天津市红桥区人民法院刑 事 判 决 书（2019）津0106刑初184号公诉机关天津市红桥区人民检察院。被告人惠江涛，男，1988年12月8日出生于陕西省渭南市，汉族，大专文化，原系善林（上海）商务咨询有限公司天津银泰大厦分公司营业部经理，户籍地及住所地陕西省渭南市临渭区。2018年9月29日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市公安局红桥分局刑事拘留，同年11月1日被逮捕。现羁押于天津市红桥区看守所。指定辩护人张雅娟，天津天循律师事务所律师。被告人李征，男，1987年9月25日出生于天津市，汉族，高职文化，原系善林（上海）商务咨询有限公司天津银泰大厦分公司大团经理，户籍地天津市宝坻区，住所地天津市河西区。2018年6月28日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市公安局红桥分局刑事拘留，同年7月27日被取保候审，2019年1月1日被天津市红桥区人民检察院取保候审，同年7月17日被本院取保候审。辩护人董亚南，天津誉仑律师事务所律师。被告人王盼，女，1993年5月9日出生于河南省邓州市，汉族，高职文化，原系善林（上海）商务咨询有限公司天津银泰大厦分公司小团经理，户籍地河南省南阳市邓州市，住所地河北省沧州市黄骅市。2018年11月6日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市公安局红桥分局刑事拘留，同年12月6日被取保候审，2019年1月1日被天津市红桥区人民检察院取保候审，同年7月17日被本院取保候审。辩护人黄彭莉，天津东昀律师事务所律师。被告人王真，女，1993年5月12日出生于河北省黄骅市，汉族，高职文化，原系善林（上海）商务咨询有限公司天津银泰大厦分公司小团经理，户籍地河北省沧州市黄骅市，住所地河北省沧州市黄骅市。2018年11月6日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市公安局红桥分局刑事拘留，同年12月6日被取保候审，2019年1月1日被天津市红桥区人民检察院取保候审，同年7月17日被本院取保候审。辩护人王充己，天津东昀律师事务所律师。被告人槐振京，男，1992年3月28日出生于河北省河间市，汉族，高职文化，原系善林（上海）商务咨询有限公司天津银泰大厦分公司小团经理，户籍地河北省沧州市河间市，住所地天津市河西区。2018年7月26日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被天津市公安局红桥分局刑事拘留，同年8月22日被取保候审，2019年1月1日被天津市红桥区人民检察院取保候审，同年7月17日被本院取保候审。指定辩护人陈慧贤，天津北洋律师事务所律师。天津市红桥区人民检察院以津红检公诉刑诉〔2019〕171号起诉书指控被告人惠江涛、李征、王盼、王真、槐振京犯非法吸收公众存款罪，于2019年7月17日向本院提起公诉，于2020年6月17日以津红检公诉刑变诉〔2020〕4号变更起诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2019年10月9日召开庭前会议，于2020年6月28日公开开庭审理了本案。天津市红桥区人民检察院指派检察员杜颖出庭支持公诉，被告人惠江涛及其指定辩护人张雅娟、被告人李征及其辩护人董亚南、被告人王盼及其辩护人黄彭莉、被告人王真及其辩护人王充己、被告人槐振京及其指定辩护人陈慧贤到庭参加诉讼。期间，公诉机关建议延期审理两次，后于2020年3月11日至2020年6月24日中止审理。现已审理终结。公诉机关指控：2015年12月至2018年4月期间，善林（上海）商务咨询有限公司天津银泰大厦分公司在未经有关部门批准的情况下，采取广告宣传、电话推销、门店招揽等方式公开宣传，向社会不特定人员非法吸收公众存款。