福建省惠安县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）闽0521刑初110号 公诉机关惠安县人民检察院。 被告人林秀吉，女，1973年12月6日出生于福建省南安市，汉族，小学文化，无业，家住南安市。因涉嫌犯诈骗罪于2018年3月2日被抓获，同月3日被刑事拘留，同年4月5日被逮捕。现羁押于惠安县看守所。 辩护人黄荣敬、王界红，福建求泰律师事务所律师。 惠安县人民检察院以惠检诉刑诉〔2018〕902号起诉书指控被告人林秀吉犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2018年11月28日向本院提起公诉。本院于2019年10月14日作出（2018）闽0521刑初918号刑事判决，被告人林秀吉不服判决提出上诉。泉州市中级人民法院于2020年2月20日作出（2019）闽05刑终1833号刑事裁定，撤销原判，发回重审。本院依法另组合议庭，公开开庭审理了本案。惠安县人民检察院指派检察员张凤京出庭支持公诉，被告人林秀吉及其辩护人黄荣敬到庭参加诉讼。现已审理终结。 惠安县人民检察院指控，2017年8月初，深圳市智美人生财富咨询管理有限公司被诈骗人员（身份不明，另案处理）冒用以该公司名义在网上发布“润金盈”ＡＰＰ平台，诈骗人员通过在该平台上虚构“期货、指数、期权”等投资项目，以固定日化收益率0.8%等为由欺骗被害人通过该平台手机客户端进行投资。自2017年8月12日至8月30日期间，该平台先后骗取被害人易某等人钱款共计人民币（币种下同）7526736元。被害人易某等人被骗款项通过深圳前海易富科技有限公司提供的武汉合众易宝支付有限公司和广州汇聚公司的资金支付接口转移至专门用于接收诈骗款项的一级银行账户（具体为：建设银行卡号62×××99，户名张某；农业银行卡号62×××72，户名曾某1），再由一级银行账户直接或间接流入相关取款账户。 2017年7月间，被告人林秀吉与上家微信名为ＡＡＡ的男子（身份不明，另案处理）经预谋，由林秀吉提供取款银行卡号、帮助取款，并可获得2%抽成；林秀吉与陈某2（另案处理）经预谋，由黄某1（另案处理）等人提供取款银行账户及取款，再由林秀吉转交给上家，林秀吉从中获取0.3%的抽成。自2017年7月31日至9月4日，黄某1等人将7个取款银行账户（具体如下：1.户名黄某2，农业银行卡号62×××77、62×××75，工商银行卡号62×××44；2.户名黄某1，工商银行卡号62×××91；3.户名黄某3，农业银行卡号62×××71、工商银行卡号62×××63、中国银行卡号62×××51）的相关款项取出，后由林秀吉转交上家。其中自2017年8月15日至8月24日，“润金盈”诈骗平台一级银行账户转入上述7个取款银行账户共计3860308元。除此之外，林秀吉还指使黄某1等人通过上述7个银行账户，为上家领取“润金盈”诈骗款项之外的其他款项至少1655万元。 2018年3月2日，被告人林秀吉在南安市被公安民警抓获归案。 公诉机关提供的证据有：被害人陈述、证人证言、相关书证、鉴定意见、被告人的供述及辩解等。公诉机关认为，被告人林秀吉的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款的规定，应以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任，系共同犯罪。 被告人林秀吉对指控结伙领取款项的过程无异议，表示自愿认罪。但辩称，犯罪数额没有公诉机关指控的那么多，其不知道这些钱是违法犯罪所得，也没问过。 辩护人对指控的罪名无异议，但提出，1.被告人林秀吉的行为不应认定为情节严重。2.本案证据取证程序存在违法瑕疵。3.涉案金额的认定缺乏依据。到案被害人指认的380多万元不足以全部认定为本案的犯罪数额。