山西省运城市中级人民法院 刑 事 裁 定 书 （2019）晋08刑终551号 原公诉机关山西省闻喜县人民检察院。 被告单位平陆县优质烟开发服务中心，住所地平陆县西大街**，负责人牛卫平。 诉讼代表人张会波，男，1969年11月24日出生，汉族，住山西省平陆县，系平陆县优质烟开发服务中心支部副书记。 上诉人（原审被告人）关某某，男，1957年6月9日出生，汉族，大学本科文化，山西省运城市平陆县人，住平陆县，原平陆县人大常委会副主任、平陆县优质烟开发服务中心主任。2016年10月18日因涉嫌犯挪用公款罪、贪污罪经闻喜县人民检察院决定被闻喜县公安局刑事拘留，同年10月28日经运城市人民检察院决定逮捕，11月1日被闻喜县公安局执行逮捕。现羁押于闻喜县看守所。 闻喜县人民法院审理闻喜县人民检察院指控被告单位平某县优质烟开发服务中心及被告人关某某犯单位行贿罪、挪用公款罪、贪污罪、非法经营罪一案，于2018年5月23日作出（2017）晋0823刑初133号刑事判决，被告人关某某不服，提出上诉。本院于2018年12月18日作出（2018）晋08刑终370号刑事裁定，撤销原判，发回重审。2019年9月20日，闻喜县人民法院作出（2019）晋0823刑初40号刑事判决，被告人关某某不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问被告人，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。 原判认定： 一、单位行贿事实 1、2011年8月22日，时任平某县优质烟开发服务中心主任的被告人关某某得知运城市地税局直属二分局要对其单位烟叶税进行检查，因其单位存在部分烟叶税漏缴问题，怕查出问题给予处罚，便与单位总会计师卫某、司机杜某1邀请杨某1（已判刑）到三门峡市一饭店用餐，餐后关某某将事先准备好的5万元现金送给杨某1，让其帮忙协调解决烟叶税检查事宜，杨某1将5万元收受。 2、2012年8月6日，运城市地方税务局稽查局对平某县优质烟开发服务中心涉税情况进行检查，发现该单位存在漏税情况，对该单位进行催缴，并决定予以处罚。2014年1月16日，平某县优质烟叶开发服务中心为解决运城市地税局稽查局对该单位税务检查存在的问题，被告人关某某安排财务人员准备50万元现金交给杨某1。2014年1月17日，财务科长王某1约杨某1在该单位对面见面，将事先准备好的20万元现金送给杨某1，让其协调解决拖欠税款和滞纳金的事项。2014年9月2日，王某1在该中心附近又将30万元现金送给杨某1。当天下午，杨某1退给该中心20万元。杨某1共收受平某县优质烟叶开发服务中心向其行贿30万元用于解决该单位在税务检查中存在的问题。 综上所述，平某县优质烟开发服务中心在被告人关某某的安排下，两次向杨某1行贿共计35万元整用于协调解决本单位漏税和滞纳金的事项。 认定上述事实的证据有： 1、山西省运城市人民检察院交办案件线索通知书、闻喜县人民检察院立案决定书，主要内容为：2016年10月14日，山西省运城市人民检察院将平陆县人大常委会原副主任、县优质烟开发服务中心主任关某某（副处级）涉嫌贪污、挪用公款一案交办于闻喜县人民检察院，同年10月17日，闻喜县人民检察院决定立案侦查。 2、立案决定书，主要内容为：2016年10月5日经闻喜县人民检察院决定，对杨某1涉嫌受贿一案立案侦查。 3、运城市地方税务局稽查局税务检查通知书、税务行政处罚决定书；平某县地方税务局稽查局关于追缴烟叶税的情况说明、催款记录；平某县优质烟开发服务中心延缓上缴自查烟叶税款的申请报告，主要内容为：2012年8月6日，运城市地方税务局稽查局通知平某县优质烟开发服务中心对涉税情况进行检查，发现该中心存在漏税情况，进行催缴，并决定予以处罚。 4、证人卫某的证言及其书写用于报支的证明，主要内容为：自己任平某县优质烟开发服务中心总会计师，分管财务工作。2011年8月，因其所在的平某县优质烟开发服务中心有少部分烟叶税漏缴问题，怕市税务局二分局查出问题给予处罚。关某某主任交代王某1让财务准备五万元现金交给自己。2011年8月22日晚，与关某某、司机杜某1、杨某1共同到三门峡用餐，在车上，自己将五万元现金交给关某某。餐后，关某某给了杨某1五万元现金。次日，关某某将我叫到他办公室，说他昨天给了杨某1五万元，让我写一份证明，自己就写了:证明“二0一一年八月二十二日晚上和关某某主任、晨星去峡用餐，陪地局杨某1，用餐后给杨某1五万元，主要是让他协调市直属二分局烟叶税检查”，由关某某签字从小金库中报支。并证明二0一二年八月，市地税局稽查二分局来我单位检查，经查，我单位存在漏缴烟叶税的情况，后关某某安排财务陆续给杨某1提五十万现金，让杨某1协调处理这件事。 5、证人王某1的证言及其书写用于报支的证明，主要内容为：自己在平某县优质烟开发服务中心任财务科长。2011年8月22日，关某某主任给我打电话说，让卫某到财务拿五万元现金，具体用途自己不清楚。随后卫某就来找我拿走五万元现金，当时没有打条，到8月29日才给我补的证明条入账，证明该五万元交给平某税务局的杨某1，让他协调处理市直属二分局烟叶税检查之事。并证明2014年1月16日，关某某主任把我叫到他办公室，我见杨某1也在他办公室，过了一会杨某1走了。关主任给我说因为税务局检查烟叶税的事情，让我陆续给杨某150万元，不要一次性给，快过年了，先给20万元。17日下午，我从出纳贾某处拿了20万元现金，在烟办对面杨某1的车上给了他。2014年八月底九月初，关某某交代快过中秋节了，再给杨某130万元，我又从贾某处拿了30万元在烟办门口杨某1的车上给了他。当天下午，关某某主任叫我到他办公室，说是杨某1退回来20万元，我拿着20万元现金又退给出纳贾红云。2014年9月2日，自己书写：证明2014年1月16日关主任在办公室约地税局杨某1商量协调解决烟叶税之事，关交代让陆续给杨50万。2014年1月17日下午，在烟办对面杨的车上给杨现金20万。2014年9月2日中午，依旧在烟办附近杨的车上给杨现金30万元。当天下午，杨又退回给关20万元，故共计给杨某130万元整。由关某某签字从小金库中报支。 6、证人贾某的证言及笔记本复印件，主要内容为：自己在平某县优质烟开发服务中心财务科任出纳，2014年1月17日，王某1说关某某主任安排给地税局的杨某1送20万元现金，我从邮政银行个人卡上提了20万元现金交给王某1。9月2日，王某1说安排30万元给地税局杨某1送礼，自己又从邮政银行卡上取了30万元交给王某1，两次王某1都没有打条，自己就在笔记本上做了记录，后由王某1写了个证明，关某某主任在证明上签字从小金库中报支了。 7、证人杜某1的证言，主要内容为：自己系平某县优质烟开发服务中心司机，平时接待客户太多，大多数时候都是带客户到三门峡吃饭、住宿。和杨某1之前不认识，直到2016年7、8月份才知道杨某1，当时杨某1在关某某办公室，我见有人就出来了，杨某1走后，我进去后关某某说刚才那个人是地税局的杨某1，听说咱单位出事了，要来还钱。我说有多少钱，关某某随口说30万。 8、证人苏某的证言，主要内容为：具体时间记不清，平某县烟办关某某的女儿关笑给我打电话，让我开车去他家，到他家后和关某某在街上接了一个人，这个人我不认识，我把他俩拉到平某县茅津一个岔路口就下车了，具体说什么我不清楚。 9、证人杨某1的证言，主要内容为：自己先后两次向平某县优质烟开发服务中心原主任关某某个人借款35万元。第一次是在三门峡一个茶餐厅里，关某某说家里老人去世他没去，专程去三门峡请我吃饭，借我5万元，吃饭时有卫某和他司机，吃完饭后，关某某本人把5万元给了自己，因是多年朋友关系，就没有写借条。第二次是在关某某办公室，我给关某某说，我三门峡亲戚马建明做生意急需50万元，看你个人跟前有没有钱，关某某说他个人资金比较紧张，过几天准备好了让人给我送过去。大概过了一两个星期，关某某让他单位会计王某1给我拿了30万元，我就把钱给了三门峡亲戚。半年后，王某1又给拿了20万元，我问亲戚马建明，他说不用了，我就把20万元送到了关某某办公室。后在开庭审理过程中，杨某1供认自己先后两次收受平某县优质烟叶开发服务中心原主任关某某行贿35万元。第一次是为了解决烟叶税稽查的事，第二次是协调烟办与税务机关处理关系的事情。他没有明确是协调市里的关系还是县里的，退他20万元知道对他单位的检查已经结束，不需要协调了，所以就退了。 10、闻喜县人民法院刑事判决书，主要内容为：杨某1因犯受贿罪被闻喜县人民法院判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币20万元。 11、被告人关某某的供述，主要内容为：自己系平某县优质烟开发服务中心主任，在自己担任主任期间，先后两次给了平某县地税局的杨某135万元，主要是协调解决烟叶税的事情。第一次是2011年8月，杨某1告诉我说市里面要下来检查，我不想让市里到我单位检查，怕查出来单位纳税的问题，我就让财务上准备了5万元现金，8月22日晚，我和单位会计师卫某、司机杜某1共同到三门峡用餐，餐后我将5万元现金交给杨某1，主要是让他协调市直属二分局烟叶税检查。事后卫某写了个证明，自己签字从内账（小金库）报支了。第二次是2012年8月份，市地税局稽查局来我单位检查各项税收，检查了一个多月，检查出很多问题，我单位自查出少缴烟叶税170多万元，因我单位又到烟叶收购季节，资金紧张，一直无力上缴，直到2014年元月份才将这笔钱交清，之所以让杨某1给市稽查局送礼，是因为当时烟叶税的滞纳金和罚款数额很大，应该在100万左右，所以单位就想少花钱摆平这件事。2014年我先后两次交待财务给杨某150万元现金，第一次给了20万，第二次给了30万，杨某1当天又退回了20万，说10万元就把事情摆平了，用不了这么多，实际只花了30万元就解决了这件事，事后经手人王某1写了个证明，由自己签字从内支账（小金库）报支了。专案组没来之前，2016年7月3日杨某1到我办公室，他说带了35万元现金要归还，我没同意，然后给他说我单位收购烟叶资金紧张，让他想办法给我筹100万元，顶我的任务，约定利息2分，当天杨某1给我单位账上汇了100万元。2016年8月11日之前，杨某1又来我办公室，还是要还这35万元，而且钱也带上了，我还是没有答应他退款，我告诉他，你拿的35万元我已经给你处理了，杨某1说有人查就按借款说，我又提出让他再给我单位筹200万元。8月11日他给我单位又筹了150万元汇到账上，这次没约定利息，只开了收据。我不同意他退钱主观上认为他给我单位帮过忙，这钱不应该退，但是当时杨某1执意要退这35万元，因为这是我单位送给杨某1让他解决烟叶税的事，250万元是我单位借杨某1的集资款，与35万元没有关系。2016年10月11日市纪委和我谈完话后，我给他打电话，见面后坐小苏的车到茅津的一个岔路口，我给他说把卫某和王某1写证明在我单位账目上入账的真实情况给纪委说了，杨某1说你这不是把人害死了。然后，杨某1一直让我说就按借款说，就说这钱是为了给他亲戚马建明做生意周转用，就是到了法庭上他也不会改变口供。 二、非法经营事实 2016年4月5日、11日，平某县优质烟开发服务中心关某某等班子成员召开办公例会，对本单位完成年度调拨任务后库存的烟叶处理问题进行研究。关某某作为单位法人，同意并安排该中心副主任张某1具体操办烟叶销售。4月至8月期间，张某1将2015年平某县优质烟开发服务中心库存的3822担烟叶销售给苑某（另案处理）和“小何”（身份不详），销售金额为33.23万元。 认定上述事实的证据有： 1、报案材料、中华人民共和国组织机构代码证、受案登记表、立案决定书、犯罪嫌疑人归案情况说明、拘留证、逮捕证、取保候审决定书等文书，主要内容为：2016年9月6日，运城市烟草专卖局向运城市公安局报案称，经群众举报，在运城市平某县有一非法制售假烟窝点，经调查涉案人数多，情节严重，请立案查处。运城市公安局于2016年9月7日受理并决定立案侦查。2016年10月20日11时许，运城市公安局治安支队民警在平陆县圣人涧乡南坡村发现一非法加工烟草制品的窝点，张某1有重大嫌疑，随即于当日传唤张某1接受调查，张某1承认其从事非法加工烟草制品的活动。 2、纪检监察机关移交案件登记表，主要内容为：张某1、张某2因违法贩卖烟叶建议移交市公安局。 3、运城市公安局起诉意见书，主要内容为：2017年1月16日，运城市公安局以张某1、张某2、杨章义涉嫌非法经营罪、平陆县优质烟开发服务中心涉嫌单位非法经营罪向运城市人民检察院移送审查起诉。2017年2月16日，运城市公安局以关某某涉嫌非法经营罪移送运城市人民检察院审查起诉。 4、山西省运城市机构编制委员会办公室关于成立平某县烟叶科技服务中心的通知，主要内容为：2011年1月28日，运城市机构编制委员会办公室经研究，同意成立平某县烟叶科技服务中心，为县政府直属正科级全额拨款事业单位，核定全额事业编制十名，与平某县优质烟开发服务中心一套机构、两块牌子，维持原领导职数，负责组织全县烟叶生产先进实用技术的引进、示范、推广，搞好烟农的技术培训，检查、监督烟叶生产技术的实施落实。 5、平某县机构编制委员会办公室关于规范县优质烟开发服务中心的通知，主要内容为：2011年4月28日，平某县机构编制委员会办公室经研究，对平某县优质烟开发服务中心机构编制进行规范，该中心为县政府主管全县优质烟叶生产、销售、管理的自收自支事业单位，正科级建制，挂平某县烟叶科技服务中心牌子，负责组织全县烟叶生产先进实用技术的引进、示范、推广，搞好烟农的技术培训，检查、督导烟叶生产技术的事实落实，负责制定全县烤烟生产规划和年度计划，督促检查烤烟生产计划的落实等工作。 6、山西省平某县优质烟开发服务中心关于2016年度内设机构调整、中层以上干部聘任、领导班子分工和岗位定员的通知及2016年岗位定员明细表，主要内容为：2016年1月7日，平某县优质烟开发服务中心决定对内设机构及人员进行调整，关某某为主任，主持全面工作，张某1任副主任，协助主任分管烟叶生产、收购、销售和烟叶生产科工作。 7、烟草专卖烤烟收购许可证，主要内容为：2016年6月29日，经山西省烟草专卖局批准，平某县优质烟开发服务中心经营烤烟收购，有效期限至2018年6月30日。 8、营业执照，主要内容为：平某县优质烟开发服务中心为全民所有制，住所位于平陆县圣人大街**，法定代表人关某某，成立日期1992年2月20日，经营期限自1992年3月5日至2018年6月30日，经营范围为烤烟收购、优质烟叶技术咨询服务、烟农专用物资购销、住宿、餐饮服务、饮料、烟、酒零售（仅限分支机构经营）。 9、常住人口详细信息、户籍证明、换押证、补充侦查决定书、补充侦查提纲、补充侦查报告书，主要内容为：张某1、张某2、杨某3的身份信息及其非法经营案相关证据及补充侦查情况。 10、证人张某1的证言及烟叶生产科2015年库存烟叶销售情况表，主要内容为：自己是平某县优质烟开发服务中心负责生产和收购烟叶的副主任。在完成国家规定的调拨任务后，从烟农处收购的剩余烟叶不好处理，就联系河北人苑某，苑某带着一个叫“小何”的福建人，说能把烟叶打成片进行销售，打片机有办公桌那么大，我同意了，并提出在单位库房打。之后的一天，苑某打电话说打片机买好了，需要250至300平米的库房，还要安装锅炉。于是，我联系张某2，让把他在三凹村的库房租给他们使用，收取租金，把库存烟叶打片销售完。随后，张某2就同意了，并协助苑某和小何将设备安装。安装过程中，张某2发现他们还要切丝，我质问苑某他们，他们说只打片不好卖，因急于销售库存烟叶，我就同意了。开工几天后，苑某让我帮忙找工人，我让张某2协助找人。后因烟叶处理太慢，到现场查看发现他们前半夜打片，后半夜切丝。苑某说打片和切丝分开的话就比较快，我介绍他们认识魏某，将打片设备搬到魏某在南坡村的库房。打片过程中，他们还从别的地方进烟叶进行加工，我督促他们将单位烟叶先打片。