞口资金7008.75万元），中国民生银行合肥分行于当日将该笔信用证资金付给宝利恒公司。该笔信用证资金到期后，已由朱家桥分公司偿还。3.2012年12月20日，淮矿物流公司与宝利恒公司利用虚假的购销合同、虚开的增值税专用发票，并由中攀公司提供30%保证金2100万元给淮矿物流公司交兴业银行合肥分行，从兴业银行合肥分行骗开银行承兑汇票七张，金额共计7000万元（保证金2100万元，敞口资金4900万元）。该笔银行承兑汇票到期后，已由淮矿物流公司偿还。（二）虚开增值税专用发票事实1.（1）2012年10月11日，宝利恒公司向朱家桥公司虚开增值税专用发票1份，税额1454.807692万元，价税合计10012.5万元。（2）2012年10月24日，宝利恒公司向朱家桥公司虚开增值税专用发票1份，税额1454.807692万元，价税合计10012.5万元。（3）2013年3月19日，宝利恒公司向淮矿物流公司虚开增值税专用发票21份，税额1017.09401万元，价税合计7000万元，上述发票均已抵扣。2.2012年8月，淮矿物流公司与中攀公司在签订脚手架合作协议时约定，双方以贸易的形式，由淮矿物流公司向中攀公司融资3亿元，中攀公司每半年向淮矿物流公司还款1/6，利息为1.2%，3年内全部还清。至2012年底前，淮矿物流公司已向中攀公司融资3亿余元。2013年开始，庄亚宏为了继续使用淮矿物流公司资金，推迟还款期限，其实际控制的宝利恒公司、中攀公司与朱家桥公司及淮矿物流公司下属的淮矿华东物流市场有限公司（以下简称华东物流公司）多次签订虚假购销合同，在无真实货物交易的情况下，进行资金空转，同时虚开增值税专用发票140份，税额2910.196093万元，价税合计20028.996623万元，其中，宝利恒公司向淮矿物流公司下属公司虚开增值税专用发票41份，税额1367.563557万元，价税合计9412.0551万元；淮矿物流公司下属公司向中攀公司虚开增值税专用发票99份，税额1542.632536万元，价税合计10616.941278万元。以上税额均已抵扣。具体事实如下：（1）2013年1月27日，宝利恒公司与朱家桥公司签订虚假购销合同，宝利恒公司向朱家桥公司虚开增值税专用发票6份，税额94.15386万元，价税合计648.0001万元。2013年1月27日，中攀公司与朱家桥公司签订虚假购销合同，中攀公司接受朱家桥公司虚开增值税专用发票6份，税额96.914581万元，价税合计667.000337万元。（2）2013年2月26日，宝利恒公司与朱家桥公司签订虚假购销合同，宝利恒公司向朱家桥公司虚开增值税专用发票5份，税额79.917435万元，价税合计550.0200万元。2013年2月26日，中攀公司与朱家桥公司签订虚假购销合同，中攀公司接受朱家桥公司虚开增值税专用发票5份，税额81.210065万元，价税合计558.916315万元。（3）2013年3月20日，宝利恒公司与朱家桥公司签订虚假购销合同，宝利恒公司向朱家桥公司虚开增值税专用发票6份，税额94.594829万元，价税合计651.0350万元。2013年3月20日，中攀公司与朱家桥公司签订虚假购销合同，中攀公司接受朱家桥公司虚开增值税专用发票6份，税额97.350407万元，价税合计669.999625万元。（4）2013年4月18日，宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同，宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票14份，税额232.47863万元，价税合计1600万元。2013年4月19日，中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同，中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票16份，税额265.025641万元，价税合计1824.000001万元。（5）2013年5月21日，宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同，宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份，税额58.119658万元，价税合计400万元。2013年5月22日，中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同，中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票5份，税额66.25641万元，价税合计456万元。（6）2013年6月21日，宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同，宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份，税额116.239316万元，价税合计800万元。2013年6月22日，中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同，中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票8份，税额130.769232万元，价税合计900万元。