安徽省合肥市包河区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）皖0111刑初14号 公诉机关合肥市包河区人民检察院。 被告人缪礼杰，男，1980年4月9日出生，汉族，中专，户籍所在地安徽省合肥市巢湖市。因涉嫌职务侵占罪，于2019年7月6日被合肥市公安局包河分局刑事拘留，同年8月12日经合肥市包河区人民检察院批准，并由合肥市公安局包河分局执行逮捕。现羁押于合肥市看守所。 法律援助辩护人汪钰琴，安徽同川律师事务所律师。 合肥市包河区人民检察院以包检公诉刑诉[2019]1693号起诉书指控被告人缪礼杰犯职务侵占罪，于2020年1月3日向本院提起公诉，本院依法适用普通程序组成合议庭，公开开庭审理了本案。合肥市包河区人民检察院指派检察员郜明出庭支持公诉，被告人缪礼杰及法律援助辩护人汪钰琴到庭参加诉讼。期间公诉机关申请延期审理一次。本案现已审理终结。 合肥市包河区人民检察院指控： 被告人缪礼杰利用担任合肥格美家具有限公司荣麟京瓷家具店店长的职务便利，私自要求客户将定金及货款转入其个人账户或让客户在其私自申领绑定的结算账户为缪礼杰的农行账户（户名缪礼杰，账号62×××74）、商户名为合肥瑶海区久隆建材商行的ＰＯＳ机上刷卡消费，以侵占该公司财产。具体如下： 一、缪礼杰通过私自要求客户在商户名为合肥瑶海区久隆建材商行的POS机上刷卡消费的方式侵占公司财物共计173900元。 1、2015年11月6日，缪礼杰私自要求客户薛某在该ＰＯＳ机上刷卡消费15000元； 2、2015年11月14日，缪礼杰私自要求客户胡先锋在该POS机上刷卡消费56000元； 3、2015年11月18日，缪礼杰私自要求客户徐翔在该POS机上刷卡消费11000元； 4、2015年11月29日，缪礼杰私自要求客户刘建辉在该POS机上刷卡消费9000元； 5、2015年12月2日，缪礼杰私自要求客户徐某3在该ＰＯＳ机上刷卡消费11300元； 6、2015年12月31日，缪礼杰私自要求客户关义在该POS机上刷卡消费33000元； 7、2016年1月12日，缪礼杰私自要求客户王清在该POS机上刷卡消费两笔：8600元、30000元，共计38600元。 二、缪礼杰通过私自要求客户将定金及货款转到其个人账户的方式，侵占公司财物共计181100元： 1、2015年8月11日、8月13日、8月16日，客户刘琰分别将20000元、18000元、21000元，共计59000元货款转入缪礼杰交行账户（户名缪礼杰，账号62×××61）； 2、2015年12月7日，客户孙敏将11500元货款转入缪礼杰交行账户（户名缪礼杰，账号62×××61）； 3、2015年12月8日，客户刘建辉将90000元货款（分两笔，每笔均为45000元）转入缪礼杰农行账户（户名缪礼杰，账号62×××74）； 4、2016年1月17日，客户古怀亮将20600元货款转入缪礼杰交行账户（户名缪礼杰，账号62×××61）。 为证明上述事实，公诉机关提供了户籍信息、归案经过等书证；证人证言；被害人陈述；被告人缪礼杰的供述与辩解等证据材料。据此认为，被告人缪礼杰利用担任店长的便利，通过私自要求客户将定金和货款转入其个人账户或在其申领POS机上刷卡的方式，将公司财物355000元占为已有，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定，构成职务侵占罪。提请本院依法惩处。 庭审中，被告人缪礼杰及其辩护人对公诉机关的指控的数额有异议，辩解收取的货款部分已支付公司。 其辩护人提出，本案的涉案金额应当为160900元。被告人缪礼杰收到的款项，部分已通过其本人或他人账户转至被害单位，应当从指控的涉案金额中予以扣除。