内蒙古自治区乌海市海勃湾区人民法院刑 事 判 决 书（2014）乌勃刑初字第27号公诉机关乌海市海勃湾区人民检察院。被告人韦翰，男，1975年9月24日出生，壮族，大专文化。户籍所在地：广西壮族自治区南宁市。2013年4月18日因涉嫌职务侵占罪被乌海市公安局海勃湾区分局刑事拘留，同年5月24日被乌海市海勃湾区人民检察院依法批准逮捕。现羁押于乌海市看守所。辩护人马某某，内蒙古坤泰律师事务所律师。辩护人徐某某，河北省港城律师事务所律师。乌海市海勃湾区人民检察院以海检刑诉（2014)14号起诉书、海检刑变诉（2014)1号起诉书指控被告人韦翰犯职务侵占罪、挪用资金罪，于2014年1月8日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。海勃湾区人民检察院指派检察员梁正出庭支持公诉，被告人韦翰及辩护人马某某、徐某某到庭参加了诉讼。现本案已审理终结。海勃湾区人民检察院指控：一、职务侵占罪2010年5月至2012年5月，被告人韦翰担任天津市恒益燃料有限公司（以下简称恒益公司）驻乌海办事处业务经理期间，将恒益公司的货款从公司基本账户转入其分别在乌海银行、中国农业银行乌海先锋街支行开户的个人账户内（账号尾数分别为0450和6317）随意支配，大肆侵吞货款，给天津恒益公司造成巨大经济损失。1、2010年8月26日，被告人韦翰在乌海银行开设尾号0450个人账户，陆续将恒益公司在乌海银行的共管账户资金转入该账户9096700.33元，2010年9月7日至2011年11月15日被告人韦翰共支取现金1173315元，其中350200元用于公司业务，其余823115元被其占有。2、2010年12月10日，被告人韦翰在中国农业银行乌海先锋街支行开设尾号6317个人账户，陆续将恒益公司农行基本账户内资金61729472.58元转入其个人账户，2011年1月5日至2012年7月7日，被告人韦翰从6317卡支取现金1746695元，减去公司正常开支及其应得工资，剩余107059.5元被其占有。3、2010年10月，被告人韦翰与河北定兴通达商贸公司合伙从鄂旗光明洗煤厂购煤，恒益公司预付煤款4000000元，定兴通达公司预付250000元，韦翰将通达公司50000元占有。2011年天津恒益与定兴通达共从光明洗煤厂购煤11374.16吨，韦翰以每吨220元与通达公司结算，每吨加价10元，将113741.6元占有。剩余购煤预付款韦翰一直不与光明洗煤厂结算，造成恒益公司1700000余元资金至今无法收回。4、2010年12月20日至2011年4月7日，被告人韦翰多次将恒益公司货款从其个人6317卡取出给其女友孙某在新疆购买楼房、汽车共计519800元。5、2010年12月24日、2011年10月8日，被告人韦翰两次将恒益公司货款取出偿还其向樊某的借款共计90000元。6、2010年12月至2012年3月，被告人韦翰将恒益公司资金从其6317卡中转入其在北京光大、广发、农业银行的个人账户及偿还其哥韦某借款共计1353108元。7、2011年1月21日，被告人韦翰与赵某某签订10000吨煤炭购销合同，共计给赵某某预付煤款3300000元，其中200000元作为回扣被韦翰存入孙某的银行卡内。后赵某某无法继续履行合同，致使恒益公司2700000元至今未收回。2012年7月12日韦翰与赵某某在北京签订还款协议，约定赵某某还恒益公司3200000元，10月12日韦翰给赵某某发短信要求赵某某将1760000元汇入恒益公司账户，1440000元汇入韦翰在北京的农行个人账户上，因赵某某没有履约未得逞。8、2011年2月16日至10月5日，被告人韦翰多次将公司货款用于偿还其向安某某的借款1133000元。9、2011年3月6日，被告人韦翰将6317卡上的公司货款替孙某偿还欠刘某的借款30000元。10、2011年3月17日、5月29日，被告人韦翰两次将6317卡上的公司货款偿还其向赵某平的借款153000元。11、2011年3月至2012年3月，被告人韦翰分六次用公司货款给刘某还借款31600元。12、2011年4月7日至5月13日期间，被告人韦翰多次用公司货款给其朋友购买飞机票共计25340元。13、2011年4月，被告人韦翰用恒益公司资金给河北物产公司王某购煤，王某将购煤款1251860元汇入韦翰在工行乌海和平街支行新开的尾号0384账户上，韦翰将其中1860元占有。14、2011年4月29日，被告人韦翰将6317卡上的公司货款偿还其向姜某的借款100000元。15、2011年6月20日，被告人韦翰将6317卡内的公司货款给孙某使用的卢某某的银行卡通过网银转账200000元。