苏州市姑苏区人民法院 民 事 判 决 书 （2020）苏0508民初465号 原告：苏州广厦投资发展有限公司，住所地江苏省苏州市姑苏区三香路**（14F）。 法定代表人：张亿。 委托诉讼代理人：徐宗波，北京德和衡（苏州）律师事务所律师。 委托诉讼代理人：王平，江苏苏商律师事务所律师。 被告：广厦建设集团有限责任公司江苏分公司，住，住所地江苏省南京市玄武区盛世华庭凤临苑****/div> 负责人：李晓东。 被告：广厦建设集团有限责任公司，住所，住所地浙江省东阳市白云街道望江北路****div> 法定代表人：杜忠潭。 委托诉讼代理人：邱宝军（系二被告共同委托），江苏东银（江北新区）律师事务所律师。 委托诉讼代理人：周晓娇（系二被告共同委托），江苏东银（江北新区）律师事务所律师。 第三人：张显涛，1962年11月27日出生，男，汉族，户籍地江苏省睢宁县，经常居住地江苏省苏州市姑苏区。 原告苏州广厦投资发展有限公司（以下简称“苏州广厦公司”）与被告广厦建设集团有限责任公司江苏分公司（以下简称“广厦江苏分公司”）、广厦建设集团有限责任公司（以下简称“广厦集团公司”）、第三人张显涛民间借贷纠纷一案，本院于2020年1月16日立案后，于2020年4月4日裁定驳回广厦江苏分公司对管辖权提出的异议。苏州市中级人民法院于2020年6月11日裁定驳回广厦江苏分公司关于管辖权异议的上诉，维持原裁定。本院于2020年7月3日依法适用简易程序对本案公开开庭进行了审理；后因案情复杂，转为适用普通诉讼程序，于2020年10月30日、11月11日、12月11日对本案公开开庭进行了审理。原告苏州广厦公司的委托诉讼代理人徐宗波、被告广厦江苏分公司的负责人李晓东、被告广厦江苏分公司、广厦集团公司共同的委托诉讼代理人周晓娇、第三人张显涛四次均到庭参加诉讼，原告苏州广厦公司的委托诉讼代理人田玮玉参加第一次庭审，原告苏州广厦公司的新任委托诉讼代理人王平参加第二、三、四次庭审。本案现已审理终结。 原告苏州广厦公司向本院提出诉讼请求：1、判令被告广厦江苏分公司、广厦集团公司共同偿还原告借款本金1490万元及资金占用利息（以1490万元为基数按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率自起诉之日起计算至实际支付之日止）；2、判令诉讼费由被告广厦江苏分公司、广厦集团公司承担。事实与理由：被告广厦江苏分公司因资金需要向原告苏州广厦公司借款，自2015年2月至2015年11月，原告苏州广厦公司分十次向被告广厦集团公司转款共计1490万元。被告广厦江苏分公司于2016年1月23日向原告苏州广厦公司出具收据一张，收据显示收款事由为“2015年2月-2015年11月往来转借款”。被告广厦江苏分公司至今未归还该笔借款。因被告广厦江苏分公司是被告广厦集团公司的分公司，根据相关法律规定被告广厦集团公司应承担共同还款责任。特依法起诉，请求法院查明事实、依法裁判。 被告广厦江苏分公司、广厦集团公司辩称，原告苏州广厦公司所诉民间借贷款项实则为原告及其原法定代表人张显涛与被告之间关于泰州永安花苑项目交付的保证金且被告已将该笔保证金全额退还至张显涛及其委托收取的案外人账户。现该项目处于审计过程中，双方还未进行最后结算。原告苏州广厦公司拿出其中部分证据企图通过虚构民间借贷纠纷来侵占被告利益。双方只有转账记录没有借条，事实上双方从未有过借款。广厦江苏分公司拟承接泰州永安花苑项目，和张显涛事前沟通合作事宜，张显涛为此设立苏州广厦公司，用张显涛的名义与广厦江苏分公司签订内部合同。后，永安花苑项目顺利承接，苏州广厦公司便向广厦江苏分公司支付保证金1490万元。缴纳保证金后，张显涛与广厦江苏分公司才于2015年10月24日签订《广厦建设集团有限责任公司内部施工责任承包合同》。同日，原告苏州广厦公司将永安花苑项目与案外人夏建华签订《广厦建设内部施工合作承包合同》。同时，原告苏州广厦公司及张显涛还就案涉项目出具《关于内部承包协议的补充说明》，也就案涉项目结算标准进行约定。 第三人张显涛陈述，转账期间，我是苏州广厦公司的法人。当时李晓东以项目投标缺少资金向我提出借款，总共借给广厦江苏分公司2260万元，我们一直在催要，广厦江苏分公司始终称在做项目但始终没有任何项目实施，所以案涉款项是借款，转账时备注也是借款。