河南省郑州市中级人民法院民 事 判 决 书（2019）豫01民初1889号原告：中原商业保理有限公司，住所地深圳市前海深港合作区前湾一路。法定代表人：马洪斌，总经理。委托诉讼代理人：姜拴胜，河南思敬律师事务所律师。委托诉讼代理人：董少佳，河南思敬律师事务所律师。被告：郴州市金贵银业股份有限公司，住所地郴州市苏仙区白露塘镇福城大道。法定代表人：曹永贵,董事长。委托诉讼代理人：张澄清，系该公司员工。委托诉讼代理人：谭宗鸽，系该公司员工。被告：郴州市富智汇贸易有限责任公司，住所地湖南省郴州市苏仙区白露塘镇东河西路与鹿仙大道交汇处东谷电子商务产业园大厦707室。法定代表人：曹斌,总经理。被告：曹永贵，男，汉族，1962年9月12日出生，住湖南省郴州市北湖区。被告：许丽，女，汉族，1970年6月11日出生，住湖南省郴州市北湖区。原告中原商业保理有限公司（以下简称中原保理公司）与被告郴州市金贵银业股份有限公司（以下简称金贵银业公司）、郴州市富智汇贸易有限责任公司（以下简称富智汇公司）、曹永贵、许丽合同纠纷一案，本院于2019年8月26日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告中原保理公司的委托诉讼代理人姜拴胜、董少佳，被告金贵银业公司的委托诉讼代理人张澄清、谭宗鸽均到庭参加诉讼。被告富智汇公司、曹永贵、许丽经本院传票合法传唤未到庭参加诉讼，本法依法缺席审理。本案现已审理终结。中原保理公司向本院提出诉讼请求：1、请求依法判令被告郴州市金贵银业股份有限公司支付原告应收账款6512.335893万元及资金占用费(资金占用费以保理融资款本金5000万元为基数、按照费率12％/年的标准、自2019年9月3日计算至实际清偿之日)。2、请求依法判令被告郴州市富智汇贸易有限责任公司依约向原告支付应收账款反转让价款(反转让价款＝保理融资本金+资金占用费+原告实际发生的律师费等追索费用)。3、请求依法判令被告郴州市富智汇贸易有限责任公司对上述诉讼请求1中的被告郴州市金贵银业股份有限公司的资金占用费支付义务承担连带保证责任。4、请求依法判令被告曹永贵、许丽对上述诉讼请求1及诉讼请求2中的被告郴州市金贵银业股份有限公司、郴州市富智汇贸易有限责任公司的支付义务承担连带保证责任。5、本案的案件受理费、保全费、保险费、公告费等全部诉讼费用由被告承担。事实和理由：2019年4月24日，被告郴州市富智汇贸易有限责任公司(以下简称“富智汇公司”)作为乙方、被告郴州市金贵银业股份有限公司(以下简称“金贵银业”)作为丙方与原告(甲方)签订编号为ZYBL-A4-2019-006的《国内有追索权保理业务合同(明保理)》。合同约定，被告富智汇公司将其对被告金贵银业享有的应收账款债权转让给原告，被告金贵银业承担向原告支付应收账款的义务，原告向被告富智汇公司提供应收账款融资等保理服务。本案保理合同签订后，原告依约于2019年6月4日向被告富智汇公司支付了5000万元保理融资款。被告金贵银业、富智汇公司作为保理合同项下的债务人也应当按照合同约定履行义务。合同专用条款第四条约定：甲方提供应收账款融资服务，资金占用费率为年化12％(一年按360日计算)，资金占用费自融资款实际拨付之日起算，至保理融资到期日止;资金占用费由丙方承担;若约定由丙方承担资金占用费或管理费的，乙方在丙方未付的资金占用费、管理费余额范围内承担无限连带保证责任。合同通用条款第十条第3款约定：若丙方出现以下情形的，甲方有权要求丙方提前履行全部应付账款义务：(4)丙方发生重大诉讼，涉案标的超过保理融资款80％的。经查，被告金贵银业已经涉及多起重大诉讼，涉案标的额远远超过本案保理融资款的80％，被告金贵银业的情形符合上述合同条款约定，原告有权要求其提前履行全部应付账款，包含应当支付的应收账款和未付资金占用费。合同通用条款第九条第4款约定：出现本条第2款约定情形时，甲方亦有权直接通过法律途径(包括但不限于诉讼、仲裁等)向乙方行使权利，要求乙方向甲方支付反转让价款。届时，乙方还应承担甲方为此支出的诉讼费、律师费等费用。该条第2款的约定的情形包含有“乙方或丙方发生重大诉讼，涉案标的超过保理融资款80％的”。被告金贵银业的涉案标的已经远远超过本案保理融资款的80％，被告富智汇公司应当按照保理合同约定的反转让价款计算方式向原告承担应收账款反转让义务、支付反转让价款，并对金贵银业的资金占用费支付义务承担连带保证责任。另，依据本案中编号为ZYBL-A4-2019-006-01、ZYBL-A4-2019-006-02《连带责任保证合同》第二条的约定的保证范围及第三条约定的保证期间：若甲方依据主合同约定宣布债务提前到期的，其提前到期日即为债务履行期限届满之日。被告曹永贵、许丽应当对上述诉讼请求1及诉讼请求2中的被告金贵银业、富智汇公司的支付义务承担连带保证责任。综上，为维护原告的合法权益，特起诉至人民法院。金贵银业公司辩称，一、本案所涉法律关系虽名为保理，但根据实际交易情况和双方真实意思表示，应认定为借贷关系。