仅凭被害人的单方陈述，没有第三方账户予以佐证，不足以认定指控的犯罪数额。4.被告人系初犯，也是从犯，有悔罪表现，建议从轻处罚。 经审理查明，2017年8月初，诈骗人员（身份不明，另案处理）冒用深圳市智美人生财富咨询管理有限公司名义在网上发布“润金盈”ＡＰＰ诈骗平台，或通过微信公众号发布“大江投资”产品，虚构“期货、指数、期权”等投资项目，以固定日化收益率0.8%等为由欺骗被害人易某、荆某等人通过该平台手机客户端进行投资。随后，被害人被骗的款项通过深圳前海易富科技有限公司提供的武汉合众易宝支付有限公司和广州汇聚公司的资金支付接口转移至专门用于接收诈骗款项的一级银行账户（户名张某，建设银行卡号为62×××99；户名曾某1，农业银行卡号为62×××72），再由一级银行账户直接或间接流入相关取款账户。 2017年7月间，被告人林秀吉与上家微信名为ＡＡＡ的男子（身份不明，另案处理）约定提供专门接受犯罪所得的银行账号，帮助取款，从中获得取款金额2%的报酬；又与陈某2（另案处理）约定，由陈某2提供黄某1、黄某2（另案处理）等人专门接受犯罪所得的银行账户并由黄某1、黄某2等人帮助取款后，将扣除取款金额2%的款项拿到深圳市龙岗区横岗街道荣德国际路口交由林秀吉转交上家，陈某2再将取款金额的0.3%转账给林秀吉。自2017年7月31日至9月4日，黄某1、黄某2等人持有的专门用于接收犯罪所得的银行账户〔1.户名黄某2，农业银行卡号为62×××75（新卡号为62×××77）、工商银行卡号为62×××44、62×××81（新卡号为62×××22）；2.户名黄某1，工商银行卡号为62×××91、农业银行卡号为62×××77；3.户名黄某3，农业银行卡号为62×××71、工商银行卡号为62×××63、中国银行62×××51〕共计转入犯罪所得20410308元，其中“润金盈”ＡＰＰ诈骗平台诈骗所得款项实际转入上述取款银行账户共计3860308元，另1655万元系林秀吉等人为上家领取的其他犯罪所得款项。 另查明，被告人林秀吉从中非法获利51900元。2018年3月2日，被告人林秀吉在福建省南安市被公安民警抓获归案。深圳前海易富科技有限公司已赔付给被害人易某123974.7元。惠安县公安局冻结了户名黄某1，卡号62×××77账户上的资金2926944.67元；户名黄某2，卡号62×××77账户上的资金201083.44元；户名曾某1，卡号62×××43账户上的资金219732.33元；户名张某，卡号62×××99账户上的资金7965.88元。审理期间，本院继续予以冻结（因银行系统问题，公安机关与本院续冻的部分账户显示余额不一致，具体金额以判决生效后执行时为准）。 上述事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据予以证实： 1.被害人易某、荆某、李某、王某、吴某、马某、吕某等人的陈述及交易明细、账单详情、网页截图、聊天记录等，证实自2017年8月10日至8月30日期间，诈骗人员通过“润金盈”ＡＰＰ和“大江投资”诈骗平台先后骗取多名被害人钱款。 2.证人陈某的证言，证实其是深圳前海易富科技股份有限公司平台维护与开发的技术员，平时管理公司平台的数据库，解决商户的技术问题。商户通过扫描二维码支付后，资金流入到上游的支付公司（武汉合众易宝支付有限公司、广州汇聚有限公司）提供给前海易富公司的电子账户，前海易富公司利用上游公司提供的代发接口（转账接口）扣除手续费后再将剩余资金转账到“润金盈”提供的银行账户上。2017年8月中旬前后，其发现“润金盈”有很多交易订单，每天交易金额都超过10万元，感觉是不正当生意，就问总经理梁某1这家公司是干嘛的，为什么有这么多的订单和这么大的交易量，他说少知道为妙，知道太多会惹祸，做好分内技术工作就好。