河北省秦皇岛经济技术开发区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）冀0391刑初104号 公诉机关河北省秦皇岛经济技术开发区人民检察院。 被告人陈雄，男，1971年11月15日出生，公民身份号码，汉族，大学专科文化，群众，原丹东市盛嘉禾海运有限公司总经理。现住址浙江省舟山市定海区碧水蓝天小区******，户籍所在地浙江省舟山市定海区环南街道环城西路****楼**，2018年6月9日，因涉嫌职务侵占罪，被秦皇岛市公安局经济技术开发区分局刑事拘留，2018年7月16日经本院批准逮捕。现羁押于秦皇岛市看守所。 辩护人徐盛军，浙江震舟律师事务所律师。 辩护人夏艳，河北谦恩律师事务所律师。 河北省秦皇岛经济技术开发区人民检察院以秦开检公诉刑诉〔2019〕111号起诉书及秦开检公诉刑变诉〔2019〕5号变更起诉决定书指控被告人陈雄犯职务侵占罪，于2019年8月12日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2019年12月9日、2020年7月23日公开开庭审理了本案。河北省秦皇岛经济技术开发区人民检察院指派检察员贾红山出庭支持公诉，被害单位丹东市盛嘉禾海运有限公司的诉讼代理人王凯迪，被告人陈雄及其辩护人徐盛军、夏艳到庭参加了诉讼。经报请秦皇岛市中级人民法院延长审理期限一次，因疫情原因于2020年2月3日中止审理，7月13日恢复审理。现已审理终结。 公诉机关指控，2010年8月25日，秦皇岛市博恩贸易有限公司实际控制下的秦皇岛市盛嘉禾贸易有限公司，在辽宁省丹东市注册成立全资子公司—丹东市盛嘉禾海运有限公司（办公地点在秦皇岛经济技术开发区松花江西道3-1)。公司成立后，秦皇岛市盛嘉禾贸易有限公司委派陈雄担任丹东市盛嘉禾海运有限公司总经理，负责处理公司日常业务，丹东市盛嘉禾海运有限公司实际经营“浩帆5”、“盛嘉禾1”、“盛嘉禾2”三条船的航运业务。被告人陈雄担任丹东市盛嘉禾海运有限公司总经理期间，利用其职务之便侵否本单位财产，具体犯罪行为如下： 1.2015年初至2017年9月，被告人陈雄在担任丹东盛嘉禾海运有限公司总经理期间，本单位“浩帆5”、“盛嘉禾1”“盛嘉禾2”三条船多次在上海丰祺石油化工有限公司加油，在加油过程中，陈雄利用职务之便，采取少加油多付款的方式，将本单位的加油款3120098.55元予以侵占。 2.2014年1月至2017年9月，被告人陈雄在丹东市盛嘉禾海运有限公司与宁波海州船务有限公司开展船舶租赁业务过程中，在代表公司签订船舶租赁合同时，在正常市场价格基础上主动降低运费单价，公司少收取运费，待结算运费后要求宁波海州船务有限公司业务员曹永健（另案处理）将降低的运费返还给陈雄个人，同时陈雄还利用职务便利，通过曹永健要求宁波海州船务有限公司将船舶租赁过程中产生的滞期费等本该付给公司的费用转账到自己的个人账户，曹永健将陈雄的要求汇报给宁波海州船务有限公司驻上海办事处负责人蒋小芹（另案处理）,蒋小芹同意陈雄的要求，并在之后的船舶租赁过程中通过曹永健个人银行卡将本应该付给丹东市盛嘉禾海运有限公司的部分运费、滞期费等共计5012297.5元转给陈雄，被陈雄个人侵占。 3.2016年至2017年期间，被告人陈雄在丹东市盛嘉禾海运有限公司与焦颖分别挂靠的平潭通泰瑞昌公司、福建千秋海运公司等公司开展的船舶租赁业务过程中，利用职务便利要求焦颖将多笔船舶滞期费、移泊费等共计702579.2元转给自己账户予以侵占。 4.2016年至2017年，被告人陈雄在丹东市盛嘉禾海运有限公司与林丽挂靠的平潭综合实验区连顺船务有限公司开展的船舶租赁业务过程中，利用职务便利要求林丽将盛嘉禾1船的1611航次的4.5万元船舶滞期费、1710航次的4万元船舶滞期费，共计8.5万元人民币汇入其个人账户予以侵占。 5.2017年1月，被告人陈雄在丹东市盛嘉禾海运有限公司与刘丹挂靠的山东鼎辉船务有限公司开展的船舶租赁业务过程中，利用职务便利要求刘丹将盛嘉禾2船的1701航次的2万元保底吨位费汇入其个人账户予以侵占。 6.2016年至2017年，被告人陈雄在丹东市盛嘉禾海运有限公司委托由徐东川经营的唐山泰船务代理有限公司、唐山海港中泰船务代理有限公司，进行船舶进出港代理业务过程中，利用职务便利主动多付超出正常市场价格的港使费给唐山港泰船务代理有限公司、唐山海港中泰船务代理有限公司，待结算费用后要求唐山港泰船务代理有限公司、唐山海港中泰船务代理有限公司的业务经办人员将多付的港使费4.9万元人民币汇入其个人账户予以侵占。 7.2016年至2017年期间，被告人陈雄在丹东市盛嘉禾海运有限公司委托由陶卫明经营的南通港海物流有限公司进行船舶进出港代理业务过程中，利用职务便利将南通港海物流有限公司退回丹东市盛嘉禾海运有限公司的2万元引水费予以侵占。 8.2015年10月左右，时任丹东市盛嘉禾海运有限公司经理的被告人陈雄认识了推销船舶燃料油的许龙（另案处理）,许龙向陈雄推销船舶燃料油，陈雄向许龙提出如果购买许龙推销的燃料油，陈雄会在签订合同的时候主动提高购买价格，待合同履行完毕后，该燃料油供应商要将陈雄所在公司多付出的购油款返还给陈雄个人。许龙同意后便将情况告知宁波翔海燃料有限公司业务经理周敏飞，同时也将陈雄的要求向周敏飞提出并获得周敏飞同意。之后自2015年12月至2016年2月，宁波翔海燃料有限公司和丹东市盛嘉禾海运有限公司共签订并履行8份船舶燃料油销售合同。在签订合同时陈雄利用职务便利，主动提高购买价格，合同履行完毕后，丹东市盛嘉禾海运有限公司多支付购油款人民币158712.4元。宁波翔海燃料有限公司将丹东市盛嘉禾海运有限公司多付的这些购油款扣除税费、逾期利息后返还到许龙账户共计126970元人民币，许龙将赃款中65471元转到陈雄个人名下。 9.2016年至2017年，被告人陈雄在代表丹东市盛嘉禾海运有限公司向天津长盛发船舶燃料销售有限公司购买船舶燃料油过程中，与时任天津长盛发船舶燃料销售有限公司业务员的许龙（另案处理）合谋，在签订购买船舶燃料合同时，陈雄利用职务之便多次在正常市场价格基础上主动提高燃料油购买单价，待结算费用后由天津长盛发船舶燃料销售有限公司将多收取的丹东市盛嘉禾海运有限公司购油款转账给陈雄个人，期间陈雄共计侵占丹东市盛嘉禾海运有限公司资金人民币149195.8元，并将侵占公司资金中的17400元转给许龙个人。 公诉机关提交了被告人陈雄的供述与辩解，同案犯曹永健、许龙等人的供述与辩解，被害人崔炜陈述，证人焦颖等人证言，陈雄任职证明，司法审计鉴定意见书，银行交易记录，航次合同，加油合同，发票，工资表，视频资料等证据。公诉机关认为，被告人陈雄在担任丹东市盛嘉禾海运有限公司总经理期间利用职务之便，将本单位财物占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二十五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。 被告人陈雄对公诉机关指控的第一起事实定性为职务侵占有异议，该起事实是正常企业间的债务纠纷，秦皇岛博恩公司还欠上海丰祺公司加油款400万没付，三家公司的加油款一直没有结算，上海丰祺公司为了索要欠款，私自扣留加油款，钱在上海丰祺公司账户内，我也没有拿一分钱；对指控的第二起、第八起、第九起事实定性无异议，犯罪数额应当扣除曹永健、许龙获得钱款；对于指控的其他事实无异议，对犯职务侵占罪自愿认罪。 辩护人徐盛军、夏艳提出的辩护意见，一、起诉书指控2015年至2017年9月期间丹东盛嘉禾三条船在上海丰祺公司加油过程中，采取少加油，多付款方式，侵占加油款3120098.55元，该起事实不构成犯罪。首先，加油数量由上海丰祺公司确定，陈雄没有控制或指使上海丰祺公司少加油；其次上海丰祺公司每次加油后都如实出具了加油凭证；第三丹东盛嘉禾按照合同约定金额付款，属于正常履行付款义务，多支付的油款在账面有明确反映；第四博恩公司拖欠上海丰祺公司加油款，丹东盛嘉禾作为担保人，有支付加油款的义务，上海丰祺公司采取这种方式逐步扣回欠款，没有侵占丹东盛嘉禾财产的主观故意，被告人陈雄没有侵占加油款的行为，也没有侵占公司财产的故意。二、关于起诉书指控的第三起犯罪事实，侵占焦颖支付的滞期费、移泊费702579.20元证据不足。第一，与丹东盛嘉禾发生船舶租赁业务的是温州华宇燃料公司、温州锦泰燃料公司、唐山海港皓海船务代理公司、平潭通泰航运公司瑞昌公司、福建千秋海运公司，应该支付租赁费、滞期费、移泊费的这五家公司；第二现有证据不能证实上述五家公司应付丹东盛嘉禾滞期费、移泊费；第三、焦颖个人汇给陈雄702579.20元是不是滞期费、移泊费，只有焦颖证言，没有其他证据印证，况且被告人陈雄和焦颖之间存在个人借款往来。三、关于起诉书指控的第五起犯罪事实，第一盛嘉禾2船1701航次吨数与结算顿时的差异，公司账目可以反映，承租人少支付保底吨数运费，丹东盛嘉禾可以向山东鼎辉船务公司主张；第二、刘丹汇给陈雄的20000元时间在2017年1月19日，而合同签订时间是2017年1月22日，根据航运市场实际情况，保底吨位费只有在装运完成后才补交，刘丹不可能提前在2017年1月19日支付，因此认定该笔是保底吨位费证据不足。四、被告人陈雄认罪、悔罪具有坦白情节，系初犯、偶犯。 经审理查明，2010年8月25日，秦皇岛市博恩贸易有限公司（以下简称博恩公司）实际控制下的秦皇岛市盛嘉禾贸易有限公司，在辽宁省丹东市注册成立全资子公司—丹东市盛嘉禾海运有限公司（办公地点在秦皇岛经济技术开发区松花江西道3-1)。公司成立后，秦皇岛市盛嘉禾贸易有限公司委派陈雄担任丹东市盛嘉禾海运有限公司总经理，负责处理公司日常业务，丹东市盛嘉禾海运有限公司实际经营“浩帆5”、“盛嘉禾1”、“盛嘉禾2”三条船的航运业务。被告人陈雄担任丹东市盛嘉禾海运有限公司（以下简称丹东盛嘉禾公司）总经理期间，利用其职务之便实施如下行为： （一）2014年5月至8月期间丹东盛嘉禾公司“浩帆5”、“盛嘉禾1”“盛嘉禾2”从上海丰祺石油化工有限公司（以下简称上海丰祺公司）加油，约定由秦皇岛亿丰燃料油有限公司付款，后因欠款发生纠纷，2014年11月17日丹东盛嘉禾公司出具付款承诺函。2015年3月至2016年3月期间，以博恩公司名义与上海丰祺公司签订购销合同为丹东盛嘉禾公司“浩帆5”、“盛嘉禾1”“盛嘉禾2”加油，约定由博恩公司付款，丹东盛嘉禾公司向上海丰祺公司出具保函提供保证，后因欠款发生纠纷，经对账博恩公司欠上海丰祺公司加油款3913300.15元。在2015年5月至2017年9月期间，丹东盛嘉禾与上海丰祺公司签订购销合同，为本单位“浩帆5”、“盛嘉禾1”“盛嘉禾2”三条船加油，在加油过程中上海丰祺公司经理林禄要求按合同付款少加油方式折抵博恩公司的欠款，陈雄同意后未向丹东盛嘉禾公司股东报告，上海丰祺公司采用少加油方式累计多收丹东盛嘉禾公司加油款3120098.55元。2017年11月20日，上海丰祺公司以博恩公司尚欠加油款3913300.15元为由向天津海事法院申请扣押“盛嘉禾2”轮，2017年11月23日天津海事法院裁定扣押“盛嘉禾2”轮，2017年11月27日上海丰祺公司申请解除对“盛嘉禾2”轮的扣押。 上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以认定的下列证据予以证实。 1.被告人陈雄的供述与辩解证实，丹东市盛嘉禾海运有限公司是2010年3月份成立的，石德明把我委派到丹东当经理，没有聘书，但是实际经营都是我负责，公司一般的事我做主，财务、人事上的事还是需要石德明他们上级领导审批，上级老板就是石德明，石德明是秦皇岛市盛嘉禾贸易有限公司、秦皇岛市博恩贸易有限公司、丹东盛嘉禾公司的实际控制人，我负责丹东盛嘉禾公司期间，公司总共有浩帆5、盛嘉禾1、盛嘉禾2三条船，这三条船实际都是石德明的，其中浩帆5挂靠在浙江浩帆海运有限公司，浙江浩帆海运有限公司占百分之五的股份，挂我名占了百分之九十五的股份，实际船也是石德明的，盛嘉禾1是丹东盛嘉禾公司百分之百控股，盛嘉禾2是秦皇岛市博恩贸易有限公司百分之百股份。大概是2014年，我的业务员张伟给我介绍的上海丰祺公司，上海丰祺公司在南通有一个点，我去南通考察的，考察完之后就开始跟上海丰祺公司合作，起先是从秦皇岛亿丰燃料油有限公司走账，后由博恩公司直接和上海丰祺公司走账，先加油，然后博恩公司开具承兑汇票，做了几个月，大概八百多万的业务量，博恩公司只开具了四百多万的汇票，上海丰祺公司就要求和丹东盛嘉禾公司直接现金结账，然后我就跟石德明说了，石德明同意了，大概从2015年开始，就由丹东盛嘉禾公司和上海丰祺公司直接合作，加油之前，我会给船上的老鬼打电话问缺多少油，然后我通知张伟去上海丰祺公司询价，张伟询好价之后请示我，我同意之后由上海丰祺公司拟定购油合同，通过传真给我邮到秦皇岛开发区博恩公司的办公室，按照合同约定的金额我就通过OA财务系统走审批，然后我会通知丹东盛嘉禾公司财务人员，财务人员再报到公司领导，开始的时候有一段是石德明审批，后来是崔炜审批，钱批完之后，财务先将预付款转给上海丰祺公司，之后的三四天，上海丰祺公司会给我们的船加油，加完油之后，船上的老鬼会反馈给我说加了多少油，然后上海丰祺公司会开具加油凭证，再过一段时间，我会催问上海丰祺公司是否开具发票，上海丰祺公司直接将发票邮寄到丹东盛嘉禾公司给财务入账。