天津市红桥区人民法院刑 事 判 决 书（2019）津0106刑初128号公诉机关天津市红桥区人民检察院。被告人色音吉力根，男，1984年11月15日出生于内蒙古自治区，蒙古族，大专文化，住所地天津市红桥区，户籍地内蒙古自治区。2017年6月因犯故意伤害罪被判处有期徒刑八个月，缓刑一年。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2018年8月3日被天津市公安局红桥分局刑事拘留，同年8月31日被逮捕。现羁押于天津市红桥区看守所。辩护人杨丹，天津行高律师事务所律师。被告人孙方，男，1981年1月28日出生于新疆维吾尔自治区阿勒泰市，汉族，中专文化，住所地天津市北辰区，户籍地天津市河**。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2018年5月14日被天津市公安局红桥分局刑事拘留，同年6月20日被逮捕，2020年8月13日被本院取保候审。指定辩护人兰天翼，天津君申律师事务所律师。被告人王豪，男，1986年10月23日出生于山西省文水县，汉族，大学本科文化，住所地天津市北辰区，户籍地广东省深圳市福田区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2018年5月15日被天津市公安局红桥分局刑事拘留，同年6月13日被取保候审，同年11月7日被天津市红桥区人民检察院取保候审，2019年10月21日被本院取保候审，2020年10月20日被本院监视居住。指定辩护人张春啸，天津四方君汇（河西）律师事务所律师。被告人秦磊，男，1986年11月11日出生于天津市，汉族，大学本科文化，住所地天津市南开区，户籍地天津市南开区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2018年5月15日被天津市公安局红桥分局刑事拘留，同年6月13日被取保候审，同年11月7日被天津市红桥区人民检察院取保候审，2019年10月21日被本院取保候审，2020年10月20日被本院监视居住。指定辩护人陈靓，天津睿贤律师事务所律师。被告人张楠，男，1991年6月12日出生于天津市，汉族，高中文化，住所地天津市东丽区，户籍地天津市河**。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2018年5月16日被天津市公安局红桥分局刑事拘留，同年6月13日被取保候审，同年11月7日被天津市红桥区人民检察院取保候审，2019年10月21日被本院取保候审，2020年10月20日被本院监视居住。指定辩护人田彬，天津北洋律师事务所律师。天津市红桥区人民检察院以津红检公诉刑诉〔2019〕108号起诉书、津红检公诉刑变诉〔2020〕5号变更起诉决定书指控被告人色音吉力根、孙方、王豪、秦磊、张楠犯非法吸收公众存款罪，于2019年5月22日向本院提起公诉，于2020年10月16日变更起诉。本院依法组成合议庭，于2019年8月14日召开庭前会议，于2020年11月2日、11月16日公开开庭审理了本案。天津市红桥区人民检察院指派检察员王鉴出庭支持公诉，各被告人及其辩护人均到庭参加诉讼。期间，公诉机关建议延期审理二次；因受疫情影响，本案于2020年2月12日至2020年10月30日中止审理。现已审理终结。公诉机关指控：2016年11月至2018年4月期间，善林（上海）商务咨询有限公司天津市湘潭道分公司在未经有关部门批准的情况下，采取媒体广告、电话推销、门店招揽等方式公开宣传，许以高息回报，向社会不特定人员非法吸收公众资金。被告人色音吉力根担任营业部经理期间其个人及其下属门店、团队业务员非法吸收公众资金，涉及投资人达125人，投资额达人民币6800余万元，造成投资人损失1900余万元；被告人孙方担任店长、团队经理期间其个人及其下属门店、团队业务员非法吸收公众资金，涉及投资人达94人，投资额达人民币4200余万元，造成投资人损失1800余万元；被告人王豪担任团队经理期间其个人及其下属团队业务员非法吸收公众资金，涉及投资人达51人，投资额达人民币4600万余元，造成投资人损失600余万元；被告人秦磊担任团队经理、业务员期间其个人及其下属团队业务员非法吸收公众资金，涉及投资人达38人，投资额达人民币1200万元，造成投资人损失900余万元；被告人张楠担任团队经理、业务员期间其个人及其下属团队业务员非法吸收公众资金，涉及投资人达18人，投资额达人民币1200余万元，造成投资人损失100余万元。公诉机关提交了有关书证、证人证言、被告人供述等证据材料，认为被告人色音吉力根、孙方、王豪、秦磊、张楠未经国家有关部门依法批准，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，且数额巨大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究五名被告人的刑事责任。被告人色音吉力根在缓刑考验期内又犯新罪，应当根据《中华人民共和国刑法》第七十七条的规定予以处罚。被告人孙方、王豪、秦磊、张楠具有自首情节，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，可以从轻处罚。被告人色音吉力根对公诉机关指控的事实及罪名予以供认，请求法庭从轻处罚。辩护人杨丹提出的辩护意见是：1.本案吸收存款都是以善林（上海）商务咨询有限公司名义进行，所有款项被公司收取，非法吸收公众存款的活动是善林公司的决策人决定，被告人色音吉力根是按照单位意志对外从事业务活动，以善林公司名义吸收资金，故本案属于单位犯罪。2.湘潭道分公司办理了营业执照，外在属性合法，吸收公众存款的行为具有公开性并长时间经营，监管缺失使被告人陷入经营合法的认识误区，且色音吉力根不知道资金的使用情况和流向，故色音吉力根主观上不属于明知故犯，主观恶性较小。3.色音吉力根不是组织、策划、指挥者，不知道资金的用途及运作方式，只是接受指挥、管理，属于从属地位，应当认定为从犯。4.色音吉力根具有坦白情节。综上，请求法庭从轻处罚。被告人孙方对公诉机关指控的事实及罪名予以供认，辩称有客户反复投资，其自己亦投资一百余万元，请求法庭从轻处罚。辩护人兰天翼提出的辩护意见是1.同意辩护人杨丹提出的辩护意见。2.被告人孙方系初犯、偶犯，具有自首情节。3.孙方本身没有非法集资、破坏金融管理秩序的故意，主观恶性小。4.在犯罪数额中应当扣除孙方及其家人的投资以及陈娟挂单于被告人配偶名下业绩。综上，请求法庭从轻处罚。被告人王豪对公诉机关指控的事实及罪名予以供认，请求法庭从轻处罚。辩护人张春啸提出的辩护意见是：1.关于被告人王豪的犯罪数额及获利应当严格按照审计报告的审计结果为准，超出审计报告范围的不应予以采纳。2.王豪系初犯，具有自首情节。综上，请求法庭从轻处罚并适用缓刑。被告人秦磊对公诉机关指控的事实及罪名予以供认，辩称挂单金额应当从其犯罪数额中扣除，请求法庭从轻处罚。辩护人陈靓提出的辩护意见是：1.被告人秦磊名下的挂单应予以扣除，2018年3月份之后的投资额103万元，因善林公司没有发放工资及提成，应当从犯罪数额中扣除。2.杨旭本人的投资额应当扣除。3.秦磊向挂单人支付的提成、绩效应当从秦磊的获利中扣除。4.秦磊系从犯，具有自首情节。5.秦磊系初犯，社会危害性小，且家庭困难，并自愿退赔退赃。综上，请求法庭从轻处罚并适用缓刑。辩护人当庭提交了秦磊支付宝及微信转账记录、诊断证明书、独生子女证等复印件，其中支付宝转账记录证实秦磊向孙方转账30880元。被告人张楠对公诉机关指控的犯罪事实及罪名予以供认，辩称部分数额系他人挂单，请求法庭从轻处罚。辩护人田彬提出的辩护意见是：1.挂单金额应当从张楠的犯罪金额中扣除。2.张楠转账记录的65867.36元是他人所得提成，应当从获利中扣除。3.张楠系从犯，具有自首情节。4.张楠系初犯、偶犯，张楠自愿退缴全部违法所得，家庭负担较重。综上，请求法庭从轻处罚并适用缓刑。辩护人当庭提交了张楠的微信转账记录、手机银行转账记录复印件。经审理查明，2016年11月至2018年4月间，善林（上海）商务咨询有限公司天津市湘潭道分公司（以下简称湘潭道分公司）在未经有关部门批准的情况下，采取广告宣传、电话推销、门店招揽等方式公开宣传，向社会不特定人员非法吸收存款。被告人色音吉力根于2017年1月至2018年4月间任善林（上海）商务咨询有限公司天津市勤俭道理财营业部经理，分管湘潭道分公司，期间，其本人及分管的湘潭道分公司采用上述方式，向125名集资参与人非法吸收公众存款共计6857万元，造成损失1988万余元，违法所得63.8万余元。被告人孙方于2016年11月至2018年4月间分别任湘潭道分公司团队经理及店长，期间，其本人及管理的团队经理、业务员采用上述方式，向90名集资参与人非法吸收公众存款共计3979万元，造成损失1694万余元，违法所得37.2万余元。被告人王豪于2016年11月至2018年4月间任湘潭道分公司团队经理，期间，其本人及管理的团队业务员采用上述方式，向45名集资参与人非法吸收公众存款共计4654万元，造成损失630万余元，违法所得25.5万余元。