Държавен вестник, бр. 85, 2011 г., стр. 60

СТР.  60	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  85
2.4. Кратко описание на условията на данъч­
ната система, приложима за договорния фонд, 
които са от значение за притежателите на дялове. 
Посочване на удръжките при източника на дохода 
и положителните капиталови разлики, изплащани 
от договорния фонд на притежателите на дялове 
2.5. Счетоводни дати и дати на разпределение 
на дохода
2.6. Имената на одиторите, отговарящи за про­
верката и заверката на счетоводната информация 
2.7. Сведения за видовете и основните харак­
теристики на дяловете, и в частност:
 – характер на правото (вещно или друго), 
представяно от дела;
– документи, удостоверяващи правото на 
собственост; запис в регистър или сметка; 
– характеристики на дяловете: поименни или 
на приносител; посочване на възможните купюри;
– посочване на правата на глас на притежа­
телите на дяловете, ако има такива;
– обстоятелства, при които може да бъде взето 
решение за прекратяване на договорния фонд, и 
ред за прекратяване, що се отнася в частност до 
правата на притежателите на дяловете. 
2.8. Когато има такива, посочване на фондо­
вите борси или пазарите, на които са котирани 
или търгувани дяловете 
2.9. Условия и ред за емитиране и продажба 
на дяловете 
2.10. Условия и ред за обратно изкупуване на 
дяловете и обстоятелства, при които може да 
бъде спряно обратното изкупуване 
2.11. Описание на правилата за определяне и 
използване (разпределяне) на дохода
2.12. Описание на инвестиционните цели на 
договорния фонд, в това число неговите финан­
сови цели (например нарастване на капитала или 
реализиран доход), инвестиционна политика (на­
пример териториална или отраслова специализа­
ция), ограничения на инвестиционната политика 
и посочване на похватите и инструментите или 
правомощията за заемане, които могат да бъдат 
прилагани в управлението на договорния фонд 
2.13. Правила за оценка на активите
2.14. Определяне на продажната или емиси­
онната цена и цената на обратно изкупуване или 
на откупуване на дяловете и в частност: 
– метод и честота на изчисляване на тези цени;
– информация относно таксите, свързани с 
продажбата или емитирането и обратното изку­
пуване или погасяването на дяловете;
– начините, местата и честотата на публику­
ване на тези цени.
2.15. Информация относно начина, размера 
и изчисляването на възнаграждението, пла­
тимо от договорния фонд на управляващото 
дружество, депозитаря или трети лица, както и 
възстановяването на разходите от договорния 
фонд на управляващото дружество, депозитаря 
или трети лица
3. Информация за инвестиционното дружество
3.1. Наименование или вид, правно-организа­
ционна форма, седалище и главно управление, 
ако е различно от седалището 
3.2. Дата на регистрация на дружеството. 
Посочване на срока, за който е учредено, ако 
е ограничен 
3.3. Посочване на мястото, където може да 
бъде получен уставът, ако не е приложен, и пе­
риодичните отчети 
3.4. Кратко описание на условията на данъч­
ната система, приложима за дружеството, които 
са от значение за притежателите на дялове. По­
сочване на удръжките при източника на дохода и 
положителните капиталови разлики, изплащани 
от дружеството на притежателите на дялове 
3.5. Счетоводни дати и дати на разпределение 
на дохода 
3.6. Имената на одиторите, отговарящи за про­
верката и заверката на счетоводната информация 
3.7. Имена и длъжности в дружеството на 
членовете на административните, управленските 
и надзорните органи. Сведения за техните ос­
новни дейности извън дружеството, когато те са 
от значение за него 
3.8. Капитал 
3.9. Сведения за видовете и основните харак­
теристики на дяловете и в частност: 
– документи, удостоверяващи правото на 
собственост; запис в регистър или сметка;
– характеристики на дяловете: поименни или 
на приносител; посочване на възможните купюри;
– посочване на правата на глас на притежа­
телите на дялове;
– обстоятелства, при които може да бъде 
взето решение за прекратяване на инвестици­
онното дружество, и ред за прекратяване, що се 
отнася в частност до правата на притежателите 
на дяловете.
3.10. Когато има такива, посочване на фондо­
вите борси или пазарите, на които са котирани 
или търгувани дяловете 
3.11. Условия и ред за емитиране и продажба 
на дяловете.
3.12. Условия и ред за обратно изкупуване на 
дяловете и обстоятелства, при които може да бъде 
спряно обратното изкупуване или откупуване 
3.13. Описание на правилата за определяне и 
използване (разпределяне) на дохода
3.14. Описание на инвестиционните цели на 
дружеството, в това число неговите финансови 
цели (например нарастване на капитала или 
реализиран доход), инвестиционна политика 
(например териториална или отраслова специ­
ализация), ограничения на инвестиционната 
политика и посочване на похватите и инстру­
ментите или пълномощията за заемане, които 
могат да бъдат прилагани в управлението на 
дружеството
3.15. Правила за оценка на активите 
3.16. Определяне на продажната или емиси­
онната цена и цената на обратно изкупуване на 
дяловете и в частност: