河南省遂平县人民法院刑 事 判 决 书（2019）豫1728刑初211号公诉机关遂平县人民检察院。被告人王全营，男，1962年11月1日出生于河南省遂平县，汉族，大专文化，1992年5月至2018年9月任中共遂平县和兴镇火龙庙村党支部书记，1996年5月被遂平县原张店乡人民政府招收为全民合同制工人，2003年2月转为聘用制干部，2005年12月至2019年6月兼任遂平县和兴镇农业服务中心科员，住遂平县。因违纪及涉嫌犯罪，于2019年6月19日被中共遂平县纪律检查委员会决定开除党籍，同日被遂平县监察委员会决定开除公职。因涉嫌犯诈骗罪，于2019年2月13日向遂平县监察委员会投案，同日被遂平县公安局刑事拘留，2019年3月8日经遂平县人民检察院批准被逮捕。辩护人闫岩，河南展志律师事务所律师。遂平县人民检察院以遂检二部刑诉［2019］2号起诉书指控被告人王全营犯职务侵占罪、贪污罪及诈骗罪，于2019年8月21日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。遂平县人民检察院指派检察员杨利伟出庭支持公诉，被告人王全营及辩护人闫岩到庭参加诉讼。现已审理终结。遂平县人民检察院指控，1、职务侵占罪2003年至2018年，被告人王全营利用其担任中共遂平县和兴镇火龙庙村党支部书记的职务便利，通过虚假支出的方式，多次骗取火龙庙村集体资金共计人民币166866元。具体情况如下：（1）2011年，被告人王全营经手在牛九梅经营的遂平县杨鹏家具店为火龙庙村委购买了4100元的办公家具，并向牛九梅索要了6600元的遂平县杏田家具城发票，后被告人王全营又先后两次向牛九梅索要了共计12000元的遂平县杨鹏家具店发票。2011年至2018年，被告人王全营使用上述发票先后8次从火龙庙村账中报销支出共计人民币18265元，虚假支出的人民币14165元被其非法占为己有。（2）2013年以来，火龙庙村委共计从李某2经营的遂平县张店乡张丽五交化部购买商品3865元，2013年至2018年，被告人王全营使用遂平县张店乡张丽五交化部发票，先后20次从火龙庙村账中报销支出共计人民币13150元，虚假支出的人民币9285元被其非法占为己有。（3）2007年以来，火龙庙村委共计从张某1经营的遂平县张店张国贞五交化门市部购买商品2000元，2007年至2017年，被告人王全营使用遂平县张店张国贞五交化门市部发票，先后26次从火龙庙村账中报销支出共计人民币9100元，虚假支出的人民币7100元被其非法占为己有。（4）2011年至2017年,火龙庙村委支付给李某3租车费用共计人民币5000元，2011年至2018年，被告人王全营使用出租汽车定额发票，先后20次从火龙庙村账中报销支出共计人民币25700元，虚假支出的人民币20700元被其非法占为己有。（5）2014年左右，火龙庙村委从李某4经营的遂平县和兴乡冯华鹏建材门市部购买了4750元的建材，2012年至2018年，被告人王全营使用遂平县和兴乡冯华鹏建材门市部发票，先后14次从火龙庙村账中报销支出共计人民币21950元，虚假支出的人民币17200元被其非法占为己有。（6）2015年，在火龙庙村委没有从王某3经营的遂平县桂英日杂店购买过物品的情况下，被告人王全营使用遂平县桂英日杂店发票，从火龙庙村账中报销支出人民币5000元，该款被其非法占为己有。（7）2014年至2018年，在火龙庙村委没有从宋某经营的遂平县宋某文具店购买过物品的情况下，被告人王全营使用遂平县宋某文具店发票，先后9次从火龙庙村账中报销支出共计人民币4900元，该款被其非法占为己有。（8）2014年至2017年，在火龙庙村委没有从吴某经营的遂平县爱欣超市购买过物品的情况下，被告人王全营使用遂平县爱欣超市发票，先后10次从火龙庙村账中报销支出共计人民币4700元，该款被其非法占为己有。（9）2017年，火龙庙村委从河南省博远电子科技有限公司购买了5310元的电脑耗材，2018年1月10日河南省博远电子科技有限公司为火龙庙村委开具了金额为5310元的河南增值税普通发票，后被告人王全营以之前开具的发票丢失为由，又让该公司开具了一份金额为4005元的河南增值税普通发票。2018年，被告人王全营将上述两张发票都入火龙庙村账报销支出，虚假支出的人民币4005元被其非法占为己有。（10）2003年至2017年，被告人王全营安排时任火龙庙村委文书的王某1伪造了多份总金额为79811元的村委购买树苗付款凭证，之后分19次将上述款项从火龙庙村账中报销支出，该79811元人民币被被告人王全营非法占为己有。