江苏省宝应县人民法院刑 事 判 决 书（2020）苏1023刑初76号公诉机关江苏省宝应县人民检察院。被告人黄某某，女，1961年6月14日出生于江苏省扬州市，汉族，高中文化，中共党员，原系扬州市保安服务总公司总账会计，住江苏省扬州市。被告人黄某某因涉嫌职务犯罪，于2019年10月21日被宝应县监察委员会决定留置；因涉嫌挪用公款罪、贪污罪、受贿罪，于2020年1月19日经宝应县人民检察院决定刑事拘留，同日由宝应县公安局执行刑事拘留，同年1月22日被取保候审。辩护人邵军，江苏中杜律师事务所律师。江苏省宝应县人民检察院以宝检诉刑诉[2020]58号起诉书指控被告人黄某某犯挪用公款罪、贪污罪、受贿罪，于2020年3月9日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用简易程序，后转为普通程序，公开开庭审理了本案。江苏省宝应县人民检察院指派检察员陈昊出庭支持公诉，被告人黄某某及其辩护人邵军到庭参加了诉讼。现已审理终结。江苏省宝应县人民检察院指控:一、挪用公款被告人黄某某在担任扬州市保安服务总公司（以下简称“保安公司”）总账会计期间，为了让公司利润最小化，经朱某同意，被告人黄某某分别于2013年12月3日、12月18日将保安公司春节前发给中层干部的46.97万元奖金和发给职工的77.704万元年休假补贴转入其个人的江苏银行卡中。2013年12月18日，经与朋友王某甲商议共同购买理财产品，遂被告人黄某某利用职务之便，将江苏银行卡中50万元转账到其儿子曹尚的江苏银行卡中，同年12月19日黄某某将其个人定期存款20万元连同王某甲的30万元一起转到曹尚的银行卡中，合计100万元与他人共同购买了大业信托基金，并于2013年12月24日认购成功。扣除黄某某卡中个人所有的0.665975万元，实际将49.334025万元公款用于购买理财产品。2013年12月25日，被告人黄某某个人的理财产品到期赎回后，存入曹尚账户，2014年1月13日，黄某某将50万元转入自己的江苏银行卡中，并将此款用于支付保安公司中层干部奖金和职工年休假补贴等费用。公诉机关对指控的事实列举的证据有：1、宝应县监察委员会调取的银行流水等书证；2.证人王某甲、谷某等人的证言；3、被告人黄某某供述和辩解等。二、贪污被告人黄某某和时任保安公司总经理朱某利用职务之便，在保安公司账上报支应由个人承担的6.3776万元费用，其中被告人黄某某实际占有3.1888万元。具体分述如下：1.2015年3月，朱某安排黄某某与其妻子王某丙一起去日本旅游，并表示旅游费用不用其个人承担。同年3月6日，黄某某向扬州中国旅行社刷卡支付与王某丙的赴日旅游费用，每人1.09万元，合计2.18万元。后朱某安排黄某某个人拿现金2万元，并帮其兑换成日元。在日旅游期间，黄某某和王某丙将兑换的日元全部用于购物。回国后，被告人黄某某按照朱某的安排，用扬州市文翠百货超市、个人及家庭开支的费用发票等，经朱某签批，在保安公司进行报支合计4.18万元。2.2018年下半年，被告人黄某某与王某丙在扬州兰苑小区门口的德国智能锅专卖店每人购买1只价值1.0988万元的德国智能锅合计2.1976万元，后经朱某授意，黄某某用扬州尚品企业形象策划有限公司、扬州金聚楼酒店的虚假发票，经朱某签批，在保安公司账上报支合计2.1976万元。公诉机关对指控的事实列举的证据有：1、宝应县监察委员会调取的银行信用卡交易明细等书证；2、证人王某丙等人的证言；3、被告人黄某某的供述和辩解等。三、受贿被告人黄某某在担任保安公司总账会计期间，利用其职务便利，非法收受他人现金、购物卡合计6.25万元，并为他人谋取利益，具体分述如下：1.2014年5月至2019年春节前，为感谢黄某某在益诚税务师事务所承接保安公司的业务和报账过程中提供帮助，该所法定代表人叶某送给黄某某0.2万元至0.5万元不等的好处费，合计人民币2.2万元。2.2017年春节前至2019年春节前，为感谢黄某某帮助完成开户和存款任务，扬州农村商业银行保卫部办事员贾某，分3次送给黄某某0.3万元至0.5万元不等的好处费，合计人民币1.2万元。