16、2011年6月27日，被告人韦翰将公司货款从其乌海银行0450账号转入其用捡来的蒙某某的身份证开户的账户内60000元。17、2011年10月1日，被告人韦翰陆续预付岳某某煤款1100000元，后岳某某给其提供的蒙某某的银行卡打入170000元，其中81000被其占有。从岳某某处购煤1499.93吨后再未拉煤，余款至今未收回。18、2011年1至12月，被告人韦翰共给天津恒益公司用火车发煤14列，韦翰从乌海市云祥焦化公司所购煤可装14列，从乌海其他煤矿购煤花费共计3436305.39元，其中1502915.39元被其占有。19、2012年5月27日，被告人韦翰将太西煤业陈某某退还恒益公司的300000元预付款转入其在工行开户的0384账户内，后将其中280000元转入其农行6317卡内，20000元被其占有。被告人韦翰利用职务之便侵占公司资金共计8032539.49元，其中1440000元未遂。（赃款未追回）二、挪用资金罪2011年10月22日，被告人韦翰在担任恒益公司驻乌海办事处业务经理期间，将天津恒益公司乌海农行基本账户中的500000元转至其乌海农行6317个人卡中，然后将此500000元汇入鄂尔多斯市杨某的卡上供乌海市榕鑫焦化有限公司（以下简称榕鑫公司）承包人王某使用，至今未还。2014年6月19日海勃湾区人民检察院对指控职务侵占罪的数额作了变更起诉。指控2010年7月至2012年5月，被告人韦翰担任恒益公司驻乌海办事处业务经理期间，利用职务之便大肆侵吞公司货款，共计9307639.97元。其中1440000元未遂。（赃款未追回）公诉机关认为，被告人韦翰利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，应当以职务侵占罪追究刑事责任。被告人韦翰利用职务上的便利，挪用本单位资金借贷给他人，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人韦翰在判决宣告前一人犯数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定，应当数罪并罚。被告人韦翰职务侵占部分犯罪已经着手实行，由于意志以外原因未得逞，是未遂，根据《中华人民共和国刑法》第二十三条之规定，可以比照既遂犯从轻处罚。被告人韦翰辩解：对控方指控犯职务侵占罪的事实没有异议，但是对指控数额有异议，没有9307639.97元这么多，对1440000元未遂认可。从2008年至案发韩某某没有给付过我工资，其中也有很多钱是我垫付的，给王某借钱韩某某是知道的，而且王某也给公司打条子了，我认为不构成挪用资金罪。公司确实把共管账户的钱转到了我的卡上，但是乌海的账户是恒益公司和中铁进出口公司共同管理的。转款、取款的时候韩某某是认可的。起诉书指控第1起820000余元被我侵占了不认可。第2起事实存在，是公司允许我开了一个账户，配合公司使用。第3起光明洗煤厂到现在还没有和公司做结算，所欠款我也一直在追要，是我的责任造成了公司的余款没有追回来。2010年9月至2010年12月恒益公司和通达商贸公司合作买煤，光明洗煤厂只是一部分，给光明洗煤厂支付了50000元有这回事，如果认定我侵占了50000元，那么应该是公司和通达商贸公司处理完了以后才能认可。关于购煤加价10元，我不构成侵占。第4起给孙某的钱数额属实，我和韩某某说过，韩某某说将来这个钱要从我的回报上扣除。第5、6起属实。第7起200000元回扣的事实有，10月12日我给赵某某发短信的事情存在。第8、9、10、11起属实。第12起机票费用是20000多，不到25340元。第13、14、15、16起属实。第17起属实，但是数额不对，打入170000元属实，占有的数额应该是6至7万元。第18起买煤的事实属实，指控我侵占1502915.39元不认可，这是买煤的钱。第19起这20000元是韩某某和公司的几个人在呼和浩特市吃饭、住宿花销，不应该是我侵占的。对于指控我侵占的数额希望有一个合理合法的认定，这样才能正确的判断我的占有额度。辩护人的辩护意见是：一、关于犯罪的定性，公诉机关指控被告人韦翰构成职务侵占罪的罪名没有异议，但是对指控侵占数额持有异议。变更起诉指控韦翰职务侵占9307636.97元，依据鉴定报告，这份鉴定报告存在严重的问题和非法性。因为韦翰没有到乌海市的时候已经在恒益公司工作，没到恒益公司的时候就在常州贸源公司工作。2008年至2012年期间韩某某没有给韦翰支付过劳动报酬，还经常借钱用于公司的资金周转。起诉书和鉴定结论存在出入。韦翰是以公司的名义借给了王某的榕鑫公司500000元，而且在王某、韦翰、韩某某吃饭的时候也提到过这个事宜，所以王某才以榕鑫公司的名义向恒益公司出具了欠据，恒益公司也接受了王某的欠据，恒益公司对韦翰的这个借款行为进行了追认。