（7）2013年7月12日，宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同，宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份，税额58.119658万元，价税合计400万元。2013年7月15日，中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同，中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票5份，税额70.615385万元，价税合计486万元。（8）2013年8月19日，宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同，宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份，税额59.863248万元，价税合计412万元。2013年8月20日，中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同，中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票5份，税额71.34188万元，价税合计491万元。（9）2013年9月22日，宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同，宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份，税额64.222222万元，价税合计442万元。2013年9月23日，中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同，中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票5份，税额75.555555万元，价税合计520万元。（10）2013年11月20日，宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同，宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份，税额74.538462万元，价税合计513万元。2013年11月21日，中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同，中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票5份，税额83.85577万元，价税合计577.1250万元。（11）2013年12月19日，宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同，宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份，税额65.384615万元，价税合计450万元。2013年12月20日，中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同，中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票5份，税额77.008545万元，价税合计530万元。（12）2014年1月20日，宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同，宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份，税额55.213675万元，价税合计380万元。2014年1月21日，中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同，中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票4份，税额63.495728万元，价税合计437万元。（13）2014年1月27日，宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同，宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份，税额149.076923万元，价税合计1026万元。2014年1月28日，中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同，中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票12份，税额171.438465万元，价税合计1179.9万元。（14）2014年2月20日，宝利恒公司与华东物流公司签订虚假购销合同，宝利恒公司向华东物流公司虚开增值税专用发票1份，税额165.641026万元，价税合计1140万元。2014年2月21日，中攀公司与华东物流公司签订虚假购销合同，中攀公司接受华东物流公司虚开增值税专用发票12份，税额191.794872万元，价税合计1320万元。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明，证据来源合法、有效，所证内容客观真实，本院予以确认：1.