3.2011年春节前至2019年春节前，为感谢黄某某在缴纳房租期间提供便利，陶某乙分23次送给黄某某0.05万元至0.2万元不等的购物卡或现金，合计人民币0.8万元，大润发超市购物卡0.75万元。4.2015年春节前至2019年春节前，为感谢黄某某在结算修理费等费用时提供便利，扬州市富邦汽车服务有限公司法定代表人唐某分4次送给黄某某0.1万元至0.2万元不等的大润发超市购物卡，合计超市购物卡0.6万元。5.2010年春节前至2019年春节前，为感谢黄某某为扬州都邦财产保险股份有限公司在结算保险费时提供便利，业务经理任某分10次送给黄某某0.05万元至0.1万元不等的大润发超市购物卡，合计超市购物卡0.7万元。公诉机关对指控的事实列举的证据有：1、宝应县监察委员会调取的扣押清单等书证；2、证人叶某等人的证言；3、被告人黄某某的供述和辩解等。公诉机关认为，被告人黄某某身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，挪用公款数额较大，进行营利活动；非法占有公共财物；非法收受他人财物，为他人谋取利益，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第九十三条第二款、第三百八十四条第一款、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（一）项、第三百八十五条第一款，第三百八十六条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪、贪污罪、受贿罪追究其刑事责任。被告人黄某某在第二节事实中与他人共同故意犯罪，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款的规定，系共同犯罪。被告人黄某某在共同犯罪中起主要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十六条第一、四款的规定，系主犯。被告人黄某某归案后如实供述犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。被告人黄某某对起诉指控的犯罪事实、罪名及法律适用均未提出辩解意见。其辩护人的辩护意见是：1.被告人黄某某挪用公款时间较短，已全部归还，到案后如实供述犯罪事实，认罪认罚，无前科劣迹，请求对其从轻、酌情从轻处罚，并适用缓刑。2.被告人黄某某在共同贪污犯罪中系从犯，请求对其从轻或减轻处罚。3.被告人黄某某在贪污犯罪中具有自首情节，个人贪污数额为3.1888万元，认罪认罚，无前科劣迹，已全部退赃，其罪行较轻，请求对其免予刑事处罚。4.被告人黄某某被返聘后所收受的购物卡及现金计2.8万元不应计入受贿数额。5.被告人黄某某在受贿犯罪中具有自首情节，认罪认罚，已全部退赃，无前科劣迹，请求得其从轻、减轻、酌情从轻处罚，并适用缓刑。经审理查明：一、挪用公款罪被告人黄某某在担任保安公司总账会计期间，为了让公司利润最小化，经该公司总经理朱某同意，被告人黄某某分别在2013年12月3日、12月18日将保安公司春节前发给中层干部的46.97万元奖金和发给职工的77.704万元年休假补贴转入其个人的江苏银行卡中。2013年12月18日，经与朋友王某甲商议共同购买理财产品，被告人黄某某遂利用职务之便，将江苏银行卡中50万元（含被告人黄某某个人资金0.665975万元）转账到其儿子曹尚的江苏银行卡中。同年12月19日，被告人黄某某将其个人定期存款20万元及王某甲转到曹尚银行卡中的30万元，合计100万元与他人共同购买了大业信托基金，并于2013年12月24日认购成功。扣除被告人黄某某卡中个人资金的0.665975万元，被告人黄某某实际挪用公款49.334025万元用于购买理财产品。2013年12月25日，被告人黄某某个人的理财产品到期赎回后，存入曹尚账户。2014年1月13日，被告人黄某某将50万元从曹尚账户转入自己的江苏银行卡中，后连同卡中的其他公款支付了保安公司中层干部奖金和职工年休假补贴等费用。被告人黄某某挪用公款期间共获利0.099942万元。上述事实，有公诉机关当庭宣读或出示的下列证据予以证明：1.