2016年1月23日，我在广厦江苏分公司办公室，财务上没有钱，以借款的形式向我出具了1490万元的收据。广厦江苏分公司通过我手向苏州广厦公司借款，李晓东口头答应我月息1.5%且两个月就能还，苏州广厦公司交付了借款，广厦江苏分公司分文未还。苏州广厦公司出借给广厦江苏分公司2260万元，本案苏州广厦公司主张本金1490万元，之所以差额部分没有主张，是因为广厦江苏分公司没有向苏州广厦公司出具借条。 当事人围绕诉讼请求依法提交了银行交易流水明细、银行交易电子回单、《收据》、《广厦集团公司内部施工责任承包合同》、《广厦建设内部施工合作承包合同》、《承诺书》、《借条》、《委托收款授权书》、《财务费用补充承诺》、《借款归还担保承诺》等证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下： 一、关于原告苏州广厦公司的基本情况 苏州广厦公司成立于2014年12月11日。2017年12月19日，市场主体类型变更为有限责任公司（自然人投资或控股），法定代表人为张亿，投资人为张燕（任职职务为监事，持股比例80%，认缴出资额800万元人民币）、张亿（任职职务为执行董事，持股比例20%，认缴出资额200万元人民币）。在2017年12月19日之前，该公司系有限责任公司（自然人独资），法定代表人系张显涛。 第三人张显涛陈述，我因为生病住院才变更法定代表人，我仍是实际控制人并且与张亿签订了代持协议。 二、关于苏州广厦公司给广厦江苏分公司的转账情况 原告苏州广厦公司提交其名下尾号3693建设银行活期存款明细账一份，显示： （一）2015年2月6日，苏州广厦公司向广厦江苏分公司转账200万，摘要为“借款”；上述200万元来源于案外人左文祥于2015年1月22日、1月29日、2月5日向苏州广厦公司转账30万元、20万元、150万元，合计200万元。 苏州广厦公司于2015年8月25日、9月1日、9月2日、9月6日、9月7日、9月9日、9月15日、9月21日、9月25日、11月10日、11月18日向案外人左文祥转账170万元、10万元、100万元、100万元、100万元、100万元、100万元、50万元、50万元、50万元、33万元。 第三人张显涛陈述，2015年2月6日，李晓东以广厦江苏分公司名义参加南京军区医院招投标项目向我借200万元。根据招投标流程，如果未中标款项要退回的，所以一般情况下一个月就能还。如果一个月还款了就不算利息，反之就按月息1.5%计息，我通过苏州广厦公司向广厦江苏分公司账户转账汇入200万元。该200万元是我的合作人左文祥转账给我的。该200万元的性质是如果工程中标了就算苏州广厦公司与广厦江苏分公司之间的质保金，如果不成就算我和左文祥的借款。后来南京项目没有成，广厦江苏分公司也没有还给我。除了1490万元的收据外，当时没有另外写借条。我与左文祥就借款利息的约定与广厦江苏分公司承诺给我的利息是一样的。广厦江苏分公司没有给我利息，但我是按约定给左文祥利息的。我一直向广厦江苏分公司催要的，我也闹到过南京去的。 （二）2015年3月20日，苏州广厦公司通过名下尾号3693建行账户向广厦江苏分公司转账30万，摘要为“往来款”；上述30万元来源于案外人丁兴国于2015年3月19日向苏州广厦公司名下尾号3693建行账户转账50万元，摘要为“广厦集团南京保证金”。 第三人张显涛陈述，2015年3月20日，我通过苏州广厦公司账户向广厦江苏分公司账户转账30万元。李晓东说要装修雨花办公室，装修好拿发票报销后就还给我。我和李晓东约定一个月内不给利息，超过一个月按月息1.5%计息。该笔借款没有明确约定借期，只是说装修完办公室就还。30万元是丁兴国转给我的，我让他转50万元给我，没说其他的，是我向丁兴国的借款，已经结清了。丁兴国和我是合作关系，我从他那买点小材料。关于丁兴国转账给我时为什么摘要备注“广厦集团南京保证金”的问题，我没和他说过这个事，是他自己写的。我现在没有他的联系方式、微信，不知道他多大岁数、哪里人，联系不上他。我或者公司账户跟丁兴国没有其他款项往来。 （三）2015年4月15日，苏州广厦公司向广厦江苏分公司转账40万元，摘要为“借款”；上述40万元来源于案外人姜永清于2015年4月7日向苏州广厦公司转账50万元。 