其中被告人惠江涛于2015年12月至2018年4月任天津银泰大厦分公司负责人（即营业部经理）期间非法吸收公众存款共计人民币9300余万元；被告人李征于2015年12月至2018年4月任银泰大厦分公司业务员及团队经理期间非法吸收公众存款共计人民币7600余万元；被告人王盼于2016年5月至2018年4月任银泰大厦分公司团队经理期间非法吸收公众存款共计人民币3600余万元；被告人王真于2016年5月至2018年4月任银泰大厦分公司团队经理期间非法吸收公众存款共计人民币1700余万元；被告人槐振京于2017年6月至2018年4月任银泰大厦分公司团队经理期间非法吸收公众存款共计人民币250余万元。公诉机关提交了公司注册信息、投资人理财协议、银行卡交易明细等书证，证人贾某某、张某2、银某某等人的证言，被告人惠江涛、李征、王盼、王真、槐振京的供述与辩解，电子证据光盘，审计报告等证据。公诉机关认为被告人惠江涛、李征、王盼、王真、槐振京未经国家有关部门批准非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以非法吸收公众存款罪追究刑事责任。被告人李征、王盼、王真、槐振京在共同犯罪中起次要或者辅助作用，系从犯，应依法从轻、减轻处罚。被告人惠江涛、李征、王盼、王真、槐振京归案后，基本如实供述自己的犯罪事实，属坦白，依法可以从轻处罚。被告人惠江涛、李征、王盼、王真、槐振京对指控的犯罪事实予以供认，请求法庭从轻处罚。被告人惠江涛的辩护人提出的辩护意见是：1.本案的发生与特定的社会背景有关，被告人惠江涛主观恶意小，存在缺乏违法性认识的可能性；2.作为单位犯罪，惠江涛起的作用较小；3.惠江涛归案后能够如实供述自己及他人的犯罪事实，认罪态度较好；4.惠江涛系初犯、偶犯。请求法庭对被告人惠江涛从轻或减轻处罚。被告人李征的辩护人提出的辩护意见是：1.李征在共同犯罪中起次要、辅助作用，系从犯；2.案发后，李征主动配合办案机关调查，如实供述犯罪行为；3.集资参与人收回本金后又重复投资，可以作为量刑情节酌情考虑；4.李征系在善林公司主要犯罪嫌疑人操控框架下实施的行为，对投资人的资金去向不知情，可酌情从轻处罚；5.李征已退赔所有违法所得。请求法庭对被告人李征从轻或者减轻处罚。被告人王盼的辩护人提出的辩护意见是：1.王盼具有坦白情节；2.王盼并不是善林公司的领导、管理者，其系从犯；3.王盼没有实际占有、使用和支配非法吸收来的款项且已退还全部违法所得；4.王盼现已怀孕，符合缓刑适用条件；5.集资参与人收回本金后又重复投资，可以作为量刑情节酌情考虑；6.王盼系初犯、偶犯、法律意识淡薄、主观恶性较小、认罪悔罪态度好。请求法庭对被告人王盼从轻或者减轻处罚，并适用缓刑。被告人王真的辩护人提出的辩护意见是：1.王真在本案中起次要、辅助作用，依法应当属于从犯；2.王真在归案后能够如实供述自己的犯罪行为，并且能够如实供述自己所掌握的同案犯的犯罪行为，属于坦白；3.王真已经全额退还自己的违法所得；4.王真认罪态度较好，并且当庭能够自愿认罪认罚；5.王真属于初犯、偶犯；6.王真已经怀孕，不宜适用实刑。请求法庭对被告人王真从轻或者减轻处罚。被告人槐振京的辩护人提出的辩护意见是：1.槐振京应当认定为从犯；2.槐振京无犯罪前科，系初犯、偶犯；3.槐振京主观恶意小，因法律意识淡薄才犯罪，社会危害性小；4.槐振京归案后能够如实交代自己的犯罪事实，属于坦白；5.槐振京当庭认罪认罚，且已退赔。请求法庭对被告人槐振京从轻或者减轻处罚。经审理查明，善林（上海）商务咨询有限公司（以下简称善林金融）天津银泰大厦分公司于2016年3月4日成立，法定代表人为惠江涛，企业经营范围为商务信息咨询、企业管理咨询、财务咨询等。2015年12月至2018年4月期间，善林（上海）商务咨询有限公司天津银泰大厦分公司在未经有关部门批准的情况下，采取广告宣传、电话推销、门店招揽等方式公开宣传，向社会不特定人员非法吸收公众存款。被告人惠江涛于2015年底至2018年4月任银泰大厦分公司营业部经理期间，其管理的营业部团队经理及业务员采用上述方式，向197名集资参与人非法吸收公众存款共计9320万元，造成损失2740万余元，被告人惠江涛在善林金融任职以来违法所得45万余元。