书证脚手架合作协议书、贷款资料、银行账户流水明细、购销合同、增值税专用发票等证明：淮矿物流公司及其子公司与宝利恒公司、中攀公司签订购销合同、虚开增值税专用发票、取得承兑汇票、信用证的情况。2.同案犯庄亚宏的供述、证人、邓凯、刘某2、喻某、孔某、廖辉、马千里、郭某、褚阿刚、汪某2达、邵某、高某1、范某、宋某1、牟某、李卡、庄某1、顾某2、金源源、王瑾、陈晓梅、计宝妹、庄国祥、庄秀春、庄世致、庄亚珠、黄良华、狄春兰、周巧娣、陈青秀、程勇明、陈正财、刘彤、贾堃的证言证实：淮矿物流公司及其下属朱家桥公司、华东物流公司与宝利恒公司、中攀公司依据双方签订的无真实货物交易的虚假购销合同，虚开的增值税专用发票，获取银行承兑汇票、信用证等信贷资金的情况。十一、伙同上海润州等公司骗取票据承兑、虚开增值税专用发票事实上海润州公司实际控制人谢萍与淮矿物流公司镇江分公司、江苏大通重工有限公司、镇江中翔钢铁有限公司、镇江南特钢钢材有限公司等企业，签订虚假的上下游工业品买卖合同、虚开增值税专用发票，没有真实货物交易，在2013年6月至2014年3月期间，骗取银行承兑汇票共计13004.0112万元，银行承兑汇票到期后尚有2079.86万元未归还。并虚开增值税专用发票371份，税额3797.837893万元、价税合计26138.060305万元。2013年8月30日，汪晓秀批准了淮矿物流公司镇江分公司、江苏大通重工有限公司、上海润州公司签订的三方委托采购协议，实际系为江苏大通重工有限公司提供资金的融资协议，合作规模8330万/年。江苏大通重工有限公司支付年利润7%，淮矿物流公司收取5%，上海润州公司收取2%。具体事实如下:1.2013年6月14日，上海润州公司利用其与镇江中翔公司、淮矿物流公司镇江分公司签订上下游虚假合同、虚开的增值税专用发票，骗取淮南通商银行4张总计3004.0112万元银行承兑汇票。上海润州公司向淮矿物流公司镇江分公司虚开增值税专用发票31份，金额2593.206259万元，税额440.845064万元，价税合计3034.051323万元，上海润州公司接受镇江中翔钢铁有限公司虚开增值税专用发票26份，金额2567.530945万元，税额436.48026万元，价税合计3004.011205万元。2.2013年9月18日，上海润州公司利用其与镇江南特钢钢材有限公司、淮矿物流公司镇江分公司签订上下游虚假合同、虚开的增值税专用发票，骗取淮南通商银行4张总计3500万元银行承兑汇票。上海润州公司向淮矿物流公司镇江分公司虚开增值税专用发票31份，金额3021.367496万元，税额513.632481万元，价税合计3534.99977万元。上海润州公司接受镇江南特钢钢材有限公司虚开增值税专用发票31份，金额2991.453006万元，税额508.547002万元，价税合计3500.00008万元。3.2013年12月6日、10日，上海润州公司利用其与镇江南特钢钢材有限公司、淮矿物流公司镇江分公司签订上下游虚假合同、虚开的增值税专用发票，骗取淮南通商银行5张共计3000万元银行承兑汇票。上海润州公司向淮矿物流公司镇江分公司虚开增值税专用发票26份，金额2589.741815万元，税额440.256102万元，价税合计3029.997917万元。上海润州公司接受镇江南特钢钢材有限公司虚开增值税专用发票24份，金额2564.102768万元，税额435.897472万元，价税合计3000.00024万元。4.2014年3月14日、17日，上海润州公司利用其与镇江中翔钢材有限公司、吉林市盛通经贸有限公司、淮矿物流公司镇江分公司签订上下游虚假合同、虚开的增值税专用发票，骗取淮南通商银行4张共计3500万元银行承兑汇票。上海润州公司向淮矿物流公司镇江分公司虚开增值税专用发票32份，金额3021.367328万元，税额513.632449万元，价税合计3534.99777万元。上海润州公司接受镇江中翔钢材有限公司虚开增值税专用发票18份，金额1709.401749万元，税额290.598291万元，价税合计2000万元；接受吉林市盛通经贸有限公司虚开增值税专用发票152份，金额1282.051448万元，税额217.948772万元，价税合计1500.002万元。至2014年9月14日，上海润州公司尚欠淮南通商银行承兑汇票资金2079.86万元未归还。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明，证据来源合法、有效，所证内容客观真实，本院予以确认：1.书证业务路径及委托采购协议、银行承兑汇票的业务资料、工业品买卖合同、付款凭证、转账凭证、收条、承兑汇票、增值税专用发票、欠款说明证实：淮矿物流公司及其子公司与上海润州等公司签订买卖合同、虚开增值税专用发票、取得银行承兑汇票的情况。2.同案人谢萍、魏友生的供述、证人雷某、高某2、冯某2、崔某、甘某、叶某1、穆某、王某7的证言证实：为获取银行信贷资金，淮矿物流子公司与上海润州公司、江苏大通重工有限公司签订没有真实的货物交易的贸易合同、虚开增值税专用发票、骗取票据承兑的情况。十二、伙同江苏百生等公司骗取票据承兑事实2014年3月11日,淮矿物流公司虚构淮矿华东物流市场有限公司与江苏百生公司之间的货物购销合同,骗取徽商银行芜湖鸠江支行银行承兑汇票1份,票面金额5710万元(保证金30%由淮矿物流公司缴纳)。该银行承兑汇票先后经过江苏百生公司、武汉瑞泰实业有限公司、淮矿物流公司武汉分公司背书后,在中国农业发展银行淮南分行营业部贴现,贴现资金由淮矿物流公司使用。