汉 中 市 汉 台 区 人 民 法 院     民事判决书     （2019）陕0702民初4470号     原告卡得万利商业保理有限公司，住所地：上海市浦东新区。统一社会信用代码：913100000593167555。   法定代表人ZHANGXUDONG（张旭东），首席执行官。   委托代理人许文林，男，汉族，1988年6月25日生，住上海市长宁区，系该公司员工，公民身份号码：XXXXXXXXXXXXXXXXX。   被告汉中市金诺电子有限公司，住所地：汉中市汉台区。统一社会信用代码：916107007588195460。   法定代表人王军疆，执行董事。   被告王军疆，男，汉族，1962年12月17日生，住汉中市汉台区，公民身份号码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX。   原告卡得万利商业保理有限公司（以下简称卡得保理公司）与被告汉中市金诺电子有限公司（以下简称金诺公司）、王军疆合同纠纷一案，本院于2019年10月08日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告卡得保理有限公司委托代理人许文林、被告汉中市金诺电子有限公司法定代表人王军疆到庭参加诉讼。本案现已审理终结。   原告卡得保理公司向本院提出诉讼请求：1、判令被告金诺公司返还原告人民币219617.40元，并自2018年5月27日按年利率24%计算逾期违约金至实际清偿日；2、由金诺公司承担保全申请费2000元；3、被告王军疆对上述债务承担连带保证责任；4、二被告承担本案的诉讼费用。事实和理由：2018年4月23日，原被告双方签订了一份《商业保理确认书》和《商业保理协议书》，约定由金诺公司向原告批量转让其在协议期限内使用POS收款工具、在线支付平台，予以销售商品或提供服务所形成的相应应收账款。原告在对金诺公司核查后向其支付融资对价款19.7万元。同时双方也约定了金诺公司还款数额及方式：每月最低还款额19785.37元，原告同时还向人民银行征信中心申请办理了应收账款转让业务登记。2018年4月24日原告依约向金诺公司提供了融资对价款，在扣除管理服务费9850元和人行登记费60元后，被告实际收到187090元。因被告在偿还17807元后再未向原告还款，特要求被告归还融资对价款余额及保理手续费和相应违约金共计288577.26元。   被告金诺公司和王军疆承认原告在本案中所主张的事实，但认为，应以其实际借到的款项为准，同时因为租赁纠纷导致目前经营困难，现无力偿还。   原告为支持其主张，提交了以下证据：1、原告营业执照副本、法定代表人和委托代理人身份证及其劳动合同（部分）复印件各一份、法定代表人证明书，证明原告身份情况；2、被告汉中金诺公司工商查询信息，证明被告金诺公司工商登记情况；3、《商业保理申请及确认书、协议书》，证明双方之间存在合法有效的商业保理合同关系；4、《招商银行付款回单》，证明原告已履行了合同义务；5、《还款交易记录》和被告金诺公司店内照片、POS机照片等，证明被告只还了部分款项以及原告对被告进行了资质审查；6、原告提供的江西南昌西湖区法院、湖南宁乡市法院以及西安新城区法院类似判决书，证明原告的请求得到了法院的支持。   被告未向法庭提交证据，对原告提交的上述证据没有异议。本院对原告提交的上述证据因双方无争议，予以确认。   本院根据双方陈述质辩证意见和所确认的证据，可认定以下事实：   2018年4月23日，原告卡得保理公司作为甲方，被告汉中金诺公司作为乙方，被告王军疆作为保证人签订了一份《商业保理协议书》和《商业保理确认书》，协议书约定：甲方批量受让乙方在其营业执照核定的经营范围内出售商品或提供服务所形成的所有应收账款及其收款权利，但对已设定担保物权以及权属不清的账款除外；在“关联POS机账户还款”方式下，乙方必须使用甲方的保理资金监管账户作为POS机具唯一结算账户；甲方在收到乙方收单机构支付账款的3个工作日内，按《商业保理确认书》的约定扣除相应的保理预付款及相关费用后，将保理余款支付到乙方结算账户；在直接扣款方式下，乙方应向甲方提供银行账户，乙方必须使用经甲方确认的银行账户作为还款结算账户；同时还约定了违约情形和责任。《保理确认书》约定：原告向被告提供保理预付款197000元，在扣除综合管理服务费9850元、登记费60元后实际支付187090元。还款期限为12个月，即融资到期日为2019年4月18日。综合管理服务费率为5%，综合保理手续费率为1.71%，人行登记费60元。在乙方因未能按期足额归还保理预付款及手续费，按全部剩余保理预付款及保理手续费的1‰/日收取违约金。