直到七八月份，将单位烟叶处理完后，我对他们说不要再打片了，再打与我无关，后他们还想干，我不让他们干，并让张某2将三凹村切丝机设备拆了，但听说切丝机拆了，烘干机没拆，之后自己也没过问。我联系杨章义将烟叶拉到南坡村及三凹村库房，再将生产好的烟丝从三凹村拉到魏某在南坡村的库房，由苑某和小何处理。技术员叫小方，是和苑某、小何一起来的。南坡村的工人是魏某找的，工资由我和魏某从苑某手中领取后发放，我把工资发给了魏某、张某2和杨某3。给苑某的烟叶由苑某分别在2016年6月26日及7月2日分别汇款9.5万及16万，共计25.5万元，还给过现金，共付了五六十万。这些钱没有入单位财务账，一是关某某让把这些钱放在生产上周转，二是烟叶全部卖完后统一制表、关某某审核后再上缴，但钱收回后，关某某就被纪委调查了，没有走上缴手续。这些钱在2016年六七月份付了包装物资款61万，因单位财务没有钱，需要付王某2包装物款，关某某问我烟叶卖了多少钱，我说现在有20多万，他让我再借一些，给王某2帮忙，单位有钱后就把这个问题解决了，过后，王某2找我借款，我就从苑某付的烟叶款中拿了一部分，从别的地方借了一部分通过网银付给王某2指定的窦自民账户23万，王某2账户38万。还替王某2从单位职工李某1处借款前。卖烟款还给了晴岚烟站张某332万元，用于种植烟叶承包土地款和烤烟用煤款，因单位财务没钱，张某3到生产科申请，自己还垫付了三十多万元，这事张某2知道。烟叶生产科2015年库存烟叶销售情况表中的数量和损耗准确，但钱数不准确，是应付纪委检查临时做的。将库存的3833担烟叶转往魏某库房的事关某某、杜某2、张某2、张会波、姚某1都知道，是在四五月份经过开会研究决定的，销售价格在开会时也汇报过，班子成员都知道。销售的烟叶共有3822担，包括低次烟叶2895担、等级较好烟叶927担，实际销售3338.68担，卖给河北老王200担，共10000元，其余卖给苑某，收取汇款255000元，现金272600元，共计537600元。苑某之前还从我跟前拿了100件水盘，一件水盘有100张，一张16元，总价值16万元，苑某给我的527600元中应包括这16万元，他给我的烟叶款应是367600元。再加上卖给河北老王的1万元，总共应是377600元。外卖行为是班子会议决定的，不是我的个人行为，每次卖烟的价格向关某某或者班子例会汇报过。 11、证人张某2的证言，主要内容为：平某县优质烟开发服务中心的工作笔记本是自己使用并记录的。本子第一张记载的是张某1办公室密码，紧接着后面九页记载的是从2016年4月27日至7月16日，表述的是第一到第十一车，每车所拉烟叶的数量、登记、金额，是张某1面对面口述或者打电话告知我，我再记录的销售情况。后面还有一页记录的是这十一车烟叶汇总销售的总金额，共332300元。同时，记录了这些烟叶款分三次全部借给了平某晴岚烟站。332300元是我按照张某1的要求记录的十一车的数量，其他的就不知道了，这些烟叶是张某1卖的，款也是张某1收回来的，给晴岚烟站的钱是我经手的。 12、证人苑某的证言及常住人口基本信息，主要内容为：2016年7月份，小何找到我想从平某买烟叶进烟站，我就联系张某1在一起商量销售烟叶的事。张某1说他们库里有烟叶，小何说打成片他负责销售，张某1安排我、小何和张某2去看地方，最后确定在张某2的库房，小何联系发设备。没过几天，设备回来了，张某2安排人将设备拉到库房进行安装，有打叶某、切丝机、烘丝机。小何安排技术人员，张某2找了操作工人，开始加工，先加工张某1提供的烟叶。加工完后，我联系三门峡的两个烟农，在平某南坡老魏的库房进行加工。因为在张某2的库房加工没几天，平某烟办就出事了，张某1说不能再干了，我们就将打叶某拉到老魏的库房进行打片加工。张某1共提供了220担左右，每担100斤，就干了两三天的时间，账是老板小何给张某1结的，自己就挣了五六千元，在老魏的库房就没有干过，加工的烟叶、烟丝都由小何拉走了，自己并不知道卖到什么地方。汇给张某1的95000元和160000元是张某1借自己的钱，不是卖烟款。 13、证人王某2的证言及常住人口基本信息，主要内容为：自己经营上蔡县腾鑫麻制品有限公司，从事麻制品生意。自己给平某县优质烟开发服务中心提供麻制品，2016年还有80多万款没有付清，发票已经提供给他们单位了。2016年5月份时，我借过张某110万元，但没多久就还了，6月份时，我向他们要货款80多万，张某1说单位没钱，我说你个人能不能先借给我，我着急还窦自民钱。当天，他给我的账户上支付了61万元，分两笔汇入窦自民账户，分别为23万、38万。2016年九十月份，我按照张某1的要求还了30万元，一次是20万元，我联系关某1，汇入杨伟峰的账户，另外10万元记不清了。这61万元是张某1个人借我的款，不是货款，没有借条，张某1说不要利息，所以也没有利息。 14、证人张某3的证言、情况说明及常住人口基本信息，主要内容为：2016年6月份左右，我在晴岚烟站工作，因烟叶生产需要，向单位申请周转金，用于承包下年度的土地和烤烟用煤等支出，找张某1审批时，他说财务上没钱，先等一等，我多次找他，他后来说他跟前有钱，先拿着用，我分几次从张某1处借了32万左右，用于承包2017年度的土地，打了借条，没有从单位财务走账。 15、证人关某1的证言及常住人口基本信息，主要内容为：2016年9月25日左右，张某1说王某2还给他20万元，让打到我的卡上，还给李某1，我没有带卡，就找了亲戚杨伟峰的卡，将卡号给了王某2，9月26日王某2将款汇过来我就转给了李某1，不清楚是怎么回事。 16、证人李某1的情况说明及常住人口基本信息，主要内容为：2016年2月11日，张某1打电话说王某2借20万元，让我直接打款给王某2，利息一分五，我就打款给王某2，9月27日左右，张某1让关某1打给我20万元，没有给利息。 17、证人王某3的证言及常住人口详细信息，主要内容为：2015年计划合同执行后，剩余低次烟叶厂家不要，关某某私下安排分管生产销售的副主任张某1找出路向外销售，减轻单位损失，在2016年4月5日及4月11日，张某1在办公例会汇报工作时提到了销售情况，关某某让继续抓紧找出路，其他人没有表态。 18、证人史某1的证言及常住人口详细信息，主要内容为：2016年4月份班子例会时，张某1汇报过处理库存剩余烟叶的事情，关某某让尽快找销路处理，其他人没有发言。 19、证人马某的证言及及常住人口详细信息，主要内容为：单位每周都开例会，各自汇报分管工作，张某1分管生产销售，在会议上汇报过库存烟叶的事情。张某1说库存烟叶不好卖，关某某让他们把库存烟叶处理处理，不能发霉了，其他人没有表态，默许了这种做法。 20、证人姚某1的证言、情况说明、2016年3月调拨吉林后中心库库存情况表及及常住人口详细信息，主要内容为：自己从2016年2月初接管保管库房，接管时有移交单，但不知道放哪了，平时就自己制作表格记录，提供的表格剩余2188担是真实的，2188担烟叶已在2016年六七月份由张某1安排人分批拉走，没有出手续，也不知道拉到什么地方。 21、证人卫某的证言、情况说明及常住人口详细信息，主要内容为：2016年三四月份，单位开会研究过处理库存剩余烟叶的事情，应该研究过不止一次，张某1分管生产销售，都是由他在会上汇报剩余烟叶处理的事，关某某说尽快销售出去，具体价格随行就市，不在会上说，关某某和张某1二人来定。其他人不参与，知道一下就行，也不需要研究和表决，张某1汇报完后，关某某说抓紧时间把剩余烟叶销售出去就行。 22、证人吴某1的情况说明及身份证复印件，主要内容为：自己系平某县烟办工会主席。2016年四五月份，参加班子成员会议提出低次烟销售一事，是由生产销售副主任张某1负责，没有提出异议，不清楚。 23、证人陈某的情况说明及身份证复印件，主要内容为：2016年4月份，在中心主任办公例会上，分管生产副主任张某1汇报了库存低次烟情况，关某某安排低次烟销售工作由张某1具体负责，参会班子成员均未提出异议，至于低次烟的等级、数量及销售情况自己不知道。 24、会议记录，主要内容为：2016年4月5日，张某1在办公例会时汇报库存低次烟有人看无人要，余2895件，马某提出打叶后交售延吉结束。2016年4月11日，张某1汇报销售不对路，烟叶继续找出路，其他人无意见。 25、运城市公安局关于对案件中涉及的烟叶进行价格认定的申请及山西省烟草专卖局关于对涉案烟叶的价格认定，主要内容为：2017年4月21日，运城市公安局委托山西省烟草专卖局对张某1对外销售的3338.68担（每担100斤）烟叶进行价格认定，经认定，价格为5365258.76元。 26、运城市公安局发还清单，主要内容为：2017年1月6日液压打包机一台已发还给平某县优质烟开发服务中心。 27、记账凭证、费用报解单、验收单、烟叶包装物料购销合同及情况说明，主要内容为：2016年平某县优质烟开发服务中心从王某2处购买包装物价值879021元，该款未付。张某1在2016年没有给单位财务上交烟叶款。 28、中国农业银行银行卡交易明细清单、客户账户信息查询及交易明细，主要内容为：张某1、王某2等人账户信息及交易明细情况。 29、国家烟草专卖局关于印发《烟叶种植收购合同管理暂行办法》的通知、《中华人民共和国烟草专卖法》及《中华人民共和国烟草专卖法实施条例》，主要内容为：烟叶种植收购及烟草专卖的相关法律规定。 30、平某县优质烟开发服务中心2015年调拨后库存烟叶情况说明，主要内容为：2015年烟叶收购调拨后，县中心库及各烟站库存烟叶共计3821件。 31、搜查笔录、扣押清单及照片，主要内容为：2017年7月5日，运城市公安局侦查人员从张某2办公室搜出一个平某县优质烟开发服务中心工作笔记本，上面记载有给张某3的三次借款，共计33.23万元。 笔记本，主要内容为：张某2记载库存烟叶销售情况及给张某3借款情况。其中，库存烟叶分十一车次销售，分别收款54200元、66500元、27700元、42200元、22900元、28300元、24500元、33000元、15500元、9300元、8000元，共计收款332300元，由张主任批5月22日晴岚站周转金40万元支出，共三次借款，5月22日支21万元，6月28日支8万元，7月19日支42300元，共计332300元。 32、被告人关某某的供述，主要内容为：2015年单位烟叶合同调拨计划任务完成后，还有库存烟叶，经过班子成员例会多次研究，决定由张某1和生产科具体联系销售处理，由张某1牵头找客户，让纪检书记马某配合监督，尽快处理，具体怎么销售没有具体说。2016年七八月份，张某1汇报说卖了一部分，大约有三四千担，钱还没收完，价格也说过，大约一两块钱左右一斤，随行就市，价格由他具体掌握，但没说过将库存烟叶进行加工处理后再进行销售，最后总共卖了多少钱记不清了，说过，好像卖的不好。收回的销售烟叶款如何使用的记不清了，按照惯例，可以给各收购站急用或者付欠客户的款。印象中欠河南小王几十万的包装物款，张某1也说过，我让先付一部分给小王，具体付多少，不清楚。 三、挪用公款事实 被告人关某某在担任平某县优质烟开发服务中心主任期间，未经集体讨论研究，个人决定并安排财务科长王某1、出纳贾某、原会计张某5等人将单位款物借给他人使用或进行营利活动，借给张某125万元、王某340万元、毛某5万元、杨某2录16万元、杜某312万元、谭某5万元、王桂杰8万元、王某735万元、李某489.78万元、金洪石20万元、李某25万元、李某3150万元；借给胡某经营的平某县康乐橡塑科技开发有限公司3056万元，已归还150万元，剩余2906万元至今未归还；借给李某4经营的平某县武圣新材料有限公司7903.8万元，已归还6706.8万元，剩余1197万元至今未归还。 综上，被告人关某某先后挪用本单位公款共计4513.78万元，其中4128万元至今未归还。 认定上述事实的证据有： 1、证人王某4的证言，主要内容为：自己于1996年2月到平某县优质烟开发服务中心工作，一直从事办公室文秘工作，2003年元月至2008年12月内退，没有上班，2009年元月上班，2010年11月退休，2011年元月至2015年12月被返聘回单位担任办公室主任，负责给单位写材料、列席主任办公会，承担会议记录的工作，但没有表决权和发言权，2009年至2015年还兼任单位的法律顾问。主任办公会议参加人员有关某某、张某4、王某3、陈某、张某1、马某、史某1、吴某1、卫某、杜某2，2009年7月至2013年12月由自己负责会议记录，共作了两本，2014年和2015年自己作为法律顾问参会，由王某5负责记录。在自己所作的会议记录中，并没有借款给外单位或者个人的内容，没有借款给康乐橡塑公司和周爱军的记录，听说过单位将公款借给他人的情况，但具体的并不清楚。在会上，关于春节、中秋节、国庆节给县里有关业务单位、省市烟草专卖局、烟厂送礼及收购外协烟的情况不能写在会议记录本上，且每年的12月至1月自己比较忙，要赶材料，有时没有参会或参会中间离开，也就没有相关的会议记录。 2、证人陈某的证言，主要内容为：自己从1990年11月起到平某县优质烟开发服务中心工作，先后担任办公室干事、生产技术股副股长、股长、主任助理、总农艺师、副主任等职务，参加主任会议。主任会议是例会，一般在每周一召开，参会人员有主任关某某、总支书记王某3、副主任自己和张某1、纪检组长马某、财务总监卫某、工会主席吴某1、主任助理史某1、总农艺师杜某2、会议记录人员王某4、王某5，会议安排单位的生产、财务及经营，每次会议都有记录。对经过会议研究借款给外单位和外人的，自己只记得胡某这一笔，其他的记得会上没有研究过，会议记录上有的，自己签过字的，看过之后可以确定为自己知道，会议记录上没有的就肯定不知道。借给胡某的钱是入股到他名下的康乐橡塑公司，这也只是开会研究过，至于最后是否入股自己并不清楚。2014年3月17日在会上讨论借给黄河石港旅游公司陆朝军100万元的事实存在，时间长记不清了。2009年至今，资金周转困难、计划减缩造成单位经营困难，有贷款，但具体不清楚。 3、证人王某5的证言，主要内容为：自己于1992年8月到平某县优质烟开发服务中心工作，先后担任下坪烟站技术员、三门烟站负责人、生产副科长、项目办主任、办公室主任等职务，其中2014年元月至2015年底担任办公室主任，负责组织会议、派车、写材料等日常工作，并负责会议记录，在任办公室主任期间共记了两本，分别是2014年2月10日至2015年6月29日共126页的记录和2015年7月6日至2016年2月1日共56页的记录，主要记录了单位的日常工作安排，大部分是主任办公例会，参会人员有班子成员关某某、王某3、陈某、张某1、马某、史某1、吴某1、卫某和法律顾问王某8。在2014年3月17日的主任办公会议上，关某某说平某县政协主席赵旭光说陆朝军资金紧张，想从单位借钱，并支付利息，问参会人员是否同意，大家都同意，关某某让卫某组织财务人员具体考察后再借，最高限额不能超过100万元，至于最后是否借给陆朝军自己不清楚。会议记录中没有借款给康乐橡塑公司和周爱军200万元的相关记录。 4、证人赵某1的证言，主要内容为：自己于1998年10月到平某县优质烟开发服务中心工作，先后在张店镇烟站、烟叶科、正通物流公司等部门工作，2012年7月至今在办公室工作，任办公室副主任，负责接收、传达与单位有关的文件和保管单位文件、会议记录本及员工个人档案的工作。会议记录本一般由办公室主任到年底交给自己保管，在2012年接收的时候，有一两本会议记录，之后由自己保管。2016年七八月份，关某某要看会议记录，我就将保管的会议记录全部交给了关某某，但记不清有几本了。同年9月5日，市纪委专案组向我要会议记录本，第二天，王某3就把会议记录本交给我，但没有说这些会议记录本是从哪来的，我看是关某某借走的那几本，我将这些会议记录本送到平某宾馆，交给市纪委，共四本，是2009年至2015年的会议记录。