韦翰不构成挪用资金罪。二、关于犯罪量刑，司法鉴定报告不能作为对韦翰量刑的证据使用。韦翰职务侵占数额应为766800元。韦翰归案后对犯罪事实的如实供述，积极认罪。韦翰没有前科劣迹，工作期间任劳任怨，在公司生意紧张时，向朋友借款，甚至从家里拿钱，用自家房子抵押贷款作为恒益公司筹措资金用。恒益公司从未给韦翰支付劳动报酬，负有不可推卸的责任。建议人民法院在量刑时，考虑韦翰犯罪的具体情况，对韦翰从轻、减轻处罚。控方向本院提供了全部案卷材料。经审理查明：2010年5月至2012年5月，被告人韦翰担任天津市恒益燃料有限公司（以下简称恒益公司）驻乌海办事处业务经理期间，将恒益公司的货款从公司基本账户转入其在乌海银行、中国农业银行乌海先锋街支行开户的个人账户内（账号尾数分别为0450和6317）随意提取支配，大肆侵吞恒益公司货款，给该公司造成巨大经济损失。诉讼期间，鉴于被告人韦翰与被害方恒益公司的申请，委托有关部门进行账目鉴定。2014年5月23日内蒙古中烨会计师事务所有限责任公司作出内中烨鉴字[2014]1号司法鉴定报告，结论为：韦翰在鉴定期内共占有恒益公司7867639.97元，不包括未遂的1440000元。审核鉴定情况，因为韦翰6317卡和0450卡这两个卡支付的款项与公司业务有联系，本次鉴定只对这两个卡上的不合理业务，也就是韦翰私自挪用公司的款打到这两个卡上的收支情况进行鉴定。具体鉴定内容如下：（一）依据提供资料对韦翰6317卡支付鉴定情况1、鉴定期内恒益公司对6317卡认可的收入共计65,853,875.77元，认可的支出共计62,291,426.81元。2、鉴定期内恒益公司对6317卡不认可的收入共计3,899,405元：（1）韦翰个人利用公司1019户向金某某贷款1,000,000元，（2）韦翰存入6笔350,005元，（3）网银转账孙某16笔397,000元，（4）韦翰用蒙某某卡转入6笔730,000元，（5）何某某妻给韦翰转人2笔200,000元，（6）列入韦翰存入现金12笔342,400元，（7）何某某妻存入韦卡1笔30,000元，（8）林某某存入韦翰卡2笔600,000元，（9）赵某某转入1笔100,000元，（10）于某某运费转入1笔50,000元，（11）沙某某存现100,000元。3、鉴定期内恒益公司对6317卡不认可的支出共计7,461,779.44元：（1）韦翰利用公司1019户还给金某某贷款20万元，（2）网银转入韦翰个人卡46笔1,200,977元，（3）网转吴某某2笔97,000元，（4）网转蒙某某2笔20,000元，（5）韦翰将何妻款转给蒋某某1笔50,000元，（6）网转给蔡某某1笔150,000元，（7）现金支取857,579.44元，（8）转支林某某8笔635,000元，（9）蹇某8笔25,800元，（10）韦某借款11笔152,800元，（11）岳某某自上煤(转给蒙某某)170,000元，（12）转支刘某7笔31,600元，（13）转支安某某8笔1,133,000元，（14）转支赵某平4笔153,000元，（15）转支赵某某5笔110,000元，（16）转支郭某某自上煤3笔399,815元，（17）转支姜某2笔100,000元，（18）转支于某某1笔50,000元，（19）转支任某某自上煤款2笔45,408元，（20）沙转支某某1笔100,000元，（21）转支蔚某某自上煤款2011年9月23日1笔500,000元，（22）樊某借款2笔90,000元，（23）刘某借款1笔30,000元，（24）转支卢某某1笔200,000元，（25）转支张某某1笔20,000元，（26）转支许某某1笔120,000元，（27）转支徐某某1笔87,800元，（28）转支孙某8笔732,000元。恒益公司对6317卡不认可的收入3,899,405元,不认可支出7,461,779.44元，差额3,562,374.44元，加上卡内余额74.52元,鉴定为韦翰欠恒益公司3,562,448.96元。（二）依据提供资料韦翰0450卡支出鉴定情况1、鉴定期内恒益公司对0450卡认可的收入共计11,556,860.06元。认可的支出共计10,110,659.15元。2．鉴定期内恒益公司对0450卡不认可收入，韦翰存入1笔20,000元。3、鉴定期内恒益公司对0450卡不认可的支出共计1,466,115.00元。（1）蒙某某大额转账1笔660,000元，（2）韦翰取现806,115元。恒益公司不认可的收入20,000元,不认可支出1,466,115元，差额1,446,115元,加上卡内余额85.91元,鉴定为韦翰欠公司1,446,200.91元。