具体明细：2016年1月24日，通过自助终端转给徐某2（银行账号62×××18）8400元；2015年10月26日，缪礼杰尾号6161银行卡向合肥瑶海区健威家具经营部（健威）同跨消费2000元；2015年12月9日，缪礼杰尾号6161银行卡向合肥瑶海区健威家具经营部（健威）同跨消费15000元；2015年12月24日，雷某尾号1835银行卡记录向合肥瑶海区健威家具经营部（健威）同跨消费30000元；2015年12月27日，雷某尾号1835银行卡向合肥瑶海区健威家具经营部（健威）同跨消费50400元；2015年10月7日，雷某尾号4797银行卡向合肥瑶海区健威家具经营部（健威）同跨消费3000元；2015年12月12日，雷某尾号4797银行卡向合肥瑶海区健威家具经营部（健威）同跨消费37400元；2016年1月3日，雷某尾号4797银行卡向合肥瑶海区健威家具经营部（健威）同跨消费3200元；2016年1月5日，缪礼杰农行银行账号通过自助终端转付给凌某两笔款项分别为41400元、3300元。以上9笔合计194100元，应从涉案金额予以扣除，故本案的涉案金额应当为160900元。 被告人缪礼杰自归案后，均能如实供述，且庭审过程中，亦表示认罪悔罪，应当认定为坦白，依法可从轻或减轻处罚。希望法庭能够给予缪礼杰一年以下有期徒刑。 庭审中，公诉机关对于辩护人提供的上述明细所列金额予以确认，并表示可以在涉案金额予以扣除。 经审理查明：公诉机关指控被告人缪礼杰收取客户货款事实成立。 另查明：案发前，被告人缪礼杰已将收取的款项194100元转付被害单位或其工作人员。 为证明上述事实，有公诉机关提供了如下证据： 一、书证一组 1、户籍信息，证实被告人犯罪时已达完全刑事责任年龄。 2、到案经过，证实被告人系被抓获归案 3、合肥格美家具有限公司营业执照复印件、授权书、张某身份证复印件、合肥格美家具有限公司工资表、订购合同等，证实被告人工作公司的性质、法定代表人及其在公司职务、订立合同、工资领取款等。 4、合肥格美家具有限公司提供的报案材料及相关客户出具的说明、刷卡小票，证实相关客户支付货款情况。 5、合肥格美家具提供的POS机申请材料，证实该公司所使用POS机相关信息。 6、被告人缪礼杰交通银行卡2014年12月份以来的交易记录，证实该卡资金往来情况。 7、企业基本信息，证实合肥瑶海区久隆建材商行经营者罗某。 8、合肥瑶海区久隆建材商行POS机开户资料和所有交易记录，证实申请人为缪礼杰，商户结算账户名称缪礼杰。 9、商户号833361050390041交易明细，证实相关款项进入该账户。 10、缪礼杰农业银行、交通银行开户信息及所有交易记录，证实相关款项往来情况。 13、雷某交通银行所有开户信息及交易流水记录，证实案发时间段，雷某三张交通银行卡资金往来情况。 14、徐某2交通银行卡、招商银行卡开户信息及2014年7月1日至2016年7月1日的交易记录。 17、合肥格美家具有限公司的门店管理手册，证实该公司收款规定客户刷卡必须使用公司的POS机；客户转账必须适用公司指定的账户；客户微信、支付宝转账必须使用公司的收款码进行支付。 二、辨认笔录 胡先锋对合肥市政务区红星美凯龙荣麟京瓷家具店店长缪礼杰的辨认材料。 三、证人证言 1、证人徐某2的证言，证实2003年至2016年11月其曾在合肥格美家具有限公司工作，主要是负责到各个店面收订单。公司是其女儿徐某1和女婿张某开的。公司门店店长接到客户订单后给其打电话到门店收订单，包括客户订单、ＰＯＳ小票或现金、收据，其核对一致在店面的登记本上签收，其在一个本子上记流水账，再交给公司财务人员记账。客户订单是三联单，其收取订单时收回订货联和财务联。客户大多用银行卡刷ＰＯＳ机交钱，转账或交现金的很少。客户刷卡的ＰＯＳ机每个门店由公司统一配发一台。客户转账转一般转入其个人账户，客户要求转入对公账户，就提供对公账户给客户转账。公司严禁员工把员工个人账户提供给客户转账。公司严禁店长或销售人员通过其个人账户收取客户定金或货款。如果客户交现金，其收订单时把现金带回来，但这种情况很少。 公司统一配发的POS机商户名称有健威家具经营部、傲耐家具经营部。公司统一配发的四台POS机绑定的结算账户都是公司的对公账户。 