江西省南昌市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2019）赣01民初608号 原告：雪松国际信托股份有限公司（原名中江国际信托股份有限公司）住所地：江西省南昌市西湖区北京西路**，统一社会信用代码：91360000748517376U。 法定代表人：林伟龙，系该公司董事长。 委托诉讼代理人：赵德莲，上海市锦天城（南昌）律师事务所律师。 委托诉讼代理人：罗词荣，上海市锦天城（南昌）律师事务所律师。 被告：郴州市金贵银业股份有限公司，，住所地：郴州市苏仙区白露塘镇福城大道**湖南郴州高新技术产业园内）。 统一社会信用代码：9143100076801977X6。 法定代表人：曹永贵，系公司董事长。 委托诉讼代理人：邓厚善，男，郴州市金贵银业股份有限公司单位职员。 被告：郴州市锦荣贸易有限责任公司。。住所地：郴州市苏仙区白露塘镇林邑大道郴州出口加工区管理局办公楼**统一社会信用代码：9143000599446737F。 法定代表人：陈玲，系公司执行董事。 被告：郴州市旺祥贸易有限责任公司。住所。住所地：郴州市苏仙区白露塘镇郴州出口加工区管理局办公楼**社会信用代码：91431000599420027U。 法定代表人：代湘兴，系公司执行董事。 被告：曹永贵，男，汉族，1962年9月12日生,住湖南省郴州市北湖区。 被告：许丽，女，汉族，1970年6月11日生,住湖南省郴州市北湖区。 原告雪松国际信托股份有限公司（以下简称雪松国际）与被告郴州市金贵银业股份有限公司（以下简称金贵银业）、郴州市锦荣贸易有限责任公司（以下简称锦荣贸易）、郴州市旺祥贸易有限责任公司（以下简称旺祥贸易）、曹永贵、许丽合同纠纷一案，本院受理后，依法公开开庭进行了审理。原告雪松国际公司委托代表人赵德莲、罗词荣到庭参加诉讼，被告金贵银业、锦荣贸易、旺祥贸易、曹永贵、许丽经本院合法传唤无正当理由拒不到庭，金贵银业庭前提交了书面答辩状，本案现已审理终结。 原告雪松国际向本院提出诉讼请求：1.请求判令被告金贵银业向原告偿还金170，138，297.03元；2.请求判令被告金贵银业向原告支付投资者收益及违约金2，937，652.78元（暂计算至2019年6月30日；2019年7月1日及以后的违约金，以本金170，138，297.03元基数，按照日万分之五予以计算至被告金贵银业实际清偿之日止）；3、请求判令五被告承担原告为实现债务支出的律师费、差旅费、交通费等费用306248元；4.请求判令锦荣贸易、旺祥贸易、曹永贵、许丽对上述债务承担连带清偿责任；五、本案案件诉讼费、保全费由五被告共同承担。事实与理由：2016年11月22日，被告锦荣贸易、旺祥贸易和金贵银业与原告雪松国际公司签订了一份编号为“中江国际【2016信托346】第（2）号”的债权转让合同，双方约定，雪松国际公司将拥有的对金贵银业的债权和债权的孳息及其所有权转让，债权总额不超过237280000元，锦荣贸易、旺祥贸易对金贵银业应当偿还的债权承担连带清偿责任等。为确保雪松国际公司债权实现，被告曹永贵与雪松国际公司又签订了保证合同，约定曹永贵在债权转让合同项下的全部债务承担连带责任保证，妻子许丽在夫妻共同财产范围内对上述债务承担清偿责任等。2016年11月23日，雪松国际公司与招商银行南昌分行签订了《信托计划资金保管合同》及其《补充协议》，合同约定信托规模不超过2亿，分期发放，合同对资金用途，期限、借款利息、罚息、复利、违约金及标的债权的偿还等事宜进行了约定。合同签订后，原告依约向被告金贵银业发放了信托贷款。截止至2017年2月28日，原告共计发放了191，300，000元信托贷款，全面履行了合同。现涉案借款与2019年2月28日全部到期，被告至今未履行清偿义务，其行为已构成实质违约。鉴于被告金贵银业一直未履行支付义务，为了维护原告合法权益，诉至法院。 被告金贵银业辩称：原告的诉求与事实不符。一、原告雪松国际公司诉讼请求是要求金贵银业偿还信托贷款，而非债权转让。二、金贵银业于2018年12月1日至2019年6月30日期间，分19笔向原告共计偿还了47，000，000（付款凭证见附件二），包括偿还的本金和利息。我方认为原告诉请的剩余本金数额有误。三、原告诉请自2018年12月1日至2019年6月30日未付投资者收益及违约金2937652.78元属计算错误，投资者收益与违约金不应该重复计算。在信托贷款的24个月期限内，双方约定的贷款投资者预期年化率为7.5%，逾期后年利率调至9%计算的利息损失，我方认为原告未提供证据来证明金贵银业逾期付款给其造成的实际损失的具体数额，原告请的违约金数额过高，请求法庭根据公平原则和诚实信用原则进行调整，给予适当减少。