宁夏回族自治区固原市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2019）宁04民初7号 原告：西吉县农牧业产业化发展服务有限公司。住所地：宁夏西吉县。 法定代表人：王钰，该公司董事长。 委托诉讼代理人：张威君，男，该公司职工。代理权限为特别授权。 委托诉讼代理人：谢生虎，宁夏言成律师事务所律师。代理权限为特别授权。 被告：北京昆鸿隆投资管理有限公司。住所地：北京市东城区。 法定代表人：张荣明，该公司执行董事。 第三人：万家壹品有限公司。住所地：宁夏西吉县。 法定代表人：解卫，该公司总经理。 原告西吉县农牧业产业化发展服务有限公司与被告北京昆鸿隆投资管理有限公司、第三人万家壹品有限公司股东出资纠纷一案，本院于2019年1月7日立案受理后，依法适用普通程序进行审理，第三人万家壹品有限公司在提交答辩状期间，对管辖权提出异议，本院作出（2019）宁04民初7号民事裁定，以其管辖权异议不成立为由驳回其对本案管辖权提出的异议，该公司不服，依法提起上诉，宁夏回族自治区高级人民法院审理后于2019年5月6日作出（2019）宁民辖终26号民事裁定，以第三人万家壹品有限公司无权提出管辖权异议为由，撤销本院作出的（2019）宁04民初7号民事裁定。本院遂于2019年10月8日公开开庭进行了审理。原告西吉县农牧业产业化发展服务有限公司的委托诉讼代理人谢生虎到庭参加诉讼，被告北京昆鸿隆投资管理有限公司经本院公告送达开庭传票传唤未到庭参加诉讼,第三人万家壹品有限公司经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼。原告西吉县农牧业产业化发展服务有限公司于2019年7月10日提出司法鉴定申请，请求对万家壹品有限公司的股东出资情况及出资资金的流向进行司法审计，本院依法予以准许。后因第三人万家壹品有限公司不愿配合、拒绝配合提供相应的审计资料致使无法开展审计工作而终结。本案现已缺席审理终结。 西吉县农牧业产业化发展服务有限公司向本院提出诉讼请求：1.判令北京昆鸿隆投资管理有限公司履行股东出资义务，向万家壹品有限公司缴纳出资款650万元，并自2019年1月1日起按照银行同期贷款利率支付逾期利息直到全部出资款付清为止；3.本案诉讼费由北京昆鸿隆投资管理有限公司负担。事实与理由：西吉县农牧业产业化发展服务有限公司与北京昆鸿隆投资管理有限公司均系万家壹品有限公司的出资股东。万家壹品有限公司前身系固原万家家富有限公司。固原万家家富有限公司于2016年2月23日注册成立后，于2016年2月24日注册登记成立了西吉县万家家兴农牧有限公司，为固原万家家富有限公司的全资子公司，注册资本登记为2900万元，实际出资为0元。此后，工商登记中的股东经过7次变更。2017年2月22日，固原万家家富有限公司经工商变更登记为万家壹品有限公司。西吉县万家家兴农牧有限公司也经工商登记变更为万家壹品有限公司的全资子公司。万家壹品有限公司及子公司经营范围均为鸡、羊、牛、猪的养殖、加工、销售、农副产品加工销售，畜草加工及销售等。2016年3月10日，万家壹品有限公司以其全资子公司西吉县万家家兴农牧有限公司名义与西吉县人民政府签订《农业产业（种养殖）基地及扶贫光伏电站项目建设合同书》，约定由西吉县万家家兴农牧有限公司采取公司+基地+合作社+养殖户（贫困户）模式，整体帮扶覆盖全县县域内2.2万建档立卡贫困户。合同约定乙方（西吉县万家家兴农牧有限公司）在甲方（西吉县人民政府）协助下，原则上不晚于2016年8月1日前完成在兴隆镇单南村等3377亩（以实际流转土地为准）的养殖基地主体工程建设，乙方与合作社为出资主体，乙方保证每个繁育基地不低于3000头基础母牛，每个育肥地不低于2000头育肥牛。乙方承诺按照流转土地每年600元/亩向农民支付流转费用，保证贫困户每年可获得固定收益4000元。合同签订后，西吉县政府为加快推进扶贫攻坚工程，促进西吉县养殖业的发展，决定拨付财政资金由西吉县农牧业产业化发展服务有限公司投资万家壹品有限公司。2017年3月2日，双方签订西吉县农牧业产业化发展服务有限公司股权投资固原万家家富有限公司协议，西吉县农牧业产业化发展服务有限公司向万家壹品有限公司投资500万元，占万家壹品有限公司14.29%的股份，并于2017年3月7日向万家壹品有限公司缴纳了出资款。2017年7月12日，双方又签订了西吉县农牧业产业化发展服务有限公司股权投资固原万家家富农牧有限公司协议，西吉县农牧业产业化发展服务有限公司向万家壹品有限公司增资1000万元，增资后西吉县农牧业产业化发展服务有限公司占万家壹品有限公司20%的股份，并于2017年5月23日缴纳了增资款1000万元。