中华人民共和国北京市第四中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）京04刑初5号公诉机关中华人民共和国北京市人民检察院第四分院。被告人陈佩玲（外文名VISSINGPEILINGCHEN），女，43岁（1976年8月23日出生），丹麦王国公民，大学文化，丹麦威宝隆珠宝腕表店行政高管。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪，于2018年10月23日被中华人民共和国北京海关缉私局取保候审，于2019年7月9日被北京市人民检察院第四分院取保候审，于2020年1月2日被本院取保候审。辩护人刘科科,中华人民共和国北京德和衡律师事务所律师。北京市人民检察院第四分院以京四分检公诉刑诉[2019]52号起诉书指控被告人陈佩玲犯走私普通货物、物品罪，向本院提起公诉。本院于2020年1月2日受理此案，并依法组成合议庭，适用刑事案件认罪认罚从宽制度，于同年3月25日公开开庭审理了此案。北京市人民检察院第四分院检察员李荣冰、检察官助理黄玲林出庭支持公诉，被告人陈佩玲及其辩护人刘科科到庭参加诉讼。现已审理终结。北京市人民检察院第四分院指控：2018年6月6日，被告人陈佩玲未经申报携带售卖给他人的2块手表入境。经计核，偷逃应缴税额人民币609500元。2018年7月15日，陈佩玲由境外乘坐SK***次航班从首都国际机场T3航站楼入境，通关时选走无申报通道，未向海关书面申报任何货物、物品。海关关员从陈佩玲托运入境的行李箱、随身背包、衣服口袋中共查获手表3块、服饰5件、包5个。查获物品中，5件服饰、5个包系陈佩玲为冯某12（另案处理）代购。经计核，偷逃应缴税额人民币485903.43元。2018年8月，陈佩玲将为冯某12代购的衣服、鞋等商品，由陈佩玲安排其朋友、同事等多人拆分携带入境，未向海关申报。经计核，偷逃应缴税额人民币111444.19元。综上，陈佩玲共偷逃应缴税额人民币1206847.62元。陈佩玲于2018年10月22日经电话通知后到案，到案后自愿如实供述罪行。针对上述指控，北京市人民检察院第四分院向本院移送了被告人陈佩玲的供述与辩解、证人证言、物证、书证、鉴定意见等证据材料，认为陈佩玲在携带货物、物品入境过程中，违反国家法律、法规，未向海关申报，逃避海关监管，偷逃应缴税额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物、物品罪追究其刑事责任。陈佩玲经电话通知主动到案，到案后自愿如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条的规定，构成自首，可以减轻处罚。建议判处陈佩玲有期徒刑一年九个月至二年，缓刑一年九个月至二年，并处罚金人民币一百二十一万至二百万元。在法庭审理中，被告人陈佩玲除对起诉书指控其走私5块手表的行为定性有异议外，其对起诉书指控的其他走私普通货物、物品的事实没有异议，表示认罪，恳请法庭在公诉机关的量刑建议的基础上再对其从轻处罚，并再次确认了已签署的认罪认罚具结书。陈佩玲的辩护人除对起诉书指控陈佩玲走私5块手表的行为定性有异议外，对起诉书指控的其他事实及定性不持异议。陈佩玲的辩护人提出的主要辩护意见为：本案关于走私5块手表的行为应认定为单位犯罪，陈佩玲只是单位犯罪中的“其他直接责任人员”；陈佩玲并未以牟利为目的，没有违法所得，自动投案并如实供述，依法应认定为自首，且其认罪态度好，无前科，社会危害性不大，主动认罪认罚等，恳请法院结合陈佩玲上述情节，并结合其主动缴纳税款保证金以及家庭情况等酌定情节，在公诉机关的量刑建议的基础上再对陈佩玲从轻处罚。被告人陈佩玲向本院提交案款收据1份，拟证明其主动预缴罚金人民币110000元的事实。陈佩玲的辩护人向法庭提交陈佩玲的工资清单、银行流水，拟证明起诉书指控陈佩玲走私5块手表的行为系单位犯罪的事实。陈佩玲的辩护人还向法庭提交了海关保证金专用收据、罚金缴款收据、丹麦社会措施中心出具的关于陈佩玲家庭的报告、陈佩玲无犯罪记录证明及品格证明等证据，拟证明陈佩玲具有悔罪表现，在工作学习期间一直遵纪守法的事实。经审理查明：2018年6月6日，被告人陈佩玲未经申报携带售卖给他人的2块手表入境。经中华人民共和国北京海关关税处计核，偷逃应缴税额人民币609500元。2018年7月15日，陈佩玲由境外乘坐SK995次航班从中华人民共和国首都国际机场T3航站楼入境，通关时选走无申报通道，未向海关书面申报任何货物、物品。海关关员从陈佩玲托运入境的行李箱、随身背包、衣服口袋中共查获手表3块、服饰5件、包5个。查获物品中，5件服饰、5个包系陈佩玲为冯某12（另案处理）代购。经北京海关关税处计核，偷逃应缴税额人民币485903.43元。2018年8月，陈佩玲将为冯某12代购的衣服、鞋等商品，由陈佩玲安排其朋友、同事等多人拆分携带入境，未向海关申报。经北京海关关税处计核，偷逃应缴税额人民币111444.19元。综上，陈佩玲偷逃应缴税额共计人民币1206847.62元。2018年10月22日,陈佩玲经中华人民共和国首都机场海关缉私分局民警电话通知后到案，到案后自愿如实供述罪行。