江西省抚州市东乡区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）赣1029刑初120号 公诉机关抚州市东乡区人民检察院。 被告单位江西省东腾实业有限公司，企业类型有限责任公司（自然人投资或控股），住所地江西省抚州市东乡区工业经济开发区浅水湾汽配产业园，统一社会信用代码913610295865866269。 诉讼代表人季园琴，管理人江西君剑破产清算服务有限公司董事长。 辩护人张炜颀，江西瀛竹律师事务所律师。 被告人胡福革，男，1966年12月22日出生，汉族，初中文化，浙江省永康市人，江西省，户籍所在地浙江省金华市永康市。因涉嫌挪用资金罪于2017年1月10日被临时羁押在永康市看守所，2017年1月12日被东乡区公安局刑事拘留，同年1月25日被取保候审，2018年1月24日被解除取保候审。因涉嫌骗取贷款罪、职务侵占罪于2019年1月23日被东乡区公安局刑事拘留，2019年1月29日被逮捕，现羁押于抚州市东乡区看守所。 辩护人王惠，江西听讼律师事务所律师。 抚州市东乡区人民检察院以东检刑诉［2019］123号起诉书指控被告人胡福革涉嫌骗取贷款罪一案，于2019年8月19日向本院提起公诉，本院审查后于同日立案，并依法组成合议庭，2019年10月30日公开开庭进行了审理。抚州市东乡区人民检察院指派检察员辛某出庭支持公诉，被告人胡福革及其辩护人王惠到庭参加诉讼。2019年11月8日本院建议抚州市东乡区人民检察院补充侦查或者变更起诉，2019年11月14日抚州市东乡区人民检察院建议延期审理，我院当日决定延期审理，2019年12月13日抚州市东乡区人民检察院补充侦查完毕，建议我院恢复审理，同日我院决定恢复审理。2020年2月25日抚州市东乡区人民检察院以东检刑追诉［2020］1号追加起诉决定书指控被告单位江西省东腾实业有限公司犯骗取贷款罪，本院再次公开开庭进行了审理，抚州市东乡区人民检察院指派检察员辛某出庭支持公诉，被告单位江西省东腾实业有限公司诉讼代表人季园琴及其辩护人张炜颀、被告人胡福革及其辩护人王惠均到庭参加诉讼。现已审理终结。 抚州市东乡区人民检察院指控，被告单位江西省东腾实业有限公司（以下简称东腾公司）于2011年12月20日由胡福足及被告人胡福革共同发起设立，分别占股49%、51%，2014年5月12日，被告单位股东变更为程某及被告人胡福革，各自占股50%。 1.2013年7月12日，被告单位、被告人胡福革通过虚增公司注册资本、虚构原材料购销合同、原材料定金收据等方式，制作虚假贷款资料，从东乡信用社借款1,000万元。款项借出后被转至永康市联泰工贸公司、朱某1、胡福革等账户，被告单位账务处理为应收款。 2.2014年7月10日，被告单位、被告人胡福革从段兴智处借款1,000万元用于偿还其第1项借款后，通过虚构工矿产品购销合同、钢结构制作安装合同、变造电费增值税专用发票、提供虚假利润及利润分配表等方式，制作虚假贷款资料，于2014年7月12日从东乡信用社贷得“循环借款”1,000万元，用于归还段兴智借款。 3.2014年12月，被告单位、被告人通过虚假购销合同、钢结构制作安装合同、伪造《审计报告书》、变造电费增值税专用发票等方式，制作虚假贷款资料，获得东乡县中心企业信用担保中心担保后，于2015年1月8日从东乡信用社借款300万元，其中260万元用于偿还乐某1欠款。 4.2015年7月10至11日，被告单位、被告人胡福革从周某、乐文义处借款300万元，沿用2014年7月份制作的虚假贷款资料，采用“一还一借、即还即借”方式，分批清偿第2项借款后，又分四次从东乡信用社借款共计1,000万元，最后得款300万元用于归还周某、乐文义借款。 5.2015年9月份，被告单位、被告人胡福革通过虚构原材料采购合同、钢结构制作与安装合同书、伪造赣茗仁专审（2015）第368号《审计报告书》、变造电费增值税专用发票等方式，制作虚假贷款资料，获得东乡县财政专户保证金担保后，于2015年9月25日从东乡信用社获得“财园信贷通”贷款500万元。 抚州市东乡区人民检察院提供了相关证据，据此认为，被告单位通过虚构原材料采购合同、工程承揽合同，伪造财务审计报告书、电费增值税发票等方式，制作虚假贷款资料，多次骗取银行贷款3,800万元，造成银行本息1,410,151.52元无法收回，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一，犯罪事实清楚，证据确实、充分，依法应当以骗取贷款罪追究其刑事责任。被告人胡福革是被告单位的直接主管人，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一，犯罪事实清楚，证据确实、充分，依法应当以骗取贷款罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。建议判处被告人胡福革有期徒刑四年至六年，并处罚金。 被告单位对起诉书指控东腾公司犯罪有异议，辩称如下：1．公诉机关指控的五笔借款，款项全部借出之后，东腾公司并未全部取得。2．最高人民法院对审理单位犯罪的司法解释，个人通过东腾公司的名义贷款，东腾公司并未实际使用支配，按照规定是自然人犯罪，不应当认定单位犯罪。 其辩护人辩称，一、东腾公司没有骗取贷款的主观故意，亦未直接实施骗取贷款的行为，更未获取任何非法利益，依法不构成骗取贷款罪。理由是：1．各笔贷款皆有真实的抵押、担保，银行发放贷款并非因贷款人提供了虚假的经营项目、合同等而发放贷款，而是因为存在真实的抵押、担保发放贷款，银行没有陷入认识错误处分财物。2．盗用单位名义实施犯罪，违法所得由实施犯罪的个人私分，应依自然人犯罪的规定定罪处罚。3．东腾公司亦是受害者。东腾公司陷入债务泥淖，不能清偿到期债务，严重资不抵债，在2019年9月26日被法院裁定进入破产程序。4．其中300万、500万贷款直接被骗主体并非银行或者金融机构。二、即使东腾公司涉嫌构成骗取贷款罪，其所造成江西东乡农村商业银行股份有限公司等金融机构的资金损失也并非1，410，151.52元，而是506，920.818元。江西东乡农村商业银行股份有限公司申报的债权为1，071，397.82元，经第一次债权人会议确定。东腾公司现在资产及已确定的债权，预计可受偿564，477元，损失应为506，920.818元。还有待定债权如经过法院判决认定，则可受偿355，217.8835元，损失为716，179.936元。根据存疑有利于被告人的原则，损失数额应该认定为506，920.818元。三、胡福革提交的债权凭证，胡福革的老婆在破产案件中有向我们管理人提交借条复印件，但没有办理债权申报手续。被告单位提供了第一次债权人会议的会议手册，证明起诉书上农商银行损失有误，其确认的债权是1,071,397.82元，东腾公司现有资金5,993,041.62元，资产设备9项（评估价值477,359元），在破产清算后仍有部分受偿。 被告人胡福革辩称不认为是犯罪，没有证据证明他们所说的一切，我文化低，他们都在陷害我。1．贷款总共是1,800万元，另外的是过桥。贷款的资料都是我签的，是在银行里面拿一叠给我签的，因为银行需要这么签字。我只是有法人代表的虚名而已，我没有做过企业，材料、合同怎么样做我不清楚，资料不是我提供的，所提供的合同材料是由胡福足负责的，签字全部是我在银行签的，是银行整套资料拿出来，都是银行的程序，公司需要用钱，不签也没有办法。