被告人李征于2015年底至2018年4月任银泰大厦分公司营业部业务员、大团经理期间，其本人及管理的团队业务员采用上述方式，向170名集资参与人非法吸收公众存款共计7679万元，造成损失2769万余元，被告人李征在善林金融任职以来违法所得39万余元。被告人王盼于2016年5月至2018年4月任银泰大厦分公司营业部小团经理期间，其管理的团队业务员采用上述方式，向49名集资参与人非法吸收公众存款共计3670万元，造成损失669万余元。被告人王盼在善林金融任职以来违法所得25万余元。被告人王真于2016年5月至2018年4月任银泰大厦分公司营业部小团经理期间，其管理的团队业务员采用上述方式，向62名集资参与人非法吸收公众存款共计1758万元，造成损失738万余元。被告人王真在善林金融任职以来违法所得27万余元。被告人槐振京于2017年6月至2018年4月任银泰大厦分公司营业部小团经理期间，其管理的团队业务员采用上述方式，向16名集资参与人非法吸收公众存款共计243万元，造成损失221万余元，被告人槐振京在善林金融任职以来违法所得55900余元。2018年5月22日，天津市公安局红桥分局对善林（上海）商务咨询有限公司天津银泰大厦分公司涉嫌非法吸收公众存款立案侦查。同年9月29日、6月28日、11月5日、11月5日、7月25分别将被告人惠江涛、李征、王盼、王真、槐振京抓获归案，五被告人到案后如实供述了上述犯罪事实。本案审理期间，被告人惠江涛家属退赔违法所得45万元，被告人李征退赔违法所得和预缴罚金共计65万元，被告人王盼退赔违法所得和预缴罚金共计42万元，被告人王真退赔违法所得和预缴罚金共计43万元，被告人槐振京退赔违法所得和预缴罚金共计10万元。上述事实，经当庭举证、质证，有下列证据予以证实：1.申某、吕某某等90余名集资参与人的证言及合同、ＰＯＳ机签购单、银行交易明细等书证证实：五名被告人在银泰大厦分公司营业部，向多人宣传善林金融投资理财的项目、投资方式等流程、投资合同的签订过程、个人投资款的数额和支付形式、部分返款的数额和返款的形式、投资款实际损失等事实。2.善林金融上海总部法人代表周某1的证言证实：其控制的公司叫善林（上海）金融信息服务有限公司，公司主营业务就是通过线上和线下的融资平台和实体门店对外向社会公众募集资金。各融资平台在网上、电视上、地铁、电梯里投放广告，业务员在马路上、小区里发放宣传资料，随机拨打群众的电话等方式对外宣传。自公司成立，对外共计募集资金300-400亿人民币，线上未兑付资金20-30亿人民币，线下未兑付资金200-300亿人民币，涉及投资人15万人，线下涉及全国30个省市自治区的500多家门店。其要求线下客户全部通过ＰＯＳ机刷卡方式支付钱款，所有的ＰＯＳ机都是关联到其个人的银行账户，然后再按照其要求统一调度使用。募集资金的目的是为了筹集到更多的钱去投资项目和放贷给别人赚更多的钱，兑付本息有压力，只能不断的借新还旧，老百姓愿意投资也是看重其公司承诺的本息，他们看到的债权是虚假的，没有把资金的真实用途向他们讲清。3.贵州中耀华建建筑股份有限公司法定代表人周某2的证言证实：贵州中耀华建公司实际控制人是周某1，“政信通”是善林的一个理财项目，是债权转让模式，是中耀华建公司将应收工程款作为债权出让给个人投资者，中耀华建没有通过“政信通”盈利，通过“政信通”进入公司账户的钱都很快就转出去了。4.善林金融上海总部财务负责人徐某的证言证实：善林金融由董事长周某1负责日常运营，运营模式是通过线下理财门店向社会公众销售理财产品吸收资金，用于对外投资日常运营出借给借款人以及偿还到期投资人，善林金融开展金融业务没有相关行政部门的许可或批准，善林金融全国线下门店的集资参与人的理财款先是进入天津财务团队所管理的周某1个人账户。5.善林金融上海总部财务负责人张某1的证言证实：善林金融法定代表人是周某1，就是以公开宣传的方式，通过全国线下理财销售门店、线上理财销售平台销售善林金融自己发行的理财产品，向社会不特定大众募集资金，产品到期后定期将投资人的本金以及收益打入投资人的账户，投资人的投资款通过ＰＯＳ机刷卡的方式，由上海总部汇总后通过银行转账的方式，转入周某1的个人账户。