会议记录是由办公室主任负责，2012年至2015年先后由王某8、王某5负责，2016年由王某3负责，记录本也由他保管，他告诉我已经将2016年的记录本交给市纪委了。除关某某外，没人借过会议记录本。 5、证人史某1的证言，主要内容为：自己于1991年3月到平某县优质烟开发服务中心工作，先后担任司机、烟叶科科长、主任助理、正通物流公司总经理及物流科科长。因负责正通物流工作，也参加主任会议，但不经常参加。主任会议是例会，一般每周一召开，由班子成员关某某、王某3、陈某、张某1、马某、卫某等人参加，对单位的生产、财务及经营进行安排，每次开会都有记录。对外单位和个人的借款经过会议研究，自己签过字的知道，其他的都不知道，记得研究过入股胡某名下的康乐橡塑公司和借款给陆朝军100万元的事，不知道是否给胡某借款了。2009年至今单位经营状况不太好，有贷款，但具体贷了多少不清楚。 6、证人马某的证言，主要内容为：自己于1993年8月到平某县优质烟开发服务中心工作至今，2013年12月被任命为平某县优质烟开发服务中心纪检组长，从2014年开始参加主任办公会，所以对从2009年起对外单位和个人的全部借款并不知情。自己印象中没有在主任会议上讨论过对外单位和个人借款的事。看了2014年3月17日的会议记录后才想起来，会上讨论过借款给黄河石港旅游公司陆朝军100万元的事情。 7、证人张某4的证言，主要内容为：自己于2000年8月至2014年3月在平某县优质烟开发服务中心工作，2003年12月至2012年12月任平某县优质烟开发服务中心副主任，参加主任办公会，不担任副主任后，还作为班子成员参加主任办公会。对会议上研究对外单位和个人借款的事情记不清了，看了2013年12月9日和2014年3月17日的会议记录后才想起来讨论过入股康乐橡塑公司和借给陆朝军100万元的事，上面有自己的签名，是本人签的。 8、证人杜某2的证言，主要内容为：自己于1991年2月到平某县优质烟开发服务中心工作，先后任技术科长、副主任、总农艺师、技术顾问等职，参加主任会议，2009年担任技术顾问后列席会议。记得在会议上讨论过给胡某名下康乐橡塑公司入股的事，但不清楚最后有没有入股。看了2014年3月17日关于讨论借给黄河石港旅游公司陆朝军100万元的会议记录，才想起来有这回事，时间长记不清了。 9、证人王某3的证言，主要内容为：自己从2003年12月被任命为平某县优质烟开发服务中心副主任后，开始参加主任办公会议，并对2016年2月14日至2016年9月5日期间召开的主任会议进行记录，其中有一次自己主持会议，由赵某1负责记录，只记录了一本，共六十一页。2014年3月17日，关某某在主任办公会上提出借款给陆朝军，我的意见是安全的话就可以，关某某让卫某去考察，之后是否借款、借了多少就不清楚了。2013年12月9日的主任办公会上，讨论投资参股经营康乐橡塑公司的事情，自己的意见是对该公司进行考察，如果可以再投资，最后关某某决定投资2200万元参股康乐公司，由卫某具体办理相关事宜，之后的事情就不清楚了。2015年，听社会上的人说我县一铝厂老板李某4和焦化厂老板张某6从单位借走大额资金，但没开会研究过，自己并不清楚。2015年8月，因家中老人住院、看病，儿子结婚，经济紧张，向关某某提出借款，关某某同意从单位公款中借给自己70万元，并给财务科长王某1、出纳贾某打了招呼，没有签字，也没有说利息和还款时间，只说什么时候有什么时候归还。王某1和贾某借给我70万元现金，我打了借条。2015年9月，有30万元没有用，就归还给单位出纳贾某了，剩余的40万元没有归还。40万元一部分用于老人看病住院花费，一部分给儿子购买婚房和结婚花销了。纪委调查时，自己从朋友处借了40万元，在2016年9月10日交到平某县纪委案管室令狐李军名下，13日转到平某纪委专户。2015年7月15日左右，关某某说资金紧张，向我借50万元，但我只借了15万元，并约定利息是一分五或二分，期限是十天半月，7月底，在我督促下，关某某归还了151500元，收到钱后已将借条撕毁。 10、证人卫某的证言，主要内容为：自己从2003年7月被任命为平某县优质烟开发服务中心总会计师后，开始参加主任会议，会议只讨论过一笔借款，就是将公款借给黄河石港旅游公司老板陆朝军，除此外，单位还将公款借给其他单位或个人，但都没有经过班子成员讨论。2013年12月9日的主任会议上，讨论过投资参股经营康乐橡塑公司的事情，关某某让自己具体办理相关事宜，但查看后，发现康乐橡塑公司负债1.3亿左右，我单位资金不足，就没有投资参股。2015年借给康乐橡塑公司的钱款是借款，不是投资的资金，是关某某自己决定的，没有经过班子成员讨论。除了借款给陆朝军和投资参股康乐橡塑公司外，主任办公会议再没有讨论过借款或投资给其他单位或个人的事宜。平某县农业综合开发办原主任杨某2录在单位借过两笔款，共16万元。第一笔是2002年5月23日，关某某打电话通知我说杨某2录要用14万元，让我安排付一下，我和杨某2录到张某5的办公室，当场让张某5从单位小金库拿了14万元现金给杨某2录，杨某2录打了一张14万元的借条，并签字盖章，还盖了平某县农业综合开发办的公章，我在下面批注关主任电话安排。第二笔是2003年1月2日，关某某打电话说杨某2录需要2万元，让我安排支付一下，当天杨某2录的司机找我拿钱，我就带他到财务室，让张某5付了2万元，并填写了借据，借款人写的是农业开发办梁兵，我在部门负责人意见一栏填写了请支付、关主任电话安排。这两笔款是否归还自己不清楚。毛某是平某县地税局城镇所所长，分管单位的税收，他在单位借款两笔，共5万元。第一笔是2006年12月28日，毛某打电话说他母亲做手术，急需用钱，能不能先从单位借他2万元，我和关某某打电话商量，关说可以，我就约毛某到单位财务室，让出纳张某5付给毛某2万元现金，并让毛某填写了借款单，我在财务负责人一栏填写请示关主任同意。第二笔是2009年12月16日，毛某直接到我办公室，说要在我单位借款3万元，理由想不起来了，我电话请示关某某，关某某表示同意，我就带着毛某到财务室，交代出纳张某5拿了3万元现金交给毛某，并让毛某填写了借款单，但自己忘记在借款单上签字了。毛某后来打电话说将5万元交给平某县纪委了，环保局的龙俊杰还通过自己在优质烟开发服务中心借过公款，还剩17万元没有归还。2013年12月9日，主任会议上研究投资康乐橡塑公司的事情，让我到该公司了解情况，经了解，该公司负债1.3亿左右，经营状况不好，我向关某某做了汇报，关某某说这个公司前景不错，但最后没有落实投资的事。小额贷款公司是我负责，贷款公司借给平某县优质烟开发服务中心财务500万元，由服务中心借给康乐橡塑公司，该款已经归还。现在康乐公司还在小额贷款公司贷款470万元未归还，是2011年7月份左右关某某让办理的，刚开始付了很少一部分利息，2011年底之后就没有再付利息了。 11、证人吴某1的证言，主要内容为：自己于1994年12月到平某县优质烟开发服务中心工作，从2005年2月开始任工会主席，参加主任会议，记得会议上只讨论过一笔借款2013年12月9日的会议纪要是自己签的字，讨论的是入股康乐橡塑公司的事，但最后是否入股不清楚。自己看了2014年3月17日讨论借给陆朝军100万元的会议记录才想起来有这回事，时间长记不清了。 12、证人张某1的证言，主要内容为：自己从1991年8月到平某县优质烟服务中心工作，先后任技术员、烟站站长等职，2005年1月任生产科科长，2007年开始任主任助理，2013年12月起任副主任，负责管理烟叶生产、收购、调拨和物资管理、技术培训、项目维护。我从2005年开始参加单位的主任办公会议，会议研究过两次将公款借给其他单位或个人的事，一次是将公款借给陆朝军，时间记不清了，关某某提出将公款借给陆朝军，我表示同意，但最后是否借了，借出多少，都不清楚。还有一次是讨论将公款借给康乐橡塑公司，当时关某某提出投资参股经营康乐橡塑公司，我的意见是法律和政策允许了，可以投资，关某某安排卫某办理此事，记得在主任办公会议上，关某某说过要救活康乐橡塑公司的事，建议将公款借给康乐橡塑公司，我同意了，是2013年12月9日的会议纪要记录的内容，除此外，再没有讨论过将公款借给或投资其他单位或个人。2014年9月19日，我从烟办借款20万，2015年4月10日从烟办借款5万元，共计借款25万元。20万元是以孩子结婚买房需要用钱为由找关某某商量的，关某某说能行，并让我尽快归还，之后我就找会计王某1借了20万元，将该款归还给宋丽琴，汇入宋丽琴账号为60×××88的邮政银行卡上，之前向宋丽琴借了20万元转借给做房地产生意的朋友魏某了，约定魏某支付利息，但因为生意不好，就没有结息，魏某共借了30万元，后来将圣鑫园B区北楼东单元负一楼东户的房子抵顶给自己，约定期满无法归还宋丽琴，就从烟办借了20万元归还给宋丽琴。5万元借款是父亲张前寿与张申泽做生意赔了，欠了高息，让我垫付5万元，我手上没钱，就找到关某某，想从烟办借款5万元，关某某同意了，并让我尽快归还，我就找王某1借了5万，王某1转账到我的邮政银行卡上。自己借出去钱很多，也借别人很多钱，互相拆借挣钱，资金周转不开才借的公款，个人在外借别人款250万元左右，借出去六七十万元。中间差的款项借给父亲做生意赔了没有要回来。除此外，还从王某1和贾某跟前借过公款，次数记不清了，都是短暂借，短暂就还了，不是关某某批准的，有现金也有转账，都打条了。 13、证人魏某的证言，主要内容为：自己与张某1是朋友，2013年投资盖小产权房时资金短缺，2014年3月21日向张某1借款20万元，同年6月16日又借了20万元，共计40万元，合伙人赵某2以自己名义给张某1开了收据，约定支付一分到一分五的利息，但没有结算过利息，自己将一套约25、26万元的房子带小院和车尾抵顶给张某1，在2015年10月份自己还了10万元给张某1，由赵某2具体办理。 14、证人关某2的证言，主要内容为：自己与关某某是叔侄关系。2011年11月7日，自己从平某县优质烟开发服务中心以拉烟煤预支款的名义借款10万元，用于归还自己购买的二手车款，是从王某1跟前拿的现金，提前没有给关某某说，后来忘记还了，也没有人催，最后在2016年9月26日交给平某县纪委了。 15、证人毛某的证言，主要内容为：自己在平某县地税局工作。自己从平某县优质烟开发服务中心借过两次款，共计5万元。第一次是2006年12月28日，因母亲生病需用钱，向卫某借款2万元，卫某请示关某某同意后，从卫某办公室取了2万元现金，并写了借款单交给财务。第二次是2009年12月16日，因家中有事急用钱，找卫某借3万元，卫某在单位账上给我支了3万元，我写了借款单。因为家里条件困难，5万元一直没有归还，借款也没有给关某某说过。 16、证人杨某2录的证言，主要内容为：自己在平某县农业综合开发办公室工作。2002年3月，我到平某县农业开发办任主任，因下乡没有交通工具，就找到关某某，想从他单位借用公款14万元购买一辆轿车，关某某表示同意，并交代卫某给我准备14万元现金。我和卫某到财务室，卫某让出纳拿出14万元现金，我打了借条，借条上签名并盖了名章和平某县农业综合开发办的公章。我用这14万元买了一辆现代牌索纳塔轿车，因借款无法在单位上账，无法办理手续，就上户在单位临时聘请的司机梁兵名下。除此外，自己还从平某县优质烟开发服务中心借过2万元。2003年1月2日，平某县原县委书记姚某2（去世）叫我去太原见省农业开发办主任赵建生，2万元用于买土特产、请赵建生及同事吃饭和食宿、加油等花销。这2万元回来没有报销，从该单位借款是因为该单位有钱，且自己为该单位争取过100多万元的国家扶持款。 17、证人杜某3的证言，主要内容为：1998年4月10日，我从关某某处借款10万元给内弟梁建学做生意使用，因资金紧张一直未归还，在2016年9月20日左右纪委调查谈话后归还给关某某，但不知道借的是公款。2007年5月24日从关某某处借款2万元个人消费花了，后将该款交给平某县纪委专户。 18、证人谭某的证言，主要内容为：2008年4月11日，因儿子结婚买房资金紧张，找到关某某借款5万元，他让我到平某县优质烟开发服务中心办理借款手续，因经济困难一直没有归还，直到2016年9月中旬上交到平某县纪委专户。 19、证人王某6的证言，主要内容为：2011年2月9日，我找到关某某借款，关某某让我从出纳张某5处借款，我借了8万元现金，因2012年女儿结婚，2015年儿子结婚买房，经济紧张，一直没有归还，直到2016年9月21日上交至平某县纪委专户。 20、证人王某7的证言，主要内容为：2011年5月16日及8月18日杜某1给自己的5万元是关某某归还借自己的钱，不清楚钱是从哪来的。关某某借我100万元一直未还，2013年我老家盖房子需要钱，就让关某某给我准备钱。随后，关某某叫我去他单位取，打了三个借条，在他单位借了30万元，连同之前杜某1给的5万元，共35万元。2015年2月17日8号凭证中关某某安排杜某1买酒的11000元印象中并没有此事。 21、证人杜某1的证言，主要内容为：2016年6月9日，关某某安排我给李某4购买香烟从财务上借款137800元，李某4是关某某的朋友，他公司的业务用烟有些市场买不到，就让关某某帮他买，之前也有这种情况。调查组来了后，关某某安排我找李某4，2016年9与27日要下钱后，交给平某纪委专户266300元，其中包含137800元和近期给李某4买烟的费用。2016年6月7日，关某某安排我在贾某处拿了50万元，我们一同去运城交给李某4。2011年5月16日和8月18日，王某7分别借款3万元和2万元的手续是关某某安排自己办理的，不清楚是否归还。 22、证人李某2的证言，主要内容为：2008年左右，运城市烟草局单位内部职工集资房决定给在省烟草局工作的运城籍老乡每人一套单元楼，分给自己的100平米左右，我因为经济紧张不想要，在关某某来太原开会时问他要不要，他同意要，房款是他交的，还给了我5万元，因当时不要的房子都不同程度的加价了，但房子现在还在我名下没有过户，不清楚房子是谁占着。 23、证人刘某的证言，主要内容为：2013年司机李某3急用钱，我就找到关某某，说李某3想在金叶小额贷款公司贷款150万元，关某某安排人把钱汇入李某3账户，后李某3归还了150万元。 24、证人李某3的证言，主要内容为：2013年自己急用钱，就找到刘某借钱，后刘某找到关某某，让我从平某县金叶小额贷款公司借款150万元，之后关某某安排人将钱汇入我的账户，不清楚最后到底从哪借的钱，并约定月息二分二，每月20日结息，转给会计张某5，但没有收据，2014年2月将150万元归还。 25、证人胡某的证言，主要内容为：2003年我创立平某康乐汽车运输有限公司，任企业法人，2010年5月将运输公司变更为平某康乐橡塑科技开发有限公司，任企业法人，注册资金由50万陆续增加到1000万，资金除了本人的，都是向银行、朋友、典当行借款，效益不太好，欠款一亿两三千万没有能力归还。通过平某县委书记姚某2介绍，2011年2月份左右开始从关某某处借款3000多万元用于企业经营，没有能力归还，现将企业交给史某2接管生产。从平某优质烟开发服务中心王某1处共借款450万元，其中150万元使用四个月后归还，但未结算利息，剩余300万至今未归还本金。从贾某经手借款2606万元，分别为2015年4月1日借款200万元，2015年4月14日借款200万元，2013年12月借款2000万，扣除180万元的利息及18万元的服务费，2014年9月优质烟开发服务中心垫付借王某92000万元的利息款156万元，后履行合同时签订了一份2200万元的借款合同，其中44万元按应付款挂账在该单位账目中，2016年3月27日借款50万元。因此，自己共从优质烟开发服务中心借款3056万元，已归还150万元。关某某安排他侄女关旭竹在我公司上了大概两个月的班，一个月工资2000多元，工资表已经找不见了，我没有给他送过烟酒、有价证券等东西，送过一些土特产之类的。