之后的一天，梁某1说“润金盈”突然没了交易，估计是跑路了，让其将未结订单冻结在公司账户上，数额大概是十多万元。 3.证人张某的证言，证实2017年6月间，苟某1让其在建行、工行、邮储行各办一张银行卡并开通网银，绑定新买的联通手机卡，将银行卡快递寄给一个叫郑某1的男子后，给了200多元的办卡费。苟某1还让其提供手持身份证、银行卡的照片。2018年3月间，一个福建男子“林某4”说办两张银行卡搞“资金过桥”，每月1200元报酬。其办了工行卡、农行卡各一张给他，实际得到1000元。 4.证人薛某的证言，证实其是深圳智美人生财富咨询管理公司的法定代表人，合伙人是苏某。公司主要是通过微信公众号在微信平台上推广保险业务，充当中介，从中赚取介绍费。公司没有注册过网站，没有和广东省深圳市前海易富科技股份有限公司合作过，没有做过“润金盈”ＡＰＰ融资项目。公司的一些信息被“润金盈”冒充，2017年8月间很多人打其手机及添加微信，说在“润金盈”平台投资被骗钱。 5.证人苏某的证言，证实其和薛某合股成立了深圳智美人生财富咨询管理公司，薛某用公司经营一些保险业务类。公司没有网站，只有一个微信公众号，没有和广东省深圳市前海易富科技股份有限公司合作过，没有做过“润金盈”ＡＰＰ融资项目。2017年8月间，听薛某说很多人打电话找她讨钱，说是投资“润金盈”平台被骗，后来派出所也打电话让其配合调查。 6.证人洪某的证言及银行卡交易明细，证实2017年8月2日，其丈夫的姐姐林秀吉说她朋友要转一笔30万元到其的银行卡上，到时再找其拿现金。钱到账后，其将家里存放的现金30万元交给了林秀吉。 7.证人林某1的证言及银行卡交易明细，证实2017年7月31日，其姐姐林秀吉汇了588000元到其工行卡后，两人一起到诗山附近的多家工行柜台全部取出，林秀吉拿走了这些钱。其向林秀吉借19万元，同年8月2日，林秀吉让申某1汇到其工行卡上，其一周后就取现还给林秀吉了。同年8月15日，林秀吉汇了686000元到其工行卡上，说是她朋友的，次日两人就一起将钱取出。 8.同案人梁某1的供述，供认其是深圳前海易富科技股份有限公司总经理，公司是做ＰＯＳ机代理和第三方支付接口代理的，代理合众易宝支付和广州汇聚支付这两家公司的资金支付接口，客户通过扫码或者Ｈ5支付资金，钱会先进入支付宝，接着再流向合众易宝支付和广州汇聚支付，这两家公司再将钱结算给商家。2017年8月初一个ＱＱ名叫“XXX”的人说在做博彩，需要手机微信支付的第三方交易资金通道，并要实时到账、支付成功通知等。其说开户费1000元，公司资金交易通道每笔收费2%，并让他将钱转账到自己堂姐梁某2的银行账户上，作为自己的业务提成。转账、注册后，“XXX”提供的网页一直跳转，其没看到上面内容，他又一直说是做博彩的，就把接口开放给他使用了。他注册账户叫广东省深圳市润金盈，有提供一张手持张某身份证的照片，银行卡账户也是张某。他使用公司接口通道每天有20至30万元的交易量。交易了两三天，其发现他的账户每笔数额都是整数，就怀疑他是做刷单诈骗，冻结了他6万元的交易资金，并在他做的那个“润金盈”ＡＰＰ注册了一个账户，发现是一个类似Ｐ2Ｐ的平台，但“润金盈”的年化收益最高能到80%，最低也有20%左右，比普通的Ｐ2Ｐ高很多，比较异常。第三方支付公司是禁止做这种金融理财类、刷单等交易接口业务的，因为这些商家很多是诈骗分子，但“XXX”是公司比较大的客户，其在公司有股份，为了公司盈利，就没再深入去了解，决定继续把接口给他们用，并将那6万元作为保证金。后来公司的技术开发员陈某说“润金盈”交易异常，交易量太大了，其虽然知道这个客户可能是做诈骗的，但出于侥幸心理，让他做好系统就行了，不要管那么多。8月下旬，对方增加了一个户名为曾某1的银行卡账户。8月30日，其发现“润金盈”网站打不开，就把他们剩余的7万多元冻结了，接着通过ＱＱ联系“XXX”未回复。