陕西省洛南县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）陕1021刑初37号 公诉机关洛南县人民检察院。 被告人倪高军，男，1965年6月2日出生于陕西省洛南县，汉族，大学文化，住洛南县。2019年8月14日被洛南县监察委采取留置措施，2019年9月29日因涉嫌犯挪用公款罪被刑事拘留，同年10月11日被依法逮捕。现羁押于洛南县看守所。 辩护人杨青兰，陕西呼延武律师事务所律师。 辩护人卢昕，男，1963年8月22日出生于陕西省洛南县，住西安市灞桥区，陕西平曲法律事务所法律工作者，系被告人倪高军的朋友。 洛南县人民检察院于2019年11月29日以洛检公诉刑诉[2019]169号起诉书指控被告人倪高军犯挪用公款罪、贪污罪向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。洛南县人民检察院检察员李向阳依法出庭支持公诉，被告人倪高军及其辩护人杨青兰、卢昕到庭参加了诉讼。现已审理终结。 洛南县人民检察院指控： 一、被告人倪高军挪用公款的犯罪事实 2012年1月至2019年4月，被告人倪高军在担任洛南县永丰镇党政办主任兼报账员期间，将其从永丰财政所报账后的待付资金，以及其经手收取的永丰镇城东移民搬迁安置点项目三个标段承包商缴纳的工程履约保证金等款项存入其个人银行账户进行营利活动或借给他人使用，其中： 2012年1月至2018年1月，被告人倪高军先后13次累计挪用单位公款1315万元在洛南县农行购买短期理财产品，获取非法收益39769.17元。 2017年7月27日至8月4日，被告人倪高军先后三次将单位公款100万元借给洛南县永丰镇城东移民搬迁工程三标段承建商柴某某用于工程项目资金周转，柴某某于2017年9月、2018年8月分两次将所借款项全部归还。 2017年9月21日至2019年4月30日，被告人倪高军多次将单位公款305万元借给王某1使用，后王某1又将该款项借给王某2用于个人工程承包和余某某的企业周转，案发时尚有35万元公款未归还。期间王某1为感谢倪高军为自己及朋友提供的帮助，先后多次给倪高军好处费8.5万元。 案发后，被告人倪高军所获得的非法收益及好处费、尚未归还的公款被全部追回。 二、被告人倪高军贪污的犯罪事实 2014年洛南县政府经招商引进陕西XX新能源有限公司（简称XX公司）筹备在永丰镇XX村部分村民小组流转土地发展光伏农业项目。同年8月19日该公司通过永丰镇政府给付XX村一组、二组、三组、五组、九组土地流转费、青苗补偿费、地表附属物赔偿费等共计191.5901万元。后由被告人倪高军依据XX村村委会提供的《XX村光伏农业项目土地流转费、青苗补偿、地表附属物兑付表》，从永丰财政所报账后将该款转入以其个人名义开立的农行账户内（账号为***4977）。同年8月至10月份，被告人倪高军先后支付XX村一组、三组、五组、九组土地流转、青苗补偿、地表附属物补偿费等共计134.141万元，剩余的57.4491万元本应全部支付给XX村二组用于土地流转等费用，但因XX公司未能与二组村民达成土地流转协议，致使该款项一直滞留在被告人倪高军该农行账户内。2014年10月至2017年3月份,经协调被告人倪高军经XX村村委会预付二组村民土地流转费21.8万元，支付该组村民猪圈及周围树木赔偿款等共计11.231万元，支付XX村支部书记有关费用4.418万元后，剩余20.0001万元。2018年5月至9月份，被告人倪高军又私自将该款中的2万元借给其亲属用于建房使用，将5万元借给朋友使用，剩余13.0001万元仍留存于其农行账户内。2019年9月27日、10月11日被告人倪高军在留置和采取强制措施期间，先后两次在向永丰镇政府移交其任报账员期间经手的全部账务及资金过程中，明知其农行账户中有20.0001万元公款未支付，且已将其中的7万元借给他人使用而故意隐瞒这一事实。同年11月19日，被告人倪高军明知剩余的13.0001万元公款已移交给永丰镇政府，为将20.0001万元公款据为己有，谎称在移交财务手续时多交了部分资金，并委托其妻从镇政府通过转账形式将13万余元领走。 