河南省洛阳市老城区人民法院刑 事 判 决 书（2020）豫0302刑初35号公诉机关洛阳市老城区人民检察院。被告人刘振江，男，1973年5月15日出生，汉族，中专文化，户籍地河南省洛阳市西工区，住址江苏省盐城市阜宁县，河南国安建设集团有限公司（以下简称国安集团）职工。因涉嫌挪用资金犯罪于2019年8月9日被山东省曲阜市公安局抓获并临时羁押于曲阜市看守所，同年8月12日被洛阳市公安局老城分局刑事拘留，同年9月16日被依法逮捕。辩护人耿虎，洛阳市老城区法律援助中心指派律师。洛阳市老城区人民检察院以洛老检一部刑诉﹝2020﹞52号起诉书指控被告人刘振江犯挪用资金罪，于2020年5月18日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭进行了审理。洛阳市老城区人民检察院检察员卢荃荃出庭支持公诉，被告人刘振江及辩护人耿虎到庭参加了诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，被告人刘振江系国安集团职工，2013年其受国安集团委派，负责国安集团与中国人民解放军96552部队（以下简称96552部队）签订的96531部队装备库房项目工程施工。期间，刘振江利用管理该项目的职务便利，通过修改合同条款，使用伪造的“河南国安建设集团有限公司”行政章、“河南国安建设集团有限公司”财务章制作虚假结算委托书、收据，购买虚假建筑业统一发票的方式，私自从96552部队结算转出该项目3笔工程款，共计320万元，直接转入刘振江指定的洛阳市洛龙区甲豫建材经销部（以下简称甲豫建材经销部）账户，分别为2013年6月24日转入190万元、2013年7月18日转入80万元、2013年9月27日转入50万元，尔后刘振江将该工程款转出至其个人账户，归其个人使用，至今未归还国安集团。公诉机关以书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述与辩解、鉴定意见等证据为据，认为被告人刘振江利用职务便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大不退还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，应以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人刘振江对指控事实及罪名均无异议，同时辩称他在该工程有垫资。辩护人提出的辩护意见是，对指控罪名无异议。被告人刘振江系初犯，到案后如实供述犯罪事实，当庭表示认罪；挪用资金的动机是因为个人垫付了工程款，担心工程款结算到单位账户后无法要回，主观恶性较小；该案属于经济犯罪，与暴力犯罪相比罪行较轻。建议对被告人刘振江从轻处罚。经审理查明：被告人刘振江系国安集团职工。2013年，经过招投标，国安集团中标承建96531部队装备库房建设工程。国安集团委托刘振江担任该工程项目经理，并代表国安集团与96552部队签订建设工程施工合同。期间，刘振江利用负责该项目的职务便利，通过修改建设工程施工合同条款，伪造“河南国安建设集团有限公司”行政章、“河南国安建设集团有限公司”财务章用以制作虚假结算委托书及收据，购买虚假建筑业统一发票等手段，私自从96552部队结算了3笔共计320万元的工程款，直接转入刘振江指定的甲豫建材经销部账户，分别为2013年6月24日转入190万元、2013年7月18日转入80万元、2013年9月27日转入50万元。而后，刘振江将该工程款转至其个人账户，归个人使用，至今未归还国安集团。上述事实，有经过当庭举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：1、被告人户籍证明、无违法犯罪证明。2、抓获说明及临时羁押证明。证实：2019年8月9日14时，曲阜市公安局人像识别系统预警，发现疑似在逃人员，民警到场核查发现该男子系网上追逃人员刘振江。2019年8月9日至12日，刘振江被临时羁押于曲阜市看守所。3、国安集团营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明及委托书。证实：国安集团委托张建丽、刘某2作为代理人处理本案相关事宜。4、国安集团的印章印模及洛阳市公安局于2015年9月2日出具的证明。证实：国安集团于2008年8月25日在公安局审批备案“河南国安建设集团有限公司财务专用章一枚（编码4103020010445铜制材料）”；于2010年10月8日审批备案“河南国安建设集团有限公司119项目经理部行政章一枚（编码4103020015630）”。5、劳动合同书。证实：2008年4月1日，国安集团与刘振江签订无固定期限劳动合同。6、洛阳市社会保险参保证明。