河北省石家庄高新技术产业开发区人民法院 民 事 判 决 书 （2020）冀0191民初707号 原告：杨红毛，男，1972年3月29日出生，汉族，住福建省晋江市。 委托诉讼代理人：林超其，北京市京师（泉州）律师事务所律师。 被告：河北大地蟠龙房地产开发有限公司，住所地石家庄高新区天山大街管委会宿舍**楼****，统一社会信用代码:911301007825832118。 法定代表人：刘铁军，该公司经理。 委托诉讼代理人：金志成，该公司员工。 原告杨红毛与被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司股东知情权纠纷一案，本院于2020年4月21日立案后，依法适用普通程序，于2020年10月21日公开开庭进行了审理。原告杨红毛的委托诉讼代理人林超其到庭参加诉讼，被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司经本院合法传唤，无正当理由，拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告杨红毛向本院提出诉讼请求：1、判令被告提供自2013年2月份至今的全部财务资料包括会计账簿、财务会计报告、会计凭证、原始凭证等供原告查阅、复制；2、本案的诉讼费等费用由被告承担。事实与理由：2012年2月1日起，原告系河北大地蟠龙房地产开发有限公司（以下简称“公司”）的股东，并担任公司的法定代表人及公司经理。2013年8月20日起，原告不再担任公司的法定代表人及经理，但是原告仍是公司的股东。2013年1月底之后，原告未参与公司经营，也未参加过公司的股东大会或者董事会会议，原告对公司的经营状况不知情。被告没有按照我国《公司法》相关条款及公司章程的规定履行相应的义务。原告作为公司的股东不能正当行使股东的权利，股东的知情权都无法实现。现原告依据我国《公司法》第三十三条及相关规定，要求被告提供自2013年2月份至今的全部财务资料，包括会计账簿、财务会计报告、会计凭证、原始凭证等供原告查阅、复制，望判如所请。 被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司书面辩称，依据“谁主张，谁举证”的原则，原告应向法庭提交自认为合法有效的营业执照、公章，或者申请司法鉴定以支持其主张，否则应承担举证不能的法律后果。原告在起诉状中提出的诉讼请求即判令被告提供自2013年2月至今的全部财务资料（会计账簿、会计凭证等），其诉求理由是被告没有按照《公司法》相关规定履行相关义务，致使原告不能正当行使股东权利，无法实现股东知情权。其诉求依据是《公司法》第三十三条的规定。原告并未提供说明影响行使股东权利、无法实现其知情权的法律事实及相关证据，对此无证据的强词夺理被告提出严重质疑，同是《公司法》第三十三条规定：“股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。......公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供。”原告并未提供曾向公司提出过书面事实和证据，未完成法条规定的股东自救济行为，却起诉到法院寻求救济。该原告诉求于法无据，反倒是违反了《公司法》第三十三条的规定。被告已向法庭提交了北京市朝阳区人民法院关于强制执行司法拍卖原告所持5%股权的裁定书。据此，原告已失去作为被告股东的资格，虽股权变更登记还未完成，但影响不了原告已不是被告股东的法律效力，原告曾持有的被告5%股权已转让。综上，原告已不是被告的股东，原告也未向法庭提供原告曾是被告股东期间，不能行使股东权利、无法实现股东知情权的相关事实和证据，因此，请求法庭保障公司合法权益，驳回原告诉讼请求。 当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。对有争议的证据和事实，本院认定如下：依据被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司的工商登记显示，华融普银投资基金（北京）有限公司、许文坪、原告杨红毛均系被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司股东，原告杨红毛持有5%股权，华融普银投资基金（北京）有限公司持股80%，许文坪持股15%。蒋权生（曾任华融普银投资基金（北京）有限公司、华融普银投资基金（北京）有限公司总裁、股东）、魏薇（曾任华融普银投资基金（北京）有限公司法定代表人）等人涉嫌非法吸取公众存款罪，北京市朝阳区人民法院作出（2015）朝刑初字第1500号刑事裁定书，依法查封河北大地蟠龙房地产开发有限公司在石家庄市工商行政管理局注册的华融普银投资基金（北京）有限公司95%股权、杨红毛5%股权。在案件执行中过程中，北京市朝阳区人民法院依法通过京东网拍卖河北大地蟠龙房地产开发有限公司5%的股权进行司法拍卖，网拍公告时间2019年11有15日，网拍开始时间2019年12月30日10：00：00，网拍结束时间2019年12月31日10：00：02，刘静通过司法拍卖，以最高应价胜出，该标的物网络拍卖成交价格2178000元（贰佰壹拾柒万捌仟元）并签订成交确认书，标的物最终成交以北京市朝阳区人民法院出具拍卖成交裁定为准。后北京市朝阳区人民法院于2020年2月4日作出（2017）京执0105执21985执行裁定书，裁定：一、解除冻结杨红毛（身份证号码：3505821972××××××××）持有的河北大地蟠龙房地产开发有限公司5%股权，价值600万元；二、办理完毕上述事项后将杨红毛持有有河北大地蟠龙房地产开发有限公司5%股权过户至刘静名下。河北大地蟠龙房地产开发有限公司5%股权仍登记在原告杨红毛名下，尚未办理股权变更登记手续。 在本案审理中，本院要求原告杨红毛明确向被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司查阅资料的名称，原告杨红毛明确要求查阅会计账簿、账务会计报告、会计原始凭证、资产负债表、利润分配表、现金流量表、股东权益增减变动表。 