2020年1月9日，被告人倪高军委托其妻退回涉案赃款20.0001万元。 认定上述事实的证据有：户籍证明、公务员身份证明、干部任免文件、银行账户交易明细清单、工程履约保证金银行流水、现金记账凭证、扣押清单等书证；证人证言；被告人倪高军的供述及辩解等。 据此认为，被告人倪高军在担任永丰镇党政办主任兼镇政府报账员期间，利用职务之便，挪用公款进行营利性活动或归个人使用，数额巨大；采取侵吞手段，贪污公款，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（二）项，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当分别以挪用公款罪、贪污罪追究其刑事责任，并实行数罪并罚。根据《中华人民共和国刑法》第六十九条第一款、第三款和《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款之规定，提起公诉，请依法判决。 被告人倪高军对公诉机关指控其犯挪用公款罪的罪名和犯罪事实不持异议,对公诉机关指控其犯贪污罪的事实无异议，认为对于20.0001万元亦应认定为挪用公款罪。辩护人发表以下辩护意见：1.被告人倪高军挪用公款的数额应当认定为案发时未归还的35万元加上借给他人使用的土地流转费7万元，计42万元。2.第一次挪用的300万元不足三个月，不构成挪用公款罪。3.被告人倪高军如实供述21笔挪用公款1620万元的事实，应以自首论。4.被告人倪高军已退缴全部非法所得，挪用公款已全部追回，没有给国家造成损失。5.被告人倪高军系初犯、偶犯可以从宽处理。6.公诉机关指控被告人倪高军犯贪污罪的事实不成立，倪高军将个人账户给镇政府使用，为人民群众提供了方便快捷的支付服务。2016年3月31日倪高军账户（账号为***4977）上的余额为831.81元，没有13.0001万元，不具备贪污的客观条件。综上，建议对被告人倪高军从轻处罚并适用缓刑。 经审理查明： （一）挪用资金的犯罪事实。2012年1月至2019年4月，被告人倪高军在担任洛南县永丰镇党政办主任兼报账员期间，将其从永丰财政所报账后的待付资金，以及经手收取的永丰镇城东移民搬迁安置点项目三个标段承包商缴纳的工程履约保证金等款项存入其个人银行账户进行营利活动或借给他人使用，其中2012年1月至2018年1月，被告人倪高军先后13次累计挪用单位公款1315万元在洛南县农行购买短期理财产品，获取非法收益39769.17元。具体如下： ⑴.2012年1月11日购买理财产品80万元，2012年2月15日理财派息3800.55元，理财返本80万元； ⑵.2012年1月16日购买理财产品40万元，2012年2月17日理财派息1223.01元，理财返本40万元； ⑶.2012年2月21日，购买理财产品80万元，2012年3月26日理财派息3110.14元，理财返本80万元； ⑷.2012年9月3日，购买理财产品80万元，2012年11月6日理财派息5178.08元，理财返本80万元； ⑸.2012年10月14日，购买理财产品60万元，2012年12月17日理财派息3831.78元，理财返本60万元； ⑹.2012年12月28日，购买理财产品60万元，2013年2月4日理财派息2432.88元，理财返本60万元； ⑺.2013年1月28日，购买理财产品90万元，2013年3月14日理财派息4393.97元，理财返本90万元； ⑻.2013年2月21日，购买理财产品6万元，2013年3月29日理财派息218.63元，理财返本6万元； ⑼.2013年2月21日，购买理财产品54万元，2013年3月29日理财派息1967.67元，理财返本54万元； ⑽.2015年2月13日，购买理财产品50万元，2015年3月20日理财派息2189.04元，理财返本50万元； ⑾.2015年12月30日，购买理财产品35万元，2016年1月5日理财派息100.68元，理财返本35万元； ⑿.2017年4月10日，购买理财产品300万元，2017年5月12日理财派息10323.29元，理财返本300万元； ⒀.2017年12月29日，购买理财产品380万元，2018年1月2日理财派息999.45元，理财返本380万元。 