2．第一笔贷款是胡福足联系的，我只是做事。2013年7月12日贷款1,000万元的简介是谁写的我不清楚。东腾公司和宁波和电公司采购设备合同是真实的，买了四台生产设备过来，采购设备和加工都是胡福足具体负责的，我对管理、生产、销售都是盲区。公司和机电中专签订实习协议，有五十几个学生来公司实习，在公司吃住，也发了工资。3.2014年4月30日之后的贷款资料全部都是由程某负责的，在银行里贷款放在一起签的，字全是我签的，程某应该是都签字了。梁某是股东程某带过来的，我根本不认识。段兴智我不认识，是程某安排的。吴冬群我不认识，怎么签到合同不知道。伪造合同都是他办的，不是我办的。银行的工作人员我也不认识，茗仁会计事务所我没有委托过，都是会计对接的。会计说是我指使她的，我没有做过企业，没有贷过款，我怎么会做审计报表，怎么叫她做。邓会计、朱会计、张秀英都是我公司员工，他们把责任全部推到我身上。4．我在东腾公司投资了大约1，000万。我借给我弟弟胡福足180万元，然后他叫我去一起做企业。自己的流动资金100万元左右全部用到这里，永康的280万产业卖掉，我大儿子房子贷款140万元，亲戚那里借了200万元现金也放到这里，还有其他散流资金（房租一年20万元，人家还给我的一些小钱）。5．法院把我的厂房卖了2，000多万元全部分给银行了，我的企业资产值4，000多万。6．我补充一点：300万元贷款直接扣掉了30万元，贷款只有270万元。 其辩护人辩称，不论是被告人胡福革还是江西省东腾实业有限公司均不构成骗取贷款罪，严格依法办案，依法判决被告人胡福革及被告单位无罪。理由是：1．有2，000万是循环贷，已归还，没有造成损失，不能认定。仅1,800万元贷款，资金流向表也能证明胡福革没有得到这笔钱。所有虚假的材料都不是被告人胡福革制作或者伪造的，公司三位员工说被告人指使他们做报表，没有其他证据相印证，该证据不予采信。被告人胡福革没有直接主观故意，为了公司，被告人胡福革倾其所有投入到公司，反而落得身陷囹圄的悲惨境地，得到钱的人反而还在外面逍遥自在，没有受到处罚。2．银行进行的不是审查，而是调查，有调查报告，银行调查认为是真实的，才发放的贷款，银行并未受骗。3．银行和金融机构也没有损失，银行贷款是有抵押或者担保人的，并非不能归还，而且东腾公司拍卖以后的价格是足以用来还贷款的。而且银行的债权已经通过民事判决获得了赔偿，公权利又追究被告人刑事责任，有失公允。4．银行的300万贷款有中小企业的担保，60万元本金担保公司没有还，还申请了债权，担保公司和银行都申请债权存在一个重复计算的问题，银行应当起诉担保公司归还。被告人提供如下证据：1．东乡区人民法院的判决书二份、抚州市中级人民法院的判决书一份，证明银行贷款按照民事案件审理并判决。300万元已经由担保公司代偿，东腾公司拍卖了2，000多万，请法院进行核实。2．借款协议、房屋买卖协议、起诉书、贷款协议、借条、股东决议、执行裁定书等，证明被告人胡福革先是将房子抵押，后来卖掉房子，且东腾公司还向胡福革借款150万元，说明胡福革不仅没有挥霍贷款，还在不停的投入。3．被告人的银行流水及第四卷的资金流向表，证明1,000万元贷款，胡福革没有得一分钱，显示是胡福足得钱或者朱某1得钱；300万元显示的是程某得钱。胡福革得的钱，也立马转出去付了工程款，胡福革没有滥用，也没有自用，支出部分还超出了。 经审理查明，被告单位江西省东腾实业有限公司于2011年12月20日由胡福足及被告人胡福革共同发起设立，被告人胡福革占股49%。2013年6月17日被告单位江西省东腾实业有限公司增加注册资金700万元。2014年5月12日被告单位股东变更为程某及被告人胡福革，股权变更为各自占50%。 1.2013年7月12日，被告单位江西省东腾实业有限公司采用增加公司注册资本，伪造原材料购销合同、原材料定金收据等欺骗方式，通过江西东乡农村商业银行股份有限公司（以下简称农商银行）审查，并与农商银行签订1,000万元借款合同，被告单位用固定资产为贷款办理了抵押担保登记。农商银行发放贷款后，依委托将1,000万元支付给购销合同相对方永康市联泰工贸有限公司，当日朱某1（胡福足妻）将1,000万元从永康市联泰工贸有限公司分两次转到自己个人账户，又分别转入胡福足和被告人胡福革账户400万元、480万元。被告单位账务处理为银行贷款，并挂永康市联泰工贸有限公司应收款。2014年7月10日，被告单位江西省东腾实业有限公司从段兴智处借款1,000万元用于偿还该借款。 2.2014年7月12日，被告单位江西省东腾实业有限公司采用伪造工矿产品购销合同、钢结构制作安装合同，变造电费增值税专用发票复印件，制作虚假利润及利润分配表等欺骗方式，通过农商银行审查，并与农商银行签订1,000万元两年期循环借款合同，被告单位用固定资产为贷款办理了抵押担保登记。被告单位于2014年7月12日提款1,000万元，2014年7月14日转账归还段兴智借款。 2015年7月10日被告单位借陈某300万元，分别由周某转入被告单位250万元、乐文义转入被告单位50万元，归还被告单位欠农商银行贷款本金300万元，同日被告单位从农商银行贷出300万元，以购原材料为由转给陈某；2014年7月10日陈某取现290万元还被告单位欠农商银行贷款本金290万元，同日被告单位贷出290万元，以购原材料为由转给陈某；2014年7月10日陈某取现300万还被告单位欠农商银行贷款本金300万元，2014年7月11日被告单位贷出300万元，以购原材料为由转给陈某；2014年7月11日陈某取现110万元还被告单位欠农商银行贷款本金110万元，同日被告单位贷出110万元，以购原材料为由转给陈某。据此，被告单位借用陈某300万元资金，采用“一还一借、即还即借”方式，还清了2014年7月12日的1,000万元贷款，变为2015年7月10日-11日4笔贷款300万元、290万元、300万元、110万元。 上述贷款经抚州市中级人民法院（2016）赣10民初123号民事判决书判决，并于2018年12月24日执行拍卖抵押资产优先受偿14，325，684.38元，全案执行完毕。 3.2014年12月，被告单位江西省东腾实业有限公司采用伪造购销合同、钢结构制作安装合同、审计报告书，制作虚假的资产表、利润及利润分配表，变造电费增值税专用发票复印件等欺骗方式，通过农商银行审查，并于2015年1月8日与农商银行签订300万元借款合同，同时获得东乡县中小企业担保有限公司担保。农商银行发放贷款后，依委托支付给购销合同相对方梁某，再从梁某账户转给乐某1260万用于还被告单位其他贷款、转给程某40万。被告单位账务处理为银行贷款。 2016年5月11日东乡县中小企业担保有限公司代偿80%即240万元本金及利息128，717.36元。农商银行和东乡县中小企业担保有限公司上述债权经东乡区人民法院以（2017）赣1029民初1102、1103号民事判决书判决，现已在东腾公司破产清算中申报债权。 4.2015年9月份，被告单位江西省东腾实业有限公司采用伪造原材料采购合同、钢结构制作与安装合同书、审计报告书，变造电费增值税专用发票复印件等欺骗方式，通过农商银行“财园信贷通”贷款审查，并于2015年9月25日与农商银行签订500万元借款合同，同时获得东乡县财政专户保证金担保。2015年9月25日农商银行发放贷款500万元，当日依委托支付转给侯水娇（胡福革岳母）400万（侯水娇当日取现400万存回东腾公司）、9月28日转给万某1100万（万某1当日取现100万存回东腾公司）。