第三人张显涛陈述，2015年4月15日，李晓东称装修办公室找我借40万元，我通过苏州广厦公司账户将40万元转入广厦江苏分公司账户，和李晓东约定，如果一个月内还款了就不算利息，反之就按月息1.5%计息。关于姜永清转给我50万元的性质，对我来说都是借款，我已经还清该笔50万元。姜永清和我是在公司成立后合伙做工程，没有与他合伙成立公司。 （四、五）2015年7月1日，苏州广厦公司向广厦江苏分公司转账500万元、200万元，合计700万元，摘要均为“借款”；上述500万元来源于案外人姜永清于2015年6月11日向苏州广厦公司转账200万元及案外人陆亚杰于2015年6月26日向苏州广厦公司转账400万元，摘要为“泰州永安洲花苑一期工程保证金”。上述200万元来源于案外人姜永清于2015年7月1日向苏州广厦公司转账200万元。 第三人张显涛陈述，2015年7月1日，苏州广厦公司转给广厦江苏分公司500万元。李晓东跟我说鼓楼群众活动中心的项目让我找个合资人一起去做，我找了陆亚杰、姜永清打算一起合伙做。陆亚杰转给我400万元，姜永清转给我200万元，我把其中500万元转给广厦江苏分公司。李晓东说公司要做前期准备，这笔钱是借款。广厦江苏分公司未还过该笔款项，利息也没付过，工程也没有实际开展。关于2015年6月26日陆亚杰转给我400万元的时候为什么备注“永安洲花苑一期项目保证金”的问题，是因为广厦江苏分公司答应陆亚杰永安花苑一期项目给他做，当时项目没有下来，陆亚杰对我信任，所以把钱打给我。这笔钱的性质是合作款，实际不是永安洲花园一期项目保证金，是陆亚杰自己备注的。2015年7月1日还有一笔200万元是姜永清转给我的工程保证金，奔着鼓楼项目去的，转给我的时候确定不是永安花苑的保证金，后来广厦江苏分公司钱也不给我，工程也不给我做（永安花苑的项目当时还没成，后来以我个人名义去做了永安花苑项目一期二标）。姜永清的钱，我还了一些，还没还清。广厦江苏分公司付给姜永清325万元及利息。 （六）2015年7月3日，苏州广厦公司向广厦江苏分公司转账300万元，摘要为“借款”；上述300万元来源于案外人姜永清于2015年7月3日向苏州广厦公司转账300万元。 第三人张显涛陈述，2015年7月3日的300万元性质同上述2015年7月1日的两笔。 （七）2015年9月15日，苏州广厦公司向广厦江苏分公司转账100万元，摘要为“借款”；上述100万元来源于案外人丁小娟于2015年9月15日向苏州广厦公司转账10万元、90万元（摘要为“工程保证金”），合计100万元。 第三人张显涛陈述，2015年9月15日，苏州广厦公司转给广厦江苏分公司的100万元是借款。当时李晓东称工地上欠钱，被人堵住了，要给工人发工资。丁小娟是我合作伙伴夏建华的会计，这个钱算夏建华的。至于为什么丁小娟备注“工程保证金”是因为我们是合作伙伴，内部就写保证金。该“工程保证金”不是永安项目保证金，是我与夏建华内部的账，我们内部处理了。 （八）2015年10月21日，苏州广厦公司向广厦江苏分公司转账50万元，摘要为“借款”；上述50万元来源于案外人金金健于2015年10月21日向苏州广厦公司转账50万元。 第三人张显涛陈述，2015年10月21日，广厦江苏分公司以搞工程准备要借款50万元，约定和之前一样。金金健是做绿化工程的，该50万元是我向他的借款，我已经还清了。 （九）2015年11月2日，苏州广厦公司向广厦江苏分公司转账50万元，摘要为“借款”；上述50万元来源于案外人徐苏宁于2015年11月2日向苏州广厦公司转账50万元。 第三人张显涛陈述，2015年11月2日，广厦江苏分公司没有理由纯粹借款。50万元是我向徐苏宁的借款，已经还清了。 （十）2015年11月5日，苏州广厦公司向广厦江苏分公司转账20万元，摘要为“借款”；上述20万元来源于案外人丁小娟于2015年11月3日向苏州广厦公司转账40万元。 苏州广厦公司委托代理人王平陈述，上述十笔转账备注摘要为“借款”。 广厦江苏分公司委托代理人周晓娇陈述，对转账金额的真实性没有异议，对款项备注摘要“借款”为苏州广厦公司转账时自行备注，该款项实际为泰州永安花苑项目工程保证金。其中有姜永清、陆亚杰、丁小娟向苏州广厦公司转付相对应金额，摘要为“泰州永安花苑项目工程保证金”。2015年6月26日，陆亚杰转到苏州广厦公司账户400万元，摘要写明“泰州永安花苑一期工程保证金”。