自己以前在平某县委工作，后响应县委号召，开办康乐橡塑公司，连续两年都被评为平某县的十大工程，县上领导也认为这个项目对平某的意义重大，但研发成本高，姚某2书记就介绍关某某给我借钱，让他们先参与、先投资，以后做大做好后再看，姚书记经常去看这个项目。共从关某某单位借款2900多万，还了100多万，也付了一部分利息，但数额记不清了，不清楚他们单位是否研究过，但他们单位的财务科长和贷款公司的人都来考察过，后来因为我单位的资金链断裂，他们就没有入股，但卫某、陈某、张某4等人还在我公司监管了两三个月。借款过程中，我没有给过关某某报酬，没有为他安排过什么业务或行贿，他也没有谋取过利益。 26、证人李某4的证言，主要内容为：我在平某县开办武圣新材料有限公司，任董事长。我和关某某认识，私人关系很好，在他单位借过款。2016年1月25日和6月7日共借款76万元是用于公司周转，已经在9月份归还关某某。2016年6月9日借款137800元是让关某某给公司买高档烟的花销，因市面不好购买高档烟，就让关某某从烟厂购买，我给他结算费用，后来共归还了26万多的买烟款。根据平某县优质烟开发服务中心的记账凭证计算的借款7903.8万元和归还6706.8万元的数字应该对着，剩余1197万元未归还和我在该中心入股的金叶小额贷款公司所贷的款共计4600万元已经用我在平某县开办的铝矾土矿抵顶了，协议时间为2013年5月30日，实际是2015年底签订的，将签订日期提前了。铝矾土公司只有探矿证，采矿手续正在办理中。我给关某某送过一部手机，但型号、价格、时间都记不清了。自己是平某县招商引资过去办企业，因种种原因，资金周转困难，为方便资金拆借，经平某县原县委书记姚某2介绍认识关某某，是县委领导安排自己借款的，借款都有合同，并支付了利息，起诉书中的借款76万元和买烟款是公司用了。母亲去世时通知了关某某，相当于通知了他们单位，珠宝公司开业通知了小额贷款公司的人员，公司送了礼品。与平某县优质烟开发服务中心的欠款已经了结了，我在平某开办了中盛铝矾土公司，我们在平某县优质烟开发服务中心协商用矿山抵顶，他们公司的所有领导都参与了。 27、证人王某1的证言，主要内容为：自己系平某县优质烟开发服务中心财务科科长，负责财务记账、报表、报税及出纳。张某1共从烟办借过两次款，一次是2014年9月19日，借款20万元，一次是2015年4月10日借款5万元，共计25万元，都是关某某说张某1着急用钱，让从小金库里给张某1办理的，都是转账到张某1的账户。王某3从单位小金库账目上借了70万元是关某某交代由贾某办理的，借款单上没有签字，单位账上经常有不签字出账的情况，关某某不在打电话我们就办理了，王某3归还了30万元，但时间不清楚，是贾某办理的。在自己手上，还借给关某某的侄子关某210万元现金，是2011年11月7日以拉烟煤预支款名义办理的，没有利息，关某某给我说借关某210万元，让我办理，随后关某2就过来办手续借钱，借款的用途是关某2自己填写的，因为办手续时关某某已经不在单位了，后来也没有找他签字，所以借款单上没有关某某签字。关某2给单位供过冬天取暖用的煤，但都已经结清了，借款用途关某2填写后自己也没有留意，后来关某2也以资金紧张为由没有归还10万元借款。关某某交代过不要借钱给关某2，但借给关某2的10万元是在关某某交代这些话之前借出去的。平某县优质烟开发服务中心共有六个账户，农业银行三个，农村商业银行两个，邮政储蓄银行一个，我名下以我的名义给中心小金库的钱开了五个账户。经过关某某交代，我经手共借给康乐橡塑公司450万元。第一笔是2011年6月10日，借了150万元，已归还，第二笔是2011年10月28日，借了100万元，第三笔是2011年11月25日，借了100万元。第四笔是2015年7月31日从单位小金库借了100万元，向胡某的女儿胡晓楠的卡上转了848500万元，其中151500元按照关某某的安排转到王某3的卡上，是归还之前关某某从王某3处借款15万元给胡某用的。四笔借款共450万元，归还150万元，欠本金300万元，均未归还过利息。2011年、2012年优质烟开发服务中心在农业银行分别有500万元的贷款，2013年在农业银行有500万元的贷款，农村商业银行500万元贷款，2014年在农村商业银行有500万元贷款，农业银行470万元贷款，2015年在农村商业银行贷款1000万元，农业银行贷款410万元，我单位从2014年开始以单位职工名义在邮政银行贷款1100万元左右。 28、证人贾某的证言，主要内容为：平某县优质烟开发服务中心财务科出纳，负责现金业务支付、银行对账及日常收支。2015年8月17日，关某某打电话说王某3找他想用70万元，让我办理，我就从单位小金库账上借给王某370万元现金，王某3填了借款单，同年9月18日，王某3归还了30万元，剩余40万元没有归还，在2016年7月31日记到单位小金库的账上。借款单上关某某没有签字，是他打电话安排的，单位大账和小金库的账上都有关某某不签字就出账的情况，经过他通知我们就办理。2016年6月9日杜某1所借137800元的买烟款是关某某安排我给杜某1的。2016年1月25日关某某借款26万元和6月7日关某某借款50万元是我经手的，是关某某安排给他本人借的款，不清楚是否归还。2013年6月6日刘某借款150万元的手续是关某某安排自己办理的，钱汇入关某某提供的李某3的账号了，听说李某3是刘某的司机，在2014年2月17日已经归还，没有利息。关某某安排从平某县优质烟开发服务中心借给平某县康乐橡塑公司胡某四笔借款，共2606万元。第一笔是2015年4月1日，借款200万元，从单位对公账户汇入胡某指定的杨桂草账户。第二笔是2015年4月14日，借款200万元，从单位农业银行账户汇入杨桂草账户。这两笔400万元在2015年4月1日填写了借款合同。第三笔比较复杂，算下来应该是借康乐公司2156万元，是2013年12月，胡某找关某某借款2000万元，当时单位没有那么多钱，关某某就向他河南的朋友王某9借了2000万元，在2013年12月19日王某9向我工行卡账户打了820万元，按照合同约定的3分利息，王某9扣除了180万元的利息，卫某又安排我扣除了18万元的服务费，给胡某打了802万元。这802万元是从我的工行卡转到史春花的账户，2013年12月23日王某9给我工行卡转了500万元，之后我又转到胡某的账户，2014年1月2日，王某9又给我打了500万元，但没有用，我就又给王某9退了回去。2013年12月24日关某某安排我在金叶小额贷款公司借款500万元，金叶公司打到我的农行账户，我将500万元又转到胡某的农行账户。2015年6月5日关某某给我交代后，我又从烟办对公账户给金叶小额贷款公司张某5账户转了100万元，2015年6月17日又转了400万元，共500万元归还给金叶小额贷款公司了，记账时记在胡某名下走的帐，总共算下来给胡某打了2000万元。因胡某结息只结到2014年9月，之后没有再结息，王某9催欠他的利息，所以单位就垫付了，是从单位大帐上将钱转到我的农商行账户上，我又给王某9账户转的156万元。2014年12月31日，履行借款手续时签订了2200万元的借款合同，中心实际支出2156万元，另外44万元挂账康乐橡塑公司应付款。2014年11月28日、2015年1月22日、2015年1月23日分别归还王某9500万元，共归还1500万元。第四笔是2016年3月27日关某某安排从小金库借给胡某50万元，转入张晓军的农行账户。四笔借款共计2606万元，至今未归还，未结算过利息。2011年、2012年优质烟开发服务中心在农业银行分别有500万元的贷款，2013年在农业银行有500万元的贷款，农村商业银行500万元贷款，2014年在农村商业银行有500万元贷款，农业银行470万元贷款，2015年在农村商业银行贷款1000万元，农业银行贷款410万元，我单位从2014年开始以单位职工名义在邮政银行贷款1100万元左右。将单位2606万元公款借给他人使用都是关某某决定的，他是领导，给财务安排之后，我们只能按照领导的安排执行。 29、证人张某5的证言，主要内容为：自己于1991年8月至2011年5月在平某县优质烟开发服务中心工作，其中2001年9月至2011年5月任财务科出纳，负责现金管理、银行对账及日常收支。毛某借款5万元是在自己任出纳时借出的。2006年12月28日，卫某带毛某到财务室，当着我的面给关某某打电话，说毛某需要借款2万元，取得关某某的同意后，对我说借给毛某2万元，我就让毛某填写了借款单，并在财务负责一栏叫卫某签字，从小金库的现金库中交给毛某2万元。第二笔3万元是2009年12月16日，卫某说毛某要在单位借款3万元，让我给他，并说已经请示关某某同意了，过了一会儿，毛某到财务室，我从小金库的现金库点了3万元交给毛某，并让他填写了借款单。这两笔借款只做了记录，没有走账，2011年5月自己工作调动，将这两张借款单交给王某1，也忘记找关某某补签字了。这两笔款是经过关某某同意借出去的，但用途不清楚。在任出纳期间，平某县农业综合开发办主任杨某2录还借过16万元。第一次是2002年5月23日，卫某带杨某2录到我办公室将事先写好的14万元的借条交给我，并说是经过关某某安排的，让我给杨某2录拿14万元现金，借条上有杨某2录的签字和名章，还有平某县农业综合开发办的公章，还有卫某签注的“关主任电话安排”的字样。我看到借条后，当着卫某的面从小金库中拿出14万元交给杨某2录，后找关某某补签，关某某在借条上签注“准借支（代垫车款）02.5.23”。第二笔是2003年1月2日，卫某带杨某2录的司机梁兵到我办公室，说关某某安排给杨某2录拿2万元，我从小金库中取了2万元交给梁兵，他填了一份2万元的借据，卫某在部门负责人一栏中填写了请支付、关主任电话安排。这两笔款都没有归还，2011年6月，自己调到优质烟开发服务中心下属的金叶小额贷款有限责任公司担任出纳，就将小金库的全部收入和支出及单据交给王某1。2009年12月24日李双青借款5万元是关某某交代后自己经手办理的，在2011年5月不担任出纳时还没有归还。1998年10月4日杜某3借款10万元是我从前任会计吴海生手上接收的，2007年5月24日的借款2万元是关某某决定我经手办理的，移交时还没有归还。谭某借款5万元、金宏石借款20万元、王某6借款8万元、2011年5月16日给王某7用的3万元都是关某某安排后，自己办理的，且都未归还。王某7之后借款2万元及30万元都不是我经手办理的。 30、证人贾某、王某1、张某5的证言及出具的情况说明，主要内容为：从2007年至2016年，经关某某安排，张某5经手借给李某45106.8万元，归还3806.8万元，结息20.775万元，王某1经手借给李某4720万元（其中大账700万元、小金库20万元），归还1200万元，贾某经手借给李某42077万元（其中大账1975万元、小金库102万元），归还1700万元，共计借给李某47903.8万元，归还6706.8万元，结息20.775万元，余1197万元未归还，其中大账1075万元，小金库122万元。 31、借据、借条、邮政储蓄银行账号交易明细、平某县优质烟开发服务中心记账凭证、借款单、客户交易明细对账单、中国建设银行存款凭条、电子银行交易回单、收据、收条、委托保管涉案款物通知单、中共平某县纪律检查委员会暂予扣留、封存涉案款物呈批表、登记表及现金交款单，主要内容为：2014年9月19日，张某1从王某1处借款20万元，同年9月26日汇入张某1账号为62×××66的账户。2015年4月10日，又向该账户转款5万元。2016年9月21日，张某1向平某县纪委退缴25万元。2015年8月17日，王某3从平某县优质烟开发服务中心临时借款70万元，同年9月18日归还30万元，余40万元未归还。2016年9月13日，王某3向平某县纪委退缴40万元。2011年11月7日，关某2从平某县优质烟开发服务中心借拉烟煤预支款10万元，2016年9月26日，关某2向平某县纪委退缴10万元。2009年12月16日，毛某从平某县优质烟开发服务中心借款3万元,2006年12月28日又借款2万元（财务负责人一栏标明“请示关部长同意，建国”），共计5万元。2016年9月23日，毛某向平某县纪委退缴5万元。2002年5月23日，杨某2录以平某县农业综合开发办公室名义从优质烟开发服务中心借款14万元，借款单关某某签名，并注明“准借支（代垫车款）”，卫某注明“关主任电话安排，建国”，2003年1月2日又借款2万元，部门负责人一栏注明“请支付，关主任电话安排”共计16万元。2016年9月21日，杨某2录向平某县纪委退缴16万元。1998年10月4日，杜某3向关某某借款10万元，2007年5月24日从优质烟开发服务中心借款2万元，共计12万元。2016年9月20日，杜某3向关某某归还10万元。2016年9月21日，杜某3向平某县纪委退缴2万元。2008年4月11日，谭某从优质烟开发服务中心借款5万元，2016年9月22日，谭某向平某县纪委退缴5万元。2011年2月9日，王某6从优质烟开发服务中心借款8万元，2016年9月22日，王某6向平某县纪委退缴8万元。2011年5月16日，杜某1以检察院王检用的名义从优质烟开发服务中心借款3万元，同年8月28日又借款2万元，2013年5月4日王某7从该单位借款15万元，2014年5月24日暂借关某某现金10万元（关某某在借条上批注“由财务先预支后归还”），2014年10月10日王某7暂借烟办现金5万元，关某某批注“可借给”，共计借款35万元，2016年10月28日，王某7向平某县纪委退缴35万元。2016年1月25日，关某某从单位临时借款26万元，同年6月7日关某某借款50万元（注明“李某4用，完善手续”），共76万元交给李某4使用。2016年6月9日，杜某1以买烟款名义从单位借款137800元。2016年9月21日，杜某1向平某县纪委退缴266300元，并注明其中包含137800元给李某4购烟款，关某某向平某县纪委退缴86万元，包括借给李某4的76万元和借给杜某3的10万元。2011年4月2日，平某县优质烟开发服务中心从单位小金库账目中向金洪石汇款20万元，关某某签字并注明“属临时借款，暂时挂账”。2009年12月24日关某某以去太原开会（李双青房款）名义从单位借款5万元。2013年6月6日，平某县优质烟开发服务中心向李某3账户汇款150万元，关某某签字并注明“准借支”，2014年2月17日，刘某归还借款150万元。 32、平某县优质烟开发服务中心记账凭证、中国农业银行单笔转账交易信息、电子银行交易回单、借款单、借款合同、中国工商银行个人业务凭证、中国农业银行个人结算业务申请书、银行卡取款业务回单、收据、借款合同，主要内容为：2011年6月10日，平某县优质烟开发服务中心与平某康乐橡塑科技开发有限公司签订借款合同，借款150万元给康乐橡塑公司，2011年10月8日全部归还。2011年10月28日借给康乐公司100万元。2011年11月25日借给康乐公司100万元。2013年12月12日，平某县优质烟开发服务中心与王某9签订借款合同，约定借款2000万元，借款一年，月利率为3％。2013年12月19日王某9向平某县优质烟开发服务中心汇款820万元，次日贾某向史春花汇款802万元，12月23日王某9向平某县优质烟开发服务中心汇款500万元，后贾某向胡某汇款500万元，12月24日该中心从金叶小额贷款公司借款500万元后汇入胡某账户，2015年6月5日归还金叶小额贷款公司100万元，同年6月17日又归还400万元，共归还500万元，并在单位账目中以烟站周转金记账。2014年11月28日归还王某9500万元，2015年1月22日归还王某9500万元，同年1月23日归还王某9500万元，共计归还王某91500万元。2014年12月31日，平某县康乐橡塑有限公司和平某县优质烟开发服务中心签订借款2200万元的借款合同及协议书，约定借款利息由3.3%降为2%，康乐公司研发和前面投产前可暂缓交还，开始盈利后应优先归还，并约定康乐公司全面投产后，若能如愿上市，应给予甲方相应借款总额总数的原始股份，实际借款2156万元。