被告人秦磊于2017年5月至2018年4月间分别任湘潭道分公司业务员及团队经理，期间，其本人及管理的团队业务员采用上述方式，向16名集资参与人非法吸收公众存款287万元，造成损失244万余元，违法所得9.8万余元。被告人张楠于2016年11月至2018年4月间分别任湘潭道分公司业务员及团队经理，期间，其本人及管理的团队业务员采用上述方式，向13名集资参与人非法吸收公众存款1301万元，造成损失121万余元，违法所得13.5万余元。2018年5月12日，天津市公安局红桥分局对湘潭道分公司涉嫌非法吸收公众存款立案侦查。同年5月14日，被告人孙方经公安机关电话传唤到案，同年5月15日，被告人王豪、秦磊经公安机关电话传唤到案，同年5月16日，被告人张楠经公安机关电话传唤到案，同年8月3日，被告人色音吉力根被公安机关抓获归案。案件审理期间，被告人王豪退赔违法所得和预缴罚金共计31万元，被告人秦磊退赔违法所得和预缴罚金共计12万元，被告人张楠退赔违法所得和预缴罚金共计19万元。另查明，被告人色音吉力根因涉嫌犯故意伤害罪于2017年3月24日被取保候审，同年6月19日因犯故意伤害罪被天津市河东区人民法院以（2017）津0102刑初210号刑事判决书判处有期徒刑八个月，缓刑一年。上述事实，经当庭举证、质证，有相关案件来源及抓获经过，证人周某、刘某1、孙某、张某、弥某、刘某2等人的证言，集资参与人王某某、鲁某某等人的证言，出借咨询与管理服务协议、债权转让协议、委托扣划授权书、ＰＯＳ机签购单、银行卡交易明细、天津广信有限责任会计师事务所出具的《善林（上海）商务咨询有限公司天津市湘潭道分公司涉嫌非法吸收公众存款案涉案资金的审计情况》、善林金融天津市湘潭道分公司工商登记材料及后台数据明细表等书证，被告人身份证明及供述等证据材料予以证实，事实清楚，证据充分，足以认定。针对被告人及辩护人的辩解、辩护意见，结合案件事实、证据及相关法律规定，本院综合评判如下：一、关于辩护人杨丹所提本案系单位犯罪的辩护意见。经查，湘潭道分公司除了非法吸收公众存款外，没有进行过其他经营活动。根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》的规定，个人为进行非法集资犯罪活动而设立的单位实施犯罪的，不以单位犯罪论处，对单位中组织、策划、实施非法集资犯罪活动的人员应当以自然人犯罪依法追究刑事责任。各被告人作为实施非法集资犯罪活动的人员应当以自然人犯罪依法追究刑事责任，故对该辩护意见，本院不予采纳。考虑到善林（上海）商务咨询有限公司在全国成立各分支机构，湘潭道分公司系其分支机构之一，湘潭道分公司的所有支出均由上级公司统一支出，所有吸揽的集资款均由上级公司控制管理，故在量刑时对被告人酌情从轻处罚。二、关于辩护人杨丹所提被告人色音吉力根系从犯、辩护人张春啸所提被告人王豪系从犯、辩护人陈靓所提被告人秦磊系从犯、辩护人田彬所提被告人张楠系从犯的辩护意见。经查，善林金融案件涉案人员众多，内部层级众多，相关涉案人员的地位作用差异较大，结合其内部层级及各自地位、作用、犯罪金额等，可以区分主从犯。本案中，色音吉力根担任善林金融勤俭道理财营业部经理，负责管理湘潭道分公司，在共同犯罪中起主要作用，应认定为主犯，辩护人杨丹所提相关辩护意见，本院不予采纳。孙方、王豪、秦磊、张楠分别为店长、团队经理和业务员，四人的作用相对较小，可分别认定为从犯。其余辩护人的相关辩护意见，本院予以采纳。三、关于辩护人杨丹所提被告人色音吉力根主观上不属于明知故犯、辩护人兰天翼所提被告人孙方没有非法集资故意的辩护意见。经查，各被告人的供述及证人刘某1等人证言均能证实公司通知过遇到检查只能说是贷后咨询，不能说自己店里有线下业务。根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部印发关于的通知》的相关规定，接受规避法律、逃避监管的方法，可以作为判定被告人是否具有非法吸收公众存款罪的犯罪故意的证据，故色音吉力根、孙方具有非法吸收公众存款的主观故意，辩护人所提相关辩护意见，本院不予采纳。四、关于被告人孙方所提重复投资、本人投资的辩解意见及辩护人兰天翼所提应当扣除孙方及其家人投资数额以及陈娟挂单于被告人配偶名下业绩的辩护意见，辩护人陈靓所提应当扣除杨旭本人投资的辩护意见。经查，本案存在集资参与人收回本金或者获得回报后，又重复投资的情况。