2018年2月3日，万家壹品公司召开股东会议，同意增加西吉县农牧业产业化发展服务有限公司为新股东，公司注册资本变更为7500万元，并修改了公司章程。根据修改后的公司章程，万家壹品有限公司法定代表人为解卫，注册资本700万元，股东结构为：北京万家天能新能源股份有限公司，出资1580万元，占21.0667%；北京兴竹同智信息技术股份有限公司，出资1022万元，占股13.6267%；北京昆鸿隆投资管理有限公司，出资650万元，占8.667%；北京兴竹同智信息技术股份有限公司出资1698万元，占22.64%；北京泰万堂投资管理中心（有限合伙）出资1050万元，占14%；西吉县农牧业产业化发展服务有限公司出资1500万元，占20%。章程约定“股东按规定的期限在2018年12月31日前缴清出资”。2018年3月25日，万家壹品有限公司在工商部门进行了第8次变更投资股东登记，增加了西吉县农牧业产业化发展服务有限公司为股东。在西吉县农牧业产业化发展服务有限公司投资后，2018年4月后，万家壹品有限公司法定代表人解卫无法找到，公司财务人员离职，公司人去楼空。固原市监察委员会在对第三人安格斯肉牛繁育中心项目调查后，于2018年4月19日向西吉县政府发出监察建议要求相关部门对第三人投入资金和该公司资金运行总体情况进行审计，确保资金安全。经委托宁夏永昌会计师事务所审计，于2018年11月10日出具了审计报告。经审计，万家壹品有限公司的6位股东，除西吉县农牧业产业化发展服务有限公司缴纳出资款1500万元外，北京昆鸿隆投资管理有限公司及其余股东均未缴纳出资。综上，西吉县农牧业产业化发展服务有限公司认为，北京昆鸿隆投资管理有限公司作为万家壹品有限公司的股东，未依照公司章程约定缴纳出资款，损害了西吉县农牧业产业化发展服务有限公司和万家壹品有限公司的利益。依据相关法律规定，现提起诉讼，望判如所请。 被告北京昆鸿隆投资管理有限公司未出庭应诉，亦未提交答辩状。 第三人万家壹品有限公司提交书面述称意见：一、万家壹品有限公司项目背景：万家壹品有限公司是宁夏回族自治区扶贫基金会推荐，西吉县人民政府招商引资的扶贫项目，其中当地国有企业西吉县农牧业产业化发展服务有限公司持有20%股份。采用合作代养模式，利用国家农发行扶贫贷款购进安格斯基础母牛，由“万家壹品”代养，通过经营获取利润反馈贫困户。项目涉及扶贫贷款和国有资产，宁夏回族自治区扶贫基金会推荐其副理事长谢建业，作为公司副总经理进行监管，由他指派专人持有公司证章和财务印章（包括网银支付密码等）监管企业日常经营活动。二、2016年11月，万家壹品有限公司注册资本变更为10650万元；2017年2月9日前，万家壹品有限公司注册资本10650万元全部实缴到位，北京华安德会计事务所2017年2月28日给万家壹品有限公司出具了验资报告（见验资报告No.HAD-CV17-2005）。三、为满足西吉县农牧业产业化发展服务有限公司1500万元债权转为股权，占有20%股权的要求，万家壹品有限公司经股东会决议，在2018年3月15日之前，将注册及实缴资本由10650万元减少为6000万元。为此，股东“昆仑世纪”及“兴竹信息”减资，万家壹品有限公司进行资产重组。上述行为依法作了公告，并作了工商登记变更。减资及重组行为本为满足西吉县农牧业产业化发展服务有限公司要求所作，其完全知情。当时其处于完全的主动地位，如其对万家壹品有限公司的资产、负债及股权状况不予认可，完全可以选择不转为股权，继续以债权人的身份存在，以保护自己最大的利益。四、西吉县农牧业产业化发展服务有限公司于2018年3月25日增资，工商登记成为万家壹品有限公司股东。同时，万家壹品有限公司将注册及实缴资本由6000万元，增加为7500万元。五、西吉县农牧业产业化发展服务有限公司与万家壹品有限公司签订西吉县农牧业产业化发展服务有限公司股权投资固原万家家富有限公司协议，由于西吉县农牧业产业化发展服务有限公司坚持保留利息收益及固定分红条款，违反了同股同权的法律规定，无法作为普通股东加入万家壹品有限公司，并作工商登记。所以，西吉县农牧业产业化发展服务有限公司的上述1500万元投资，实际是明股实债，当时作为债务挂在万家壹品有限公司的账上。西吉县农牧业产业化发展服务有限公司的上述1500万元资金，因为2018年2月签订了合规的公司章程而作为普通股东投资进入万家壹品有限公司实收资本，后面的合法章程覆盖了前面的有法律瑕疵的投资协议，认新废旧，前面的投资协议已无探讨意义。