载明：刘振江，身份证号，单位名称：（市本级）河南国安建设集团二建工程有限公司，个人状态：在职；2013年9月至2015年8月期间，按月连续缴纳社保。7、国安集团二建公司出具的证明一份。证实：国安集团二建公司于2015年10月8日出具证明称，刘振江为该单位职工。8、国安集团提供的落款日期为2013年8月30日的建设工程施工合同及96552部队提供的落款日期为2013年3月30日的建设工程施工合同。证实：96552部队与国安集团签订了标的额为590万元的建设工程施工合同，合同载明项目经理为刘振江。国安集团提供的合同中第26.17条款载明“工程款必须转入乙方指定乙方公司账户，否则视为无转工程款”。96552部队提供的合同中无第26.17条款。9、96884部队出具的关于部队番号调整的证明及关于未能提供收据原件的情况说明。证实：（1）因部队体制改革，96552部队番号变更为96884部队。（2）2013年，刘振江开具给96552部队支付给国安集团工程款的收据3张，共计金额为320万元（分别为190万元、80万元、50万元），收据上的收款单位与工程款实际支付单位情况不符。收据原件遗失无法提供。10、96884部队出具的证明。证实：经过招投标，国安集团中标承建96531部队装备库房工程。2013年3月30日，国安集团委托代表人刘振江与96552部队签订了建设工程施工合同。合同金额为590万元，工程竣工结算金额为5991255.75元。96552部队分别于2013年6月24日、7月18日、9月27日向国安集团委托收款单位甲豫建材经销部支付工程款190万元、80万元、50万元，分别于2013年12月10日、2015年2月16日向国安集团支付工程款90万元、159122.575元。截止目前，预留质保金30万元。11、中信银行洛阳分行来账业务回单及国安集团资金结算中心存款单、国安集团收据及应收账款明细分类账。证实：国安集团共计收到96552部队工程款2491255.75元。分别为2013年12月11日收到部队结算工程款90万元，2015年2月16日收到部队结算工程款1591255.75元。12、从96552部队调取的国安集团委托书、甲豫建材经销部收据、记账凭证及转账支票存根三套。结合被告人刘振江的供述、证人证言、书证等证据能够证实：被告人刘振江使用伪造的国安集团委托书，从96552部队结算3笔工程款共计320万元。13、司法鉴定意见书。证实：经鉴定，被告人刘振江向96552部队提供的委托书上的“河南国安建设集团有限公司”印章及收据上的“河南国安建设集团有限公司财务专用章”，与国安公司的备案印章均不是同一枚印章。14、建筑业统一发票复印件4份及洛阳市西工区地方税务局出具的情况说明。证实：2013年6月24日、7月18日、9月27日及2014年12月5日，刘振江分别向96552部队出具金额为190万元、80万元、50万元、2791255.75元的国安集团建筑业统一发票。经西工区税务局鉴别，该4份发票均与税务局发票存根联内容不一致。15、中国工商银行转账支票及进账单各三张。证实：96552部队于2013年6月24日、7月18日、9月27日分别向甲豫建材经销部尾号为500917的建行账户转账190万元、80万元、50万元。16、甲豫建材经销部、刘振江、刘翠红、陈笑薇等人银行账户交易明细。证实：2013年6月24日、7月18日、9月27日，甲豫建材经销部账户分别收到96552部队转款190万元、80万元、50万元，以及刘振江与王某1、吉某、田某、甲豫建材经销部之间的资金交易往来情况。17、国安集团二建公司提供的96552部队库房改造工程款支付凭证。证实：2013至2014年，国安集团二建公司为96531部队装备库房工程支付过劳务费、土方工程款、水电安装费、钻探打桩款、人工费、生活费，向刘振江支付过备用金及工资。18、证人王某1的证言及其尾号为574085的建行卡转账记录、交易凭证。主要内容为：他是甲豫建材经销部的老板。经销部账号开户行是建设银行洛阳体育场路支行、尾号为500917。他长期向刘振江的工地供应水泥盖板、水泥管子等建材，刘振江欠他3万元一直不还。大概2013年6月份，刘振江说准备还钱，让他提供了甲豫建材经销部的账户。第一次钱到账100多万元把他吓了一跳，他告诉刘振江钱到账了并问这是什么钱，刘振江告诉他是结算的工程款，走公司账户手续复杂。经销部账户一共收到三笔共计320万元资金。扣除刘振江欠他的3万元后，剩余的钱都给刘振江了。他和刘振江一起到体育场路建行，把钱都转入了刘振江指定的一些账户。还有一些钱是他按照刘振江的安排，先把钱从甲豫建材经销部转入他自己的尾号为574085的建行账户，当天再转给刘振江尾号为832781的建行账户，分别是2013年6月25日的三笔转账共计30万元、7月22日的10万元、9月28日的三笔转账共计30万元、10月9日的20万元。甲豫建材经销部没有出具过数额为190万元、80万元、50万元的三张收据。19、证人吉某的证言。