被告单位账务处理为银行贷款。 上述贷款由政府代偿，2016年12月1日归还本金250万元及利息9.21万元、12月8日归还本金250万元及利息14.21万元，尚欠借款利息129,746元，经（2017）赣1029民初1103号民事判决书判决确认，现已在东腾公司破产清算中申报债权。 认定上述事实的证据有： 1．受案登记表、立案决定书，证实该案于2016年9月18日由乐某2报案，公安同日受理，同年11月15日立案。 2．永康市看守所羁押证明、东乡县公安局拘留证、变更羁押期限通知书、取保候审决定书、拘留证、拘留通知书、批准逮捕决定书、逮捕证、逮捕通知书、永康公安象珠派出所20170110提供的到案经过、20170516提供的到案情况说明、20190123提供的到案经过，证实胡福革被网上追逃抓获归案及强制措施的时间。 3．永康市公安局象珠派出所20170110提供的常住人口基本信息，证实胡福革出生于1966年12月22日，犯罪时已成年，应当负刑事责任。 4．公安证明、情况说明，证明乐华娥、阙丽红、陈明铭、吕铮嵘、陈群力、潘沧、施杰等人下落不明，无法取证，涉及本案的证人倪某、范某下落不明。 5．公安证明，证明胡福革之前无违法犯罪记录。 6．工商登记资料，证明江西省东腾实业有限公司成立的时间及股东变更的情况。 7．东乡市场监督管理局出具的证明，证明江西省东腾实业有限公司的统一社会信用代码913610295865866269。 8．东乡县发改委东发改字［2012］277号、279号文，证明2012年8月2日东乡县发改委就东腾公司申请年产20万套汽车刹车泵生产线项目和5万吨铝合金锭生产线项目作出批复，并就东腾公司年产20万套汽车刹车泵生产线项目予以备案。 9．东腾公司、联泰公司、胡福革、朱某1、胡福足、吕建武、饶某1、乐某1、程某、梁某、段兴智账户明细，证明东腾公司2013年7月11日贷款1，000万，2013年7月12日转入东腾公司账户，7月15日转入联泰公司，同日与次日分别转900万、100万入朱某1个人账户，再转胡福革账户400万、转胡福足账户480万。2014年7月10日借段兴智1，000万，转入东腾公司账户，归还2013年信用社到期贷款1，000万。2014年7月12日从信用社贷出1，000万入东腾公司，7月14日归还段兴智。2015年7月10日借陈某300万，分别由周某转入东腾公司250万、乐文义转入东腾公司50万，归还2014年1，000万贷款中的300万，2015年7月10日贷出300万入东腾公司，以购原材料转给陈某，陈某取现290万还2014年1，000万贷款中的290万，同日贷出290万转入东腾公司，又以购原材料转给陈某，陈某取现300万还东腾2014年1，000万贷款中的300万，7月11日再贷出300万转入东腾公司，以购原材料转给陈某，陈某取现110万还2014年1，000万贷款中的最后110万，同日贷出110万入东腾公司，以购原材料转给陈某。 2015年1月8日通过中小企业担保贷款300万元，发放贷款入东腾公司，当日以购钢材为名转给梁某，梁某再转给乐某1260万、程某40万，乐某1将260万还中行160万贷款、转雷志超100万。 2015年9月25日通过政府担保贷款500万，发放贷款入东腾公司，当日转给侯水娇400万，侯水娇又取现400万存回东腾公司；9月28日转给万某1100万，万某1当日取现100万存回东腾公司。9月28日作为承兑汇票保证金，承兑后，9月30日转入胡福革个人账户100万，10月8日日又从胡福革个人账户转回东腾公司100万。 10.2013年7月11日贷款1000万资料，证明所有贷款资料均有胡福革及信用社马某签名，东腾公司提供了年产20万套汽车刹车泵生产线建设项目可行性研究报告、东发改字［2012］279号备案通知、抚环函字［2012］287号环境影响的批复，提供了东腾公司简介、赣茗仁验字（2013）第441号验资报告书、赣茗仁审字（2013）1091号审计报告书、1,000万元抵押贷款股东决议书、土地成交确认书、东房字第ＨＦＣ-××4、0××、0××、0××号房权证、东土国用（2013）第A439号国有土地使用证、2013年7月11日江西省天禄房地产评估事务所有限公司评估意见书（抵押房地产评估价2282.12万）等资料，伪造2013年6月20日永康市联泰工贸有限公司与东腾公司金额1,860万元的虚假购销合同、收到东腾公司原材料定金558万元的虚假收款收据，变造东腾公司与宁波和电精密机械有限公司价额2，916万的采购合同，通过农商银行审核，2013年7月11日东腾公司与农商银行签订流动资金抵押借款合同、东腾公司原股东胡福足、被告人胡福革与农商银行签订保证合同，东腾公司办理了房地产抵押与他项权利登记，2013年7月12日农商银行发放贷款1,000万元。 11.2014年7月11日贷款1，000万资料，证明东腾公司申请抵押贷款1，000万经股东决议，并办理了他项权利登记，继续用前一贷款房产抵押，协议抵押价值2，214.8万元，提供赣茗仁验字（2013）第441号验资报告书、公司简介等资料，伪造有东腾公司盖章、程某签名的总金额达1，900余万元的钢结构制作安装合同4份，伪造有东腾公司盖章、程某签名的向江西创鑫公司采购1，244万工矿产品购销合同1份，伪造饶某2代表东腾公司与洪都公司签订的零件委托加工协议书1份，制作虚假的资产表、利润及利润分配表，变造东腾公司水电费发票，2014年7月11日东腾公司与农商银行签订流动资金借款合同、最高额抵押合同，东腾公司股东程某、被告人胡福革分别与农商银行签订最高额保证合同，2014年7月12日农商银行发放贷款1,000万元。 12.2015年1月8日贷款300万资料，证明东腾公司申请贷款300万有股东决议，股东程某和胡福革的保证书，提供茗仁会计所（2013）441号验资报告书、抚环函字［2012］287号环境影响的批复、东发改字［2012］277号批复、东发改字［2012］第279号关于江西省东腾实业有限公司年产20万套汽车刹车泵、5万吨铝合金锭生产线建设项目备案的通知（与发改委存档的备案通知时间相同，文号相同，但备案内容增加了项目）、贷款申请书、2013年11月25日赣茗仁审字（2013）417号审计报告书（与2013年6月5日赣茗仁审字（2013）1091号审计报告书内容一致），伪造东腾公司与梁某签订的591.5万元采购合同1份，伪造有东腾公司盖章，程某签名的253.965万元的采购合同1份、总价值930.81846万元的钢结构安装合同2份，伪造有东腾公司盖章，被告人胡福革签名的764.928万元钢结构安装合同1份，伪造赣茗仁专审字（2014）第328号、（2013）第417号审计报告书及附件资产表、利润及利润分配表，变造东腾公司水电费发票，程某和被告人胡福革共同承诺为借款承担连带保证责任，所提供的一切资料真实无误，通过银行贷款审查。2015年1月8日以购原材料需要为由东腾公司与农商银行签订流动资金借款合同，东腾公司与东乡县中小企业信用担保中心签订反担保抵押合同，东腾公司股东程某、被告人胡福革与农商银行签订保证合同，东乡县中小企业信用担保中心与农商银行签订保证合同，2015年1月8日农商银行发放贷款300万元。借款到期后，东腾公司未还款，2015年12月28日、2016年4月15日农商银行分别向东乡县中小企业信用担保中心请求代偿。 