其提交的电子数据当中有近年来天津、深圳投资人线下购买理财产品的业务数据。6.善林金融上海总部财务负责人余某某的证言证实：其主要工作是每日做好对天津财务团队掌握的重要账户的余额和明细登记工作。善林金融全国线下门店的投资人的理财款，最终先是汇进天津财务团队所管理的周某1的个人账户，其对善林金融天津区域投资人的兑付业务数据做好梳理核对，同时做好线下投资人本金和收益的兑付。7.天津广信有限责任会计师事务所关于善林（上海）商务咨询有限公司天津银泰大厦分公司涉嫌非法吸收公众存款涉案资金的审计情况报告证实：被告人惠江涛任善林金融天津银泰大厦分公司营业部经理期间，向197名集资参与人非法吸收存款共计9320万元，造成损失27407408.58元。被告人惠江涛交通银行工资卡银行流水显示获得的工资薪酬数额为453747.03元。被告人李征任善林金融天津银泰大厦分公司团队经理期间向172名集资参与人非法吸收存款共计7699万元，造成损失27695559.55元。被告人李征交通银行工资卡银行流水显示获得的工资薪酬数额为399469.82元。被告人李征本人投资20万元。被告人王盼任善林金融天津银泰大厦分公司团队经理期间向49名集资参与人非法吸收存款共计3670万元，造成损失6690452.46元。被告人王盼交通银行工资卡银行流水显示获得的工资薪酬数额为255528.50元。被告人王真任善林金融天津银泰大厦分公司团队经理期间向67名集资参与人非法吸收存款共计1827万元，造成损失7697348.81元。其他涉案人员在其名下挂单金额54万元，其本人投资15万元。被告人王真交通银行工资卡银行流水显示获得的工资薪酬数额为270240.14元。被告人槐振京任善林金融天津银泰大厦分公司团队经理期间向31名集资参与人非法吸收存款共计523万元，造成损失3774581元。其他涉案人员在其名下挂单金额254万元，其本人投资11万元。被告人槐振京交通银行工资卡银行流水显示获得的工资薪酬数额为55963.77元。8.善林银泰大厦分公司投资人投资金额数据及业绩数据光盘、善林上海公司后台数据光盘证实：善林银泰大厦分公司集资参与人集资金额及五名被告人非法吸收公众存款的金额。9.被告人惠江涛、李征、王盼、王真、槐振京名下交通银行卡明细证实：惠江涛、李征、王盼、王真、槐振京在善林（上海）商务咨询有限公司任职期间获得工资和提成情况。10.善林（上海）商务咨询有限公司营业执照复印件、善林（上海）商务咨询有限公司天津银泰大厦分公司市场主体基本信息表、人事任命书及负责人信息表等相关手续证实：善林（上海）商务咨询有限公司于2016年1月20日任命惠江涛为善林（上海）商务咨询有限公司天津银泰大厦分公司负责人，善林（上海）商务咨询有限公司天津银泰大厦分公司营业期限起始日期为2016年3月4日，业务范围不包括金融理财。11.立案决定书、逮捕证等证实：公安机关对周某1等人立案、逮捕情况。12.调取证据通知书及清单证实：公安机关对善林金融“幸福之路”产品历史投资人数据、业务提成数据和线下投资人等电子数据进行调取。13.被告人基本情况及户籍资料证实：被告人惠江涛、李征、王盼、王真、槐振京符合刑法规定的非法吸收公众存款罪的主体资格，均无违法犯罪前科。14.案件来源及抓获经过证实：2018年5月22日，天津市公安局红桥分局对（善林）上海商务咨询有限公司天津银泰大厦分公司涉嫌非法吸收公众存款立案侦查。同年9月29日、6月28日、11月5日、11月5日、7月25分别将被告人惠江涛、李征、王盼、王真、槐振京抓获归案。15.辨认笔录证实：被告人相互辨认的情况。16.缴款凭证证实：各被告人退赃退赔情况。17.被告人惠江涛、李征、王盼、王真、槐振京的供述证实：天津银泰大厦分公司的营业执照是2016年3月4日取得，业务范围不包括金融理财。法人代表是惠江涛。2016年1月任命惠江涛为善林（上海）商务咨询有限公司天津银泰大厦分公司营业部经理、负责人，负责分公司的业务、人员管理等全面工作。李征担任大团经理，惠江涛、李征在银泰大厦分公司吸收存款时间始于2015年年底，王盼、王真于2016年5月任小团经理，槐振京于2017年6月任小团经理。