福建省福清市人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）闽0181刑初685号 公诉机关福清市人民检察院。 被告人魏玉华，女，1951年5月20日出生，汉族，小学文化，无固定职业，户籍地福建省福清市，现住福建省福清市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2019年2月3日被刑事拘留，同年2月25日被取保候审。 辩护人陈国亮、陈文团，福建天月律师事务所律师。 被告人黄培英，女，1975年2月12日出生，汉族，中专文化，无固定职业，住福建省福清市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2019年1月7日被刑事拘留，同年2月3日被逮捕，2020年5月29日被取保候审。 辩护人曾福新、叶笛扬，福建合立律师事务所律师。 被告人黄培钦，女，1977年3月29日出生，汉族，初中文化，个体户，住福建省福清市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2019年1月7日被刑事拘留，次日被取保候审。 福清市人民检察院以融检经检刑诉〔2019〕24号起诉书指控被告人魏玉华、黄培英、黄培钦犯非法吸收公众存款罪，于2019年5月20日向本院提起公诉。本院于同日立案后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。福清市人民检察院指派检察员钟赖钦出庭支持公诉，被告人魏玉华及其辩护人陈国亮、陈文团，被告人黄培英及其辩护人曾福新、叶笛扬，被告人黄培钦均到庭参加诉讼。证人薛某、王某1、沈某、倪某1出庭作证。审理期间，根据福清市人民检察院建议于2019年8月15日延期审理，2019年9月11日恢复审理。经福建省福州市中级人民法院批准，本案延长审限三个月。根据福清市人民检察院建议于2020年3月10日延期审理，2020年4月10日恢复审理。2020年5月29日因不可抗力原因中止审理，2020年8月19日恢复审理。现已审理终结。 福清市人民检察院指控： 2010年至2012年上半年期间，被告人魏玉华向被告人黄培英及张某1多次以5角年利息借款用于投资其弟弟魏文所经营的煤矿，并在借款期限到期后按期还本付息。2012年下半年左右起，同案人魏文（另案处理）在其经营的煤矿不景气的情况下，仍要求被告人魏玉华以魏文经营煤矿需要资金为由，许诺每投资1万元一年可分人民币5千元对外宣传可以投资到魏文煤矿。2012年至2015年期间，被告人魏玉华除亲自对外吸收资金外，还动员、放任被告人黄培英及张某1对外吸收资金，共计向黄培英、黄培钦、张某1、张某2、倪某3、林某1、黄以云、倪某1、黄某1、沈某、倪某2、倪某4、倪某5、蔡某1、倪某6、黄某2、黄某3、郑某1、卢某、王某1、陈某3、薛某、敖爱玉、林某2、周某1灼、张某4、张某3等71人吸收人民币4263.5万元。具体如下：一、被告人魏玉华在2013年2月18日返还之前向张某1借款的本息后，要求张某1对外以保5角年利息借款再转借魏玉华投资到魏文经营的煤矿中，张某1遂于2013年2月27日至3月1日向其朋友黄某1、陈某1、陈俤仔、林某1、倪某2、倪某3、韩信耿、黄以云等8人以保5角年利息借款后，连同其妹妹张某2的46万元及人民币其自己的钱款共计442万元人民币转借给被告人魏玉华及同案人魏文投资煤矿。截止目前，被告人魏玉华共返还张某1人民币442万元，造成张某1及黄某1、陈某1、陈俤仔、林某1、倪某2、倪某3、韩信耿、黄以云、张某2等10人经济损失人民币0元。二、经被告人魏玉华要求被告人黄培英对外以保5角年利息借款投资魏文煤矿后，被告人黄培英、黄培钦于2013年2月18日至2015年6月6日间，对外以投资魏文煤矿为由，并许诺1.2分、1.3分、1.5分月利息作为回报，累计向黄培钦、倪某1、沈某、郑某1、蔡某1、王某1、黄某3、陈某3、倪某5、薛某、倪某6、黄某2、卢某、敖爱玉、何某1、倪某4、倪时光、倪某9、黄某4、钟某1、潘恒珠、郑道平等22人吸收人民币457.2万元。期间，被告人黄培英于2012年10月30日至2014年2月26日分多次将上述吸收的大部分资金连同黄培英、黄培钦的钱款共计人民币1015.5万元以保5角年利息再交给被告人魏玉华及同案人魏文投资煤矿，其中经被告人黄培钦介绍、担保分别向倪某1、蔡某1、王某1、陈某3、何某1、黄某3吸收人民币16万、10万、40万、15万、15万、5万元。截止目前，被告人魏玉华及同案人魏文共造成被告人黄培英损失0元，其中造成被告人黄培英所吸收资金的对象黄培钦、倪某1、沈某、郑某1、蔡某1、王某1、黄某3、陈某3、倪某5、薛某、倪某6、黄某2、卢某、敖爱玉、何某1、倪某4、黄某4、钟某1等18人经济损失人民币0万元，造成黄培钦所介绍、担保的吸收资金对象倪某1、蔡某1、王某1、陈某3、何某1、黄某3经济损失共计人民币0元。