（三）韦翰（2010年5月-2012年5月）应发工资270,000元根据提资供料,韦翰应发工资270,000元，其中：2010年5月至2011年12月，每月10,000元，共200,000元；2012年1-5月，每月20,000元，共100,000元，总计300,000元，扣除2012年元月韦翰已领取工资30,000元，实欠韦翰工资270,000元。（四）韦翰2010年6月--2012年6月部分消费情况依据提供的资料，恒益公司认可的消费，共计75,036.50元，应核减韦翰占有数。(五)依据提供的资料6317卡、0450卡之外韦翰占有情况1、2011年4月16日，韦翰将河北物产公司王某将支付天津恒益公司的购煤款1,251,860元,支付到了韦翰乌海银行个人卡0384卡上，后将1,250,000元转支乌海云祥公司用于恒益公司购煤，将余款1,860元占有。2、2012年5月27日，太西煤业退还之前从公司1019卡支付的购煤预付款300,000元，打到了韦翰0384卡上，被韦翰占有。3、2010年10月份，由韦翰联系恒益公司与合伙从鄂托克旗光明洗煤厂上煤2万吨，价格每吨210元，应交预付款4,200,000元，恒益公司交4,000,000元,定兴县通达公司交款250,000元(其中50,000元被韦翰以卢某某的名义骗走占有)。两公司上煤11,374.16吨后因质量原因停止，2011年元月份，韦翰以每吨220元的价格与通达公司结账，每吨加价10元，从中提取113,741.60元。（两公司在光明洗煤厂的剩余煤款160余万元让高某领走，至今未结）占有合计163,741.60元。4、2012年4月，恒益公司装河北定兴通达公司一列煤8160吨，每吨345元，合款2,815,200元，在支付此款时，公司支付现金300,000元，韦翰支付1,130,000元，韦翰将公司的2,000,000元,承兑汇票给了通达公司，通达公司将此承兑汇票贴现为1,933,000元，扣除所欠煤款1,385,200元，将剩余款547,800元,退还到了韦翰的6317卡中。应核减韦翰1,130,000元。5、2012年韦翰给韩某某、张某购飞机票合计3,390元，应核减韦翰欠款。6、2011年5月28日林某某在乌海站报账顶韦翰支现金33,000元，2011年6月14日林某某在乌海站报账顶韦翰支现金5000元，合计38,000元，应核减韦翰占有数。以上1--6项应核减韦翰占有数705,788.40元。（六）恒益公司不认可的韦翰走煤情况说明（依据提供的资料）1、在云祥公司账上，2011年4月31日(审计人员认为4月不应有31日)恒益公司装煤90节，7200吨，每吨328元，合款2,361,600元。而从恒益公司提供的铁路大票证实，在此时间恒益公司并没有发列，不能确认。2、2011年9月27日，韦翰与浙江冠禾公司尉光辉（尉光辉也是河北硕邦公司的负责人）及乌海云祥公司白永强签订的购销协议：“浙江冠禾公司购云祥公司位于鑫诺站台电煤一列8160吨，每吨335元，由恒益公司替浙江冠禾公司付云祥公司4621.53吨的煤款1,548,215元，在乌海云祥公司与恒益公司财务对账单上已注明：2011年9月27日，代硕邦付煤款4621.53×335=1,548,215.00元。”而从恒益公司提供的铁路大票证实，在2011年9月份，恒益公司只在9月24日走一列电煤，是装乌海云祥公司煤90节车皮7200吨，装恒益站台煤960吨，恒益公司并未拉硕邦此煤，不能确认。以上2项韦翰共占恒益公司3,909,815.00元.。总之从以上（一）至（六）项的审计结果看出鉴定期内韦翰共占用恒益公司7,867,639.97元。[（一）+（二）-（三）-（四）-（五）+（六）=7,867,639.97]2011年10月22日，被告人韦翰将天津恒益公司乌海农行基本账户中的500000元转至其乌海农行6317个人卡中，然后将此500000元汇入鄂尔多斯市杨某的卡上供乌海市榕鑫焦化有限公司承包人王某使用，至今未还。上述事实的认定，有控方当庭出示的如下证据予以证实：职务侵占罪证据：一、报案材料及被害人陈述，证明：韩某某报案称天津恒益公司乌海办事处负责人韦翰侵占、挪用公司巨额财物。二、被告人韦翰的供述，第一次供述，证明：用公司款还安宗红个人购房款110多万元；2010年10月樊某某给卢某某卡上打的50000元是给孙某的回扣；与通达合作4250000元购煤款是以每吨220元结算的。蒙某某的身份证是2009年在北京捡的，并且在乌海市海勃湾区沃野路以蒙某某的名字开了一个户。第二次供述，证明：恒益公司和两个个人账户都是其使用。用公司钱给孙某买房转360000元、27000元、徐某某87800元，买车300000元，给林某某的妻子樊某还20000元、70000元，说给孙某的200000元是还借款是不属实的。