四、原告诉求的承担为实现债务支出的律师费、差旅费、交通费等费用306248元，该部分损失并不是必然造成的损失，属于不合理费用，应不给于支持。综上所述，被告金贵银业也是因一些客观因素造成欠款逾期，而非主观不为。为此恳请法院采纳被告的意见，并支持被告请求。 被告金贵银业、锦荣贸易、旺祥贸易经本院依法传唤未到庭参加诉讼，视为放弃当庭答辩、举证、质证权利。 原告雪松国际公司围绕诉讼请求依法提交了证据：第一组：1、原告的营业执照复印件、法定代表人身份证明、法定代表人身份证复印件、工商登记信息变更通知书复印件各1份；2、被告郴州市金贵银业股份有限公司、郴州市锦荣贸易有限责任公司、郴州市旺祥贸易有限责任公司营业执照复印件各1份；3、被告曹永贵的身份证复印件1份。4、被告许丽与曹永贵的结婚证复印件1份。证明目的：原告、被告的主体资格。第二组：5、《关于“中江国际?金鹤248号金贵银业应收账款集合资金信托计划”的成立公告》5份；6、原告雪松国际信托股份有限公司（以下简称“雪松信托公司”）与招商银行股份有限公司南昌分行签订的编号为“中江国际[2016信托346]第(4)号”的《信托计划资金保管合同》及编号为“中江国际[2016信托346]第(4)号补1”的《补充协议》证明目的：1、为向郴州市金贵银业股份有限公司发放不超过2亿元的信托贷款，雪松信托公司设立了“中江国际?金鹤248号郴州市金贵银业股份有限公司贷款集合资金信托计划”，共募集资金191，300，000元。2、雪松信托公司设立的金鹤248号信托计划项下所募集的191，300，000元资金，由招商银行股份有限公司南昌分行提供保管服务。第三组：7、被告郴州市金贵银业股份有限公司与原告雪松信托公司公司签订的编号为“中江国际[2016信托346]第（2）号”《应收账款（债权）转让合同》；8、被告曹永贵与原告雪松信托公司签订的编号为“中江国际[2016信托346]第（3）号”的《保证合同》；9、（2014）湘郴福证字第2256号公证书。10、《关于中江国际?金鹤248号金贵银业应收账款投资集合资金信托计划还款的承诺函》。证明目的：原告雪松信托公司与被告郴州市金贵银业股份有限公司签订的债权转让合同明确约定该债权的清偿期限为两年，如被告郴州市金贵银业股份有限公司违约，原告有权要求被告郴州市金贵银业股份有限公司清偿欠付的转让价款并支付应对未付标的债权金额按日计收万分之五的违约金。被告郴州市锦荣贸易有限责任公司、郴州市旺祥贸易有限责任公司、曹永贵、许丽对上述债务承担连带责任。第四组：11、招商银行账户交易流水1套；12、招商银行付款回单10张；13、应收账款（债权）转让确认书共5期；14、本金、收益及违约金计算表。证明目的：原告按照约定分5次发放贷款合计191，300，000元，完全履行了合同义务。但被告仍欠转让价款本金转让价款本金170138297.03元。第五组：15、委托代理合同、发票、支付凭证。证明目的：原告为实现债权产生律师费306248元。 对原告提交的证据，本院认定如下：被告金贵银业对原告提交本金、收益及违约金计算表的真实性提出异议，被告认为金贵银业2018年12月1日-2019年6月30日向雪松国际公司还款共19笔共计4700万元。被告金贵银业向原告的还款中用于抵扣产生的部分违约金及投资者收益，双方并未在债权合同中约定还款顺序的，是先还利息后抵充本金的立法精神。故被告金贵银业偿还的4700万元原告用于抵扣逾期期间产生的部分违约金及投资者收益，故本院不予确认。对原告提供的其他证据，本院予以确认。 经本院查明，2016年11月22日，被告锦荣贸易（甲方）、旺祥贸易（乙方）、金贵银业（丁方）与原告（丙方）签订了《中江国际金鹤248号金贵银业应收账款投资集合资金信托计划之应收账款（债权）转让合同》，上述合同约定:本合同项下所指的标的债权，系甲方及乙方合法享有的对丁方的不超过人民币￥237.280,000元(大写:贰亿叁仟柒佰贰拾捌万元整)应收款项(债权)以及该笔债权的孳息及其所有从权利。具体标的债权金额以实际转让金额为准，丙方根据信托计划发行募集信托资金的实际情况，分期受让标的债权，每期(以下以“第I期”指代，I=1,2,...的自然数，具体以本信托计划发行期数一致)受让标的债权(即第I期标的债权)及金额见附件《应收账款(债权)转让确认书(第I期)》。上述标的债权系甲方、乙方作为丁方的主要供应商，为丁方供应商品形成,具体形成依据及规模以《应收账款(债权)转让确认书(第I期)》确认为准。第I期标的债权的计算方式:第I期标的债权金额=(信托计划第I期A类投资者信托资金规模X信托计划第I期A类投资者预期年化收益率+信托计划第I期B类投资者信托资金规模义信托计划第I期B类投资者预期年化收益率)x信托计划第I期信托期限(2年)+信托计划第I期信托资金规模X(第I期信托资金的受托人信托报酬率+第I期信托资金的信托保管费率)X信托计划第I期信托期限(2年)+信托计划第I期信托资金规模。