三、被告人魏玉华还以魏文经营煤矿需要资金为由，许诺每投资1万元一年可分红人民币5千元对外宣传可以投资到魏文煤矿，亲自出面或以出具借条的方式向林某2、周某1灼、张某4、张某3、蔡某3、高某、郭某、林风霞、林某4、庄某、俞某、林某5、倪某7、苏某、王某5、王某3、王某6、魏某1、魏某3、许亦东、郑某2、郑某3、周某2、翁某、黄美俤、郑某4、吴某1、谢某、吴某2、钟某2、何某2、王某4、倪某8、倪某9、伍是云、林某6、池某等37人吸收资金共计约人民币2806万余元，造成林某2、郭某、庄某、王某5、王某6、蔡某3、吴某1等7人经济损失约344万元。 2019年1月7日，被告人黄培英、黄培钦主动向福清市公安局投案，2019年2月1日，被告人魏玉华在北京市中国农业银行北七家支行被北京市昌平分局平西派出所公安民警抓获，被告人黄培英、黄培钦、魏玉华到案后均如实供述上述主要犯罪事实。 针对上述指控，公诉机关向法庭提供了相应的证据。经当庭举证、质证，公诉机关认为被告人魏玉华、黄培英、黄培钦违反国家金融管理法律规定，伙同同案人向社会公众吸收资金分别计人民币约4263.5万元、457.2万元、101万元，均数额巨大，分别造成他人经济损失人民币约344万元、0元、0元，被告人魏玉华、黄培英、黄培钦的行为均触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款的规定，应当以非法吸收公众存款罪追究被告人魏玉华、黄培英、黄培钦的刑事责任。被告人魏玉华、黄培英在共同犯罪中起主要作用，系主犯。被告人黄培钦在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依照《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，应当对被告人黄培钦从轻或者减轻处罚。被告人黄培钦、黄培英犯罪后自动投案，如实供述自己的罪行，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，系自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人魏玉华到案后如实供述自己的犯罪行为，依照《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款，可以从轻处罚。鉴于被告人魏玉华、黄培英、黄培钦已全部向所吸收资金的对象清退资金或签订清退还款协议并取得谅解，建议对被告人魏玉华判处三年有期徒刑，宣告缓刑，并处罚金；对被告人黄培英判处二年以上三年以下有期徒刑，宣告缓刑，并处罚金；对被告人黄培钦判处一年以上二年以下有期徒刑，宣告缓刑，并处罚金。 被告人魏玉华对指控的犯罪事实和罪名均无异议。 辩护人陈国亮、陈文团提出的辩护意见是，被告人魏玉华向亲戚朋友借款金额应不予认定，其筹集资金投资在魏文煤矿，应按实际投资人进行司法保护；其如实供述自己罪行，积极偿还黄培英、张某1等人借款，有明显悔罪表现，且无前科劣迹，请求从轻处罚，并适用缓刑。 被告人黄培英对指控的犯罪事实和罪名均无异议，但辩称自己不是主犯，是魏玉华让其去借钱的。 辩护人曾福新、叶笛扬提出的辩护意见是，被告人黄培英在本案中系从犯，已清退所吸收资金并取得谅解，主动投案自首并当庭认罪，且吸收资金被用于投资山西煤矿，系正常的生产经营活动，依法可免予刑事处罚。 被告人黄培钦对指控的犯罪事实和罪名均无异议，但主张其是受害者，且未从中获取利益，请求免予刑事处罚。 经审理查明： 2010年至2012年上半年期间，被告人魏玉华向被告人黄培英及张某1多次以5角年利息借款用于投资其弟弟魏文所经营的煤矿，并在借款期限到期后按期还本付息。2012年下半年左右起，被告人魏玉华以魏文经营煤矿需要资金为由，许诺每投资人民币1万元（以下均为人民币）一年可分5千元的利润对外进行宣传，并将所吸收的资金投资到魏文煤矿中。2012年下半年左右至2015年期间，被告人魏玉华除亲自对外吸收资金外，还动员、放任被告人黄培英及张某1对外吸收资金，共计向黄培英、黄培钦、张某1、张某2、倪某3、林某1、黄以云、倪某1、黄某1、沈某、倪某2、倪某4、倪某5、蔡某1、倪某6、黄某2、黄某3、郑某1、卢某、王某1、陈某3、薛某、敖爱玉、林某2、周某1灼、张某4、张某3等70余人非法吸收资金共计4217.3万元。具体如下： 1.被告人魏玉华在2013年2月18日返还之前向张某1借款的本息后，要求张某1对外以保5角年利息借款再转借给魏玉华投资到魏文经营的煤矿中，张某1遂于2013年2月27日至3月1日向其朋友黄某1、陈某1、陈某2（外号陈俤仔）、林某1、倪某2、倪某3、韩信耿、黄以云等8人以保5角年利息借款后，连同其妹妹张某2的46万元及其自己的钱款共计442万元转借给被告人魏玉华投资煤矿。截止目前，被告人魏玉华已返还张某1442万元。 2.