13.2015年9月25日贷款500万资料，证明申请贷款500万经股东决议，伪造有东腾公司盖章、饶某2签名的525万余元原材料采购合同2份，伪造有东腾公司盖章、曹年标签名的125.14万委托加工合同1份、生产缝纫机主轴合作意向书1份，伪造有东腾公司盖章、程某签名的价值569.36**结构制作安装合同书2份，伪造赣茗仁专审字（2014）第328号审计报告书、赣茗仁专审字（2015）368号审计报告书、资产负责表、利润分配表，变造东腾公司水电费发票，提供赣茗仁验字（2013）441号验资报告书、发改委（2012）277号批复、279号备案通知、固定资产明细、银行交易明细、纳税证明等资料，程某和被告人胡福革共同承诺为借款承担连带保证责任，所提供的一切资料真实无误，通过银行贷款审查。2015年9月25日东腾公司与农商银行签订流动资金借款合同，程某、被告人胡福革与农商银行签订保证合同，2015年9月24日农商银行发放贷款500万元。 14．程某妻乐某2提供的2016年4月27日赣兴东专清字［2016］第01号《关于江西省东腾实业有限公司2011.6-2015.10财务清理的清理结果》，证明被告单位资金来源：2011年12月20日注册资金518万；2013年6月17日注册资金700万元；政府技改资金842.96万元；银行贷款1,800万元；开出承兑汇票100万元，合计3，960.96万元。 公司支出：支付工程预付款1，666.41万元；土地款528.16万元；在建工程246.47万元；固定资产37.16万元；开办费用916.24万元，共计3，394.44万元。 表面上尚有566.52万元结余，但公司资金基本上都是账外循环、账外核算，资金管理失控，只有投入，没有产出。2014年4月30日公司股东变更，但财务上没有办理股权变更手续。 清理结果：胡福革实际出资12，230，770.27元；胡福足实缴出资为0，还从公司账户中转走975，284.20元；程某实际出资6，860××6.17元（其中投入5，766，897.07元、垫付工程款3，247，369.10元、收回垫资款2，154，000.00元）。 15．江西茗仁会计事务所证明，证实赣茗仁专审字（2014）第328号、（2015）第368号审计报告书非我所出具。 16．茗仁会计所注册会计师曹宪证言，证实2013年6月5日审计过东腾公司2012年度的财务年报。2013年6月17日为该公司做过验资报告。我们请了一个叫邱某的人，为公司审计助理人员，负责收集一些审计资料，不具有会计资格。胡福革用于贷款的赣茗仁专审字（2014）第328号、（2015）368号审计报告书，不是我所里作的，这两份报告是假的。没有注册会计师签字，所有报表也没有签字。赣茗仁审字（2013）1091号审计报告书是我审计的，报告内容没有失实，东腾公司当时根本没有生产经营，所以利润及利润分配都是零。赣茗仁验字（2013）441号验资报告书是我做的。资料由我所审计助理邱某收集，交事务所审核。 17．茗仁会计所注册会计师游晏玖证言，证实赣茗仁审字（2013）1091号审计报告书，以曹宪为主，具体制作过程我不清楚，我没有去东腾公司调查，我在审计报告表上签了字。赣茗仁验字（2013）441号验资报告书，是我和曹宪两人做的，验资700万有进账单、对账单、行政函就可以，不会调查资金来源。赣茗仁专审字（2014）第328号、（2015）368号审计报告书，不是我所做的，里面的内容均系造假的，有很多造假的痕迹，他们提供的报告上没有我们注册会计师签名，是伪造的。 18．证人邱某证言，证实我和茗仁会计所是合作关系，拿工资。2013年帮东腾公司做过工商年检专用的审计报告。2014、2015年未做，你们出示的报告，明显是假的。 19．证人李某证言及其提供的江西如安实业有限公司与江西省鑫峻建筑工程有限公司2014年11月25日签订的钢结构制作安装合同书复印件一份，证实其代表江西如安实业有限公司2014年12月份与程某代表的江西省鑫峻建筑工程有限公司签订过钢构合同，从未与东腾公司签订任何合同，东腾公司用于银行贷款的签有李某之名的合同落款签名，不是其本人签的，是伪造的。 20．证人陈某证言，证实2015年7月份，当时我舅舅周某和我舅舅的朋友乐文义借了300万给胡福革过桥还银行贷款。胡福革银行贷款下来后，将钱还到我的账号上，先后多次，最后还清了300万。我和我舅舅他们收了胡福革过桥费，我记得当时算胡福革的利息是5分，每天15,000元，总共是两天的利息30,000元。借款是以东腾公司名义借款，公司盖了章，胡福革、程某签了字。周某、乐文义都知道这事。借条还给了胡福革，利息是给现金。胡福革后来还向我们借过钱，我们没有借给他。 21．证人周某证言，证实2015年7月左右，我和外甥女陈某的元鑫投资公司借过300万元给东腾公司，别人介绍胡福革来的，说是转手（过桥用），利息5分，两天给了3万元，利息是现金支付。借款是从我个人账户转东腾公司250万，从另一家投资公司转了50万。第二天，东腾公司贷到款，就还给了我们，把钱转到陈某账上。 22．证人乐某1证言，证实我和东腾公司没有业务往来，我没有做工程，我是在物流公司做会计。2015年1月份，同学阙丽红开投资公司，说有人要借钱，让我帮她周转260万，我就转到她账上，说好利息是1,500元一天。我知道这钱是借给东腾公司，我到东腾公司考察过。过了两天，阙丽红通过一个叫程某的人把260万还给了我，转到我的账上。经查账是梁某账号转我260万，但我不认识梁某。 在2015年8月份，我还借了50万给阙丽红，转借给东腾公司。拖了一个多月，我和阙丽红还到东腾公司问钱。后来胡福革打了55万元到我账户，5万元算是利息。钱是胡福革的老婆从她电脑上网银转给我的。我给阙丽红是2分的利息，阙丽红收东腾公司5分的利息。 23．证人黄某证言，证实2015年9月份，借过450万给胡福革、程某，钱是打到程某账上，胡福革打借条。当时还拿了胡福革和东腾公司的土地使用证、房产证抵押。后来这些钱都还了，200万是通过东腾公司的公账还的，没算他的利息，250万是通过他们的私账还的。他们借这钱做什么我不清楚。 24．证人吴某证言，证实我之前一直是豪宇公司主管，现在不是了。给我看的2014年6月8日与东腾公司的这份安装合同，显然是伪造的。我从未与东腾公司签订过任何合同。我之前与程某的公司签订过类似合同。这份合同的第一页江西省东腾实业有限公司这几个字比下一行小，最后一页“十四、合同份数”下面有一横线，显明是复印时留下的痕迹。可能是有人利用了我原来与程某签订的合同伪造的。 25．证人梁某证言，证实2014年前后，在程某钢构厂当经理，帮他管理生产。钢构厂与东腾公司没有业务往来，没有和东腾公司签订过任何协议或合同。东腾公司2015年11月8日转入我农商行7759卡号260万元，我不清楚。我原来在程某厂里做事，办过卡给程某用，现在还没有还我。我不认识乐某1，听说是农商行的工作人员。我本人没有经手，具体他们怎么操作的，我不清楚。 26．证人万某1证言，证实通过朋友介绍在东腾公司搞过厨房装修。2015年9月18日东腾公司100万转到我账上，我不清楚。但饶某1拿了我的身份证到信用社开了一个折子，说是过一笔钱，这个户我没有用。后来她把折子还给我，我没有要。 我只借过一次钱给胡福革，他是以个人名义借的10万元，钱也是转到他个人账户上的。他说要贷款500万，要我借他10万元，他就可以贷得到500万元。贷款下来后，他还给了我。 27．证人马某证言，证实2015年9月时，任农商行营业部客户经理，负责企业信贷的贷前调查。