上述计算公式中:第I期标的债权金额、信托计划第I期信托资金规模(含A类和B类投资者信托资金规模)由甲、乙、丙、丁四方在《应收账款(债权)转让确认书(第I期)》确定,甲方、乙方或丁方未进行确认的，丙方有权根据信托计划第I期的发行情况单方确定并通知甲方及乙方或丁方，并自丙方向甲方及乙方支付转让价款之日起丙方即享有按照本合同约定受让的标的债权权益。b)信托计划第I期A类投资者预期年化收益率为7.5%/年，信托计划第I期B类投资者预期年化收益率为7.8%/年，但《应收账款(债权)转让确认书(第I期)》另有约定的除外。c)第I期信托资金的受托人信托报酬率为1.5%/年d)信托计划第I期的信托保管费率为0.02%/年。信托计划第I期信托期限为2年。 合同约定：甲方及乙方以200,000,000元的价格（大写人民币贰亿元人民币）向丙方转让其合法拥有的丁方人民币237,280,000元应收账款（债权）以及该笔债权的孽息及其所有从权利。丙方拟发行“中江国际金鹤248号金贵银业应收账款投资集合资金信托计划”（以下简称“信托计划”），并将信托计划募集的资金用于购买甲方及乙方享有的应收账款（债权）。丁方承诺在每一期标的债权交割日起按本合同及附件文本约定向丙方无条件分笔清偿该期标的债权，或丁方委托甲方及乙方向丙方清偿标的债权，具体偿还方式及时间如下：1、第I期标的债权转让价款支付日的10个工作日内应付标的债权金额丁方或丁方委托的甲方及乙方应于第I期标的债权转让价款支付之日后的10个工作日内向丙方偿还标的债权金额为:第I期标的债权转让价款支付之日后的10个工作日内应付标的债权金额=信托计划第I期信托资金规模X(第I期信托资金的受托人信托报酬率十第I期信托资金的信托保管费率)X信托计划第I期信托期限(2年)2、信托存续期内除最后一个结算日外的结算日应付第I期标的债权金额结算日是指第I期标的债权对应转让价款支付之日起每满6个月之日,最后一个结算日即信托终止日。丁方或丁方委托的甲方及乙方应于除最后一个结算日之外的每个结算日向丙方偿付第I期标的债权金额，偿付金额为:除最后一个结算日外的每个结算日应付第I期标的债权金额=(信托计划第I期A类委托人信托资金规模x信托计划第I期A类投资者预期年化收益率+信托计划第I期B类委托人信托资金规模x信托计划第I期B类投资者预期年化收率)X0.5年；3、最后一个结算日应付第I期标的债权金额丁方或丁方委托的甲方及乙方应于第I期标的债权清偿期限届满之日前支付第I期剩余标的债权:第I期剩余标的债权金额=(信托计划第I期A类委托人信托资金规模X信托计划第I期A类投资者预期年化收益率+信托计划第I期B类委托人信托资金规模X信托计划第I期B类投资者预期年化收益率)X0.5年+信托计划第I期信托资金规模。 合同约定：若丁方未按本合同约定清偿标的债权，丙方有权要求丁方限期履行，同时对逾期应付未付的标的债权金额按日计收万分之五的违约金，并对未支付的违约金按月计收复利，丁方在丙方通知期限内不清偿或部分清偿标的债权时，丙方有权宣布本合同项下丁方清偿标的债权的义务全部到期，丁方应立即无条件清偿丙方受让的剩余未清偿的标的债权，并按照剩余未清偿标的债权金额的每日万分之五支付违约金，以及赔偿丙方因此所受的全部损失。甲方及乙方为丁方清偿本合同全部标的债权的义务提供连带保证责任;甲方及乙方保证责任期限为最后一期标的债权偿还期限届满之日后2年;甲方及乙方保证范围包括但不限于全部标的债权金额及其孳息、违约金、赔偿金及丙方实现债权与担保权利而发生的费用(包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费、公证费、送达费、公告费、律师费等)。丁方法人代表曹永贵为丙方受让的标的债权的实现提供个人连带保证担保，保证期间为最后一笔主债权期限届满之日起2年。有关保证事宜，详见保证人与乙方签订的《保证合同》(合同编号:中江国际[2016信托346]第3号)。 合同还约定：甲、乙、丙、丁四方同意，如果乙方违反其在本合同中所做的陈述、保证、承诺或任何其他义务，致使其他方遭受或发生损害、损失、索赔、处罚、诉讼仲裁、费用等，违约方须向另一方作出全面赔偿并使之免受其害。 2016年11月22日，曹永贵与中江国际信托股份有限公司签订了《保证合同》，约定保证范围为主合同项下应收账款债权金额人民币237280222元及利息、违约金、赔偿金、债务人应向乙方，保证方式为连带责任保证，该《保证合同》附件一为许丽出具的共有人声明，该声明载明：“……基于该保证合同的债务为夫妻共同债务，由夫妻共同偿还”。 2016年11月23日，中江国际信托公司（甲方）与招商银行股份有限公司南昌分行（乙方）签订了《信托计划资金保管合同》，合同约定甲方委托乙方保管信托资金，受托费：信托报酬=信托计划每期募集金额×1.5%×2年；信托报酬费率为年费率1.5%/年，保管费为信托计划每期募集金额×0.02%×2年。 中江国际信托公司分别于2016年12月1日发布了“中江国际金鹤248号金贵银业应收账款投资集合资金信托计划”的成立公告、2017年1月3日发布了第二期成立公告、2017年1月21日发布了第三期成立公告、2017年3月1日发布了第四、五期成立公告。分别募集信托资金9125万元、3375万元、2060万元、3210万元、1360万元，共募集信托资金19130万元。原告将募集的信托资金通过银行转账给了旺祥贸易和锦荣贸易。 金贵银业在2018年1月3日、2019年3月31日向中江信托公司出具《关于中江国际金鹤248号金贵银业应收账款投资集合资金信托计划还款的承诺函》：我司应于2018年12月1日归还第一期债权金额94,731,575元，2018年12月30日归还第二期债权金额35，052,600元，2019年1月20日归还第三期债权金额21,400,700元，2019年2月22日归还第四期债权金额33,351,900元，2019年2月28日归还第五期债权金额14,130,400元，现已全部违约，由于我司原因造成的逾期，逾期债权对应的投资者收益部分上调到9%/年，其余费用按原合同执行。 截止2019年7月1日，被告金贵银业尚欠原告本金155，529，850.33。具体明细：（1）2016年12月6日支付完毕第一期信托贷款报酬费和保管费2，774，000元（其中信托报酬费2，737，500元、保管费36500元）【计算方式：第一期贷款本金9125万元×（信托报酬率1.5%/年+保管费率0.02%/年）×2年】。（2）2017年1月4日支付完毕第二期信托贷款信托报酬费和保管费1，026，000元（其中信托报酬费1，012，500元、保管费13，500元）【第二期贷款本金3375万元×（信托报酬率1.5%/年+保管费率0.02%/年）×2年】（3）2017年2月7日、2017年2月8日共计支付完毕第三期信托贷款信托报酬和保管费626，240元（其中信托报酬费618，000元、保管费8，240元）【第三期贷款本金2060万元×（信托报酬率1.5%/年+保管费率0.02%/年）×2年】；（4）2017年3月1日、2017年3月2日支付完毕第四、五期信托贷款信托报酬和保管费1，389，280元（其中信托报酬费1，371，000元、保管费18，280元）【（第四期贷款本金3210万元+第五期贷款本金1360万元）×（信托报酬率1.5%/年+保管费率0.02%/年）×2年】；（5）2017年6月1日支付完毕第一期贷款本金2016年12月1日-2017年6月1日的受益人收益3，481，575元（A类信托本金5145万元×7.5%/年×0.5年+B类信托本金3980万元×7.8%/年×0.5年）；（6）2017年6月30日支付完毕第二期贷款本金2016年12月30日-2017年6月30日的受益人收益共计1，302，600元（A类信托本金910万元×7.5%/年×0.5年+B类信托本金2465万元×7.8%/年×0.5年）；（7）2017年7月20日支付完毕第三期贷款本金2016年1月20日-2017年7月20日的受益人收益共计800，700元（A类信托本金180万元×7.5%/年×0.5年+B类信托本金1880万元×7.8%/年×0.5年）；（8）2017年8月22日支付完毕第四、五期贷款本金2016年2月22日-2017年8月22日的受益人收益共计1，782，300元【（第四期信托本金3210万元+第五期信托本金1360万元）×7.8%/年×0.5年】；（9）2017年12月1日支付完毕第一期贷款本金2017年6月1日-2017年12月1日的受益人收益共计3，481，575元（A类信托本金5145万元×7.5%/年×0.5年+B类信托本金3980万元×7.8%/年×0.5年）；（10）2017年12月28日支付完毕第二期贷款本金2017年6月30日-2017年12月30日的受益人收益共计1，302，600元（A类信托本金910万元×7.5%/年×0.5年+B类信托本金2465万元×7.8%/年×0.5年）；（11）2018年1月19日支付完毕第三期贷款本金2017年7月20日-2018年1月20日的受益人收益共计800，700元（A类信托本金180万元×7.5%/年×0.5年+B类信托本金1880万元×7.8%/年×0.5年）；（12）2018年2月12日支付完毕第四期贷款本金2017年8月22日-2018年2月22日的