六、西吉县农牧业产业化发展服务有限公司诉称“经委托宁夏爱永昌会计事务所审计，于2018年11月10日出具了审计报告”经查看所附报告，实际上是调查分析咨询管理报告。此类报告只供内部参考之用，并不承担任何外部法律责任，没有审计报告和验资报告的法律证据作用。此报告断章取义，与万家壹品有限公司实际经营及财务状况严重背离。七、西吉县农牧业产业化发展服务有限公司诉称“经审计，万家壹品6位股东，除原告缴纳出资款1500万元外，被告及其余股东均未缴纳出资”。如果此言属实，则西吉县农牧业产业化发展服务有限公司主要负责人及其上司涉嫌渎职。八、现万家壹品有限公司已经形成5000余万元的固定资产（西吉县政府委托第三方评估机构数据），近4000万元的生物资产，运行3年余账面花费2000余万元。只是因为宁夏回族自治区扶贫基金会和西吉县政府拒不兑现后续出资承诺，致使万家壹品有限公司资金断流，无法继续运营，其行为已经给五家股东造成了巨大经济损失。九、西吉县农牧业产业化发展服务有限公司所出示的工商登记查询信息，显示原五股东出资为0元，该信息为企业自我申报，需要与实际情况及证据互为印证才能真实可靠。因当时万家壹品有限公司操作人员业务不精，误报信息，导致与实际不符。十、西吉县农牧业产业化发展服务有限公司诉称“原告投资后，2018年4月以后，公司法人代表解卫就找不到人，公司财务人员离职，人去楼空。”如果是这样，不知后续审计工作是什么人配合开展的？综上，请求驳回西吉县农牧业产业化发展服务有限公司的诉讼请求。 当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。 西吉县农牧业产业化发展服务有限公司提供以下证据: 证据一：万家壹品有限公司企业信息查询单和企业变更信息、西吉县万家家兴农牧有限公司企业信息查询单各1份。证明：1.万家壹品有限公司的股东构成及出资情况，除西吉县农牧业产业化发展服务有限公司实际出资1500万元外，其余5家公司出资为0元的事实; 证据二：实缴资本说明1份。证明：固原万家家富农牧有限公司于2017年3月1日向西吉县农牧业产业化发展服务有限公司出具实缴资本说明，证实公司股东的出资情况，但实际上该份说明所称的出资根本没有到位，欺骗西吉县农牧业产业化发展服务有限公司向其投资的事实; 证据三：西吉县农牧业产业化发展服务有限公司股权投资固原万家家富农牧有限公司协议2份、中国农业银行客户专用回单2份、收据2份。证明：西吉县农牧业产业化发展服务有限公司与固原万家家富农牧有限公司协议及其向固原万家家富农牧有限公司投资1500万元的事实; 证据四:万家壹品有限公司股东决议和公司章程各1份。证明：万家壹品有限公司于2018年2月3日召开股东会议，决定增加西吉县农牧业产业化发展服务有限公司为万家壹品有限公司股东，出资1500万元，占注册资本的20%，北京昆鸿隆投资管理有限公司，出资650万元，占8.667%；公司章程第九条约定“股东按规定的期限在2018年12月31日前缴清出资”的事实; 证据五：固原市监察委员会监察建议书（固监建字[2018]01号）1份。证明：固原市监察委员会于2018年4月19日向西吉县政府发出监察建议，要求西吉县政府责成相关部门（单位）对万家壹品公司投入资金和该公司资金运行总体情况进行审计，确保项目资金安全的事实; 证据六:《万家壹品有限公司经营状况及财务状况调查分析咨询管理报告》1份。证明：宁夏永昌联合会计师事务所于2018年11月10日出具《万家壹品有限公司经营状况及财务状况调查分析咨询管理报告》，证实万家壹品有限公司股东变更、股东实际缴纳出资、整体经营及财务状况；该报告第96-97页关于实收资本增减变化显示，北京昆鸿隆投资管理有限公司于2017年2月3日向万家壹品有限公司转入投资款650万元，同日万家壹品有限公司账户以收购万家灯火股权款名义转入北京昆鸿隆投资管理有限公司650万元；同时证明北京昆鸿隆投资管理有限公司通过制作银行流水虚假出资。 证据七：关于提请紧急召开万家壹品有限公司临时股东大会的函、北京兴竹同智信息技术股份有限公司回复函、北京昆仑世纪新能源投资管理中心（有限合伙）复函、万家壹品有限公司回复函各1份。证明：因万家壹品有限公司股东出资不到位，无法经营，西吉县农牧业产业化发展服务有限公司提议召开股东会议，除北京兴竹同智信息技术股份有限公司外，其余5家股东均推诿，万家壹品有限公司会议未能召开; 证据八：企业信用信息公示报告1份。证明：北京昆鸿隆投资管理有限公司的公司注册登记信息及股东结构的事实； 证据九：万家壹品有限公司在中国农业发展银行固原分行和中国建设银行固原分行开户账户的银行流水2份。