四川省成都市中级人民法院刑 事 判 决 书(2017)川01刑初50号公诉机关四川省成都市人民检察院。被告单位成都莎迪商贸有限公司（以下简称莎迪公司），工商注册号：510104000076460，法定代表人：邓荔红，单位地址：成都市春熙路北段18号4楼。诉讼代表人熊小利，女，1962年7月24日出生，系被告单位莎迪公司员工。辩护人程绍鹏，四川蓝光律师事务所律师。被告人邓荔红，女，1972年2月12日出生于，汉族，中专文化，成都莎迪商贸有限公司法定代表人，户籍所在地：成都市锦江区，现住成都市锦江区。2016年8月24日，因涉嫌走私普通货物罪被成都海关缉私局刑事拘留，同年9月30日经本院批准，同日由成都海关缉私局执行逮捕。辩护人王里新，四川发现律师事务所律师。被告人邓荔萍，女，1970年9月19日出生于四川省成都市，汉族，高中文化，成都莎迪商贸有限公司股东，户籍所在地：成都市青羊区，现住成都市锦江区。2016年8月24日，因涉嫌走私普通货物罪被成都海关缉私局取保候审。辩护人詹勇，四川卓安律师事务所律师。被告人邓荔蓉，女，1968年5月9日出生于四川省成都市，汉族，初中文化，成都莎迪商贸有限公司员工，户籍所在地：成都市金牛区，现住成都市。2016年8月24日，因涉嫌走私普通货物罪被成都海关缉私局取保候审。辩护人李宽航，四川蓝光律师事务所律师。被告人吴其艳，女，1981年3月25日出生于四川省成都市，汉族，大学本科，成都莎迪商贸有限公司员工，现住成都市青羊区。2016年8月24日，因涉嫌走私普通货物罪被成都海关缉私局取保候审。辩护人张飞，四川明拒律师事务所律师。四川省成都市人民检察院以成检公诉刑诉（2017）51号起诉书指控被告单位成都莎迪商贸有限公司、被告人邓荔红、邓荔萍、邓荔蓉、吴其艳犯走私普通货物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。四川省成都市人民检察院指派检察员王黎莉出庭支持公诉。被告单位莎迪公司的诉讼代表人熊小利及辩护人程绍鹏、被告人邓荔红及其辩护人王里新、被告人邓荔萍及其辩护人詹勇、被告人邓荔蓉及其辩护人李宽航、被告人吴其艳及辩护人张飞到庭参加诉讼。现已审理终结。四川省成都市人民检察院指控，2011年-2014年期间，莎迪公司多次通过黄某（另案处理）水某走私团伙走私服装。先由被告人邓荔红通过网络在香港的批发商购买货物，再通过黄某水某团伙将货物带到深圳，最后通过快递从深圳发货到莎迪公司。从2011年起，被告人莎迪公司陆续通过黄某水某团伙走私服装价值2280948.11元，涉嫌偷逃税款770443元。2016年8月24日，成都海关缉私局侦查员在成都市总府路2号时代广场莎迪公司办公场所内将被告人邓荔红、邓荔萍、邓荔蓉挡获。同日，成都海关缉私局侦查员在成都市浣花南路218号7号将被告人吴其艳挡获。为证明上诉指控事实，四川省成都市人民检察院当庭出示了书证、证人证言、被告人供述等证据。四川省成都市人民检察院认为，被告人莎迪公司通过黄某走私团伙走私服装偷逃税款770443元，偷逃应缴税额较大，被告人邓荔红、邓荔萍作为莎迪公司主要负责人，被告人邓荔蓉、吴其艳作为其他直接责任人，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪追究上述被告单位及被告人的刑事责任。据此，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提请法院依法判处。被告单位莎迪公司对指控事实及罪名均无异议，并当庭认罪。辩护人提出以下辩护意见：被告单位及四被告人案发后积极主动配合办案机关调查，如实供述全部犯罪事实，自愿认罪，补缴了全部税款，请求对被告单位莎迪公司及四被告人从轻处罚。辩护人为支持其辩护意见，当庭提交被告单位莎迪公司补缴税款的转款凭证，银行账户查询资料等证据。被告人邓荔红对指控的罪名及犯罪事实均无异议。其辩护人提出以下辩护意见：邓荔红的犯罪情节较轻，归案后如实供述自己的罪行，积极配合海关的侦查活动，认罪态度好，并按海关要求缴纳了全部税款。