广东省佛山市南海区人民法院民 事 判 决 书（2019）粤0605民初30108号原告：刘亚英，女，1971年6月5日出生，汉族，住广东省佛山市南海区大沥镇太平草塘三村新南区****，公民身份号码440************367。委托诉讼代理人：李加果，广东秋粤律师事务所律师。被告：叶婉枝，女，1973年8月23日出生，汉族，住广东省佛山市南海区桂城街道南约第七住宅区***，公民身份号码440************048。上列原、被告民间借贷纠纷一案，本院于2019年12月17日立案受理后，依法适用普通程序于2020年4月14日、5月9日两次公开开庭进行审理。原告的委托诉讼代理人及被告到庭参加第一次庭审，原告及其委托诉讼代理人、被告到庭参加第二次庭审。本案现已审理终结。原告向本院提出诉讼请求：1.被告立即向原告偿还借款本金230万元及利息1712500元（以借款本金100万元为基数，从2016年2月20日起至清偿完毕之日止按月利率1.5%计算，暂计算至起诉之日为675000元；以借款本金50万元为基数从2016年3月9日起至2018年4月20日止按月利率1.5%计算的利息差额140500元；以借款本金130万元为基数从2015年11月18日起至清偿完毕之日止按月利率1.5%计算，暂计至起诉之日为897000元）；2.本案诉讼费用由被告承担。事实与理由：原告与被告是朋友关系。2013年9月19日，被告因经济周转的需要向原告借款100万元，原告表示同意并向被告转账100万元，被告向原告出具了借据确认收到原告借款，双方约定了借款期限，被告同意按月利率1.5%计算借款利息。2014年12月8日，被告再次向原告借款50万元，原告表示同意并向被告转账50万元，被告向原告出具了借条确认收到原告借款，双方约定了借款期限，被告同意按月利率1.5%计算借款利息。2015年11月18日，被告又向原告借款130万元，原告表示同意并向被告转账130万元，被告向原告出具了借条确认收到原告借款，双方约定了借款期限，同意被告按月利率1.5%计算借款利息。被告向原告支付了部分利息。借款期限届满后，经原告多次催讨，被告于2018年1月15日支付了一笔利息5万元，又于2018年4月20日向原告偿还了2014年12月8日所借的本金50万元，但未向原告支付该笔借款从2016年3月9日起至2018年4月20日止按月利率1.5%计算的利息差额140500元。原告多次向被告催讨上述拖欠的借款本息均无果。被告辩称，原告主张的借贷并非事实，双方商定的是合伙投资。2013年，原告对被告说生意不好做，问被告有什么好的投资项目。被告就告诉原告，被告购买了投资公司的原始股票，如果原告认可的话，就一起投资。原告说怕她老公不允许她拿钱去做其他投资，但她老公很认可被告，问被告可不可以当借款给被告，并以被告的名义去投资，每个月请被告固定给回报给她，主要是让她老公放心和相信投资能赚钱，等投资本金和利润回来后再减去已经支付给原告的款项。当时考虑到双方是十多年的朋友，被告也投入了上千万元，故答应原告一起投资原始股的要求。2014年和2015年，投资的原始股先后两次配股，原告都有参与并转款给被告。2016年初，购买原持股的投资金额越来越大，被告也担心，本来约定一起买的原始股，风险却由被告一个人承担，本来投资就有风险，故被告跟原告说，被告不能再每个月垫付款项给原告，因为毕竟投资本金还没回来，不能被告一个人承担所有风险。后来原告跟被告说，她老公为了投资款的事天天抱怨，跟她吵架甚至说到要离婚，她说跟老公的日子没法过了。为了让原告夫妻不再吵架，安心过日子，被告想既然当初约定每个月先转1.5%的投资收益给原告，就等资金回来再扣，但是投资款和利润一直没回来，故在2017年3月31日与原告做了一份清算明细。不幸的是，这个原始股票到2018年原计划上市的时候却迟迟未能兑现，投资公司以各种理由没有把被告和原告的投资本金退回来，最后被告实在没办法只能报案，公安机关已经立案，案件正在处理，可能需要一段时间才有结果。对于被告写给原告的借据，被告承认收到原告的转款，只是因为投资本金没回来，暂时没有和原告结清投资款项。从2013年投资这个原始股票以来，被告也把投资合同及转款凭证的原件给原告夫妻看了，原告夫妻也清晰投资款的去向和风险。