被告人黄某某供述及亲笔供词，证实其于2003年3月从扬州市公安局警察学校委派到保安公司任总账会计，2017年5月25日退休后被保安公司返聘留用任总账会计。2013年底，保安公司为了让公司利润最小化，相关管理人员的奖金因为要在2014年春节才发放，必须在2013年12月底的账目中支掉。其向公司总经理朱某汇报后将款打到其江苏银行卡上，一笔是各部门负责人年终奖金40多万元，一笔是职工年休假补贴70多万元。其从自己的银行卡里转50万元到其儿子曹尚的江苏银行卡上，又将其本人存款20万元和王某甲的30万元也打到曹尚的银行卡上，共100万元用于购买理财产品。该50万元被其占用26天就还到其个人江苏银行卡上了。后连同其卡中的其他公款发放了奖金和年休假补贴，对其中多出来0.5万元交给了现金会计谷某作为备用金入库。2.证人朱某证言，证实其于2008年6月被任保安公司总经理，公司的性质是全民所有制国有企业。2013年年底，黄某某向其建议将目标考核奖和职工年休假补贴提前支出来，这样可以减少公司的利润、少缴税，其同意将款打到她个人银行卡上，一笔是46.97万元，一笔是77.704万元，春节前已发放给职工了。3.证人林某证言，证实其从2013年6月起任保安公司副总经理。2013年年度目标考核奖和职工年休假补贴是由其签字复核的，该款正常情况下财务部门会提前提出来是为了在年终时合理避税，至于如何发放、何时发放没有人向其汇报过。4.证人谷某证言，证实其从2002年起任保安公司现金会计，公司的性质为国有企业。2013年的时候，黄某某跟其说，公司年底关账，为了让公司利润最小化，将应当在春节发放给相关管理人员的奖金及年休假补贴放在12月底账目中体现出来。后黄某某将领导签完字的表格给其，一笔是各部门负责人的年终奖金40多万元，一笔是职工年休假补贴70多万元，黄某某让其开具支票，支票开好后交给她，将款打到她自己的银行卡上。春节前的一天，黄某某告诉其已将上述两笔钱打到公司账上，让其把发放表和明细带到江苏银行扬州分行城南支行，让银行按照发放表上的金额直接打到相应人员的账上。对其中多出的0.5万元黄某某用现金交给其作为备用金入库。5.证人刘某证言，证实其从2008年左右任保安公司劳资科主任，2015年7月退休。公司职工年休假补贴由劳资科做表，经其本人、分管领导、主要领导签字后交财务科发放。6.证人王某甲证言，证实其于1997年左右在扬州市商业银行工作，2007年左右在江苏银行扬州分行城南支行工作，2013年左右在分行工作至2015年2月退休。保安公司的账户在城南支行开设的。2013年其听说有一笔500万元的理财产品，存期二年，年息9.6%，但只能以一个人的名义购买，其就告诉黄某某约她一起购买，其出资30万用陶某甲的银行卡汇到黄某某儿子曹尚的银行卡上，黄某某出资70万元，由黄某某一起汇款到邱某账上，加上其他人一共凑齐500万元购买了大业信托理财产品。7.证人陶某甲证言，证实其曾在江苏银行办过1张银行卡，2011年8月将此卡留给其二姨王某甲使用了。8.证人王某乙证言，证实其在江苏银行扬州分行工作。2013年12月份和同事王某甲及其他同事一起一共凑齐500万元，购买了信托理财产品，是因银行不允许内部员工购买，就以其侄女邱某在扬州分行办理的银行卡购买的理财产品，存期二年，年息9.6%。9.证人邱某证言，证实2013年12月初，其舅妈王某乙请其在江苏银行扬州分行办1张银行卡，给她用于购买理财产品。10.证人陈某甲证言，证实其在江苏银行扬州分行工作。2013年12月份，其行与广州大业信托有限责任公司签订合作协议，委托江苏银行扬州分行向客户募集资金，通过广陵支行汇给大业信托公司，期限为24个月，分两档利率：一档是认购100万元以上不满300万元的年收益率为9.2%，另一档是认购300万以上的年收益率9.6%。11.财务管理制度，证实保安公司制订的财务管理有关制度。12.记账凭证、付款支票存根、银行进账单、转账支票、目标考核奖金审批表、年休假补贴审批表，证实被告人黄某某从保安公司领取奖金46.97万元、年休假补贴款77.704万元的事实。13.银行账户交易明细单、银行转账凭条、取款凭证，证实被告人黄某某将领取的两笔资金存入其个人江苏银行卡中，从其银行卡中汇款50万元至曹尚的江苏银行卡上，将定期存款20万转存在曹尚卡上，王某甲以陶某甲名义汇款30万元到曹尚卡上，曹尚卡中100万元转至邱某卡上，后从曹尚卡中转50万元到黄某某的江苏银行卡上并退出领取的款项。