缪礼杰2009年到公司上班，2012年任京瓷家具红星美凯龙政务区店店长，2015年年底，缪礼杰突然失踪。许多客户找到京瓷家具红星美凯龙政务区店要货，说交过钱了，是缪礼杰让客户在商户名称为合肥瑶海区久隆建材商行的POS机上刷卡交钱的，并把POS小票给其看，其才知道缪礼杰私下办了这台POS机。 2、证人李某、刘某、凌某的证言，证实其等均曾任合肥格美家具有限公司旗下的门店店长，均认识缪礼杰。 公司对应各个门店的财务制度是一样的。客户在公司交货款或定金有四种，即交商场财务、在门店现场刷公司留在门店的ＰＯＳ机、转账或交现金。公司在门店统一配备了ＰＯＳ机，ＰＯＳ机是老板自己装的，客户刷过ＰＯＳ机以后，门店把小票交给徐某2。转账转到公司的指定账户，当时有两个账户，一个是公司的对公账户，一个是老板自己的账户。客户交钱后，商场给客户回单，客户把回单给门店，门店再交给公司的财务徐某2。交材料和现金给徐某2，徐某2在其门店本子上面签字。公司是不允许客户将现金转到店长自己的私人账户。公司不会因为避税，让店长自己办理ＰＯＳ机收客户的定金和货款。 证人凌某的证言另证实2015年年底，缪礼杰不辞而别，离开公司。几天后，雷某拿着缪礼杰的一封信到其门店，信的主要内容是缪礼杰犯了一个无法弥补的错，不想活了。后雷某报警了，以防止缪礼杰出现意外。 又过了几天，缪礼杰答应送货的许多客户既没有收到货也联系不上缪礼杰，跑到其门店来拿出刷卡消费的POS单据，POS单上的商户名是合肥瑶海区久隆建材商行，不是公司配给门店的，还有的客户提交转账到缪礼杰个人账户的转账凭证，这时其和公司老板才知道缪礼杰私自办的POS机或其个人账户私自收取客户货款。 缪礼杰是合肥政务区红星美凯龙四楼荣麟京瓷门店的店长。2013年10月其进这个店上班，缪礼杰就一直是店长，直到2015年年底。 当时和缪礼杰在京瓷店上班时，没有见过商户名为瑶海区久隆建材商行的POS机，也没有见过这台POS机的小票。公司肯定不允许店长或销售员使用自己的私人账户收取客户定金或货款。公司肯定没有因为避税等原因，让店长自己办理POS机收取客户的定金和货款。 当时在京瓷店共事时，缪礼杰曾多次向其借钱，少则几百元多则上万元，也向公司的其他同事借钱。 2014年12月底，其一个客户叫戴荣订购了20多万元的家具，客户是刷卡交钱的，客户把银行卡交给缪礼杰刷POS机，缪礼杰先刷了一台POS机，然后又拿出另一台POS机给客户刷卡，当时我看了就觉得不对，因为店里只有一台POS机，但客户在当面，其又不好问缪礼杰，后来客户走了，其问讲借刷卡小票用一下。2015年年底、2016年初，缪礼杰突然从公司离职，公司组织查账，发现了缪礼杰把这个客户的3.5万元或3.6万元货款私自刷到私自安装的POS机上了。 缪礼杰借自己的客户刷卡小票，讲是一个客户快到提货时间，用这张小票补齐客户的差额款，实际上是客户货款已经交清了，但钱被用了，就借用戴荣的这个小票，把戴荣的这张刷卡小票交给公司，并说成是自己客户的交款凭证，这样公司才能发货，否则客户到期不能提货，就会找到公司，公司就会发现缪礼杰把客户的钱用了。 当时其没有报告公司，只是觉得缪礼杰可能一时资金紧张，偶尔拆东墙补西墙，没有想到后来又把许多客户的货款侵吞了。 3、证人雷某的证言，证实其2013年3月份左右，到合肥格美家具有限公司的美林莎芬门店上班。开会认识缪礼杰，后就发展成了男女朋友关系。2015年农历十二月的一天傍晚，在租住的房子里收到缪礼杰写给的一封信，主要内容是缪礼杰做错事情了，对不起大家，信的末尾还写了绝笔字样。其比较担心，打电话告诉了凌某。凌某带其一起到派出所报警了。后其通过跟缪礼杰嫂子聊天，得知缪礼杰赌博，经常骗哥嫂。其和缪礼杰嫂子又一起到了京瓷店，凌某说缪礼杰把客户的钱搞走了、没有办法向老板交代。 2015年年底，其联系不上缪礼杰。缪礼杰没有给过其钱，也没给其送过项链等贵重物品。 其在合肥格美家具有限公司的美林莎芬门店上班，门店收取客户定金或货款，基本上都通过公司配发的ＰＯＳ机刷卡消费。