该笔银行承兑汇票到期后敞口资金约4000万元未偿还。徽商银行芜湖分行清算中心审核付款时发现,淮矿华东物流市场有限公司骗取该行票据承兑,于2014年9月24日向公安机关报案。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明，证据来源合法、有效，所证内容客观真实，本院予以确认：1.书证移送案件通知书、接处警情况登记表、受案登记表、报案材料、开票材料、增值税专用发票、银行承兑协议、购销合同、发还清单、贴现申请、支付凭证等证实：淮矿物流公司虚构货物购销合同,虚开增值税专用发票，获取银行承兑汇票的情况。2.证人张应文、阮某、张某9、张某3、杨某7、王某5、郭某、刘某2、孔某、陈某4的证言证实：5710万元的银行承兑汇票是公司总部资金部融资贷款安排的，没有真实货物交易。此外，公诉机关出示了下列综合性证据，经法庭质证、认证，证据来源合法、有效，所证内容客观真实，本院予以确认：1.淮矿物流公司及其相关联公司的企业法人营业执照、组织机构代码证证实：涉案单位的基本情况。2.户籍信息证实:三被告人及同案人的身份情况。3.任免文件证实：三被告人在淮矿物流公司任职情况。4.归案经过证实:2014年9月12日接淮矿物流公司报称武汉中西部公司涉嫌骗取票据承兑，经查汪晓秀涉嫌犯罪，于9月12日20许，将正在洞山宾馆接受淮南矿业集团纪委调查的汪晓秀传唤至淮南市公安局经侦支队。2014年9月14日，汪晓秀因涉嫌虚开增值税专用发票罪被该局刑事拘留。刘益彪、汪靖系2014年9月16日侦查机关通知到案了解情况，经调查发现二人涉嫌虚开增值税专用发票犯罪，于当日对其刑事拘留。5.淮南市国家税务局稽查局《关于淮矿物流有限责任公司虚开增值税专用发票案件涉税问题的函》的复函、淮南市公安局关于淮矿物流有限责任公司虚开增值税专用发票案件涉税问题的函证实：未发现淮矿物流公司等涉案公司至案发前有欠缴税款的情况。6.被告人汪晓秀、刘益彪、汪靖的供述：三被告人对起诉书指控的开具的增值税专用发票和获取的贷款、承兑汇票、金融票证的事实不持异议。本院认为：被告单位淮矿物流公司为了虚增经营业绩、隐瞒债务并获取非法利润，利用其在银行等金融机构的高额授信，伙同江苏申特等多家公司通过签订虚假贸易合同，虚构资金用途，虚开增值税专用发票等欺骗手段，多次骗取银行贷款、票据承兑、金融票证等资金共计98亿余元，至案发时尚有约60亿元未归还，造成金融机构特别重大损失，情节特别严重，其行为均已构成骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，应依法惩处。公诉机关指控被告单位和三被告人构成骗取贷款、票据承兑、金融票证罪的犯罪事实和罪名成立，本院依法予以确认。对出庭公诉人发表的本案犯罪数额以骗取的贷款、承兑汇票、金融票证的金额减去保证金数额予以认定的公诉意见，经查，《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一规定的该罪犯罪数额应当以所骗取贷款、票据承兑、信用证、保函等的金额来计算，公诉人对该罪的犯罪数额的理解不符合法律规定，不予采纳。对起诉书指控的骗取贷款、票据承兑、信用证犯罪事实中的有关金额计算有误，予以纠正，应以本院查明的数额为准。本案系共同犯罪，被告单位淮矿物流公司在骗取银行贷款、票据承兑、金融票证犯罪期间，被告人汪晓秀曾担任淮矿物流公司董事长，被告人刘益彪担任该公司总经理后又兼任董事长，被告人汪靖担任该公司总会计师，均属于直接负责的主管人员，三被告人的行为亦构成骗取银行贷款、票据承兑、金融票证罪。公诉机关指控的骗取贷款、票据承兑、金融票证的犯罪事实及罪名成立，依法予以确认。在共同犯罪中，不分主从，应按照被告人汪晓秀、刘益彪、汪靖各自所参与的全部犯罪处罚，其中，被告人汪靖所起作用相对较小，可酌情从轻处罚。关于公诉机关对被告单位淮矿物流公司、被告人汪晓秀、刘益彪、汪靖构成虚开增值税专用发票罪的指控，三被告人及其辩护人提出被告单位及各被告人均不构成虚开增值税专用发票罪的辩解及辩护意见。经查，公诉机关出示的淮南市国家税务局稽查局《关于淮矿物流有限责任公司虚开增值税专用发票案件涉税问题的函》的复函、淮南市公安局关于淮矿物流有限责任公司虚开增值税专用发票案件涉税问题的函证实，未发现淮矿物流公司等涉案公司至案发前有欠缴税款的情况；被告人汪晓秀、刘益彪、汪靖的供述及在案的相关证人证言、纳税凭证均证实，被告单位淮矿物流公司向对端公司虚开或者接受对端公司虚开增值税专用发票，一方面是为了实现从银行获取资金的需要，同时也是为了财务的账面平衡，显示淮矿物流公司的虚假业绩，公诉机关也未举证证明上述虚开增值税专用发票行为具有骗取国家税款的目的并造成国家税款损失。故公诉机关指控被告单位及三被告人犯虚开增值税专用发票罪证据不足，对该指控罪名不予确认。对三被告人及其辩护人的该项辩解、辩护意见予以采纳。关于被告人汪晓秀提出有部分贸易是真实的辩解。经查，被告人的供述及相关证人证言均证实，淮矿物流公司向银行提供的用于骗取贷款、票据承兑、金融票证的购销合同，均是淮矿物流公司与江苏申特等公司虚构的无真实贸易的虚假合同，目的是为了骗取银行资金，用于偿还债务、维持公司经营周转，被告人的辩解不予采纳。关于各辩护人提出被告单位及被告人没有骗取银行资金的主观故意，银行对发放相关贷款、票据承兑、金融票证是明知的，相关贷款行为是民事合同关系并经法院民事判决认定，现有证据不能证明给银行或者其他金融机构造成重大损失，被告人不构成骗取贷款、票据承兑、金融票证罪的辩护意见。