主要内容为：他是做耐火材料生意的。他认识刘振江大概5、6年了，刘振江是国安集团职工。刘振江多次向他借钱，截止到2015年5月份，刘振江失去联系，还欠他本息合计460万元。2013年7月3日、8月27日、10月10日、11月5日、12月28日曾5次向他支付借款利息共计99.5万元。20、证人李某1及宋某的证言。主要内容为：李某1曾在刘振江承包的部队工地挖土方，刘振江欠工程款不给，李某1就向国安集团索要，国安集团向李某1支付了15万元工程款。刘振江曾通过李某1的担保向别人借款，用的银行卡是李某1妻子宋某的。21、证人付某的证言。主要内容为：他是做混凝土销售的，大概2004年认识刘振江，刘振江是国安集团的项目经理。从2010年左右开始，他给刘振江的工地供应混凝土。刘振江分别于2013年6月27日、12月28日向他支付过两笔10万元的混凝土工程款。22、证人李某2的证言。主要内容为：刘振江是国安集团的包工头。2012年下半年开始，他给刘振江在伊滨区的工地供应批墙用的胶水。2013年6月份，刘振江给他结算了一笔8700元的货款。23、证人刘某1斗的证言。主要内容为：他是在建筑工地打桩的，认识刘振江大概10年了，刘振江是国安集团的项目经理。2013年7月3日，刘振江给他打款31890元。这个钱大概是部队建筑工地的打桩款。24、证人幸某的证言。主要内容为：他是做电动伸缩门生意的。2013年10月23日，刘振江给他打过一笔5480元的货款。这笔货款是他给刘振江在宜阳县工地供应镀锌围栏的钱。25、证人吴某的证言。主要内容为：他是干外架工程的，2005年给刘振江干工程时认识。2013年，他给刘振江在涧西150附近的金诺工地干了外架工程，8月7日刘振江给他打了1万元工程款。26、证人田某的证言。主要内容为：他在96531部队营建办工作，认识刘振江好几年了。刘振江是国安集团的项目经理。2013年7月22日，刘振江从其尾号为832781的建行卡向他尾号为240919的中行卡打了40万元工程投标保证金，这个工程在宜阳县。后刘振江未中标，他就于7月31日又把40万元保证金退还到刘振江的建行卡了。27、证人王某2的证言。主要内容为：刘振江是国安集团项目经理，负责国安集团与部队签订项目的全面工作。他是96552部队管理处副处长，是部队派出的质量监督助理员。关于96531部队装备库房这个工程，他不清楚为什么国安集团存档的建筑施工合同和部队存档的合同有差异，也不清楚合同签订的具体过程。项目按照工程进度需要结算工程款由其负责向部队打报告，目前除工程质保金30万元以外，其他工程款已全部结清。他不清楚刘振江与财务上的手续。28、证人王和旭的证言。主要内容为：刘振江是国安集团的项目经理。他是96552部队工程上财务负责人，负责给刘振江结算工程款。他不清楚为什么国安集团存档的建筑施工合同会和96552部队存档的合同不一致。他一共结算过5笔96552部队装备库房的工程款，打给国安集团2笔大概200多万元，打给甲豫建材经销部3笔。当时刘振江说如果把工程款打入国安集团账户资金周转慢，国安集团同意将工程款转入甲豫建材经销部账户。刘振江先提供了国安集团的收据，又拿着国安集团委托书和甲豫建材经销部的收据让把工程款打入甲豫建材经销部的账户。号码为01085318、01085387、01085339、01131247的4份建筑业统一发票复印件是在工程结算完毕后，刘振江提供的。29、证人陈某的证言。主要内容为：刘振江是国安集团的项目经理。他是部队营建办主任，负责刘振江干的部队工程项目。当时国安集团中标后，委托刘振江与部队商谈工程相关事宜。刘振江先把施工合同盖上“河南国安建设集团有限公司合同专用章”和法人印鉴，然后把合同拿到部队，部队盖章后，刘振江拿走三份，部队留存三份。他不清楚为什么国安集团存档的建筑施工合同和96552部队存档的合同不一致。30、证人王某3的证言。主要内容为：刘振江是国安集团二建公司的职工，是国安集团好几个项目的项目经理，二建公司给刘振江缴纳社保。她给刘振江负责的96552部队工地、宜阳县二炮部队工地、5111新能源工地、偃师书香名邸工地、文物局工地等多个工地供应钢材。供货的时候，工地负责人会出具货物清单，然后她跟刘振江联系结账，刘振江同意结账后，他们开具对国安集团二建公司的发票，二建公司支付货款。31、证人张某的证言。主要内容为：刘振江是国安集团的项目经理，他是跟着刘振江干工程的包工头，先后干过高新区51117工地、偃师书香名邸工地、孟津文化广场工地、96522部队工地。刘振江负责的这些工程都是国安集团的，刘振江只是项目负责人。平时工程结算时，他先向刘振江申请借款或者结算，刘振江同意后出个条子，他拿着条子到国安集团财务上申请转账，最终都是国安集团给他结账。后来刘振江跑了，他已经把国安集团起诉到法院。32、证人常某的证言。主要内容为：她是国安集团副总经理。刘振江是国安集团职工，担任过很多项目的项目经理或者工作人员。