2、贪污罪（1）2009年，京港澳高速公路遂平段改扩建工程征用了和兴镇火龙庙村龙庄和小尚庄两个村民组的部分土地，在此过程中，被告人王全营协助和兴镇人民政府开展相关征地补偿工作。2009年12月23日，京港澳高速公路遂平段改扩建项目建设指挥部，将火龙庙村龙庄和小尚庄两个村民组的土地征用补偿费用437455元汇入被告人王全营的邮政储蓄银行个人账户，其中的437000元于2009年12月24日被用于购买理财产品，2010年3月26日，被告人王全营将上述款项连同理财收益1530元一并取出，后被告人王全营将土地征用补偿费用437455元，以遂平县农村信用社活期存单的形式分别交给龙庄村民组组长张志广345366元、小尚庄村民组组长尚某492089元，由二人分发给被征地农户，剩余的1530元人民币被被告人王全营非法占为己有。（2）2013年，火龙庙村委申报的一事一议村室改造项目经上级相关政府部门审核批准后，上级财政拨付给该项目奖补资金96400元，时任火龙庙村委现金会计的李某1经手从和兴镇财政所领取50000元，剩余部分在扣除税款6697.66元后余下的39702.34元由被告人王全营经手领取，项目完成后共需支付各项费用62478元，被告人王全营转交给李某112478元，由李某1将项目支出全部结算完毕。2014年1月火龙庙村委将实际收到的一事一议财政奖补资金89702.34元全部入账支出。被告人王全营将其保管的一事一议财政奖补资金27224.34元非法占为己有。（3）2014年下半年，中铁七局集团郑州工程有限公司漯驻高速改扩建工程TJ—4合同段项目经理部（以下简称项目经理部），在施工建设京港澳高速公路漯河至驻马店遂平段改扩建工程过程中因更改水道，造成遂平县和兴镇火龙庙村部分村民的耕地被淹，时任火龙庙村党支部书记的被告人王全营，协助和兴镇人民政府会同京港澳高速公路漯河至驻马店遂平段改扩建工程项目建设指挥部办公室协调解决此事，最终项目经理部同意支付给火龙庙村委水淹地补偿款56000元，并于2015年11月6日将其中的26000元转入被告人王全营的邮政储蓄银行个人账户中，另外30000元出具欠条后未支付。2015年11月12日，被告人王全营将该26000元人民币取出，后既未发放给被淹地群众，也未上交入账，被其非法占为己有。3、诈骗罪2012年春至2013年春，中国人民财产保险股份有限公司遂平支公司在遂平县和兴镇火龙庙村开展2012年春季小麦、2012年秋季玉米、2013年春季小麦种植业保险过程中，被告人王全营伙同魏某2（已判刑）利用协助中国人民财产保险股份有限公司遂平支公司开展农业种植业保险的便利，采取冒名投保、谎报灾情获取理赔的方式，骗取中央、省、市财政对种植业保险保费的补贴资金共计人民币177857.4元，被告人王全营分得赃款36372.5元。被告人王全营于2014年6月29日退出诈骗所得赃款36400元，到案后又退出职务犯罪所得赃款68930元。指控认为，被告人王全营利用职务上的便利，将本单位资金共计人民币166866元非法占为己有，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，涉嫌职务侵占罪；被告人王全营作为国家工作人员，利用职务上的便利，采取侵吞手段非法占有公共财物共计人民币54754.34元，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（一）项、第二款，涉嫌贪污罪；被告人王全营伙同他人以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的手段，骗取国有资金共计人民币177857.4元，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，涉嫌诈骗罪。被告人王全营在判决宣告以前一人犯数罪，应当数罪并罚。本案诈骗犯罪是共同犯罪，在共同犯罪中，被告人王全营的行为起主要作用，系主犯。被告人王全营在犯罪以后自动投案，并如实供述自己的诈骗罪行，系自首，对其诈骗犯罪可以从轻处罚，提请依法判处。并对指控的事实提供有书证、证人证言、被告人的供述与辩解等证据。被告人王全营对公诉机关指控的罪名不持异议，自愿认罪认罚。辩护人的辩护意见是，对公诉机关指控的三项罪名不持异议。王全营具有以下从轻、减轻处罚情节：1、王全营在诈骗犯罪中起配合作用，应认定为从犯。2、王全营具有自首和坦白情节，认罪态度较好。2、王全营自愿认罪认罚。建议在有期徒刑4年以下对被告人王全营量刑。