给孙某朋友刘某借过30000元。第三次供述，证明：给刘某借钱的经过、数额。将660000元转到用捡来的蒙某某身份证开设账户是为了提现方便。给赵某平陆续借过153000元，向赵某平借过500000元。个人贷过款给公司还过。第四次供述，证明：侦查机关与韦翰核对与恒益公司往来账目情况。用公司款给徐岱、孙某等人买机票。与浙江冠禾公司、乌海云祥公司拆借煤款。从郭某某、岳某某处购煤数量金额，让岳某某将钱打到蒙某某卡上是为了用钱方便，不易被人发现。与三阳工贸公司赵某某签订还款计划意图侵占公司1440000元。第八次供述，证实：2012年从公司领取过3个月工资30000元，其他工资没有定额。给赵某某付3300000元预付款后收200000元回扣。自购煤的去向无法解释。给孙某转的钱都是公司的钱。第九次供述，证实：其知道抓他是因为和单位有经济上的事。是在2010年12月至2012年5月期间，把公司的购煤款挪用了，为自己偿还了购房债务，另外购买车辆了。大概挪用了200多万元。第十次供述，证明：拿公司钱给孙某买房、买车、还个人借款等事实。第十二次供述，证实：2011年9月给其父亲还了60000元现金。2011年6月27日，开设蒙某某卡账户时存入现金30000元，这30000元是从农行尾号6317卡上取出来的公司款。三、证人证言，1、樊某某（男，44岁，通达公司业务经理）的证言，证明：从光明洗煤厂拉煤韦翰是以每吨220元结算的，韦翰让把50000元转入卢某某的账户。给卢某某转款50000元及韦翰偷拉该公司一列煤经过。2、高某的证言（男，44岁，万晨灭火工程矿长），证明：孙某、刘某自称是天津恒益公司的人，来该矿定20000吨煤，预付4200000元，后韩某某来结账时说还给光明洗煤厂的卢某某打过50000元，这才发现卢某某不是光明洗煤厂的人。3、许某某证言（女、36岁，汽车装具店老板），证明：2012年9月韦翰向其借款100000元，后只归还10000元，剩余90000元到案发未还。4、卢某某的证言（女，39岁），证明：孙某用其身份证在农业银行开户的经过，不知道孙某用该卡转过多少钱，没参与孙某的业务，与韦翰没有经济往来。5、孙某证言（女，31岁，韦翰女友），证明：韦翰给其银行卡打过360000元，27000元用于买房，300000元用于买车，280000元用于还高某借款。用卢某某身份证在农行开过户，转过钱，否认是韦翰的钱。蒙某某50000元想不起来。称韦翰借过其30多万元，还过200000元。第二次证言，证明：3013卡存200000元是韦翰给的，可能是因为介绍赵某某那笔业务。光明洗煤厂给卢某某卡上分两次转了50000元。韦翰给其买房买车款的时间及金额。现在给恒益公司退不了钱。6、林某某证言（42岁，男，恒益公司乌海办事处员工，韦翰同学），证明：韦翰借过其十几万元，尚欠30000元。韦翰给其转过400000元、200000元是恒益公司资金已还公司，35000元也是公司业务款。云祥公司买煤数量以签字为准。妻子樊某没有在北京银行开过户。站台煤没有私自卖过，都是公司装车运走的。7、刘某禄证言（男，61岁，恒益公司乌海办事处会计），证明：韦翰在乌海银行开的个人卡，自己使用，别人不参与，在农行开的个人卡其不清楚。公司在农行账户的那个网银U盾没拿过。公司乌海站的费用都是韦翰给的。记账本上没有记载的费用都是韦翰没有给提供过票据的。韦翰走时给放下一袋票据有十几万。公司站台上的事不清楚，没有人拿来站台上卖煤或借煤的条据。8、徐某某证言（女，46岁，天津恒益公司会计），证明：乌海站报账是刘某禄将公司这个账户的对账单给她寄过去，乌海站的费用也是刘某禄把正规的、能报账的票给她寄过去，她再做凭证记账。不应该用个人卡做公司业务。其从2011年9月发现的公司亏损的7000000元多，就一直催韦翰清理他的应收账款，就是不接电话，一直落实不了。9、岳某某证言（45岁，男，个体），证明：韦翰2011年从其处购煤，共转1050000元，11年10月1日转来670000元时韦翰要求给蒙某某账户转款170000元，韦翰说是公司的款让你转你就转，拉走1700余吨煤，没有结算。10、赵某某证言（男，34岁，恒益公司乌海业务员），证明：2011年元月后站台上过硕帮公司和三阳工贸公司的煤，还有部分小商户的煤。出煤的数没记账。有给别人借煤的情况，都是韦翰通知给某某装多少煤。装完煤双方签字条据给刘某禄。11、韦某证言（男，38岁，韦翰兄），证明：韦翰给其还过借款152800元；韦翰给孙某买的车他给处理还账了；韦翰借其父亲60000元是2011年还的。12、姜某证言（女，38岁，韦翰同学），证实：韦翰从2002年或2003年就开始跟其借钱，陆续借了200000元，现在还欠其100000元多。