纱厂路部队的工程是国安集团签订的协议，刘振江是现场施工负责人。刘振江有时候会个人向供货商或者民工老板借款并私自加盖工程项目部印章，所以在西工法院的民事判决中，国安集团答辩称是刘振江个人借款与国安集团无关。33、证人于某的证言。主要内容为：她是国安集团二建公司的财务人员，在国安集团纱厂路部队项目担任报账员，刘振江是项目经理。她和刘振江都是国安集团二建公司派到项目上干活的人。她的具体工作是，根据项目经理的安排，如果项目需要给施工队结账的时候她会收集相关付款凭证、单据，然后到二建公司财务报账，二建公司会将票据交到国安集团，然后国安集团给施工队或者材料商付款。纱厂路部队的项目结束后，因为刘振江的事情，她后来就跟国安集团二建公司解除劳务合同了。34、证人刘某2的证言。主要内容为：他是国安集团的财务科长。刘振江一直是国安集团的职工，签订的有劳动合同。国安集团没有与刘振江签订工程内部承包协议，也没有收取刘振江的管理费。96552部队装备库房工程是国安集团的工程，刘振江作为该工程的项目经理负责全面工作，国安集团在工程上派驻的有报账员和资料员，报账员是于某。该工程总造价为590多万元，国安集团只收到两笔大概200多万元。2015年，国安集团与96552部队对账的时候发现，刘振江使用伪造的收据和委托书从部队结算走320万元工程款，且至今未交回国安集团。35、被告人供述与辩解。主要内容为：他是国安公司的职工。1994年中专毕业后到洛阳市建公司上班，后来改叫洛阳城建集团，再后来改叫河南国安建设集团。2013年，国安集团承包了96552部队营区的建设工程。他担任这个工程的项目经理，负责工程全部业务。这个工程实际是他揽下的，从心里不想给国安集团，但合同必须以公司名义签订，他就拿了一套盖过国安集团公章的合同和部队签订了建设工程施工合同，落款日期是2013年3月30日。因为不想往国安集团账户转工程款，他把这份合同中关于转账的第26.17条款删除了。他把这份合同提供给了96552部队，但没有在国安集团备案。工程开始施工后，国安集团发现了这个工程的事情，他就以备案为由，又从国安集团拿了一套合同给96552部队，部队加盖了公章但是没有签名。因为他之前已经私自从96552部队结出了320万元工程款，为了隐瞒这320万元的事情，他把第二份合同的时间改为2013年8月30日后交给国安集团备案了。96552部队营区建设的工程款总额大概600万元左右，打入国安集团账户的大概200多万元，打入甲豫建材经销部320万元。国安集团结算工程款周期太长，他急着用钱就伪造了国安集团的行政章和财务章，用假的委托书、收据、发票从96552部队把工程款结算出来了，并让部队把320万元都打到甲豫建材经销部。假发票是他通过小广告找人做的，假的委托书和收据是他用伪造的国安集团行政章和财务章自己制作的。然后他又让经销部把钱打到他个人建行账户。之所以让部队把工程款打到甲豫建材经销部是为了方便把工程款挪走，他和该经销部老板王某1有业务往来，就对王某1说借用经销部的账户过一下钱，顺便把欠王某1的几万元还了。因为他借别人有钱，还欠别人工程款，就把结算出来的320万元大部分都还账了，他自己用了一小部分。他一直没有把挪用的320万元还给国安集团。本院认为，被告人刘振江身为国安集团职工，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大不退还，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控罪名成立。被告人刘振江系初犯，可酌情从轻处罚。被告人刘振江到案后如实供述自己的罪行，系坦白，可从轻处罚。辩护人据此提出从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。关于被告人及辩护人提出的被告人刘振江垫付了工程款的辩解、辩护意见，因无证据能够证实，本院不予采纳。根据本案的犯罪事实、犯罪性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第六十七条第三款、第六十四条、第六十一条之规定，判决如下：一、被告人刘振江犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年零二个月；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即刑期自2019年8月9日起至2022年10月8日止。）二、责令被告人刘振江在本判决生效后十日内，退还河南国安建设集团有限公司320万元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省洛阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  王成明人民陪审员  张 云人民陪审员  刘彩琴二〇二〇年九月八日书 记 员  宋蓓蕾