经审理查明，被告人王全营于1992年5月至2018年9月任中共遂平县和兴镇火龙庙村党支部书记，在其任村党支部书记期间，其利用职务上的便利，将本单位资金共计人民币166866元非法占为己有；采取侵吞手段非法占有公共财物共计人民币54754.34元；伙同他人以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的手段，骗取国有资金共计人民币177857.4元。具体犯罪事实如下：1、职务侵占罪2003年至2018年，被告人王全营利用其担任中共遂平县和兴镇火龙庙村党支部书记的职务便利，通过虚假支出的方式，多次骗取火龙庙村集体资金共计人民币166866元。具体情况如下：（1）2011年，被告人王全营经手在牛九梅经营的遂平县杨鹏家具店为火龙庙村委购买了4100元的办公家具，并向牛九梅索要了6600元的遂平县杏田家具城发票，后被告人王全营又先后两次向牛九梅索要了共计12000元的遂平县杨鹏家具店发票。2011年至2018年，被告人王全营使用上述发票先后8次从火龙庙村账中报销支出共计人民币18265元，虚假支出的人民币14165元被其非法占为己有。（2）2013年以来，火龙庙村委共计从李某2经营的原遂平县张店乡张丽五交化部购买商品3865元，2013年至2018年，被告人王全营使用遂平县张店乡张丽五交化部发票，先后20次从火龙庙村账中报销支出共计人民币13150元，虚假支出的人民币9285元被其非法占为己有。（3）2007年以来，火龙庙村委共计从张某1经营的遂平县张店张国贞五交化门市部购买商品2000元，2007年至2017年，被告人王全营使用遂平县张店张国贞五交化门市部发票，先后26次从火龙庙村账中报销支出共计人民币9100元，虚假支出的人民币7100元被其非法占为己有。（4）2011年至2017年,火龙庙村委支付给李某3租车费用共计人民币5000元，2011年至2018年，被告人王全营使用出租汽车定额发票，先后20次从火龙庙村账中报销支出共计人民币25700元，虚假支出的人民币20700元被其非法占为己有。（5）2014年左右，火龙庙村委从李某4经营的遂平县和兴镇冯华鹏建材门市部购买了4750元的建材，2012年至2018年，被告人王全营使用遂平县和兴镇冯华鹏建材门市部发票，先后14次从火龙庙村账中报销支出共计人民币21950元，虚假支出的人民币17200元被其非法占为己有。（6）2015年，在火龙庙村委没有从王某3经营的遂平县桂英日杂店购买过物品的情况下，被告人王全营使用遂平县桂英日杂店发票，从火龙庙村账中报销支出人民币5000元，该款被其非法占为己有。（7）2014年至2018年，在火龙庙村委没有从宋某经营的遂平县宋某文具店购买过物品的情况下，被告人王全营使用遂平县宋某文具店发票，先后9次从火龙庙村账中报销支出共计人民币4900元，该款被其非法占为己有。（8）2014年至2017年，在火龙庙村委没有从吴某经营的遂平县爱欣超市购买过物品的情况下，被告人王全营使用遂平县爱欣超市发票，先后10次从火龙庙村账中报销支出共计人民币4700元，该款被其非法占为己有。（9）2017年，火龙庙村委从河南省博远电子科技有限公司购买了5310元的电脑耗材，2018年1月10日河南省博远电子科技有限公司为火龙庙村委开具了金额为5310元的河南增值税普通发票，后被告人王全营以之前开具的发票丢失为由，又让该公司开具了一份金额为4005元的河南增值税普通发票。2018年，被告人王全营将上述两张发票都入火龙庙村账报销支出，虚假支出的人民币4005元被其非法占为己有。（10）2003年至2017年，被告人王全营安排时任火龙庙村委文书的王某1伪造了多份总金额为79811元的村委购买树苗付款凭证，之后分19次将上述款项从火龙庙村账中报销支出，该79811元人民币被被告人王全营非法占为己有。上述事实，被告人王全营在开庭审理过程中并无异议，且有物证--拍摄的火龙庙村委在2018年6月之前购买的大柜子、小柜子、长沙发、短沙发、铁柜、茶几、桌子的照片，书证--从遂平县和兴镇财政所调取的火龙庙村村级财务账、转移支付账及发票、遂平县和兴镇火龙庙村委出具的证明、遂平县和兴镇孙庄村民委员会出具的情况说明、遂平县公安局张店派出所出具的证明、遂平县公安局张店派出所提供的张毛、张明和马平的人员信息，证人牛九梅、李某1、王某1、尚某1、王某2、杨某1、李某2、尚某2、张某1、尚某3、李某3、朱某、牛某1、李某4、王某3、宋某、吴某、郑某、刘某1、李某5、李某6等人的证言，被告人王全营的供述与辩解等证据证实，足以认定。