据此，请求对邓荔红适用缓刑或免予刑事处罚。被告人邓荔萍对指控的罪名及犯罪事实均无异议。其辩护人提出以下辩护意见：邓荔萍没有实际参与通过水某走私服装的关键环节，在整个走私犯罪中所起作用远低于邓荔红，邓荔萍应当被认定为在单位实施犯罪中的其他责任人员，而非直接负责的主管人员，且邓荔萍属于从犯；邓荔萍到案后如实供述自己的罪行，认罪态度好，可从轻处罚；已向海关主动补缴税款，可酌情从轻处罚。据此，请求对邓荔萍免予刑事处罚。被告人邓荔蓉对指控的罪名及犯罪事实均无异议。其辩护人提出以下辩护意见：邓荔蓉没有走私货物的主观故意，作为单位财务人员，其行为是在其他人走私行为完成之后，受单位负责人指令支付运费，没有对犯罪活动起较大作用；邓荔蓉到案后如实供述自己的罪行，认罪态度好。据此，请求对邓荔蓉免予刑事处罚。被告人吴其艳对指控的罪名及犯罪事实均无异议。其辩护人提出以下辩护意见：本案中吴其艳的主观恶性较小，居于次要和辅助地位，系从犯，可从轻或减轻处罚；吴其艳到案后如实供述自己的罪行，认罪态度较好，可从轻处罚。据此，请求对吴其艳适用缓刑。经审理查明，成都莎迪商贸有限公司于2003年成立,邓荔红为公司法定代表人、执行董事、经理，占股份60%，邓荔萍为公司监事，占股份40%。邓荔红负责公司全面事务，包括服装订货、联系物流运输等；邓荔萍负责公司门店品牌管理等工作。2011年-2014年期间，莎迪公司多次通过黄某（另案处理）水某走私团伙走私服装，并在国内销售。被告人邓荔红通过网络在香港的批发商购买服装，再通过黄某水某团伙将货物带到深圳，最后通过快递从深圳发货到莎迪公司，吴其艳按照公司安排清点货物并制作运费明细单、到货单，邓荔蓉负责公司财务，按要求支付货款及走私水某的“运费”。从2011年起，经海关关税部门核定，被告单位莎迪公司陆续通过黄某水某团伙走私服装价值2280948.11元，涉嫌偷逃税款770443元。2016年8月24日，成都海关缉私局侦查员在成都市总府路2号时代广场莎迪公司办公场所内将被告人邓荔红、邓荔萍、邓荔蓉挡获。同日，成都海关缉私局侦查员在成都市浣花南路218号7号将被告人吴其艳挡获。民警在莎迪公司及被告人邓荔蓉处扣押银行卡1张，并将银行卡内资金229233.01元予以冻结。案发后，莎迪公司又向海关申请补缴税款，并向邓荔蓉的农业银行卡存入补税款，成都海关缉私局随即对该银行卡进行冻结，银行卡上资金为771518.16元。上述事实，有经当庭质证的下列证据证实：1.受案登记表、案件来源说明、挡获经过说明。2.常住人口详细信息，证实四被告人的基本情况。3.营业执照、股东名录、莎迪公司门店照片。4.莎迪公司运费明细表、莎迪公司向某姐支付运费明细、莎迪公司境外支付统计表，邓荔红交通银行、招商银行信用卡支付清单。5.黄某手机提取照片。6、从网易公司提取的被告人电子邮箱证据。7.经被告人确认的莎迪公司采购服装的发票、到货单、运费明细，蓉关税核字（2016）13号海关核定证明书。8.搜查笔录、扣押笔录、清单、协助冻结财产通知书。9.银行借记卡查询资料，成都海关缉私局出具的情况说明。10．证人叶某的证言。11.证人魏某的证言。12.证人何某的证言。12.证人方某1、谢某的证言。13.同案犯黄某的供述。14.同案犯朱某的供述。17.被告人邓荔红的供述。18.被告人邓荔蓉的供述。19.被告人邓荔萍的供述。20.被告人吴其艳的供述。以上证据经庭审调查质证，证据来源合法，内容客观真实，与本案相关联，具有证明力，本院予以采信。本院认为，被告单位成都莎迪商贸有限公司通过走私团伙走私服装，偷逃税款770443元，其行为已构成走私普通货物罪。被告人邓荔红、邓荔萍作为莎迪公司股东、系单位犯罪中直接负责的主管人员，被告人邓荔蓉、吴其艳系单位犯罪中其他直接责任人，其行为均构成走私普通货物罪。本案系共同犯罪，在共同犯罪中，被告人邓荔红、邓荔萍是公司股东，对实施走私行为应负主要责任，系主犯；其中邓荔红负责公司主要事务，安排服装的订货，联系走私团伙安排物流运输，其所起作用大于邓荔萍。