2017年9月23日、10月13日、11月29日，中原保理公司分别与保理申请人锦荣贸易有限责任公司、峻金矿业有限公司、超时贸易有限公司签订了《国内有追索权保理业务合同》，三份合同的内容中：融资条款约定的本金均为3000万元(合计9000万元)，融资期限为12个月，资金占用费率为7％/年；应收账款转让条款约定的债务人均为答辩人、应收账款金额分别为39861736.41元、30251043.83元、37519918元，均约定在应收账款到期后由金贵银业公司直接向中原保理公司支付应收账款金额，再由中原保理公司与保理申请人进行结算。上述三笔业务的开展系由中原保理公司作为贷款人、金贵银业公司作为实际借款人所形成的融资借贷关系，且在之后双方并未按照应收账款转让条款的约定进行催收和再结算行为，而是由金贵银业公司按照融资条款的约定在融资到期日前后合计支付了融资本金4000万元，剩余未还5000万元本金由金贵银业公司通过本案的保理业务向中原保理公司融资后予以偿还。由此可知，本案源于金贵银业公司的借新还旧行为，实际交易情况也是承接前三笔业务进行的借贷，中原保理公司并未按照应收账款转让条款与债权转让人履行结算行为，且金贵银业公司与中原保理公司在签订合同时的真实意思表示也是由金贵银业公司作为实际借款人偿还本案新借的5000万元。因此，根据《合同法》第124条规定，本案的交易情况和双方意思表示均符合借款合同的要素，应认定本案金贵银业公司与中原保理公司为金融借贷关系。二、中原保理公司向金贵银业公司主张支付的金额应以中原保理公司实际支付的融资款项5000万元为本金。2019年6月4日，中原保理公司通过富智汇公司向金贵银业公司支付了融资款5000万元，金贵银业公司在当日归还了前三笔业务欠款本金5000万元，并支付了前三笔业务的逾期利息和新借款截止至2019年9月3日前的融资利息合计4697918.33元。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》中的第27条规定，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金，故本案金贵银业公司应偿还的实际本金应当以中原保理公司实际支付的融资款项5000万元为准，且中原保理公司不应重复再向富智汇公司主张同比借款的本金。三、基于金贵银业公司目前公司经营极度困难，请求法院能够酌情调整本案的借款利率。富智汇公司提交书面答辩状辩称，本案虽是以富智汇公司作为应收账款转让人形成的保理关系，但真实情况是以金贵银业公司为实际借款人进行的借贷关系，故不应由富智汇公司承担还本付息的义务。2019年4月24日，金贵银业公司为融资借款事项与中原保理公司协商后，向富智汇公司提出以富智汇公司对金贵银业公司的应收账款转让申请中原保理公司提供5000万元的融资贷款，并签订了《国内有追索权的保理业务合同》。2019年6月4日，中原保理公司通过富智汇公司向金贵银业公司合计支付了5000万元的融资款项。之后还款和利息支付均由金贵银业公司与中原保理公司直接对接，富智汇公司并未参与。因此，富智汇公司认为本案实际借款人为金贵银业公司，中原保理公司对此也是明知的，故本案的5000万元融资借款也应当由金贵银业公司承担还本付息的义务。曹永贵、许丽未到庭，亦未答辩。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。对有争议的证据和事实，本院认定如下：中原保理公司系2016年3月7日批准成立，系一家在中华人民共和国依法注册的商业保理公司，依法可提供应收账款融资、应收账款管理、应收账款催收和信用风险担保等综合性商贸服务。2017年9月19日，中原保理公司与金贵银业公司签订编号为ZYBL-D-2017-03-03的《反向保理业务战略合作协议》，中原保理公司与金贵银业公司之间成立反向保理合作关系。2017年9月19日，2017年10月13日，2017年11月29日，中原保理公司分别与金贵银业公司的供应商郴州市锦荣贸易有限责任公司、郴州市峻金矿业有限公司、郴州市超时贸易有限公司签订编号为ZYBL-A-2017-03-03、ZYBL-A-2017-03-04、ZYBL-A-2017-03-05的《国内有追索权保理业务合同》，中原保理公司依照合同约定向金贵银业公司的供应商支付保理融资款9000万元，金贵银业公司依约负有向中原保理公司支付保理融资本金的义务。