2、贪污罪（1）2009年，京港澳高速公路遂平段改扩建工程征用了和兴镇火龙庙村龙庄和小尚庄两个村民组的部分土地，在此过程中，被告人王全营协助和兴镇人民政府开展相关征地补偿工作。2009年12月23日，京港澳高速公路遂平段改扩建项目建设指挥部将火龙庙村龙庄和小尚庄两个村民组的土地征用补偿费用437455元汇入被告人王全营的邮政储蓄银行个人账户，其中的437000元于2009年12月24日被其用于购买理财产品。2010年3月26日，被告人王全营将上述款项连同理财收益1530元一并取出，后被告人王全营将土地征用补偿费用437455元，以遂平县农村信用社活期存单的形式分别交给龙庄村民组组长张志广345366元、小尚庄村民组组长尚某492089元，由二人分发给被征地农户，剩余的1530元人民币被被告人王全营非法占为己有。（2）2013年，火龙庙村委申报的一事一议村室改造项目经上级相关政府部门审核批准后，上级财政拨付给该项目奖补资金96400元，时任火龙庙村委现金会计的李某1经手从和兴镇财政所领取50000元，剩余部分在扣除税款6697.66元后余下的39702.34元由被告人王全营经手领取，项目完成后共需支付各项费用62478元，被告人王全营转交给李某112478元，由李某1将项目支出全部结算完毕。2014年1月火龙庙村委将实际收到的一事一议财政奖补资金89702.34元全部入账支出。被告人王全营将其保管的一事一议财政奖补资金27224.34元非法占为己有。（3）2014年下半年，中铁七局集团郑州工程有限公司漯驻高速改扩建工程TJ—4合同段项目经理部（以下简称项目经理部），在施工建设京港澳高速公路漯河至驻马店遂平段改扩建工程过程中因更改水道，造成遂平县和兴镇火龙庙村部分村民的耕地被淹，时任火龙庙村党支部书记的被告人王全营，协助和兴镇人民政府会同京港澳高速公路漯河至驻马店遂平段改扩建工程项目建设指挥部办公室协调解决此事，最终项目经理部同意支付给火龙庙村委水淹地补偿款56000元，并于2015年11月6日将其中的26000元转入被告人王全营的邮政储蓄银行个人账户中，另外30000元出具欠条后未支付。2015年11月12日，被告人王全营将该26000元人民币取出，后既未发放给被淹地群众，也未上交入账，被其非法占为己有。上述事实，被告人王全营在开庭审理过程中并无异议，且有书证-复印的遂平县人民政府遂政文[2009]52号文件《遂平县人民政府关于成立京港澳高速公路漯河至驻马店遂平段改扩建工程项目建设指挥部的通知》、和兴乡人民政府《关于拨付和兴乡境内高速公路征地补偿款的报告》、遂平县农业经营管理指导站提供的驻马店市财政局驻财农改[2011]2号文件《关于转发河南省财政厅关于印发河南省村级公益事业建设一事一议财政奖补资金申报指南的通知》、遂平县农民负担监督管理委员会办公室遂农监[2013]2号文件《关于做好2013年全县村民一事一议筹资筹劳工作的实施意见》、驻马店市农民负担监督管理委员会办公室驻农监[2012]1号文件《关于转发农业部关于规范村民一事一议筹资筹劳操作程序的意见的通知》、遂平县农民负担监督管理委员会办公室遂农监[2012]4号文件《关于转发农业部关于规范村民一事一议筹资筹劳操作程序的意见的通知》、遂平县农民负担监督管理委员会办公室遂农监办[2013]22号文件《关于转发省市农监委办公室关于进一步规范2013年村民一事一议筹资筹劳管理工作的通知的通知》、遂平县人民政府遂政[2010]35号文件《遂平县人民政府关于转发驻马店市村民一事一议筹资筹劳工作实施方案的通知》；遂平县财政局基层财政管理股提供的遂平县人民政府遂政[2011]38号文件《遂平县人民政府关于印发的通知》、遂平县人民政府办公室遂政办[2014]36号文件《遂平县人民政府办公室关于2014年村级一事一议财政奖补项目有关问题的通知》、豫政[2013]6号文件《河南省人民政府关于进一步做好村级公益事业建设一事一议财政奖补工作的实施意见》、豫政[2010]37号文件《河南省人民政府关于印发河南省村级公益事业建设一事一议财政奖补试点工作方案的通知》、农经发[2012]1号文件《农业部关于规范村民一事一议筹资筹劳操作程序的意见》、豫政[2010]36号文件《河南省人民政府关于印发河南省村民一事一议筹资筹劳管理办法（试行）的通知》、国务院农村综合改革工作小组、财政部、农业部联合下发的国农改[2010]1号文件《关于做好2010年扩大村级公益事业建设一事一议财政奖补试点工作的通知》、京港澳高速公路遂平段改扩