证明：其余5家北京股东均存在虚假出资的情况。银行流水和证据六管理报告第96-97页关于实收资本增减变化相互印证，证明北京昆鸿隆投资管理有限公司并未实际出资。 北京昆鸿隆投资管理有限公司、万家壹品有限公司均未作质证意见。 万家壹品有限公司庭前提供的证据如下：证据一：法院专递邮件详情单1张。证据二：万家壹品有限公司董事会决议1张。证明：证明万家壹品有限公司住所地在北京市；证据三：万家壹品有限公司验资报告1份。证明：股东出资已经到位。 西吉县农牧业产业化发展服务有限公司质证意见：对法院专递邮件详情单没有异议;对董事会决议的证据三性均有异议。涉及到公司地址的变更应当以工商登记为准，任何人无权变更公司登记地址。万家壹品有限公司提供的该份证据称将公司地址从西吉县变更到北京市不符合法律规定。对验资报告的真实性合法性其证明目的均有异议。 北京昆鸿隆投资管理有限公司未作质证意见。 本院审核认为，西吉县农牧业产业化发展服务有限公司提供的上述九组证据以及万家壹品有限公司均提供的北京华安德会计事务所验资报告能够形成证据锁链，互相印证，反映案件真实情况、与待证事实相关联、来源和形式符合法律规定的证据，应当作为认定案件事实的根据，予以采纳。万家壹品有限公司提供的法院专递邮件详情单只能证明本院按其提供的地址送达了诉讼材料、万家壹品有限公司董事会决议不具有合法性，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第三条第二款规定公司的注册地或登记地为公司住所地，故不能证明万家壹品有限公司住所地在北京市，对其证明效力不予确认。 根据当事人的陈述和经审查确认的证据，本院认定案件事实如下： 一、万家壹品有限公司名称、住所地及法定代表人变更情况 万家壹品有限公司(原名固原万家家富农牧有限公司)。固原万家家富农牧有限公司系原由昆仑新能源技术有限公司出资设立的有限责任公司，于2015年10月19日取得固原市市场监督管理局原州一分局核发的营业执照。认缴注册资本3000万元。2016年11月8日，经西吉县工商行政管理局核准，公司住所由“固原市原州区清河路547-1号”变更登记为“西吉县宁夏吉德文化交流中心四楼”，公司法定代表人由江鸿变更登记为王丹华。2017年2月22日，固原万家家富农牧有限公司经工商登记名称变更为万家壹品有限公司。2017年12月12日公司法定代表人由王丹华变更登记为解卫。 二、万家壹品有限公司股东及股份比例、注册资本金工商登记变更情况 1.核准日期：2016年2月23日 注册资本金3000万元。股东由昆仑新能源技术有限公司变更登记为北京万家天能新能源股份有限公司，占股100%，认缴出资额3000万元。 2.核准日期：2016年7月11日 注册资本金3000万元。北京万家天能新能源股份有限公司占10％，认缴出资300万元；吴忠市万家家富农牧有限公司占90％，认缴出资额2700万元。 3.核准日期：2016年11月8日 注册资本金10000万元。北京万家天能新能源股份有限公司占3％，认缴出资额300万元；北京昆仑世纪新能源投资管理中心(有限合伙)占76.5％，认缴出资额7650万元；北京泰万堂投资管理中心(有限合伙)占20.5％，认缴出资额2050万元。 4.核准日期：2017年1月13日 注册资本金10650万元。北京兴竹同智信息技术股份有限公司占17.84％，认缴出资额1900万元；北京昆鸿隆投资管理有限公司占6.1％，认缴出资额650万元；北京万家天能新能源股份有限公司占3％，认缴出资额300万元；北京昆仑世纪新能源投资管理中心(有限合伙)占76.5％，认缴出资额7650万元；北京泰万堂投资管理中心(有限合伙)占1.5%，认缴出资额150万元。（股份比例超过100%，见原告证据一企业信息工商登记资料） 5.核准日期：2017年2月22日 北京兴竹同智信息技术股份有限公司占17.8404％，认缴出资额1900万元；北京万家天能新能源股份有限公司占2.8169％，认缴出资额300万元；北京昆鸿隆投资管理有限公司占6.1033％，认缴出资额650万元；北京昆仑世纪新能源投资管理中心(有限合伙)占71.831％，认缴出资额7650万元；北京泰万堂投资管理中心(有限合伙)占1.4085%，认缴出资额150万元。 6.核准日期：2017年11月16日 北京兴竹同智信息技术股份有限公司占17.8404％，认缴出资额1900万元；北京万家天能新能源股份有限公司占2.8169％，认缴出资额300万元；北京昆鸿隆投资管理有限公司占6.1033％，认缴出资额650万元；北京昆仑世纪新能源投资管理中心(有限合伙)占61.97％，认缴出资额6600万元；北京泰万堂投资管理中心(有限合伙)占11.27%，认缴出资额1200万元。 