2016年11月之前，这三条船在上海丰祺公司加油会出现误差，但差额不大，因为这个我和上海丰祺公司的林禄沟通过，问他少加油的情况，林禄说反正博恩欠钱呢！以后一起算。2016年11月份我跟石德明提辞职，石德明一直拖着我，这之后出现的加油误差数量就大了，多的达到过二、三十万，我记得还有一次，合同签过了，把预付款打过去了，结果那次没加上油，第二次又重新签订合同，又打的加油预付款，相当于有一次就是钱打过去了，没给船加油，发票都是按照合同金额开的，出现这些情况我也一直没和石德明说，因为在我以前的工作中，上海丰祺公司给了我很大支持，我也就听之认之了，他们要过博恩公司的欠款，我跟石德明提过，老板也没说给，他们公司派员来过秦皇岛，都是我接待的，石德明不见他们，我就想别超过欠款就行。到我离职的时候上海丰祺公司大概有三百多万左右的油没加足，因为船上的老轨和我说完加油数后我会在心里面算一下与合同差多少，然后我都记着，我知道博恩公司欠上海丰祺公司三百八十五万多，亿丰公司还欠十四万三千二百多，这个数基本没超过欠的钱。公司三条船都有航海日志和轮机日志，按要求保存一到两年时间，但航海日志和轮机日志都让我扔了，有的扔垃圾桶了，有的直接卖废品了。上海丰祺公司关于少加油，没给我好处呢！只是口头承诺，将来完事肯定会谢谢你的，有时去上海、南通，他们公司人员会安排我的吃住玩，赶上过年的时候，也会送些烟酒给我。 在2017年11月20多号，具体哪天我记不清了，上海丰祺公司到天津海事法院申请对博恩公司诉前保全，然后法院就把盛嘉禾2号船扣了。丰祺公司在申请诉前保全之前几天但具体几号我记不清了，林禄给我打电话说要起诉博恩公司，我当时说我已经离职了，和我没关系，我也没告诉博恩这边丰祺公司要起诉他这件事情。2017年10月10号左右，石德明给我打电话问我是不是把三条船上的轮机日志、航海日志及加油凭证拿走了，我在离职前确实把这些东西拿走了，所以当时我就承认了。石德明问我为什么要把这些东西拿走，我当时咋回答的我记不清了，他问我这些东西哪去了，我说航海日志、轮机日至被我扔了，黄联的加油凭证可能有。然后我就把我从船上拿到的三十多份左右的黄联加油单给石德明邮了过去，我告诉他们说加油数和付款数有误差，已经多付不少钱了，让他们查一下。后来船被扣了，我和石德明、崔炜在南通的宾馆见面后，石德明问我这件事情我就承认了错误，然后石德明他们告诉我我们构成犯罪了，博恩公司已经报警，我当时很害怕，我就主动提出去找丰祺公司做工作让他们把船解封，当时他们让我直接给林禄打电话，我就当着石德明、崔炜的面用我的电话使用免提给林禄打了电话，林禄接电话后我就和他说了博恩公司老板已经知道少加油多扣款的事情了，警察已经立案了，林禄问我能不能挺住，我说挺不住，要求林禄找法院把船解封，林禄就答应了，然后在星期一船就解封了。但给林禄打电话第二天，我到上海和林禄见的面，林禄开始说让我拿50万他才同意解封扣的船，我当时有钱但我不想给，就说没钱，求林禄不要把我害惨了，后来林禄就同意了。然后星期一就解封了，但过后他一直找我要钱，我没办法给了他40万，是通过我的一张建设银行的卡转给林禄个人的卡上了，但之前我和林禄签了协议，要求林禄不许在找博恩的任何麻烦，放弃起诉的权利，如果林禄违约，他要退我40万还要赔我40万。林禄我们在协议上签了字。 2.证人崔炜证言证实，丹东盛嘉禾公司经营的浩帆5、盛嘉禾1、盛嘉禾2这三条船开始的时候加油是由亿丰公司、博恩公司付款的，后来因为加油过程中的一些问题，确实欠了上海丰祺公司390多万元的加油款，我们也一直在商量解决的办法。2017年陈雄从我们公司离职后，新任经理戴文峰在整理账目的过程中，在当年10月份发现丹东盛嘉禾公司与上海丰祺公司的加油业务中没有加油凭证，就和我们汇报了，我们也认为不正常，就开始调查，当时船上的人员说所有加油凭证都被陈雄拿走了，我们找陈雄也承认把加油凭证及轮机日至、航海日志拿走了，我们就找陈雄的助手张伟了解，张伟通供了3张加油凭证，我们一对发现存在少加油多付款的情况，我们就电话联系陈雄，让陈雄把他手里的加油凭证叫出来，陈雄后来就邮寄来一部分，我们公司在组织对账时，突然收到天津海事法院的查封船只的裁定书，也就是上海丰祺公司到法院申请的诉前保全，原因就是我们博恩公司欠他加油款390多万元的事情，而且还要150多万利息。因为扣船对我们公司造成损失很大，我们就联系陈雄在南通是一家宾馆见的面，当时是我和石德明老总一起见的他，见面后我们就问陈雄这件事情的过程，陈雄就向我们承认错误，承认确实是少加油多扣款，扣了大约300多万，我们问他为什么已经扣船了还起诉，陈雄主动说他会解决这件事，能够找丰祺公司的林禄把船解封了，我就要求他当时打电话给林禄，然后陈雄当我们的面用免提给林禄打了电话，当时林禄不知道我们和陈雄在一起而且电话开着免提，我当时还给他们打电话的过程用手机录像了。在电话中林禄问陈雄为什么以前都说好了，现在还要把船解封，陈雄说他不想坐牢，林禄问陈雄能不能挺得住，陈雄说顶不住了，林禄还想说一下事情，陈雄就故意岔开话题，提示林禄我们在他身边，后来林禄就是既然陈雄挺不住了他就同意把船解封了，我们见陈雄是周六晚上，2107年11月27日，也就是周一，林禄主动到法院申请的解封。陈雄离职时还特意将船上留的加油凭证、航海日志、轮机日至拿走销毁，造成我们无法查看船的行驶路线，停留时间、油耗等，无法统计加油量、滞期费等情况。 3.证人林禄的证言证实，上海丰祺公司法定代表人是我父亲林绍勇，我是公司的总经理，公司对外的业务都是我联系。2014年3、4月份，我通过朋友陆鑫认识了丹东盛嘉禾公司的总经理陈雄，我直接给陈雄打电话联系加油业务，说是南通的陆鑫介绍的，刚开始没见面，陈雄说他公司有三条货船，你们要是有诚意，咱们就合作试一试。从2014年5月份左右，跟陈雄联系做的加油业务，流程是先商议油价，价格同意后，签购销合同，按照合同约定在锚地或码头加油，加完油由我们公司出具加油凭证，加油船上管事人员在加油凭证上面签字，对方的轮机长在加油凭证上面签字，加油凭证一式三份，给对方船上一联，另外两联一份加油凭证入我公司账，一份加油凭证和发票邮寄给对方公司。对方公司按照发票给我公司打款，开始开票陈雄他们要求写秦皇岛亿丰燃料有限公司，合作到2014年8月份的时候，秦皇岛亿丰燃料有限公司欠我公司530多万元加油款，我们就不再给陈雄加油了，这期间我不断催要油款，亿丰公司付了100万元，2014年8、9月份的时候，陈雄到上海找我，这是陈雄和我的第一次见面，以前都是电话联系，陈雄和陆鑫一起去的，陈雄说欠这么多油款不好意思，给我压力很大。我说以后没有钱的话，是不会再给加油了。这个时候亿丰公司欠我公司430万加油款，陈雄和我商量，2014年12月份给两百万，到2015年2月份剩余的两百多万付清。我当时也同意了，到2014年12月份的时候，陈雄给我公司打了秦皇岛亿丰欠的200万加油款，打款之后陈雄要求给他公司货船继续加油，我也同意了，继续和陈雄合作，我印象中是从2015年3月份开始的，陈雄又给我公司转了200万加油款，还剩30多万，陈雄要求继续合作，陈雄这回以博恩公司、丹东盛嘉禾公司跟我公司合作，我们的发票开给这两家公司，2015年9月份的时候，秦皇岛博恩贸易有限公司欠我公司800多万加油款，我们公司就不再加油了，2015年9月份，陈雄和陆鑫又到上海找我，陈雄说博恩公司欠款由丹东盛嘉禾公司来付，希望我继续给丹东盛嘉禾公司加油。我说你前面的欠款太多，你先给我一部分，我再给你加油。到2015年11月份的时候，秦皇岛博恩贸易有限公司分两、三次转给我400多万所欠的加油款，秦皇岛博恩公司还欠我公司390多万的加油款，2015年11月份，陈雄电话里和我说，给我公司货船继续加油怎么样？我说前面欠的390多万油款怎么办？陈雄说我丹东盛嘉禾公司行情好，给你打预付款加油，预付款多余的钱可以抵扣博恩公司欠款，我问他这是你个人的意见不,他说是我个人的意见，我也就同意了。继续给陈雄的货船加油，这次对的公司就是丹东盛嘉禾公司。加油的流程就变成了商议油价，做合同，做合同之后丹东盛嘉禾公司给我公司打预付款，我公司按照合同约定数额开发票，实际加油数会比合同约定数量低，低的那部分油款我公司就折抵博恩公司的欠款了，这么操作的事，刚开始我也打电话告诉陈雄了，跟他说我们扣的油款是抵博恩公司欠款的，比方说合同约定加油100吨，我公司开具发票100吨，实际加油数会是90吨，所差的10吨油款折抵博恩公司欠款。陈雄听我说完，他本人也同意。从我公司单独对丹东盛嘉禾公司加油，我们就开始这么操作了，我特意交待两条加油船的管事陈耶、吴运燕，我跟他们说，以后丹东盛嘉禾公司的货船加油，你们少加点。每次丹东盛嘉禾公司的货船加油，我就打电话告诉陈耶或吴运燕，告诉他们合同约定加油数，再告诉他们具体少加多少吨，也跟他们说了少加的油折抵博恩公司欠款。这么操作是从丹东盛嘉禾公司先给我们打预付款开始的，具体时间我记不清了，大概是从2015年11月份开始的，陈雄具体啥时候离职的我记不清了，那段时间我父亲生命挺严重的，直到2017年11月份的时候，丹东盛嘉禾公司的货船不来我公司加油了，我打电话给陈雄，为什么不来加油了？陈雄说不做了，被老板赶走了。我问他你走了，博恩公司的钱款怎么办？他说公司新来了一个姓戴的经理，让我联系戴经理。陈雄告诉的我手机号码，我给姓戴的打电话，跟姓戴的说，陈雄走了，欠的油款怎么办？戴经理问我有多少欠款？我说博恩公司欠我390多万，有笔最后加的50多万油款没给钱呢！最后加这笔50多万陈雄已经不是经理了，应该就是姓戴的经理了。戴经理让我把发票和加油凭证给他邮寄过去，我们公司把加油凭证和发票邮过来了，最后这笔发票和加油凭证是否相符我记不清了。博恩公司和丹东盛嘉禾公司是一个老板，老板叫啥名我不清楚，陈雄告诉我是一个老板的，我就想扣丹东盛嘉禾公司的钱折抵博恩公司的钱款，我们公司共计多收预付款300多万元，我不知道两个公司老板是否知道扣钱这事。2017年11月或12月份的时候，我以公司名义在天津的一个法院起诉的博恩公司，要求还款本金390多万，利息是100多万，并申请了财产保全。法院查封的盛嘉禾2货船，后来陈雄在上海找到我帮忙解封，我说钱必须给，陈雄说你先放船，我来担保，先给你50万，剩余的钱款慢慢还，陈雄承诺后，我就要求法院解封了，后来陈雄给我转了40万元人民币。在起诉博恩公司之前我给陈雄打过电话，说新来的姓戴经理不理我，我提出起诉扣船，姓戴的不管。我跟陈雄说，我打算起诉扣船，但没和他说过金额，陈雄也说你要扣就扣吧！我没给过陈雄好处，因为陈雄这边一直是在欠我们钱，但我印象中2015年中秋节、春节，2016年中秋节、春节，我印象中这四个节，陈雄说我公司过年、过节没什么表示？我就每个节他两条中华香烟、两瓶五粮液，每次大概花费二、三千元，通过陆鑫邮寄给陈雄，其他的没有了。 4.证人戴文峰的证言证实，2017年9月8日，我和陈雄交接工作，任丹东盛嘉禾公司的总经理。2017年9月15日左右，上海丰祺公司的林禄给我打电话，说我们公司欠他们公司400多万加油款什么时候付？我说刚刚交接，等我把公司事情捋顺了就给你们付。过有两、三天，林禄又给我打电话，他跟我说浩帆5最后一次加油的发票已经给你们了，加油款什么时候付？我说加油凭证得给我，他说话就有点难听了，说我刚上来事多，欠我们这么多钱还不在我这加油了。我说加油和欠钱是两码事，你还是把加油凭证给我。林禄和我加的微信，他把浩帆5最后一次的加油凭证给我发过来了，我找财务工作人员法律核对，发现发票金额比实际加油量多一万多块钱，我就跟财务说，这笔加油款先不要打。我觉得事情没有这么简单，就亲自去三条船上找加油凭证，我找船上的轮机长和船长以及船上的管事，结果船上没有加油凭证了，再找航海日志和轮机日志，也没有了，经询问他们，他们说这些东西都被陈雄拿走了。航海日志记录船舶动态实时数据，轮机日志记录船舶轮机动态的实时数据，航海日志由当班驾驶员记录，轮机日志由当班轮机员记录，船长总管航海日志和轮机日志，航海日志由大副管理，轮机日志由轮机长管理，海事局的工作人员不定期进行检查。我感觉事情严重，回来就向崔总、石总汇报了，石总让陈雄把加油凭证、航海日志、轮机日志拿过来，陈雄说东西都销毁了。崔总联系陈雄以前的助手张伟，索要加油凭证，张伟那边给邮寄过来几份，我拿着凭证找法律核实，发现也存在少加油、多开票的问题，涉及到的多付油款金额有一百多万，我把这情况跟崔总、石总汇报过了，石总又给陈雄打电话，就直接说少加油、多开票的事，陈雄本人也承认了，说他缺钱。