四川省南充市顺庆区人民法院 民 事 判 决 书 （2020）川1302民初2141号 原告：唐苹，女，1975年8月18日出生，汉族，住四川省南充市顺庆区。 委托诉讼代理人：吴青松，四川惠博律师事务所律师。 委托诉讼代理人：张银银，四川惠博律师事务所律师。 被告：李文淑，女，1970年1月16日出生，汉族，住四川省南充市顺庆区。 委托诉讼代理人：张洪科，四川天普律师事务所律师。 委托诉讼代理人：曹佩，四川天普律师事务所律师。 原告唐苹与被告李文淑民间借贷纠纷一案，本院于2020年4月9日立案受理后，依法适用简易程序公开开庭进行了审理。原告唐苹的诉讼代理人吴青松、张银银，被告李文淑的诉讼代理人曹佩到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告向本院提出诉讼请求：1、判令被告向原告偿还借款本金1300000元及利息（从借款之日起，按年利率24%支付至付清之日止）。庭审中，原告明确利息计算方式为：以400000元为基数，从2014年3月31日起按照年利率24%计算至本金付清之日止；以200000元为基数，从2016年6月26日起按照年利率24%计算至本金付清之日止；以500000元为基数，从2014年9月15日起按照年利率24%计算至本金付清之日止；以200000元为基数，从2018年2月28日起按照年利率24%计算至本金付清之日止。 事实和理由：原、被告系同事关系。2014年3月31日、6月26日、9月15日、10月28日，被告先后四次向原告借款40万元、20万元、50万元、20万元，共计130万元。原告按被告的要求分别将四笔借款转入其姐姐李欣奕的账户，被告向原告出具《借条》四份，并承诺支付利息。截止目前，被告并未按约支付利息，经原告多次催告，均未果。为维护原告自身合法权益，诉至法院，请求支持原告的诉请。 被告辩称，一、双方不存在民间借贷关系，借款合同系实践性合同，借款需交付借款人，合同才生效。原告并未将借款交付被告，而是交付给被告的姐姐李欣奕，李欣奕系实际借款人，还款义务也是李欣奕在履行。二、即使原、被告双方存在借贷关系，现下欠的本金也不是1300000元。借款后，在2014年至2016年期间，李欣奕通过银行转账的方式向原告共计还款963000元。因原、被告系同事关系，2016年至2020年期间，原告代领被告加班费、目标奖等费用共计189407.45元，双方协商一致代领的上述费用为偿还借款。三、2014年9月15日、2014年10月28日的《借条》中并未约定利息，双方也未口头约定利息，应视为未约定利息，故上述两笔借款不应计算利息。被告2014年至2020年期间的还款金额应按照先息后本的方式抵扣，前两笔借款约定利息过高，应按照月息2分计算。经计算抵扣后，四笔借款至今下欠本金233108.05元未偿还，因前两笔的本金已经偿还完毕，233108.05元系后两笔借款下欠的本金，则不应再计算利息。 当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证，依据当事人提供的证据及审理查明，本院对事实认定如下： 2014年3月31日，李文淑向唐苹出具《借条》一份，载明：“今借到唐苹人民币现金肆拾万元整（400000元），每月利息贰万肆仟元整。”出借借条后，唐苹于出具借条当日将借款本金400000元转账交付至李文淑姐姐李欣奕名下银行账户。 2014年6月26日，李文淑向唐苹出具《借条》一份，载明：“今借到唐苹人民币现金贰拾万元整（200000元），每月利息壹万贰仟元整。”唐苹于出具借条当日将借款本金200000元转账交付至李文淑姐姐李欣奕名下银行账户。 2014年9月15日，李文淑向唐苹出具《借条》一份，载明：“今借到唐苹人民币现金伍拾万元整（500000元）。”唐苹于出具借条当日将借款本金500000元转账交付至李文淑姐姐李欣奕名下银行账户。 2014年10月28日，李文淑向唐苹出具《借条》一份，载明：“今借到唐苹人民币现金贰拾万元整（200000元）。”唐苹于出具借条当日将借款本金200000元转账交付至李文淑姐姐李欣奕名下银行账户。 针对款项交付情况，唐苹与李文淑系同事关系，其称李文淑借款目的系用于投资，唐苹出借款项目的系收取利息获利，出借人唐苹系按照李文淑的指示将借款交付至其姐姐李欣奕名下银行账户。 双方当事人对以下事实存在争议： 一、2014年9月15日借款500000元、2014年10月28日借款200000元是否约定利息双方存在争议。唐苹主张上述两笔借款约定利息亦为月息6分即月利率6%，其向本院提交李文淑于2015年5月28日、2015年7月28日、2015年8月28日出具的《欠条》三份，分别载明：“今欠唐苹98580元”，证明借款人付款至2015年4月30日之后停止还款，直到2015年11月3日又才继续还款，上述欠条系在这期间就案涉四笔借款每月欠下的利息，其中2015年6月亦出具了《欠条》，因遗失未提供。同时《欠条》载明的金额也能体现出系四笔借款下欠的利息。 李文淑对上述《欠条》质证意见为：三份《欠条》系李文淑本人出具，但不能达到出借人的证明目的,《欠条》上载明的金额是如何计算得来出借人并未说明，不能证明系案涉四笔借款的利息。 二、双方当事人对还款情况存在争议，经本院组织双方对账核实，双方不存在争议的还款时间及金额本院予以确认： 1、李文淑姐姐李欣奕通过银行转账及现金汇款的方式还款情况为：2014年4月30日还款24000元；2014年6月30日还款24000元；2014年7月28日还款36000元；2014年8月26日还款36000元；2014年9月26日还款12000元；2014年9月27日还款24000元；2014年10月15日还款30000元；2014年10月28日还款36000元；2014年11月16日还款30000元；2014年11月28日还款48000元；2014年12月15日还款30000元；2014年12月28日还款48000元；2015年2月11日还款108000元；2015年2月27日还款48000元；2015年3月17日还款30000元；2015年4月3日还款48000元；2015年4月17日还款30000元；2015年4月30日还款48000元；2015年11月3日还款200000元；2016年2月5日还款10000元；2016年3月13日还款20000元。 2、李文淑以其加班费、目标奖等由出借人唐苹代领的方式还款如下：2016年2月4日还款10000元；2016年9月22日还款8000元；2017年1月20日还款20000元；2017年3月25日还款6797.45元；2017年6月30日还款8740元；2017年9月4日还款13000元；2018年2月14日还款28000元；2018年8月28日还款22936元；2019年1月31日还款30000元；2019年4月20日还款26934元；2020年1月23日还款15000元。 双方当事人存在争议的还款时间及金额为：李文淑主张2014年4月13日李欣奕转账至出借人唐苹的款项53000元系针对案涉借款的还款。唐苹对此不予认可，其提交唐苹名下银行账户交易明细证明其于2014年1月13日向李欣奕转账50000元亦为借款，2014年4月13日李欣奕转账的53000元系偿还该笔借款的本息，与本案没有关联性，鉴于2014年1月13日的借款已经偿还，故在本案中未主张权利。对此，李文淑称2014年1月13日的借款50000元已经结清，现在记不清楚偿还方式，但2014年4月13日的53000元系偿还案涉借款。 本院对上述争议事实作如下认定：针对第一项争议事实，唐苹提交的三份《欠条》系李文淑本人出具，来源真实，且与本案具有关联性，本院予以采信。