2015年4月1日，胡某从平某县优质烟开发服务中心借款200万元，该款由平某县优质烟开发服务中心汇入杨桂草账户。2015年5月29日，该中心替胡某垫付王某9利息款156万元，并以烟站周转金名义记账。2015年4月14日，胡某又借款200万元，由该中心汇入杨桂草账户。关某某与胡某签订借款400万元的借款合同。2015年6月1日，平某县优质烟开发服务中心将这两笔款共计400万元记账。2015年7月31日，借款100万元给胡某，扣除之前从王某3处借款及利息151500元，实际汇款848500元，汇入胡晓楠账户。2016年1月27日，胡某从该单位小金库借款50万元，转入张晓军账户。 33、记账凭证、收据、中国人民银行支付系统专用凭证、借款单、中国农业银行交易明细、联行来账凭证、结算业务申请书、电子银行交易回单、借款合同、收款收据，主要内容为：2007年至2016年，李某4从平某县优质烟开发服务中心共借款7903.8万元，归还6706.8万元，结息20.775万元，余1197万元未归还。 协议书，主要内容为：2013年5月30日，该中心及金叶小额贷款有限责任公司与李某4经营的山西武圣新材料有限公司、平某县中盛铝矾土开发有限公司签订协议，由李某4将位于平某县曹川镇坡头村的铝石矿探（采）矿权转让给优质烟开发服务中心及金叶小额贷款有限责任公司以抵偿拖欠债务。 34、关于平某康乐橡塑科技开发有限公司申报纳税情况说明、税款缴纳情况说明、暂未能缴上税款情况说明、平某县地方税务局开发区税务事项通知书及送达回证，平陆康乐汽车运输有限公司设立登记档案、平陆县人民法院关于胡某、平某县康乐橡塑案件的情况说明、租赁合同及借条，主要内容为：2003年11月20日，胡某作为法定代表人到工商部门登记设立平某康乐汽车运输有限公司，股东为胡某和史春花，2010年4月29日变更为平某康乐橡塑科技开发有限公司，该公司从2014年7月至2016年未在税务机关纳税，并作为当事人在平陆县人民法院审理、执行案件达14起，涉及标的892万余元。2014年至2016年，胡某向史某2借款218万元，2016年8月3日，双方签订租赁合同，胡某将平某康乐橡塑科技开发有限公司的厂房、设备等租给史某2使用，史某2支付租金。 35、会议纪要，主要内容为：2009年至2015年平某县优质烟开发服务中心主任办公会议的记录。其中2013年12月9日，由关某某主持召开会议，王某3、陈某、张某1、张某4、史某1、吴某1、卫某、杜某2出席，讨论关于借款或投资参股经营康乐橡塑公司事项，均表示同意，最后决定投资2200万元参股，由卫某安排财务办理。2014年3月7日，由关某某主持召开会议，讨论向陆朝军借款事宜，王某3、陈某、张某1等人均表示同意，最后确定由财务人员观察，没有问题后可以借一些，最高限额不超过100万元。 36、闻喜县监察委员会补充证据材料报告、平某县优质烟开发服务中心2012年至2014年企业财务状况情况说明、资产负债表、损益表、银行账、短期借款明细账，主要内容为：平某县优质烟开发服务中心2012年底可用流资1914万元，其中银行贷款500万元。2013年底可用流资1082万元，银行贷款1000万元。2014年可用流资237万元，银行贷款1000万元。 37、企业信息查询单、营业执照，主要内容为：山西武圣新材料有限公司类型为有限责任公司（台港澳与境内合资），住，住所位于山西省平陆县圣人涧镇东延村定代表人李某4，注册资本10000万人民币，营业期限自2004年6月2日至2024年6月2日。 38、关于平某县坡头-西山头一带铝土矿详查有关情况说明、办理矿产资源勘查许可证通知、关于平某县中盛铝矾土开发有限公司探矿权、采矿权有关情况说明、采矿许可证、探矿权证书、矿业权出让管理暂行规定、平某县中盛铝矾土开发有限公司股东会决议、转股协议、章程修正案、董事会决议，主要内容为：平某县中盛铝矾土开发有限公司成立于2001年8月，法定代表人为潘某，2004年1月，法定代表人变更为李某4。2001年9月4日，该公司取得位于平某县曹川镇前岭铝土矿详查项目探矿权，勘查单位是山西省第三地质工程勘察院，经三次延续及保留，在2011年1月18日至2013年1月18日保留期间，探矿权人依法申请将原探矿权分立为两个探矿权，一个是平某县曹川镇前岭铝土矿详查，一个是平某县坡头-西山头一带铝土矿详查。后探矿权人申请将平某县曹川镇前岭铝土矿详查靳家底矿段划界转采，2013年4月24日，该公司取得靳家底铝土矿采矿许可证。平某县坡头-西山头一带铝土矿详查探矿权有效期至2018年12月15日止，现探矿权仍属平某县中盛铝矾土开发有限公司。 39、营业执照、中华人民共和国事业单位法人证书、平某县机构编制委员会办公室关于规范县优质烟开发服务中心的通知，主要内容为：平某县优质烟开发服务中心系事业单位，法人代表为关某某，位，位于平陆县圣人大街**/div> 40、中共平某县委组织部文件、平某县第十二届、第十三届、第十四届、第十五届人民代表大会第六次会议公告、干部人事档案三个时间审核认定表，主要内容为：1991年8月27日，被告人关某某经平某县委常委会议被任命为县烟草生产办公室主任，1993年1月1日被任命为平某县优质烟开发服务中心主任，2002年3月22日开始被任命为平某县人民代表大会常务委员会副主任，1985年4月入党。 中共运城市纪律检查委员会关于给予关于生开除党籍处分的决定、运城市监察委员会关于给予关某某开除公职处分的决定，主要内容为：2017年6月19日，经运城市纪委常委会研究决定给予关某某开除党籍处分，经运城市监察会议研究，决定给予关某某开除公职处分。 41、户籍证明，主要内容为：被告人关某某的身份信息。 42、被告人关某某的供述，主要内容为：自己在2002年3月至2016年9月期间担任平某县人大党组成员、人大常委会副主任兼平某县优质烟开发服务中心主任，分管平某县人大人事工委的工作及优质烟开发服务中心的全面工作。平某县优质烟开发服务中心是国有事业自收自支的正科级单位，在任职期间，有将单位公款借给他人使用的情况，但记不清楚了。对将公款借给张某1、王某3、关某2、毛某的情况不清楚，借给杨某2录16万元是在纪委退钱碰到杨某2录时才想起来的，但不清楚杨某2录借钱的用途。看到侦查员出示的张某1写的两张借条，才有印象，张某1好像给自己打过招呼，但印象模糊，不知道张某1借钱干什么，且借条上没有自己签字，从程序上看有问题。王某3借款的事是在纪委调查后才知道的，王某3打招呼让我担着。对关某2借款的事业不清楚，是关某2背着自己在财务上借的钱。对毛某通过卫某借款5万元的事有印象，但比较模糊，是卫某协调的，只要自己签字的，都承认。2009年12月24日，省烟草公司专卖处李双青因为购房资金紧张，要借5万元，我从单位小金库借了5万元，在太原开会时给了李双青，大约一两个月后，李双青归还给我，我没有归还单位。1998年10月4日，杜某3找到我说急用钱，想借10万元，我就把杜某3给我打的10万元借条在单位小金库走账后提取10万元现金交给杜某3。2007年5月24日，杜某3又说暂借2万元，我签字后安排财务给杜某3借了2万元现金。2016年9月20日，杜某3归还了10万元，2万元是否归还不清楚，之前也没问他要过，时间长忘记了。2008年4月11日，因谭某急需用钱，我安排财务借给他5万元现金，没有归还。2011年4月2日，我安排财务从小金库给吉林中烟金洪石转款20万元用于装修房子，没有归还。2011年2月9日，王某6借款8万元的事情记不清了，借款单上没有自己签字。2011年5月16日，借给王某73万元，2011年8月28日借给王某72万元，2013年5月4日借给王某715万元，2014年5月24日借给王某710万元，2014年10月10日借给王某75万元，共计35万元未归还。2016年6月9日，安排司机杜某1为李某4买烟从小金库借款137800元，加上之前买烟的欠款，李某4归还26万多，上交给平某县纪委专户。2016年1月25日从单位借款26万元给李某4，同年6月7日借款50万元给李某4，共计76万元，是李某4着急临时用钱周转，自己从单位小金库因个人名义借的，因李某4在平某开办武圣铝业公司，企业做的很大，我们私人关系也很好，经常借钱周转，76万元已经归还，自己上交平某县纪委专户了。李某4给自己买过一部价值四五千元的手机。2013年6月6日借给刘某150万元，汇入李某3的工行账号，钱已经归还。胡某是前任平某县县委书记王俊喜的秘书，在1991年认识。2010年前后，胡某成立康乐橡塑公司，办的风风火火，书记县长都去，王俊喜和姚某2书记都提出让我资金上支持胡某。有一次，胡某向我借款2000万，我就联系郑州的朋友王某9，以平某县优质烟开发服务中心资金困难的名义借款2000万，月息三分。我和卫某、杜某1去郑州签订借款合同，并约定借款期限是一个季度，王某9提前扣除了一个季度的利息。但2013年时胡某借款1个多亿，我和市国土局王某10、教育学院一个姓赵的等债权人成立执行董事委员会，由我牵头让执行董事会具体操作康乐公司的相关事宜。后来王某9要求归还2000万借款，胡某付不了，优质烟开发服务中心就把王某9的本息都还了。中间，我公司一直陆陆续续向康乐公司借款，后胡某说太原一家公司要注资5000万收购康乐公司，但再有2000万，企业就能盘活，不必拱手让与他人，我就在单位召开班子会，研究向康乐公司投资的事情，形成了会议纪要，但只是研究，没有具体实施，太原的公司也没有向康乐公司投资。后来优质烟开发服务中心也没钱了，我个人也没有那么多钱，就借私人的钱向康乐公司投，借了马某15万元、张某115万元、王某315万元，胡某还不了借款，就在烟办立了借款100万元，将马某、张某1、王某3三人的借款扣除后，剩余的钱拿走了。单位共借给胡某2000多万元，是否全部用于经营不好说，借款给胡某是认为他是个人才，企业有希望，还有就是王俊喜书记给我打招呼了。借给胡某的钱都是经过主任办公会研究的，多数人都同意借款，最后一次在2013年12月形成了投资纪要。康乐公司2015年4月1日从单位借款200万，4月15日借款200万，第三笔是2200万元，但实际用款是2156万元，签订的借款合同是2200万元，包括替康乐公司向王某9借款2000万元及垫付利息156万元，剩余44万元在单位大账上挂着。2016年3月27日还借给胡某50万元，胡某安排汇入张晓军的账户，没有签订借款合同。单位将公款借给武圣公司的李某4是我决定的，但是经过集体会议研究的，应该有会议记录。李某4共从单位借款7903.8万元，归还6706.8万元，剩余1197万元没有归还，总计结息20.775万元。向李某4借款是原县委书记姚某2明确指示的，我们个人之间并没有经济往来。所欠1197万元和在金叶小额贷款公司贷的款，单位和李某4签订了一份铝矾土矿顶账协议，在卫某处保存，土矿只有探矿证，不能采矿。胡某在逢年过节看过我一两次，带了些杂粮、农副产品之类的不值钱的东西，我们还在康乐公司吃过几次饭，另外我把自己在平陆县医院退休的侄女安排在康乐橡塑公司搞办公室内勤的工作，好像干了几个月。李某4委托于军波给过我一部价值三四千元的手机，我给了张某4了，李某4还请我在武圣公司吃过几次饭，打过几次牌。 四、贪污事实 1、2003年3月，被告人关某某任平某县人大副主任后，除领取财政工资外，还从平某县优质烟开发服务中心财务单位账目中领取工资35.2995万元，从单位小金库中领取工资12.7869万元，共领取48.0864万元据为己有。在运城市纪委“9.5”专案组进行调查时，被告人关某某安排司机杜某1将48.0864万元上缴平某县纪委专户。 2、被告人关某某在任平某县人大副主任兼优质烟开发服务中心主任期间利用职务之便，将礼金、购买手机、羊毛衫、特产、礼品、看病等个人及其家人的开支共计35.5637万元安排司机杜某1在单位账目中以业务开支报销，后将所得赃款退缴平某县纪委专户。 综上所述，被告人关某某贪污数额共计83.6501万元。 认定上述事实的证据有： 1、证人赵某1的证言，主要内容为：单位的工资由王某3主管，2012年7月份开始，自己负责工资造表，是根据单位定员定岗文件和工资方案文件造的工资表，上面有关某某的名字，他也领取工资。从2012年7月到2014年1月和2月，自己造工资表的时候有关某某，但剩余的10个月关某某让我把工资停了，不在工资表上体现他名字，我就没有给他造。2015年年底，王某1找到我说关某某说他一年都没有领过工资，我根据他的话将关某某的工资造表。2014年4月至12月有关关某某的工资表不是我造的，2015年1月至12月有关关某某的工资表是我造的，因造表时是年底，就造了全年的工资表，我把造好的工资表交给关某某，他说不合适吧，我没有说什么就走了，不清楚是否实际发放。单位的四项补助（午餐补助、交通费、固定电话、移动电话）由自己造表，福利由工会王某6负责造表发放。 2、证人贾某的证言，主要内容为：2012年3月自己开始担任出纳，负责根据赵某1造的工资表发放工资。2015年春节前，王某1告诉我关某某说他2014年九个月没有领取工资，让我把关某某的工资算一算发了。我就根据关某某2014年3月份的工资标准，造了一份关某某2014年4月至12月的工资表，造好后找关某某签字，关某某交代从小金库中支付，我就从小金库拿了53525元交给关某某，九个月的工资合计是51525元，还有2000元的煤火费，共计是53525元。工资表中的考核奖3540元和工会经费200元是从单位大账中发放。2015年关某某的工资表是赵某1造的，有关某某的签字，74344元工资是在2016年春节前从小金库支付交给关某某的现金。平某县优质烟开发服务中心关于关某某2003年6月至2015年其他福利说明表中关某某共领取34760元的福利，我是从2012年开始发放，之前的不是自己发放的，且福利都是从单位大账上发放。2014年从单位小金库给关某某支付了53525元工资，2015年支付了74344元工资，合计支付了127869元工资。单位小金库的支出也由我负责，小金库费用支出可以打借款条，以借款的形式支出，也可以填写费用报解单，经各级领导审批后报销，还可以由关某某批示白条支出。但这三种方式都要经关某某批示同意，关某某不在单位时也会通过电话安排我将钱支出来。关某某经常安排杜某1从小金库里支取现金，每次都是关某某给我打电话安排好，杜某1过来取现金、打借款条，等杜某1报销时将借款条抽走。因次数和金额较多，我都是按杜某1拿来的发票或白条总金额冲抵打的借款条，有时一次报销就抽掉好几个借款条，有时报销钱数不足借款条钱数，就撕毁老的借款前，按报销后实际借款数额，让他给我打一个新的借款条，如果报销的钱数多，就以多出来的金额支付现金。为了关某某用钱方便，杜某1身上总会有一部分小金库的借款供他随时支配，一般是三五万，多了就十来万，报销时账目记录杜某1报销记账。 3、证人王某1的证言，主要内容为：2014年一次性给关某某发放九个月53525元工资是关某某给我交代后，我安排贾某造表发放的。因县上检查吃空饷的事情，赵某1说关某某的工资暂时先不发了，所以2014年3月以后工资表就没有关某某的名字。2015年关某某要他的工资，我就安排赵某1一次性给关某某发放了2015年一年的工资97240元，且关某某安排在小金库中支付他的工资，县上就查不出来了。关某某2014年4月之前的工资都是从单位大账发的，从2014年4月至2015年12月是在单位小金库领取的工资，在其担任人大副主任后，共从单位大账领取352995元工资，从小金库领取127869元工资，共计480864元，另外还领取了34760元的其他补助和福利。2014年至今杜某1在单位报销的票据都由我审核签字，但杜某1的报销开支一般我不过问，都是关某某和杜某1花的钱，杜某1把报销单拿过来我就直接签字，没有认真审核过，纪委调查才知道杜某1在单位财务报销过他和关某某的个人开支。 