2015年9月15日，丁小娟转给苏州广厦公司90万元，摘要写明“工程保证金”。苏州广厦公司提供的交易流水中，姜永清转给苏州广厦公司的700多万元，虽没有注明保证金，但苏州广厦公司与姜永清有过结算，于2015年6月12日出具给姜永清收据，收据载明该700多万元款项为项目合同保证金，在签订合同时转入项目质量保证金。 三、关于广厦江苏分公司提供的招商银行、紫金银行电子回单及第三人张显涛名下尾号0759账户交易流水 本院结合广厦江苏分公司提交招商银行、紫金银行电子回单梳理张显涛名下尾号0759账户交易流水，查明： （一）广厦江苏分公司名下尾号0200账户于2016年1月29日向张显涛名下尾号0759账户转账200万元，摘要为“泰州永安花园项目工程款”；张显涛名下尾号0759账户于2016年1月30日向案外人金金健名下尾号4304账户转账100万元、向案外人姜永清名下尾号7721账户转账70万元。 （二）广厦江苏分公司名下尾号0200账户于2016年2月3日向张显涛名下尾号0759账户转账200万元，摘要为“泰州永安花苑一期工程款”；张显涛名下尾号0759账户于2016年2月5日向案外人姜永清名下尾号7721账户转账30万元。 （三）广厦江苏分公司名下尾号0200账户于2016年4月25日向张显涛名下尾号0759账户转账943万元，摘要为“泰州永安花园项目工程款”；张显涛名下尾号0759账户于2016年4月26日向案外人丁小娟名下尾号3518账户转账20万元（附言“垫付工程款”）、30万元（附言“工程款”）、150万元（附言“工程款”），向案外人徐苏宁名下尾号9918转账50万元（附言“退还意向金”）；于2016年4月27日向案外人丁小娟名下尾号3518账户转账200万元（附言“工程款”）、200万元（附言“工程款”），于2016年4月28日向案外人陆亚杰名下尾号8979转账150万元（附言“退还意向金”）；于2016年4月29日向案外人徐苏宁名下9918账户转账30万元（附言“退还意向金”）、向案外人姜永清名下尾号7721账户转账30万元（附言“退还意向金”），于2016年4月30日向案外人陆亚杰名下尾号8979转账30万元（附言“退还意向金”），于2016年5月7日向案外人姜永清名下尾号7721账户转账10万元（附言“退还意向金”）、向案外人徐苏宁名下9918账户转账10万元（附言“退还意向金”）。 （四）广厦江苏分公司名下尾号0200账户于2016年5月17日向张显涛名下尾号0759账户转账300万元，摘要为“泰州永安花园项目部借款”；张显涛名下尾号0759账户于2016年5月17日向案外人徐苏宁名下9918账户转账50万元（附言“退还意向金”），于2016年5月18日向案外人陆亚杰名下尾号8979账户转账30万元（附言“退还意向金”），于2016年5月18日、19日向案外人丁小娟名下尾号3518账户转账100万元（附言“工程款”）、50万元（附言“工程款”），于2016年5月28日向案外人姜永清名下尾号7721账户转账20万元（附言“退还意向金”）。 （五）广厦江苏分公司名下尾号6900账户于2016年6月27日向张显涛名下尾号0759账户转账150万元，摘要为“泰州永安花苑项目部借款”；张显涛名下尾号0759账户于2016年6月27日向案外人丁小娟名下尾号3518账户转账150万元（附言“工程款”）；案外人丁小娟名下尾号3518账户于2016年6月29日向张显涛名下尾号0759账户转账30万元，张显涛名下尾号0759账户于2016年6月29日向案外人陆亚杰名下尾号8979账户转账30万元（附言“退回意向金”）。 （六）广厦江苏分公司名下尾号6900账户于2016年7月6日向张显涛名下尾号0759账户转账300万元，摘要为“泰州永安花苑项目工程款”；张显涛名下尾号0759账户于2016年7月6日、7日向案外人丁小娟名下尾号3518账户转账200万元（附言“工程款”）、85万元（附言“工程款”）； （七）广厦江苏分公司名下尾号6900账户于2016年7月12日向张显涛名下尾号0759账户转账300万元，摘要为“泰州永安花苑项目工程款”；张显涛名下尾号0759账户于2016年7月13日向案外人丁小娟名下尾号3518账户转账200万元（附言“工程款”），于2016年7月13日向案外人陆亚杰名下尾号8979账户转账50万元（附言“退还意向金”）。 （八）广厦江苏分公司名下尾号6900账户于2016年7月19日向张显涛名下尾号0759账户转账500万元（附言“泰州永安花苑项目工程款”）、300万元（附言“泰州永安花苑一期二标段项目借款”）；张显涛名下尾号0759账户于2016年7月19日向案外人丁小娟名下尾号3518账户转账500万元（附言“工程款”），于2016年7月2日向案外人姜永清名下尾号7721账户转账100万元（附言“退还意向金”）。 （九）广厦江苏分公司名下尾号6900账户于2016年9月13日向张显涛名下尾号0759账户转账250万元，摘要为“泰州永安花苑项目部借款”；于2016年9月14日向案外人姜永清名下尾号7721账户转账2万元（附言“项目工程用款”），于2016年9月18日向案外人陆亚杰名下尾号8979账户转账110万元（附言“退还意向金”）。 广厦江苏分公司的负责人李晓东陈述，我和张显涛的合作只有永安花苑一个项目，过程中发生的所有资金往来都与这个项目有关系。江苏分公司转给张显涛的钱都属于这个项目里的资金，包括保证金、工程款、工人工资、材料款等。张显涛向我司缴纳的1490万元都是以永安花苑项目为由向姜永清等案外人收取的，后来因为张显涛还不了姜永清的保证金，就把姜永清带来公司，让公司退还。在张显涛进入施工后，特别是在前期没有完成一定工作量的情况下，就与我协商，先用借款的方式退给他一部分保证金，为什么用借款方式退还保证金，就是双方在保证金的往来上都是记成了借款，包括在施工过程中，因为张显涛向案外人收取的保证金数额比较大，他没有办法退还给别人，就向我发出指令，要求我代他退还。我退还给张显涛保证金只有两个渠道，一是以借款的方式将款项存入张显涛的个人账户，二是按照张显涛的委托和请求将款项直接支付给他收取过保证金的案外人。 第三人张显涛陈述，施工过程中应该给我的施工工程款和应该退给我的1490万保证金是两码事。 四、关于载明“往来转借款”的收据 2016年1月23日，广厦江苏分公司向苏州广厦公司出具收据一份，主要内容为：交款单位苏州广厦投资发展有限公司，收款方式为转账，人民币（大写）壹仟肆佰玖拾万元整，￥14900000，收款事由为2015年2月-2015年11月往来转借款。 苏州广厦公司委托代理人徐宗波陈述，收据收款事由为“2015年2月至2015年11月往来转借款”系双方就上述款项达成借款合意且苏州广厦公司已交付案涉相关款项。 苏州广厦公司委托代理人王平陈述，该收据清算了之前的十笔借款，总额为1490万元。 广厦江苏分公司的负责人李晓东陈述，张显涛陈述的金额属实，过程和内容不属实。我们的财务制度是这样的，收取的保证金是为了制约实际施工人，保证项目顺利推进，特别是质量、工期、安全等要素，所以在保证金的返还也是分阶段的。为了便于双方财务记账，通常都是以“往来借款”的名义进行记录的。为何会有“往来”，就是因为保证金不是我方收入，要返还，不能计入公司盈利。为何是后期结算，是因为要鼓励劳动者尽心尽力，也有承包的概念，多劳多得，最终结算下来，盈利多结算的也多，开源节流，提升效率。当初把永安花苑一期项目告诉张显涛，他非常有兴趣和我们合作，我告诉他该项目是政府投资项目，管理严格，需要交纳保证金，他也同意了。2016年1月23日，张显涛来我公司对账，我安排了陆会计和他对账，对出来是1490万元。根据财务规矩，就向张显涛出具了本案收据。保证金是退还的，不属于公司利润，财务通常都是记往来款，为什么记录转借款，是因为保证金是在工程竣工验收后才能退还，如果记录为保证金，在施工过程中不能返回的，对于缴纳保证金一方压力比较大，所以我们一般会记录为往来款转借款，在施工方有压力需要早点退还保证金的时候，就可以随时退款。我们提交证据证明在施工过程中，公司已经退还了原告往来款转借款1700万元，还代偿原告向他人收取的保证金和借款，以上合计2429万元。仅收取1490万元保证金，为何退还超过1490万元的保证金及借款？张显涛在施工过程中因身体原因住院，脱离施工岗位，公司在代管时，他收取保证金的单位、他的债权人都会到项目上来要钱，张显涛在该项目上有一个合作伙伴叫夏建华。我在帮张显涛清理债权债务时，都是经夏建华确认同意后才代为清偿的。因为该项目没有审计结束，所以一直没有向张显涛清算，因我公司与张显涛个人有合同。