2018年9月14日，金贵银业公司向中原保理公司支付200万元，2018年9月19日，金贵银业公司向中原保理公司支付100万元，2018年10月15日，金贵银业公司向中原保理公司支付200万元，2018年10月30日，金贵银业公司向中原保理公司支付300万元，2018年11月9日，金贵银业公司向中原保理公司支付100万元，2018年11月16日，金贵银业公司向中原保理公司支付200万元，2018年11月22日，金贵银业公司向中原保理公司支付19865500元，2018年11月30日，金贵银业公司向中原保理公司支付300万元，2018年12月7日，金贵银业公司向中原保理公司支付100万元，2018年12月24日，金贵银业公司向中原保理公司支付100万元，2018年12月29日，金贵银业公司向中原保理公司支付300万元，2019年1月4日，金贵银业公司向中原保理公司支付300万元，2019年1月11日，金贵银业公司向中原保理公司支付100万元，2019年1月18日，金贵银业公司向中原保理公司支付100万元，2019年1月29日，金贵银业公司向中原保理公司支付100万元，2019年6月3日，金贵银业公司向中原保理公司支付4697918.33元，以上共计4556.34183万元。2019年4月14日，保理商中原保理公司（甲方）与保理申请人富智汇公司（乙方）、应收账款债务人金贵银业公司（丙方）签订编号为ZYBL-A4-2019-006的《国内有追索权保理业务合同（明保理）》。合同约定，丙方同意乙方将本合同约定的应收账款转让给甲方。第一部分专用条款第一条服务范围，本合同中乙方选择由甲方提供应收账款融资、应收账款管理、应收账款催收保理服务。第三条转让的应收账款明细，富智汇公司转让给中原保理公司的应收账款，详见附件三《应收账款转让明细表》，富智汇公司根据编号为ZYBL-A4-2019-006的《国内有追索权保理业务合同（明保理）》，将其对金贵银业公司（即债务人）享有的如下应收账款转让予中原保理公司：1、JG-A20190103-YC001《购销合同》，应收账款金额：50043657.93元，发票编号：01218930-01218974，应收账款到期日：2020年1月18日。2、JG-A20190124-YC005《购销合同》，应收账款金额：15079701元，发票编号：02850750-02850762，应收账款到期日：2020年2月26日。《应收账款转让明细表》有中原保理公司、金贵银业公司、富智汇公司盖章确认。并约定在本合同约定期限内，乙方可以将其不断形成的应收账款以本合同约定的条件连续转让给甲方。第四条资金占用费及管理费甲方提供应收账款融资服务，资金占用费率为年化12%，（一年按360日计算），资金占用费自融资款实际拨付之日起算，至保理融资到期日止。资金占用费每月支付（当月15日），由丙方承担。第六条保理融资额度甲方在综合考虑乙方的资信状况、经营情况、应收账款规模等因素的基础上，为乙方核定一定金额与期限的保理融资额度。乙方有权在核定的金额与期限范围内，一次或分多次向甲方提出应收账款转让及保理融资申请。本合同项下保理融资额度的金额与期限，以甲方签发的《保理融资额度核定通知书》的记载为准。保理融资额度期限届满后，经双方协商一致，可以延长融资额度期限或重新签订保理合同。第七条应收账款转让通知及付款承诺丙方确认，其已知晓乙方将对其享有的《应收账款转让明细表》所列应收账款债权转让给甲方的事实，并且同意按照《应收账款转让明细表》记载的到期日将应付款项支付至保理专户。本合同一经生效，甲乙之间的应收账款转让行为即对丙方发生法律约束力。2、丙方确认甲、乙、丙三方签订《应收账款转让明细表》中所载应收账款相关信息无误，并确认乙方履行完毕应收账款所对应的全部义务，并承诺不向甲方主张任何抗辩与抵销权利，同意按照《应收账款转让明细表》的记载，在应收账款到期日无条件向甲方履行清偿应收账款的义务。第九条担保措施1、乙方、丙方自愿为本合同的履行提供如下第（1）、（2）种方式担保：（1）编号ZYBL-A4-2019-006-01的《连带责任保证合同》，担保方式为个人连带责任担保，担保人为曹永贵。（2）编号ZYBL-A4-2019-006-02的《连带责任保证合同》，担保方式为个人连带责任担保，担保人为许丽（曹永贵配偶）。2、本合同项下担保合同签署生效/担保手续办妥前，甲方有权暂不履行本合同项下的发放保理融资等各项义务。第十条提前还款1、甲方允许乙方和丙方提前还款。2、保理融资到期前，如果乙方和丙方需要提前还款的，应向甲方发出书面申请，经甲方同意后，三方按照如下方式进行结算：（1）乙方申请提前还款的，须向甲方支付保理融资本金余额、应付未付保理融资资金占用费（计算至提前到期日）、应付未付管理费。依合同约定已经事先收取的资金占用费、管理费不予退还。如保理专户中的回款资金多于乙方须向甲方支付的资金，则甲方在扣除保理融资本金、保理融资资金占用费、管理费等其他相关费用后，将余额支付至乙方指定的银行账户；若保理专户中的资金少于乙方须向甲方支付的资金，则乙方须向甲方支付差额部分。在乙方付清全部款项后，甲方在七个工作日内向丙方通知应收账款反转让给了乙方，并且将已经收取的应收账款债权法律文件（包括但不限于乙方支付的基础交易合同、发票、对账单等）退还给乙方。（2）丙方申请提前支付应收账款的，须向甲方支付应收账款本金余额、应付未付保理融资资金占用费（计算至提前到期日）、应付未付管理费。