13、马某证言（男，40岁，郭某某妹夫），证明：2011年6月韦翰从其处买煤，韦翰让把煤款打到郭某某卡上，煤拉到鑫诺站台上，大约1500吨，每吨265元，煤款都结清了。四、物证：刘某禄记的两个账目，一个是恒益公司乌海站员工的工资表明细，另一个是刘某禄记的乌海站费用流水账。证实：刘某禄记的账里面记载乌海站所有的费用都是韦翰给他的，总金额就是他记账的数字。工资也是由韦翰提供的，工资表里没有韦翰的工资。五、书证，1、户籍证明：韦翰身份年龄基本情况。2、抓获经过，证实：经上网追逃2013年4月12日，秦皇岛市公安局海港分局北港派出所将韦翰抓获。3、出所登记表，证实：韦翰2013年4月17日9时25分离开秦皇岛市看守所前往乌海市。4、公安扣押物品清单，证实：2013年4月20日扣押韦翰随身携带物品。5、接受证据材料清单，证明：恒益公司向乌海市公安局提供的本案书证材料清单。6、企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、煤炭经营资格证、公司变更登记申请复印件，证明：天津恒益公司登记注册相关信息及资质证明。7、法人授权委托书，证实：恒益公司法人张东晨委托韦翰为我公司代理人，其权限在乌海铁鑫公司办理发运、合同签订及财务取汇款、结算等事宜。有效期限2010年4月1日至2011年12月31日。8、韦翰名片5张，证实：韦翰是恒益公司在乌海办事处的业务经理。9、恒益公司其他应收款明细账，证实：韦翰在恒益公司挂账的其他应收款明细账，截止2012年4月11日余额为14439960.45元。10、煤炭购销合同（恒益公司提供），韦翰与三阳工贸公司赵某某签订的煤炭购销合同。2010年12月7日签订。供货10000吨，单价330元，总计3300000元。12、还款协议书，赵某某于2012年7月12日在北京给韦翰写的还款协议书。13、确认书，赵某某给天津恒益所写确认书。“由于市场原因，应你公司要求，双方经协商同意将你公司在我厂剩煤做转让处理。吨数为6084吨，价格为290元/吨，合计764360元。处理后的煤款由我公司退回你公司指定账户，请予确认。”。14、提取笔录及手机短信照片，2013年5月9日乌海公安局对韦翰手机短信进行提取。1）备忘：与三阳工贸3300000元纠纷备忘内容。2）与高静短信内容2012年7月19日盖章问题。3）韦翰给赵某某发的两条短信，2012年10月12日发出，给赵某某分别提供两个账号，要求赵某某给恒益公司天津支行支付1760000元，给韦翰农行北京安立花园支行账户汇款1440000元。挪用资金500000元证据：一、被害人韩某某的陈述，证实：恒益公司不知道韦翰给王某打款500000元。二、被告人供述与辩解，证实：韩某某说韦翰打给王某500000元的事情不知道，王某、韦翰、韩某某三个人在一起吃饭的时候提过这个事情，借款之后王某还给恒益公司出具了欠据。三、王某的证人证言（原榕鑫焦化公司承包人），证明：向韦翰借款500000元经过，开始不知道是恒益公司的钱，后来恒益公司的韩某某让打条据才知道韦翰给他借的500000元是恒益公司的款。四、书证，1、支款通知单，2011年11月14日铁鑫公司出支款通知，天津恒益付榕鑫公司500000元。经办人韦翰签字。2、转账支票复印件5份，韦翰从榕鑫公司支取500000元凭证复印件。3、韦翰尾号6317卡给王某挪用资金500000元的汇款记录，2011年10月22日给王某提供的杨某账户转款500000元。4、恒益公司提供2011年10月10日榕鑫公司与铁鑫公司签订的煤炭购销合同。5、榕鑫公司2011年11月18日收到铁鑫公司500000元购煤款收据。6、内蒙古中烨会计师事务所内中烨鉴[2014]第1号司法鉴定报告，第7页二、特殊事项说明（三）“韦翰将公司的款500000元借给杨某，至今未还”。五、诉讼期间补充侦查的证据—2014年5月23日内蒙古中烨会计师事务所有限责任公司作出内中烨鉴字[2014]1号司法鉴定报告，结论为：韦翰在鉴定期内共占恒益公司7867639.97元，不包括未遂的1440000元。上述证据均由公诉机关合法取得，经当庭质证，被告人韦翰对控方出示的证据提出以下质证意见：1、公司从来没有给付过韦翰工资。2、徐某某说其挂账20000000元的事情韩某某很早就已经知道了。徐某某打电话告诉韦翰对公账户直接走个人，只能走韦翰的账户，所以60000000元多的账目都是走的韦翰的卡。3、关于农行卡开户（尾号6317）韩某某知道，不是其私自开的账户。4、韩某某知道其给孙某买房子。5、其和樊某某协商后签订了合同拉了通达商贸公司的煤。其从金某某那里借了钱还了通达商贸公司，不是偷拉的煤。6、从2010年—2012年从恒益公司提的很多现金有一部分给了韩某某。