天津市滨海新区人民法院刑 事 判 决 书(2017)津0116刑初12号公诉机关天津市滨海新区人民检察院。被告人李静宜，女，1990年9月27日出生于天津市红桥区，汉族，大学文化，原系天津物产国际货运代理有限公司出纳员，户籍地天津市南开区，住天津市南开区。2016年因涉嫌犯职务侵占罪被天津港公安局取保候审，同年8月31日因涉嫌犯挪用公款罪被天津市滨海新区塘沽人民检察院决定取保候审。天津市滨海新区人民检察院以津滨检塘公诉刑诉〔2017〕132号起诉书指控被告人李静宜犯挪用公款罪，于2017年3月3日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。天津市滨海新区人民检察院指派检察员李胜春出庭支持公诉。被告人李静宜到庭参加诉讼。本案现已审理终结。天津市滨海新区人民检察院指控：被告人李静宜系天津物产国际物流有限公司（以下简称物产物流公司，国有独资）正式在编职工，2015年8月1日，经物产物流公司委派至天津物产国际货运代理有限公司（以下简称物产货运公司）财务部任出纳，负责办理银行存款、现金的收支，票据管理及编制现金日记账等业务。2016年2月至5月间，被告人李静宜利用职务上的便利，采取重复打印审批生效的资金使用申请表，虚构用款额度、冒充业务员签名、伪造现金日记账的手段，多次挪用物产货运公司公款，共计现金人民币225000元。其中，2016年2月至3月，被告人李静宜多次挪用公款，总计现金人民币170000元；2016年5月间，被告人李静宜多次挪用公款，总计现金人民币55000元。被告人李静宜将挪用的公款用于偿还个人信用卡欠款及日常消费。为支持其指控，公诉机关随案移送以下主要证据：1.证人证言；2.主体证明材料、资金使用申请表、记账凭证、银行明细账等书证；3.被告人供述与辩解。据此，公诉机关认为，被告人李静宜的行为触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，应当以挪用公款罪追究其刑事责任，并认定被告人李静宜具有自首情节，对被告人李静宜提出量刑建议，提请本院依法判处。被告人李静宜对公诉机关指控的犯罪事实、罪名及提供的相关证据均未表异议。经审理查明：物产物流公司是天津物产集团有限公司的下属单位，为国有独资企业；物产货代公司是由物产物流公司和天津立信货运代理有限公司出资设立的有限责任公司。被告人李静宜于2013年1月15日进入物产物流有限公司财务部工作。2015年8月1日，经物产物流公司委派到物产货运公司财务部任出纳岗，负责办理现金收付及银行存款收付业务；登记现金日记账；使用和填制转账支票、登记银行存款日记账、按月填报统计报表等。在工作过程中，被告人李静宜利用公司业务员申请使用资金，通过公司0A管理系统审批后，可以实际对从公司OA系统中打印审批生效的资金使用申请表进行手写修改的管理漏洞，利用自身管理公司现金、编制现金日记账的职务便利，采取对公司业务员提交的资金使用申请表进行修改、冒充业务员签名、伪造现金日记账的手段，挪用公司公款。其中2016年2月多次挪用公款现金人民币共计50000元，2016年3月多次挪用公款现金人民币共计120000元，2016年5月多次挪用公款现金人民币共计55000元，合计225000元。被告人李静宜将挪用的公款用于偿还个人信用卡欠款及日常消费。2016年8月2日，因公司业务员王某1辞职，被告人李静宜主动向公司承认了其冒充王某1签名挪用公款的事实，后被告人李静宜到公安机关自首。8月3日，被告人李静宜将挪用的公款共计225000元归还物产货运公司。上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：1.物产物流公司、物产货运公司出具的情况说明材料、提供的干部履历表、劳动合同、天津物产集团人员调动呈报表、员工岗位调动表、工资明细表等书证证明：李静宜2013年1月15日进入物产物流公司财务部工作。2015年8月1日，经物产物流公司委派到物产货运公司财务部任出纳岗；其工作职责包括办理银行存款、现金的收支，票据管理及编制现金日记账等业务。李静宜与物产物流公司续订劳动合同至2017年1月14日，在物产货运公司工作期间，其工资福利待遇由物产物流公司发放。2.