后期就是石总、崔总找陈雄的事了，我问法律以前公司加油是怎么入账？法律告诉我，陈雄签合同，签完合同之后，陈雄通知打款，石油公司把发票开过来，合同与发票一起下账。我问法律以前要过加油凭证吗？法律说没要过，合同都是陈雄签，打款金额也是陈雄说了算，以前没有过加油凭证入账，我知道的就这个情况，后来公司决定报案，因为我在出差，委托母公司崔炜经理报的案。 5.证人法律的证言证实，我是2014年的10月份正式到丹东盛嘉禾公司应聘入职的，丹东盛嘉禾公司的负责人就陈雄一个人，所有的事情他都负责，包括财务审批、船员招录、工资发放等等。成立盛嘉禾公司是陈雄一手操办的，但他还有上级管理人员，开始是石德明，后来是崔炜，但石德明及崔炜并不管理具体业务，只是负责一些公司文件的签署，财务审批及政策的制定等。大约在2015年以后开始和上海丰祺公司合作，给付加油款的程序是：陈雄经理跟丰祺公司先签订合同，签完合同陈雄从秦皇岛把合同通过微信发图片之类的方式给业务员张志强，张志强根据金额填写用款申请单，第一关经陈雄，第二关是我们财务，然后是石德明或者崔炜审批后，在陈雄指示下我们财务给丰祺公司付款，但具体什么时间及在哪里加油我就不知道了，付款之后大约一个月甚至两个月左右，丰祺公司会把加油的发票给我邮寄过来，基本发票上的钱数与合同是对应的，我印象中是2015年末或者2016年初有两次发票上的金额比合同上的钱少，我问过陈雄，陈雄的解释这次少了下次签合同时补过来，就这么一两回，但总账是平的。付加油款是按照合同约定的，加油前一次性给丰祺公司付款，都是通过公司的公对公的账户转账。入账的材料就是购油的合同、发票还有用款申请单及汇款单回执。大概是2017年的10月左右陈雄离职，他的工资是张志强做表，然后交给我们财务，我们财务再给陈雄通过银行转账支付工资。 6.证人张志强的证言证实，我是2014年的8月份正式到丹东盛嘉禾公司应聘入职的，我负责的业务有：1、三艘船进出港的申报；2、盛嘉禾1号船的年检工作及制作公司表、收发公司文件、票据等。公司一共经营三条船，船号分别是盛嘉禾1、盛嘉禾2、浩帆5，加油的程序是：陈雄经理跟丰祺公司先签订合同，签完合同陈雄从秦皇岛把合同传真给财务，财务填写用款申请单，经过层层审批后，过个一两天就会给丰祺公司拨款，拨款之后的几天内丰祺会按照合同约定的港给船加油，加完油之后的大约一个月左右，丰祺公司会把加油的发票给我邮寄过来，发票与合同是一致的，我印象中是2016年有过一两次发票上的金额比合同上的钱少，财务来找我说没法报账，我让财务跟丰祺公司联系，最后丰祺公司把发票给我们补齐了。付款都是按照合同约定的，加油前一次性给丰祺公司拨款，都是通过公对公的转账。入账就是购油的合同、发票还有用款申请单。 7.证人蔡雷军证言证实，我是2013年9月去的丹东盛嘉禾公司上班，就在盛嘉禾2的货船上当轮机长，2015年3月我回舟山了，2015年、2016年我在舟山休息，2017年2月又去盛嘉禾2船上当轮机长，2017年10月我不干了，我知道陈雄是公司的总经理，我们都听陈雄的，陈雄说过浩帆5、盛嘉禾1、盛嘉禾2这几条船都归他管。我在盛嘉禾2船上当轮机长期间，盛嘉禾2加油流程，我向陈雄汇报货船剩余油量、货船位置，或者是陈雄向我询问货船剩余油量、货船位置，汇报后，由陈雄联系加油公司，他告诉我在哪里加油，加多少油。我告诉船长船去哪里，加多少油。船长把船开到约定地方，由我和二管轮具体负责加油，加油前会先提取油样，之后加油，加油后，我们按照自己的舱容表计算油量，加油公司按照自己的流量表与舱容表计算油量，在误差不超过一吨的情况下，我们双方协商下，确定个中间数，我们双方在加油凭证上面签字，加油凭证我们船上就留一联，我印象中凭证是黄色的有，红色的也有，这张凭证就留在船上，加完油后，我会把实际加油数打电话告诉陈雄。双方计算出来的数量加油，超过1吨的话，我就会向陈雄请示，陈雄会让我与对方商量，商量往下拉拉数，协商之后的数量我再报给陈雄，陈雄同意后，我再签字。2017年你当轮机长期间，陈雄会告诉我们加油数目，但是我们实际加油后，我会按照实际加油数量在加油凭证上面签字，我再把我实际加油的数目打电话告诉陈雄。轮机日志是记录主机的各项参数，包括油耗、温度、压力等，海事部门要求轮机日志保存五年，2017年我离职之前，陈雄就把盛嘉禾2的轮机日志拿走了，具体啥时候拿走的我不记得了，盛嘉禾2货船上的加油凭证也被陈雄拿走了，具体啥时候拿的记不清了，也没说因为啥，就直接把加油凭证要走了。 8.证人尤匡达证言证实，我是2013年3月份去的丹东盛嘉禾公司上班，刚开始我在盛嘉禾1的货船上当大管轮，2014年1月我当的轮机长，直到2017年10月离职。我没有盛嘉禾1的轮机日志，轮机日志大概100页一本，一本记录三个月左右，陈雄以公司要用轮机日志为由把之前的轮机日志都拿走了，他具体啥时候去拿的我记不清了，他总去船上，分几次拿走的我记不清了，我离职时印象中2017年的还剩一、两本这样。盛嘉禾1加油，二管轮向我汇报油耗情况，我向老板陈雄说货船到哪了，需要加油了，陈雄联系加油公司给我们船加油，加油公司人员和船长联系加油地点，在加油地点具体操作加油，由我和二管轮操作。加油后加油公司工作人员会出具加油凭证，一式三、四联这样，我们双方会在加油凭证上面签字，我们船上留一联黄色的，其余的加油公司拿走，我们这联黄色的留在船上，公司需要的话交给公司，在船上时加油凭证由我保管，陈雄说公司要用，他把加油凭证拿走了。怎么签合同我不清楚，我们加油后，把实际加油数报给老板陈雄。 9.证人祝娅的证言证实，我是2005年11月份到上海丰祺公司上班的，一直负责财务工作，上海丰祺公司的法人是林绍勇，总经理是林禄。最开始是秦皇岛博恩贸易公司跟我们公司有货船加油业务往来，先和我们公司签订购油合同，我们公司派船去给丹东盛嘉禾公司货船加油，加油后按照实际加油金额开具发票，发票开给秦皇岛市博恩贸易有限公司，博恩公司按照发票付款，有时候也先打部分加油款。2016年3月份以后，跟博恩公司就没有业务了，博恩公司欠了我们公司3913300.15元加油款，和丹东盛嘉禾公司合作是2015年3月份开始的，丹东盛嘉禾公司于2015年3月担保支付博恩贸易有限公司欠我公司的油款，直到2017年9月份，就和丹东盛嘉禾公司没有业务了，丹东盛嘉禾公司最后一笔加油款没付，合同是2017年9月1日签的，油款金额是554100元，合同约定是120cst燃料油120吨，燃料油是30吨，我公司的实际加油数量为燃料油117.2吨，燃油是29.4吨，最后这笔加油款没给付呢。丹东盛嘉禾公司是先和我们签订购油合同，我们公司派船去给丹东盛嘉禾公司货船加油，加油后，丹东盛嘉禾公司按照合同约定金额付款，付款之后我们公司正常开票，最终我们开票的金额按照实际加油的总额来确定。从我的账目上看，秦皇岛市博恩贸易有限公司还欠我们公司人民币3913300.15元，如果要将丹东盛嘉禾公司代博恩公司付款金额调下来，需要丹东盛嘉禾公司出具调账证明，我将代付调账证明入账后才能将博恩公司的欠款金额调下来，据我所知，林禄催了几次丹东盛嘉禾公司来对账，但是丹东盛嘉禾公司没有人来，所以林禄也没有和我交代调账事宜。 10.证人游标的证言证实，2008年我来的上海丰祺公司上班，公司有我股份，林禄是总经理，我是副经理，我俩是远方亲戚，公司法人是林禄父亲林绍勇。我给丹东盛嘉禾公司总共有三条货船加油，船名是浩帆5、盛嘉禾1、盛嘉禾2。丹东盛嘉禾公司先和我们签订购油合同，按照合同约定数额打款，我们公司派船去给丹东盛嘉禾公司货船加油，加油后，付款之后我们公司正常开票，最终我们开票的金额按照实际加油的总额来确定的。丹东盛嘉禾公司的货船实际加油量与购油合同上面的加油数额存在差异，丹东盛嘉禾公司为博恩欠款进行担保，而且两家公司的加油业务都由陈雄负责，所以林禄和陈雄说过，丹东盛嘉禾公司多加油款我们要扣出来抵博恩的欠款。秦皇岛市博恩贸易有限公司与丹东盛嘉禾公司是一个老板，最早还涉及到秦皇岛亿丰燃料油有限公司欠我们公司加油款，亿丰付不起的话，由丹东盛嘉禾公司支付。 11.证人张伟的证言证实，我从2012或2013年至2017年12月份开在丹东盛嘉禾公司工作，总经理是陈雄，我一直在南通办公，当时丹东盛嘉禾公司在南通有个办事处，我负责开车，有时开车拉陈雄，有时接送船员，有时跑码头送配件，还有就是船上的一些业务，船上的业务包括设备维修、更换、联系加油。在货船加油业务中每次加油都是陈雄先联系我，告诉我哪条船在哪加油，加油数量、地点、时间还有种类，让我去联系加油公司，我首先是向加油公司询问油的价格，把加油公司的报价报给陈雄，陈雄同意后，我再告诉加油公司，我们的船什么时间要停在哪里加油，要加多少油，加什么品种，之后加油公司会与陈雄联系签订加油合同，然后就是加油公司的船员与公司货船船员联系，负责具体加油业务，加油后，双方在加油凭证上面签字，后期开发票、结算的事与我就没关系了。我有印象的是中长燃和瑞丰公司与我们公司业务做的时间很短，刚开始庆海公司和我们公司业务多一些，后来就是上海丰祺公司和我们公司业务多一些，我保管的的是上海丰祺公司2014年或2015年刚开始与我公司合作的加油凭证。当时是上海丰祺公司把加油凭证寄给我，我再寄给陈雄，具体啥时间记不清了，陈雄说加油凭证就先放你那吧！要的话管你拿，之后加油凭证就放我那保管了，我就把加油凭证放在我办公室，到2016年的时候，具体时间记不清了，上海丰祺加油公司的加油凭证邮寄的就不及时了，我朝上海丰祺公司的林禄总经理要加油凭证，林禄说加油凭证直接邮寄给陈雄陈总了，我打电话给陈雄，问上海丰祺公司加油公司是否把加油凭证邮寄的，这之后的加油凭证我就不管了。我离职之前，石德明石总给我打电话，问我手中还有没有加油凭证，我说有一部分，石总要求我把加油凭证给公司，我把手中的加油凭证，都交给公司了，有的是邮寄给崔玮崔总了，有的是按照石总说的交给南通办事处了。 12.证人王艳红的证言称，我以前在天津市宏丰律师事务所工作，2017年11月初的时候，上海丰祺公司的林总给我打电话，跟我说盛嘉禾2轮有动态，要到黄骅港，因为博恩公司拖欠加油款问题想扣船，委托我作为代理人，申请扣船。我跟林总说，提供和博恩公司每次供油的供油合同、加油凭证以及最终的对账确认单，并要求提供盛嘉禾2的船舶等级证书。我说完之后，林总就安排工作人员把我要的保全材料发到我的电子邮箱，我审查后认为，现有材料事实清楚，证据充分，能够充分证实秦皇岛博恩公司在扣船前还欠上海丰祺公司加油款3913300.15元，同时按照双方签署的购销合同关于违约责任约定延迟支付加油款每日按未付款金额的千分之一向供方支付违约金，鉴于该违约金约定过高，我参照天津海事法院的判例，按照民间借贷年百分之二十四的标准，主张的延迟付款利息。通过我计算是从2016年6月1日开始起算，计算到2017年12月1日，共计是1408788元的利息，除了本金和利息以及以后涉及到的起诉费、保全费，要求对方提供530万元的担保，接下来我制作的扣押船舶申请书，授权委托书等相关法律文书，通过电子邮件发给上海丰祺公司，让他们加盖公章邮寄给我们，我们收到材料后，和中国人保天津市分公司取得联系，保险公司审核材料后，出具了诉讼保全责任保险的保险单，我于2017年1月23日向天津海事法院黄骅港派出法庭提供出扣押船舶的申请，当天天津海事法院作出（2017）津72财保61号民事裁定书，对盛嘉禾2扣押。2017年11月27日，上海丰祺公司的林总和我联系，说盛嘉禾2轮的事，有人给出担保，先付40万，剩下的以后慢慢谈，委托我解封盛嘉禾2轮，27日当天我去的天津海事法院，跟法官联系，递交了解除扣押船舶的申请，11月27日当天，天津海事法院出具了解除扣押船舶命令，盛嘉禾2船于2017年11月27日被解封。 13.丹东盛嘉禾公司国内支付业务付款回单、丹东盛嘉禾公司中国银行账户账号银行交易流水2014年1月1日至2018年1月9日证实，2015年5月至2017年9月期间丹东盛嘉禾向上海丰祺公司支付加油款36680905元。 14.上海丰祺与丹东盛嘉禾公司购销合同73份及加油凭78份（含丹东盛嘉禾提供的一份）证实（补充侦查卷二，侦查卷5，47页），2015年5月13日至2017年9月1日期间，丹东盛嘉禾公司与上海丰祺公司签订73份购销合同为浩帆5、盛嘉禾1、盛嘉禾2购买油料，合同总额37227650元，浩帆5、盛嘉禾1、盛嘉禾2三条货船加油凭证77份总额32560806.45元。 15.秦皇岛衡信司法鉴定中心司法鉴定意见书证实，丹东盛嘉禾公司向上海丰祺公司实际付款36680905元，加油凭证金额为32560806.45元，差额为3120098.55元。 16.保函证实，2015年3月10日，丹东盛嘉禾公司向上海丰祺公司出具保函，为博恩公司应向上海丰祺公司支付的购油款提供保证。 17.