受益人收益共计1，251，900元【第四期信托本金3210万元×7.8%/年×0.5年】；（13）2018年2月28日支付完毕第五期贷款本金2017年8月28日-2018年2月28日的受益人收益共计530，400元【第五期信托本金1360万元×7.8%/年×0.5年】；（14）2018年6月1日支付完毕第一期贷款本金2017年12月1日-2018年6月1日的受益人收益共计3，481，575元（A类信托本金5145万元×7.5%/年×0.5年+B类信托本金3980万元×7.8%/年×0.5年）；（15）2018年6月29日支付完毕第二期贷款本金2017年12月30日-2018年6月30日的受益人收益共计1，302，600元（A类信托本金910万元×7.5%/年×0.5年+B类信托本金2465万元×7.8%/年×0.5年）；（16）2018年7月20日支付完毕第三期贷款本金2018年1月20日-2018年7月20日的受益人收益共计800，700元（A类信托本金180万元×7.5%/年×0.5年+B类信托本金1880万元×7.8%/年×0.5年）；（17）2018年8月22日支付完毕第四期贷款本金2018年2月28日-2018年8月28日的受益人收益共计1，251，900元【第四期信托本金3210万元×7.8%/年×0.5年】；（18）2018年8月28日支付完毕第五期贷款本金2018年2月28日-2018年8月28日的受益人收益共计530，400元【第五期信托本金1360万元×7.8%/年×0.5年】。（19）2018年12月14日归还的400万元，其中归还受益人收益3，481，575元、投资者收益292，500元、本金225，925元。第一期贷款本金自2018年6月1日至2018年12月1日产生的受益人收益收益3，481，575元【计算方式：A类信托本金5145万元×7.5%/年×0.5年+B类信托本金3980万元×7.8%/年×0.5年】，自2018年12月1日至2018年12月14日产生的投资者收益292，500元【计算方式：第一期信托贷款本金9125万元×9%×天数13天（2018年12月1日至2018年12月14日）÷365天】，截止2018年12月14日，尚欠本金91，024，075元（20）2018年12月24日归还的100万元，其中归还投资者收益224，442.92元、本金775，557.08元。自2018年12月14日至2018年12月24日产生的投资者收益为224，442.92元【计算方式：剩余未还本金91，024，075元×9%×天数10天（2018年12月14日至2018年12月24日）÷365天】；截至2018年12月24日，被告尚欠本金90，248，517.92元。（21）2018年12月29日归还的1000万元，其中归还投资者收益111，265.3元、本金9，888，734.7元。自2018年12月24日至2018年12月29日产生的投资者收益为111，265.3元【计算方式：剩余未还本金90，248，517.92元×9%×天数5天（2018年12月24日至2018年12月29日）÷365天】；截至2018年12月29日，被告尚欠本金80，359，783.22元。（22）2019年1月4日归还的1，302，600元，用于归还第二期贷款本金2018年6月30日-2019年1月30日的受益人收益共计1，302，600元【计算方式：A类信托本金910万元×7.5%/年×0.5年+B类信托本金2465万元×7.8%/年×0.5年（2018/6/30-2019/1/30）】。（23）2019年1月11日归还的300万元，其中归还投资者收益365，776.57元、本金2，634，223.43元。自2018年12月29日至2019年1月11日产生的投资者收益为365，776.57元【计算方式：2018年12月29日剩余未还本金80，359，783.22元×9%×天数1天（2018年12月29日至2018年12月30日）÷365天+2018年12月30日剩余未还本金114，109，783.22元（2018年12月29日剩余未还本金80，359，783.22元+第2期到期贷款本金3375万元）×9%×天数12天（2018年12月30日至2019年1月11日）÷365天】；截至2019年1月11日，被告尚欠本金111，475，559.79元。（24）2019年1月18日归还的200万元，其中归还投资者收益192，409.87元、本金1，807，590.13元。自2019年1月11日至2019年1月18日产生的投资者收益为192，409.87元【计算方式：剩余未还本金111，475，559.79元×9%×天数7天（2019年1月11日至2019年1月18日）÷365天】，截至2019年1月18日，被告尚欠本金109，667，969.66元。（25）2019年1月29日归还的300万元，其中归还第三期贷款本金2018年7月20日-2019年1月20日的受益人收益800，700元，投资者收益353，329.56元、本金1845970.13元。第三期贷款本金2018年7月20日-2019年1月20日的受益人收益为800700元【计算方式：A类信托本金180万元×7.5%/年×0.5年+B类信托本金1880万元×7.8%/年×0.5年（2018年7月20日-2019年1月20日）】，自2019年1月18日至2019年1月29日产生的投资者收益为353，329.56元【计算方式：2019年1月18日剩余未还本金109，667，969.66元×9%×天数2天（2019年1月18日至2019年1月20日）÷365天+2019年1月20日剩余未还本金130，267，969.66元（2019年1月18日剩余未还本金109，667，969.66元+第3期到期贷款本金2060万元）×9%×天数9天（2019年1月20日至2019年1月29日）÷365天】，截至2019年1月29日，被告尚欠本金128，421，999.22元。（26）2019年2月22日归还的1，251，900元，用于归还第四期贷款本金2018/8/22-2019/2/22的受益人收益共计1，251，900元【计算方式：第四期信托本金3210万元×7.8%/年×0.5年（2018年8年22日-2019年2月22日）】。（27）2019年3月1日归还的530，400元，用于归还第五期贷款本金2018年8月28日-2019年2月28日的受益人收益共计530，400元【第五期信托本金1360万元×7.8%/年×0.5年（2018/8/28-2019/2/28）】（28）2019年3月8日归还的200万元，其中归还投资者收益1，551，017.09元、本金448，982.91元。自2019年1月29日至2019年3月8日产生的投资者收益为1，551，017.09元【计算方式：2019年1月29日剩余未还本金128，421，999.22元×9%×天数24天（2019年1月29日至2019年2月22日）÷365天+2019年2月22日剩余未还本金160，521，999.22元（2019年1月29日剩余未还本金128，421，999.22元+第四期到期贷款本金3210万元）×9%×天数6天（2019年2月22日至2019年2月28日）÷365天+2019年2月28日剩余未还本金174，121，999.22元（2019年2月22日剩余未还本金160，521，999.22元+第五期到期贷款本金1360万元）×9%×天数8天（2019年2月28日至2019年3月8日）÷365天】，截至2019年3月8日，本金173，673，016.31元。（29）2019年3月15日归还的200万元，其中归还投资者收益299，764.38元，本金1，700，235.62元。自2019年3月8日至2019年3月15日产生的投资者收益为299，764.38元【计算方式：2019年3月8日剩余未还本金173，673，016.31元×9%×天数7天（2019年3月8日至2019年3月15日）÷365天】，截至2019年3月15日，本金171，972，780.69元。（30）2019年3月29日归还的200万元，其中归还投资者收益593，659.46元，本金1，406，340.54元。自2019年3月15日至2019年3月29日产生的投资者收益为593，659.46元【计算方式：2019年3月15日剩余未还本金171，972，780.69元×9%×天数14天（2019年3月15日至2019年3月29日）÷365天】，截至2019年3月29日，被告尚欠本金170，566，440.15元。（31）2019年4月8日归还的100万元，其中归还投资者收益420，574.78元，本金579，425.22元。自2019年3月29日至2019年4月8日产生的投资者收益为420，574.78元【计算方式：2019年3月29日剩余未还本金170，566，440.15元×9%×天数10天（2019年3月29日至2019年4月8日）÷365天】，截至2019年4月8日，被告尚欠本金169，987，014.94元。（32）2019年4月12日归还的100万元，其中归还投资者收益167，658.43元，本金832，341.57元。自2019年4月8日至2019年4月12日产生的投资者收益为167，658.43元【计算方式：2019年4月8日剩余未还本金169987014.94元×9%×天数4天（2019年4月8日至2019年4月12日）÷365天】，截至2019年4月12日，被告尚欠本金169，154，673.36元。（33）2019年4月22日归还的200万元，其中归还投资者收益417，093.72元，本金1，582，906.28元。自2019年4月12日至2019年4月22日产生的投资者收益为417，093.72元【计算方式：2019年4月12日剩余未还本金169，154，673.36元×9%×天数10天（2019年4月12日至2019年4月22日）÷365天】，截至2019年4月22日，被告尚欠本金167，571，767.08元。（34）2019年4月26日归还的200万元，其中归还投资者收益165，276.26元，本金1，834，723.74元。自2019年4月22日至2019年4月26日产生的投资者收益为165，276.26元【计算方式：剩余未还本金167，571，767.08元×9%×天数4天（2019年4月22日至2019年4月26日）÷365天】，截至2019年4月26日，被告尚欠本金165，737，043.34元。（35）2019年5月6日归还的100万元，其中归还投资者收益408，666.68元，本金591，333.62元。自2019年4月26日至2019年5月6日产生的投资者收益为408666.68元【计算方式：剩余未还本金165，737，043.34元×9%×天数10天（2019年4月26日至2019年5月6日）÷365天】，截至2019年5月6日，尚欠本金165，145，710.02元。（36）2019年5月10日归还的200万元，其中归还投资者收益162883.44元，本金1，837，116.56元。自2019年5月6日至2019年5月10日产生的投资者收益为162883.44元【计算方式：剩余未还本金165145710.02元×9%×天数4天（2019年5月6日至2019年5月10日）÷365天】，截至2019年5月10日，被告尚欠本金163，308，593.46元。（37）2019年5月17日归还的300万元，其中归还投资者收益281875.11元，本金2，718，124.89元。自2019年5月10日至2019年5月17日产生的投资者收益为281，875.11元【计算方式：剩余未还本金163，308，593.46元×9%×天数7天（2019年5月10日至2019年5月17日）÷365天】，截至2019年5月17日，尚欠本金160，590，468.57元。（38）2019年5月31日归还的500万元，其中归还投资者收益554，367.1元，本金4，445，632.9元。自2019年5月17日至2019年5月31日产生的投资者收益为554，367.1元【计算方式：剩余未还本金160，590，468.57元×9%×天数14天（2019年5月17日至2019年5月31日）÷365天】，截至2019年5月31日，尚欠本金156，144，835.67元。（39）2019年6月10日归还的100万元，其中归还投资者收益385，014.66元，本金614，985.34元。自2019年5月31日至2019年6月10日产生的投资者收益为385，014.66元【计算方式：剩余未还本金156，144，835.67元×9%×天数10天（2019年5月31日至2019年6月10日）÷365天】,截至2019年6月10日，被告尚欠本金155，529，850.33元。 另查明，原告中江国际信托股份有限公司于2019年6月25日核准变更为雪松国际信托股份有限公司。 本院认为，原告雪松国际公司与被告锦荣贸易、旺祥贸易、金贵银业签订的《应收账款（债权）转让合同》（中江国际[2016信托346]第（2）号）及被告曹永贵与原告签订的《保证合同》系双方当事人真实意思表示，不违反相关规定，合法有效。根据《中华人民共和国合同法》第八条第一款“依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同”的规定，依法生效的合同受法律保护，当事人应按约全面履行。现雪松国际公司已按约履行了支付债权转让款的义务，金贵银业在合同约定的期限内未按约履行支付债权金额及投资者收益，应当承担未履行合同义务的相应责任。 关于欠款计算的问题，原告向我院提交的本金、收益及违约金计算表中对被告金贵银业的还款，采取先抵扣投资者收益、再抵扣违约金，最后抵扣本金的方式进行计算，原告认为至2019年7月1日止被告金贵银业尚欠其本金170，138，297.03元、投资者收益及违约金为2，937，652.78元，本院认为双方仅对支付投资者收益进行了约定，但未对被告金贵银业的先支付违约金进行约定，先行抵扣违约金属于原告的单方意思表示，本院不予认可，据此，被告金贵银业尚欠原告本金为155，529，850.33元，投资者收益805，346.35元。 关于违约金约定是否过高的问题，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十九条第一款规定：当事人主张约定的违约金过高请求予以适当减少的，人民法院应当以实际损失为基础，兼顾合同的履行情况、当事人的过错程度以及预期利益等综合因素，根据公平原则和诚实信用原则予以衡量，并作出裁决；当事人约定的违约金超过造成损失的百分之三十的，一般可以认定为合同法第一百一十四条第二款规定的过分高于造成的损失。本案中，雪松国际公司主张金贵银业约定了按照剩余未清偿标的债权金额的每日万分之五支付违约金属于约定过高，同时雪松国际公司亦未提供证据来证明因金贵银业逾期付款造成的具体损失，故金贵银业要求减少违约金的辩称意见，本院予以采纳。本院酌定被告金贵银业承担的违约金按年利率12%计算。2018年9月3日至2019年6月30日，金贵银业承担的违约金为10，032，478.12元。2019年7月1日及以后的违约金，以本金155，529，850.33元基数，按照年利率12%计算。 关于连带责任承担问题，旺祥贸易、锦荣贸易与原告签订的《应收账款（债权）转让合同》（中江国际[2016信托346]第（2）号）中已经对旺祥贸易、锦荣贸易应按照约定对金贵银业的债务承担连带保证责任进行了约定。原告与被告曹永贵签订了《保证合同》，许丽出具了共有人声明愿意对基于保证合同的债务与曹永贵承担共同偿还的责任，据此，原告主张被告旺祥贸易、锦荣贸易、曹永贵、许丽承担连带保证责任的诉讼请求，本院予以支持。根据《中华人民共和国担保法》第三十一条的规定，被告旺祥贸易、锦荣贸易公司、曹永贵、许丽承担保证责任后，有权向金贵银业追偿。 关于原告为实现债权的费用是否应当由各被告承担的问题，原告与被告金贵银业、旺祥贸易、锦荣贸易在案涉《债权转让合同》及原告与被告曹永贵签订的《保证合同》均对债务人、保证人承担实现债权的费用进行了约定。原告亦提交了《委托代理合同》、律师费发票及支付凭证，主张被告承担本案已实际支付的律师代理费306248元，未超出根据本案标的额及律师收费管理办法计收，本院予以支持。 综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第一百一十四条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第三十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条、第二百五十三条、《最高人民法院关于适用﹤中华人民共和国合同法﹥若干问题解释（二）》第二十九条，《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第一条判决如下： 一、被告郴州市金贵银业股份有限公司于本判决生效之日起十日内向原告雪松国际信托股份有限公司偿还本金155，529，850.33元，并向原告支付投资者收益805，346.35元及违约金10，032，478.12元（暂计算至2019年6月30日；2019年7月1日及以后的违约金，以本金155529850.33元基数，按照年利率12%计算至被告郴州市金贵银业股份有限公司实际清偿之日止）； 二、被告郴州市金贵银业股份有限公司自本判决生效之日起十日内向原告雪松国际信托股份有限公司支付律师费306248元； 三、、被告郴州市锦荣贸易有限责任公司、郴州市旺祥贸易有限责任公司、曹永贵、许丽对判决的第一、二项债务承担连带清偿责任。 四、被告郴州市锦荣贸易有限责任公司、郴州市旺祥贸易有限责任公司、曹永贵、许丽承担保证责任后，有权向被告郴州市金贵银业股份有限公司追偿； 五、驳回原告雪松国际信托股份有限公司其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案诉讼费908，711元，保全费5，000元由被告郴州市金贵银业股份有限公司、郴州市锦荣贸易有限责任公司、郴州市旺祥贸易有限责任公司、曹永贵、许丽承担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，同时按照不服本判决部分的上诉请求数额，交纳上诉案件受理费【户名：江西省高级人民法院；账号：31×××42-3；开户行：农行南昌市环湖支行，诉讼费缴纳时请在用途中注明“诉讼费”】，上诉于江西省高级人民法院。上诉期满后七日内仍未交纳上诉案件受理费的，按自动撤回上诉处理。 审 判 长  陈 晶 审 判 员  罗锦戎 审 判 员  胡 伟 二〇二〇年六月九日 法官助理  涂 洁 书 记 员  李悦琪