东腾公司有过四次贷款都是我负责调查，东腾公司每次来贷款，都是胡福革来，有时股东也要来签字。我不清楚胡福革提供的资料是虚假的。他从来没有告诉我资料有虚假，如果有假，我行也不可能把贷款给他。东腾公司四次贷款，都需要受托支付，也就是说都有要真实的购销合同。胡福革所提供的每次贷款资料都是复印件。银行没有要求一定要提供原件。 2013年7月份贷款1，000万，当时我调查的时候，东腾公司生产线已初步建成，投入生产，但生产线还不完善，垃圾排不出去。他们也告诉我们，这些问题有待于生产线供应商来调试。2014年7月贷款1，000万，因为在贷款发放的一年内，该企业还利息和本金都很正常，没有出现波动，信用很好。加上生产线已建成，所以我们还是考虑发放贷款给他们。我不清楚东腾公司还贷的资金来源。2014年7月份以前，东腾公司最开始是打算做汽车配件，在2014年程某入股后，公司就转了方向，主方向是钢结构。东腾公司一直在调试阶段，但在钢结构上有些生产模型。2014年东腾公司申请贷款时，我到实地拍照，有钢结构生产模型。该拍照地点在红星中山开发区那里，说是东腾公司租的厂房。 2015年1月、2015年9月这两笔钱是政府推荐优秀企业，并由中小企业局及财政局担保，而且当时东腾公司也能正常还贷。所以，我们就按正常发放贷款。我们认为这家企业购、销合同真实有效，企业处于盈利状态，有还款能力，这是我们放贷的原因。采购、销售合同、财务报表都是由公司提供给我们的，是由胡福革派人送给我们的。我们没有违法违规发放贷款的行为，都是经过严格的流程放贷。对购销合同我们都核实了，也上门调查，当时有工人在做事。根据公司提供的审计报告，显示公司处于盈利状态。 28．证人万某2证言，证实东腾公司2015年9月份财园信贷通500万贷款之时我任营业部主任。我负责审核，客户经理马某收集资料，核审资料都是客户经理把关。 东腾公司贷款一是有政府部门推荐函，二是有购销合同，三是有财务审计报告显示有盈利情况。对于购销合同，我们工作人员都作了调查，并形成调查报告。至于审计报告，我们都是根据财务审计结论作出结论，通常不会怀疑，予以认同。二者有一虚假，我们都不会贷款给他们。我们都是严格按贷款流程操作的，没有违法行为。这500万至今未还，利息也没给，东腾公司已经倒闭停产。 东腾公司一共有过四次贷款。四次贷款过程都是一样的，资料的真实性由企业自己负责。我不知道胡福革提供的资料是虚假的，他没有告诉我是假的。四次贷款的客户经理都是马某。 29．东腾公司会计朱健萍证言，证实2013年9月底至2014年6月我在东腾公司做会计工作。会计就是我一个，出纳是胡福革的老婆饶某1。2013年7月东腾公司在信用社贷款了1，000万，2014年又在该银行贷款去还2013年的1,000万元。根据银行贷款需要，我在该公司工作期间，每季度要制作一份报表，内容包括企业生产经营状况、利润情况、固定资产、流动资产变动情况等。做好后就由胡福革的老婆饶某1交到银行去。这都是老板要求做的，数据都是胡福革提供的。至于胡福革所提供给我的数据与资料是怎么来的，我就不清楚。我也是看到公司不正常，没有生产经营，所以就辞了该公司的工作，离开了东腾公司。（2014）第328号、（2015）第368号审计报告，以前没见过，更不是我做的。东腾公司没有收入，因为没有生产经营，但是为了贷款，胡福革叫我要把交到银行去的月报表做有收入。每次做成盈利的报表，目的是为公司在银行贷款所用。 30．东腾会计张秀英证言，证实我在东腾公司做过几个月会计，我是2014年11月去的，过了农历年后就基本上没有去了。我做会计记账工作，出纳是胡福革的老婆饶某1，所有财务都是她管，她就是财务主管兼出纳。饶某1提供账单给我，我进行登记。公司没有生产经营业务，只是些零碎账单，没有什么账可做。我在公司任会计期间，公司在信用社有一笔300万元的贷款，该贷款资料都是胡福革自己弄的，叫我做一些盈利财务报表，都是按照胡福革要求的。报表怎么会真实，公司无生产经营，没有盈利，制作盈利的财务报表是为公司贷款所用。 31．东腾公司会计邓霞玲证言，证实2016年期间在东腾公司做了五六个月会计，就把账本移交给了江西兴东会计事务所。我主要工作是记账，出纳是胡福革的老婆饶某1。但我在记账工作过程中发现公司的账很乱，公私不分，公司的账与胡福革、饶某1私人的账转来转去。公司本来就没有什么具体的业务，无生产经营，而公司在银行发生的资金往来账与他们几个人账户又混在一起，所以这个账都不好做。做了几个月，我连工资都没拿到。 东腾公司在信用社有一笔500万贷款是我做会计时贷的。我提供了财务报表。因为银行贷款都要近三个月的财务报表，为了公司能贷到款，财务报表都要做盈利的利润表、损益表。我这样做报表都是根据企业法人代表胡福革指示办理的。他叫我怎么做就怎么做，目的是为了贷款。当时东腾公司是没有盈利的，贷款用的财务报表也是虚假的。弄好后，胡福革叫我直接拿到银行去，我就把报表交到信用社去了。我没有帮公司弄审计报告，只做了财务报表。饶某1是财务总管，所有资金进出，现金流动，都是她管理。 32．农商银行提供的东腾公司归还本金明细、拍卖后东腾公司结欠本息明细表，证明2016年5月11日东腾公司还2015年1月8日贷款300万中的240万；2016年12月1日、12月8日东腾公司两次还2015年9月25日贷款本金各250万；2018年12月29日分4次还贷款本金1000万；截止2019年7月2日东腾公司尚欠贷款本金60万元及利息。 33．茗仁会计所提供的赣茗仁审字（2013）第1091号审计报告，证实仅有这份审计报告是真实的。 34．（2016）赣10民初123号民事判决书，证明东腾公司2014年7月11日与东乡农商行签订0001号流动资金借款合同，借款1,000万元，借期2年。法院判决认定该借款合同合法有效，东腾公司应还本金1,000万元及截止2016年11月2日利息919，096.9元；农商银行对抵押物在借款本金及利息范围内折价或者以拍卖、变卖该抵押物所得价款优先受偿；胡福革、饶某1对抵押物清偿后的不足部分承担连带保证责任。 35．不动产登记中心提供的东腾公司房权证东房字第ＨＦＣ-××4、0××、0××、0××号房权证于2018年12月22日被注销。 36．区供电公司出具的东腾公司缴纳电费的增值税专用发票、2014年2月至2015年12月用电量及缴费清单，证实东腾公司提供给银行的贷款资料中的电费发票复印件中电费金额被变更，将每月几百元至一千多元电费变造成几万元。 37.2014年7月11信用社流动资金借款合同，证明合同第七条有循环借款特别约定，2015年7月10-11日分4次续贷共计1,000万元系延用2014年此借款合同。 38．东腾公司股东胡福足证词：我是2011年12月份来东乡办公司的，在东乡成立了东腾公司，注册518万。这518万，是从东乡投资公司阙丽红处借的，注册完成后，连本带利还给了她，我们没有出资注册。我占公司51%股份，是264.18万元，但我没有实际出资。公司成立过程中，我打过一笔50万元的土地保证金，从我个人账户转入公司账户上的投资没有，我的投资都是转给胡福革个人账户，再由胡福革转入公司所用。后来公司注册资金增加到1,218万元，但我还是没出资一分钱去注册增资等，注册资金都是借来的，注册增资完后就连本带利由公司转还了别人。 2013年胡福革增资，把我的股份比例下降为21.6897%，我不高兴。2014年4月份我决定退股。在与胡福革结算时，除了程某要给我264.18万股份钱外，胡福革还要给我退股资金80万元。