“润金盈”从8月上旬到8月30日交易总额有700多万元，扣除第三方支付收的0.5%汇率，公司从中收益10万多元。其知道“润金盈”诈骗了易某123974.7元，就经老板黄某4同意，将冻结在公司账户、黄某4招商银行尾号1932账户和武汉合众易宝支付有限公司账户上的13万多元保证金中的123974.7元转账给易某。 9.同案人黄某1的供述及辨认笔录、照片，供认2017年7月30日，陈某2微信说有50万元要转到其银行卡，给0.5%的辛苦费让其取现交给“林姐”（经辨认，确认系被告人林秀吉）。其找到黄某2一起赚这个钱，并提供两人的农行卡和工行卡账号给陈某2。第二天，合计50万元的多笔钱转账到黄某2农业银行卡上，两人一起去多家农行取现后，陈某2给其林秀吉微信号让其和她联系，其和黄某2扣去2%辛苦费将剩下的现金拿到深圳龙岗区横岗荣德国际路口交给林秀吉。之后将1.5%辛苦费以现存或转账方式给陈某2。至9月2日，两人用同样方式为陈某2取了2000多万元给林秀吉，每天3至5次不等，金额在50万元至200多万元不等，抽成10多万元。8月下旬时，其和黄某2按陈某2指示将用于取款的银行卡销户，再重新办理新的银行卡。9月3日，其去取钱时，发现农业银行卡被冻结291万元、黄某2的农业银行卡被冻结20万元。后那两张卡被林秀吉收走。林秀吉曾要求以现金存款方式将取出的30万元存到洪某的工行卡上，卡被冻结前取出的55万元也在之后存入她指定的林某1、何某1工行卡上。陈某2一开始说钱是澳门那边汇过来的，但其和黄某2发现钱是全国各地转进来的而且基本是整笔的，就确定是非法渠道来的。 10.同案人黄某2的供述及辨认笔录、照片，供认2017年7月底，其听黄某1说帮澳门老板陈某2取钱拿给叫“林姐”（经辨认，确认系被告人林秀吉）可以和他平分0.5%抽成，就办了两张工行卡和一张农行卡，并把卡号发给黄某1。之后其不断收到转入款通知，每天早上和黄某1去深圳龙岗区银行柜台取钱后扣下0.5%手续费，剩下的钱由黄某1带到龙岗区横岗街道边交给林秀吉。取了十来天后，其让黄某3办卡取款，并把黄某3中行、农行、工行卡号发给黄某1。黄某3取了两次几十万元后，认为有风险就不做了。9月初，其去取款时发现卡被冻结，说是涉嫌诈骗，就跟黄某1回福建。黄某1说澳门老板的抽成是1.5%。其共取了几百万元，抽成5万多元。 11.登录IP查询，证实2017年8月间，“润金盈”客服QQ号登录IP地址主要为柬埔寨、香港。 12.银行卡图片、张某手持身份证照片、网银汇款电子回单、ＱＱ账户截图，证实“润金盈”在深圳前海易富科技有限公司开户提供的资料及缴交的开户费用。 13.微信页面截图，证实微信公众号推广“润金盈”平台、“大江投资”产品的相关信息。 14.存款单，证实2017年10月16日，同案人黄某1以申某1名义向林某1银行卡现金存入47万元的事实。 15.资金流向图，证实被害人被骗款项转移过程。 16.银行卡信息及交易明细清单，证实张某、曾某1、黄某1、黄某2、黄某3等人名下涉案银行卡账户流水情况。被告人林秀吉卡号为62×××02的账户在2017年7月31日至2017年9月4日间收到陈某2账户转入的款项的情况。 17.深圳前海易富科技股份有限公司、武汉合众易宝支付有限公司、广州汇聚公司交易流水，证实被害人被骗款项通过深圳前海易富科技股份有限公司提供的武汉合众易宝支付有限公司和广州汇聚公司的资金支付接口转入户名为张某的建设银行账户62×××99、户名为曾某1的农业银行账户62×××72的情况。 18.惠永信［2018］鉴字第198号司法鉴定意见书，证实张某、曾某1名下涉案银行卡直接或间接转入黄某3、黄某1、黄某2名下涉案银行卡资金共计3860308元的情况。 19.企业档案，证实深圳智美人生财富咨询管理有限公司登记情况。 20.银行终端交易平台材料，证实户名为黄某2的工行账户、农行账户换卡情况。 21.