2012年1月11日至2016年1月5日之间购买的11笔，共计635万元理财产品的资金来源，一是公务开支报账后待付款，二是街西移民搬迁工程施工单位未存入移民搬迁专户的履约保证金。2017年4月10日购买300万元理财产品的资金来源是永丰镇城东移民搬迁安置点工程三个标段的负责人的工程履约保证金和少量的待付资金。2017年12月29日购买的这笔380万元的理财产品的资金来源为360万元公务备用金，20万元待付款。 2017年后半年，在洛南县农行永丰分理处主任王某1办公室，其将个人银行卡上其所保管的298万元工程履约保证金中的部分资金分别于2017年7月27日、2017年8月1日、2017年8月4日三次各借给柴某某30万元、10万元、60万元，共计100万元。2017年9月21日，柴某某通过网银给其还了50万元，其余50万元其在2018年8月17日从柴某某的履约保证金中扣还。 2017年9月21日至2019年4月30日，被告人倪高军多次将单位公款借给王某1使用，累计505万元。后王某1又将该款项借给王某2用于个人工程承包和余某某的企业周转，案发时尚有35万元公款未归还。具体如下： ⑴.2017年9月6日，借给王某1200万元，直接打入商洛天野高新材料有限公司账户，2017年9月30日、2017年10月5日商洛天野高新材料有限公司财务人员向倪高军转账200万元，归还了该款； ⑵.2017年9月21日，借给王某1100万元，款直接打入秦惠个人银行账户； ⑶.2017年11月13日，借给王某1100万元，款直接打入商洛市环球科技有限公司； ⑷.2017年12月27日，借给王某150万元，款直接打入王某1提供的杨鹏的个人账号； ⑸.2018年2月14日，借给王某120万元，款直接打入王某1提供的杨鹏的个人账号； ⑹.2019年4月30日，借给王某135万元，款直接打入王某1提供的王某2的个人账号。 资金来源是单位收取的永丰镇城东移民搬迁安置点项目三个标段缴纳的工程履约保证金，及报账后待付款。 期间王某1为感谢倪高军提供的帮助，先后多次给倪高军好处费计8.5万元。 案发后，被告人倪高军所获得的非法收益及好处费、尚未归还的公款被全部追回。 上述事实，被告人倪高军在开庭审理过程中亦无异议，且有:洛南县监察委员会立案决定书、立案通知书、户籍证明信、身份证复印件、干部任免审批表、洛南县永丰镇人民代表大会关于终止倪高军永丰镇第十七届人民代表大会资格的决议、考核表、中共洛南县委关于五十七名同志职务任免的通知，洛南县永丰镇人民政府情况说明，留置决定书，扣押清单、领条、交款回单、洛南县监察委员会查询倪高军个人银行卡交易明细、中国农业银行转账支票存根、银行开户及交易流水、被告人倪高军在永丰财政所报账记录，陕西省建设工程施工合同、搜查笔录等书证；证人证言；被告人倪高军的供述及辩解等证据证实，足以认定。 （二）贪污罪的犯罪事实 2014年8月19日陕西XX新能源有限公司（简称XX公司）从永丰镇XX村部分村民小组流转土地发展光伏农业项目，通过永丰镇政府给付XX村一组、二组、三组、五组、九组土地流转费、青苗补偿费、地表附属物赔偿费等共计191.5901万元。后被告人倪高军依据XX村村委会提供的《XX村光伏农业项目土地流转费、青苗补偿、地表附属物兑付表》，从永丰财政所报账后将该款转入其个人农行账户（账号为***4977）。同年8月至10月份，被告人倪高军先后支付XX村一组、三组、五组、九组土地流转、青苗补偿等费用134.141万元，剩余的57.4491万元本应全部支付给XX村二组用于土地流转费用等，但因XX公司未能与二组村民达成土地流转协议，致使该款项一直滞留在被告人倪高军的上述农行账户内。2014年10月至2017年3月份,被告人倪高军经XX村村委会预付二组村民土地流转费21.8万元，支付该组村民猪圈及周围树木赔偿款等共计11.231万元，支付有关费用4.418万元后，剩余20.0001万元。2018年5月至9月份，被告人倪高军私自将该款中的2万元借给其亲属用于建房使用，将5万元借给朋友使用，剩余13.0001万元仍留存于其农行账户内。