广西壮族自治区南宁市青秀区人民法院 民 事 判 决 书 （2016）桂0103民初31号 原告：唐菁，女，1984年10月20日出生，汉族，住南宁市青秀区。 委托诉讼代理人：唐建民，广西伟宁律师事务所律师。 被告：李寰，男，1984年4月22日出生，瑶族。住南宁市。 委托诉讼代理人：侯杰，广西同望律师事务所律师。 原告唐菁诉被告李寰民间借贷纠纷一案，本院于2016年1月4日立案受理后，依法组成合议庭，并于2016年6月6日公开开庭进行了审理。原告唐菁的委托诉讼代理人唐建民、被告李寰的委托诉讼代理人侯杰到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 原告唐菁诉称：2014年2月28日，被告以资金短缺为由，向原告借款人民币3000000元用于周转，双方签订一份《借款合同》，约定借款期限自2014年2月28日至2014年8月28日，借款半年，借款利率按月息2%加月服务费1.5%，计每月3.5%。借款由黄翔提供担保。借款当日，原告即将借款3000000元提供给被告。但之后，被告仅归还了部分借款，截止2015年10月28日，被告尚欠本金1470638元，欠利息514723元（按年利率36%计算）。原告多次催促被告归还该笔借款，但是被告一直未能偿还，故为维护原告的合法权益，特起诉至人民法院，请求依法判令：一、被告偿还原告借款本金1470638元，并支付利息514723元（利息以1470638元为本金，自2014年12月28日起，按年利率36%暂计至2015年10月28日，之后继续计算至被告实际偿还借款之日止）；二、本案诉讼费、评估费、保全费由被告承担。 被告李寰辩称:原告与被告之间确实存在民间借贷关系，但被告仅收到2895000元，而非原告诉请所称的300万元，对于利息同意按照合同约定的月息2%支付，但对于服务费不应支付，在借款后被告也已向原告偿还了部分款项。 经审理查明：2014年2月28日，原告（出借人，甲方）与被告（借款人，乙方）及黄翔（保证人，丙方）签订一份《借款合同》，约定：一、甲方同意出借3000000元款项给乙方同于资金周转，借款期限自2014年2月28日至2014年8月28日，乙方须于2014年8月28日前归还借款；二、利息和服务费按月计，月利息为借款金额的2%，月服务费为借款金额的1.5%；三、自本合同生效之日起2日内将款项转账至乙方指定的账户，乙方账户为工商银行深圳市国财支行62xxxxxxxxxxxxxx58（黄朗）；四、丙方自愿为乙方向甲方就本合同项下的全部借款金额提供连带保证，作为偿还本合同借款的担保，并承担法律责任。丙方保证担保范围包括但不限于本合同项下的借款本金、利息、违约金以及诉讼费、律师费等实现债权的费用。当日，被告向原告出具一张《收条》，载明：“今收到唐菁人民币叁佰万元整（￥3000000元）。 在本案审理过程中，双方对出借的金额发生争议，原告主张其提供的借款金额为3000000元，其中2895000元是通过转账支付，余下105000元是通过现金支付。为此，原告提供一份中国光大银行的流水明细单用以证明其于2014年2月27日、28日分多次向被告指定的银行账户汇入2895000元。被告对该流水明细单无异议，并认可收到转账支付的2895000元，但否认收到现金支付的105000元，并主张是原告在借款时预先扣除了一个月的借款利息105000元。在庭审中，本院就现金105000元的来源及交付细节询问原告，原告表示现金交付的105000元系原告从办公室的保险柜取出并交付给被告的，对于该款项的来源及已交付的事实，原告表示没有相关证据证明。 另查明：在庭审中，被告主张已偿还了部分借款，但对还款时间及金额已记不清楚。为此，庭审结束后，本院根据被告的申请向中国农业银行调取了被告名下账号为62×××14的账户自2014年3月1日至2015年12月31日期间的流水明细单，该清单显示在此期间有四笔款项汇入原告名下账户，其中2014年3月28日转账105000元、2014年5月7日转账105000元、2014年9月23日转账1000000元、2014年11月28日转账1000000元。原、被告对该清单均无异议，原告认可被告转账的上述四笔款项确为还款。 本院认为：一、关于本案借款是否合法有效及借款金额的问题。合法的借贷关系受法律保护，原告主张被告向其借款提供了《借款合同》、《收条》及银行流水明细单加以证明，被告对三份证据亦予以认可，因此，原告与被告的借款意思表示真实，且内容不违反法律的强制性规定，双方形成合法有效的民间借贷关系。但双方在实际借款的金额上存在争议，对此，本院认为借款的金额为2895000元，理由如下：首先，从双方的交易习惯来看，原告出借款项是通过银行转账，被告还款亦是通过银行办理，可见，双方的资金往来通过银行办理是双方的交易习惯。其次，从《借款合同》的内容来看，双方约定提供借款的方式为银行转账。原告主张在转账支付2895000元后，又以现金方式支付105000元，与合同约定提供借款的的方式不一致。且在本案大部分借款系以转账方式支付的情况下，对于借款余额105000元系以现金方式交付的事实，原告应负有举证责任，但原告对此未能提供证据予以证实。最后，从《借款合同》的内容来看，双方约定每月利息和服务费合计按借款金额的3.5%计付，经计算，每月的利息和服务费正好为105000元。因此，综合前述的分析，根据《中华人民共和国合同法》第二百条：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”的规定，被告主张原告在借款时扣除了一个月的利息105000元，实际借款金额为2895000元的抗辩理由成立。 二、关于被告已还借款本息的数额及尚欠借款本金的数额问题。双方在《借款合同》中就借款利息及服务费进行了约定，但服务费并没有相关法律规定，而对于出借人来说，因借款人占用款项，其损失即为利息损失，因此，双方此处所约定的服务费亦具有利息的性质，应视为双方对借款期间利息的约定。经计算，双方约定的借款期间的利率为每月3.5%（2%+1.5%），换算为年利率为42%，已超过年利率36%，超过部分无效。同时，根据最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款及第三十一条的规定，对于约定的年利率在24%至36%之间的，如借款人未支付利息的，法院按年利率24%来支持出借人的利息主张，但借款人已实际支付年利率在24%至36%之间的利息而形成自然债，借款人不得再要求出借人返还。