建工程征地、青苗补偿拨付情况会签表、邮政储蓄银行遂平县支行提供的拨付高速补贴款的交易记录、王全营的邮政储蓄银行账户（账号：60×××58）交易明细清单、王全营的储蓄账户开户专用凭单、取款凭单、王铁伟和王全营的身份证复印件、中国邮政集团公司河南省遂平县分公司市场营销部提供的王全营购买财富日日升理财产品的交易记录、遂平农商银行安全保卫部提供的张志广的遂平农商银行账户（账号：00×××11和00×××11）交易明细清单及存款凭条、储蓄存单、遂平农商银行张店支行提供的户名为尚某1、存款人签名为王铁伟的河南省农村信用社存款凭条、户名为尚某1的河南省农村信用社活期存单、京港澳高速公路遂平段改建工程项目建设指挥部遂高指[2010]3号《关于京港澳高速公路漯驻段改扩建工程遂平境和兴乡火龙庙村征地款解除止付的通知》、遂平县和兴镇人民政府出具的证明、和兴镇火龙庙村民委员会出具的证明、京港澳高速公路遂平段改扩建项目建设指挥部出具的情况说明、中国邮政集团公司河南省遂平县分公司市场营销部出具的情况说明、中国邮政储蓄银行遂平县支行出具的情况说明、遂平县邮政分公司市场营销部出具的证明、个人存款账户实名制规定、中国邮政集团公司河南省遂平县分公司出具的情况说明、马欢和王珂出具的情况说明、李某1提供的火龙庙村一事一议村室改造消费清单、遂平县永固钢结构销货清单、从遂平县和兴镇财政所调取的和兴镇一事一议账2013年7月31日第2号记账凭证及下附的领条、和兴镇一事一议账记账凭证及下附的领条、申请、结算票据、统一发票、施工合同、税收转账专用完税证、从中铁七局集团郑州工程有限公司复印的银行付款凭证、协议书、火龙庙村委提交的关于遂平县和兴镇火龙庙村K35+414.36龙庄排沟中桥河道疏通的报告、会审纪要、邮政储蓄银行结算账户付款凭证、王全营出具的收据、王全营的身份证复印件及邮政储蓄银行账号、邮政储蓄银行驻马店市分行提供的中铁七局集团有限公司漯驻高速改扩建工程TJ—4合同段项目经理部开销户登记簿查询单、结算账户付款凭证、邮政储蓄银行遂平县国槐路支行提供的王全营的银行账户（账号60×××61）交易明细、邮政储蓄银行遂平县支行提供的取款凭单、中共遂平县和兴镇纪律检查委员会从王全营处复印的刘某2出具的欠条、中铁七局集团郑州工程有限公司漯驻高速改扩建工程TJ—4合同段项目经理部出具的情况说明、京港澳高速公路遂平段改扩建工程项目建设指挥部出具的证明等，证人杜辉、李某1、王某1、尚某1、杨某2、王某4、尚某4、尚某5、江某、尚某6、王某5、张某2、李某7、李某4、乔某、张某3、刘某2、魏某1、张某4、郭某1、李某8等人的证言及亲笔书写的证明，被告人王全营的供述和辩解等证据证实，足以认定。3、诈骗罪2012年春至2013年春，中国人民财产保险股份有限公司遂平支公司在遂平县和兴镇火龙庙村开展2012年春季小麦、2012年秋季玉米、2013年春季小麦种植业保险过程中，被告人王全营伙同魏某2（已判刑）利用协助中国人民财产保险股份有限公司遂平支公司开展农业种植业保险的便利，采取冒名投保、谎报灾情获取理赔的方式，骗取中央、省、市财政对种植业保险保费的补贴资金共计人民币177857.4元，被告人王全营分得赃款36372.5元。另查明，被告人王全营于2014年6月29日退出诈骗所得赃款36400元，到案后又退出职务犯罪所得赃款68930元。上述事实，被告人王全营在开庭审理过程中并无异议，且有书证-复印的河南省人民政府办公厅豫政办[2010]73号文件《河南省人民政府办公厅关于印发河南省2010年农业保险工作方案的通知》、豫财金[2012]8号《河南省财政厅、河南省农业厅、河南省畜牧局、河南省林业厅、中国保险监督管理委员会河南监管局关于印发河南省2012年农业保险工作方案的通知》及《河南省2012年农业保险工作方案》、《河南省财政厅、河南省农业厅、河南省畜牧局、河南省林业厅、河南省烟草局、河南保监局关于印发河南省2013年农业保险工作方案的通知》及《河南省2013年农业保险工作方案》、中国人民财产保险股份有限公司河南省驻马店市分公司提供的火龙庙村2012年小麦种植保险保险单、投保单、农业保险赔款/费用计算书、赔款分户清单、中国人民财产保险股份有限公司河南省驻马店市分公司提供的火龙庙村2012年玉米种植保险保险单、投保单、农业保险赔款/费用计算书、赔款分户清单、中国人民财产保险股份有限公司河南省驻马店市分公司提供的火龙庙村2013年小麦种植保险保险单、投保单、农业保险赔款/费用计算书、赔款分户清单、遂平县农商银行提供的王全营等20人的个人银行账户交易明细、遂平县农商银行和兴支行提供的29份取款凭条、遂平县农商银行和兴支行提供的43份取款凭条、遂平县农商银行灈阳支行提供的王全营的身份证复印件、取款凭条、存款凭条、复印的遂平县人民法院（2015）遂刑初字第00163号刑事判决书、驻马店市中级人民法院（2015）驻刑二终字第00164号刑事裁定书、复印的河南省行政事业单位资金往来结算票据、遂平县公安局张店派出所出具的证明、中国人民财产保险股份有限公司遂平支公司出具的和兴镇2013年小麦保险合单办理情况说明，证人魏某2、王某6遂、唐某、王某7、王某8、牛某2、李某9的证言，被告人王全营的供述与辩解等证据证实，足以认定。