结合该组证据及诉争借款的还款情况，本院对2014年9月15日借款500000元、2014年10月28日借款200000元是否约定利息认定如下： 当事人双方诉争四笔借款，其中2014年3月31日借款400000元约定每月利息24000元及2014年6月26日借款200000元约定每月利息12000元，可以得出上述两笔借款利息计算方式为月利率6%。结合借款人的还款情况：2014年4月30日、6月30日分别还款24000元，按照双方约定的利息计算方式，则为2014年3月31日借款本金400000元产生的利息；2014年6月26日产生了第二笔借款200000元，借款人于2014年7月、8月、9月期间分别还款金额为36000元，可以看出按照双方约定的利息计算方式上述还款则为2014年3月31日借款本金400000元及2014年6月26日借款本金200000元产生的利息；2014年9月15日产生了第三笔借款500000元，而借款人在2014年10月期间还款金额共计66000元，除去上两笔借款的利息36000元，该月多还30000元，而此30000元与第三笔借款本金500000元按照月利率6%计算的利息吻合；2014年10月28日产生了第四笔借款200000元，而借款人在2014年11月、12月期间分别还款78000元，除去前两笔借款的利息36000元，则多还的42000元与第三笔借款本金500000元按照月利率6%计算的利息30000元加上第四笔借款本金200000元按照月利率6%计算的利息12000元吻合。由此可以推定后两笔借款双方当事人仍然约定按照月利率6%计算利息，此情况符合出借人唐苹出借款项的目的。同时，唐苹提交的三份《欠条》载明的金额98580元高于四笔借款总额1300000元按照月利率6%计算的利息，唐苹主张系当时借款人每月下欠利息的凭证。本院认为，根据借款人的还款情况，在其出具《欠条》时可能存在欠付利息的情况，故欠条载明的金额会高于四笔借款总额按照月利率6%计算的利息。因此，唐苹提交的《欠条》进一步印证了双方当事人就2014年9月15日借款500000元和2014年10月28日借款200000元均约定利息计算方式为月利率6%。综上，本院对出借人唐苹主张诉争四笔借款均约定利息计算方式为月利率6%予以确认。 针对第二项争议事实，对于李欣奕于2014年4月13日转账至出借人唐苹的款项53000元是否系偿还诉争借款，出借人唐苹称该笔还款系偿还于2014年1月13日产生的借款50000元，与诉争借款没有关联性，且其提交银行转账记录证明该笔借款的形成事实。李文淑认可2014年1月13日借款50000元的事实，其辩称该笔款项已结清，但其未提交偿还该笔借款的相应凭证。本院认为双方当事人在诉争四笔借款发生之前，确于2014年1月13日产生借款50000元，唐苹主张2014年4月13日还款53000元系偿还该笔借款本息具备合理性，加之唐苹就其主张事实完成了证明责任，李文淑虽辩称该笔借款已结清，但其未就如何偿还该笔借款提供证据证实，应当承担举证不能的不利后果。因此，本院认定李欣奕于2014年4月13日转账至出借人唐苹的款项53000元系偿还2014年1月13日产生的借款50000元，并非偿还诉争借款，该笔还款与本案不具有关联性。 本院认为，本案的争议焦点为：一、李文淑是否为诉争民间借贷关系的还款义务人；二、诉争借款下欠本息金额如何认定。 针对争议焦点一，《借条》系当事人双方产生借贷合意的债权凭证，案涉四份《借条》均系李文淑向出借人唐苹出具，且其作为借款人在债权凭证上签名确认，体现其自愿借款的意思表示。尽管诉争借款均由唐苹向案外人李欣奕转账交付，但系唐苹接受李文淑的指示向其姐姐李欣奕交付款项，且从诉争借款的还款情况可看出李文淑亦在履行还款义务。本院认为出借人接受借款人指示向他人交付借款，并不因此导致借款人的变更，至于借款实际由谁使用，系借款人与实际使用人之间的法律关系。因此，本院认定李文淑作为诉争四笔借款的借款人应当履行还款义务。 针对争议焦点二，本院在事实认定部分已就诉争借款利息约定方式和还款情况进行了确认，诉争四笔借款双方均约定利息计算方式为月利率6%，高于年利率36%。依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”的规定，诉争借款已支付利息的部分，按照年利率36%计算，超过年利率36%的部分约定无效，未支付利息部分应按照年利率24%计算。 结合借款人的还款情况，按照先息后本的方式扣除利息，本院对其支付的利息及下欠本金金额认定如下：                            借款金额             （元）                                   还款时间                       期间                       年利率                       利息（元）                       实际还款（元）                       还本             （元）                       欠本             （元）                               400000（2014.4.30）                       2014.4.30                       2014.3.31-2014.4.30                       36%                                   12000                       24000                       12000                       388000                               388000                                               2014.6.30                       2014.5.1-2014.6.30                       36%                       22892                                               24000                                                           308                                               587692                               新增200000（2014.6.26）                       2014.6.26-2014.6.30                       36%                       800                               587692                       2014.7.28                       2014.7.1-2014.7.28                       36%                       15867.68                       36000                       20132.32                       567559.68                               567559.68                       2014.8.26                       