天津市和平区市场和质量监督管理局、物产货运公司提供的物产物流公司和物产货运公司工商登记档案、营业执照等书证证明：物产物流公司是天津物产集团有限公司的下属单位，为国有企业；物产货代公司是由物产物流和天津立信货运代理有限公司出资设立的有限责任公司。3.证人王某2（系物产货运公司的行政总监）的证言证明：2015年8月1日，李静宜被国有企业物产物流公司委派到物产货运公司任出纳员。2016年8月2日，经公安机关调查，李静宜利用职务便利取走公司22.5万元现金。同年8月3日，李静宜将该笔钱款全部还给公司。4.证人郭某（系物产物流公司综合部部门经理）的证言证明：物产物流公司系国有企业，公司委派巩某、李静宜等12人到物产货代公司工作，主要是代表公司对物产货运公司进行全面监管。该12人的薪资、五险一金、各种福利、劳动关系等都由物产物流公司具体负责。5.证人尹某2（物产货运公司财务部的会计）的证言证明：其在货运公司主要负责财务核算，包括编制财务凭证、出具财务报表、财务统计接受业务询证函等。公司现金日记账从2015年12月份开始由李静宜进行编制，其负责监管李静宜的工作。李静宜是财务部出纳，主要负责公司一些日常开支的报销；现金保管；支票的购买、领用及支票开票；承兑汇票；记录公司的现金日记账和部分银行日记账；财务印鉴（公司的财务章和法人章）的保管，开具和接收收据等工作。公司业务员申请用款必须走公司的OA工作流程，填写申请事项，然后层报审批。之后，业务员就可以从OA系统中打印出资金使用申请表，然后到出纳员李静宜那里领取现金或支票。业务员领取现金或支票后，李静宜会在公司的现金日记账中进行记载，资金申请会挂在业务员个人名下。业务员可以直接在资金使用申请表上直接对相关事项进行修改，公司不会再进行审核。其在记账时会按照修改后的资金使用申请表进行记账。如果李静宜私自修改资金使用申请表挪用公款，其不太好发现。现金是在公司基本账户下的结算卡中取得，由李静宜进行保管，李静宜提取现金不需要经其审批。这次案发是因为业务员王某1提出资金使用申请表的签名不是她本人签的，所以才发现李静宜挪用单位公款的事情，8月2日，李静宜跟他说，冒充王某1签字的是她，钱也是她拿的，共计人民币22.5万元。6.证人王某1（时任物产货运公司业务员）的证言证明：2016年7月15日，其因为个人原因向公司提出辞职，随后公司和其进行工作交接，发现其从财务部领取4笔现金共计225000元尚未归还。因其并未从财务部领取过这4笔现金，而且这4笔现金的资金使用申请表上的签名也不是她签的。在公司李浩经理的要求下，其报警了，在警察到来之前，李静宜跟公司承认说这四笔现金共计225000元是李静宜冒充她签字领走的。7.证人李某（物产物流公司财务部副部长）的证言证明：其曾经通过支付宝给李静宜转过钱。大概有过两三次，都是李静宜将现金直接给她，她再从她的支付宝给李静宜转钱。8.证人黑璐雅的证言证明：其担任物产物流公司财务部经理，兼任物产货运公司财务总监。2015年，李静宜被委派到物产货运公司财务部担任出纳员。李静宜负责保管公司现金并记现金日记账，公司出纳根据公司需要去银行取备用金用于公司业务。物产货运公司财务负责人尹某1对李静宜进行直接监管。2016年5月13日，李静宜随礼给了她2000元礼金，之后其从自己的支付宝账户向李静宜的支付宝账户转了2000元钱，把这礼金给退了回去。9.证人朱某的证言证明：其和李静宜原来系同事，因为李静宜曾经为其垫付过费用，其通过支付宝将钱还给李静宜。10.证人赵某的证言证明：其被物产物流公司委派至物产货运公司综合部工作，和李静宜是同事关系，其通过支付宝于2016年3月1日转给李静宜300元；5月30日转给她1000元。第二笔转账的是李静宜将1000元的现金给她，其再从自己支付宝账户将钱转给李静宜。11.天津物产国际物流有限公司提供的李静宜伪造的资金使用申请表、记账凭证、银行明细账等书证证实李静宜自2016年2月、3月、5月多次挪用单位公款共计225000元。12.李静宜卡号为43×××42的建设银行工资卡流水、卡号为62×××86的建设银行信用卡流水、卡号为00×××48的招商银行卡流水、卡号为35×××74的光大银行信用卡流水、李静宜个人支付宝账户账单等书证证明：李静宜将所挪用的225000元公款用于偿还其个人信用卡欠款及日常消费。13.物产货运公司提供的现金交款单、收据、活期存款明细账等书证证明：2016年8月3日，李静宜将挪用的公款共计22.5万元存入天津物产国际货运代理有限公司建设银行账户。14.