以上事实有民事裁定书、拍卖公告、成交确认书、执行裁定书、庭审笔录等在案所证实。 本院认为，股东知情权是股东享有的基础性权利，有助于股东了解公司经营状况、监督公司经营管理、维护自身合法权益，也是股东实现决策权、分红权等权益的基础和前提。《公司法》第三十三条规定：股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。关于被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司辩称原告杨红毛未向其提出查阅申请的问题，本案中，原告杨红毛作为被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司股东，虽然其并未向被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司提出查阅申请，但原告杨红毛向法院起诉的行为已经表明其要求行使股东知情权的本意，且本院依法向被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司依法送达民事起诉书等法律文书后，被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司也未明确拒绝原告杨红毛的请求，应当认定原告杨红毛已履行完成向公司提出书面申请查阅相关资料的程序，对被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司的辩称，本院应予驳回。 原告杨红毛要求查阅被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司的会计账簿、账务会计报告、会计原始凭证、资产负债表、利润分配表、现金流量表、股东权益增减变动表，根据《中华人民共和国会计法》的规定，会计账簿登记，必须以经过审核的会计凭证为依据，并符合法律、行政法规和国家统一的会计支付的规定。会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿，会计报表是财务会计报告的主要部分，包括资产负债表、利润分配表、现金流量表、股东权益增减变动表等。会计凭证是原始凭证和记账凭证，会计凭证是会计账簿的原始依据，是公司经营的真实反映，公司的具体经营过程只有通过查阅公司会计凭证才能知晓，也才能保障股东作为投资者全面真实地享有知情权。公司法中虽没有明确规定股东是否可以查阅会计凭证，但该条赋予股东查阅权的目的是保障股东知情权的充分行使，只有允许股东在必要时查阅会计凭证，才能充分保护股东的知情权，故原告杨红毛要求查阅被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司的会计账簿、账务会计报告、会计原始凭证、资产负债表、利润分配表、现金流量表、股东权益增减变动表的请求，本院就应予支持。 关于被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司辩称原告杨红毛已不是河北大地盘龙房地产开发有限公司股东，无权查阅公司有关文件的主张，根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定》（四）第七条的规定，原告杨红毛有证据证明其在持股期间，其合法权益受到损害，请求查阅或复制其持股期间的公司特定材料除外，这一规定是对原股东在其持股期间的“有限诉权”，现原告杨红毛主张存在其权利被侵害的可能，原告杨红毛有权查阅期持股期间的相关文件，被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司所辩，本院应予驳回。 依据北京市朝阳区人民法院于2020年2月4日作出（2017）京执0105执21985执行裁定书，该裁定将杨红毛持有河北大地蟠龙房地产开发有限公司5%股权过户至刘静名下，现该裁定已生效，原告杨红毛有权查阅、复制被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司2013年2月1日至2020年2月4日的相关文件。 被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭，本院依法缺席审判。 综上所述，经合议庭评议，依照《中华人民共和国公司法》第四条、第三十二条、第三十三条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定》（四）第七条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下： 被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司应于本判决生效之日起十五日内将该公司自2013年2月1日至2020年2月4日止的会计账簿、账务会计报告、会计原始凭证、资产负债表、利润分配表、现金流量表、股东权益增减变动表置备于公司，供原告杨红毛查阅、复制，原告杨红毛应在工作时间查阅，查阅时间不得超过十五个工作日。 案件受理费80元，由被告河北大地蟠龙房地产开发有限公司负担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本,上诉于河北省石家庄市中级人民法院。上诉状及相关材料向本院诉讼服务中心材料收转窗口递交，或邮寄至本院诉讼服务中心（地址（地址：河北省石家庄高新区：050035，收件人：材料收转窗口）。上诉案件受理费应当在上诉期限届满之日起7日内预交，（收款单位：河北省石家庄市中级人民法院，账号62×××47，开户银行：河北银行华兴支行）。逾期未交也未提出缓交申请的，按自动撤回上诉处理。 审 判 长  赵立彬 审 判 员  张学伟 人民陪审员  黄国栋 二〇二〇年十一月二十六日 书 记 员  林立双 ——