2014年4月30日以后我就没有了公司的股份。 2013年7月12日向信用社贷款1，000万的事，我清楚。胡福革没有投资款了，我就叫他去贷款。这样我们就按银行的要求，把贷款材料弄齐了。与联泰的购销合同是假的，没有实际的购销关系，这是胡福革弄的，只是为了贷款。信用社贷款1,000万元大部分用于还款，在我个人账户被我用了的钱，后来我都还给了胡福革。2013年7月12日公司贷款1，000万的回款清单：胡福足还借款本息589.4005万元、转账还给了胡福革127.0545万元、通过妻子朱某1转给胡福革270万元，共计986.455万元。 我没有参与东腾公司管理。虽然开始我是股东，但我一直都没有参与管理，都是胡福革管理，他也是法人代表。因为我武义有自己的公司要管理。就连我哥把我的股份变了，我都不清楚。也是因为他擅自变更我的股份，我兄弟俩还吵了起来，后来我就退股了。 39．证人朱某1（胡福足妻）证言：联泰公司实际管理是我，当时二胡说要贷款，要求联泰公司与东腾公司签一份购销合同，贷款下来了，也安全点。1，000万是转到联泰公司，联泰公司分两次转到我个人卡上，一次是2013年7月15日转900万，一次是2013年7月16日转100万到我0132账户。这些钱我自己没有用过一分，都转还给了二胡。联泰公司法人代表是我，后来换成我弟朱某2，但一直是我管理。 ［2013］东农联营保字第1953220130711001号保证合同上，是我签名。当时胡福革对我们讲，为了公司贷款走个形式，我、胡福足、胡福革、饶某1都在场，都是本人签名。 与东腾公司原材料采购合同，记得是胡福足打电话给我，说是哥哥胡福革要来盖合同章。胡福革来了之后，我就按他的要求办了，事后才知道是东腾公司贷款用。永联公司20130625收东腾公司原材料定金558万的收款收据。这是胡福革为了贷款，叫我写的，按这个数字开的。我联泰公司没有收到这笔钱，公司也不可能做账，从来没有与东腾公司发生过业务来往。开这张收据的时候，我老公胡福足不在场。胡福足经常在浙江，很少去江西，该公司的业务都是胡福革一个操办的。所以公司贷款的事，他是没有参与的。东腾一直处于胡福革的管理之下。 40．证人朱某2（胡福足小舅子）证言：联泰公司与我没有任何关系，是我姐姐朱某1、姐夫胡福足用我的身份证办理的，我既不是股东，也没有股份。联泰公司与东腾公司购销合同，我没有见过这样的合同，不是我签的。 41．证人饶某1（胡福革之妻）证言：开始在东腾公司担任出纳一职，负责公司资金进出，去银行转账等。程某入股公司后，我就没在公司做事了。2013年贷款1，000万转到联泰公司，是我经办的。2013年1，000万贷款下来后，银行的人叫我过去填单子，我就把这1，000万转去了联泰公司，之后就不清楚了。 2013年8月，胡福足说要买辆好车，胡福革同意以东腾公司名义购买，因公司买车不能按揭，便以胡福足个人名义办理，二手宝马7系，听说要80多万，后来的按揭是公司还的，胡福足给了一张工行4300卡，公司每月还贷。2015年4月30日，胡福足强行把车开走，公司就停止付月供。 2015年9月25日东腾贷款500万去向，我清楚。我经办的，我当时是公司的财务出纳。从公司账户上转了400万到我母亲侯水娇账户上，马上又转回东腾公司；100万帮银行完成承兑汇票任务后，马上转回东腾公司。500万一部分用于还公司之前的欠款，一部分用于公司。400万是在柜台上现取现存。我不认识万某1。 我老公胡福革是公司法人代表，也是公司股东。有时会叫我去做些事，比如，公司的现金流水账就是我记的，还有就是到银行替公司转账。公司备用金转到我个人名下。东腾公司在建厂期间，需要支付很多现金，支付现金都是我办理。还有别人要报销账单也都是到我这里来。所以，我要从公司账户上转出备用金，来支付这些费用。也就是说，现金流水账是我登记的。公司印章平时都是我保管，合同专用章是我弟弟饶某2保管。现在所有的印章都在我这里。但2012年在胡福革那保管。 ［2013］1001号保证合同，是我签的名，银行要求夫妻都要签字。 42．证人饶某2（饶某1之弟）证言：2013年至2015年在东腾工作过，具体工作不定，就是打杂，什么都做。到现在公司还欠我2万。根据程总授意指使，代替公司签订过几份合同。编号DTCGHT20150912原材料采购合同、江西省东腾公司与南昌市新达金属材料经营部采购合同上的签名“饶某2”是我签字的，是程总叫我签字，我不清楚合同是否实施，合同内容也不清楚，只是按领导吩咐做。 43．证人乐某2（股东程某之妻）证言：胡福革伙同其弟胡福足、妻饶某1涉嫌犯罪，虚增为1,218万元注册资本。2011年12月20日借阙丽红518万进行验资和工商登记，第二天从公司账户转到自己个人账户517.9万元还给东乡人阙丽红，并在公司账上支付其利息5.5万元。2013年6月17日借资700万增资结束后，将700万转至自己账户还给阙丽红，并在公司报销利息4.5万元。 2013年7月13日胡福革利用东腾公司从信用社贷款1,000万元，后胡福革将该笔贷款转入胡福足的关联公司：永康市联泰工贸有限公司，这笔款项至今没有任何财物归还给东腾公司。挪用侵吞巨额政府补贴资金，财政局拨给东腾公司的技改及基础设施资金842.96万元其中一部分被挪作他用。 胡福革等人还多列股东投资500多万元，虚列预付款500多万元，虚开建安发票500多万元，虚增固定资产500多万元。 2014年4月30日我丈夫程某出资609万元从胡福革和胡福足手上购得50%股权，并担任公司监事一职，公司财务是由胡福革的妻子饶某1担任。入股后公司没有更换印鉴章，仍在饶某1手上。2015年后，程某投了数百万、加上银行贷款，公司还是没有钱运转，支付不了工程款、民工工资。程某就怀疑公司财务有问题，多次要求胡福革拿账出来清理，胡福革不理。后多次请开发区领导出面调解，在外界压力之下，胡福革同意拿账出来清理。我们请了江西兴东会计事务所有限公司对东腾公司进行了财务审计，在审计过程中，发现公司有多笔不合法的财务支出，就于2016年9月18日到公安局经侦大队报案。 要求公安机关对胡福革、胡福足二人的行为查处；要求法院优先归还程某所投入公司的款项686.0××617万元；要求查处银行工作人员违法发放贷款的行为。如果得不到满意答复，我将持续上访，要求解决我的诉求。 东腾公司成立以来就一直没有生产过，更没有经营，公司一直处于筹建阶段。我没有见过7P144页这照片，也不知道照片里的内容。不知道东腾公司在红星中山工业园区租厂房。我听东腾公司工程承包商讲，东腾公司一直没有生产什么东西，更没有生产钢结构。 44．东腾公司股东程某证言：我是2014年4月30日入股东腾公司的，投资609万，占公司50%的股份，从这开始我就是东腾公司的股东并担任监事。当时胡福革拿了两份股东转让出资协议书来到工商局注册地方让我签字，这两份协议书胡福革、胡福足都已签好了字，胡福革拿来只要签字就行，我与胡福革谈好要一次性付购买股份资金609万元，我一下拿不出，胡福革说可以分期分批付，以投资形式，把钱投到公司就可以，他与他弟会从公司里获取出让资金，并说胡福足已拿了注册资金的钱回去。胡福足的股份转让，是胡福革一手办的，我没有见过胡福足本人。胡福革说，胡福足的股份出让金已从公司财务上支付了。我购买胡福足的股份，支付股金额是付给公司的账户上，具体胡福革与胡福足是怎么算的我不清楚。 