依合同约定已经事先收取的资金占用费、管理费不予退还。丙方提前还款后，甲方根据本协议约定与乙方进行应收账款结算。3、若甲方不同意乙方和丙方提前还款，则即使乙方和丙方将保理融资本金或应收账款本金支付至保理专户。保理融资资金占用费仍按照原保理融资期限执行，管理费亦不予退还。第十一条违约责任1、乙方、丙方逾期支付本合同项下的任何款项的，每逾期一天，乙方、丙方应向甲方支付逾期金额万分之五的违约金。2、任何一方违反本合同约定，给对方造成损失的，除本合同已有约定外，还应赔偿对方的一切损失（包括但不限于律师费、诉讼费、仲裁费、公告费、送达费、评估费、财产保全费、执行费、差旅费、鉴定费、通讯费等）。第二部分通用条款第一条第二十二项追索权：分为对乙方的追索权和对有基础交易合同债务人（即本合同之丙方）的追索权。对乙方的追索权，是指甲方对乙方应收账款提供保理融资后，无论什么原因，导致甲方在应收账款到期后且宽限期届满时，丙方未足额支付应收账款或票据金额的，甲方有权立即要求乙方反转让应收账款，退还保理融资本金并支付欠付的其他一切相关费用。乙方必须无条件予以配合。同时，在乙方根据本合同约定付清全部款项前，甲方仍然为应收账款的债权人，甲方有权向丙方进行催讨，要求丙方立即支付全部应收账款。甲方有权同时起诉丙方和乙方，要求丙方立即支付全部应收账款，乙方应在甲方未受清偿的保理融资本金、资金占用费、管理费及相关费用范围内承担无限连带清偿责任。第十条甲方对债务人的追索1、甲方受让了应收账款之后，即成为了债权人，倘若应收账款到期后丙方未足额付款的，作为债权人甲方有权采取法律途径向丙方进行追索。2、若本合同约定丙方承担资金占用费及管理费的，甲方有权要求丙方按照本合同约定及时足额支付资金占用费及管理费。3、若丙方出现以下情形的，甲方有权要求丙方提前履行全部应付账款（包括应付票据）义务：（4）丙方发生重大诉讼，涉案标的超过保理融资款80%的。乙方同意对丙方的付款承担连带保证责任，即：在应收账款到期时，如果甲方未获得丙方的足额支付，甲方作为债权人有权通过法律途径起诉丙方立即支付全部剩余应收账款，同时甲方有权要求乙方在保理融资本金、资金占用费、管理费的余额范围内承担无限连带保证责任。该合同后有中原保理公司、富智汇公司、金贵银业公司盖章确认。后附有《国内保理业务申请书》、《保理融资额度核定通知书》、《应收账款转让明细表》、《应收账款管理同意书》、《应收账款反转让承诺书》、《应收账款反转让通知书》。附件一《国内保理业务申请书》，申请人：富智汇公司，注册地址湖南省郴州市苏仙区白露塘镇东河西路与鹿仙大道交汇处东谷电子商务产业园大厦707室，成立时间2017年7月13日，法定代表人：曹斌，统一社会信用代码：91431000MA4LWX9R6G,注册资本3000万元，实收资本：3000万元。申请人保证申请书所陈述的各项内容及所提供的资料的真实性。综上，同意以符合贵司要求的应收账款申请保理额度人民币5000万元，期限12月。保理申请人富智汇公司及法定代表人曹斌签章确认。2019年4月24日，中原保理公司向富智汇公司下发附件二《保理融资额度核定通知书》，根据ZYBL-A4-2019-006的《国内有追索权保理业务合同（明保理）》，富智汇公司于2019年4月24日提出的应收账款转让及保理融资申请，经我方核定，现授予保理融资额度50000000元（大写：人民币伍仟万元整），有效期限为自2019年6月4日至2020年6月3日。此额度为一次性额度，富智汇公司所获保理融资总额不得超过该额度。下有中原保理公司签章确认。2019年4月24日，中原保理公司向富智汇公司及金贵银业公司下发附件四《应收账款管理同意书》，同意根据本同意书确定的条件作保理业务。基础合同编号及名称：JG-A20190103-YC001《购销合同》、JG-A20190124-YC005《购销合同》，债务人名称：郴州市金贵银业股份有限公司，交易商品：粗银，应收账款金额：65123358.93元，应收账款到期日：2020年1月18日，2020年2月26日，保理融资金额分次投放，于2019年6月4日投放25000000元，于2019年6月4日投放25000000元。保理融资到期日：2020年6月3日。资金占用费率年化12%（一年按360日计算），违约金按照逾期付款总额的日万分之五支付违约金，保理融资额度50000000元，保理融资额度期限12个月。下有中原保理公司、金贵银业公司、富智汇公司盖章确认。2019年4页24日，富智汇公司出具附件五《应收账款反转让承诺书》，富智汇公司对金贵银业公司（债务人）享有的应收账款债权（包括该部分应收账款所享有的权利）全部转让给中原保理公司，该转让现已生效。并承诺：1、对于上述应收账款我公司将根据中原保理公司要求，在收到中原保理公司的《应收账款反转让通知书》后三个工作日内无条件向中原保理公司支付合同约定的反转让价款；2、反转让价款以《应收账款反转让通知书》载明的金额为准，我公司放弃任何抗辩和异议。3、我公司超过三个工作日未支付反转让价款的，应承担相应违约责任。