7.核准日期：2018年3月15日 注册资本金6000万元。北京万家天能新能源股份有限公司占26.33％，认缴出资额1580万元；北京兴竹同智信息技术股份有限公司占17.03％，认缴出资额1022万元；北京昆鸿隆投资管理有限公司占10.8333％，认缴出资额650万元；北京昆仑世纪新能源投资管理中心(有限合伙)占28.3％，认缴出资额1698万元；北京泰万堂投资管理中心(有限合伙)占17.5%，认缴出资额1050万元。 8.核准日期：2018年3月25日 注册资本金7500万元。修改的公司章程规定股东在2018年12月31日前缴清出资。北京万家天能新能源股份有限公司占21.0667％，认缴出资额1580万元；北京兴竹同智信息技术股份有限公司占13.6267％，认缴出资额1022万元；北京昆鸿隆投资管理有限公司占8.6667％，认缴出资额650万元；北京昆仑世纪新能源投资管理中心(有限合伙)占22.64％，认缴出资额1698万元；北京泰万堂投资管理中心(有限合伙)占14.0%，认缴出资额1050万元；西吉县农牧业产业化发展服务有限公司占20.0％，认缴出资1500万元，实缴出资额1500万元。 三、西吉县农牧业产业化发展服务有限公司成为股东及缴纳出资情况 万家壹品有限公司及其子公司西吉县万家家兴农牧有限公司经营范围均为鸡、羊、牛、猪的养殖、加工、销售、农副产品加工销售，畜草加工及销售等。2016年3月10日，万家壹品有限公司以其全资子公司西吉县万家家兴农牧有限公司名义与西吉县人民政府签订《农业产业（种养殖）基地及扶贫光伏电站项目建设合同书》，约定由西吉县万家家兴农牧有限公司采取公司+基地+合作社+养殖户（贫困户）模式，整体帮扶覆盖全县县域内2.2万建档立卡贫困户。合同签订后，西吉县人民政府为加快推进扶贫攻坚工程，促进西吉县养殖业的发展，决定拨付财政资金由西吉县农牧业产业化发展服务有限公司投资万家壹品有限公司。2017年3月2日，西吉县农牧业产业化发展服务有限公司与万家壹品有限公司签订《西吉县农牧业服务公司股权投资固原万家家富有限公司协议》，向万家壹品有限公司投资500万元，占万家壹品有限公司14.29%的股份，并于3月7日向万家壹品有限公司缴纳了出资款。2017年7月12日，西吉县农牧业产业化发展服务有限公司又与万家壹品有限公司签订了《西吉县农牧业服务公司股权投资固原万家家富农牧有限公司协议》，向万家壹品有限公司增资1000万元，增资后西吉县农牧业服务公司占万家壹品有限公司20%的股份，并于2017年5月23日缴纳了增资款1000万元。 2018年2月3日，万家壹品有限公司股东会决议，同意增加西吉县农牧业产业化发展服务有限公司为新股东，公司注册资本变更为7500万元，并修改了公司章程。根据修改后的公司章程，万家壹品有限公司法定代表人为解卫，注册资本7500万元，公司章程规定股东在2018年12月31日前缴清出资。股东及其认缴出资额为：北京万家天能新能源股份有限公司占21.0667％，认缴出资额1580万元；北京兴竹同智信息技术股份有限公司占13.6267％，认缴出资额1022万元；北京昆鸿隆投资管理有限公司占8.6667％，认缴出资额650万元；北京昆仑世纪新能源投资管理中心(有限合伙)占22.64％，认缴出资额1698万元；北京泰万堂投资管理中心(有限合伙)占14.0%，认缴出资额1050万元；西吉县农牧业产业化发展服务有限公司占20.0％，认缴出资额1500万元。2018年3月25日，万家壹品有限公司在工商部门进行了变更登记，增加了西吉县农牧业产业化发展服务有限公司为股东。 四、公司股东实际缴纳出资及转出资金情况 固原市监察委员会在对西吉县万家壹品公司安格斯肉牛繁育中心项目调查后，于2018年4月19日向西吉县人民政府发出监察建议要求相关部门对万家壹品有限公司投入资金和该公司资金运行总体情况进行审计，确保资金安全。经委托宁夏永昌联合会计师事务所审计，该所于2018年11月10日出具了永昌咨询字【2018】第005号《万家壹品有限公司经营状况及财务状况调查分析咨询管理报告》。报告书审计认定：股东西吉县农牧业产业化发展服务有限公司于2017年3月7日缴纳出资款500万元,2017年5月23日借款1000万元于2018年3月经万家壹品有限公司股东会决议债务转增为资本金,西吉县农牧业产业化发展服务有限公司依据公司章程认缴出资款1500万元已实际出资。