7、截止到2011年3月恒益公司与通达商贸公司的结算没有完成。8、对司法鉴定报告，（1）恒益公司不认可的数额不合理。（2）对其工资的定额缺乏根据。其与恒益公司均是口头商定是合作关系，故未谈到工资事宜。2012年1月至3月每月应付工资为30000元。（3）恒益公司提供的记账凭证不齐全，鉴定的依据不完整，鉴定报告怎么会有公证性。（4）2010年至2012年恒益公司认可核减韦翰的报销费用近70000元多，不合理。辩护人对控方出示的证据提出以下质证意见：1、韦翰留下的票据70000元公司认可，80000元公司不认可是不真实的，韦翰在乌海办事处期间开的是公司的车，光油钱就不只耗掉100000元。2、韩某某从6317卡上拿走了2360000元，从0450卡上拿走790000元，共计3150000多元，韩某某的陈述是失实的，不能作为证据使用。3、韩某某说韦翰打给王某500000元的事情不知道，不属实，借之后王某还给恒益公司出具了欠条，韦翰不构成挪用资金罪。4、对司法鉴定报告，（1）、委托机关是乌海市公安局，而鉴定机构却未通过委托机关私自和恒益公司的人员进行联系，甚至从恒益公司手中获得鉴定相关的账目、凭证、报告、票据及合同，而这些内容并没有经过辩方的确认。（2）、鉴定意见没有按照委托机关所界定的鉴定期限进行鉴定，而是自己擅自确定了一个时间段。（3）、司法鉴定报告是依赖恒益公司一方的意见出具，由此确定韦翰占有7000000元多。和法院的生效民事判决相冲突，与本案公诉人提供的一系列证据相冲突。（4）、委托机构仅仅是让其做一个审计，并不是让其拿出一个鉴定意见，所谓的“占有”、“骗走”这些定性的词语应该是法院判决做的定性，已经超过了委托机构的鉴定范围。辩护人向本院提供以下证据材料：1、（2013）内商终字第57号内蒙古高级人民法院民事判决书，证实：生效民事判决书有装车明细表证实，2011年4月31日7200吨是真实存在的。2011年9月27日浙江冠禾公司、乌海云祥公司、恒益公司三方签订的协议有一块抹账的问题，恒益公司代河北硕邦公司向乌海云祥公司支付4210.53吨煤，折款1548215元。2、2011年7月27日上诉费收据14954元，韩某某还有另外一家公司即常州市贸源燃料有限公司，该案上诉费就是韦翰让刘某将钱转给辩护人，辩护人去交的。在鉴定报告里面说到韦翰转给刘某31600元，就包括这笔钱。3、2010年12月14日秦皇岛海港区物价局价格认证中心出具的收据，鉴定费500元，也是韦翰交给刘某，让刘某交给的辩护人，也应该将这笔钱扣除。4、秦海价认字（2010）377号评估报告书、（2011）秦民四终字第304号民事判决书，同样证实韦翰支出的15000元是韩某某上诉使用。对以上证据控方认为对民事判决书的真实性没有异议，对证明目的有异议。通过庭审及鉴定人员的出庭，已经对鉴定文书中第6页第六项的1、2作出了详细的说明，辩护人说内蒙古高级人民法院对7200吨的煤予以认可的原因是有装车明细表加以佐证，虽然有装车明细表，但是煤装在车上不一定发到了天津恒益公司，没有铁路大票予以佐证，虽然是生效判决，但是被害方恒益公司对于该案件还在申请再审已在最高人民法院立案受理。对于价格评估报告书、上诉费收据真实性没有异议，但是否是给刘某的31600元中的款交纳的，没有其他证据予以证实，不予确认。本庭支持控方的意见，对辩护人提供的证据不予采纳。以上控方出示的证据能够相互吻合印证，本庭予以全部采信，可作为定案依据。本院认为，被告人韦翰对控方指控其犯职务侵占罪的罪名没有异议，但对指控侵占的数额提出异议。司法鉴定报告得出结论7867639.97元，不包括未遂的1440000元。收到鉴定报告后辩护人申请出具司法鉴定意见的鉴定人员出庭，通过被告人韦翰及其辩护人向鉴定人员发问，鉴定人员依规作出了解释。被告人与辩护人对鉴定报告提出质疑的内容，经查证，内蒙古太西煤炭集团有限公司把订金300000元，退到韦翰工行尾号为0384的卡内。韦翰又于2012年6月存入尾号为6317农行卡100000元和180000元，共计280000元。在核减恒益公司不认可收入3899405元里面包括280000元。2010年10月份，由韦翰联系天津恒益公司与合伙人河北定兴县通达商贸公司从鄂托克旗光明洗煤厂上煤20000吨，价格每吨210元，应交预付款4200000元，天津市恒公司共交付鄂托克旗光明洗煤厂4000000元,河北定兴县通达商贸公司交付鄂托克旗光明洗煤厂250000元，共交付鄂托克旗光明洗煤厂4250000元。两公司实际拉煤11374.16吨。在天津市恒公司账上韦翰是以价格每吨220元结算，而从鄂托克旗光明洗煤厂退回的余款的去向，确认韦翰是以210元价格结算。每吨多加的10元，即113741.6元为韦翰占有。