4、证人杜某1的证言，主要内容为：自己在平某县优质烟开发服务中心担任生产科副科长，并兼任关某某的司机，主管烟叶的生产，并协助关某某接待上级和客户。2014年7月开始，单位接待上级和客户的费用合理开支在财务大账上报销，不合理的开支在单位小金库报销。不合理的开支包括招待客户和上级单位人员吃喝、送礼的开支，还有关某某个人开支。关某某给三门峡金红运输公司侯某女儿结婚上礼2000元的礼金和替吉林烟草工业有限责任公司采购中心副主任全东署上礼20000元的礼金，共计22000元，让我在单位2014年2月18日第10号小金库记账凭证中报销。关某某在河南鹏洲酒店住宿开具的2000元发票让我在2014年7月2日第3号单位小金库记账凭证中报销后，将钱交给关某某。关某某自己在运城市良子休闲会所消费开具的336元发票和河南鹏洲住宿酒店开具的5000元发票，共计5336元，我在2014年8月22日第6号单位小金库记账凭证中报销后，将钱交给关某某。还有关某某给王某11陪在三门峡草木之人茶叶店购买茶叶开具的5600元发票，也在2014年8月22日第6号单位小金库记账凭证中报销。安排我为其女儿关某3加油充值卡开具的运三加油站20000元发票在2014年10月22日第8号单位小金库记账凭证账目中报销。关某某安排我为他购买手机开具的河南三新通讯发票的9700元在2014年12月4日第13号单位小金库记账凭证账目中报销。2015年2月17日7号凭证里附的2014年业务开支白条，20笔开支共592300元是关某某安排我2014年和2015年初陆续从小金库打白条借的。2015年2月17日关某某安排我清理财务手续，用白条冲抵小金库的借款，延吉237**元是2014年10月，关某某和我去延吉烟厂出差，关某某和全东署、金某等人打麻将输的钱。当时我给了他30000元，打完关某某给了我6300元，输了23700元，2015年1月还有一次，输了16000元，共计39700元，我打白条冲抵在财务的借款了。关某某将给朋友王某7购买酒的费用11000元，给朋友黄某购买土特产的费用4890元，共计15890元，安排我将这两笔款和单位给烟厂、上级单位购买土特产的费用一起在在2015年2月17日第8号单位小金库记账凭证账目中报销。2015年春节前，关某某安排我在三门峡大鹏酒店给他家人订饭，两桌共3200元记在单位招待费里在2015年3月24日第12号单位小金库记账凭证账目中报销支出。平陆县人民医院看病的费用2101元是关某某个人开支，在2015年4月28日第14号单位小金库记账凭证账目中报销支出。2015年1月关某某和我去吉林烟厂出差，关某某和全东署、金某、于某打麻将输的29300元安排我在单位小金库用加油票虚报充账，我在平某运三加油站开具29300元加油票在2015年2月6日第16号单位小金库记账凭证账目中报销。河南鹏洲酒店住宿开具的3000元住宿发票是关某某个人开房的发票，关某某经常住在河南鹏洲酒店，定期给河南鹏洲酒店的消费卡里充钱，每次充钱的发票交由我报销，这3000元在2015年6月26日第20号单位小金库记账凭证账目中报销。2015年8月3日第20号单位小金库记账凭中河南三门峡三新通讯修手机费用2300元的发票，是我给关某某修理手机的费用，关某某安排我在小金库报销。2015年11月10日第26号单位小金库记账凭证账目中，河南三门峡凯士美服饰6250元的发票，是我给关某某购买两件鄂尔多斯羊绒衫的费用，是关某某个人开支。2016年3月23日第19号单位小金库记账凭证中，三门峡大鹏酒店开具的7690元发票中有1600元是关某某和家人吃年夜饭的费用，加油站5000元的发票是关某某安排我给他朋友加油卡充值5000元的费用。关某某给武圣新材料公司李某4母亲去世上礼10000元的礼金在2016年4月20日第22号单位小金库记账凭证账目中报销。2016年8月24日第49号单位小金库记账凭证中三门峡华为医药零售连锁有限公司开具的1050元发票是我给关某某买药的费用。2014年2月至2016年8月三年，我在单位小金库财务账报销关某某个人费用2014年64636元、2015年101741元、2016年17650元，共计184027元。至于关某某给我的餐饮、娱乐等发票共计149794元是不是关某某的个人花销我也说不清，因为有时我不在关某某也掏钱付饭费，所以区分不清楚这部分花销。关某某对我在小金库经手报销的每笔开支都清楚，因为我每次报销他都要看票据，看完后在费用审批报解单上签字。单位大账中也有关某某报销个人支出的费用。2013年9月1日至2013年9月27日期间，关某某妻子吴某2在太原华晋骨科住院，机票、油票、过路费共计5581元由我垫付后，关某某安排我在贾某处报销，我和关某某女儿关笑照顾吴某2住在太原世纪王朝酒店的住宿费和餐饮费19448元在2014年度账目中报销。2014年12月7日，我和关某某、吴某2去北京第二人民炮兵总医院给关某某看病，因病房紧张，2014年12月10日关某某才办理住院手续，12月18日关某某出院。出院当天，关某某和吴某2坐飞机去长春看望关某某的女儿关某3，我一个人坐高铁从北京回三门峡，其中来回长春的机票、看望医生买烟的费用、住宿费、餐饮费等共22764.9元，还有1000多元没有发票，经关某某同意，我以出差伙食补助的形式报销了1200元，共在财务2015年度账目报销了23962元。2012年10月份，关某某要为女儿关某3在长春举办婚宴，临走前安排我买十箱三十年小兰花汾酒，并让我开车将酒送到吉林长春市和合会馆，买酒时关某某安排我在财务打白条借了三万元，我在三门峡程程汾酒专卖店以每箱3000元的价格买了10箱，共花费30000元。2013年2月5日，经关某某安排我找人开了30000元食品发票在单位财务充账报销。2013年2月1日，关某某说李某4在西安开办了一家黄金珠宝公司，并看好了一些青铜制品和红木条几，让我从财务上拿些钱买好送到西安，并说是政府领导安排的，领导无法解决这笔送礼费用，我在财务出纳贾某处借款10万元，花97300元买好后找了一辆工具车送到西安，最后将93700元以政府西安办事在贾某处报销支出。关某某在大账中共报了177191元，加上小金库账中的184027元，共计361218元。 5、证人李某4的证言，主要内容为：2016年母亲去世时，关某某上礼1万元，但不知道是单位公款。青铜制品和红木条几是我在西安开办黄金珠宝公司时，关某某给我购买的礼品，价值不清楚，由杜某1送到我公司，现在还在西安我公司里面。 6、中共平某县委组织部、平某县人力资源和社会保障局关于转发《中共运城市委组织部、运城市人力资源和社会保障局转发关于开展全省机关事业单位“吃空饷”和“编外用人”专项整治工作的通知》的通知，主要内容为：2014年2月11日，中共平某县委组织部、平某县人力资源和社会保障局决定开展全县机关事业单位“吃空饷”和“编外用人”专项整治工作。 平某县优质烟开发服务中心关某某2003年6月至2015年工资明细表、记账凭证、工资表、明细分类账、平某县优质烟开发服务中心关某某2003年6月至2015年其他福利说明表及平某县人大关某某工资明细，主要内容为：从2003年6月至2015年12月，关某某从平某县优质烟开发服务中心大账中领取工资352995元，在该单位小金库中领取工资127869元，共计480864元，领取其他福利共计34760元。2003年7月至2016年8月，关某某共从平某县财政局领取工资450182元。 7、平某县优质烟开发服务中心第37号记账凭证、差旅费报销单、航空运输电子客票行程单、税务发票、车票，主要内容为：2015年2月16日，杜某1以差旅费在平某县优质烟开发服务中心账目中报销关某某在北京住院期间其与吴某2陪护费用23962元。 平某县优质烟开发服务中心第5号记账凭证、费用审批报解单，主要内容为：2014年2月10日，杜某1以差旅费报销关某某妻子在太原看病期间其与关某某女儿关笑住宿费15496元（住宿发票在太原世纪王朝大酒店开具）、吃饭费用3952元，共计19448元。 平某县优质烟开发服务中心第38号记账凭证、差旅费报销单、航空运输电子客票行程单、费用审批报解单、加油及过路费票据，主要内容为：2013年11月13日，杜某1以差旅费、交通费报销关某某往返太原看望吴某2的机票费用3640元及吴某2看病期间加油、过路费等1941元，共计5581元。 平某县优质烟开发服务中心第21号记账凭证、费用审批报解单、税务机关发票，主要内容为：2013年2月5日，杜某1以会议费、其他费等名义报销关某某为女儿关某3在长春举办婚宴购买十箱小兰花汾酒30000元、代开税票税款900元，共计30900元，并报销为李某4公司开业购买工艺品和红木条几的费用97300元。 运城市平某县城镇职工医疗保险费用结算收据、发票、中国人民解放军医疗住院收费票据、山西省医疗单位住院医药费统一收据、门诊收费专用票据、山西省医疗单位住院收费发票，主要内容为：2014年12月10日至12月18日，关某某在北京第二炮兵总医院住院费用及其妻子吴某22013年9月1日至2013年9月27日在太原华晋骨科医院住院费用在平某县医疗管理服务中心报销。 平某县优质烟开发服务中心第10号记账凭证、2014年春节无票开支情况，主要内容为：2014年2月18日，杜某1在单位小金库中以其他费名义将给侯某儿子结婚上礼2000元及替全东署上礼20000元报销。 平某县优质烟开发服务中心第3号记账凭证、费用审批报解单、发票，主要内容为：2014年7月2日、8月22日，杜某1以其他费名义报销河南省鹏洲酒店住宿费2000元、5000元。 平某县优质烟开发服务中心第6、8号记账凭证、费用审批报解单、发票，主要内容为：2014年8月22日、10月22日，杜某1以其他费名义报销2014年7月6日在良子休闲会所消费336元、在三门峡湖滨区草木之人茶叶店消费5600元及加油费20000元。 平某县优质烟开发服务中心第13号记账凭证、费用审批报解单、发票，主要内容为：2014年12月4日，杜某1以其他费名义报销在三新通讯购买手机9700元。 平某县优质烟开发服务中心第7号记账凭证、费用审批报解单、发票，主要内容为：2015年2月17日，杜某1以业务开支报销在延吉打麻将所输的23700元、16000元款物及为朋友购买土特产4890元、为王占康购买酒11000元。 平某县优质烟开发服务中心第12号记账凭证、费用审批报解单、发票，主要内容为：2015年3月24日，杜某1以其他费名义报销关某某安排其在春节所定两桌年夜饭的费用3200元。 平某县优质烟开发服务中心第14号记账凭证、费用审批报解单、发票，主要内容为：2015年4月28日，杜某1以其他费名义报销关某某在平陆县人民医院治疗费用2101元。 平某县优质烟开发服务中心第16号记账凭证、费用审批报解单、发票，主要内容为：2015年2月6日，杜某1以加油票报销关某某在长春打麻将的开支29300元。 平某县优质烟开发服务中心第20号记账凭证、费用审批报解单、发票，主要内容为：2015年6月26日，杜某1以其他费名义报销河南鹏洲酒店住宿费3000元。 平某县优质烟开发服务中心第21号记账凭证、费用审批报解单、发票，主要内容为：2015年8月3日，杜某1以其他费名义报销手机维修费2300元。 平某县优质烟开发服务中心第26、16、22、49号记账凭证、费用审批报解单、发票，主要内容为：2015年11月10日，杜某1以其他费用名义在单位招待客户账目中报销关某某在春节定年夜饭的1600元，并以业务开支将李某4母亲去世上礼10000元予以报销。 关某某在平某县优质烟开发服务中心大帐中报销个人开支17719元，在单位小金库中报销个人开支184027元。 8、委托保管涉案款物通知单、中共平某县纪律检查委员会暂予扣留、封存涉案款物呈批表、登记表及汇款收据，主要内容为：2016年9月22日，关某某向平某县纪委退缴2003年6月至2015年底在烟办领取的工资480864元。 9、中共平某县纪律检查委员会暂予扣留、封存涉案款物登记表，主要内容为：2016年11月13日，被告人关某某的妻子吴某2代关某某退缴赃款578512元。 10、被告人关某某的供述，主要内容为：单位除了大账外，还有小金库的账目，小金库的财务账由王某1和贾某负责，是2000年左右我和王某3、杜某2等人商量后安排财务设立的，主要是招待上级单位和烟厂的人员吃饭、给烟厂人员送礼、单位内部和外部人员借款、我个人的一些开支等支出。在担任平某县人大副主任兼优质烟开发服务中心主任期间，既领取了财政工资，也领取了优质烟服务中心的工资，但服务中心的工资只领取了工资标准的四分之三，工资标准包括基本工资、岗位工资、绩效工资、四项补贴（一线补助、车补、下乡补助、误餐补助）四块，我没有领取基本工资，在纪委调查后，知道自己在优质烟开发服务中心领取了48.0864万元的工资。个人认为领取两份工资是应该的，但组织说是错误的，我就退缴了在服务中心领取的工资。领取两份工资的事情请示过县委书记姚某2，他说我干两份活，就拿两份工资吧，只是口头指示，我第二天就在单位会议上传达了，有会议记录。工资是在优质烟开发服务中心大帐上出，但2014年4月1日县纪委检查吃空饷，大帐工资停发，在2014年4月1日至2015年底共一年零九个月的工资就从单位小金库补领，但钱数记不住。通过查看单位小金库的账目，存在个人开支在小金库报销的情况，安排司机杜某1将自己给三门峡金红运输公司侯某女儿结婚上礼2000元的礼金和替吉林烟草工业有限责任公司采购中心副主任全东署上礼20000元的礼金，共计22000元，在单位2014年2月18日第10号单位小金库记账凭证中报销支出；将自己在河南鹏洲酒店住宿开具的2000元发票安排杜某1在2014年7月2日第3号单位小金库记账凭证中报销；将自己在运城市良子休闲会所消费开具的336元发票和河南鹏洲住宿酒店开具的5000元发票，共计5336元，安排杜某1在2014年8月22日第6号单位小金库记账凭证中报销后，杜某1将5336元交给我，还有我给朋友王某11陪在三门峡草木之人茶叶店购买茶叶开具的5600元发票，也在2014年8月22日第6号单位小金库记账凭证中报销支出；为女儿关某3加油充值卡开具的运三加油站20000元发票，安排杜某1在2014年10月22日第8号单位小金库记账凭证账目中报销支出；将自己购买手机开具的河南三新通讯发票的9700元，安排杜某1在2014年12月4日第13号单位小金库记账凭证账目中报销；将自己在去吉林延吉出差时与朋友全东署、金某等人打麻将输的39700元，安排杜某1在2015年2月17日第7号单位小金库记账凭证账目中报销；将给朋友王某7购买酒的费用11000元，给朋友黄某购买土特产的费用4890元，共计15890元，安排杜某1在2015年2月17日第8号单位小金库记账凭证账目中报销；将自己过春节时与家人用餐3200元安排杜某1在2015年3月24日第12号单位小金库记账凭证账目中报销；将自己在平陆县人民医院看病的费用2101元安排杜某1在2015年4月28日第14号单位小金库记账凭证账目中报销支出；将自己在吉林延吉出差时与朋友全东署、金某、于某打麻将输的29300元安排杜某1在运三加油站开具29300元加油票，在2015年2月6日第16号单位小金库记账凭证账目中报销；将自己在河南鹏洲酒店住宿开具的3000元住宿发票安排杜某1在2015年6月26日第20号单位小金库记账凭证账目中报销；将自己在河南三门峡三新通讯修手机费用2300元的发票，安排杜某1在2015年8月3日第20号单位小金库记账凭证账目中报销；将自己在河南三门峡凯士美服饰购买羊绒衫的费用6250元的发票，安排杜某1在2015年11月10日第26号单位小金库记账凭证账目中报销支出；将春节与家人用餐1600元的发票和给朋友5000元加油充值卡的费用，共计6600元安排杜某1在2016年3月23日第19号单位小金库记账凭证账目中报销；将自己为武圣新材料公司李某4母亲去世上礼10000元的礼金，安排杜某1在2016年4月20日第22号单位小金库记账凭证账目中报销；将自己在三门峡华为医药购买1050元药品发票，安排杜某1在2016年8月24日第49号单位小金库记账凭证账目中报销；将妻子吴某2在太原华晋骨科住院2013年9月1日至2013年9月27日期间的个人花销共计19448元，安排杜某1在平某县优质烟开发服务中心2013年度账目中报销支出；将自己在北京第二人民炮兵总医院住院期间费用23962元安排杜某1在平某县优质烟开发服务中心2015年度账目中报销支出；将女儿关某3在长春举行婚礼办婚宴购买的10箱30年小兰花汾酒30900元安排杜某1开具食品发票在平某县优质烟开发服务中心2013年2月28日第221号账本第21号凭证中报销；安排杜某1在贾某处借款10万元，给李某4在西安开办的黄金珠宝公司开业购买青铜制品、红木条几97300元，后杜某1以政府西安办事在贾某处报销支出。