上海市普陀区人民法院民 事 判 决 书（2016）沪0107民初7504号原告王惠秋，男，1957年8月22日出生，汉族。委托代理人周敏，上海豪派律师事务所律师。被告张伟，男，1966年9月18日出生，汉族，户籍地上海市。被告潘蓉诗，女，1963年9月27日出生，汉族，户籍地上海市。两被告共同委托代理人李俊，上海汇银律师事务所律师。原告王惠秋与被告张伟、潘蓉诗民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法由审判员张庆独任审判，公开开庭进行了审理。原告王惠秋及其委托代理人周敏，被告张伟、潘蓉诗的共同委托代理人李俊到庭参加诉讼，本案现已审理终结。原告王惠秋诉称，原、被告系朋友关系。2009年12月，两被告因生意需要，向原告借款人民币200万元(以下币种均为人民币)，约定月利率3%，6个月内还清，原告通过转账170万元并交付现金30万元的方式给付了借款。截至2011年，两被告陆续还款180万元。2014年，两被告提出投资生意缺乏资金，还需再借款30万元，并确认之前借款的本金、利息合计100万元，总计130万元，并就此与原告签订借款协议，约定借款期限为一年，月利率为1%。原告通过转账给付了借款30万元，两被告以其名下上海市银杏路XXX弄XXX号XXX室房屋作为抵押。此后，两被告未按约还款，原告经催讨未果，故诉至法院，要求判令：一、两被告向原告归还借款130万元；二、两被告按月利率1%向原告支付上述借款自2014年8月30日至判决生效之日止的利息；诉讼费由两被告负担。被告张伟、潘蓉诗共同辩称，2009年12月，两被告因生意需要向原告借款200万元，后陆续归还了180.4万元。2014年8月30日，两被告确认前述本金、利息合计100万元，并再向原告借款30万元，约定月利率为1%。但两被告所确认的100万元中包含本金及利息，该金额不应作为本金再重复计算利息。双方签订的《借款协议书》中相关内容表述为“返还贷款并支付利息”，可证明双方是约定先归还本金再支付利息的。因此，借款200万元中尚欠本金19.6万元，其利息应当根据实际还款时间及法律规定的年利率24%计算；借款30万元应按月利率1%计算利息。故两被告不同意原告的诉讼请求。经审理查明，原、被告系朋友关系，2009年12月17日，两被告与原告签订《借款协议书》，约定两被告向原告借款200万元，月利率为3%，借款期限自2009年12月17日至2010年6月16日，该协议同时载明“……四、还款日期和方式：甲方应于2010年6月16日一次性向乙方返还贷款并支付利息……”。当日，原告向被告张伟转账170万元并交付现金30万元。2010年8月11日，原告向被告出具《收条》一份，载明“今收到张伟还款陆拾万元整(600,000.00)余肆拾万及利息在10天之内还清(拾天)收款人：王惠秋2010.8.11”。2014年8月30日，两被告与原告再次签订《借款协议书》，约定两被告向原告借款130万元，月利率为1%，借款期限自2014年8月30日至2015年8月30日。双方同时签订《房屋抵押合同》，约定两被告将其名下位于上海市普陀区银杏路XXX弄XXX号XXX室房屋作为上述借款的抵押，并于此后办理了抵押权登记。2014年9月2日，原告向被告张伟转账30万元。当日，原告与被告张伟签署《情况说明》一份，载明“由抵押人：张伟、潘蓉诗将普陀区银杏路XXX弄XXX号XXX室的房屋抵押给抵押权人王惠秋，并于2014年9月2日到普陀房屋交易中心办理了抵押手续。抵押金额为人民币130万元整(大写：人民币壹佰叁拾万元整)，其中人民币30万元整(大写：人民币叁拾万元整)在2014年9月2日由抵押权人通过工商银行划账给抵押人。人民币100万元整(大写：人民币壹佰万元整)是之前所欠本金和利息。特此说明抵押权人：王惠秋2014.9.2抵押人：张伟2014年9月2日”。后因两被告未按约还款，故原告诉至法院，要求判如其诉请。上述事实，除原、被告陈述外，另有原告提供的《借款协议书》、上海银行个人转账回单、工商银行个人业务凭证、上海市房地产登记证明、《房屋抵押合同》、《情况说明》，两被告提供的《借款协议书》、《收条》等证据在案佐证，本院予以确认。本院认为，借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。原、被告先后签订两份《借款协议书》，约定由两被告向原告借款，原告按约给付了借款，故原、被告之间成立借款合同关系。关于200万元借款，原告主张被告总共付款180万元，两被告主张其总共还款180.4万元，但就差额4000元未提供证据予以证明，故本院对原告所主张的给付金额180万元予以采信。同时，两被告对其陆续付款180万元的具体时间、金额、性质负有证明责任，但其未就此提供充分证据，因此产生的不利后果由两被告自行承担，本院依据现有证据对相关事实作出推定。