秦皇岛市伯恩贸易有限公司加油明细表对账单复印件证实，截止2016年5月31日，博恩公司欠丰祺公司加油款人民币3913300.15元。 18.付款承诺函、担保函、上海丰祺公司与丹东盛嘉禾公司签订的还款计划复印件证实，2014年4月28日，丹东盛嘉禾公司为秦皇岛亿丰燃料有限公司购买上海丰祺公司燃油款提供保证；2014年11月17日秦皇岛亿丰燃料有限公司欠上海丰祺公司加油款4343210元，丹东盛嘉禾公司承诺于2014年12月31日前支付2000000元，2015年2月28日前付清余款2343210元，由秦皇岛亿丰公司承担连带责任（没有亿丰公司的签字盖章）；2017年6月15日丹东盛嘉禾公司出具还款计划，承诺自2017年6月起，于每月25日前以现金方式支付50000元，在2017年12月25日前还清全部欠款。 19.调取证据清单、天津海事法院卷宗材料证实，2017年11月20日，上海丰祺公司以博恩公司尚欠加油款3913300.15元为由向天津海事法院申请扣押“盛嘉禾2”轮，2017年11月23日天津海事法院裁定扣押“盛嘉禾2”轮，2017年11月27日上海丰祺公司申请解除对“盛嘉禾2”轮的扣押。 （二）2014年1月至2017年9月，被告人陈雄在丹东盛嘉禾公司与上海融时物流有限公司（以下简称上海融时公司）、宁波市海州船务有限公司（以下简称宁波海洲公司）开展船舶租赁业务过程中，陈雄主动向上海融时公司兼宁波海洲公司驻上海办事处业务员曹永健（另案处理）提出他在代表盛嘉禾公司签订航次租赁合同时，会在双方协商好的正常市场价格基础上主动降低运费单价签订合同，待运费结算后将降低部分的运费支付到陈雄个人账户中，同时陈雄还利用职务便利，通过曹永健要求将船舶租赁过程中产生的滞期费等本该付给公司的费用转账到自己的个人账户，曹永健将陈雄的要求汇报给上海融时公司法定代表人兼宁波海洲公司驻上海办事处负责人蒋小芹（另案处理）,蒋小芹同意陈雄的要求，并在之后的船舶租赁过程中蒋小芹通过曹永健个人银行卡将本应该付给丹东盛嘉禾公司的部分运费、滞期费等共计5012297.5元人民币转给陈雄，被陈雄个人侵占。在此期间，陈雄分多次将其侵占上述资金中619000元转给曹永健个人。 另查明，2019年8月14日丹东盛嘉禾公司收到另案处理的同案犯曹永健退还人民币619000元，2020年1月16日丹东盛嘉禾公司收到上海融时公司代另案处理的同案犯蒋小芹赔偿人民币4000000元。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1.被告人陈雄供述与辩解证实，我是丹东盛嘉禾公司总经理，承租船的业务完全由我负责，我代表公司签订合同，运费基本是市场定价，一般会参考船运网上公布的指导价，租船产生的定金、滞期费、移泊费、涨价费等费用是租船方直接打到公司账户内，不经我手。丹东盛嘉禾公司一共有三条船，浩帆5、盛嘉禾1、盛嘉禾2，实际都是石德明的，三条船的航海日志和轮机日志都被我扔掉了。曹永健是宁波海州公司的业务员，丹东盛嘉禾公司和宁波海州公司有业务往来，我也蒋小芹也认识，但是不熟，肯定和蒋小芹通过电话，宁波海州公司的业务大部分都是曹永健联系的，我只是和曹永健说我管着丹东盛嘉禾公司的三条船，至于我怎么向曹永健介绍我自己的记不清了。 2.同案犯蒋小芹供述和辩解证实，我是宁波海洲公司驻上海办事处业务经理兼任上海融时公司的法人，两个公司是关联公司，有时以宁波海洲公司名义做业务，有时以上海融时公司名义做业务，大部分是以宁波海洲公司名义做业务。宁波海洲公司主要从事海洋船舶运输业务，公司有自己的船只，有时因为业务量大的原因也租用其他公司的船舶进行海洋货物运输。上海融时公司主要是船舶代理业务。公司业务员自己负责联系自己的业务，业务员基本工资4000元左右根据业务量挣提成款，提成基本15%-30%，业务员提成后我作为管理人员从公司利润中提取10%左右，剩下的钱全部归公司，公司不会从利润中预留给对方相关人员回扣和好处费。 丹东盛嘉禾公司的业务是曹永健联系的，一直是曹永健负责和陈雄做业务。和丹东盛嘉禾公司业务合作自2014年开始，租过盛嘉禾1、盛嘉禾2、浩帆5号船舶。开始与丹东盛嘉禾公司做业务后记不清第几笔业务，曹永健向我汇报说陈雄提出公司在结算运费时，把运费分两笔付清，其中绝大部分运费付给丹东盛嘉禾公司账户，另外一部分滞期费和运费转到陈雄个人账户，因为陈雄主动提出会把运费价格降低0.5元-2元不等，然后签订合同，公司只需要按照合同约定的价格给丹东盛嘉禾公司付款，陈雄主动降低的价格差额和滞期费转到他个人账户，转到陈雄个人账户的运费是不含税的运费，我和曹永健认为这样不会影响公司利润，曹永健向我汇报我就同意并按照这个模式运作，但因为按规定不允许利用公司的对公账户私自向个人账户转账，我就让曹永健自己办理一张银行卡，连同优盾放在我这里。基本是陈雄卸货完毕前一天左右他会要求我们给丹东盛嘉禾公司对公账户上转合同约定的运费及可能是全部的滞期费或部分滞期费，然后把陈雄要求的运费差价及全部或滞期费或部分滞期费转到他个人账户。陈雄把他要求向曹永健提出，曹永健给我一张写明这笔业务滞期费和运费如何分配的纸条，我审核后把转给陈雄个人账户上的钱得11%税费扣除后把剩余的钱转到陈雄个人账户，基本上公司宁波总部财务人员会按照我们的要求把其余运费转给丹东盛嘉禾公司对公账户，丹东盛嘉禾公司把含税部分的运费开发票。陈雄每次运费中想要多少钱由他说算，他想要每吨1元的运费就在签合同时让出每吨1元，他最多要过2元/吨，少的时候是5角/吨，1元或者2元的时候比较多，一共给陈雄个人账户转账500多万元，转给陈雄个人账户的钱实际上都应该是转给丹东盛嘉禾公司的钱。一直合作到2017年8月份听曹永健说陈雄给他打电话说不做船运行业之后就没有从丹东盛嘉禾公司租过船，公司与丹东盛嘉禾公司一共合作五十多个航次左右。 大约2016年开始至2017年我先后找到上海海航公司、上海银桦公司、大新华（烟台）公司、江阴一舟公司，以这些公司名义与丹东盛嘉禾公司签订租船合同，以他们公司名义开发票，然后宁波海洲公司再和这几个公司签订租船合同，实际业务还是我们公司做。我们需要扣除一些利润给这些公司，大约每吨几角钱，这样会增加我们公司的成本，利用这些公司做业务也需要给陈雄个人账户付钱，这些钱也是我们公司给付。 3.同案犯曹永健供述和辩解证实，大约2012年左右蒋小芹成立上海融时公司，我是公司业务员。我通过业务圈知道浩帆5、盛嘉禾1两条船是陈雄管着，通过朋友找到陈雄电话和陈雄联系做业务，做了两次业务之后知道浩帆5和盛嘉禾1都是丹东盛嘉禾公司的船，因为我们和谁做业务害怕被骗，基本上要了解对方公司的情况，我就从网上查询丹东盛嘉禾公司信息，发现法人信息没有陈雄，好像叫崔炜，我问陈雄公司谁是老板，陈雄说不让我管这么多，做好业务就行。刚开始做业务的时候蒋小芹问过我陈雄是干什么的，我就把我从网上查询的丹东盛嘉禾公司情况告诉蒋小芹，也告诉她我问过陈雄在公司的职务，陈雄不说这个情况，我没对蒋小芹说过陈雄肯定是老板，当时蒋小芹也没说什么。后来陈雄的种种表现我推断陈雄是股东或者管船的老板的可能性比较大，蒋小芹也应该知道陈雄不可能是老板。 开始和陈雄做业务的时候就是正常开展，做了一些之后2013年底或2014年初有一次陈雄主动提出在以后的业务中他会把我们公司报给他的船舶运输货物运费的单价降低，然后再让我们把他主动降低的运费转到他个人银行卡上，我把这个要求向蒋小芹汇报，蒋小芹当时就同意了，从那以后的业务过程中，每个航次的租船业务开展前，我们按照市场价格报给陈雄运输费用的单价，陈雄在我们公司已经能够得到利益后报给他的正常市场价格的基础上再主动降低一部分价格，每次降低0.5元、1元、2元不固定，然后我们按照他降低的价格签订合同，我按照陈雄降低的单价乘以运输货物的吨数计算出具体钱数，拿白纸写好报给蒋小芹，蒋小芹按照11%的比例扣完税后把剩下的钱转给陈雄。蒋小芹转账后会告诉我，我也会打电话告诉陈雄。开始的时候一般只是给陈雄转他降低的那部分运费，后来陈雄让把一些航次产生的滞期费也转到他个人账户，我也蒋小芹汇报后她同意。 2013年到2015年和陈雄做业务是以蒋小芹的上海融时公司的名义和丹东盛嘉禾公司签订合同，后来蒋小芹说因为上海有什么政策上海融时公司开发票不行，告诉我以后用宁波海洲公司名义和丹东盛嘉禾公司签订合同。大约在2016年下半年，陈雄突然告诉我说他们公司三条船的主要业务都给宁波海洲公司不好，让我找几个别的公司签合同，不要漏出都是宁波海洲公司，我把陈雄话的原意都汇报给蒋小芹，蒋小芹同意，然后蒋小芹就提供了上海海航公司、上海银桦公司、烟台大新华公司、江阴一舟公司等，从那以后我就用这些公司的名义和陈雄签订合同，每次我和陈雄谈好业务需要签合同的时候就问蒋小芹要用哪个公司的名义，蒋小芹会告诉我其中一个公司的名字，我用这个公司和丹东盛嘉禾公司签订合同发给陈雄，然后以宁波海洲公司的名义和这家公司再签订一个租船合同，最后业务还是宁波海洲公司做，这样一直到2017年陈雄离职。我们借用其他公司名义签订合同开发票。宁波海洲公司要给借用公司提0.5元/吨的运费。 大约2014年左右，陈雄坚持让我给他一个账号说是给我的辛苦费，我就把我的一个中国银行账号给他，他给我转了2000元钱。以后他就在我按照他的要求把他要的运费及滞期费转给他之后，按照10%的比例转给我一部分钱，因为怕公司知道我就让我妻子阮晓雯开了一张农业银行卡，告诉陈雄卡号，让陈雄以后把钱转到这张卡上。 2017年陈雄离职的时候打电话告诉我，过了一段时间又给我打电话说他原来公司的老板查他，让我和公安局说资金往来是介绍费、民间借贷啥的。我电话告诉蒋小芹这些事情，过了几个月蒋小芹在公司找我说让我把给陈雄转账的卡销户，我就自己去销户了。陈雄被抓以后蒋小芹一直做我的工作让我把这个事情担了，让我和公安说公司不知情，但我不认可，因为虽然是用我的卡给陈雄转钱，但都是蒋小芹决定的，也是蒋小芹具体操作的，我只是作为公司职工执行蒋小芹的决定。 4.证人石德明（秦皇岛博恩贸易有限公司实际负责人）证言证实，我名下有一张卡号为的工商银行卡，卡内资金主要用于公司经营，因为节假日或者特殊情况公司对公账户不能收账，公司规定不允许各部门负责人私自收款，所以公司决定用我个人名义办理了这张银行卡，专门用于暂时收取公司的流动资金，这张卡放在公司财务。陈雄从2011年担任丹东盛嘉禾公司经理，公司对他非常信任，疏于监管，陈雄借机侵占公司资金。2018年陈雄离职后公司内部审计发现他任经理期间有七笔涉及到运费性质的资金进入这个账户，对方公司为上海融时公司和宁波海洲公司，其中2014年二笔，2015年四笔、2017年一笔，总计三四百万左右，最少一笔48万多，最多一笔80多万，应该是整个航次的运费。我以前不认识蒋小芹，因为陈雄的事情发生以后知道蒋小芹是上海融时公司及宁波海洲公司的负责人，陈雄侵占公司的钱有很多笔都是和蒋小芹公司开展业务时发生的。陈雄被公安机关抓获以后，蒋小芹找过我说她以为陈雄是老板，但公司法规定不允许将公司资金打入个人账户，而且蒋小芹往我这张卡上汇的钱都是整船运费，给陈雄的汇款都是几万的少部分运费，如果陈雄是老板不能把整条船的运费汇到别人个人账户而把少部分运费汇入自己账户，所以我认为蒋小芹明知陈雄不是老板。 5.证人马红燕（上海融时公司业务员）证言证实，2012年蒋小芹成立上海融时公司，任经理也是法人，业务员有我、曹永健、王玲三人，公司性质属于民营企业，公司用宁波海洲公司名义签合同，帮宁波海洲公司联系货，用宁波海洲公司的名义做代理。在我们工作中蒋小芹说过需要用一些其他公司的名义与货方、船方签订合同，涉及到航次的船方、货方业务还是由我们公司业务员联系，用这些公司名义签订合同后，按照合同约定正常结算、开发票，但这些公司不具体参与业务。我印象中2013年或2014年开始有上海海航公司、大新华（烟台）公司、江阴一舟公司、江苏嘉仕和公司、上海银桦公司，这些公司不具体负责业务，就负责开发票，按合同结算，具体涉及到代理这些业务的利润由这些公司和蒋小芹结算。2014年至2017年与丹东盛嘉禾公司有合作，丹东盛嘉禾公司有三条船分别为盛嘉禾1、盛嘉禾2、浩帆5，丹东盛嘉禾公司的业务都是曹永健联系的，这几家公司与丹东盛嘉禾公司签订过航运合同，也是按照上面的模式操作的。 6.证人徐颖舟（江苏嘉仕和公司物流经理）证言证实，江阴一舟公司老板是陆一奇，江阴一舟公司是江苏嘉仕和公司的股东。公司主要以航运业务为主，公司性质属于私营企业，不是上市公司，公司航运业务是我负责。2017年左右，宁波海洲公司业务员马红艳给我打电话说有一单合同要借用我们公司资质，由我们公司出面和丹东盛嘉禾公司签订合同，然后宁波海洲公司再和我们公司签合同，具体业务由他们公司做，我们公司不具体操办业务，只是开我们公司的发票，我们收取管理费。我们公司没有主动提出过让宁波海洲公司帮忙做业务，公司不需要其他公司帮忙提升业务，实际上是我们公司在帮助他们，我只找到了二份和丹东盛嘉禾的合同，其他的资料因为公司搬家找不到。 