14.银行储蓄凭条、现金缴款单、转账凭证，证实被告人黄某某等人将理财款缴大业信托公司并获取收益的情况。15.合作协议、信托计划说明书、信托产品销售信息表，证实大业信托有限责任公司委托江苏银行股份有限公司扬州分行代理信托资金收付、信托计划的账户保管等事项及被告人黄某某等人以邱某名义购买大业信托理财产品的情况。二、贪污罪被告人黄某某自2015年至2018年在担任保安公司总账会计及实际负责总账工作期间，和时任保安公司总经理、党委书记朱某利用职务之便，在保安公司账上报支应由个人承担的6.3776万元费用，其中被告人黄某某实际占有3.1888万元。具体事实分述如下：1.2015年3月，朱某安排被告人黄某某与其妻王某丙一起去日本旅游，并表示旅游费用不用其个人承担。同年3月6日，被告人黄某某向扬州中国旅行社刷卡支付与王某丙的赴日旅游费用每人1.09万元，合计2.18万元。后朱某安排被告人黄某某个人拿现金2万元，并帮助兑换成日元。在日旅游期间，被告人黄某某和王某丙将兑换的日元全部用于购物。回国后，被告人黄某某按照朱某的安排，用扬州市文翠百货超市、个人及家庭开支的费用发票等，经朱某签批，在保安公司进行报支合计4.18万元。2.2018年下半年，被告人黄某某与王某丙在扬州兰苑小区门口的德国智能锅专卖店每人购买1只价值1.0988万元的德国智能锅合计2.1976万元。后经朱某授意，黄某某用扬州尚品企业形象策划有限公司、扬州金聚楼酒店虚开的发票，经朱某签批，在保安公司账上报支合计2.1976万元。上述事实，有公诉机关当庭宣读或出示的下列证据予以证明：1.被告人黄某某供述及亲笔供词，证实2015年3月份，朱某之妻王某丙去日本旅游，朱某让其陪同，每人支付旅游费1.09万元，在日本的花费是用2万元人民币兑换的日元全部用于购物了，以上费用均由其垫支。回国后，朱某让其把账支掉，其用扬州市文翠百货超市、个人及家庭开支的费用发票等，经朱某签批，将以上费用在保安公司进行了报支。2018年12月份左右，朱某安排其陪同王某丙在扬州兰苑小区门口的德国智能锅专卖店各买1只价值1.0988万元的德国智能锅，后朱某让其把账走掉。其用扬州尚品企业形象策划有限公司、扬州金聚楼酒店虚开的发票，经朱某签批，将以上费用在保安公司进行了报支。2.同案人朱某供述，证实2015年上半年，黄某某同其妻王某丙一起到日本旅游，两个人的团费2万多元，另外其帮黄某某兑换了2万元人民币的日元用于她们在日本购物。回国后，其让黄某某分批从保安公司账上报支了。2018年下半年，公司副总经理林某向黄某某推荐一款德国多功能智能锅。黄某某提出去看看怎么样，其让黄某某同王某丙联系，王某丙对此比较感兴趣。其让她们各买1只，每只锅价格1万元左右。后来黄某某找发票，给其审批从公司账上报支了。3.证人张某甲证言，证实其任保安公司副总经理，黄某某曾让其在扬州市维扬区文翠百货超市开具的总金额计2.4226万元的3张发票上签字证明的事实。4.证人林某证言，证实其任保安公司党委委员，黄某某曾让其在扬州尚品企业形象策划有限公司开具的金额为1.836万元、扬州市广陵区金聚楼酒店开具的金额为1.5023万元的发票上签字证明的事实。5.证人谷某证言，证实其在任保安公司现金会计期间，黄某某曾让其在扬州市东方惠乐度假酒店开具的金额为0.225万元、扬州市广陵区金聚楼酒店开具的金额为0.232万元、扬州市维扬区文翠百货超市开具的金额为0.298万元、扬州市丰祥商业有限公司开具的金额为0.3729万元及另1张金额为0.3392万元的发票上签字证明的事实。6.证人盛某证言，证实其任扬州尚品企业形象策划有限公司法定代表人，2018年年底，曹某让其为他妻单位保安公司开具1.836万元的发票，保安公司汇款1.836万元到其公司账户，其扣除4个点的税点，将剩余的现金送到曹某家中。7.证人曹某证言，证实2018年年底，其妻黄某某跟其讲保安公司有1笔账不好走，共1.8万元左右，让其找几张发票。其请扬州尚品企业形象策划有限公司的法定代表人盛某开具了1.8万多元的发票，其将盛某开好发票交给黄某某。