公司肯定是不可能因为避税等原因而让店长自己办理ＰＯＳ机给客户刷卡消费，或通过店长自己的个人账户收取客户的定金或货款。公司各个门店的关于收取客户货款或定金有关财务制度是都一样。其不认识罗某。 4、证人罗某的证言，证实合肥瑶海区久隆建材商行是其自己注册成立的。后因家人反对，店面没有开起来，营业执照一直放在家里。没有找人代办注册。没有以合肥瑶海区久隆建材商行申领过ＰＯＳ机。营业执照没有借给他人使用。缪礼杰、徐某2自己都不认识。 5、证人赵某的证言，证实其是合肥格美家具有限公司会计。“关于客户朱秀玉等人在ＳＡＰ系统内的收款说明”是其提交给公安机关的。2019年7月27日，对公司客户朱秀玉、孙敏、古怀亮、刘琰、关义、李环、薛某、胡先锋、徐某3、王清、刘建辉、顾群、徐翔等13人，通过查询公司ＳＡＰ财务系统内收款与定单明细，其把具体明细统计了出来。目前系统显示客户朱秀玉欠款221400元、客户孙敏欠款14831元、古怀欠款20600元、刘琰欠款59000元、客户关义欠款33000元、客户李环欠款35018元、客户薛某欠款38800元、客户胡先锋欠款88244元、客户徐某3欠款38600元、客户刘建辉欠款117300元，以及客户顾群、徐翔等均确认经缪礼杰手已付清全部货款。 徐某2负责到门店收取订单和货款，并交给公司跟单部。跟单部、出纳和其都要核对订单和货款。其和公司出纳核对过程中也从未发现过徐某2出差错。缪礼杰突然不辞而别，有许多客户找到了公司要求送货，公司才发现许多顾客交过货款，但公司却没有收到，公司才发现缪礼杰把客户的货款侵吞了。 6、证人薛某的证言，证实其到合肥市政务新区红星美凯龙荣麟京瓷家具店，经店长缪礼杰签订合同，先后用缪礼杰提供的ＰＯＳ机商户名称为合肥瑶海区久隆建材商行刷卡支付1.5万元及商户名称为健威家具金太阳家具广场店刷卡支付2.38万元。 7、证人胡某的证言，证实其在合肥市政务新区红星美凯龙四楼荣麟京瓷家具店订购了20万元的家具，退了一套价值3.8万元的衣柜。先后用缪礼杰拿提供的ＰＯＳ机商户名健威家具金太阳家具广场店刷卡支付8万元、2万元，及商户名称为合肥瑶海区久隆建材商行刷卡支付5.6万元，15.6万元。 8、证人徐某3的证言，证实其在合肥市政务新区红星美凯龙四楼荣麟京瓷家具店经店负责人缪礼杰购买家具。后在家中用缪礼杰提供ＰＯＳ机刷卡付款11300元。 9、证人张某的证言，证实其是合肥格美家具有限公司法定代表人兼总经理，负责公司全面管理，其妻徐某1负责公司店面管理。2010年左右，缪礼杰应聘进入公司，在公司旗下合肥政务区红星美凯龙京瓷店的销售员，2012年左右任该店店长。2016年1月，缪礼杰突然不来上班，几天后缪礼杰客户找到门店要货，才发现缪礼杰又把许多客户的货款侵吞了。 公司旗下各个门店的财务制度都是一样的，由公司统一管理。客户主要都是刷卡，用于刷卡的ＰＯＳ机是公司统一配备的。还有交商场财务和转账，比较少。很少交现金，是小额的。公司给合肥政务区红星美凯龙京瓷店配备一台ＰＯＳ机，是公司统一申办的，商户名是合肥市瑶海区健威家具经营部。商户名为合肥瑶海区久隆建材商行的ＰＯＳ机不是公司申办的，是缪礼杰私自办的。缪礼杰突然离职后，要求提货客户把这台ＰＯＳ机的小票拿给其看了。其不了解合肥瑶海区久隆建材商行，不认识罗某。 公司没有因为避税等原因，让店长自己办理POS机或让店长、销售人员使用个人账户收取客户的定金和货款。合肥政务区红星美凯龙商场对入驻的商家一直采取免税政策，其公司入驻合肥政务区红星美凯龙商场综合馆的三个门店其中包括京瓷店都不用缴税。 10、证人王某的证言，证实其是合肥市红星美凯龙政务区商场市场部经理。合肥格美家具有限公司所述荣麟京瓷家具店是商场的入住商家，商场在2015年-2016年这两年期间对入驻商家有采取免税优惠政策。 