公司有三种途径找集资参与人，一种是随机打电话，一种是散发传单，还有是公司广告效应。业务员招揽来集资参与人后，大团经理、小团经理还有业务员都可以用集资参与人的银行卡通过ＰＯＳ机将投资款转账到善林金融公司账户上，如果是ＰＰＰ的理财项目，投资款就转到相应的项目公司账户里，公司行政人员将集资参与人的有关情况及投资期限、理财项目等内容发到上海总公司，上海总公司与集资参与人签订《出借咨询与管理服务协议》或《债权转让协议》。公司对指标都是逐层下发，直至小团经理和业务员，吸收集资的总数记不清楚，减去挂单的部分，以总部台账记录为准。针对辩护人的辩护意见，本院综合评析如下：一、关于被告人惠江涛的辩护人提出本案系单位犯罪，惠江涛作用较小的辩护意见。经查，本案善林（上海）商务咨询有限公司天津银泰大厦分公司注册后，在未经有关部门批准的情况下，采取广告宣传、电话推销、门店招揽等方式公开宣传，向社会不特定人员非法吸收公众存款，该公司除了非法吸收公众存款外，没有进行过其他经营活动。根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部印发关于的通知》的规定，个人为进行非法集资犯罪活动而设立的单位实施犯罪的，不以单位犯罪论处，对单位中组织、策划、实施非法集资犯罪活动的人员应当以自然人犯罪依法追究刑事责任。故对被告人惠江涛、李征、王盼、王真、槐振京应当以自然人犯罪依法追究刑事责任。考虑到善林（上海）商务咨询有限公司在全国成立各分支机构，银泰大厦分公司系其分支机构之一，银泰大厦分公司的所有支出均由上级公司统一支出，所有吸揽的集资款均由上级公司控制管理，故在量刑时作为量刑情节考虑。二、关于被告人李征、王盼的辩护人提出的集资参与人收回本金后又重复投资的数额量刑时酌情考虑的辩护意见。经查，本案存在集资参与人收回本金或者获得回报后，又重复投资的情况。根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部印发关于的通知》，集资参与人收回本金或者获得回报后、又重复投资的数额不予扣除，但可以作为量刑情节酌情考虑。对辩护人的该辩护意见予以采纳。三、关于被告人李征、王盼、王真、槐振京的辩护人提出李征、王盼、王真、槐振京系从犯的辩护意见。经查，善林金融案件涉案人员众多，内部层级众多，相关涉案人员的地位作用差异较大，结合其内部层级及各自地位、作用、犯罪金额等，可以区分主从犯。本案中，惠江涛系善林金融银泰大厦分公司营业部经理、负责人，管理该分公司的业务，在共同犯罪中起主要作用，系主犯。被告人李征为大团经理，王盼、王真、槐振京为小团队经理，四人的作用相对较小，可分别认定为从犯。对辩护人的该辩护意见，本院予以采纳。辩护人的其他辩护意见，本院酌情予以采纳。本院认为，被告人惠江涛、李征、王盼、王真、槐振京违反国家金融管理法规，向社会公开宣传投资理财，向社会公众吸收资金，扰乱了金融秩序，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，且均属数额巨大，公诉机关指控的事实清楚，证据充分，罪名成立，应予支持。本案被告人构成共同犯罪，被告人惠江涛系善林金融银泰大厦分公司营业部的法定代表人、营业部经理，在共同犯罪中起主要作用，系主犯；被告人李征、王盼、王真、槐振京为团队经理，四人的作用相对较小，系从犯，应从轻或者减轻处罚。被告人惠江涛、李征、王盼、王真、槐振京归案后如实供述自己的犯罪事实，属坦白，依法可以从轻处罚。被告人李征、王盼、王真、槐振京均能退缴违法所得并预缴罚金，被告人惠江涛能积极退赔，真诚认罪悔罪，可酌情从轻处罚。五名被告人均不是本案非法吸收公众存款行为的策划者，对被吸揽资金无控制、处分行为，可结合各被告人所处级别、责任范围、吸揽资金等情节，分别酌情从轻处罚。