以上共计177191万元是2014年2月至2016年8月在单位大账中通过杜某1报销的个人费用。 审理过程中，辩护人向法庭提交下列证据： 1、合作共建山西清洁型烟叶基地战略框架协议，主要内容为：吉林烟草工业有限责任公司与中国烟草总公司山西省公司、河南农业大学烟草学院签订合作共建山西清洁型烟叶基地战略框架协议，确定逐步在山西省运城市平某县和长治市长子县建设烟草科技园区和特色烟叶基地单元，以满足长白山卷烟品牌原料供应。 2、关于进一步优化环境确保十大重点工程顺利进展的通告、关于加快氧化铝项目建设的若干意见、关于对2011年《政府工作报告》任务进行分解的通知及关于印发2012年全县重点项目的通知，主要内容为：武圣铝业、康乐橡塑公司系当地政府确定的重点企业。 3、金叶小额贷款公司李某3借还款手续，证明李某3是与金叶小额贷款公司签订合同，并立有借据。 4、平某县优质烟开发服务中心工资运行方案文件，证明关某某领取工资是经过班子研究，并有文件规定，报县领导同意，手机、话费实行实报实销。 5、金叶小贷公司股东信息，证明侯某、李某4、黄某系该公司股东。 6、平陆县人民政府副县长李某5并在2014年全县烟叶收购调拨会议上的讲话，证明平陆县人民政府要求对达到国家42个等级标准的烟农按种植合同生产的烟叶必须全部收购，不得以任何理由拒收，且除扣还产前借支的周转金外，当日必须全额兑现，不能打白条，不准变相代扣款。 关于被告单位性质及被告人关某某的身份问题，经查，被告人关某某于1991年8月27日经平某县委常委会议被任命为县烟草生产办公室主任，1993年1月1日被任命为平某县优质烟开发服务中心主任，2002年3月22日当选平某县人民代表大会常务委员会副主任。被告单位平某县优质烟开发服务中心成立于1992年2月20日，系事业单位法人，亦为全民所有制企业，法定代表人为关某某，经营烤烟收购、优质烟叶技术咨询服务、烟农专用物资购销、饮料、烟、酒零售（仅限分支机构经营）等。根据《中华人民共和国刑法》第九十三条的规定，国家工作人员,是指国家机关中从事公务的人员。国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员,以及其他依照法律从事公务的人员,以国家工作人员论。因此，被告人关某某应认定为国家工作人员。 关于被告单位的辩护人及被告人关某某的辩护人所提被告单位及被告人关某某不构成单位行贿罪的意见，经查，证人卫某、王某1均证实2011年8月为协调处理运城市地税局直属二分局烟叶税检查事宜，向杨某1行贿5万元，2012年8月运城市地税局稽查局对其单位进行税务检查中发现该单位少缴烟叶税，为少缴税款、滞纳金及罚款等，2014年1月先后向杨某1行贿50万元，后杨某1退回20万元，两次共计行贿35万元，并有运城市地方税务局稽查局税务检查通知书、税务行政处罚决定书、平某县地方税务局稽查局关于追缴烟叶税的情况说明、催款记录等证据证实，与证人杨某1的证言及被告人关某某的供述能够相互印证，足以证实平某县优质烟开发服务中心及时任法定代表人关某某为解决该单位税务检查中存在的问题向杨某1行贿的犯罪事实，应以单位行贿罪追究被告单位及被告人关某某的刑事责任，故对被告单位的辩护人及被告人关某某的辩护人所提此节意见本院不予采纳。 关于被告单位辩护人所提被告单位不构成非法经营罪的意见及被告人关某某的辩护人所提关某某让张某1对计划外的剩余低次烟叶进行处理没有违背国家调拨计划及税收，且减少了单位损失，没有社会危害性，且被告人只参与研究了两次，对如何卖、打片还是切丝，卖给谁等情况均没有参与，一概不知，虽然山西省烟草专卖局对查扣烟叶的价格进行认定，但本案实际上并没有查获烟叶，不能以此来认定，无关键证人小何及老王等人的证言，事实不清，对非法经营罪不能认定的意见。根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理非法生产、销售烟草专卖品等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第五款的规定，违反国家烟草专卖管理法律法规，未经烟草专卖行政主管部门许可，无烟草专卖生产企业许可证、烟草专卖批发企业许可证、特种烟草专卖经营企业许可证、烟草专卖零售许可证等许可证明，非法经营烟草专卖品，情节严重的，依照刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。第三条第二款规定，非法经营烟草专卖品，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第二百二十五条规定的“情节特别严重”：（一）非法经营数额在二十五万元以上，或者违法所得数额在十万元以上的。第四条规定非法经营烟草专卖品，能够查清销售或者购买价格的，按照其销售或者购买的价格计算非法经营数额。本案中，2011年4月28日，平某县机构编制委员会办公室经研究，对平某县优质烟开发服务中心机构编制进行规范，该中心为县政府主管全县优质烟叶生产、销售、管理的自收自支事业单位，负责组织全县烟叶生产先进实用技术的引进、示范、推广、制定全县烤烟生产规划和年度计划、督促检查烤烟生产计划的落实等工作，2016年6月29日，该单位经山西省烟草专卖局批准，办理了烟草专卖烤烟收购许可证，经营烤烟收购，并未办理烟草专卖生产企业许可证或烟草专卖零售许可证等烟草专卖许可证明。辩护人向法庭提交了平陆县人民政府副县长李某5并在全县烟叶收购调拨会议上的讲话，证人王某3、史某1、马某、卫某、吴某1、陈某、张某1及被告人关某某均能够证实经单位会议研究决定，关某某安排张某1负责处理库存低次烟情况，证人张某1又证实自己是经过班子成员会议研究决定才找到苑某将烟叶打片进行销售，且销售的价格已在开会时进行汇报，证人张某2及其提供的记录库存烟叶销售情况笔记本证实库存烟叶销售数额为332300元。因此现有证据能够证实，被告单位平某县优质烟开发服务中心在未经烟草专卖行政主管部门许可，未办理烟草专卖生产、零售等许可证的情况下，通过集体研究决定将库存烟叶予以销售，数额达33万余元，符合非法经营罪的构成要件，且属情节特别严重，应追究被告单位及被告人关某某的刑事责任，故对被告单位诉讼代表人及辩护人所提此节辩解、辩护意见本院不予采纳。 关于被告人关某某及辩护人所提起诉书指控的挪用公款第一、二、三、八起不应认定为犯罪的辩解、辩护意见，经查，证人张某1证明2014年9月19日经关某某同意，自己以孩子结婚买房需要用钱为由从王某1处借款20万元，2015年4月10日经关某某同意找王某1借款5万元，25万元均用于归还自己的借款。证人王某1证明张某1两次共从烟办借款25万元都是关某某说张某1着急用钱，让自己从小金库给张某1办理的，被告人关某某在侦查阶段供述看到侦查人员出示的借条才有印象张某1好像给自己打过招呼，但印象模糊，不知道其借钱干什么，庭审中被告人关某某否认自己将单位公款借给张某1，但证人张某1与王某1的证言能够相互印证，足以证实被告人关某某利用职务之便，将单位公款借给他人使用，超过三个月未归还的事实，故对被告人及辩护人所提此节辩解、辩护意见本院不予采纳。证人关某2证明2011年11月7日自己以拉烟煤预支款名义从平某县优质烟开发服务中心王某1处借款10万元，用于归还自己购买二手车款，提前没有给关某某说。证人王某1证明2011年11月7日，关某某给自己说借关某210万元，之后关某2就来找自己办手续。证人关某2、王某1的证言相互矛盾，被告人关某某供认自己对关某2从单位借款10万元的事情不知情，是关某2背着自己从财务借的，现有证据无法证实被告人关某某利用职务之便将10万元单位款物借给关某2的事实，对被告人及辩护人所提此节辩解、辩护意见本院予以采纳。证人王某3证实2015年8月，因家中老人看病、儿子结婚，经济紧张，向关某某提出借款，关某某同意从单位公款中借给自己70万元，并给王某1、贾某打招呼，没有签字，也没说利息和还款时间，2015年9月，自己归还30万元，剩余40万元没有归还。证人贾某证明2015年8月17日，关某某打电话说王某3找他想用70万元，让我办理，我就从单位小金库账上借给王某370万，王某3填了借款单，同年9月18日归还30万元，剩余40万元没有归还，借款单关某某没有签字，是他打电话安排的。证人王某1证实王某3从单位借款70万元是关某某交代贾某办理的，借款单上没有签字，单位账上经常有不签字就出账的情况，关某某不在打电话我们就办理了。证人王某3与王某1、贾某的证言能够相互印证，且对关某某没有签字作出解释，因此现有证据足以证实经关某某决定将单位款物借给王某3的事实，因王某3在借款一个月后归还30万元，至案发有40万元未能归还，犯罪数额应以40万元认定，故对被告人及辩护人所提此节辩解、辩护意见本院不予采纳。证人王某6证明2011年2月9日自己找关某某借款，关某某让自己找出纳张某5借款8万元，之后单位还出文件催收过，并与证人张某5的证言相互印证，因此现有证据足以证实经被告人关某某同意将单位公款借给王某6的事实，故对被告人关某某的辩解意见，本院不予采纳。 关于被告人关某某所提第四、五、六、十一起是基于工作关系，不得已才出借的辩解意见及辩护人所提第四、六、十一、十二起是为维护单位经营所需的关系而出借，第五起属于单位借款，第十三起属金叶小额贷款公司与李某3之间的合法借贷关系的辩护意见，经查，证人杨某2录证明2002年3月，自己在平某县农业开发办任主任，因下乡没有交通工具，就找到关某某，想从其单位借用公款14万元购买轿车，关某某同意后自己借了14万元，并在借条上加盖了农业综合开发办的公章，自己购买了一辆现代牌轿车，因无法在单位上账，无法办理手续，就上户在司机梁兵名下，2003年1月2日从该单位借款2万元用于到太原见省里领导花销。证人毛某证明2006年12月28日因母亲生病需要用钱，向卫某借款2万元，卫某请示关某某同意后，从卫某办公室取了2万元现金，并写了借款单交给财务，2009年12月16日因家中有急事，找卫某借了3万元，卫某在单位账上给我支了3万元，我写了借款单。证人卫某证明2002年5月23日，关某某打电话通知说杨某2录要用14万元，让自己安排付一下，自己和杨某2录到张某5处从单位小金库借了14万元现金，杨某2录打了借条，并签字盖章，还盖了平某县农业综合开发办的公章，自己在下面批注关主任电话安排，2003年1月2日，关某某打电话说杨某2录需要2万元，让我安排支付一下，当天杨某2录的司机找我拿钱，我就带他到财务室，让张某5付了2万元，并填写了借据，借款人写的是农业开发办梁兵，我在部门负责人意见一栏填写了请支付、关主任电话安排。2006年12月28日，毛某打电话说他母亲做手术，急需用钱，自己和关某某打电话商量，关说可以，自己就约毛某到单位财务室，让出纳张某5付给毛某2万元现金，并让毛某填写了催款单，我在财务负责人一栏填写请示关主任同意，2009年12月16日，毛某找到自己要在单位借款3万元，理由想不起来了，电话请示关某某，关某某表示同意，就带毛某到财务室，交代张某5拿了3万元现金交给毛某，并让毛某填写了催款单，但自己忘记在借款单上签字了。证人杜某3证明1998年4月10日，自己从关某某处借款10万元给内弟梁建学做生意使用，不知道借的是公款，2007年5月24日从关某某处借款2万元个人消费花了。辩护人向法庭提供了李某3与平某县金叶小额贷款公司的借款合同等材料，证人刘某证明2013年司机李某3急用钱，我就找到关某某，说李某3想在金叶小额贷款公司贷款150万元，关某某安排人把钱汇入李某3账户，后李某3归还了150万元。证人李某3证明2013年自己急用钱，就找到刘某借钱，后刘某找到关某某，让我从平某县金叶小额贷款公司借款150万元，之后关某某安排人将钱汇入我的账户，不清楚最后到底从哪借的钱，2014年2月将150万元归还。证人杨某2录、毛某、杜某3、李某3等人的证言与出纳张某5的证言及相关记账凭证能够相互印证，足以证实被告人关某某是在未经单位领导集体研究决定的情况下，私自决定将单位公款借给他人使用，是被告人关某某的个人行为，且借款超过三个月未归还，或借给他人进行营利活动，符合挪用公款罪的构成要件，故对被告人及辩护人所提此节辩解、辩护意见本院不予采纳。 关于被告人关某某及辩护人所提第十、十四、十五起系企业间的投资，被告人并未从中谋取个人利益，不应认定为犯罪的辩解、辩护意见，经查，证人李某4证明2016年1月25日和6月7日自己从平某县优质烟开发服务中心借款76万元用于公司周转，已归还关某某，2016年6月9日借款13.78万元是让关某某给公司买高档烟的花销，后来共归还了26万多的买烟款。与证人杜某1的证言及借款单、被告人关某某的供述等证据相互印证，足以证实被告人关某某私自决定将单位公款借给他人使用，超过三个月未能归还的事实，故对被告人关某某及辩护人所提此节辩解、辩护意见本院不予采纳。证人陈某、王某5、史某1、卫某、张某4等人证实关某某决定将单位款物借给李某4及胡某所经营的公司使用一事没有经过单位集体讨论研究，但在2013年12月9日对是否入股胡某经营的康乐橡塑公司进行过讨论，会议成员均同意对康乐橡塑公司进行参股，并由卫某安排财务办理，有会议记录予以印证。证人胡某证明自2011年2月自己经原平某县委书记姚某2介绍开始从平某县优质烟开发服务中心借款3000多万元用于企业经营，但因效益不好，只归还了100多万，付了一部分利息。辩护人向法庭提交了平某县2012年重点项目名单等材料，证人李某4证明自己是经平某县招商引资到平某办企业，因资金周转困难，为方便拆借资金，经原县委书记姚某2介绍，认识关某某，并安排自己在关某某处借款，共借款7903.8万元，归还6706.8万元，余1197万元未归还，在2015年底用自己在平某县开办的铝矾土矿抵顶了。证人王某1、贾某、张某5的证言及出具的情况说明、记账凭证、收据、银行交易明细、借款合同等证据证明2007年至2016年，李某4从平某县优质烟开发服务中心共借款7903.8万元，归还6706.8万元，结息20.775万元，余1197万元没有归还，自2011年6月至2015年7月，胡某从该单位借款3056万元，归还150万元，余2906万元没有归还。协议书证明2013年5月30日，平某县优质烟开发服务中心及金叶小额贷款有限责任公司与李某4经营的山西武圣新材料有限公司、平某县中盛铝矾土开发有限公司签订协议，由李某4将其公司位于平某县曹川镇坡头村的铝石矿探（采）矿权转让给优质烟开发服务中心及金叶小额贷款有限责任公司以抵偿拖欠债务。但根据平某县国土资源局出具的关于平某县坡头-西山头一带铝土矿详查有关情况说明、办理矿产资源勘查许可证通知、关于平某县中盛铝矾土开发有限公司探矿权、采矿权有关情况说明、采矿许可证、探矿权证书等证据证实平某县优质烟开发服务中心与平某县中盛铝矾土开发有限公司签订协议后，未办理任何手续，该铝矾土矿仅有探矿权，无采矿权，且探矿权仍属平某县中盛铝矾土开发有限公司所有。