由此，被告偿还的四笔款项应按照上述标准来折抵利息和本金。 1、2014年2月28日至2014年3月28日共29天，按年利率36%计算，借款本金2895000元应付利息83955元（2895000元×36%÷360天×29天），被告于2014年3月28日还款105000元，扣除利息后，被告偿还借款本金21045元（105000元-83955元），尚欠借款本金2873955元（2895000元-21045元）。 2、2014年3月29日至2014年5月7日共40天，按年利率24%计算，借款本金2873955元应付利息76638.8元（2873955元×24%÷360天×40天）；按年利率36%计算，借款本金2873955元应付利息114958.2元（2873955元×36%÷360天×40天），被告于2014年5月7日还款105000元，该还款数额未超过按年利率36%计算所得的利息，故被告还款超出年利率24%的部分28361.2元属自然债（105000元-76638.8元）。 3、2014年5月8日至2014年9月23日共139天，按年利率36%计算，借款本金2873955元应付利息399479.7元（2873955元×36%÷360天×139天），被告于2014年9月23日还款1000000元，扣除利息后，被告偿还借款本金600520.3元（1000000元-399479.7元），尚欠借款本金2273434.7元（2873955元-600520.3元） 4、2014年9月24日至2014年11月28日共66天，按年利率36%计算，借款本金2273434.7元应付利息150046.7元（2273434.7元×36%÷360天×66天），被告于2014年11月28日还款1000000元，扣除利息后，被告偿还借款本金849953.3元（1000000元-150046.7元），尚欠借款本金1423481.4元（2273434.7元-849953.3元）。此后，被告分文未付，故被告应向原告偿还的借款本金数额为1423481.4元。 三、关于逾期利息的计算问题。因被告至今未能偿清全部借款，原告从2014年12月28日继续计付逾期利息，于法有据，本院予以支持。根据最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第二款第（二）项的规定，原告主张的逾期利息应以尚欠借款本金1423481.4元为基数，从2014年12月28日起，按照年利率24%继续计付至被告实际偿清借款之日止。 综上所述，依照《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第九十条、第一百零八条、《中华人民共和国合同法》第二百一十条、二百一十一条第二款、最高人民法院《关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条、最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条第二款第（二）项、最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条之规定，判决如下： 一、被告李寰向原告唐菁偿还借款本金1423481.4元； 二、被告李寰向原告唐菁支付逾期利息（计算方式：以尚欠借款本金1423481.4元为基数，从2014年12月28日起，按照年利率24%继续计付至被告实际偿清借款之日止）。 本案受理费22668元，公告费350元，合计23018元，由原告唐菁负担921元，由被告李寰负担22097元。 上述应付款项，义务人应在本案判决生效之日起十日内履行完毕，如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内向本院或与本院同级的被执行的财产所在地人民法院申请执行。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或代表人的人数提交副本，上诉于南宁市中级人民法院，同时在上诉期届满之日起七日内预交上诉案件受理费，逾期未预交又不提出缓交、减交和免交申请的， 则按自动撤回上诉处理。 审 判 长  谢 倩 代理审判员  易紫阳 人民陪审员  钟新燕 二〇一六年八月二十三日 书 记 员  郭顺萍 附法律条文： 《中华人民共和国民法通则》 第八十四条债是按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人之间产生的特定的权利和义务关系，享有权利的人是债权人，负有义务的人是债务人。 债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务。 第九十条合法的借贷关系受法律保护。 第一百零八条债务应当清偿。暂时无力偿还的，经债权人同意或者人民法院裁决，可以由债务人分期偿还。有能力偿还拒不偿还的，由人民法院判决强制偿还。 《中华人民共和国合同法》 第二百一十条自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。 第二百一十一条第二款自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款利率的规定。 最高人民法院《关于适用若干问题的解释（二）》 第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充： （一）实现债权的有关费用； （二）利息； 最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》 第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。 借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。 第二十九条第二款第（二）项约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。 最高人民法院《关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》 第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。 在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。