综上，根据被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第三款、第六十四条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条第一款、第二款、第三款之规定，判决如下：一、被告人惠江涛犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币六万元。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年9月29日起至2022年9月28日止。所判罚金应于判决生效后一个月内缴纳)。二、被告人李征犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币五万元。(缓刑考验期限从判决确定之日起计算。所判罚金应于判决生效后一个月内缴纳)。三、被告人王盼犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年五个月，缓刑三年，并处罚金人民币五万元。(缓刑考验期限从判决确定之日起计算。所判罚金应于判决生效后一个月内缴纳)。四、被告人王真犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年一个月，缓刑二年六个月，并处罚金人民币五万元。(缓刑考验期限从判决确定之日起计算。所判罚金应于判决生效后一个月内缴纳)。五、被告人槐振京犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。(缓刑考验期限从判决确定之日起计算。所判罚金应于判决生效后一个月内缴纳)。六、被告人惠江涛、李征、王盼、王真、槐振京退缴的在案款项，按比例发还集资参与人。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向天津市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。审 判 长  方 红审 判 员  张 楠人民陪审员  黄振强二〇二〇年七月十五日法官助理孟燕书记员史敬思附：本裁判文书依据法律规定的具体条文1.《中华人民共和国刑法》第一百七十六条:非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。2.《中华人民共和国刑法》第二十五条:共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。3.《中华人民共和国刑法》第二十六条:组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。4.《中华人民共和国刑法》第二十七条:在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。5.《中华人民共和国刑法》第六十七条:犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重，后果发生的可以减轻处罚。6.《中华人民共和国刑法》第七十二条:对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所、接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。7.《中华人民共和国刑法》第六十四条:犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。8.《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条:违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。9.《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条:非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人，造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。