几天后，盛某将保安公司汇给他公司的1.8万多元扣除开票税点，将剩余的款送到其家中，其将款转交给黄某某。2018年年底，其为黄某某公司从扬州市广陵区金聚楼酒店开具1.5023万元的发票。8.证人杭某证言，证实其任扬州市广陵区金聚楼酒店经理，2018年12月28日由其酒店开具给保安公司金额为1.5023万元的发票，是曹某请其代开的，不是真实发生的业务。9.证人张某乙证言，证实2018年年底黄某某在其店购买过两台美善品多功能料理机，每台价格1.0988万元。10.证人方某证言，证实其任保安公司办公室副主任，黄某某曾让其在扬州市东方惠乐度假酒店开具的金额为0.225万元、扬州尚品企业形象策划有限公司开具的金额为1.836万元的发票上签字证明的事实。11.证人钱某证言，证实其任保安公司后勤保障部主任，黄某某曾让其在扬州市广陵区金聚楼酒店开具的金额为1.5023万元的发票上签字证明的事实。12.证人卞某证言，证实其任保安公司车队队长，黄某某曾让其在金额为0.576万元的餐费发票上签字证明的事实。13.证人王某丙证言，证实其于2015年同黄某某去日本旅游，旅行社费用2万多元，在日本一起购物2万元。2018年，经朋友介绍，扬州兰苑小区有德国锅具卖，质量好，其与黄某某每人买1台，单价1万元左右。上述费用全由黄某某垫支的。14.证人王某丁证言，证实其为扬州市维扬区文翠百货超市负责人，根据黄某某要求其曾从文翠超市为保安公司开具过3张发票。15.证人柳某证言，证实其任蓝天大厦酒店财务经理，曹某曾在该饭店订过两桌饭，开票金额为0.576万元，抬头是开给黄女士的。16.记账凭证、报销票据，证实被告人黄某某同王某丙去日本旅游及购买德国智能锅的费用在保安公司报支的事实。17.银行账户交易明细单、记账凭证、刷卡清单，证实被告人黄某某同王某丙去日本旅游支付给旅游团的费用。18.出入境记录查询结果，证实被告人黄某某同王某丙去日本旅游出入境情况。19.微信聊天记录，证实被告人黄某某购买德国智能锅与销售人张某乙的聊天记录。三、受贿罪被告人黄某某自2010年至2019年，在担任保安公司总账会计及实际负责总账工作期间，利用其职务便利，非法收受他人现金、购物卡合计6.25万元，并为他人谋取利益。具体事实分述如下：1.2014年5月至2019年春节前，为感谢被告人黄某某在江苏益诚税务师事务所承接保安公司的业务和报账过程中提供帮助，该所法定代表人叶某分6次送给被告人黄某某0.2万元至0.5万元不等的现金，合计2.2万元。2.2017年春节前至2019年春节前，为感谢被告人黄某某帮助完成开户和存款任务，扬州农村商业银行保卫部办事员贾某，分3次送给被告人黄某某0.3万元至0.5万元不等的现金，合计1.2万元。3.2011年春节前至2019年春节前，为感谢被告人黄某某在缴纳租赁保安公司房租期间提供便利，陶某乙分23次送给被告人黄某某0.05万元至0.2万元不等的购物卡或现金，合计现金0.8万元以及大润发超市购物卡0.75万元。4.2015年春节前至2019年春节前，为感谢被告人黄某某在结算修理费等费用时提供便利，扬州市富邦汽车服务有限公司法定代表人唐某分4次送给被告人黄某某0.1万元至0.2万元不等的大润发超市购物卡，合计0.6万元。5.2010年春节前至2019年春节前，为感谢被告人黄某某为扬州都邦财产保险股份有限公司在结算保险费时提供便利，业务经理任某分10次送给黄某某0.05万元至0.1万元不等的大润发超市购物卡，合计0.7万元。上述事实，有公诉机关当庭宣读或出示的下列证据予以证明：1.被告人黄某某供述及亲笔供词，证实扬州都邦财产保险股份有限公司业务经理任某为了感谢其在结算保险费时提供便利，从2010年春节前至2019年春节前，分10次送给其大润发超市购物卡计0.7万元，其中2010年至2015年每次送卡0.05万元，2016年至2019年每次送卡0.1万元，最后4次均由公司现金会计谷某转交给其的。陶某乙为了感谢其在缴纳保安公司房租费时给予推迟等便利，从2011年春节开始至2019年春节前，每逢春节、端午节、中秋节均到其办公室送给其0.05万元至0.2万元不等的大润发购物卡或者现金，合计购物卡0.75万元、现金0.8万元。