虽然投资本金和利润没有回来，但被告还是把共计114万元的投资本金转给原告。因此，如果原告认可被告向其偿还的是投资本金，那就不存在原告所称的利息，被告会继续偿还剩余的投资本金。如果原告认为被告支付的是利息，那么原告应该向被告提供从2013年至今收到的利息收入的税金发票或者缴税证明，原告需要向国家税务部门申报并且交纳利息收入的个人所得税，这是原告应尽的义务。被告从来没有收到原告交付的完税证明，被告会去税局举报原告偷税漏税。鉴于原告从2013年至今未提供过利息收入的税金发票或缴税证明给被告，故被告认为支付给原告的是投资本金，而非借款。庭审中，原告举证如下：1.2013年9月19日的借据及委托书、中国工商银行流水（原件）、中信银行个人电子转账凭证（打印件），用以证明被告于2013年9月19日向原告借款100万元。2.2014年12月8日的借据及委托书、中信银行个人活期账户明细查询（均为原件）、中信银行个人电子转账凭证（打印件），用以证明被告于2014年12月8日向原告借款50万元。3.2015年11月18日的借据及委托书、招商银行户口历史交易明细表、中信银行流水（均为原件）、招商银行账户历史交易明细表、中信银行个人电子转账凭证（均为打印件），用以证明被告于2015年11月18日向原告借款130万元。4.利息明细表、中国工商银行借记卡账户历史明细清单（均为原件）、银行卡账户明细查询、工商银行新一代网上银行（均为打印件）、微信聊天记录（6页，打印件），用以证明被告于2017年3月31日确认已付和未付的利息情况，后向原告支付了一笔利息5万元，并偿还了借款本金50万元。庭审中，被告举证如下：5.报警回执、立案告知书（均为原件），用以证明案涉款项不是借款，而是原告与被告共同投资到佛山市以心投资有限公司（以下简称以心公司）的投资款，款项至今尚未追回。6.中信银行个人电子转账凭证（4页，打印件），用以证明被告向原告归还5笔本金共32089元，加上2017年3月31日前已经归还的本金1130500元，合共1162589元，尚欠本金1637411元。综合原、被告的质证意见，本院对上述证据作如下认定：证据1-4来源合法，内容真实，且与本案相关联，本院予以认定。证据5是原件，本院对其真实性予以确认。原告对证据6的真实性没有异议，本院予以认定，关联系在“本院认为”部分论述。综合采信的证据及当事人的陈述，本院确认如下事实：2013年9月19日，被告向原告出具借据，确认因经济周转需要借到原告100万元，并约定于2013年10月19日起每月19号向原告支付利息15000元，借款本金于2018年3月31日前归还。被告同时向原告出具委托书，委托原告将借款转入其账号为622*************866的中国工商银行账户。原告于2013年9月18日向被告转账两笔50万元，合共100万元。2014年12月8日，被告向原告出具借据，确认因经济周转需要借到原告50万元，并约定于2015年1月8日起每月8号向原告支付利息7500元，借款本金于2018年3月31日前归还。被告同时向原告出具委托书，委托原告将借款转入其账号为622*************866的中国工商银行账户。原告于同日向被告转账50万元。2015年11月18日，被告向原告出具借据，确认因经济周转需要借到原告130万元，并约定于每月6号向原告支付利息19500元，借款本金于2018年3月31日前归还。被告同时向原告出具委托书，委托原告将借款转入其账号为622*************866的中国工商银行账户。原告于2015年11月17日向被告转账100万元、30万元，合共130万元。2017年3月31日，原告与被告进行对账，双方确认被告已经支付2013年9月19日的借款100万元在2013年9月19日至2016年2月19日期间的利息共435000元、2014年12月8日的借款50万元在2014年12月8日至2016年3月8日期间的利息共112500元、2015年11月18日的借款130万元在2015年11月8日至2016年1月6日期间的利息共33000元，合共580500元。2018年1月15日，被告向原告支付5万元。2018年4月1日，被告向原告发送微信，“感恩你和姐夫深度的信任，一直帮我，力挺到现在，感恩有你们”。2018年4月20日，被告向原告偿还本金50万元。