4、我公司承诺，本承诺书可以作为中原保理公司向法院申请支付令的依据，我公司不向法院提出任何异议。下有富智汇公司盖章确认。2019年4月24日，中原保理公司与富智汇公司签订《应收账款转让登记协议》，甲方：中原保理公司（保理商）、乙方：富智汇公司（应收账款转让方），为保障甲方与乙方签署的《国内有追索权保理业务合同(明保理)》(合同编号：ZYBL-A4-2019-006，以下简称“保理合同”)项下应收账款转让的顺利实现，甲方与乙方就应收账款转让登记事宜达成本协议。一、由甲方通过中国人民银行征信中心动产融资统一登记系统应收账款质押/转让登记公示系统办理保理合同项下应收账款转让登记，且乙方对甲方在应收账款质押/转让登记公示系统中的登记内容已确认无误；在甲乙双方协商同意增加新的应收账款转让时，甲方仍依据本协议办理应收账款转让登记。二、在保理合同有效期间内，甲方有权一次或多次办理展期登记。三、登记内容存在遗漏、错误等情形或登记内容发生变化的，乙方同意由甲方办理变更登记。四、乙方如果对甲方登记或变更登记的内容存有异议，应首先通过协商要求甲方变更登记或注销登记；双方不能达成一致时，乙方可以通过应收账款质押/转让登记公示系统办理异议登记。五、乙方应告知甲方自转让登记起过去四个月之内曾有效的全部法定注册名称和有效身份证件号码，并向甲方保证其向甲方提供的有关资料或信息的真实性和完整性。如乙方登记信息发生变更，应及时告知甲方，并配合甲方办理变更登记。乙方因提供虚假资料或信息造成甲方或其他第三方损失的，或因乙方未及时告知甲方其相关信息发生变更的事实导致登记失效的，乙方应赔偿损失，并承担相应的法律责任。六、登记费用由甲方承担。七、其他未尽事宜，遵照中国人民银行及中国人民银行征信中心有关规定办理。八、有关本协议的一切争议，甲乙双方首先应通过友好协商解决。协商不能解决时，双方一致同意向合同签订地法院提起诉讼。因诉讼发生的一切费用(包括法院费用、律师费及其它有关的费用)由败诉方承担。九、本协议一式两份，甲乙双方各执一份。两份协议具有同等法律效力。十、本协议经甲乙双方法定代表人/被授权人签字或盖章并加盖公章后生效。2019年4月24日，富智汇公司（保理申请人）出具股东决议，2019年4月24日，富智汇公司按照公司章程规定的程序在郴州天一华府A座27楼召开股东会，应到股东成员1人，实到股东成员1人，符合本公司章程规定的出席人数，并决议如下：我司同意与中原保理公司签署《国内有追索权保理业务合同(明保理)》（编号：ZYBL-A4-2019-006）。股东会成员曹斌签字。下有富智汇公司盖章确认。2019年4月24日，富智汇公司与金贵银业公司向中原保理公司出具保理融资还款计划表，保理申请人为富智汇公司，融资金额伍仟万元，本金支付方式为2019年9月30日之前偿还1000万元本金，剩余本金于最后两月各偿还2000万，本金还款人为金贵银业公司。资金占用费支付方式为每月15日支付，资金占用费支付人为金贵银业公司。下有中原保理公司、富智汇公司、金贵银业公司盖章确认。同日，中原保理公司（甲方）与曹永贵（乙方）签订ZYBL-A4-2019-006-01《连带责任保证合同（自然人担保）》，鉴于：甲方于2019年4月24日与金贵银业公司、富智汇公司(以下简称/合称“债务人”)订立了编号为ZYBL-A4-2019-006的《国内有追索权保理业务合同(明保理)》及其附件、补充协议(以下简称“主合同”)，为保障甲方的权益，乙方自愿为债务人在主合同项下的全部债务提供连带责任保证担保。第一条保证性质：本合同之保证为连带责任保证。第二条保证范围本合同保证范围为甲方与金贵银业公司、富智汇公司签订的主合同项下甲方对债务人的全部债权，包括但不限于：应收账款本金、保理融资本金、融资资金占用费、保理管理费、手续费、违约金、赔偿金(实际以主合同约定为准)，以及甲方为实现债权而支出的一切费用，此费用包括但不限于律师费、诉讼费、仲裁费、公告费、送达费、评估费、财产保全费、差旅费、鉴定费、通讯费等。第三条保证期间1、本合同的保证期间为：主债务履行期届满之日起两年。在该期间内，甲方可以选择任何时间向乙方主张权利。2、若甲方依据主合同约定宣布债务提前到期的，其提前到期日即为债务履行期限届满之日。3、若甲方与债务人对于主合同的履行期限作出变动的，乙方承诺同意按照变更后期限确定保证期间并继续承担连带保证责任。第四条乙方陈述和保证1、本合同为乙方的真实意思表示，不存在任何欺诈、胁迫或乘人之危等因素，乙方有充分的民事权利能力和民事行为能力签订并履行本合同。2、乙方自愿以其全部资产(含夫妻共同财产)承担保证责任，若乙方资产不足以承担该保证责任，乙方对不足部分将继续承担清偿责任，直至本合同第二条所述款项全部清偿为止。第六条费用的负担1、因订立和履行本合同而产生的应由乙方、债务人负担的费用，以及在乙方不能履行本合同约定之保证责任时，甲方为实现债权而支出的一切费用，均由乙方全额承担。