根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部印发关于的通知》的规定，集资参与人收回本金或者获得回报后，又重复投资的数额不予扣除，但可以作为量刑情节酌情考虑；向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金，应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额。弥某的投资系孙方实际投资，故弥某的投资数额以及孙方的投资数额不计入孙方非法吸收公众存款数额，被告人孙方所提重复投资、本人投资的辩解意见及辩护人兰天翼所提扣除孙方投资数额的辩护意见，本院予以采纳。辩护人兰天翼所提应当扣除孙方家人投资数额的辩护意见及辩护人陈靓所提应当扣除杨旭本人投资的辩护意见，本院不予采纳。辩护人兰天翼所提扣除陈娟挂单于被告人配偶名下业绩的辩护意见，无证据证实，本院不予采纳。五、关于部分被告人及辩护人所提挂单金额应予以扣除的辩解、辩护意见。经查，在案证人证言及被告人当庭供述等证据能够证实被告人均有挂单的情况，根据当庭核实的情况，对相关挂单金额从被挂单人处扣除，对于没有计入挂单人犯罪数额的，计入挂单人的犯罪数额，对于无证据证实的挂单情况，本院不予采信，被告人及辩护人所提挂单的相关辩解、辩护意见，本院部分予以采纳。辩护人陈靓所提2018年3月之后的投资额103万元应当从秦磊犯罪数额中扣除的辩护意见，于法无据，本院不予采纳。六、关于辩护人陈靓所提被告人秦磊转账的提成应从获利中扣除的辩护意见、辩护人田彬所提被告人张楠转账的6万余元应从获利中扣除的辩护意见及辩护人张春啸所提被告人王豪的犯罪数额及获利应当按照审计结果的辩护意见。经查，1.被告人孙方、秦磊均供认二人之间无其他经济往来，转账钱款系提成，且二人互有挂单情况，应当根据二人转账记录及银行交易明细综合予以认定。辩护人陈靓所提相关辩护意见，本院酌情予以考虑。2.被告人张楠的交通银行交易明细能够证实张楠与王豪、孙某、杜正君有多笔经济往来，王豪与张楠当庭均供称几人存在相互借款的情况，辩护人田彬提交的张楠与王豪、孙某等人的转账记录无法证实转账金额系张楠就挂单产生的业绩向王豪等人转账的提成，故辩护人田彬所提相关辩护意见，本院不予采纳。3.在案证据证实刘某2并未在善林公司就职，系王豪将业绩挂在刘某2名下，领取基本工资、绩效及提成，故刘某2交通银行卡内来自善林的收入属于王豪的违法所得。辩护人张春啸所提相关辩护意见，本院不予采纳。辩护人的其他辩护意见，本院酌情予以考虑。本院认为，被告人色音吉力根、孙方、王豪、秦磊、张楠违反国家金融管理法规，向社会公众吸收资金，扰乱金融秩序，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，且属数额巨大，公诉机关指控的罪名成立，本院予以确认。本案系共同犯罪，色音吉力根在共同犯罪中起主要作用，系主犯；孙方、王豪、秦磊、张楠在共同犯罪中起次要、辅助作用，系从犯，依法应当减轻处罚。色音吉力根在缓刑考验期间内犯新罪，应当撤销缓刑，数罪并罚。色音吉力根具有坦白情节，孙方、王豪、秦磊、张楠具有自首情节，依法均可以从轻处罚。鉴于王豪、秦磊、张楠能退赔违法所得并预缴罚金，具有悔罪表现，量刑时酌情从轻处罚。五名被告人均不是本案非法吸收公众存款的策划者，对被吸揽资金无控制、处分行为，结合各自所处级别、责任范围、吸揽资金等情节，分别酌情从轻处罚。综上，根据被告人的犯罪事实、性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第二十七条，第七十七条第一款，第六十九条第一款、第三款，第六十七条第一款、第三款，第七十二条第一款、第三款，第六十四条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条，第三条第一款、第二款、第三款之规定，判决如下：一、被告人色音吉力根犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币六万元，撤销天津市河东区人民法院（2017）津0102刑初210号刑事判决书所判处的有期徒刑八个月，缓刑一年的缓刑部分，数罪并罚，决定执行有期徒刑三年十个月，并处罚金人民币六万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年8月3日起至2022年6月2日止。所判罚金应于判决生效后一个月内缴纳。）