被告于同日向原告发送微信，“英姐，已经还本金50万元，请你查看，谢谢”。另被告分别于2015年6月19日向原告支付13289元、2015年7月8日支付5740元、2015年8月10日支付4560元、2015年8月23日支付500元、2015年11月19日支付8000元，合共32089元。被告主张该五笔款项属于其向原告归还的本金，原告则主张该32089元与本案无关，属于被告委托原告购买东西的款项。2019年6月17日，被告向公安机关报案。佛山市公安局禅城分局于2019年10月16日向被告出具立案告知书，对以心公司涉嫌非法吸收公众存款一案立案侦查。本院认为，原告主张向被告出借三笔款项共280万元的事实，有借据、委托书、相应银行流水、利息明细表及微信聊天记录等证据为凭。被告辩称案涉款项属于投资款，但不能举出充分、有效的证据证明原告向被告交付案涉款项时委托被告代为投资到以心公司，故本院不予采信，并认定案涉款项的性质属于借款。借据约定借款利息按月利率1.5%计算，而且，双方在2017年3月31日对被告支付利息的情况进行了对账。因此，被告辩称其向原告支付的款项均属于本金，本院不予采纳。双方均确认被告于2018年4月20日向原告归还的50万元属于本金，故被告尚欠原告的借款本金为230万元，原告请求被告归还该款，本院予以支持。被告在2017年3月31日的利息明细表中签名确认，第一笔借款100万元从2016年2月20日起欠付利息、第二笔借款50万元从2016年3月9日起欠付利息、第三笔借款130万元从2016年1月7日起欠付利息，故被告在2018年1月15日向原告支付的5万元属于支付所欠付的利息。因此，被告仍应向原告支付的利息为：以100万元为基数从2016年2月20日起至付清款日止按月利率1.5%计算的利息；以50万元为基数从2016年3月9日起至2018年4月20日止按月利率1.5%计算的利息，扣减已经支付的5万元后为140500元；以130万元为基数从2016年1月7日起至付清款日止按月利率1.5%计算的利息。原告请求第三笔借款的利息从2015年11月18日起计算，对于超出本院核定的部分，本院不予支持。被告辩称其于2015年6月19日、2015年7月8日、2015年8月10日、2015年8月23日及2015年11月19日支付的五笔款项合共32089元亦属于还款，但原告不予确认。本院对此分析认为，该五笔付款均发生在2017年3月31日双方对利息进行对账前，若属于支付利息，则在利息明细表上应有所反映，但该表并未提及该五笔款项；若属于归还本金，则2015年11月后的利息因本金减少亦应相应有所减少，但被告在此后的付息金额并未减少。因此，原告主张该32089元与本案无关，本院予以采纳。至于被告提出的原告没有向其开具发票或缴税证明，属于偷税漏税的问题，由于不属于本案民间借贷的审理范围，故本院不作审查。综上，依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款、第二十九条第一款、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款的规定，判决如下：一、叶婉枝应于本判决发生法律效力之日起十日内归还借款本金230万元及利息（具体为：第一笔借款100万元的利息以100万元为基数从2016年2月20日起至付清款日止按月利率1.5%计算，第二笔借款50万元的利息为140500元，第三笔借款130万元的利息以130万元为基数从2016年1月7日起至付清款日止按月利率1.5%计算）予刘亚英；二、驳回刘亚英的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费38900元、财产保全费5000元，合共43900元（原告已预交），由被告负担并应于本判决发生法律效力之日起七日内向本院交纳，逾期交纳的，本院依法强制执行。对原告已预交的43900元，在本判决发生法律效力后经原告申请，本院予以退回。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交副本，上诉于广东省佛山市中级人民法院。审 判 长  李昭迎人民陪审员  朱雪芳人民陪审员  李少芬二〇二〇年五月十九日书 记 员  聂凤姣