7.证人姜春燕（时任大新华（烟台）公司副总经理）证言证实，上海海航公司是大新华（烟台）公司的母公司，我负责大新华（烟台）公司的业务，公司属于民营企业。2015年8月我为了增加公司业绩找过蒋小芹想和她合作，为蒋小芹公司开展代结算业务也就是开具发票，增加业务量，从2015年开始至2017年7月左右合作过多次，我公司从蒋小芹公司利润中收取0.6%。大新华（烟台）公司没有和丹东盛嘉禾公司有过直接业务。2015年我和蒋小芹谈好代结算业务后蒋小芹公司如果有业务需要我们公司代理开票，由我们公司郭明对接，我对蒋小芹公司具体如何开展业务不清楚，从2015年至2017年一共三十笔左右业务。 8.证人战仕华（上海海航公司海运事业部租船经理）证言证实，公司性质属于民营企业，属于海航集团的下属企业。2015年蒋小芹代表公司和我谈业务，租我们公司的船做运输业务。2016年集团公司为了冲进世界500强企业给各个分公司下达了业务指标，我们就有意向和一些公司合作，2016年我们公司司马亮经理和我与宁波海洲公司蒋小芹具体谈业务，蒋小芹希望借用我们的资质，我们愿意为他们公司提供代结算业务提升公司业务量。第一笔业务是2016年3月开始的，具体就是蒋小芹他们公司找到货物运输业务以后把船方和货方都联系好，用我们公司的名义首先和船方和货方签订合同，然后我们再和宁波海洲公司签订合同，具体如何开展业务都是蒋小芹操作，等每一笔业务结束蒋小芹公司会告诉我如何付账、收款、开具发票等，说白了就是我们不参与具体业务过程，最后代开发票，这样一直合作到2017年一季度，合作了一百笔左右业务。在审核蒋小芹用我们公司资质做业务的租船合同时见过丹东盛嘉禾公司的名字，但是公司没有直接和这家公司开展业务。 9.证人孟懿鸣（上海银桦公司航运部主管）证言证实，2017年5月左右我在公司和蒋小芹见过一面，知道她是宁波海洲公司的副总经理。2017年5月份蒋小芹和她的业务员王玲到公司谈合作，我们公司为了增加业务量希望蒋小芹公司能够配合我们公司走一下流量，蒋小芹也表示同意。从2017年下半年到2018年上半年合作结束，其中2017年和宁波海洲公司在这个模式下合作了七个航次，2018年合作了五个航次，具体业务如何操作宁波海洲公司不会和我说具体情况，我们只是按照宁波海洲公司合同签订的内容走资金等，货物卸货后宁波海洲公司把运费打给我们，我们按照合同约定扣掉0.5元/吨的运价后，将剩余的钱转给对方公司，对方公司收款后会给我们公司邮寄发票，经审核发票无异议认定属于履行合同完毕，我们就给宁波海洲公司开具发票。其中二个涉及到丹东盛嘉禾公司的航次也是完全按照上面的模式开展的。 10.辨认笔录证实，被告人曹永健辨认出陈雄就是丹东盛嘉禾公司的人员。 11.调取证据通知书、调取证据清单、《明细》、《航次租船合同》、《开票申请单》、《水路货物运单》、《增值税专用发票》、《准许变更登记通知书》、《改港函》、《资金明细表》等证据证实，分别由江苏嘉仕和公司、上海海越公司、上海银桦公司、丹东盛嘉禾公司、宁波海洲公司以及蒋小芹提交。大新华轮船（烟台）有限公司于2008年被海航集团出资收购，2015年划归上海海航海运有限公司管理，2018年5月31日上海海航海运有限公司变更企业名称为上海海越航运有限公司。2014年至2017年间，被告人蒋小芹代表上海融时公司、宁波海洲公司利用本公司的名义租入丹东盛嘉禾公司盛嘉禾1、盛嘉禾2、浩帆5船舶情况，以及2016年年底至2017年期间借用江苏嘉仕和公司、上海海越公司、上海银桦公司名义租入丹东盛嘉禾公司盛嘉禾1、盛嘉禾2、浩帆5船舶情况，转租运费差价由每吨0.5元至6元之间不等。 12.调取证据通知书、调取证据清单、《银行账户明细》证实，公安机关调取卡号为、、、、、、银行卡信息，尾号农业银行账户户主为被告人曹永健，尾号工商银行账户、工商银行账户、农业银行账户、农业银行账户、杭州银行账户户主均为陈雄，尾号03618银行账号户主为曹永健的妻子阮晓雯。其中曹永健农业银行账户自2014年2月21日至2017年9月19日期间分多次向陈雄工商银行账户、工商银行账户、农业银行账户、农业银行账户转账共计人民币5142297.5元，扣除2014年4月17日和2014年5月16日陈雄工商银行账户和2017年2月10日杭州银行账户向曹永健农行账户分三次转款人民币共计130000元，曹永健农业银行账户自2014年至2017年期间净转入陈雄以上账户人民币5012297.5元，与被告人蒋小芹于2018年9月5日提交的运费、滞期费清单中给陈雄相关账户转账的金额基本一致，仅相差19.5元。 2016年4月14日至2017年9月19日期间，陈雄分别用杭州银行账户、农业银行账户给曹永健73795账户和曹永健妻子阮晓雯03618账户分多次转账人民币共计619000元。陈雄相关账户收到曹永健账户转账日期与涉及到丹东盛嘉禾公司盛嘉禾1、盛嘉禾2、浩帆5相关航次租船合同日期以及曹永健、阮晓雯相关账户收到陈雄相关账户转账日期均能够相互对应证实航次租船合同履行后曹永健按照陈雄的要求向陈雄账户汇款部分运费及滞期费，陈雄收到曹永健汇款后又给曹永健账户汇款好处费的事实。 13.秦皇岛衡信司法鉴定中心司法鉴定意见书证实，丹东盛嘉禾公司“浩帆5”、“盛嘉禾1”、“盛嘉禾2”三条船舶与宁波海州公司签订租船合同，宁波海州公司先租入丹东盛嘉禾公司船舶，再转租给其他公司，转租的船舶运费差价由0.5元／吨至6元／吨不等。2014年至2017年度期间，被告人曹永健账户转入陈雄相关银行账户共计人民币5142297.5元，陈雄相关账户转入曹永健账户人民币130000元，陈雄相关账户净收款人民币5012297.5元。曹永健账户和阮晓雯账户于2016年4月至2017年9月期间共收到来自陈雄相关账户转款共计人民币619000元。以上审计内容和公安机关调取的先关书证能够相互印证。 14.调取证据通知书、调取证据清单、《公司登记基本情况》证实，宁波海洲公司企业登记情况。 15.谅解书、刑事谅解协议、收款凭证、授权委托书证实，由丹东盛嘉禾公司出具，认可已经收到被告人蒋小芹退赔人民币400万元，被告人曹永健退还的人民币61.9万元，丹东盛嘉禾公司自愿对蒋小芹、曹永健予以谅解。 （三）2016年至2017年期间，被告人陈雄在丹东盛嘉禾公司与焦颖分别挂靠的平潭通泰瑞昌公司、福建千秋海运公司等公司开展的船舶租赁业务过程中，利用职务便利要求焦颖将船舶滞期费、移泊费共计647193.20元转给自己账户予以侵占。 上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以认定的下列证据予以证实。 1.被告人陈雄的供述与辩解证实，我认识焦颖，她也是做船舶代理业务的，记的她挂靠过好多公司，具体是什么公司记不清了。 2.被害人崔炜的证言证实，陈雄任丹东盛嘉禾公司经理期间，曾经与福建平潭联顺公司、通泰瑞昌公司开展过业务。船按照合同应该在合同约定的时间按期装货卸货，但实际运输时会因为各种原因耽搁时间，但船还必须等着，这样造成船的损失需要补偿，就叫滞期费。我们后来经过查账发现陈雄任职期间做的业务很多没有一分钱的滞期费，这是不正常的，但航海日志被他销毁了，我们无法直接发现每个航次是否产生了滞期，也就没法计算滞期费。滞期费在合同中都会约定具体的计算标准，但事实上也可讲价，不见得按照合同约定的数额实际执行。因为实际业务中有时候我们船方和货主方直接签合同，产生的滞期费就直接给我们公司，但有的时候我们会通过中间方也就是船运代理商签合同，代理商会和我们船方及货主方各签一份合同，约定的滞期费就会有差价，但最终必须交给船方公司的。 3.证人焦颖的证言证实，我是福建千秋海运有限公司秦皇岛市代办点的负责人，主要业务是船舶运输租赁代理。大约在2013年左右，我在办理船代业务的时候认识了丹东盛嘉禾公司经理陈雄，负责丹东盛嘉禾公司船运业务，通过业务往来两人就熟悉了，经常有业务往来一直到陈雄从丹东盛嘉禾公司离职。我在船舶代理业务时，如果船方或者货方需要提供发票，我因为没有开票的能力就找一家公司合作，以合作的公司名义对外签订合同，然后开具发票，但要给合作的公司税点。我之前和好几家公司合作过，2017年与丹东盛嘉禾公司开展业务的合同中，4月份前以平潭通泰瑞昌分公司名义，后以福建千秋海运公司名义和丹东盛嘉禾公司做了业务。2016年10月至2017年9月，我用农行卡和的工商银行卡一共给陈雄个人的农行卡转账70多万元，除了2016年10月14日那笔3.4万是借款，其余的都是船的定金、滞期费、移泊费等钱。2016年11月4日，我农行卡转给陈雄34608元是合同日期为2016年10月13日航次1618这次滞期费，当时给多陈雄当天给我退回4608元；2016年11月9日我给陈雄转了五万标注定金，是预付的定金，第二天陈雄就转回来了，后2016年11月18日、19日、21日又分别转账5万、24327元、2.5万，这四笔钱对应的是1619航次合同，后三笔也都是滞期费；2017年3月13日、3月16日一笔50189元、一笔59500元都是1704航次的滞期费；2017年4月14这笔24414元是1706航次的滞期费；2017年6月2日转的21930元是1709航次合同的滞期费；2017年6月10日2万是1711航次的定金后来转为滞期费；2017年6月30日至2017年7月15日共5笔（2847.1元、2万、1万、27910、3.6万），是1711航次和1712航次的移泊费、滞期费，因为这两个航次是一起执行的，所以是一起付的账；2017年9月11日那笔15641元是1717航次合同的滞期费；2017年7月11日签订1713航次合同，我是以福建千秋公司名义租的丹东盛嘉禾公司的船，然后平潭公司与我公司签的合同运煤，船耽搁了滞期费230034元，2017年8月4日我农行卡分两笔将230034元打给陈雄的个人账户。这些滞期费、移泊费是陈雄让我转给他个人账户，我就按他要求办了。 4.证人林丽的证言、1713航次合同、转账回单证实，2017年7月11日我以平潭综合实验区联顺船务有限公司与福建千秋海运公司签署了1713航次租船合同，当时我找福建千秋海运公司租船给货方江苏立勤燃料公司运货，福建千秋公司给我签的合同中租的船是丹东盛嘉禾公司的浩帆5，我把船运费给福建千秋公司，福建千秋公司再把运费给丹东盛嘉禾公司，当时福建千秋公司负责人是焦颖，这笔业务就是我和她联系的，按照合同约定把运费付给了福建千秋公司，2017年7月11日150000元、7月24日160000元、7月28日110000元、8月4日603848.50元，一共付款人民币1023848.50元，包括大约240000元滞期费，福建千秋公司给了丹东盛嘉禾多少滞期费我不清楚。 5.调取证据通知书、调取证据清单、公安机关调取陈雄银行账户（卡号为、、）交易记录、焦颖农业银行（卡号）、工商银行（6222080404002085521）交易明细、司法鉴定意见书证实，2015年至2017年度期间焦颖转账给陈雄833803.20元，陈雄转账给焦颖55316元，陈雄净收款702579.20元，其中包括焦颖证言中的转给陈雄滞期费、移泊费的17笔交易记录合计647193.20元。 6.接受证据清单、焦颖提交的船舶租赁合同证实，2016年至2017年期间，焦颖以福建千秋海运有限公司、平源通泰航运有限公司瑞昌分公司、唐山海港皓海船务代理有限公司、温州华宇燃料有限公司、温州市锦泰燃料有限公司与丹东盛嘉禾公司签订了1604、1605、1606、1609、1618、1619、1704、1706、1709、1711、1712、1713、1717航次租船合同，包括焦颖证言中的将滞期费转给陈雄的航次。 7.丹东市盛嘉禾公司账户明细、出具的说明、结算函、结账细目、发票证实，丹东盛嘉禾公司收到福建千秋海运有限公司、平源通泰航运有限公司瑞昌分公司、唐山海港皓海船务代理有限公司、温州华宇燃料有限公司、温州市锦泰燃料有限公司等公司支付1604、1605、1606、1609、1618、1619、1704、1706、1709、1711、1712、1713、1717航次船舶运费，未收到滞期费，焦颖向陈雄转账17笔滞期费、移泊费的时间与丹东盛嘉禾公司收到运费时间及合同相符。 （四）2016年至2017年，被告人陈雄在丹东盛嘉禾公司与林丽挂靠的平潭综合实验区连顺船务有限公司开展的船舶租赁业务过程中，利用职务便利要求林丽将盛嘉禾1船的1611航次的4.5万元船舶滞期费、1710航次的4万元船舶滞期费，共计8.5万元人民币汇入其个人账户予以侵占。 上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以认定的下列证据予以证实。 1.被告人陈雄的供述证实，我认识林丽，她和焦颖一样都是挂靠着不同的船代公司做业务，我不知道她是什么公司的，他们之间有没有私下业务往来记不清了。 