二、被告人孙方犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年三个月，并处罚金人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年5月14日起至2020年8月13日止。所判罚金应于判决生效后一个月内缴纳。）三、被告人王豪犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年六个月，并处罚金人民币五万元。（缓刑考验期从判决确定之日起计算。所判罚金应于判决生效后一个月内缴纳。）四、被告人秦磊犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元。（缓刑考验期从判决确定之日起计算。所判罚金应于判决生效后一个月内缴纳。）五、被告人张楠犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币五万元。（缓刑考验期从判决确定之日起计算。所判罚金应于判决生效后一个月内缴纳。）六、被告人王豪、秦磊、张楠退缴在案款项，按比例发还集资参与人。七、继续追缴被告人色音吉力根、孙方违法所得，按比例发还集资参与人。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向天津市第一中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。审 判 长  穆 嵩审 判 员  张 楠人民陪审员  韩春艳二〇二〇年十一月二十三日法官助理孙琪书记员罗智附：本裁判文书所依据法律规定的具体条文1、《中华人民共和国刑法》第一百七十六条：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。2、《中华人民共和国刑法》第二十五条：共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。3、《中华人民共和国刑法》第二十六条：组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。4、《中华人民共和国刑法》第二十七条：在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。5、《中华人民共和国刑法》第七十七条：被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内犯新罪或者发现判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当撤销缓刑，对新犯的罪或者新发现的罪作出判决，把前罪和后罪所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，违反法律、行政法规或者国务院有关部门关于缓刑的监督管理规定，或者违反人民法院判决中的禁止令，情节严重的，应当撤销缓刑，执行原判刑罚。6、《中华人民共和国刑法》第六十九条：判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。7、《中华人民共和国刑法》第六十七条：犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重，后果发生的可以减轻处罚。8、《中华人民共和国刑法》第七十二条：对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所、接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。9、《中华人民共和国刑法》第六十四条：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。10、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条：违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。11、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条：非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人，造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。