2、若乙方或债务人违反法定或合同约定的义务，则乙方应按以下顺序向甲方清偿债务：(1)甲方为实现债权而支出的一切费用；(2)违约金及赔偿金；(3)主债务，包括但不限于应收账款本金、保理融资本金、融资资金占用费、保理管理费、手续费等。第八条违约责任若乙方违反本合同约定，自违约之日起，每日按拖欠金额的万分之五计算违约金，违约金可从乙方每次交付的款项中先行抵扣。因方违约给甲方造成的其他损失，乙方亦应当予以赔偿。后有中原保理公司及曹永贵签章确认。同日，中原保理公司（甲方）与许丽（乙方）签订ZYBL-A4-2019-006-02《连带责任保证合同（自然人担保）》，鉴于：甲方于2019年4月24日与金贵银业公司、富智汇公司(以下简称/合称“债务人”)订立了编号为ZYBL-A4-2019-006的《国内有追索权保理业务合同(明保理)》及其附件、补充协议(以下简称“主合同”)，为保障甲方的权益，乙方自愿为债务人在主合同项下的全部债务提供连带责任保证担保。第一条保证性质：本合同之保证为连带责任保证。第二条保证范围本合同保证范围为甲方与金贵银业公司、富智汇公司签订的主合同项下甲方对债务人的全部债权，包括但不限于：应收账款本金、保理融资本金、融资资金占用费、保理管理费、手续费、违约金、赔偿金(实际以主合同约定为准)，以及甲方为实现债权而支出的一切费用，此费用包括但不限于律师费、诉讼费、仲裁费、公告费、送达费、评估费、财产保全费、差旅费、鉴定费、通讯费等。第三条保证期间1、本合同的保证期间为：主债务履行期届满之日起两年。在该期间内，甲方可以选择任何时间向乙方主张权利。2、若甲方依据主合同约定宣布债务提前到期的，其提前到期日即为债务履行期限届满之日。3、若甲方与债务人对于主合同的履行期限作出变动的，乙方承诺同意按照变更后期限确定保证期间并继续承担连带保证责任。第四条乙方陈述和保证1、本合同为乙方的真实意思表示，不存在任何欺诈、胁迫或乘人之危等因素，乙方有充分的民事权利能力和民事行为能力签订并履行本合同。2、乙方自愿以其全部资产(含夫妻共同财产)承担保证责任，若乙方资产不足以承担该保证责任，乙方对不足部分将继续承担清偿责任，直至本合同第二条所述款项全部清偿为止。第六条费用的负担1、因订立和履行本合同而产生的应由乙方、债务人负担的费用，以及在乙方不能履行本合同约定之保证责任时，甲方为实现债权而支出的一切费用，均由乙方全额承担。2、若乙方或债务人违反法定或合同约定的义务，则乙方应按以下顺序向甲方清偿债务：(1)甲方为实现债权而支出的一切费用；(2)违约金及赔偿金；(3)主债务，包括但不限于应收账款本金、保理融资本金、融资资金占用费、保理管理费、手续费等。第八条违约责任若乙方违反本合同约定，自违约之日起，每日按拖欠金额的万分之五计算违约金，违约金可从乙方每次交付的款项中先行抵扣。因方违约给甲方造成的其他损失，乙方亦应当予以赔偿。后有中原保理公司及许丽签章确认。2019年5月14日，中原保理公司、富智汇公司在中国人民银行征信中心完成动产担保登记证明-初始登记，登记证明编号：05878323000698524499。出让人为富智汇公司，受让人为中原保理公司，转让财产价值：65123358.93元。2019年6月4日，中原保理公司向富智汇公司共计转款5000万元。同日，富智汇公司向金贵银业公司共计转款5000万元。同日，金贵银业公司向中原保理公司共计转款5000万元。2019年5月24日，北京市高级人民法院作出（2019）京民辖终69号民事裁定书显示该案金贵银业公司诉讼标的额已超过5000万元。2019年9月17日，金贵银业公司作关于公司新增诉讼及诉讼事项的进展公告，1、申请人立根融资租赁有限公司与被申请人金贵银业公司、郴州市金江房地产开发有限公司、曹永贵一案诉讼金额为71624461.08元；2、申请人托克投资（中国）有限公司与被申请人金贵银业公司、曹永贵一案申请保全金额为115450000元；3、申请人托克投资（中国）有限公司与被申请人金贵银业公司、曹永贵一案申请保全金额为22960000元；4、申请人四川省农业生产资料集团有限公司与被申请人金贵银业公司、曹永贵、许丽一案申请保全金额为90000000元；5、申请人陕西煤业化工物资集团有限公司与被申请人金贵银业公司、曹永贵一案申请保全金额为335397355.93元。2019年9月17日，金贵银业作关于新增银行账户被冻结的公告，截至本公告日，公司被申请冻结银行账户共33个，累计被冻结金额为17074605元，占公司最近一期经审计净资产的0.46%。2019年8月25日，中原保理公司与河南思敬律师事务所签订委托代理协议，2019年9月3日，中原保理公司向河南思敬律师事务所支付律师费66000元，2019年9月29日，中原保理公司向河南思敬律师事务所支付律师费66000元。中原保理公司向本院申请财产保全，由安邦财产保险股份有限公司郑州中心支公司出具保函，2019年9月6日，中原保理公司向安邦财产保险股份有限公司郑州中心支公司支付保险费用32561.68元。