（见报告96页、148-149页） 经对审计报告和验资报告，以及在卷的银行流水明细审核，原股东股份受让情况如下：昆仑新能源技术有限公司于2015年10月26日汇入万家壹品有限公司(原名固原万家家富农牧有限公司)在中国农业发展银行固原市分行开立的账户20364049900100000330661账号100万元，2015年12月21日和2016年1月11日从万家壹品有限公司(原名固原万家家富农牧有限公司)在中国建设银行固原分行营业部开立的账户64050160010000000007账号内转回昆仑新能源技术有限公司各50万元，合计100万元;北京万家天能新能源股份有限公司于2016年3月17日汇入万家壹品有限公司(原名固原万家家富农牧有限公司)在中国建设银行固原分行营业部开立的账户64050160010000000007账号内200万元，同日，万家壹品有限公司(原名固原万家家富农牧有限公司)在中国建设银行固原分行营业部开立的账户64050160010000000007账号内分2笔转入其子公司西吉县万家家兴农牧有限公司200万元；吴忠市万家家富农牧有限公司于2016年9月6日汇入万家壹品有限公司(原名固原万家家富农牧有限公司)在中国建设银行固原分行营业部开立的账户64050160010000000007账号内200万元，同日，万家壹品有限公司(原名固原万家家富农牧有限公司)在中国建设银行固原分行营业部开立的账户64050160010000000007账号内分2笔转入其子公司西吉县万家家兴农牧有限公司200万元。 关于北京昆鸿隆投资管理有限公司的出资情况。经对两份审计报告和在卷的现有银行流水明细审核，2017年2月3日，万家壹品有限公司(原名固原万家家富农牧有限公司)通过其账号为64050160010000000007的银行账户分7次以收购“万家灯火”股权款名义向北京昆鸿隆投资管理有限公司账号为91200154800116880的银行账户转账650万元，同时，北京昆鸿隆投资管理有限公司通过其账号为91200154800116880的银行账户分7次以投资款名义向万家壹品有限公司账号为64050160010000000007的银行账户汇入650万元。具体情况为：①2017年2月3日12时35分18秒，万家壹品有限公司从其账号为64050160010000000007的银行账户以“收购万家灯”股权款名义转入北京昆鸿隆投资管理有限公司账号为91200154800116880的银行账户50万元；13时01分08秒，北京昆鸿隆投资管理有限公司又从其账号为91200154800116880的银行账户以投资款名义向万家壹品有限公司账号为64050160010000000007的银行账户转回50万元；②2017年2月3日13时23分05秒，万家壹品有限公司从其账号为64050160010000000007的银行账户以“收购万家灯”股权款名义转入北京昆鸿隆投资管理有限公司账号为91200154800116880的银行账户100万元；13时43分07秒，北京昆鸿隆投资管理有限公司又从其账号为91200154800116880的银行账户以投资款名义向万家壹品有限公司账号为64050160010000000007的银行账户转回100万元；③2017年2月3日13时43分49秒，万家壹品有限公司从其账号为64050160010000000007的银行账户以“收购万家灯”股权款名义转入北京昆鸿隆投资管理有限公司账号为91200154800116880的银行账户100万元；13时49分14秒，北京昆鸿隆投资管理有限公司又从其账号为91200154800116880的银行账户以投资款名义向万家壹品有限公司账号为64050160010000000007的银行账户转回100万元；④2017年2月3日13时51分59秒，万家壹品有限公司从其账号为64050160010000000007的银行账户以“收购万家灯”股权款名义转入北京昆鸿隆投资管理有限公司账号为91200154800116880的银行账户100万元；13时55分18秒，北京昆鸿隆投资管理有限公司又从其账号为91200154800116880的银行账户以投资款名义向万家壹品有限公司账号为64050160010000000007的银行账户转回100万元；⑤2017年2月3日13时56分38秒，万家壹品有限公司从其账号为64050160010000000007的银行账户以“收购万家灯”股权款名义转入北京昆鸿隆投资管理有限公司账号为91200154800116880的银行账户100万元；14时01分15秒，北京昆鸿隆投资管理有限公司又从其账号为91200154800116880的银行账户以投资款名义向万