扣押清单，证实公安机关从同案人黄某1、黄某2、梁某1处扣押物品情况。 22.资金冻结情况，证实公安机关对涉案银行账户进行止付，冻结资金情况。 23.收条及银行转账汇款电子回单，证实深圳前海易富科技股份有限公司通过黄某4账户从“润金盈”保证金中赔付给被害人易某123974.7元。 24.受立案材料，证实公安机关受、立案经过。 25.抓获经过，证实被告人林秀吉归案过程。 26.工作说明、情况说明，证实⑴未查获被告人林秀吉使用的手机，无法调取相关短信、聊天记录等。⑵惠安县公安局刑事侦查大队在侦办本案过程中，发现其他受害人，因朱某2等受害人户籍地、暂住地均未在惠安县辖区内，遂通过公安部跨区域协作办案平台请求相关受害人所在地公安机关协作调取相关证据材料并邮寄给本局。该队通过对受害人证据材料进行审查时，发现部分受害人报案陈述材料中提及的被骗金额与实际被骗金额存在出入，又通知部分受害人对自己实际被骗金额重新核对并按照相应格式写了一份自述说明。 27.户籍证明，证实被告人林秀吉的身份情况及犯罪时已达刑事责任年龄。 28.被告人林秀吉的供述，供认2017年7月间，一个微信昵称为“ＡＡＡ”的男子叫其帮忙转移一些钱，答应给予2%的好处费。其拨打深圳街边小广告电话，让自称“澳门人”的男子代取现金，给他所取款项金额1.7%的好处费。“ＡＡＡ”寄了两张手机卡并注册了两个微信号让其使用。7月底，其添加了“澳门人”给的一个微信昵称为“食某”的男子（经查系黄某1），并将黄某1提供的他和黄某2的农业银行账号转发给“ＡＡＡ”。之后，其将“ＡＡＡ”每次告知转入的金额通过微信发给黄某1，黄某1取钱后扣下2%好处费，剩下现金放到纸箱拿到约好的深圳荣德酒店附近由其转交给“ＡＡＡ”，“澳门人”会将取款金额的0.3%转账到其的工行账户。其有几次让黄某1将钱取出存到其弟弟林某1工行、弟妹洪某工行、父亲林某5银行卡上，再拿现金给“ＡＡＡ”。2017年8月底，上述银行卡被公安机关冻结，其就找黄某1把卡拿来交给“ＡＡＡ”。 以上证据，经审查，具有合法性、真实性、关联性，可以作为定案根据，本院予以采信。公诉机关指控的犯罪事实清楚、证据确实、充分，足以认定。 本案的争议焦点分析如下： 关于被害人陈述及转账记录等取证程序问题。经查，因涉案的被害人人数众多且分布全国各地，侦查机关惠安县公安局刑事侦查大队通过公安部跨区域协作办案平台请求相关受害人所在地公安机关协作调取相关证据材料并邮寄至该大队，后在审查时又通知部分受害人提供自述说明等材料进行补强，该取证程序并未违反相关法律规定，相关证据可作为定案依据。辩护人对此提出的辩护意见，理由不成立，不予采纳。 关于被告人林秀吉是否明知是犯罪所得赃款问题。经查，被告人林秀吉与微信昵称为“AAA”的男子预谋取款后，既未提供自己的银行卡用于接收款项，亦未出面取款，而是找他人提供银行卡及帮助取款，为此分出大部分利益给他人，且在短短一个月左右就经手转移赃款上千万元,从其行为表现，结合其社会阅历、认知能力可见其对所领取款项系犯罪所得赃款是明知的。被告人林秀吉对此提出的辩解意见，与查明的事实不符，不予采纳。 关于涉案金额如何认定问题。经查，各被害人的转账记录、聊天记录、网页截图等互相印证，证实涉案的收款方均系“润金盈”“大江投资”ＡＰＰ诈骗平台用于收取诈骗款项虚构的商户，故各被害人转入该诈骗平台的款项应以上述转账记录予以认定。但各被害人实际被骗款项应扣除其从该诈骗平台提现的由张某、邓某账户转入其账户的金额。本案专门接收诈骗款项的一级银行账户实际直接转入或间接通过曾某1、邓某名下其他账户转入黄某1、黄某2、黄某3名下涉案银行卡诈骗款项共计3860308元的事实，有银行账户交易明细、司法鉴定意见证实，足以认定。现有证据可以证实被告人林秀吉用于流转、提现的黄某1、黄某2、黄某3名下涉案银行卡是专门提供给上家用于接收款项的，且这些涉案银行卡接收的款项部分来源于诈骗所得，根据相关规定，这些涉案银行卡在案发期间流转的所有款项均应认定为犯罪所得。