恒信税务师事务所（现更名为益诚税务师事务所）法定代表人叶某为了感谢其在业务上关照和及时结账，从2014年5月至2019年春节前，送给其0.2万元至0.5万元不等的好处费合计2.2万元。扬州农村商业银行保卫部工作人员贾某为了感谢其帮助他完成开户和存款任务，从2017年至2019年春节前，分别送给其0.5万元、0.4万元、0.3万元。扬州市富邦汽车服务有限公司老板唐某为了感谢其为他公司在结算保安公司车辆修理费、保养费提供方便，于2015年、2016年、2018年、2019年春节前，多次送给其大润发超市购物卡。2.证人任某证言，证实其任扬州都邦财产保险股份有限公司业务经理，从2008年起，其公司与保安公司有车辆保险业务上的往来，为了在保险公司报账方便及时，从2010年至2019年每年春节前，送给保险公司会计黄某某大润发超市购物卡合计0.7万元，其中2010年至2015年每次送卡0.05万元，2016年至2019年每次送卡0.1万元，最后4次由保安公司会计谷某转交给黄某某的。3.证人谷某证言，证实其和黄某某几次在春节前均接受过任某送给的购物卡，黄某某不在办公室时，任某让其转交给黄某某。4.证人陶某乙证言，证实其从2009年9月左右开始租赁保安公司房屋经营格林豪泰快捷酒店，从2011年开始，一直到2019年，每年春节、端午节、中秋节前夕均送给保安公司会计黄某某0.05万元至0.2万元不等的大润发超市购物卡或者现金，合计购物卡0.75万元、现金0.8万元，主要为了结账方便，推迟缴纳房租。5.证人叶某证言，证实其从2014年至2019年春节前，为了感谢保安公司会计黄某某给予扬州恒信税务师事务所（后更名为江苏益诚税务师事务所）业务上的关照和报账及时，先后送给黄某某0.2万元至0.5万元不等的好处费合计2.2万元。6.证人贾某证言，证实其任扬州农村商业银行保卫部办事员，行里对员工有开户和存款任务，其通过保卫部总经理高学军找保安公司经理朱某，朱某让保安公司总账会计黄某某与其对接帮忙开户，如果所开户的账上达不到其考核的资金，其就联系黄某某请她帮忙完成任务。为了感谢黄某某帮忙，其于2017年至2019年春节前，分别送给黄某某0.5万元、0.4万元、0.3万元。7.证人唐某证言，证实为感谢保安公司总账会计黄某某给予扬州市富邦汽车服务有限公司在车辆维修、保养费结算方便，于2015年、2016年、2018年、2019年分别送给黄某某大润发超市购物卡0.1万元、0.1万元、0.2万元、0.2万元。8.租赁契约，证实保安公司租赁扬州农村商业银行广陵支行的房屋及陶某乙租赁保安公司房屋的情况。9.业绩考核办法及兑现表，证实扬州农村商业银行对行里员工的考核办法及贾某奖励情况。10.银行账户交易明细单，证实贾某送给被告人黄某某好处费0.5万元和0.3万元的银行交易情况及保安公司在扬州农村商业银行瘦西湖支行账户的交易情况。11.微信转账截图，证实贾某送给被告人黄某某好处费0.4万元的情况。12.约定书，证实保安公司委托江苏益诚税务事务所对企业所得税汇算清缴、纳税、申报进行审核的约定。13.记账凭证、银行业务回单，证实保安公司支付给江苏益诚税务师事务所服务费的情况。14.记账凭证，证实保安公司收取陶某乙房租的情况。15.保安公司情况说明、管理费明细账、统计表、记账凭证及付款票据，证实保安公司支付各项保险费给扬州都邦财产保险股份有限公司保险费的情况。16.管理费用明细账、车辆定点维修协议书，证实保安公司车辆在扬州市富邦汽车服务有限公司定点维修并支付维修费的情况。本案系扬州市纪委指定宝应县监察委员会在查处朱某违纪违法线索过程中发现而案发。被告人黄某某归案后如实供述其挪用公款的犯罪事实，且认罪认罚。被告人黄某某在被留置期间，主动交待监察委员会尚未掌握的贪污及受贿犯罪事实，且认罪认罚。案发后，被告人黄某某亲属为其退出贪污及受贿所得赃款9.4388万元已被宝应县监察委员会依法扣押并随案移交至宝应县人民检察院，同案人朱某在另案中已退出贪污所得赃款已被宝应县监察委员会依法扣押并随案移交至宝应县人民检察院。在本案审理期间，被告人黄某某退出挪用公款违法所得赃款0.099942万元。上述事实，有公诉机关当庭宣读或出示的下列证据予以证明：1.立案决定书、到案情况说明、发破案情况说明，证实本案的案发及被告人黄某某归案情况。