以上事实有，ZYBL-A4-2019-006的《国内追索权保理业务合同（明保理）》、《应收账款转让登记协议》、编号为05878323000698524499《中国人民银行征信中心动产担保登记证明》、郴州市富智汇贸易有限责任公司股东会决议、编号JG-A20190103-YC001《购销合同》、编号JG-A20190124-YC005《购销合同》、郴州市金贵银业股份有限公司入库单、郴州市富智汇贸易有限责任公司出库单、郴州市金贵银业股份有限公司含银物料结算单、增值税专用发票、湖南省税务发票系统查询单、郴州市富智汇贸易有限责任公司出具的《关于郴州市富智汇贸易有限责任公司发票原件、购销合同原件留存的情况说明》、保理融资还款计划表、交通银行回单、（2019）京民辖终69号北京市高级人民法院民事裁定书、郴州市金贵银业股份有限公司在深圳市证券交易所官网发布的《关于新增银行账户被冻结的公告》、《关于公司新增诉讼及诉讼事项的进展公告》、ZYBL-A4-2019-006-01的《连带责任保证合同（自然人担保）》、ZYBL-A4-2019-006-02的《连带责任保证合同（自然人担保）》、湖南省郴州市福城公证处出具的《公证书》、曹永贵、许丽户口本、结婚证、《委托代理协议》、案件代理费发票、安邦财产保险股份有限公司出具的保单、保全保险费支付凭证、保全保险费发票、情况说明、编号为ZYBL-D-2017-03-03《反向保理战略合作协议》、ZYBL-B-2017-03-03《最高额保证合同》、ZYBL-A-2017-03-03《国内有追索权保理业务合同》、ZYBL-A-2017-03-04《国内有追索权保理业务合同》、ZYBL-A-2017-03-05《国内有追索权保理业务合同》、保理融资款发放凭证等证据在案予以佐证、本院认为，关于本案合同性质认定的问题。保理融资不同于借款。第一，保理商提供的资金本质上是预先支付的购买应收账款的对价，而非纯粹的贷款；第二，保理融资是基于应收账款转让为核心的保理协议，而非借款合同；第三，保理所涉及的债权是直接基于基础合同而产生，与融资行为没有直接关系。保理融资的第一还款来源是债务人支付应收账款，而不是债权人直接归还保理融资款。这就要求保理商与债权人之间进行债权转让，而债权转让的前提是债权人与债务人之间存在基于基础合同而产生的应收账款债权债务关系。保理商在开展的保理融资业务中，如果债权人与债务人之间的基础合同不存在，也就无法实现应收账款的转让，而欠缺应收账款转让这一前提，其法律关系就不再是保理，而是借贷。保理业务一般存在两个合同、三方当事人，两个合同即债权人与保理商之间的保理合同和债权人与债务人之间的基础交易合同；三方当事人即为保理商、债权人、债务人。本案中，中原保理公司是依法批准设立的商业保理公司，经营范围包含保付代理业务，具有开展商业保理业务的合法资质。富智汇公司与金贵银业公司之间签订有《购销合同》，富智汇公司与金贵银业公司之间的基础交易真实存在并产生应收账款债权。中原保理公司依约受让了富智汇公司对金贵银业公司所享有的应收账款债权，并与富智汇公司、金贵银业公司签订了《国内有追索权保理业务合同（明保理）》，中原保理公司依约向富智汇公司支付保理融资款，相当于受让应收账款的对价，且《保理合同》约定，中原保理公司的第一还款义务人为基础交易项下债务人即金贵银业公司，非富智汇公司直接偿还保理融资款。综上，中原保理公司与富智汇公司、金贵银业公司之间成立保理合同关系。金贵银业公司提出的其与中原保理公司之间成立借新还旧的借贷法律关系的主张不能成立，中原保理公司向富智汇公司转款系基于ZYBL-A4-2019-006的《国内有追索权保理业务合同（明保理）》，金贵银业公司向中原保理公司转款5000万元系基于ZYBL-A-2017-03-03、ZYBL-A-2017-03-04、ZYBL-A-2017-03-05的《国内有追索权保理业务合同》，两者合同主体不一致，属相互独立的法律关系，金贵银业提出的证据不能证明其与中原保理公司成立借贷法律关系，应当承担举证不利的后果。故金贵银业公司、富智汇公司提出的本案系借贷法律关系的主张，本院不予支持。中原保理公司具有提供应收账款融资等保理业务的主体资格。中原保理公司与富智汇公司、金贵银业公司签订的《国内有追索权保理业务合同（明保理）》，中原保理公司与富智汇公司签订的《应收账款转让登记协议》、中原保理公司与曹永贵、签订的《连带责任保证合同（自然人担保）》，均系各方当事人的真实意思表示，内容不违反法律、行政法规的强制性规定且应收账款转让经中国人民银行征信中心质押登记，应认定为有效。中原保理公司依约受让了富智汇公司对金贵银业公司所享有的应收账款债权，金贵银业公司负有依约向中原保理公司支付应收账款及其他款项的义务。《国内有追索权保理业务合同（明保理）》第十条第3款约定，“若金贵银业公司出现以下情形的，中原保理公司有权要求金贵银业公司提前履行全部应付账款义务：（4）若金贵银业公司发生重大诉讼，涉案标的超过保理融资款80%”。