我收购公司50%的股份后，多次要求胡福革拿账出来看，他总是推三阻四，直到2015年10月份，公司资金出了问题，通过清算，我才发现胡福革、胡福足两人的注册资金是虚假的，注册后就拿回去了，抽逃出资骗取了我的实际购买股资609万元，再加上其他投资，我损失760多万元。这760多万元，一部分是现金投入，一部分是公司建厂房，5号厂房是我垫资建的，还有少部分是发人工工资及其他支出费用。 东腾公司自成立以来，就未实际经营生产，都是处于筹建、建厂房的阶段。公司账上一有资金就被胡福革挪走了。公司资金来源通过清算我才知道有这几方面：一是银行贷款，二是我的投资，三是外借资金。后来我没有投资，公司就无法运转了。胡福革、胡福足没有实际投资，公司现已关闭。 我清楚2014年7月11日贷款1，000万的事，我也知道2013年7月份公司在信用社贷款1,000万元的事。胡福革对我讲信用社贷款1,000万元快到期了，问我哪里有熟人借钱来“过桥”。我就到凤凰城一带去找，找到“阳光易贷”，接待我的叫胡新华，说好三天6万元的利息。这6万元还是我给的，算我投资款。“阳光易贷”用段兴智的名字把钱打到公司贷款账户，公司从贷款账户把1，000万还给了信用社，紧接着又从信用社把1,000万元贷出来，转到段兴智名下。由于是流动资金贷款，需要一份购销合同，胡福革就叫我想办法弄好。我就想到自己做钢架生意，东腾公司在江西创鑫钢铁贸易公司也购买过钢架，就以创鑫公司做一份购销合同（2014年6月30日）。后银行工作人员马某说要把钱转到段兴智名下需要创鑫公司委托，我就办了一份委托。后来信用社就通过东腾公司贷款账户把1，000万汇给段兴智。这1，000万是马某办的，他是客户经理。段兴智与创鑫公司没有任何关系，他是阳光易贷投资公司的工作人员。2015年6月28日东腾与创鑫公司签订的工矿产品购销合同，我不清楚，不是我办理的。 2015年1月8日信用社贷款300万元是中小企业担保贷款，贷这笔款的目的是为了归还前期在工商银行的贷款300万元。由于之前已归还前期贷款90万，还差210万元，在阙丽红投资公司借了210万元把公司在工商银行贷款的300万元全部还了。后来在信用社贷的300万元，银行规定有30万元的存款外，还有270万除归还阙丽红投资公司乐某1账户的钱外，剩下40万转到我个人账上，我转回了公司，公司又转了30万给我购买原材料，剩下10万元为公司所用。这笔300万元的贷款开始也是以染秀龙名义做了一份购销合同，银行转给梁某后，再从梁某账上转出还款。 2015年9月25日信用社贷款500万是财园通贷款，是政府担保的贷款，这笔贷款整个操作过程我不清楚，我只知道有200万还给了黄某，其他资金如何使用我不清楚。 东腾公司与江西康枪车业、东乡豪宇五金制品、江西衡单实业、东乡晨锐新型建材四公司签订的合同都是真实的，是我自己的钢结构制作签订的合同。东腾公司钢结构制作与安装业务合同都是假的，因为东腾公司没有此业务。这些合同在银行贷款中不属于原材料采购合同，只能作为公司业绩所用，在贷款中不起什么作用。 饶某2是饶某1的弟弟，他在原材料采购合同上签字是代表胡福革签字，不需要经过我的。我也没有叫他在任何合同上签字。我不清楚东腾公司与南昌富通五金模具配件有限公司、与南昌市新达金属材料经营部签订采购合同的事，我都不知道有这两家公司。我没有见过东腾公司与博创公司签订的这份钢结构安装合同。 我与梁某有劳务合作关系，他在我鑫峻公司做劳务工，他与东腾公司无任何业务往来，他与东腾公司签订的购销合同，我不知道是怎么回事，我没见过此类合同，该合同是假的，无签字。在农商银行贷款300万元的资料也是胡福革弄好的，胡福革叫我找一张熟人的银行卡给他过渡一下，我就找了一张很早梁某放在我这里一张银行卡，就把此卡号发给了胡福革两夫妻，后来这笔贷款下来后转到乐某1账户上，至于是谁转的我现在记不清楚了。2015年在农商银行贷款500万元的情况，我只知道有贷款这回事，但怎么贷的，怎么弄的，钱去哪了我不清楚。 东腾公司的几次贷款我都没有去向银行提供什么贷款资料，只是有时银行需要股东签字时，我会在弄好的资料上签名。贷款资料都是胡福革送去的，有时胡福革会叫他老婆饶某1或者会计把资料送到银行去。胡福革作为公司法人，说要贷款用于购买原材料和公司建设，我作为公司股东，肯定相信他说的，所以就会在上面签字。公司所有印章都是胡福革两夫妻保管，我从未接触过。财务上也是胡福革老婆饶某1管理，中途请过一些会计，只是记账，出纳方面的事都是饶某1掌管。 45．江西兴东会计事务所有限公司司法会计鉴定的附件，证明东腾公司的贷款及转给永康市联泰工贸有限公司1,000万元，在东腾公司做了短期借款账和其他应收款挂账。东腾公司300万元、500万元贷款均在公司做了短期借款账。 46．被告人胡福革的供述与辩解：我是江西省东腾实业有限公司法人代表。该公司目前处于关闭状态。2010年我弟胡福足带我到东乡投资办厂。2011年11月份，我和胡福足正式注册成立东腾公司，我49%，弟51%。注册资金518万，是从阙丽红那借的，注册完成后，抽出来还给了她。借钱的利息后来也是由公司支付。公司主要经营汽车配件的生产、加工等。因我不懂业务，业务归我弟管理。 2013年需要贷款1，000万，但公司注册资金只有518万，不符合贷款要求，于是，我以个人名义向阙丽红借款700万，以增加公司注册资本。验资后，这700万元还给了阙丽红，期间产生的利息由公司支付。1，000万贷下来之后，由东腾公司直接转到联泰公司。因为贷款前需要有贷款用处，是用于购买联泰公司原材料及设备等，所以贷下来的钱，就直接转给了联泰公司。实际上东腾公司与联泰公司没有任何关系，之间也没有业务来往，签一份购买协议书也是为了银行贷款。1，000万到了联泰公司后，没有再回到东腾公司。其中我个人账户入账400万，其他600万不清楚，要问我弟，都是他弄的。我的400万都用于东腾公司。 增资700万后，我的股份是78.31%，我弟股份是21.69%。增资700万，未跟我弟说，他有意见。2014年4月30日经朋友介绍，程某入股。经我、我弟、程三人同意，我弟21.69%和我28.31%的股份转让给程某，东腾公司股份变为我、程各50%，程需要认缴609万。公司由我和程两人经营管理。程某后来投入约400万元。程某独自承担建设东腾公司5号厂房，程某付了几十万，公司帮程某支付约100万。 胡福足退股后，由于注册资本是虚的，没有实际出资，不存在收回的问题，投资款早就拿回去了。我们投入进去的钱，是要认利息的，胡福足的钱，全部拿回去时，算了4分的利息，其中减免了50万的利息，打了一张80万的利息欠条。 因为要偿还一些借款、支付材料款，需从信用社贷款1，000万，虚增注册资金700万后方可贷到1，000万。与胡福足做了一份东腾与联泰采购合同。贷款事项是我和胡福足去办的，但采购合同是胡福足办的。2013年信用社1，000万贷款到期，我和程某一起从一家投资公司借钱先还给信用社，再从信用社贷出来，还给投资公司，然后支付了过桥费给投资公司。这次贷款的采购合同是程某办的，具体情况我不清楚，要问程某。 2015年还2014年信用社贷款1,000万元是我去办理的。还贷款的钱是从投资公司借的。分四次还的。第一次先还信用社300万，信用福再贷给我。第二次还信用社290万，信用社再贷给我。第三次还信用社300万，信用社再贷给我。第四次还信用社110万，信用社再贷给我。向信用社借还款都是由投资公司去办的，具体怎么办理的，我不清楚。我只要支付投资公司一定的“过桥费”。办理贷款的事都是投资公司的人到银行办理的，我记不清楚是哪家投资公司。 