2.认罪认罚具结书，证实被告人黄某某对检察机关提出的定罪量刑意见签字认可。3.扣押决定书、扣押清单、涉案款物处置情况说明及款物移交清单，证实被告人黄某某亲属为其退出赃款、同案人朱某退出赃款的情况。4.暂存款收据，证实被告人黄某某向本院退出赃款的情况。5.无违法犯罪记录证明，证实被告人黄某某无前科劣迹。6.入党志愿书等，证实被告人黄某某系中共党员。7.就业花名册、聘用干部审批表、劳动合同、干部履历表、个人工作履历及情况说明，证实被告人黄某某的主体身份情况。8.市级部门所办国有企业委托管理协议书、证人沈某、周某、陈某乙证言，证实保安公司系国有企业。9.户籍资料，证实被告人、同案人及证人的自然身份情况。以上全案证据经当庭质证，证据来源合法，证明的内容客观、真实，并与本案具有关联性，能够形成证据锁链证明本案的事实，其证明效力，本院予以确认。本院认为，被告人黄某某身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款数额较大，进行营利活动，其行为已构成挪用公款罪。被告人黄某某利用职务上的便利，侵吞公共财物，数额较大，其行为已构成贪污罪。被告人黄某某利用职务上的便利，非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大，其行为已构成受贿罪。被告人黄某某在挪用公款犯罪中具有坦白情节、且认罪认罚，已归还挪用公款及退出违法所得，依法予以从轻及酌情从轻处罚。被告人黄某某在贪污犯罪中与他人系共同故意犯罪，并在共同犯罪中起主要作用，是主犯。被告人黄某某在留置期间，主动交代监察委员会尚未掌握的贪污犯罪事实，是自首，且认罪认罚，并已退出全部所得赃款，其犯罪的情节轻微，可免予刑事处罚。被告人黄某某在留置期间，主动交代监察委员会尚未掌握的受贿犯罪事实，是自首，且认罪认罚，并已退出违法所得，依法予以从轻及酌情从轻处罚。被告人黄某某犯数罪，依法应当数罪并罚。江苏省宝应县人民检察院指控被告人黄某某犯挪用公款罪、贪污罪、受贿罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，本院予以支持。关于被告人黄某某的辩护人提出被告人黄某某挪用公款时间较短，已全部归还，到案后如实供述犯罪事实，认罪认罚，无前科劣迹，请求对其从轻、酌情从轻处罚的辩护意见，经查有事实和法律依据，本院予以采纳。关于被告人黄某某的辩护人提出被告人黄某某在共同贪污犯罪中系从犯，请求对其从轻或减轻处罚的辩护意见，经查，被告人黄某某在共同贪污犯罪中积极主动代垫费用、寻找报支发票，作为单位总账会计违反财务制度假报支出，侵吞国有企业资金，在共同犯罪中是直接实施者，应认定为主犯，故对该辩护意见，本院不予采纳。关于被告人黄某某的辩护人提出被告人黄某某在贪污犯罪中具有自首情节，个人贪污数额为3.1888万元，认罪认罚，无前科劣迹，已全部退赃，其罪行较轻，请求对其免予刑事处罚的辩护意见，经查，被告人黄某某在贪污犯罪中具有上述法定从轻、减轻、酌情从轻处罚情节，犯罪情节轻微，可免予刑事处罚，故对该辩护意见，本院予以采纳。关于被告人黄某某的辩护人提出被告人黄某某返聘后所收受的购物卡及现金计2.8万元不应计入受贿数额的辩护意见，经查，被告人黄某某被返聘后仍然在国有企业行使总账会计职务，符合职务犯罪主体要件，对其所收受的数额不应予以扣减，故对该辩护意见，本院不予采纳。关于被告人黄某某的辩护人提出被告人黄某某在受贿犯罪中具有自首情节，认罪认罚，已全部退赃，无前科劣迹，请求对其从轻、酌情从轻处罚的辩护意见，经查有事实和法律依据，本院予以采纳；但请求对其减轻处罚的辩护意见，无法律依据，本院不予采纳。关于被告人黄某某的辩护人提出对被告人黄某某挪用公款罪、受贿罪适用缓刑的辩护意见，经查，被告人黄某某犯数罪，应实行数罪并罚，根据相关规定，不宜对其宣告缓刑，故对该辩护意见，本院不予采纳。