2019年9月27日、10月11日被告人倪高军在被留置和采取强制措施期间，先后两次在向永丰镇政府移交其任报账员期间经手的全部账务及资金过程中，明知其农行账户中有20.0001万元公款未支付，且已将其中的7万元借给他人使用而故意隐瞒这一事实。同年11月19日，被告人倪高军明知剩余的13.0001万元公款已移交给永丰镇政府，为将20.0001万元公款据为己有，又谎称在移交财务手续时多交了部分资金，并委托其妻从镇政府通过转账形式将13万余元领走。 2020年1月9日，被告人倪高军委托其妻退回涉案赃款20.0001万元。 在调查阶段，被告人倪高军如实供述其犯挪用公款罪、贪污罪的犯罪事实。 上述事实，被告人倪高军在开庭审理过程中亦无异议，且有洛南县检察委员会扣押清单、中国农业银行存单、扣押通知书、中国工商银行交款凭证，洛南县检察委员会调取证据清单、中国农业银行洛南县永丰分理处大额支付入账通知书、转账支票存根、报帐汇总单、《永丰镇XX村光伏农业项目土地流转、青苗、地表附属物兑现表》、中国农业银行进账单、银行卡取款业务回单、白红计收条、借条、光伏农业土地流转清单，倪高军担任报账员期间财务状况证明、倪高军经手公款转入永丰镇政府账户金额清单、城东移民搬迁报账汇总单、关于应退回倪高军交回的个人款项的情况说明、委托书、中国农业银行转账支票存根、中国农业银行进账单、身份证、农业银行卡复印件，XX村光伏农业征地补贴款明细册、陕西信合存款凭证，存折复印件、借条，中国农业银行卡交易明细等书证；证人人证言；被告人倪高军的供述及辩解等证据证实，足以认定。 本院认为，被告人倪高军利用其担任洛南县永丰镇人民政府党政办主任兼镇政府报账员职务之便，将公款私自存入其个人银行卡，或购买银行理财产品，或者借给他人使用进行营利活动；采取侵吞手段，贪污公款，数额巨大；其行为分别构成挪用公款罪、贪污罪，公诉机关指控被告人倪高军犯挪用公款罪的罪名及犯罪事实成立，应予支持。被告人倪高军多次挪用公款，累计数额达1670万元，但每次挪用后均已归还，其犯罪数额应当累计计算，应认定其挪用公款情节严重，依法应处五年以上有期徒刑。被告人倪高军犯贪污罪，数额巨大，依法应处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。依法应对其所犯的挪用公款罪、贪污罪实行数罪并罚。鉴于被告人倪高军到案后能如实供述监察机关尚未掌握的大部分挪用公款的犯罪事实，如实供述其贪污犯罪事实，退缴全部非法所得和赃款，挪用公款大部分已归还，剩余35万元已追回，没有给国家造成损失，故可对其酌情从轻处罚。 辩护人提出被告人倪高军挪用公款的数额应当认定为案发时未归还的42万元；第一次挪用的300万元不足三个月，不构成挪用公款罪；被告人倪高军如实供述21笔挪用公款的事实，应以自首论，被告人倪高军系初犯偶犯可以从宽处理；被告人倪高军犯贪污罪的事实不成立；建议对被告人倪高军以挪用公款罪从轻处罚，并适用缓刑的辩护意见，与本案查明事实不符，亦不符合相关法律规定，不予采纳。依据《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（二）项、第三款、第三百八十四条第一款、第六十九条第一款、第三款、第六十七条第三款、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款、第十八条、第十九条第一款的规定，判决如下： 一、被告人倪高军犯挪用公款罪判处有期徒刑五年；犯贪污罪判处有期徒刑三年，并处罚金二十万元，决定执行有期徒刑七年（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月14日起至2026年8月13日止），并处罚金二十万元(限判决生效后十日内缴纳)。 二、违法所得12.476917万元，由收缴机关上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向陕西省商洛市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  赵建业 人民陪审员  杨玉贞 人民陪审员  杨灵芝 二〇二〇年七月二十三日 法官 助理  张永云 书 记 员  马 莉