公诉机关当庭出示以下综合证据：一、关于火龙庙村委通过虚假支出冲抵吃喝账务的相关证据1、书证（1）从遂平县和兴镇财政所调取的火龙庙村2003-2011年村级财务账和转移支付帐共计66笔记账凭证，以及下附的总支出金额为42044.2元的支出发票及自制支出单据。（2）从遂平县和兴镇财政所调取的火龙庙村委2012年至2018年村级财务账和转移支付账共计18笔记账凭证，以及下附的总金额为20750元（其中村级财务账2018年1月3号记账凭证发票金额为250元，实际报销300元）的支出凭证。（3）从遂平县和兴镇财政所复印的火龙庙村账2017年12月8日第44号记账凭证，及下附的火龙庙村村室改造建筑工程结算书、遂平县国家税务局为王志忠代开的增值税普通发票。以上证据证实2016年火龙庙村村室改造在村账上记账支出55000元。（4）李某1提供的其保管的2016年火龙庙村村室改造结余款的开支明细记录，总共开支40459元，其中支付给李某58800元。（5）从遂平县和兴镇财政所复印的火龙庙村支付给李某6树苗款12150元的账务资料，包括：遂平县国税局为李某6代开的金额为12150元的增值税普通发票、火龙庙村委和李某6签订的买卖树苗协议、付款手续等。以上证据证实2019年1月10日，火龙庙村委以支付树苗款的名义通过银行转账的方式付给李某612150元钱。2、证人证言（1）证人李某1的证言及其亲笔书写的情况说明，证实经查看2003-2018年火龙庙村村级财务账和转移支付帐，指认火龙庙村委虚列开支用于冲抵吃喝招待费用的相关情况。（2）证人王某1的证言，证实经查看2003-2018年火龙庙村村级财务账和转移支付帐，指认火龙庙村委虚列开支用于冲抵吃喝招待费用的相关情况。（3）证人尚某1的证言，证实经查看2003-2018年火龙庙村村级财务账和转移支付帐，指认火龙庙村委虚列开支用于冲抵吃喝招待费用的相关情况。（4）证人尚某3的证言，证实经查看2003-2011年火龙庙村村级财务账和转移支付帐，指认火龙庙村委虚列开支用于冲抵吃喝招待费用的相关情况。（5）证人杨某1的证言，证实经查看火龙庙村委2014年至2018年村级财务账6笔记账凭证以及下附的支出凭证，称其不经手购买东西，不清楚这些开支的具体情况，除2014年12月61号记账凭下附票据粘贴单上“杨某1”的名字不是其本人签的以外，其他都是王全营安排其签的。（6）证人王某2的证言，证实经查看火龙庙村委2014年至2018年村级财务账共计6笔记账凭证，以及下附的支出凭证，称其不知道这些发票开具单位在哪，也不知道这些开支的具体情况，票据粘贴单上“王某2”的名字都是在报账时王全营安排其签的，这些开支怎么回事王全营和李某1应该清楚。（7）证人李某5的证言及亲笔书写的情况说明，证实2001年或2002年至今，其在李庄村后李庄家中开饭店，和兴镇火龙庙村委曾在其饭店吃饭消费过，2018年王全营不担任支书之后就不在其经营的饭店吃饭了。2010年之前，火龙庙村委在其饭店消费总共不超过10000元，2010年以来总共消费有40000元左右。火龙庙村委在其饭店吃饭都是先记账打欠条，之后再结算，2010年之前，王全营和李某1都经手结算过欠款，2010年之后都是一年结一次账，都是王全营安排李某1经手结算，每次结算后其给他们出具一份收条，没有出具过发票，现在火龙庙村委的吃饭账已全部结清。火龙庙村委欠其饭店的欠款，在2016年之前都是李某1经手偿还，2017年以后还有欠款13000元左右，由王某9经手偿还，王某9将偿还的钱款转入了其儿子李某6的银行卡中。根据火龙庙村委的要求，李某6给他们开具了卖给火龙庙村委树苗的发票，实际上并没有向火龙庙村委卖过树苗。（8）证人王某9亲笔书写的情况说明，证实2018年10月份左右，经其手给李某5食堂结算了2017年王全营在任时的生活费欠款12000元左右，是用村集体经济收入中的钱款转入李某5的儿子李某6的农商银行卡中的，并以火龙庙村委购买李某6的树苗款入账做支出。