综上，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款，第三百八十二条第一款，第三百八十三条第一款第（一）项、第二款、第三款，第三百八十五条第一款，第三百八十六条，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第六十七条第一、三款，第三十七条，第六十九条，第五十二条，第五十三条，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院》第一条第一款，第六条，第十五条第一款，第十九条第一款之规定，判决如下：一、被告人黄某某犯挪用公款罪，判处有期徒刑六个月；犯贪污罪，免予刑事处罚；犯受贿罪，判处拘役四个月，并处罚金人民币十二万元；决定执行有期徒刑六个月，并处罚金人民币十二万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的及留置的，羁押一日及留置一日折抵刑期一日。罚金已缴纳。）二、对被告人黄某某退出的贪污赃款人民币三万一千八百八十八元（存于宝应县人民检察院）依法发还给扬州市保安服务总公司；对被告人黄某某退出的挪用公款违法所得人民币九百九十九元四角二分（存于本院）、受贿违法所得计人民币六万二千五百元（存于宝应县人民检察院）依法予以没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省扬州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  高晓军审 判 员  史开银人民陪审员  吉林东二〇二〇年七月三日书 记 员  蔡 静附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。第三百八十二条第一款国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。第三百八十三条第一款对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。第三百八十三条第二款对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。第三百八十三条第三款犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。第三百八十五条第一款国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。第三百八十六条对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第二十六条第一款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。第二十六条第四款对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第三十七条对于犯罪情节轻微不需要判处刑罚的，可以免予刑事处罚，但是可以根据案件的不同情况，予以训诫或者责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失，或者由主管部门予以行政处罚或者行政处分。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：（一）挪用公款数额在二百万元以上的；（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；（三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；（四）其他严重的情节。第十五条第一款对多次受贿未经处理的，累计计算受贿数额。第十九条第一款对贪污罪、受贿罪判处三年以下有期徒刑或者拘役的，应当并处十万元以上五十万元以下的罚金；判处三年以上十年以下有期徒刑的，应当并处二十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产；判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑的，应当并处五十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产。