2014.7.29-2014.8.26                       36%                       15891.67                       36000                       20108.33                       547451.35                               547451.35                                               2014.9.26                       2014.8.27-2014.9.26                       36%                       16423.54                                               12000                                   0                                               1047451.35                               新增500000（2014.9.15）                       2014.9.15-2014.9.26                       36%                       5500                       下欠利息9923.54                               1047451.35                       2014.9.27                       2014.9.26-2014.9.27                       36%                       1047.45+9923.54                       24000                       13029.01                       1034422.34                               1034422.34                       2014.10.15                       2014.9.28-2014.10.15                       36%                       17585.18                       30000                       12414.82                       1022007.52                               1022007.52                       2014.10.28                       2014.10.16-2014.10.28                       36%                       12264.09                       36000                       23735.91                       998271.61                               998271.61                                               2014.11.16                       2014.10.29-2014.11.16                       36%                       17968.89                                               30000                                               8231.11                       990040.5                               新增200000（2014.10.28）                       2014.10.28-2014.11.16                       36%                       3800                       200000                               1190040.5                       2014.11.28                       2014.11.17-2014.11.28                       36%                       13090.45                       48000                       34909.55                       1155130.95                               1155130.95                       2014.12.15                       2014.11.29-2014.12.15                       36%                       18482.10                       30000                       11517.90                       1143613.05                               1143613.05                       2014.12.28                       2014.12.16-2014.12.28                       36%                       13723.36                       48000                       34276.64                       1109336.41                               1109336.41                       2015.2.11                       2014.12.29-2015.2.11                       36%                       47701.47                       108000                       60298.53                       1049037.88                               1049037.88                       2015.2.27                       2015.2.12-2015.2.27                       36%                       15735.57                       48000                       