（9）证人李某10亲笔书写的情况说明，证实火龙庙村委经王全营在其经营的张店街东街饭店欠有不到10000元的吃喝账，后由李某1经手已将欠款全部结清，没有开具发票。（10）证人郭某2亲笔书写的情况说明，证实五年前其在张店街经营郭某2餐馆，火龙庙村委由王全营经手在其经营的餐馆欠有吃喝账10000元左右，由李某1经手已将欠款全部结清，其没有给李某1提供发票。（11）证人李某11亲笔书写的情况说明，证实其父亲叫李新启，其家在张店街经营新起酒楼，三年前已转让，在其经营酒楼期间，火龙庙村委由王全营经手欠下吃喝账大概10000元左右，由李某1经手已将欠款全部结清，其没有给李某1提供发票。（12）证人于天堂亲笔书写的情况说明，证实其在张店街经营如意饭店，2016年前火龙庙村委经王全营欠下吃喝账近5000元，由李某1经手已将欠款全部结清，其没有给李某1提供发票。3、被告人王全营的供述和辩解，证实从2001年下半年开始，其安排李某1担任现金会计，管理现金开支，火龙庙村的开支一般都是李某1经手，其本人经手一小部分，其他村干部很少经手。村委所有开支都要经其同意才能支出，日常开支由经手人先垫支，开支票据由其和村委主任、监委主任签字后交给王某1，王某1统计支出票据金额后向李某1打现金领条，王某1负责给财政所报账，不经手钱。村里的收入主要是村委集体土地承包款收入和村委周边土地卖地款收入，这两项收入都是李某1负责收取并上交乡财政所报账，除了以上收入还有乡拨经费收入，支出主要是办公支出和其他开支。2016年火龙庙村委利用村室改造专项资金对火龙庙村委办公用房进行改造，当时其找王志忠干的这个工程，工程结束上级验收合格后拨付了55000元工程款，之前王志忠预支3000元，其安排李某1完税后扣除王志忠应缴的税款和编制工程结算书费用300元后，全部交给了王志忠。以上书证、证人证言及被告人王全营的供述和辩解证实火龙庙村委共计支付无票据吃喝招待费78000元左右，其中李某1经手使用2016年村室改造结余资金支付了8800元，由王某9经手支付了12150元，并将该12150元以购买李某6树苗款的名义入账支出，剩余的57000元左右，由李某1经手已全部偿还，并使用火龙庙村账中的相关虚假支出票据进行了冲抵。二、关于被告人王全营主体身份的相关证据（1）遂平县纪委监委查阅人事档案记录表、中共和兴乡委员会和文[2008]22号文件、中共和兴镇委员会和文[2011]23号（通知）、中共和兴镇委员会和文[2014]33号文件、中共和兴镇委员会和文[2018]33号文件、中共和兴镇委员会出具的王全营个人简历、驻马店市遂平县事业单位调整标准工资变动审批表、王全营的招收全民合同制工人审批表、中共遂平县委组织部出具的证明、中共和兴镇委员会出具的关于撤销王全营党代表资格的决定、中共和兴镇纪委文件《关于给予王全营党内警告处分的决定》、中共遂平县纪委遂纪[2019]103号《关于给予王全营开除党籍处分的决定》、遂平县监察委员会遂监[2019]31号《关于给予王全营开除公职处分的决定》、中共遂平县和兴镇委员会2018年9月25日的党委会会议记录，证实王全营于1986年4月加入中国共产党，1992年5月至2018年9月任中共和兴镇火龙庙村党支部书记，1996年5月被招收为全民合同制工人，在原张店乡政府参加工作，2005年12月至2019年6月19日任和兴镇农业服务中心科员，系遂平县第十一次、第十二次党代会代表，2019年3月21日被中共和兴镇委员会撤销县党代表资格。因工作日中午饮酒，王全营于2018年6月15日被中共和兴镇纪律检查委员会决定给予党内警告处分，2018年9月25日被中共遂平县和兴镇委员会决定免去火龙庙村党支部书记职务。因违纪违法涉嫌犯罪，王全营于2019年6月19日被中共遂平县纪律检查委员会决定开除党籍，同日被遂平县监察委员会决定开除公职。（2）遂平县公安局张店派出所出具的王全营的户籍证明，证实王全营的基本身份情况。三、量刑证据1、遂平县监察委员会出具的到案证明，证实该委在初核王全营有关问题过程中，发现王全营涉嫌诈骗犯罪线索。2019年2月12日，该委将该犯罪线索移交遂平县公安局，2月13日该委通知和兴镇纪委书记于某，让其通知并陪同王全营到该委接受调查，当日于某陪同王全营来到该委，随后该委通知遂平县公安局来人将王全营带至公安机关。2、证人于某出具的情况说明，证实2019年2月13日上午，其在镇政府上班时接到县纪委通知，让其亲自带王全营到县纪委审查二室，其接到电话后电话通知王全营马上赶到镇政府，王全营到达镇政府后，其开着自己的车拉着他，陪他一起赶到县纪委审查二室，之后王全营被公安机关带走。