2.被害人崔炜证言证实，陈雄在职期间与林丽所在公司开展过租赁业务，1611航次运费单价是41元每吨，运了22000吨煤，运费结算是902000元，正好是单价乘以数量；1710航次的单价是30元每吨，运输数量22641吨，运费结了679230元，也正好是单价乘以数量，这两笔业务没有收到滞期费。 3.证人林丽的证言证实，我是平潭综合实验区联顺船务有限公司秦皇岛办事处的负责人，主要从事船舶运输租赁代理业务，以平潭综合实验区联顺船务有限公司名义对外签订合同，以这个公司名义开具发票。2016年7月19日，我公司直接和丹东盛嘉禾公司签订了1611航次租船合同，是我和陈雄直接联系的，租了盛嘉禾1这条船给货主运煤，按照合同约定运货后，2016年8月12日我公司给丹东盛嘉禾公司付了运费，其中给丹东盛嘉禾公司对公账户打了运费，这里面包括正常的运费及滞期费，同时按照陈雄的要求我给他个人的农行账号打了4.5万的滞期费。2017年5月15日，我公司直接和丹东盛嘉禾公司签订了1710航次租船合同，租了丹东盛嘉禾公司盛嘉禾1这条船给货主运煤，按照合同约定2017年5月27日给他们付了运费，其中给丹东盛嘉禾公司对公账户打了679230元运费，这里面包括正常的运费及滞期费，同时按照陈雄的要求我给他个人的农行账号打了4万的滞期费。 4.接受证据清单、林丽提供的航次租船合同证实，2016年7月19日和2017年5月15日林丽代理的平潭综合实验区联顺船务有限公司与丹东盛嘉禾公司分别签订了1611、1710航次运输合同。 5.丹东盛嘉禾公司中国银行账户账号银行交易流水证实，丹东盛嘉禾公司收到平潭综合实验区联顺船务有限公司支付1611航次运费902000元（2016年7月19日定金100000、7月25日滞期保证金50000元、7月27日滞期保证金100000元、8月8日保证金100000元,8月12日运费552000元），1710航次运费679230元（2017年5月15日定金100000元、5月27日运费579230元）。 6.陈雄农业银行卡（）交易明细证实，2016年8月12日陈雄账户收林丽转账45000元，2017年5月27日收到林丽支付盛嘉禾1航次1710滞期费40000元。 7.中国民生银行业务回单复印件证实，2017年5月27日，林丽向陈雄账户（）支付盛嘉禾1航次1710滞期费40000元。 8.司法鉴定意见书证实，2016年至2017年度林丽账户向陈雄账户（）转账两笔共计85000元。 （五）2017年1月，被告人陈雄在丹东盛嘉禾公司与刘丹挂靠的山东鼎辉船务有限公司开展的船舶租赁业务过程中，利用职务便利要求刘丹将盛嘉禾2船的1701航次的2万元保底吨位费汇入其个人账户予以侵占。 上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以认定的下列证据予以证实。 1.证人刘丹的证言证实，我是山东鼎辉海运有限公司秦皇岛办事处的员工，主要从事船舶运输租赁代理业务，我公司业务有的以山东鼎辉海运有限公司名义对外签订合同、开具发票。大约从2016年开始我与陈雄所在公司谈租船业务的，主要是我给陈雄打电话租船，2016至2017这两年也就合作了3、4次，我都是以山东鼎辉海运有限公司的名义与丹东盛嘉禾公司之间签的航次租船合同。我和陈雄个人之间在2017年一共有五笔资金往来，具体是2017年1月9日我给陈雄汇款5万，这是1701航次租船合同定金，2017年1月11日陈雄给我返回来了；2017年1月19日我给陈雄转账2万，这是陈雄让我给他打的1701航次合同约定的保底吨位钱，从安徽省桐城市华盛航运有限公司给山东鼎辉公司的转账记录上看，是按照实际运载吨数乘以单价给我付的费用，这里面是没有保底吨位费的，是因为当时陈雄提出要我给付4万多合同约定的保底吨位费，这个钱是应该货方出的，我为了维护客户关系，就和陈雄讲价讲到2万，但陈雄要求打到他个人账号，实际应该给丹东盛嘉禾公司；2017年4月8日我给陈雄个人账户转账3万，这也是租船合同定金，2017年4月10日陈雄给转回来了。 2.接受证据清单刘丹提交的1701航次国内水路货物运输合同、恒丰银行电子回单证实，2017年1月9日山东鼎辉海运有限公司与安徽省桐城市华盛航运有限公司签订1701航次运输合同；同日丹东盛嘉禾公司与山东鼎辉海运有限公司签订1701航次运输合同，约定受载日期1月15日±1天，承租人保证货源为33500吨，如不满33500吨则按33500吨计满运费，30元/吨（含税）；2017年1月19日安徽省桐城市华盛航运有限公司向山东鼎辉海运有限公司支付运费1015968元。 3.丹东盛嘉禾公司中国银行账户账号银行交易流水及发票证实，2017年1月10日和1月19日山东鼎辉海运有限公司向丹东盛嘉禾公司支付运费共计952470元，丹东盛嘉禾公司于2017年1月20日开具相应的增值税专用发票，低于合同约定最低运量的价款996000元（33200吨×30元／吨）。 4.陈雄银行卡交易明细、司法审计报告证实，陈雄银行账户于2017年1月9日、1月19日、4月8日分别收到刘丹转账50000元、20000元、30000元，陈雄于2017年1月11日、4月11日给刘丹转款50000元、30000元，陈雄净收款20000元。 （六）2016年至2017年，被告人陈雄在丹东盛嘉禾公司委托由徐东川经营的唐山泰船务代理有限公司、唐山海港中泰船务代理有限公司，进行船舶进出港代理业务过程中，利用职务便利主动多付超出正常市场价格的港使费给唐山港泰船务代理有限公司、唐山海港中泰船务代理有限公司，待结算费用后要求唐山港泰船务代理有限公司、唐山海港中泰船务代理有限公司的业务经办人员将多付的港使费4.9万元人民币汇入其个人账户予以侵占。 上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以认定的下列证据予以证实。 1.被害人崔炜陈述证实，王树松是唐山港泰船务代理有限公司的，他们公司和丹东盛嘉禾公司一直有业务。 2.证人王树松的证言证实，我是唐山中远海运船务公司船务部负责人，2015年左右认识的陈雄，陈雄是丹东盛嘉禾公司的总经理，大老板是石德明。2016年8、9月份开始我以唐山港泰船务公司和唐山港中泰船务公司做丹东盛嘉禾公司京唐港的报港业务，报港业务费用名目包括停泊费、拖轮费、系解缆费、港口代理费、船代代理费，通俗叫法就是港使费。唐山港泰船务公司和唐山港中泰船务公司是一个老板，老板叫徐东川，我和徐东川是朋友，帮忙给徐东川介绍的业务。开始我以中远海运船务有限公司和陈雄做了两、三个航次，正常结费，实报实销，2016年8、9月份的时候，在陈雄联系我做报港业务时，我说可以包干，包干价格会比实报实销的低，亏了赚了都是自己的，陈雄说没问题。我印象中是报了30000元，电话里问陈雄行不行，行的话给我打预付费用。陈雄说：“行，我让公司给你打35000元，多出来的钱你给我打到我个人账户上，”我当时想这样做可以减少垫付款的压力，也不影响我公司的利润，就答应陈雄了，陈雄还嘱咐我别和公司的其他人员说。第一笔业务做完后，费用账单出来后，我印象中是中泰船务有限公司给开的发票，发票金额与丹东盛嘉禾公司所开具的发票金额是一致的，过不长时间，陈雄给我打电话：说“费用结完了，该给我的得给我啊，”他给我发了农业银行的卡号的个人账号，中泰和港泰公司把钱转给我，我用自己的工商银行卡给陈雄转的钱，之后的几笔业务也是这么操作的，估计有五万元左右，具体数目记不清了，用的公司就是徐东川的中泰和港泰公司。 3.证人徐东川的证言证实，唐山海港中泰船务代理有限公司和唐山港泰船务代理有限公司都是我的，中泰的法定代表人是我，港泰挂两个朋友的名字，法定代表人是王磊，我还是老板，也是实际经营者，公司通过王树松联系介绍做丹东盛嘉禾公司的货船进出京唐港的港使费代理。王树松是我好朋友，不是公司员工，他介绍业务我不给好处的。2016年8、9月份的时候，王树松和我说，丹东盛嘉禾公司进入京唐港的业务可以由你们代理，也可以先打预付款，包干到底，但是海运公司经理要求包干报价多打一部分预付款，把多打的预付款转回经理个人账户，我想这样公司利益不受影响，也能增加公司业务就答应了。从2016年9月份开始做丹东盛嘉禾公司业务，包干费由王树松报给丹东盛嘉禾公司的经理陈雄，丹东盛嘉禾公司把港使费预付款打给我公司，丹东盛嘉禾公司货船进出港手续具体业务由公司外勤去做，业务做完后我公司开具发票给丹东盛嘉禾公司邮寄过去，发票的数额与丹东盛嘉禾公司打预付款的数额是一致的，我把预付款数额减去所报的包干费用，剩余的钱转给王树松，由王树松转给陈雄个人。经过统计在陈雄任丹东盛嘉禾公司经理期间，公司与丹东盛嘉禾公司共做了10笔业务，刚开始的两笔是用中泰与丹东盛嘉禾公司做的，之后的八笔业务是用港泰公司与丹东盛嘉禾公司做的，从我公司账目上显示2016年9月26日收到丹东盛嘉禾公司预付款是35000元，2016年12月16日收到30000元，2017年2月28日收到3.5万元，2017年3月30日收到3.5万元，2017年4月1日收到3.5万元，2017年5月2日收到4万，2017年6月16日收到3.5万，2017年7月25日收到3.5万，2017年8月14日收到3.5万，2017年8月25日收到3.5万，分七笔给陈雄共转49000元。 4.调取证据清单、丹东盛嘉禾公司与唐山海港中泰船务代理有限公司、唐山港泰船务代理有限公司转账凭证、银行交易明细、发票、司法审计报告证实，2016年至2017年丹东盛嘉禾公司分别于唐山海港中泰船务代理有限公司、唐山港泰船务代理有限公司支付港使费代理业务，丹东盛嘉禾公司支付了款项，并开具了发票。 5.接受证据清单、转账凭证证实，2016年至2017年唐山海港中泰船务代理有限公司、唐山港泰船务代理有限公司向王树松转账57400元，王树松向陈雄转账49000元。 6.被告人陈雄银行交易记录、司法鉴定意见书证实，被告人陈雄收到了王树松转账49000元。 （七）2016年至2017年期间，被告人陈雄在丹东盛嘉禾公司委托由陶卫明经营的南通港海物流有限公司进行船舶进出港代理业务过程中，利用职务便利将南通港海物流有限公司退回丹东盛嘉禾公司的2万元引水费予以侵占。 上述事实，有经庭审举证、质证、本院予以认定的下列证据予以证实。 1.证人陶卫明的证言证实，我有南通港海物流有限公司、南通宏明船务有限公司两家公司，陈雄原来是一家国企公司驻秦皇岛办事处的工作人员，后来他到秦皇岛石德明石总手底下工作去了，任丹东盛嘉禾公司总经理，丹东盛嘉禾公司的货船进长江的进出港业务基本都是我公司来做，由船上报给我公司调度，调度把预算账单发给丹东盛嘉禾公司，丹东盛嘉禾公司打预付款到我公司账上，我公司在办理完货船进出港业务之后，根据实际发生额开具港使费发票，预付款多的话就返给丹东盛嘉禾公司，少的话丹东盛嘉禾公司再给打款。2016年12月8日，盛嘉禾2船原计划从上海上引水，到泰州泰兴码头进出，涉及到引航费16000元，后改成南通抛锚后去泰兴，引航费实际花6000元，多出来引航费10000元，2017年1月10日，还是盛嘉禾2船，也是这个情况，多出引航费10000元，把发票和预付款单据发过去，陈雄核对发现后要多出的预付款。当时丹东盛嘉禾公司有两个账号，我公司财务向陈雄要公司账号，问多出的预付款打到丹东盛嘉禾公司的哪个账号上面，陈雄说手头没有公司账号，手机里有个人卡号，他要求把多出的预付款打到他个人账号上，我同意后财务人员给陈雄个人账户上面打的钱。 2.丹东盛嘉禾公司中国银行账户账号银行交易流水证实，2016年12月9日丹东盛嘉禾公司支付南通港海物流有限公司港使费52560元，2017年1月6日再次支付港使费52560元。 3.陈雄农行卡交易明细证实，被告人陈雄账户于2016年12月16日、2017年1月12日两次收到陶卫明转账引水费合计20000元。 4.司法鉴定意见书证实，丹东盛嘉禾公司账面显示2016年12月9日丹东盛嘉禾公司支付南通港海物流有限公司港使费52560元，2016年12月22日取得发票；2017年1月6日丹东盛嘉禾公司支付南通港海物流有限公司港使费52560元，2017年2月7日取得发票；陈雄农行银行账户收到陶卫明转款20000元。 （八）2015年10月左右，时任丹东盛嘉禾公司经理的被告人陈雄认识了作为自由职业人推销船舶燃料油的许龙（另案处理）,许龙向被告人陈雄推销船舶燃料油，被告人陈雄向许龙提出如果购买许龙推销的燃料油，陈雄会在签订合同的时候主动提高购买价格，待合同履行完毕后，该燃料油供应商要将陈雄所在公司多付出的购油款返还给陈雄个人。许龙找到宁波翔海燃料有限公司（以下简称翔海公司）的业务经理周敏飞，介绍丹东盛嘉禾公司给翔海公司，提出由翔海公司向丹东盛嘉禾公司销售船舶燃料油，并同时告知周敏飞陈雄提出的以上要求，周敏飞表示同意，并与许龙约定按照8元/吨给许龙提成款，同时将许龙的提成款及丹东盛嘉禾公司多支付给翔海公司的购油款扣除税费及逾期利息后转账到许龙的账户。