被告人李静宜的供述证明：其利用职务便利于2016年2月、3月、5月多次挪用单位公款225000元，用于偿还其个人信用卡欠款及日常消费；因王某1辞职与公司对账，发现有人冒充王某1签名领款。王某1报警后，其向公司承认是其挪用了公司公款，后其到公安机关交代问题，其家属帮助将公款退还。另有公安机关出具的案件来源、抓获经过、户籍证明材料、物产货运代理提供的公司付款程序材料、公司章程、支票存根、银行账户明细等书证、物证在案佐证。本院认为，李静宜身为国有公司委派到非国有公司从事公务的人员，利用职务上的便利，多次挪用公款归个人使用，至2016年8月2日，共有现金人民币170000元超过三个月未归还，其行为构成挪用公款罪。公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立，本院予以支持。被告人李静宜主动向公司交代其挪用公款的事实，后主动向公安机关投案，并如实交代自己的犯罪事实，属自首，依法可从轻或减轻处罚。被告人归案后，在家属配合下，主动向公司归还挪用的公款，可从轻处罚。综上，综合考虑被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度及其主观恶性等因素，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十六条、第九十三条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、《最高人民法院关于适用的解释》第一百三十九条之规定，判决如下：一、被告人李静宜犯挪用公款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。（缓刑考验期，自判决执行之日起计算。）二、对被告人李静宜在缓刑考验期内，依法实行社区矫正。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向天津市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  王剑虹人民陪审员  朱永华人民陪审员  郭志伟二〇一七年三月十五日书 记 员  刘 旭附：法律释明：1.《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款：国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。2.第六十七条第一款：犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。3.第七十二条：对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻;（二）有悔罪表现;（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。4.第七十六条：对宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，依法实行社区矫正，如果没有本法第七十七条规定的情形，缓刑考验期满，原判的刑罚就不再执行，并公开予以宣告。5.第九十三条：本法所称国家工作人员，是指国家机关中从事公务的人员。国有公司、企业、事业单位、人民团体中从事公务的人员和国家机关、国有公司、企业、事业单位委派到非国有公司、企业、事业单位、社会团体从事公务的人员，以及其他依照法律从事公务的人员，以国家工作人员论。二、司法解释6.《最高人民法院关于适用的解释》第一百三十九条：被告人非法占有、处置被害人财产的，应当依法予以追缴或者责令退赔。被害人提起附带民事诉讼的，人民法院不予受理。追缴、退赔的情况，可以作为量刑情节考虑。7.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条：挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：(一)挪用公款数额在二百万元以上的；(二)挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；(三)挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；(四)其他严重的情节。