经被告人魏玉华要求被告人黄培英对外以保5角年利息借款投资魏文煤矿后，被告人黄培英于2012年下半年左右至2015年6月6日间，对外以投资魏文煤矿为由，并许诺以1.2分、1.3分、1.5分月利息作为回报，累计向黄培钦、倪某1、沈某、郑某1、蔡某1、王某1、黄某3、陈某3、倪某5、薛某、倪某6、黄某2、卢某、敖爱玉、何某1、倪某4、倪时光、倪某9、黄某4、钟某1、潘恒珠、郑道平等22人吸收资金共计457.2万元。期间，被告人黄培英于2012年10月30日至2014年2月26日分多次将上述吸收的大部分资金连同黄培英、黄培钦的钱款共计1015.5万元以保5角年利息再交给被告人魏玉华投资煤矿，其中经被告人黄培钦介绍、担保分别向倪某1、蔡某1、王某1、陈某3、何某1、黄某3吸收资金16万元、10万元、40万元、15万元、15万元、5万元。截止目前，被告人魏玉华已偿还被告人黄培英1151万元，并取得被告人黄培英的谅解。被告人黄培英亦已向其所吸收资金的对象清退资金，黄培钦、倪某1、沈某、郑某1、蔡某1、黄某3、陈某3、倪某5、薛某、张某3（敖爱玉外孙）、何某1、黄某4、钟某1等13人出具了《具结书》，确认双方之间的借款纠纷就此了结，并对被告人黄培英的行为表示谅解，被告人黄培英还收回黄某2、倪某4、倪某6、王某1、卢某、倪某1、沈某、何某1等人的借条。 3.被告人魏玉华还以魏文经营煤矿需要资金为由，许诺每投资1万元一年可分红5千元对外宣传可以投资到魏文煤矿，亲自出面或以出具借条的方式向林某2、周某1灼、张某4、张某3、蔡某3、高某、郭某、林风霞、林某4、庄某、俞某、林某5、倪某7、苏某、王某5、王某3、王某6、魏某1、魏某3、许某、郑某2、郑某3、周某2、翁某、黄美俤、郑某4、吴某1、谢某、吴某2、钟某2、何某2、王某4、倪某8、倪某9、伍是云、林某6、池某等37人吸收资金共计2759.8万元，尚未偿还庄某、吴某1、王某6、王某5、蔡某3、林某2、郭某等7人共计344万元。审理过程中，被告人魏玉华与庄某于2020年6月27日签订《还款协议书》，约定尚欠借款15万元在半年还清；被告人魏玉华与吴某1于2020年6月27日签订《还款协议书》，约定尚欠借款82万元在一年还清；被告人魏玉华与王某6于2020年6月28日签订《还款协议书》，约定尚欠借款30万元在二年还清；被告人魏玉华与王某5于2020年6月28日签订《还款协议书》，约定尚欠借款50万元在二年还清；被告人魏玉华与蔡某3于2020年6月28日签订《还款协议书》，约定尚欠借款60万元在一年还清；被告人魏玉华与林某2于2020年6月30日签订《还款协议书》，约定尚欠借款37万元在2020年12月31日前还清；被告人魏玉华与郭某于2020年6月30日签订《还款协议书》，约定尚欠借款70万元在一年还清。被告人魏玉华并取得庄某、吴某1、王某6、王某5、蔡某3、林某2、郭某的谅解。 2019年1月7日，被告人黄培英、黄培钦主动向福清市公安局投案。2019年2月1日，被告人魏玉华在中国农业银行股份有限公司北京北七家支行被北京市公安局昌平分局平西府派出所民警抓获。被告人魏玉华、黄培英、黄培钦到案后均如实供述上述主要犯罪事实。 上述事实，被告人魏玉华、黄培英、黄培钦在庭审中均无异议，且有经查证属实的证人张某1、张某2、倪某3、倪某2、林某1、黄某1、陈某2、陈某1、倪某4、黄某2、郑某1、倪某5、倪某1、蔡某1、倪某6、卢某、沈某、薛某、何某1、黄某3、王某1、陈某3、钟某1、张某3、林某2、陈某4、张某4、王某2、周某1灼、林某3、陈某5、黄某4、蔡某2、林某4、俞某、林某5、倪某7、王某3、许某、郑某2、郑某3、周某2、翁某、魏某1、魏某2、魏某3、郑某4、吴某1、谢某、吴某2、钟某2、何某2、王某4、倪某8、倪某9、伍是云、林某6、池某、苏某、高某、林某2、郭某、庄某、王某5、王某6、蔡某3的证言、借条、欠条、接受证据材料清单、银行交易记录、业务凭证、汇款凭证、存款凭证、存款明细账、交易明细清单、银行转账凭证、银行往来记录汇总、收条、还款协议书、调解谅解书、指定书、谅解请愿书、户口簿、谅解协议书、具结书、调查评估意见书、户籍证明、违法犯罪经历查询记录、到案经过、抓获经过，以及被告人魏玉华、黄培英、黄培钦在侦查阶段的供述等证据相互印证，足以认定。 针对被告人及其辩护人提出的相关辩解、辩护意见，根据本案的事实和证据，综合评判意见如下： 1.辩护人陈国亮提出亲友的借款不应认定为涉案金额及应按实际投资人进行保护的辩护意见。 两高一部印发施行的《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第五点关于犯罪数额的认定问题规定：“非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪，具有下列情形之一的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额：（一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的；（二）以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的；（三）向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。