自2015年12月至2016年2月，宁波翔海燃料有限公司和丹东盛嘉禾公司共签订并履行8份船舶燃料油销售合同,给“浩帆5”、“盛嘉禾1”共计加油832.07吨，许龙应得业务提成款人民币6656.56元（832.07吨×8元/吨），实际获得业务提成款6660元（7760元-1100元），丹东盛嘉禾公司共计支付翔海公司购油款人民币2605454.5元，其中多支付购油款人民币158712.4元，其中陈雄个人在翔海公司扣除17%增值税和1%的逾期利息后按约定应得款人民币126970元（134730元-7760元）。自2015年12月11日至2016年5月18日，周敏飞用其自己的账户及翔海公司财务人员贺世波、曹赛飞、杨夏娣账户分八次向许龙账户共计转账人民币134730元，许龙于2015年12月11日、2016年1月7日和1月8日向陈雄转账共计人民币65471元。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1.同案犯许龙供述与辩解证实，大约在2015年5月时我在锦州港船舶燃料有限公司做业务员，通过网上发布的消息得知丹东盛嘉禾公司的船靠锦州港，我找到船上船员问谁管加油，因为我知道这事找老板不好使，直接找管事的好使，当时船上的人告诉我管加油的叫陈雄，是公司经理，管着三条船。我就要了电话和陈雄联系，提出和陈雄见面，我到秦皇岛他的公司和他见面，他的公司在秦皇岛开发区，办公室门口挂的海运公司经理的牌子，之后就开始开展业务，我不认识丹东盛嘉禾公司的老板，认识老板没有用，我一直和陈雄联系业务。 2015年8月至2016年3月期间我没有固定单位，作为自由职业人通过电话联系船舶销售业务，也就是俗称的“对缝”。2015年10月左右，我电话联系陈雄推销燃料油，陈雄同意，但同时提出要求在签订合同时他主动加价，然后再要求卖油公司把多给出去的钱返还给陈雄个人。我联系翔海公司的销售经理周敏飞，介绍丹东盛嘉禾公司给翔海公司，告诉她陈雄是丹东盛嘉禾公司经理，同时把陈雄要求好处费的事也告诉了周敏飞，周敏飞表示同意。翔海公司和丹东盛嘉禾公司一共开展了八次业务，当时翔海公司周敏飞给我一个市场价格，我报给陈雄，陈雄告诉我每吨约加100多元左右，我报给周敏飞，然后周敏飞在做合同的时候按照陈雄定的价格做合同，等每笔业务履行完后，周敏飞按照8元/吨给我提成，再把陈雄多给的买油钱扣除17%的增值税后转到我个人账户，我再通过支付宝转到陈雄的一张农业银行卡账户中。 2.证人周敏飞（翔海公司业务经理）证言证实，2015年10月份许龙介绍丹东盛嘉禾公司从翔海公司购买船舶燃料油，我们公司同意后许龙提出一个条件，丹东盛嘉禾公司需要在做业务时配合他们把一部分现金转到个人账户，我考虑到对翔海公司没有影响就同意了。自2015年12月至2016年2月翔海公司和丹东盛嘉禾公司一共做了八笔业务，卖给丹东盛嘉禾公司832吨油，每次都是许龙代表丹东盛嘉禾公司和翔海公司谈价格，我先报一个销售价格，许龙主动提出每吨加价200元左右，然后按照许龙提出的价格以传真方式签合同，丹东盛嘉禾公司的传真号是许龙告诉我的，等加完油以后丹东盛嘉禾公司把按照合同签订的售油款全部付清，我按照约定把多付的油款通过我自己个人账户和杨夏娣个人账户转到许龙锦州银行的个人账户。 3.调取证据通知书、调取证据清单、《宁波增值税专用发票》、《供油凭证》、《销售确认合同》各八份证实，2015年12月至2016年2月期间，翔海公司给丹东盛嘉禾公司“盛嘉禾1”、“浩帆5”加油8次，共加油832.07吨，供油凭证金额2605454.5元，销售合同金额2699500元，发票金额2605454.5元 4.调取证据通知书、调取证据清单、《宁波增值税专用发票》、《供油凭证》各八份证实，丹东盛嘉禾公司2015年12月至2016年2月期间购入翔海公司船舶燃料油2605454.5元，均已经取得发票，油款已经全部支付。 5.调取证据通知书、调取证据清单、《个人活期明细信息》、《银行账户明细》等证实，许龙建设银行账户自2015年12月11日、12月15日、12月21日、2016年1月7日、1月8日、2月1日、2月3日、5月18日分别从周敏飞、贺世波、曹赛波、杨夏娣账户收到转账8笔，共计134730元。 陈雄尾号为农业银行卡分别于2015年12月11日、2016年1月7日、2016年1月8日收到许龙转账支付人民币共计65471元。 6.《翔海公司情况说明》、《盛嘉禾公司结算明细单》、《业务费付款记录单》证实，贺世波、曹赛波、杨夏娣三人于2015年至2016年期间为翔海公司的财务人员，三人账户转入许龙账户内的款项包括许龙个人按照8元/吨计算的业务费和多开部分扣除税费及利息后返回给陈雄的钱。 7.秦皇岛衡信司法鉴定中心司法鉴定意见书证实，丹东盛嘉禾公司自2015年至2016年期间购入翔海公司船舶燃料油2605454.5元，均取得发票，发票金额2605454.5元，款项已全部支付。2015年12月11日至2016年5月18日自周敏飞、贺世波、曹赛波、杨夏娣账户分八次转入许龙尾号为67606账户人民币共计134730元，许龙收到上述资金后，全部转入支付宝账户。陈雄尾号为账户分别于2015年12月11日、2016年1月7日、1月8日收到三笔来自许龙的转账，共计人民币65471元。 （九）2016年3月份，许龙应聘到天津长盛发船舶燃料销售有限公司（以下简称长盛发公司）任业务员，负责推销船舶燃料油，与长盛发公司经理林鹤鑫约定月工资7000元，同时按照10元/吨给付业务提成费。许龙担任长盛发公司业务员后向林鹤鑫介绍丹东盛嘉禾公司，同时将陈雄在签订合同时主动提高已经谈好的销售价格，待丹东盛嘉禾公司付清油款后再将多支付部分返回到陈雄个人账户的要求告知林鹤鑫，林鹤鑫表示同意。2016年3月23日至2017年3月29日期间，长盛发公司分十六次给丹东盛嘉禾公司船舶“浩帆5”、“盛嘉禾1”加油，丹东盛嘉禾公司共计支付长盛发公司购油款人民币5736313元。自2016年4月30日至2017年4月1日，林鹤鑫用自己账户和妹妹林娟霞账户分十二次向陈雄账户共计转账人民币149195.8元，陈雄于2016年6月9日至2017年4月1日分十二次向许龙账户转账共计人民币17400元。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1.被告人陈雄供述与辩解证实，经朋友介绍认识许龙，他是跑港口业务和货船加油业务的，长盛发公司与丹东盛嘉禾公司的加油业务是许龙介绍的。 2.同案犯许龙供述与辩解证实，2016年3月至2018年5月我应聘到长盛发公司做业务员，底薪是7000元/月，每销售一吨燃料油提成10元。2016年3月我到长盛发公司工作之后就向老板林鹤鑫介绍了丹东盛嘉禾公司有三条船，分别为盛嘉禾1、盛嘉禾2、浩帆5，同时也告诉林鹤鑫陈雄提出的条件，也就是陈雄会在签订合同时主动将油价提高，然后在丹东盛嘉禾公司将油费付给长盛发公司之后，林鹤鑫需要把多付的油钱转到陈雄个人账户中，林鹤鑫当时也同意，两家公司就正式开展业务。我没问过陈雄为什么要主动提高销售价格，但是我心里明白这里面有猫腻，陈雄就是想捞公司的好处。长盛发公司和丹东盛嘉禾公司签订合同都是通过传真机，不经过我手，但合同上的价格是我在中间传话，就是如果陈雄向我问价我就请示林鹤鑫给陈雄报多少价，林鹤鑫按照市场价给我一个报价，这个报价只允许我上下浮动10元左右，我把这个报价报给陈雄，陈雄认为可以就在我提出的报价基础上提高多少，我把陈雄的报价告诉林鹤鑫，林鹤鑫同意后他们就通过传真机签订合同。我记得经我联系大约签订了十二笔合同，大约每个月联系一笔，陈雄每次大多数提高价钱30元、50元，100元左右的也有，数额不等，我按照每笔业务10元/吨分提成。丹东盛嘉禾公司按照签订的合同价格把全款付给长盛发公司之后，林鹤鑫就安排人给陈雄个人账户转之前说好的钱（扣除17%的相关税费），林鹤鑫把钱转给陈雄之后一般会告诉我，因为陈雄一般都会在丹东盛嘉禾公司付账以后告诉我他的钱没到，一般都是陈雄公司付款后一二天之内就会给陈雄个人账户转钱，林鹤鑫让财务给我转过两笔钱，我都用支付宝转给陈雄了。陈雄往我的8479农行卡账户转过几百或一二千元不等，他转给我的钱是让我给他买烟的钱，我都会买中华烟找机会给陈雄送去。 3.证人林鹤鑫（长盛发公司经理）证言证实，长盛发的业务是我说算，2016年4、5月份开始，丹东盛嘉禾公司的货船来北方加油都是与长盛发公司联系，由我们公司负责加油，加油业务是一个叫许龙的业务员联系的，一共做了十三四笔业务。2016年4月份，许龙应聘到公司做业务员，底薪7000元，业务提成10元／吨，许龙跟我说有三条船，分别为盛嘉禾1、盛嘉禾2、浩帆5可以和公司做业务，但是这笔业务是经中间人介绍的，中间人要按照100元／吨提业务费，要求公司先把加油的底价报过去，中间人再报回来一个签合同的价格，用合同价格减去公司报的底价就是给中间人的业务费，业务费高过10000元的，公司就会相应的扣减发票上抵扣不了的部分，扣的部分不超过17%，业务费不超过10000元的公司就直接把差价全部转给中间人。长盛发公司给丹东盛嘉禾公司货船加油的流程为，长盛发公司先把底价报给许龙，许龙把底价报给陈雄，陈雄回报给许龙一个合同价，公司按照合同价签订合同后，长盛发公司给丹东盛嘉禾公司货船加油，加油后当场开具加油凭证，给货船留一联，发票和一联加油凭证交给许龙邮寄，发票邮寄出一个月左右丹东盛嘉禾公司给长盛发公司汇款，汇款后一二天长盛发公司把业务费转到陈雄农业银行卡账户。我按照许龙提供的农业银行卡号给中间人转钱，对方卡号显示用户名为陈雄，我用自己的农业银行卡（卡号）、我妹妹林娟霞的农业银行卡（卡号）给陈雄转过钱，除了转钱，其他都是许龙和陈雄联系。大部分都是由我转钱，有一二次我把业务费直接转给许龙，让许龙给陈雄转钱，我给陈雄的银行卡转的业务费中不包含许龙的业务提成。 4.调取证据通知书、调取证据清单、《应收账款明细》三份、《销售合同》十一份、《船舶供油确认书》十六份证实，公安机关调取于长盛发公司。2016年4月至2017年4月期间，长盛发公司共计收到丹东盛嘉禾公司转付购油款5736313元，其中2016年度2902758元、2017年度2833555元。长盛发公司自2016年3月21日至2017年3月期间与丹东盛嘉禾公司签订过十一份销售合同，合同金额4789200元。十六份船舶供油确认书证实了自2016年3月23日至2017年3月29日期间，长盛发公司给丹东盛嘉禾公司“盛嘉禾1”、“浩帆5”加油16次，涉及金额5436053元。 5.调取证据清单、《借记卡产品资料查询》、《中国农业银行卡交易明细单》证实，陈雄农业银行账户，开户日期2015年6月18日，销户日期为2017年11月2日。2016年4月30日至2017年4月1日期间，从林鹤鑫59213账户和林娟霞87570账户给陈雄账户共打款12笔共计149195.8元。 6.调取证据清单、杭州银行账户交易明细查询、卡号为农业银行账户查询明细等证实，陈雄分别用尾号的杭州银行账户和尾号为的农业银行账户自2016年6月9日至2017年4月1日期间分12笔共计给许龙尾号为78479的银行账户转账17400元。 7.秦皇岛衡信司法鉴定中心司法鉴定意见书证实，2016年至2017年期间，丹东盛嘉禾公司购入长盛发船舶燃料油、润滑油5736313元，均取得增值税发票，相关款项已全部支付。陈雄尾号为农业银行卡自2016年4月30日至2017年4月1日期间，分12笔收到来自林鹤鑫尾号59213银行账户、林娟霞尾号87570银行账户转账共计人民币149195.8元。陈雄尾号农业银行卡账户和尾号杭州银行卡账户自2016年6月9日至2017年4月1日期间分12笔给许龙尾号78479账户转账共计人民币17400元。 8.辨认笔录证实，许龙辨认出陈雄是盛嘉禾公司的经理。 另查明，被告人陈雄农业银行账户（卡号）从2015年6月18日开户至2017年11月12日销户期间，向虞佩尔农业银行账户（62284810693********）转账996170元、杭州银行（623061580010100044）转账150000元；陈雄杭州银行账户（）从2016年10月17日开户至2017年12月31日期间，向虞佩尔农业银行账户（62284810693********）转账50000元、收到该账户转账1038000元，向虞佩尔杭州银行（623061580010100044）转账3963894.22元，收到该账户转账1464951.92元，陈雄向虞佩尔净转款共计2657112.30元。