陈佩玲在侦查阶段预缴海关保证金人民币1100000元,在本院审理期间预缴罚金人民币110000元。上述事实，有经庭审举证、质证的证人冯某12、郭某、孙某、冯某12、廖某1、廖某2、施某、顾某、张某1、徐某、秦某、胡某、张某2、张某3、路某、王某的证言，涉案行李箱及物品的照片，扣押决定书、扣押清单、扣押笔录、发还清单、保存证件清单，北京海关关税处出具的京关核税2019-0**号、京关核税2019-0**号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》，暂不予放行旅客行李物品暂存凭单、入境查验记录、物品清单、爱马仕小票原件、复印件及翻译件、查问笔录，H*提供的手表价格证明、北欧优贸公司提供的证明及复印件，冯某12、廖某1、张某1等提供的情况说明及补充说明，施某提供的信用卡账单，协助查询财产通知书、银行卡交易流水、接受证据材料清单，陈佩玲出入境记录及护照复印件，陈佩玲丹麦身份信息及表行名片，海关保证金专用收据及复印件，行李牌及复印件，调取证据通知书、调取证据清单、行程单、行李票、产品清单图等，中华人民共和国中国检验认证集团北京有限公司出具的编号为110818110005-*号、110818110005-*号、1102190100**号《鉴定意见书》，中华人民共和国中检集团北京市京价价格评估有限公司出具的京价（海）字[2019]00**号《价格评估报告书》，中华人民共和国广东中科司法鉴定所出具的中科法鉴（2018）电鉴字第***号《司法鉴定意见书》，中华人民共和国北京信诺司法鉴定所出具的京信[2019]司鉴字第***号《司法鉴定意见书》，微信聊天记录打印页,辨认笔录，鉴定意见通知书、鉴定委托书、鉴定聘请书及鉴定机构资质证明等，案件移送函、受案登记表、立案决定书，取保候审手续，不准出境决定书，到案经过，工作说明，陈佩玲的供述和刑事案件认罪认罚具结书等证据在案证实，本院予以确认。对于陈佩玲及其辩护人当庭宣读、出示的证据，公诉机关表示无异议，本院亦予以确认，但对于陈佩玲的辩护人所提陈佩玲的工资清单、银行流水的证明目的，本院不予确认。本院认为，被告人陈佩玲违反国家法律法规，逃避海关监管，携带货物、物品进境，偷逃应缴税额共计人民币120万余元，其行为已构成走私普通货物、物品罪。北京市人民检察院第四分院指控陈佩玲犯走私普通货物、物品罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。陈佩玲所犯走私普通货物、物品罪，偷逃应缴税额巨大，依法应予惩处。鉴于陈佩玲具有自首情节，且当庭认罪悔罪，积极缴纳罚金等，故依法可对陈佩玲减轻处罚，并适用缓刑。对于陈佩玲及其辩护人所提本案关于走私5块手表的行为应认定为单位犯罪，陈佩玲只是单位犯罪中的“其他直接责任人员”的辩解和辩护意见，经查，在案缺乏充分的证据证明陈佩玲走私涉案5块手表的行为系单位犯罪，且其为单位犯罪中的“其他直接责任人员”，故陈佩玲的辩解及其辩护人的该项辩护意见均缺乏事实依据，本院不予采纳。对公诉机关的量刑建议和陈佩玲辩护人的相关量刑辩护意见，本院予以采纳。据此，本院根据陈佩玲犯罪的事实，犯罪的性质、情节及对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第六条第一款、第一百五十三条第一款第（二）项、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十四条及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款之规定，判决如下：一、被告人陈佩玲犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑一年九个月，缓刑一年九个月，并处罚金人民币一百二十一万元（其中扣押的海关保证金人民币一百一十万元予以折抵罚金。罚金已全部缴纳）。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）二、扣押在北京海关缉私局的物品依法予以处理（清单附后）。如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向中华人民共和国北京市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  翟长玺人民陪审员  聂敬安人民陪审员  邓国良二〇二〇年三月二十五日法官 助理  王雅玮书 记 员  杨紫梦扣押物品处理清单一、扣押在北京海关缉私局的下列物品予以没收：1、手表3块；2、服饰5件；3、包5个；4、手机1部（iPhone6plus，银色）；5、行李箱及箱包3个；6、夹克1件；7、中筒靴、高筒靴各1双；8、休闲鞋2双；9、手提包1个；10、毛衣3件；11、外套3件；12、围巾5件；13、手套1双；14、手表2块（含表盒）；二、扣押在北京海关缉私局的下列物品由北京海关缉私局予以处理：1、手机1部（华为牌）；2、手机2部（iPhone6plus、iPhone7各1部）；