四、被害人徐某1的陈述，证实其是合肥格美家具有限公司的股东，负责该公司的日常运营和管理，公司旗下京瓷专卖店店长缪礼杰，自2015年8月份至2016年1月19日，私自以低折扣、低价位吸引顾客，以公司避税为由，要求顾客将定金及货款汇到其个人账户或非公司的指定账户，或让客户刷卡到其私自安装的户名为瑶海区久隆建材商行的ＰＯＳ机上，合计侵吞公司货款473800元。自2016年1月19日开始，缪礼杰在未向公司请假和办理离职手续之下，离开公司，电话关机，找不到人了。 缪礼杰2010年应聘到公司上班的，2013年开始任京瓷专卖店店长。公司与缪礼杰未签订劳动合同，未缴纳社保等保险。缪礼杰的薪酬奖金基本月工资2500元、业绩奖金、总提成。公司与缪礼杰之间无经济纠纷，自己、老公及父亲与缪礼杰之间无经济纠纷，公司无拖欠缪礼杰的薪酬奖金。 商户名为合肥瑶海区久隆建材商行的POS机不是其公司办理的，是缪礼杰私自办的。 2019年8月19日其提交给公安机关的笔记本，是2019年8月18日他人在合肥市政务区红星美凯龙京瓷家具店找到的交其的。 五、被告人缪礼杰的供述与辩解，证实在离职前半年左右，其没有侵占公司财物。商户名称为合肥瑶海区久隆建材商行ｐｏｓ机是其自己办的，ｐｏｓ机绑定的结算账户是其农行账户，其个人控制使用。是徐某2叫其办理的，徐某2负责管理公司财务，徐某2说京瓷店营业款为了避税，让其办的ＰＯＳ机。这台ＰＯＳ机除其使用，想不起其它销售人员是否知晓、是否使用过。有让客户用这台ｐｏｓ机付货款。客户通过其这台ｐｏｓ机交的货款总额大概几十万元，钱到其个人银行账户后，其全部给了徐某2。有的是现金，有的是转账。 合肥格美家具公司有七、八个店。公司给门店都配了POS机。公司配的pos机绑定的是哪个账户不知道，是公司申办的。 合肥格美家具有限公司老板是张某，老板娘是徐某1。其与合肥格美格家具有限公司签订了劳动合同。除了其离职的最后一个月工资没有付，公司不欠其工资和提成款等费用。 其找公司要欠条要不回来，所有辞职。2012年，其私自截留公司十六七万元货款，公司让其打了一张欠条，后来其把钱全部以现金方式偿还了，但公司不给欠条。其跟徐某2讲过辞职。 让客户把货款转入自己个人账户是方便销售。其使用过雷某的银行卡，有二、三张。2014年至2015年底，雷某所有信用卡都是其在使用，雷某没有用过。 上述证据均经当庭举证、质证，能相互印证证实上述查明的事实，其客观性、关联性和合法性本院予以确认。 本院认为：被告人缪礼杰利用职务便利，将本公司财物占为己有，涉案金额160900元，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人缪礼杰基本犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人缪礼杰当庭认罪态度较好，依法可予以从轻处罚。辩护人与以上相同的辩解和辩护意见，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人缪礼杰犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年。 （刑期自判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即刑期自2019年7月6日至2020年7月5日止。） 二、责令被告人缪礼杰退赔非法所得十六万零九百元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省合肥市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  李 莉 人民陪审员  周德芬 人民陪审员  盛红梅 二〇二〇年六月十八日 书 记 员  阮剑峰 附：本案适用的法律条文 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的被告人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。