公安机关依法扣押了被告人陈雄手机三部、银行卡三张、现金人民币140000元，查封了被告人陈雄名下位于浙江省舟山市定海区檀东颐景园42栋3单元1605室房屋，冻结了陈雄名下在杭州银行股份有限公司舟山定海支行的账户（）存款457528.89元，冻结了虞佩尔名下在在杭州银行股份有限公司舟山定海支行的账户（6230615800********）存款1934973.83元。2020年1月16日本院以（2019）冀0391刑初103号刑事判决书判决“被告人许龙于本判决生效后十日内退赔被害单位丹东市盛嘉禾海运有限公司人民币307908.2元。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1.被告人陈雄农业银行、杭州银行账户交易明细、虞佩尔农业银行、杭州银行账户交易明细秦皇岛衡信司法鉴定中心司法鉴定意见书证实，被告人陈雄农业银行账户（卡号）从2015年6月18日开户至2017年11月12日销户期间，向虞佩尔农业银行账户（62284810693********）转账996170元、杭州银行（623061580010100044）转账150000元；陈雄杭州银行账户（）从2016年10月17日开户至2017年12月31日期间，向虞佩尔农业银行账户（62284810693********）转账50000元、收到该账户转账1038000元，向虞佩尔杭州银行（623061580010100044）转账3963894.22元，收到该账户转账1464951.92元。 2.调取证据通知书、调取证据清单、舟山市国土资源局不动产登记查询证明证实，浙江省舟山市定海区檀东颐景园42幢3单元1605室，107.23平方米，有抵押，产权所属人是被告人陈雄。 3.协助查封通知书证实，公安机关已查封了陈雄所有的位于舟山市定海区檀东颐景园42栋三单元1605室房屋。 4.检查笔录、扣押决定书、扣押清单、办案说明证实，公安机关扣押了被告人陈雄手机三部（华为一部ＩＭＥＩ:866229036229712;华为ＩＭＥＩ:264368033633922；小米ＩＭＥＩ:）、银行卡三张（建设银行：、，杭州银行：）、现金人民币十四万整。 5.河北省秦皇岛经济技术开发区人民法院（2019）冀0391刑初103号刑事判决书证实，本案中第八、九起事实中被告人陈雄的同案犯许龙，因本案于2020年1月16日被河北省秦皇岛经济技术开发区人民法院以（2019）冀0391刑初103号刑事判决书判决“被告人许龙于本判决生效后十日内退赔被害单位丹东市盛嘉禾海运有限公司人民币307908.2元。” 其他综合证据： 1.案件来源及抓获经过证实，2018年4月25日秦皇岛市盛嘉禾贸易有限公司法定代表人崔炜报案称，秦皇岛市盛嘉禾贸易有限公司全资子公司丹东市盛嘉禾海运有限公司经理陈雄在2015年至2017年期间虚报公司运营船舶的油料数量骗取公司资金三百余万元。2018年6月9日陈雄被舟山市公安局定海区分局民警抓获。 2.证人崔炜（秦皇岛盛嘉禾贸易有限公司法人代表，总经理）证言证实，秦皇岛博恩公司是秦皇岛盛嘉禾贸易有限公司和丹东盛嘉禾公司的实际控制人，秦皇岛盛嘉禾贸易有限公司是丹东盛嘉禾公司的全资母公司，决定丹东盛嘉禾公司的人事权及财务审批权，2010年8月丹东盛嘉禾公司注册成立，陈雄是在公司成立时由总公司任命经理，全权负责海运业务，公司赋予陈雄业务方面的决定权，但财务审批权在秦皇岛盛嘉禾贸易公司，按照公司规定陈雄每笔财务都要经过OA系统审批，公司不允许陈雄用自己个人账户收取公司的业务款。陈雄在签订合同时的权限是按照市场价签订合同，加油后付款前要经过盛嘉禾贸易公司的审批才可以付款，出于对陈雄的信任，基本上是陈雄报多少钱就直接审批，但公司绝对不允许陈雄在签订合同时主动提高购买燃料油的价格然后将多付的油款返还给陈雄或其他业务员个人账户上，而且陈雄也没有向公司汇报过这种情况，没有通过他个人账户向公司交过这笔钱款。陈雄任丹东盛嘉禾公司经理期间代表公司和上海丰祺公司、翔海公司、长盛发公司、舟山庆海公司开展过船舶燃料油购买业务。陈雄在离职后丹东盛嘉禾公司通过审计发现陈雄在与这些公司开展业务签订合同涉及的购油价格都比同期市场价格高，有的高几十元、有的高二百元左右，其中长盛发公司和翔海公司的购油款都比同期市场价格高。丹东盛嘉禾公司与长盛发公司开展过十四笔业务，已经付清全部价款。2015年至2016年期间，翔海公司和丹东盛嘉禾公司开展过大约八笔业务，全部油款已经付清。陈雄离职时航海日志、轮机日志缺失造成公司无法核实船的行驶路线、停留时间、油耗等信息，无法核实滞期费等费用，后来经过公司查账发现陈雄任职期间做的很多业务没有一分钱的滞期费，这是不正常的。 3.丹东盛嘉禾公司账户交易记录、秦皇岛衡信司法鉴定中心司法鉴定意见书证实，2014年2017年度期间，丹东盛嘉禾公司银行账户收到陈雄七次打款共计94.2万元，丹东盛嘉禾公司账户十次向陈雄银行账户还款94.2万元，丹东盛嘉禾公司账面无陈雄向公司交现金的记录。 4.丹东盛嘉禾公司营业执照正副本原件、企业规章等材料证实，丹东盛嘉禾公司的基本信息。 5.任职证明证实，2010年10月1日至2017年9月1日被告人陈雄担任丹东盛嘉禾公司总经理。 6.东盛嘉禾公司职工工资表证实，自2011年1月至2017年8月丹东盛嘉禾公司向陈雄支付工资。 7.作交接备忘录证实，2017年9月8日陈雄与戴文峰办理了工作交接。 8.用协议书及说明、丹东盛嘉禾公司提供的特快专递复印件12份证实，陈雄是丹东盛嘉禾公司的主要负责人，其办公地是秦皇岛经济技术开发区松花江西道3-1号。 9.丹东盛嘉禾公司出具的财务制度证实，被告人陈雄有用款申请审核职责。 10.船舶国籍证书证实，浩帆5所有权人是浙江浩帆海运有限公司，盛嘉禾1所有权人是丹东盛嘉禾公司，盛嘉禾2所有权人是秦皇岛市博恩贸易有限公司。 11.被告人陈雄的户籍证明户籍证明及现实表现证实，雄个人身份基本信息及无法犯罪前科。 本院对认定事实及辩护意见的评判意见： 1.涉及上海丰祺公司部分。 对于公诉机关指控的被告人陈雄涉及上海丰祺公司部分犯罪数额3120098.55元，本院不予认定。理由如下：一、被告人陈雄的供述、证人林禄、崔炜的证言、博恩公司与上海丰祺公司的对账单、保函可以证实在该起事实发生时博恩公司因给丹东盛嘉禾公司经营的船舶“浩帆5”、“盛嘉禾1”、“盛嘉禾2”购买燃油欠上海丰祺公司加油款，丹东盛嘉禾公司对该欠款承担连带给付责任，上海丰祺公司有权向丹东盛嘉禾公司主张该欠款；二、在丹东盛嘉禾公司直接向上海丰祺公司购买燃油时，上海丰祺公司经理林禄要求通过按合同付款少加油的方式多收油款用于折抵博恩公司的欠款，被告人陈雄同意并予以协助，上海丰祺公司累计多收钱油款3120098.15元未超过博恩公司的欠款数额，且该款项均在上海丰祺公司账户，被上海丰祺公司占有，而被告人陈雄未获得该款项。职务侵占是指公司企业或其他单位人员利用职务上的便利将本单位财物非法占为己有的行为，在这起事实中被告人陈雄是擅自清偿了丹东盛嘉禾公司的合法债务，并没有将公司的加油款非法占为己有。三、上海丰祺公司在向天津海事法院申请扣押“盛嘉禾2”轮时，故意隐瞒已自行抵扣部分欠款事实的虚假诉讼行为及陈雄离职擅自取走航海日志等资料的行为，均无法证实被告人陈雄在协助上海丰祺公司折抵欠款时有非法占有公司加油款的主观故意。综上，公诉机关指控被告人陈雄在该起事实中非法侵占公司加油款3120098.55元，证据不足，本院不予以认定。对于被告人陈雄及辩护人提出该起事实不构成犯罪的辩护意见，本院予以采纳。 2.涉及曹永健、蒋小芹部分。 对于公诉机关指控被告人陈雄涉及曹永健、蒋小芹部分的犯罪数额为5012297.50元，本院予以认定。对于被告人陈雄提出其犯罪数额应扣除其支付给曹永健的数额，经查，在该事实中被告人陈雄在利用职务之便非法侵占公司财物5012297.50元过程中，同案犯曹永健予以协助，被告人陈雄将赃款中619000元转给曹永健，两人系共同犯罪，均应对整个犯罪后果承担责任，犯罪数额应认定为5012297.50元，故对该辩护意见不予采纳。 3.涉及焦颖的部分。 对于公诉机关指控被告人陈雄涉及焦颖的部分事实犯罪数额为702579.20元，本院对其中647193.20元予以认定。焦颖的证言指证其向陈雄转账中17笔合计647193.20元为1618、1619、1704、1706、1709、1711、1712、1713航次的滞期费移泊费，林丽的证言证实其所在公司向焦颖的公司支付了滞期费，船舶租赁合同、丹东市盛嘉禾公司账户明细、出具的说明、结算函、结账细目、发票、陈雄、焦颖的银行交易记录等证据证实了丹东盛嘉禾公司未收到上述航次的滞期费、移泊费，陈雄收到焦颖证言中17笔转账时间与船舶租赁合同签订、结算时间相符，证据之间能相互印证形成完整的证据链，足以证实陈雄收到焦颖17笔转账647193.20元是丹东盛嘉禾公司的滞期费、移泊费，对于其剩余55386元的性质无证据予以证实，故本院认定被告人陈雄在涉及焦颖部分的犯罪数额为647193.20元。 4.涉及林丽、刘丹、徐东川、陶卫明的部分 对于公诉机关指控被告人陈雄涉及焦颖、林丽、刘丹、徐东川、陶卫明四起事实的犯罪数额分别为85000元、20000元、49000元、20000元，本院予以认定。对于辩护人提出刘丹汇给陈雄的20000元时间在2017年1月19日，而合同签订时间是2017年1月22日，根据航运市场实际情况，保底吨位费只有在装运完成后才补交，刘丹不可能提前在2017年1月19日支付，因此认定该笔是保底吨位费证据不足。经查，2017年1月9日山东鼎辉海运有限公司分别与安徽省桐城市华盛航运有限公司签订1701航次运输合同，丹东盛嘉禾公司与山东鼎辉海运有限公司签订1701航次运输合同，约定受载日期1月15日±1天，承租人保证货源为33500吨，如不满33500吨则按33500吨计满运费，30元/吨（含税）；2017年1月19日安徽省桐城市华盛航运有限公司向山东鼎辉海运有限公司支付运费1015968元，同日山东鼎辉海运有限公司向丹东盛嘉禾公司支付运费、刘丹向陈雄账户转账20000元，并不存在违背交易习惯的情形，故对该辩护意见本院不予采纳。 5.涉及许龙的部分 对于公诉机关指控被告人陈雄涉及许龙的两起事实犯罪数额分别为158712.40元、149195.80元，本院予以认定。对于被告人陈雄提出其犯罪数额应扣除许龙所得赃款数额的辩护意见，因该两起犯罪事实是被告人陈雄与许龙共同实施，系共同犯罪，依法应对全部后果共同承担责任，故对辩护意见，本院不予采纳。 本院认为，被告人陈雄在担任丹东市盛嘉禾海运有限公司总经理期间，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。本案犯罪数额认定为人民币6141398.90元（5012297.50+647193.20+85000+20000+49000+20000+158712.40元+149195.80），其中被告人陈雄与曹永健、蒋小芹共同犯罪数额5012297.50元，曹永健、蒋小芹已退赔了被害单位4619000元，被告人陈雄与同案犯许龙共同犯罪数额307908.20元，本院已于2020年1月16日作出（2019）冀0391刑初103号刑事判决书判决“被告人许龙于本判决生效后十日内退赔被害单位丹东市盛嘉禾海运有限公司人民币307908.20元”，故被告人陈雄应当对该判决项承担连带退赔责任，同时再退赔被害单位丹东盛嘉禾公司人民币1214490.70元。被告人陈雄当庭自愿认罪，依法可酌定从轻处罚。为保障公司财产不受非法侵犯，打击犯罪。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二十五条第一款、第六十四条、《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款之规定，判决如下： 一、被告人陈雄犯职务侵占罪，判处有期徒刑十年,并处没收个人财产人民币1000000元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年6月9日起至2028年6月8日止）。 二、被告人陈雄于本判决生效后十日内退赔被害单位丹东市盛嘉禾海运有限公司人民币1214490.70元； 三、被告人陈雄对河北省秦皇岛经济技术开发区人民法院（2019）冀0391刑初103号刑事判决书第二项判决即“被告人许龙于本判决生效后十日内退赔被害单位丹东市盛嘉禾海运有限公司人民币307908.2元”承担连带责任。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省秦皇岛市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  李 经 审 判 员  李孟媛 人民陪审员  吴 娟 二〇二〇年七月二十三日 书 记 员  张颖慧