闻喜县监察委员会补充证据材料报告、平某县优质烟开发服务中心2012年至2014年企业财务状况情况说明、资产负债表、损益表、银行账、短期借款明细账等证据证实自2013年平某县优质烟开发服务中心经营困难，并从各银行进行贷款。因此，现有证据能够证明被告人关某某未经单位集体讨论研究，个人决定将单位公款借给李某4经营使用，且长期未归还，虽为挽回损失与李某4签订铝矾土矿转让协议，但该矿仅有探矿权，无采矿权，且未办理任何手续，仍属中盛公司所有，致使公共财物遭受巨大损失未能追回。虽然平某县优质烟开发服务中心在2013年12月9日对是否入股康乐公司进行讨论，但胡某是从2011年就开始从平某县优质烟开发服务中心借款，且证人卫某证实在2013年12月9日会议研究后，自己到康乐公司了解后发现该公司负债多，经营状况不好，投资的事情最后没有落实，所以将单位款物借给胡某、李某4一事并不是经过集体研究讨论后才决定的，而是被告人关某某个人决定借给胡某、李某4作为经营使用，且长期未归还，被告人关某某的行为符合挪用公款罪的构成要件。故对被告人及辩护人所提此节辩解、辩护意见本院不予采纳。 关于被告人关某某及辩护人所提除第二起中上礼2000元及第十四、第十八、第二十的一半共计43148元花销系贪污外，其余部分款物是维系业务关系费用，手机费及手机维修费，属购买办公用品，第五属于工作支出，第十、十七、十九宗住院费用是报销渠道问题，第九、十五宗属公款吃喝的违纪行为，不应认定为贪污的辩解、辩护意见，经查，辩护人提交了《合作共建山西清洁型烟叶基地战略框架协议》、金叶小贷公司股东信息，证实被告人所在单位与吉林烟草公司系协作单位，黄标奶、侯某、李某4系公司股东，证人杜某1证明被告人关某某多次让自己在单位账目中报销其个人开支。证人贾某证明关某某经常安排杜某1从小金库里支取现金，每次都是关某某打电话安排好，杜某1过来取现金、打借款条，等杜某1报销时将借款条抽走，自己按照杜某1提供的发票或白条总金额冲抵借款条，为了关某某用钱方便，杜某1身上总会有一部分小金库的借款供他随时支配。证人王某1证明2014年至今杜某1在单位报销的票据都由我审核签字，但杜某1的报销开支一般我不过问，都是关某某和杜某1花的钱，杜某1把报销单拿过来我就直接签字，没有认真审核过，纪委调查才知道杜某1在单位财务报销过他和关某某的个人开支。被告人关某某对杜某1在单位报销其个人花销的情况予以供认，并有费用报解单、记账凭证、发票、机票等证据予以印证，虽然被告人关某某所在平某县优质烟开发服务中心与全东署、侯某等人存在业务关系，但礼金、购买礼品、打麻将等行为均系被告人关某某的个人行为，其将个人行为支付的开支在单位财务予以报销，侵犯了职务的廉洁性，现有证据足以证实被告人关某某利用职务便利，将个人花销在单位财务报销，侵吞公共财物，其行为符合贪污罪的构成要件，故对此节辩解、辩护意见本院不予采纳。 关于被告人关某某及其辩护人所提被告人关某某重复领取48.0855万元工资应属违纪行为的辩解、辩护意见，经查，辩护人提供了平某县优质烟开发服务中心工资运行方案文件，证人赵某1证明2012年7月份开始，自己负责根据单位定员定岗文件和工资方案文件造工资表，从2012年7月到2014年2月，工资表都有关某某，但2014年剩余的10个月关某某让我把工资停了，不在工资表上体现他名字，就没有给他造，2015年年底，王某1找到我说关某某说他一年都没有领过工资，我将关某某2015年1月至12月的工资造表并交给关某某，不清楚是否实际发放。证人贾某证明2015年春节前，自己根据王某1的安排造了一份关某某2014年4月至12月的工资表，造好后找关某某签字，并按其交代从小金库中支付53525元。证人王某1证明2014年给关某某发放53525元工资是关某某给我交代后，我安排贾某造表发放的，因县上检查吃空饷的事情，所以2014年3月以后工资表就没有关某某的名字，2015年关某某要他的工资，我就安排赵某1一次性给关某某发放了2015年一年的工资97240元，且关某某安排在小金库中支付他的工资，县上就查不出来了，在其担任人大副主任后，共从单位大账领取352995元工资，从小金库领取127869元工资，共计480864元，另外还领取了34760元的其他补助和福利。被告人关某某对自己重复领取工资的事实予以供认，并有平某县优质烟开发服务中心关某某2003年6月至2015年工资明细表、记账凭证、工资表、明细分类账、平某县优质烟开发服务中心关某某2003年6月至2015年其他福利说明表及平某县人大关某某工资明细等证据证实，现有证据足以证实被告人关某某从单位重复领取工资48.0864万元的事实，被告人关某某作为国家工作人员，在担任平某县人大副主任兼优质烟开发服务中心主任期间，除领取财政工资外，还从平某县优质烟开发服务中心领取48.0864万元工资，重复领取工资，并据为己有，其行为符合贪污罪的构成要件，故对被告人关某某及辩护人所提此节辩解、辩护意见本院不予采纳。 关于辩护人所提被告人关某某具有自首情节的辩护意见，根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》第一条规定，没有自动投案，在办案机关调查谈话、讯问、采取调查措施或者强制措施期间，犯罪分子如实交代办案机关掌握的线索所针对的事实的，不能认定为自首。本案中，被告人关某某是在接受办案机关的调查时，经传唤到案，如实供述办案机关已掌握的线索及事实，不应认定为自首，故对辩护人所提此节辩护意见本院不予采纳。 原审法院认为，被告单位平某县优质烟开发服务中心为谋取不正当利益，给予国家工作人员财物，情节严重，且违反国家规定，未经烟草专卖行政主管部门许可，在未办理烟草专卖生产、零售等许可证的情况下，集体研究决定将库存烟叶予以销售，扰乱市场秩序，情节特别严重，其行为已分别构成单位行贿罪、非法经营罪，应数罪并罚；被告人关某某作为该单位法定代表人，对单位的行贿、非法经营行为负直接责任，且在担任平某县优质烟开发服务中心主任及平某县人大常委会副主任期间，利用职务之便，个人决定将单位款物借给他人使用，超过三个月未能归还，或进行营利活动，数额巨大未能归还，并以非法占有为目的，违反规定重复领取工资，将个人花销在单位财务报销，侵吞公共财物，数额巨大，其行为已分别构成单位行贿罪、非法经营罪、挪用公款罪、贪污罪，并应数罪并罚。鉴于被告人关某某归案后能够如实供述自己的犯罪事实，属坦白，庭审中表示自愿认罪，且主动退还所得赃款，可从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十三条、第三百八十二条、第三百八十三条、第三百八十四条、第二百二十五条、第二百三十一条、第三十条、第三十一条、第五十二条、第六十七条第三款、第六十九条、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理非法生产、销售烟草专卖品等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第五款、第三条之规定，判决：1、被告单位平某县优质烟开发服务中心犯单位行贿罪，判处罚金人民币30万元；犯非法经营罪，判处罚金人民币60万元，决定执行罚金人民币90万元。2、被告人关某某犯单位行贿罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币20万元；犯非法经营罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币35万元；犯挪用公款罪，判处有期徒刑十五年；犯贪污罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币25万元，总和刑期有期徒刑二十八年，并处罚金人民币80万元，决定执行有期徒刑二十年，并处罚金人民币80万元。3、挪用公款未能归还部分4128万元继续予以追缴，返还平某县优质烟开发服务中心。被告人关某某违法所得84.2082万元予以没收（已缴纳），由扣押机关上缴国库。 原审被告人关某某上诉称：一、关于单位行贿罪，上诉人让杨某1协调关系不属于为了谋取不正当利益，不构成单位行贿罪。即使构成单位行贿罪，量刑也畸重；二、关于非法经营罪，对剩余的烟草生产企业不要的等外品、低次烟叶如何处置没有规定，上诉人单位作为企业要追求经济效益，单位研究对烟草生产企业调拨以外剩余的低次品进行销售不违反法律的禁止性规定，没有社会危害性。同时，上诉人主持召开的会议研究的是低次烟叶的处理并非非法加工，张某1的行为已超过会议记录的范围，上诉人不应对此负责；三、关于挪用公款罪，除一审判决认定的谭某5万元、王某735万元、李某25万元外，上诉人均有异议。1、第十三起出借给李某3150万元属于金叶小额贷款公司的正常经营行为，不构成犯罪。2、出借给平某县康乐橡塑科技开发有限公司3056万元、出借给山西武圣新材料有限公司1197万元系两任县委书记让重点扶持、属于单位的经营行为，不构成犯罪。有合同、有借据、有清息、签订抵账协议书时班子全体成员在会议室参加研究。3、李某4是武圣新材料有限公司法定代表人，89.78万元借款是其以个人名义所借、公司使用，应归为公司借款范围之内，且已归还。4、张某125万元、王某340万元、王某68万元上诉人不知情，也未签字。5、毛某5万元、杜某312万元、金洪石20万元系维系工作关系而出借，目的是为单位利益，不构成犯罪。6、杨某2录16万元借款主体是单位而非个人，该笔借款系平某县农业综合开发办所借、也系该单位使用，不属于犯罪。四、关于贪污罪，除一审判决认定的给小贷公司股东侯某上礼2000元、为自己购买衣服的6250元，妻子吴某2太原住院个人花销19448元、女儿婚礼酒钱30900元的一半，共计43148元外，上诉人均有异议。1、48.0864万元工资不属于贪污，最多属于违纪。2、在河南鹏州酒店的发票报销2000元、5000元、11000元、4890元、3000元、加油卡5000元、草木之人茶叶店5600元系给客户黄标奶和王某11陪解决的费用和购买的礼品、是单位的业务费用，未归及自己所有，不是贪污；336元的良子会所发票是招待费用，不是贪污；女儿婚礼剩余的一半酒价值15450元均用于单位招待，不是贪污。3、和业务协作单位相关人员打麻将39700元、29300元属于变相送礼、维系工作关系，不应算作贪污；4、97300元礼物和1万元礼金是单位赠送金叶小额贷款公司股东李某4及其公司的，上诉人并未所得，不构成贪污；5、给吉林烟草公司全东署垫礼属于单位行为，自己并未所得；6、手机费9700元、手机维修费2300元属于工作用具，关某320000元属于工作支出，不属于贪污；7、住院费用2101元、买药1050元、北京住院费用23962元不属于贪污，只是报销渠道是否正确、应否报销的问题；8、与家人的用餐费3200元、1600元属于公款吃喝的违纪行为。五、上诉人在第一次讯问前未被采取强制措施，是自动投案，又如实供述，符合自首条件。9、一审量刑严重超出量刑建议。请依法改判。 经审理查明，原判认定上诉人（原审被告人）关某某、被告单位平某县优质烟开发服务中心的犯罪事实清楚，认定的证据与原判所列相同。并经原审庭审举证、质证，本院予以确认。 关于上诉人关某某所提上诉理由，本院根据审理查明的事实及证据，综合评价如下： 关于上诉人所提其让杨某1协调关系不属于为了谋取不正当利益，不构成单位行贿罪的理由，经查，“谋取不正当利益”，是指行贿人谋取违反法律、法规、规章或者政策规定的利益，或者要求对方违反法律、法规、政策、行业规范的规定提供帮助或者方便条件，本案中，上诉人关某某为少缴税款、滞纳金及罚款，解决该单位税务检查中存在的问题，两次共计向杨某1行贿35万元，其所追求的利益违反法律、法规、规章或者政策的规定，原判以单位行贿罪追究被告单位及上诉人关某某的刑事责任是正确的，故该上诉理由，本院不予采信。 关于上诉人关某某所提“单位作为企业要追求经济效益，单位研究对烟草生产企业调拨以外剩余的低次品进行销售不违反法律的禁止性规定，没有社会危害性，对非法经营罪不能认定”的上诉理由，经查，现有证据证实，被告单位平某县优质烟开发服务中心在未经烟草专卖行政主管部门许可，未办理烟草专卖生产、零售等许可证的情况下，通过集体研究决定将库存烟叶予以销售，数额达33万余元，符合非法经营罪的构成要件，且属情节特别严重，应追究被告单位及上诉人关某某的刑事责任，故该上诉理由，本院不予采纳。 关于上诉人关某某所提“挪用公款除一审判决认定的谭某5万元、王某735万元、李某25万元外，上诉人均有异议”的上诉理由，经查，证人张某1、王某3、王某6的证言与王某1的证言相互印证，证实上诉人关某某利用职务之便，将单位公款借给他人使用，超过三个月未归还的事实；证人杨某2录、毛某、杜某3、李某3等人的证言与出纳张某5的证言及相关记账凭证相互印证，证实上诉人关某某是在未经单位领导集体研究决定的情况下，私自决定将单位公款借给他人使用，超过三个月未归还，或借给他人进行营利活动；同时，现有证据证实上诉人关某某未经单位集体讨论研究，个人决定将单位公款借给李某4经营使用，且长期未归还，虽为挽回损失与李某4签订铝矾土矿转让协议，但该矿仅有探矿权，无采矿权，且未办理任何手续，仍属中盛公司所有，致使公共财物遭受巨大损失未能追回。虽然平某县优质烟开发服务中心在2013年12月9日对是否入股康乐公司进行讨论，但由于该公司负债多，经营状况不好，投资的事情最后没有落实，所以将单位款物借给胡某、李某4一事并非经过集体研究讨论后决定，而是上诉人关某某个人决定借给胡某、李某4作为经营使用，且长期未归还，上诉人的行为符合挪用公款罪的构成要件，故该上诉理由，本院不予采纳。 关于上诉人关某某所提“除一审判决认定的给小贷公司股东侯某上礼2000元、为自己购买衣服的6250元，妻子吴某2太原住院个人花销19448元、女儿婚礼酒钱30900元的一半，共计43148元外，上诉人均有异议”的上诉理由，经查，上诉人重复领取工资，购买礼品、赠送礼金、打麻将等行为均系其个人行为，侵犯了公共财物的所有权和国家工作人员职务的廉洁性，符合贪污罪的构成要件，故该上诉理由无法律依据，本院不予采信。 关于上诉人关某某提出其行为构成自首的上诉理由，经查，上诉人关某某是在接受办案机关的调查时，经传唤到案，如实供述办案机关已掌握的线索及事实，不应认定为自首，故其上诉理由无法律依据，本院不予采信。 本院认为，被告单位平某县优质烟开发服务中心为谋取不正当利益，给予国家工作人员财物，情节严重；违反国家规定，未经烟草专卖行政主管部门许可，在未办理烟草专卖生产、零售等许可证的情况下，集体研究决定将库存烟叶予以销售，扰乱市场秩序，情节特别严重，其行为已分别构成单位行贿罪、非法经营罪，应实行数罪并罚。上诉人（原审被告人）关某某作为该单位法定代表人，对单位的行贿、非法经营行为负直接责任；在担任平某县优质烟开发服务中心主任及平某县人大常委会副主任期间，利用职务之便，个人决定将单位款物借给他人使用，超过三个月未能归还，或进行营利活动，数额巨大未能归还；以非法占有为目的，违反规定重复领取工资，将个人花销在单位财务报销，侵吞公共财物，数额巨大，其行为已分别构成单位行贿罪、非法经营罪、挪用公款罪、贪污罪，并应实行数罪并罚。鉴于上诉人关某某归案后能够如实供述自己的犯罪事实，属坦白，自愿认罪，且主动退还所得赃款，可酌情从轻处罚。原判认定事实清楚,证据充分，定性准确，量刑适当，审判程序合法。上诉人关某某上诉理由无事实和法律依据，本院不予采信。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项的规定，裁定如下： 驳回上诉，维持原判。 本裁定为终审裁定。 审判长  孙满宏 审判员  王旭生 审判员  孙雷青 二〇一九年十二月三日 书记员  吕 泽