故本案中金贵银业公司向中原保理公司履行全部应付账款义务的条件已经成就。金贵银业公司未能向中原保理公司偿还应收账款债务，已构成违约，中原保理公司据此要求金贵银业公司支付应收账款及资金占用费，有事实和法律依据，本院予以支持。另，中原保理公司与富智汇公司所签订的《国内有追索权保理业务合同（明保理）》约定，中原保理公司有权向富智汇公司发出《应收账款反转让通知书》，向富智汇公司行使追索权利，要求富智汇公司立即按照《应收账款反转让通知书》中所确定的反转让价款向中原保理公司承担反转让价款支付义务。《国内有追索权保理业务合同（明保理）》通用条款第一条第二十二项约定，“金贵银业公司未足额支付应收账款或票据金额的，中原保理公司有权立即要求富智汇公司反转让应收账款，退还保理融资本金并支付欠付的其他一切相关费用，富智汇公司必须无条件予以配合。同时，在富智汇公司根据本合同约定付清全部款项前，中原保理公司仍为应收账款的债权人，中原保理公司有权向金贵银业公司进行催讨，要求金贵银业公司立即支付全部应收账款，富智汇公司应在中原保理公司未受清偿的保理融资本金、资金占用费、管理费及相关费用范围内承担无限连带清偿责任”。同时，通用条款第九条第4项约定，富智汇公司或金贵银业公司发生重大诉讼，涉案标的超过保理融资款80%，中原保理公司有权直接通过法律途径向富智汇公司行使追索权，要求富智汇公司向中原保理公司支付反转让价款，富智汇公司还应当承担中原保理公司为此支出的诉讼费、律师费等费用。本案中，金贵银业公司提前履行全部应付账款义务和富智汇公司支付反转让价款义务的条件均已成就，中原保理公司可以对富智汇公司和金贵银业公司同时行使追索权。《国内有追索权保理业务合同（明保理）》通用条款第九条约定反转让价款的=保理融资本金＋资金占用费＋管理费＋甲方实际发生的追索费用。故中原保理公司请求判令金贵银业公司支付应付账款及资金占用费、富智汇公司支付应收账款反转让价款的诉讼请求，有事实及法律依据，本院予以支持。因中原保理公司与曹永贵、许丽分别签订了《连带责任保证合同（自然人担保）》，曹永贵、许丽对中原保理公司与金贵银业公司、富智汇公司之间的全部债权承担连带责任保证，故曹永贵、许丽作为本案的连带责任保证人，应当对富智汇公司、金贵银业公司的全部债务承担连带还款责任。同时，金贵银业公司在完成支付应收账款及资金占用费后或曹永贵、许丽承担保证责任后，富智汇公司无需向中原保理公司支付应收账款反转让价款；富智汇公司向中原保理公司支付应收账款反转让价款或曹永贵、许丽承担保证责任后，中原保理公司享有的与之相应的对金贵银业公司的应收账款债权转回至富智汇公司，免除金贵银业公司就该笔应收账款债权向中原保理公司的偿还义务。曹永贵、许丽在承担连带保证责任后，有权向富智汇公司、金贵银业公司追偿。曹永贵、许丽经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭，视为对其举证、质证、辩论等权利的放弃。综上所述，中原保理公司的诉讼请求，有事实及法律依据，本院予以支持。依据《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第十九条之规定，判决如下：一、被告郴州市金贵银业股份有限公司于本判决生效后十日内向原告中原商业保理有限公司支付应收账款6521.335893万元及资金占用费（资金占用费以保理融资款本金5000万元为基数，按照费率12%/年的标准，自2019年9月3日计算至实际清偿之日）；二、被告郴州市富智汇贸易有限责任公司于本判决生效后十日内向原告中原商业保理有限公司支付应收账款反转让价款5016.456168万元及资金占用费（资金占用费以保理融资款本金5000万元为基数，按照费率12%/年的标准，自2019年9月3日计算至实际清偿之日）；三、被告郴州市金贵银业股份有限公司履行本判决确定第一项义务后，免除本判决确定的被告郴州市富智汇贸易有限责任公司的第二项义务；四、被告郴州市富智汇贸易有限责任公司履行本判决确定的第二项义务后，免除本判决确定的被告郴州市金贵银业股份有限公司履行本判决确定第一项义务；五、被告曹永贵、许丽对上述第一项、第二项被告郴州市金贵银业股份有限公司、郴州市富智汇贸易有限责任公司确定的还款义务承担连带保证责任。被告曹永贵、许丽承担连带保证责任后，有权向郴州市金贵银业股份有限公司、郴州市富智汇贸易有限责任公司追偿；六、驳回原告中原商业保理有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费367416元，保全费5000元，由郴州市金贵银业股份有限公司、郴州市富智汇贸易有限责任公司、曹永贵、许丽负担。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于河南省高级人民法院。审判长  王东黎审判员  王明振审判员  徐勤焱二〇一九年十二月二十四日书记员  张 悦