永安花苑项目我们和甲方于2014年10月份开始谈的，2015年6月份开始进场做临时设施，此事是张显涛去做的。2015年9月底我们和甲方以及张显涛分别签订了施工合同，张显涛和夏建华的合作合同是2015年10月份签订的且是以苏州广厦公司名义签订合同。2016年年中的时候张显涛因病住院，夏建华管理不善，项目就陆续出了问题，我公司先配合夏建华管理，后来夏建华管理不了，就退出了项目的直接管理，但是相应的款项支付，因劳务班组是张显涛、夏建华请来的，所以款项支付都是夏建华同意的也通过电话联系征求张显涛意见，张显涛偶尔也会来泰州工地，工地工人偶尔也会到苏州找张显涛，张显涛也会委托我处理相关事宜。 第三人张显涛陈述，收据的1490万元是对应苏州广厦公司的代理人陈述的10笔款项。关于收据出具的过程。2016年1月23日，我和公司会计祁闻，副总经理彭成忠去了广厦江苏分公司位于雨花区的办公场所。李晓东在他办公室和我们见面的，李晓东通知公司一个姓陆的会计把所有的账拉出来对账，确定总账是2260万元。之后，李晓东说条子只能打1490万元，因为其他款项是其他人打到公司账户上的，担心别人重复主张，让我带着别人和条子的原件到公司来，否则不能给我出借条，所以只打了1490万元。从2015年2月6日到2016年1月23日，广厦江苏分公司向苏州广厦公司借款合计2260万元。苏州广厦公司账上流水有1490万元，差额600多万是由左文祥个人账户转入广厦江苏分公司账户，当时想做鼓楼项目的，但项目没做成，广厦江苏分公司没钱还，李晓东让我代为还款，说广厦江苏分公司认账。我向左文祥还了本金600多万元，利息100多万（是按照广厦江苏分公司当时承诺别人的月息4%计算的）。还有一些小钱，没有转账记录的，全部算上是2260万元。关于我主张该收据即为借条，当时我要求广厦江苏分公司出具正规借条。但李晓东说，如果要出正规借条必须要把其他人的条子一起带来，我说对好账的这些，你要先给我打个条子，所以就产生了本案的收据。收款事由载明“往来转借款”就是借条。 五、关于《广厦集团公司内部施工责任承包合同》 2015年10月24日，广厦江苏分公司（甲方）与张显涛（乙方）签订《广厦集团公司内部施工责任承包合同》，主要内容为：本合同是公司内部承包经营责任合同。本合同乙方是指根据甲方授权对工程项目实施全面管理的项目承包经营责任人。乙方为甲方正式员工，职务为项目负责人，作为项目承包经营管理第一责任人，对本工程项目成本、工期、质量、安全向公司负全责。建设单位为江苏广鑫投资发展有限公司；合同编号为广内建字20151111；乙方承包的工程为永安花苑一期二标段，建筑面积计约10万平方米，合同造价人民币166946000元，合同工期640日历天(开工日期为2015年10月30日，竣工日期为2017年07月30日)。在甲方与建设单位签订《建设工程施工合同》和《补充协议》后，为有效防范各方面的风险，甲方根据工程项目和乙方情况要求乙方提供相应的担保：担保采用房产加第三方担保方式；乙方与甲方另行签订第三方担保协议，乙方张显涛对本合同承担无限连带担保责任。第三方担保设定的担保程序应遵循《担保法》等相关法律、法规及甲方关于担保的相关制度和规定。对乙方提供的现金和抵(质)押物价值和用于该工程项目的甲方资金的风险程度，甲方有权全程监管，并视情况及时要求乙方对担保的方式和款物进行调整。现金和抵(质)押物返还乙方的时间为：乙方完成合同约定全部工作内容、完成竣工备案、结清全部款项(含罚扣款和外部欠款)后一周内返还。 2015年10月24日，广厦江苏分公司与张显涛在《广厦集团公司内部施工责任承包合同》附件八《项目部资金管理办法》中约定：项目部发生资金周转困难需向公司借款时，应提出书面借款申请，写明借款原因、用途、资金使用计划、还款计划及借款担保，借款申请经工程部与财务部审核并签署意见后报总经理审批，在此基础上签订一份《借款协议》；项目责任人以个人或项目部名义收取班组或分包商缴纳的工程保证金，应由财务人员统一开具收据，及时入账。项目责任人不得“坐支”工程保证金。 六、关于《广厦建设内部施工合作承包合同》 2015年10月24日，苏州广厦公司（甲方）与夏建华（乙方）签订《广厦建设内部施工合作承包合同》一份，主要内容为： 本合同乙方是指根据甲方授权对工程项目实施全面管理的项目责任人。