关于两被告给付180万元系归还本金还是支付利息，双方存在争议。根据法律规定，债务人给付不足以清偿全部债务时，当事人未约定抵充顺序的，应视为先抵充利息再抵充主债务。两被告认为，2009年12月17日的《借款协议书》中内容包括“返还贷款并支付利息”，故双方约定先归还本金再支付利息。本院认为，该协议所载“……四、还款日期和方式：甲方应于2010年6月16日一次性向乙方返还贷款并支付利息……”仅为普通的表述方式，仅凭此内容无法体现双方在订立协议时存在给付先冲抵本金再支付利息的合意。但是，原告于2010年8月11日出具的收条载明“今收到张伟还款陆拾万元整(600,000.00)余肆拾万及利息在10天之内还清……”，根据其将“余肆拾万”与“利息”分列的表述来看，其意应为截止2010年8月11日尚余借款本金40万元未还，由此可推知此时借款本金已归还160万元。原告对该收条予以认可，但未对“余肆拾万及利息”的表述作出合理解释，故本院据此认定截至2010年8月11日两被告已归还借款本金160万元，即其给付的180万元中有160万元系归还借款本金。余款20万元，因缺乏相应证据判明其性质，应视为支付利息。关于2014年9月2日原告向被告给付借款30万元，原、被告双方均予以认可，本院予以确认。从2014年8月30日的《借款协议书》以及双方签署的《情况说明》来看，原、被告双方存在将前期借款利息计入后期借款本金的合意。对此本院认为，借贷双方可对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。2009年12月17日的《借款协议书》约定借款月利率为3%，已超过年利率24%，故其超过部分的利息不能计入后期借款本金。根据上述认定，前期借款本金200万元，截止2010年8月11日两被告归还借款本金160万元，以此按年利率24%计算，并扣除两被告支付的20万元利息，至2014年8月30日双方结算时，可计入后期借款本金的利息为500405.48元。综上，本院认定两被告尚欠本金为：前期借款未归还部分40万元，前期借款利息计入后期借款本金部分500405.48元，后期借款30万元，合计XXXXXXX.48元。两被告逾期未足额归还借款，原告有权主张借款利息及逾期利息，其利率标准应同时符合法定及双方约定。在本案双方合意将前期借款利息计入后期本金的情况下，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。2014年8月30日的《借款协议书》约定月利率1%，若按上述本金XXXXXXX.48元计算，则已超过法定上限，故本院将依法调整。前述本金500405.48元系前期借款按年利率24%计算所得利息转化而来，不再重复计息；前期未还本金40万元按法定上限年利率24%计息；后期借款30万元按约定的月利率1%，自款项实际给付之日2014年9月2日起计息。据此，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零七条、《最高人民法院关于适用若干问题的解释(二)》第二十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条、《最高人民法院关于适用的解释》第九十条之规定，判决如下：一、被告张伟、潘蓉诗应于本判决生效之日起十日内向原告王惠秋归还借款人民币XXXXXXX.48元；二、被告张伟、潘蓉诗应于本判决生效之日起十日内向原告王惠秋支付借款利息及逾期利息(以本金人民币700000元计息，其中人民币400000元自2014年8月30日起按月利率2%计算，人民币300000元自2014年9月2日起按月利率1%计算，均计算至实际还款之日止)。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费人民币16500元，减半收取，计人民币8250元，由被告张伟、潘蓉诗负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于上海市第二中级人民法院。审判员  张庆二〇一七年一月十二日书记员  胡婷附：相关法律条文《中华人民共和国合同法》第一百九十六条借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。《最高人民法院关于适用%26lt;中华人民共和国合同法%26gt;若干问题的解释（二）》第二十一条债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。《最高人民法院关于适用%26lt;中华人民共和国民事诉讼法%26gt;的解释》第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。