集资参与人收回本金或者获得回报后又重复投资的数额不予扣除，但可以作为量刑情节酌情考虑。”根据上述规定，非法集资类犯罪中，行为人向社会公开宣传，吸收资金的对象包含其亲友及单位内部人员，非法吸收的数额应当按照行为人所吸收的资金全额计算。因此，被告人魏玉华向亲友吸收资金不应当扣除。 另外，被告人魏玉华不是民营企业家，其虽然有投资煤矿，但其行为不是企业正当融资，而是非法集资，是法律、行政法规明确禁止的涉众型经济犯罪。本案中，被告人魏玉华向70余人非法吸收资金4217.3万元，非法集资金额大，人数多，社会危害大，不是司法保护的对象。被告人魏玉华提交的隐名投资协议书、投资结算确认书不足以证实其抗辩主张。综上，辩护人提出的上述相关辩护意见于法无据，不予采纳。 2.被告人黄培英及其辩护人提出应认定为从犯的辩解、辩护意见。 经查，被告人黄培英积极伙同同案人向社会公众非法吸收资金，且从中牟利，犯罪作用较大，在共同犯罪中起到主要作用，应当认定为主犯。被告人黄培英及其辩护人提出的上述辩解、辩护意见不能成立，不予采纳。 3.关于被告人黄培英的辩护人及被告人黄培钦提出免予刑事处罚的辩护、辩解意见。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第三款规定：“非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。”被告人黄培英虽然在案发后能够清偿集资参与人损失，但其向社会公众非法吸收资金的行为同时侵犯了国家金融管理制度，扰乱金融秩序，且其吸收资金系赚取利息差，并非用于生产经营。而被告人黄培钦明知被告人黄培英吸收资金从中赚取利息差，仍介绍、担保非法吸收资金101万元，数额巨大。故上述辩护、辩解均于法无据，不予采纳。 本院认为，被告人魏玉华、黄培英、黄培钦违反国家金融管理法律规定，向社会公众吸收资金分别计人民币4217.3万元、457.2万元、101万元，均数额巨大，其中被告人魏玉华吸收资金给他人造成经济损失人民币344万元，其行为均构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人魏玉华、黄培英在共同犯罪中起主要作用，系主犯；被告人黄培钦在共同犯罪中起次要作用，系从犯。被告人魏玉华到案后如实供述自己罪行，系坦白；被告人黄培英、黄培钦犯罪后自动投案并如实供述自己罪行，系自首。被告人魏玉华、黄培英、黄培钦已向所吸收资金对象清退资金或签订清退协议并取得谅解。综上情节，依法对被告人魏玉华予以从轻处罚，对被告人黄培英、黄培钦予以减轻处罚。根据被告人魏玉华、黄培英、黄培钦的犯罪情节及悔罪表现，宣告缓刑对其所居住社区没有重大不良影响，均可依法对其宣告缓刑。公诉机关提出的量刑建议适当，予以采纳。根据被告人的犯罪事实、犯罪的性质、情节及社会危害性程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十七条第一款、第三款、七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条的规定，判决如下： 一、被告人魏玉华犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币十万元（已预缴）。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 二、被告人黄培英犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币四万元（已预缴）。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 三、被告人黄培钦犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币二万元（已预缴）。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 四、责令被告人魏玉华按照《还款协议》退赔本案集资参与人林某2等7人的经济损失共计人民币344万元，其中退赔林某237万元、郭某70万元、庄某15万元、王某550万元、王某630万元、蔡某360万元、吴某182万元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省福州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  薛武明 审 判 员  林 莉 人民陪审员  刘忠霖 二〇二〇年九月二十九日 书 记 员  郑 榕 附：本案适用的法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。