故乙方属于甲方员工，应遵守甲方内部规章制度并在甲方授权范围内代表公司履行职责，切实对公司负责。本工程实行全额经济承包责任制烦死，由乙方负责全名履行甲方与建设单位签订的《建设工程施工合同》和《补充协议》，并承担工程施工中的全部经济与法律责任。由于工期紧，甲方同意先进场施工，后履行招标程序。乙方承包的工程为永安花苑一期二标段，建筑面积约10万平方米，合同造价人民币贰亿元，合同工期约700日历天(开工日期以正式开工报告为准，竣工日期以正式开工报告为准相应顺延)。 第三人张显涛陈述，夏建华是我的合作伙伴，他必须是公司全面监管的，是公司的人员，不是我的人员。我把广厦江苏分公司的项目承包过来，和夏建华他们合作，分包给他们。我和他们是合作，但夏建华他们的管理是广厦江苏分公司管理。我也是属于广厦江苏分公司管理的。 七、关于苏州广厦公司向姜永清出具的《收据》、《承诺书》、《借条》、《委托收款授权书》及《财务费用补充承诺》 广厦江苏分公司提交苏州广厦公司于2015年6月12日向姜永清出具的《收据》打印件一份，主要内容为：今收到姜永清人民币200万元，系承包保证金，订正式合同时转入质保金。收据上盖有苏州广厦公司财务专用章及苏州广厦公司印章。 广厦江苏分公司提交苏州广厦公司于2015年7月1日向姜永清出具的《收据》打印件一份，主要内容为：今收到姜永清人民币550万元，系前期意向保证金。收据上盖有苏州广厦公司财务专用章及苏州广厦公司印章。 广厦江苏分公司提交苏州广厦公司于2015年12月23日向姜永清出具的《承诺书》打印件一份，主要内容为：关于本公司与姜永清订立了合作意向协议，因已过退还意向金期限，现经双方慎重协商达成以下协议，第一批150万其中50万承兑汇票贴息费由公司承担并在2015年某年某月前再退还200万元；剩余部分由本公司在2016年1月30日全额退还；如不能按期退还，按每月2%计息补偿。由广厦江苏分公司担保履行。苏州广厦公司在经办人处盖章，广厦江苏分公司也在该《承诺书》空白处盖章且李晓东签字。 广厦江苏分公司提交苏州广厦公司于2016年8月1日向姜永清出具的《借条》一份，主要内容为：因永安花苑一期二标段工程项目的建设需要，特从姜永清同志处合计借入人民币750万元，明细为2015年4月7日借入50万元，2015年6月11日借入200万元，2015年7月1日借入200万元，2015年7月3日借入300万元；截止2016年7月底已经归还本金425万元，尚有本金325万元未归还，约定于2016年8月15日前归还全部本金。本借据签字盖章后即生效，以往所有借据全部作废，仅以本借据为准。苏州广厦公司在借款人处盖章，张显涛在法人代表处签字，此外，还盖有广厦集团永安花苑一期工程二标段项目部基数资料专用章。 广厦江苏分公司提交张显涛于2016年12月13日向姜永清出具的《委托收款授权书》打印件一份，主要内容为：本公司苏州广厦公司汇入广厦江苏分公司项目保证金一笔。本人尚欠姜永清325万元、财务成本1882652.07元。公司退还该项目保证金时，本人委托姜永清代收5132652.07元，具体支付方式与金额，姜永清自行与广厦江苏分公司协商确定。本委托授权书签章后生效，苏州广厦公司以及张显涛与姜永清之间所有单据文书即刻作废无效，仅本委托授权书为有效文书。张显涛在委托人处签字并盖有广厦集团公司永安花苑一期工程二标段项目部基数资料专用章，姜永清在受托人处签字。 广厦江苏分公司提交张显涛于2016年12月13日出具的《财务费用补充承诺》打印件一份，主要内容为：本公司就姜永清的借款利息约定为月息2%，截止2016年12月31日本息合计5132652.07元。如江苏公司未能在2016年12月31日支付上述款项，此后姜永清收到款项期间的利息按实结算，由苏州公司承担支付或出具相应委托收款授权书。 第三人张显涛陈述，姜永清的钱，对事实没有异议。对借据、委托收款授权书、承诺书、财务费用补充承诺、收据没有异议，是我们和被告项目部约定好的。借条是被告同意给姜永清出的，这是拿了我和左文祥之间的七八百万。这是属于项目部的。第一笔200万元不是泰州的项目，是南京的某个项目。关于姜永清750万的借据与苏州广厦公司所主张的1490万中转给广厦江苏分公司的保证金是一致的。我认为这750万的款项性质是南京鼓楼的保证金，后来鼓楼的项目没给做，就变成了泰州的项目给做了。