2011年4月恒益公司共发运3列煤炭。乌海市云祥焦化有限公司在此明细表中多列一次装车记录，是2011年4月31日（2011年4月没有31日）装车90节，7200吨，每吨328元，2361600元。此装车乌海市云祥焦化有限公司明细账单方列入，恒益公司没有收到此90节车厢的煤，而被告人韦翰没有提供铁路大票，故不予认可恒益公司拉走乌海市云祥焦化有限公司煤90节。被告人及其辩护人没有提供2011年9月27日恒益公司拉走浙江冠禾能源有限公司煤4621.53吨，每节80吨，共58车皮的走车铁路大票证据。不予确认2011年9月27日恒益公司代河北硕邦公司向乌海云祥公司支付4210.53吨煤，折款1548215元这一事实。缺少的会计凭证是纳税票据，被有关部门借走。经核实凭证内容，确认不影响内中烨鉴字[2014]1号报告的结论。2010年、2011年、2012年1—5月天津恒益公司管理费用总计支出1675356.17元，已经列入恒益公司账内，包括2010年6月韦翰来乌海市设立办事处前期发生的费用。6317卡上反映有与恒益公司业务有关的单位往来的收入、支出恒益公司认可收入65853875.77元，支出62291426.81元，进账数大于支出数，差额3562448.96元，应是尾号6317农行卡上的余额，但此款已不存在，故认定为韦翰侵占恒益公司款。该鉴定报告是本院退回检察机关补充侦查证据，由乌海市公安局委托，并依法通知被告人的哥哥韦某与恒益公司提供财务资料及相关证据，恒益公司的财务记账凭证类财务账在乌海市公安局侦查员的监督下由恒益公司直接交付鉴定机构中烨会计事务所。此鉴定程序合法，鉴定机构具有国家认可的相关鉴定资质，本院确定该鉴定报告在本案中具有证明效力。应认定被告人韦翰侵占恒益公司财产数额为9307639.97元，其中1440000元属未遂。有被告人韦翰的供述及其发给赵某某的短信、赵某某的证言予以确认。后因赵某某未按约定履行而未得逞，系未遂。综上被告人韦翰身为恒益公司工作人员，利用职务之便，非法侵占恒益公司资金供个人使用，其行为构成职务侵占罪。属数额巨大。控方指控被告人韦翰犯职务侵占罪事实及罪名依法成立。2011年10月22日，被告人韦翰将恒益公司乌海农行基本账户中的500000元借给王某使用，有被害方韩某某的报案材料及陈述证实韦翰没有经过公司同意及王某借款时公司并不知晓；王某证言证实当时借款时是向韦翰借款，并不是向恒益公司借款，直到2012年6月才知道是韦翰拿公司的钱，才给恒益公司出具了借据，加盖了榕鑫公司的章，至今未还。挪用资金罪是公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。被告人韦翰借款给王某500000元符合挪用资金罪的构成要件，故被告人韦翰构成挪用资金罪。被告人韦翰及辩护人认为这笔钱在出借的时候是以公司的名义借给了王某的榕鑫公司，不构成挪用资金罪的辩解及辩护意见与事实不符，于法无据，本院不予采纳。且案发后被告人韦翰没有退赃。被告人韦翰在判决宣告前一人犯数罪，应当数罪并罚。前依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百七十二条第一款、第二十三条、第六十九条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人韦翰犯职务侵占罪，判处有期徒刑十四年；犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年。决定执行有期徒刑十五年。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年4月18日起至2028年4月11日止，已减去先行在秦皇岛市羁押的6天。）二、乌海市公安局海勃湾区分局扣押并移送本院的韦翰护照；韦某机动车驾驶证，照片是韦翰的；韦翰机动车驾驶证，照片是韦翰的，但身份证号是另与个人；诺基亚、HTC、摩托罗拉手机各一部；DELL小本电脑；乌海银行、农业银行、光大银行、广发银行、工商银行卡各一个；恒益公司乌海站现金账、恒益公司乌海站人员工资表，予以没收。三、继续追缴被告人韦翰违法所得人民币7867639.97元；继续追缴被告人韦翰借给乌海市榕鑫焦化有限公司承包人王某使用的人民币500000元，退还给天津市恒益燃料有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向乌海市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  王 洢审 判 员  赵鲜梅人民陪审员  张 文二〇一四年八月二十九日书 记 员  朱晓微