经查，被告单位淮矿物流公司与江苏申特等公司作为贷款、银行承兑汇票、信用证的申请主体，为了获得资金使用，积极主动地合谋采用欺骗的手段，虚构贸易合同，虚开增值税专用发票使银行做出错误判断，从而实现获取贷款、票据承兑、信用证等的非法目的，具有骗取银行资金的主观故意；银行发现相关贷款、承兑汇票、信用证到期不能被偿还而选择采用民事诉讼的方式进行追偿，不影响相关银行系被害人的身份，更不影响本罪侵犯的客体是国家金融管理秩序和金融机构财产权；《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一中规定了：给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。对于何谓特别重大损失和其他特别严重情节，现虽无司法解释明确规定，但参照《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第二十七条：1、以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等，数额在一百万元以上的；2、给银行或者其他金融机构造成直接经济损失数额在二十万元以上的；3、多次以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等的；···应予立案追诉的规定，本案中，被告单位淮矿物流公司伙同江苏申特等公司，在三年多的时间内，近百次骗取贷款、票据承兑、金融票证，数额达九十多亿元，超出立案标准近万倍，至案发时尚有几十亿元银行资金未能得到偿还，应当认定给银行造成特别重大损失，且有其他特别严重情节，被告单位和被告人构成骗取贷款、票据承兑、金融票证罪。各辩护人的该项辩护意见不予采纳。对被告人汪晓秀、刘益彪的辩护人提出两被告人构成自首的辩护意见。经查，被告人的归案经过证实，汪晓秀系被公安机关从淮南矿业集团纪委传唤到案的，刘益彪系公安机关依法通知到案，其没有主动投案情节，辩护人提出构成自首的辩护意见依法不予采纳。鉴于三被告人归案后能如实供述基本犯罪事实，具有坦白情节，依法可从轻处罚。根据被告单位淮矿物流公司、被告人汪晓秀、刘益彪、汪靖犯罪的事实、性质、情节、社会危害程度等情况，案经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第二十五条第一款、第五十二条、第五十三条及《最高人民法院关于适用的解释》第二百四十一条第一款第（二）项、第（五）项之规定，判决如下：一、被告单位淮矿现代物流有限责任公司犯骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，判处罚金人民币一亿元（罚金限本判决发生法律效力之日起十日内一次性缴纳）；二、被告人汪晓秀犯骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，判处有期徒刑六年四个月，并处罚金人民币五十万元（罚金限本判决发生法律效力之日起十日内一次性缴纳）；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年9月14日起至2021年1月13日止。）三、被告人刘益彪犯骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，判处有期徒刑六年四个月，并处罚金人民币五十万元（罚金限本判决发生法律效力之日起十日内一次性缴纳）；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年9月16日起至2021年1月15日止。）四、被告人汪靖犯骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，判处有期徒刑五年四个月，并处罚金人民币二十万元（罚金限本判决发生法律效力之日起十日内一次性缴纳）。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年9月14日起至2020年1月13日止。）审 判 长  柴国武审 判 员  关 洪人民陪审员  杨 萍二〇一九年十二月十九日法官助理郑耀书记员刘畅附：相关法律条文《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。《最高人民法院关于适用的解释》第二百四十一条第一款对第一审公诉案件，人民法院审理后，应当按照下列情形分别作出判决、裁定：（二）起诉指控的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名与审理认定的罪名不一致的，应当按照审理认定的罪名作出有罪判决；（五）案件部分事实清楚，证据确实、充分的，应当作出有罪或者无罪的判决；对事实不清、证据不足部分，不予认定；《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第二十七条以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：（一）以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等，数额在一百万元以上的；（二）给银行或者其他金融机构造成直接经济损失数额在二十万元以上的；（三）多次以欺骗手段取得贷款、票据承兑、信用证、保函等的；（四）其他给银行或者其他金融机构造成重大损失或者其他严重情节的情形。