2015年1月由东乡县中小企业局担保贷款300万，钱是打给了梁某，最后用于偿还之前在工行的贷款300万，这300万到现在还没有归还。 2015年9月由东乡县政府担保贷款500万，400万转到侯水娇账上，100万转到万某1账上（最后开的是承兑汇票）。这500万到现在还没有归还。 2013年12月份在工商银行贷款的300万元，其中150万元是被胡福足拿去“过桥”，但至今未归还，另外150万元全部用在公司了。 东腾公司实际没有经营。东腾公司是生产经营汽车配件刹车泵的，但没有投产过。只是公司成立后，我弟从武义的厂里，拿了一些配件来加工，没有给加工费之类的费用，工人都是他自己从浙江带过来的。直到程某入股，公司才生产了高铁配件，但没有得收入。公司现已关闭。 我在东腾公司大概有1,000万元左右的投资。成立之前，我借给我弟180万，他分多次投到公司去，算我的投资款。我身边有几十万，这样前期投资200多万。后来在经营期间，我把房子抵押向别人贷款，一部分钱也投到公司里去。直接以我弟账户转钱到公司，可能是没有的。通过我账户或者朱某1账户，会有钱转到公司，具体多少我不清楚。 我自己没有钱，我弟也没有钱。公司注册资金518万，是借阙丽红的，注册完了再还给她。后来增资700万，也是借她的。增资700万的目的，是想从信用社贷款1000万。借的这1218万，利息由公司付，我和胡福足没付过。 东腾公司还欠银行1800万，还欠民工钱、项目钱300万左右。公司一直处于筹建过程中，没有实际经营生产。现因债务问题，公司已关闭，停止运作。 向信用社贷款三次1，800万。第一次2013年抵押贷款1,000万元，2014年还了之后再续贷。2015年1月份，由中小企业担保贷款300万，2015年9月25日由县政府担保贷款500元。共计1,800元，至今未还。 300万、500万担保贷款的审计报告是茗仁会计事务所出具的。不清楚这些资料是怎么来的，但是我送到农商行的。购销合同的真实性我不清楚。购销合同、承包公司、财务报表、审计报告，这些都是程某和会计去弄的。当时公司还在建设状态，说有盈利是不现实的。当时只有一小部分投入，要添设备，投资各方面急需资金。如果有盈利，我们也不需要贷款。曹年标是我公司的技术骨干。贷款的事，程某是公司股东，他不签字我们也贷不到款，他肯定清楚知道。贷款的500万元中有72万元被程某借走，还了280万元公司的借款，剩下的钱都用于公司了。贷款的300万元，有210万元用于归还之前在工行的到期贷款，剩下的我估计也都用于公司了。程某进来后，财务主管是一个姓颜的，会计姓乐，都是程某介绍过来的。后来公司运转出了问题，期间换了很多出纳、会计。 ［2013］东农联营保字第1001号保证合同，落款甲方签名，是我签的。 上述证据经庭审举证、质证，证据收集合法，内容客观真实，依法予以确认。 针对被告单位和被告人的辩解、辩护人提出的辩护意见，根据本案事实和证据，本院评判如下： 一、被告单位骗取贷款罪是否成立的问题。 骗取贷款罪是指以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者其他严重情节的行为。被告单位设立时就靠借款注册验资、筹建，却向东乡县发改委报总投资一个亿的年产20万套汽车刹车泵生产线建设项目（其中企业自筹6，000万，银行贷款4，000万），获取发改委备案。后又借资增加注册资本，以达到骗取银行贷款1,000万元的目的。之后在公司未实际生产经营的情况下，明知没有能力还款，仍伪造购销合同、利润分配表、审计报告、电费发票，制造被告单位实际生产经营已并盈利的假像，通过向他人拆借资金归还银行贷款，再续贷归还的方式，达到继续占用银行1,000万元贷款的目的。之后，被告单位又利用国家政策，继续伪造贷款资料，取得财园信贷通贷款500万元和中小企业担保贷款300万元。被告单位主观上有直接故意，并实施了欺骗手段，非法占用了银行贷款1,800万元。上述贷款虽通过抵押和他人担保，挽回了银行绝大部分损失，银行的直接损失因破产债权清算尚未结束，无法准确认定损失金额，但被告单位多次实施欺骗手段，获取贷款总额达1,800万元，其行为应当认定为其他特别严重情节。抚州市东乡区人民检察院起诉指控骗取贷款3,800万元，因其中2,000万元系2次还贷续贷行为，并未实际占用，不宜重复计算，但可以作为其多次实施欺骗手段的情节考虑。故被告单位及其辩护人辩称不构成骗取贷款罪的理由不成立，不予支持；被告人胡福革及其辩护人辩称贷款总共是1,800万元，另外的2，000万是过桥，循环贷事实成立，予以支持。被告单位及其辩护人辩称系个人盗用单位名义实施犯罪，违法所得由实施犯罪的个人私分，但未提供证据证明，对其要求依自然人犯罪定罪处罚的意见不予支持。被告单位及其辩护人辩称造成银行的资金损失也并非1，410，151.52元成立，予以采信。 二、被告人胡福革是否构成犯罪的问题。 根据法律规定，单位犯骗取贷款罪的，对其直接责任的主管人员和其直接责任人员，依照前款的规定处罚。被告人胡福革系被告单位的法定代表人、拥有50%股权的股东，是公司注册、筹建、增资的直接掌控人，签署了所有贷款资料，即便一些贷款资料不是其直接伪造的，也是经其指使和默许的，被告人胡福革系完全民事行为能力人，长期从事个体经营，明知提供给银行的贷款资料是虚假的、伪造的，仍积极实施，属被告单位犯罪直接责任的主管人，应当依骗取贷款罪处罚。被告人胡福革辩称贷款资料不是其提供的与事实不符，不予采信。被告人胡福革辩护人辩称银行并未受骗，也没有损失，不论是被告人胡福革还是江西省东腾实业有限公司均不构成骗取贷款罪，与事实不符，不予支持。 本院认为，被告单位江西省东腾实业有限公司提供虚假贷款资料，多次骗取银行贷款，实际取得并使用银行资金1,800万元，造成银行损失，情节特别严重，其行为已构成了骗取贷款罪。被告人胡福革是被告单位的直接责任主管人，其行为已构成骗取贷款罪。抚州市东乡区人民检察院起诉指控被告单位江西省东腾实业有限公司和被告人胡福革的犯罪事实和罪名成立，予以支持，但认定犯罪金额有误。被告单位及被告人辨称不构成犯罪的理由不成立，不予支持。 据此，对被告单位江西省东腾实业有限公司依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第三十条、第五十二条、第五十三条之规定； 对被告人胡福革依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第三十一条、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下： 一、被告单位江西省东腾实业有限公司犯骗取贷款罪，判处罚金人民币十万元。 （罚金限判决生效后一个月内缴纳。） 二、被告人胡福革犯骗取贷款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币二万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年1月23日起至2023年1月6日止。罚金限判决生效后一个月内缴纳。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向江西省抚州市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  陈 芳 人民陪审员  黄清娥 人民陪审员  吴美兰 二〇二〇年四月二十九日 书 记 员  ***