3、遂平县公安局褚堂派出所出具的证明，证实2019年2月13日15时许，遂平县公安局褚堂派出所办案人员钱锋、翟建立等人在遂平县纪委监察委办公室将被告人王全营带到遂平县公安局办案中心进行讯问，后予以刑事拘留。4、遂平县监察委员会于2019年3月19日出具的扣押涉案款物清单、中原银行遂平灈阳支行出具的李某1的现金缴款单1份、王全营的现金缴款单2份及李某1亲笔书写的情况说明，证实王全营已上缴违纪违法赃款共计69230元，其中68930元属于本案涉案赃款。5、遂平县公安局张店派出所出具的王全营的前科查询证明，证实被告人王全营没有违法犯罪记录。6、被告人王全营自愿签署的认罪认罚具结书1份。以上证据经庭审质证，证据之间相互印证，能够证明本案犯罪事实成立，均予以确认。本院认为，被告人王全营利用职务上的便利，将本单位资金共计人民币166866元非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪；被告人王全营作为国家工作人员，利用职务上的便利，采取侵吞手段非法占有公共财物，共计人民币54754.34元，数额较大，其行为已构成贪污罪；被告人王全营伙同他人以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的手段，骗取国有资金共计人民币177857.4元，数额较大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控犯王全营犯职务侵占罪、贪污罪和诈骗罪的事实和罪名成立，请求惩处予以支持。王全营在判决宣告以前一人犯数罪，应当数罪并罚。本案诈骗犯罪是共同犯罪，在共同犯罪中，王全营的行为起主要作用，系主犯。王全营在犯罪以后自动投案，并如实供述自己的诈骗罪行，系自首，对其诈骗犯罪可以从轻或减轻处罚。王全营到案后如实供述自己的职务侵占和贪污罪行，系坦白，依法可从轻处罚。王全营系初犯，且已退还部分赃款，可酌情从轻处罚。王全营承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，依法可从宽处理。辩护人关于王全营具有自首和坦白情节、自愿认罪认罚的辩护意见理由成立，予以采纳。王全营在诈骗犯罪中行为积极主动，依法应认定为主犯，辩护人关于王全营在诈骗犯罪中系从犯的意见不予采纳。王全营职务犯罪违法所得及诈骗赃款应依法予以追缴，上缴国库。综上，根据被告人王全营的犯罪事实、情节、社会危害性及悔罪态度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（一）项、第二款、第二百六十六条、第九十三条第二款、第六十九条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第六十七条第一、三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第十九条第一款和《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下：一、被告人王全营犯职务侵占罪，判处有期徒刑七个月；犯贪污罪，判处有期徒刑八个月，并处罚金人民币十万元；犯诈骗罪，判处有期徒刑三年零四个月，并处罚金人民币二万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑四年，并处罚金人民币十二万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年2月13日起至2023年2月12日止；罚金限判决生效后十日内缴纳。）二、被告人王全营所犯职务侵占罪及贪污罪违法所得68930元，由扣押机关遂平县监察委员会依法予以没收，上缴国库；其余违法所得153690.34元（166866+54754.34元-68930元）依法予以追缴，上缴国库。三、本案诈骗赃款扣除已退赃部分，下余赃款（177857.4元-36400元）141457.4元依法予以追缴，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向河南省驻马店市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  曹国忠人民陪审员  孔香平人民陪审员  席俊丽二〇一九年十一月十九日书 记 员  陈晶晶