被告人邓荔蓉、吴其艳受安排参与犯罪，起次要、辅助作用，系从犯，可予以从轻处罚；其中邓荔蓉负责公司财务，支付货款及走私团伙人员运费，所起作用大于仅负责收货、清点货物的吴其艳。被告人邓荔红、邓荔萍、邓荔蓉、吴其艳到案后，如实供述自己的罪行，可从轻处罚。四被告人积极协助办案单位调查案件事实，认罪、悔罪态度较好，积极补缴税款，有悔罪表现，可酌情从轻处罚。根据邓荔红、邓荔萍、邓荔蓉、吴其艳的犯罪情节和悔罪表现，对其宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，依法可以宣告缓刑。四川省成都市人民检察院指控被告单位成都莎迪商贸有限公司、被告人邓荔红、邓荔萍、邓荔蓉、吴其艳的犯罪事实和罪名均成立，本院予以支持。对被告单位、四被告人及辩护人所提邓荔红、邓荔萍、邓荔蓉、吴其艳到案后如实供述，认罪态度好，积极补缴税款，有悔罪表现，可从轻处罚的意见，与查明的事实相符，本院均予以采纳。对被告人邓荔萍、邓荔蓉的辩护人所提对被告人免予刑事处罚的量刑意见，本院不予采纳；对于被告人邓荔红、吴其艳的辩护人所提，请求适用缓刑的量刑意见，本院予以采纳。对于扣押在案的物品，其中扣押的2台电脑主机、1个移动硬盘，2部手机，属于犯罪所用的工具，予以没收；关于冻结在案财产，即被告人邓荔蓉的交通银行卡（账号62×××21）上的资金及邓荔蓉的农业银行卡（账号62×××77）上的资金予以追缴，用于补缴偷逃的涉案税款后，剩余款项用于执行刑罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第二款、第三款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十七条第三款、第七十二条、第七十三条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告单位成都莎迪商贸有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币80万元。（罚金在判决生效之日起30日内缴纳，逾期不缴纳的，强制执行。）二、被告人邓荔红犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年。三、被告人邓荔萍犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年。四、被告人邓荔蓉犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月。五、被告人吴其艳犯走私普通货物罪，判处拘役六个月，缓刑一年。（前述被告人的缓刑考验期从判决确定之日起计算。）六、扣押的2台电脑主机、1个移动硬盘，2部手机，予以没收；扣押冻结在案财产，即被告人邓荔蓉的交通银行卡（账号62×××21）上的资金及邓荔蓉的农业银行卡（账号62×××77）上的资金予以追缴，用于补缴偷逃的涉案税款。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  查 理审 判 员  程哲渊人民陪审员  冯达彬二〇一七年七月十二日书 记 员  章学玲速 录 员  孙夏慧附：本案相关法律规定：《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第二款单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。第三款对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第二十六条第一款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。第四款对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：(一)犯罪情节较轻;(二)有悔罪表现;(三)没有再犯罪的危险;(四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。