家壹品有限公司账号为64050160010000000007的银行账户转回100万元；⑥2017年2月3日14时03分38秒，万家壹品有限公司从其账号为64050160010000000007的银行账户以“收购万家灯”股权款名义转入北京昆鸿隆投资管理有限公司账号为91200154800116880的银行账户100万元；14时08分11秒，北京昆鸿隆投资管理有限公司又从其账号为91200154800116880的银行账户以投资款名义向万家壹品有限公司账号为64050160010000000007的银行账户转回100万元；⑦2017年2月3日14时10分54秒，万家壹品有限公司从其账号为64050160010000000007的银行账户以“收购万家灯”股权款名义转入北京昆鸿隆投资管理有限公司账号为91200154800116880的银行账户100万元；14时17分16秒，北京昆鸿隆投资管理有限公司又从其账号为91200154800116880的银行账户以投资款名义向万家壹品有限公司账号为64050160010000000007的银行账户转回100万元。上述所有银行流水显示，来往款项均系当日转入账户的同时又转出账户，存在故意刷流水明细的问题。 2017年2月28日，北京华安德会计事务所出具验资报告，结论为：截止2017年2月9日，北京昆鸿隆投资管理有限公司以货币形式实缴出资650万元，占股比例6.10%。在经营期间，当事人因故发生矛盾，固原市监察委员会于2018年4月19日向西吉县人民政府发出监察建议，要求相关部门对万家壹品有限公司投入资金和该公司资金运行总体情况进行审计，确保资金安全。经委托宁夏永昌联合会计事务所审计，该所于2018年11月10日出具了永昌咨询字【2018】第005号《万家壹品有限公司经营状况及财务状况调查分析咨询管理报告》，该报告第十四部分实收资本增减变化（96-97页）显示万家壹品有限公司以收购“万家灯火”股权款名义向北京昆鸿隆投资管理有限公司银行账户转账650万元，同时，北京昆鸿隆投资管理有限公司以投资款名义向万家壹品有限公司银行账户转账650万元。万家壹品有限公司6家股东除西吉县农牧业产业化发展服务有限公司出资1500万元，其余5家股东实际缴纳出资0元。西吉县农牧业产业化发展服务有限公司认为北京昆鸿隆投资管理有限公司是虚假出资，实际上没有出资。故向本院起诉，提出前述诉讼请求。 本院认为，《中华人民共和国公司法》第二十八条规定“股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户；以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。股东不按照前款规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。”《最高人民法院关于适用若干问题的规定(三)》第十三条第一款规定“股东未履行或者未全面履行出资义务，公司或者其他股东请求其向公司依法全面履行出资义务的，人民法院应予支持。”由此可见，按期足额缴纳所认缴的出资是股东对公司所负有的法定义务，这不仅涉及到公司资本维持原则，还涉及到公司债权人合法权益的法律保护。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（三）》第十二条规定“公司成立后，公司、股东或者公司债权人以相关股东的行为符合下列情形之一且损害公司权益为由，请求认定该股东抽逃出资的，人民法院应予支持：(一)制作虚假财务会计报表虚增利润进行分配;(二)通过虚构债权债务关系将其出资转出;(三)利用关联交易将出资转出；(四)其他未经法定程序将出资抽回的行为。” 本案中，2018年2月3日，万家壹品有限公司股东会决议，同意增加西吉县农牧业产业化发展服务有限公司为新股东，公司注册资本变更为7500万元，并修改了公司章程。根据修改后的公司章程，万家壹品有限公司法定代表人为解卫，注册资本7500万元，公司章程规定股东在2018年12月31日前缴清出资。北京万家天能新能源股份有限公司占21.0667％，认缴出资额1580万元；北京兴竹同智信息技术股份有限公司占13.6267％，认缴出资额1022万元；北京昆鸿隆投资管理有限公司占8.6667％，认缴出资额650万元；北京昆仑世纪新能源投资管理中心(有限合伙)占22.64％，认缴出资额1698万元；北京泰万堂投资管理中心(有限合伙)占14.0%，认缴出资额1050万元；西吉县农牧业产业化发展服务有限公司占20.0％，认缴出资额1500万元。