2018年4月24日，原告向被告汉中金诺公司账户内付款187090元，2018年5月23日，被告向原告还款17807元后再未还款。本案审理期间，原告卡得万利商业保理公司申请对被告汉中市金诺电子有限公司和王军疆的财产在价值288577.26元以内采取保全措施。   本院认为，本案系原被告之间签订的商业保理合同，根据《商业银行保理业务管理办法》的相关规定，保理业务是以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。保理法律关系应当由三个要素构成：一是应当以应收账款为前提；二是书面的保理合同；三是保理商应提供应收账款催收、管理、坏账担保或保理融资等服务。债权人转让其应收账款不仅是保理法律关系成立的基本要件，也是保理法律关系区别于其他法律关系的根本特征。保理商通过受让应收账款，取得对债务人的直接请求权。本案中，从双方签订的保理协议书和确认书来看，原告的主要义务是向被告汉中金诺公司提供保理融资款，并未提供其他金融服务，被告汉中金诺公司的主要义务是按约定支付保理业务服务费以及在保理期限界满后偿还保理融资款本金等，双方并未约定将债务人支付的应收账款作为保理融资的第一还款来源，相反，还款义务人仍是汉中金诺公司。从原告提供的证据来看，无法证明原被告双方对于应收账款所产生的基础合同、应收账款是否有效转让、是否用应收账款偿还融资款以及能够清偿的比例等进行任何形式的约定，双方关注的焦点集中在融资款是否发放及如何收回，且约定以交易卖方而非债务人支付的应收账款为保理融资的第一还款来源，则双方签署的保理合同不符合保理业务的基本特征。本案中原告实际支付了该款项，被告汉中金诺公司也部分进行了清偿，双方合同性质符合借款合同的特征，因此，双方签订的保理协议和确认书应当认定名为保理实为借款合同。   关于双方签订的合同效力问题，因双方签订的保理协议书和确认书并无无效的情形，故双方的协议书和确认书自双方签署时生效，同时双方虽未达成保理合同法律关系，但在借款合同层面上应属有效合同，保理商可基于合同中有关利息的约定条款主张权益。根据《合同法》第二百条的规定，借款的利息不得预先在本金中扣除，利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。本案中原告实际借款数额为187090元，被告汉中金诺公司于2018年5月23日第一个还款节点还款17807元，应按约定费率扣除利息后剩余款项充抵借款本金。即利息为187090元×1.71%=3199.24元，被告还款17807元，减去应还利息后剩余款项应折抵本金，即：17807元-3199.24元=14607.76元，剩余本金为：187090元-14607.76元=172482.24元。因双方约定的保理手续费率和违约金已超过了月利率2%的法定标准，现原告主张按年利率24%即月利率2%的标准来计算利息和违约金，符合法律规定，本院予以支持。依照《中华人民共和国合同法》第四十四条、第六十条、第一百一十四条、第二百条，最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十一条、第三十条的规定，判决如下：   一、被告汉中市金诺电子有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告卡得万利商业保理有限公司偿还借款本金172482.24元及相应的利息和违约金（其计算标准为：自2018年5月24日起至实际清偿之日止以172482.24元为基数，按24%的年利率计算）。   二、被告王军疆对被告汉中市金诺电子有限公司的上述债务负连带清偿责任。   三、驳回原告卡得万利商业保理有限公司的其他诉讼请求。   如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。   案件受理费5628元，减半收取2814元，保全申请费1963元，共计4777元（原告已预交），由原告卡得万利商业保理有限公司负担777元，由被告汉中市金诺电子有限公司和王军疆共同负担4000元。   如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于汉中市中级人民法院。上诉期满后七日内仍未交纳上诉案件受理费的，按自动撤回上诉处理。双方当事人在法定上诉期内均未提出上诉或仅有一方上诉后又撤回的，本判决发生法律效力，当事人应自觉履行判决的全部义务。一方不履行的，自本判决内容生效后，权利人可以向人民法院申请强制执行。申请执行的期限为二年，该期限从法律文书规定履行期间的最后一日起计算。           审判员屈斌岐     二〇一九年十二月九日     书 记 员 汪甜甜                1