前面已经还了400多万，后面就转成了我借姜永清的钱。这1490万中除了这750万南京鼓楼的保证金外，剩余的钱是给左文祥的七百多万，是我这边帮他还了。事实就是1490万全部是从别人那边转来的，现在他们都来向我要，我出了这么多款。姜永清750万的保证金都是我自己还的。项目已经结算了，还拿到了省优，广厦江苏分公司没有退还给我保证金，工程款我也没拿到。广厦江苏分公司也没给我任何保证金的条子，所以现在别人都是来起诉我。款都拨到1.4个亿了，现在广厦江苏分公司一点钱都没有给我。 广厦江苏分公司的委托代理人周晓娇陈述，姜永清在借款给苏州广厦公司时，苏州广厦公司明确认可该笔款项为永安项目保证金且在委托收款授权书上明确指出苏州广厦公司汇入广厦江苏分公司账户的为保证金。 广厦江苏分公司的负责人李晓东陈述，工程还在结算审计，还没有审计出结果。工程也没有拿到省优。 八、关于刘海军的《借款归还担保承诺》 广厦江苏分公司提交夏建华、张显涛于2016年7月26日向案外人刘海军出具的《借款归还担保承诺》打印件一份，主要内容为：为保证永安花园一期二标段项目顺利进行，由张显涛同志向刘海军同志借款人民币1000万元，期限三个月，月息1.5%。借款担保人李晓东。现承诺，到期未能还款，广厦江苏分公司有权直接从工程款收入中扣还（但不能因为扣还该笔借款而导致工程项目上拖欠人工工资），或从张显涛缴纳的该工程项目履约保证金中扣还上述借款，不限于本金，包括利息。 江苏紫金农村商业银行交易流水显示：广厦江苏分公司于2016年11月9日向刘海军转账500万元、500万元，合计1000万元，均备注“还借款”。 广厦江苏分公司委托诉讼代理人周晓娇陈述，2016年7月26日，张显涛、夏建华出具的借款归还担保承诺载明其向刘海军借款1000万元到期未能偿还，由广厦江苏分公司从张显涛保证金中扣还上述借款。2016年11月9日，广厦江苏分公司向刘海军偿还1000万元，按约扣除张显涛项目保证金。 第三人张显涛陈述，当时我在住院，夏建华到医院找我说该付的工程款没有付，需要借钱支付工人工资、材料款，于是夏建华拿着打印好的材料到医院找我签字的。签这个字之后，既没有见到出借人给我们的钱，也没有见到广厦江苏分公司给出借人钱。我和被告广厦江苏分公司口头约定如果是工程款必须支付至我指定的账户，但是指定账户一分钱都没有收到。 本院认为，当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。本案中，原告苏州广厦公司依据被告广厦江苏分公司于2016年1月23日出具载有“2015年2月-2015年11月往来转借款”的1490万元收据主张双方存在借贷关系，被告广厦江苏分公司抗辩称其与原告苏州广厦公司之间存在工程承包施工关系，上述收据中载明的1490万元系原告苏州广厦公司向其缴纳的关于泰州永安花苑项目的工程保证金，已按照原告苏州广厦公司、张显涛或夏建华的要求退还给张显涛或案外人，提交了《广厦集团公司内部施工责任承包合同》、《广厦建设内部施工合作承包合同》及向张显涛、案外人支付款项等相关证据予以证明。对于被告广厦江苏分公司的反证，原告苏州广厦公司未就借款目的、借贷合意予以进一步举证证明也未就其与被告广厦江苏分公司的工程承包施工关系及被告广厦江苏分公司向张显涛、案外人支付的款项作合理解释，故原告苏州广厦公司不能提供更充分的证据证明其主张，应承担不利后果。对于原告苏州广厦公司要求被告广厦江苏分公司、广厦集团公司共同偿还借款本金1490万元及资金占用利息的诉讼请求，证据不足，本院不予支持。 综上，依照《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国民事诉讼法＞的解释》第九十条，判决如下： 驳回原告苏州广厦投资发展有限公司的全部诉讼请求。 案件受理费114765元，诉讼保全费5000元，合计119765元，由原告苏州广厦投资发展有限公司负担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省苏州市中级人民法院。同时按照国务院《诉讼费用交纳办法》规定向江苏省苏州市中级人民法院预交上诉案件受理费。 审 判 长  李婷婷 审 判 员  王达雷 人民陪审员  时福良 二〇二〇年十二月三十日 书 记 员  杨浩珑