其中公司设立时，昆仑新能源技术有限公司于2015年10月26日汇入万家壹品有限公司(原名固原万家家富农牧有限公司)在中国农业发展银行固原市分行开立的账户尾号0661账号100万元，2015年12月21日和2016年1月11日从万家壹品有限公司(原名固原万家家富农牧有限公司)在中国建设银行固原分行营业部开立的账户尾号0007账号内转回昆仑新能源技术有限公司各50万元，合计100万元;北京万家天能新能源股份有限公司于2016年3月17日汇入万家壹品有限公司(原名固原万家家富农牧有限公司)在中国建设银行固原分行营业部开立的账户尾号0007账号内200万元，同日，万家壹品有限公司(原名固原万家家富农牧有限公司)在中国建设银行固原分行营业部开立的账户尾号0007账号内分2笔转入其子公司西吉县万家家兴农牧有限公司200万元；吴忠市万家家富农牧有限公司于2016年9月6日汇入万家壹品有限公司(原名固原万家家富农牧有限公司)在中国建设银行固原分行营业部开立的账户尾号0007账号内200万元，同日，万家壹品有限公司(原名固原万家家富农牧有限公司)在中国建设银行固原分行营业部开立的账户尾号0007账号内分2笔转入其子公司西吉县万家家兴农牧有限公司200万元。上述出资已全部转出。另查明，2017年2月3日，万家壹品有限公司(原名固原万家家富农牧有限公司)通过其账号为64050160010000000007的银行账户分7次以收购“万家灯火”股权款名义向北京昆鸿隆投资管理有限公司账号为91200154800116880的银行账户转账650万元，同时，北京昆鸿隆投资管理有限公司通过其账号为91200154800116880的银行账户分7次以投资款名义向万家壹品有限公司账号为64050160010000000007的银行账户汇入650万元。上述所有银行流水显示，该资本金款项的去向，没有经过合法程序直接转回北京昆鸿隆投资管理有限公司的方式，属于《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（三）》第十二条第二项、第四项规定的情形，构成抽逃出资。所谓抽逃出资，系指在公司验资注册后，股东将所缴出资暗中撤回，却仍保留股东身份和原有出资数额的一种欺诈性违法行为。北京昆鸿隆投资管理有限公司将已出资到位的注册资本金均没有经过合法事由、合法程序转回其公司，造成万家壹品有限公司经营面临严重困难，不仅侵犯万家壹品有限公司的利益，而且也可能侵犯公司以外第三人的利益。应当按2018年3月25日修改的公司章程约定的出资额向万家壹品有限公司返还抽逃的出资款650万元及利息。而西吉县农牧业产业化发展服务有限公司已实际缴纳其认缴的出资额1500万元，且无证据证明其转出了已出资的资本金，具有原告的主体资格。西吉县农牧业产业化发展服务有限公司认为北京兴竹同智信息技术股份有限公司的行为系虚假出资，实际上等于没有出资。本院认定该行为系抽逃出资行为，不影响其诉请的请求权成立，故西吉县农牧业产业化发展服务有限公司的诉请有事实和法律依据，应予支持。 综上，西吉县农牧业产业化发展服务有限公司的诉讼请求成立。北京昆鸿隆投资管理有限公司经本院公告送达开庭传票传唤未到庭参加诉讼,万家壹品有限公司经本院传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法缺席判决。依照《中华人民共和国公司法》第二十八条、第三十五条，《最高人民法院关于适用若干问题的规定（三）》第十二条第四项、第十三条第一款,《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条和《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条的规定，判决如下： 北京昆鸿隆投资管理有限公司于本判决生效之日起十日内向万家壹品有限公司返还抽逃资金650万元及利息,利息以650万元为基数按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算，自2019年1月1日起计算至全部出资款付清为止。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费57300元，由北京昆鸿隆投资管理有限公司负担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人或代表人的人数提出副本，上诉于宁夏回族自治区高级人民法院。 审判长 高 睿 审判员 石 磊 审判员 陈亚利 二〇二〇年三月十六日 书记员 吴海峰