综上，辩护人对犯罪数额提出的辩护意见，与查明的事实和有关规定不符，不予采纳。 本院认为，被告人林秀吉明知是他人犯罪所得赃款，仍纠集他人采取提供银行卡、取现方式予以转移，合计20410308元，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，情节严重，系共同犯罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人林秀吉对结伙领取款项的过程予以供认，表示自愿认罪，可酌情从轻处罚。辩护人对此的相关辩护意见，予以采纳。被告人林秀吉与上家联系约定提供专门接受犯罪所得的银行账号后，又召集黄某1、黄某2等人参与帮助取款，再由林秀吉转交上家，在转移赃款过程中起主要作用，应依法惩处。辩护人提出被告人林秀吉的行为应认定从犯的辩护意见，与查明的事实和法律规定不符，不予采纳。根据被告人的犯罪事实、情节和悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第六十四条、第六十七条第三款，《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第一项的规定，判决如下： 一、被告人林秀吉犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币三十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月2日起至2023年9月1日止。罚金应于判决生效之日起十日内缴清。） 二、冻结在户名黄某1，卡号62×××77；户名黄某2，卡号62×××77；户名曾某1，卡号62×××43；户名张某，卡号62×××99的涉案款项，分别发还给相关被害人（其中已查明被害人及数额详见附表）。 三、追缴被告人林秀吉违法所得人民币51900元，予以没收，上缴国库。 (款项应于判决生效之日起十日内退清。) 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向泉州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。 审 判 长  许国强 审 判 员  何忠平 人民陪审员  陈炜清 二〇二〇年七月三十日 书 记 员  黄愉斯 附本案引用的主要法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的被告人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》 第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百一十二条第一款规定的“情节严重”： （一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的； （二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以上且价值总额达到五万元以上的； （三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值总额达到五万元以上的； （四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的； （五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。 司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。