32264.43                       1016773.45                               1016773.45                       2015.3.17                       2015.2.28-2015.3.17                       36%                       17285.15                       30000                       12714.85                       1004058.60                               1004058.60                       2015.4.3                       2015.3.18-2015.4.3                       36%                       16064.94                       48000                       31935.06                       972123.54                               972123.54                       2015.4.17                       2015.4.4-2015.4.17                       36%                       12637.61                       30000                       17362.39                       954761.15                               954761.15                       2015.4.30                       2015.4.18-2015.4.30                       36%                       11457.13                       48000                       36542.87                       918218.28                               918218.28                       2015.11.3                       2015.5.1-2015.11.3                       36%                       167115.73                       200000                       32884.27                       885334.01                               885334.01                       2016.2.4                       2015.11.4-2016.2.4                       36%                       79680.06                       10000                       0（欠息69680.06）                       885334.01                               885334.01                       2016.2.5                       2016.2.4-2016.2.5                       36%                       885.33                       10000                       0（欠息60565.39）                       885334.01                               885334.01                       2016.3.13                       2016.2.6-2016.3.13                       36%                       32757.36                       20000                       0（欠息73322.75）                       885334.01                               885334.01                       2016.9.22                       2016.3.14-2016.9.22                       36%                       166442.79                       8000                       0（欠息231765.54）                       885334.01                截止2016年9月22日，借款人下欠本金885334.01元。2016年9月22日之后，借款人截止最后还款时间2020年1月23日累计还款共计171407.45元。因截止2016年9月22日按照年利率36%计算尚欠利息231765.54元，则上述171407.45元均应认定为偿还利息。依据利息171407.45元推算，借款人以下欠本金885334.01元为基数按照年利率36%支付利息的截止时间本院认定为2017年4月7日（以本金885334.01元为基数，按照年利率36%计算利息，自2016年9月23日至2017年4月6日期间利息为170869.46元；至2017年4月7日期间利息为171754.80元）。对于借款人未再支付利息的期间，应按照年利率24%计算利息，因此自2017年4月8日起的利息应当以本金885334.01元为基数，按照年利率24%计算。对于出借人唐苹主张的本金及利息超出部分本院不予支持。 综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条之规定，判决如下： 一、被告李文淑于本判决生效后十日内向原告唐苹偿还借款本金885334.01元及支付利息（利息计算方式：以本金885334.01元为基数，从2017年4月8日起至本判决确定本金支付日止，按照年利率24%计算；若未按本判决确定之日偿还本金，上述利息计算至本金还清之日止）； 二、驳回原告唐苹的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当依照>第二百五十三条之规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案案件受理费8250元，由原告唐苹承担1923元，由被告李文淑承担6327元。 如不服本判决，可在收到判决书之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于四川省南充市中级人民法院。 审判员 仲 丽 二〇二〇年六月八日 书记员 冯雨欣