Държавен вестник, бр. 40, 2021 г., стр. 80

СТР.  80	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  40
§ 5. До 31 декември 2021 г. включително 
чл. 19 се прилага само по отношение на ком-
бинираното изискване за буфер.
§ 6. Считано от 26 юни 2021 г. думите „и 
инвестиционните посредници“ в чл. 2, ал. 2, 
§ 1, т. 5 и § 2 от допълнителните разпоредби 
се заличават.
§ 7. Подуправителят на БНБ, ръководещ 
управление „Банков надзор“, издава указания 
по прилагането на тази наредба.
§ 8. По предложение на подуправителя на 
БНБ, ръководещ управление „Банков надзор“, 
Управителният съвет на БНБ определя, където 
е приложимо, нивата на буферите съгласно 
тази наредба.
§ 9. Наредбата отменя Наредба № 8 от 
2014 г. за капиталовите буфери на банките 
(обн., ДВ, бр. 40 от 2014 г.; изм., бр. 63 от 
2017 г.).
Управител: 
Димитър Радев
Приложение № 1 
към чл. 12, ал. 2
Изчислителна процедура за определяне на 
буфер за системен риск
Буферът за системен риск се изчислява по 
следния начин:
, където:
 е буферът за системен риск;
 е нивото на буфера, приложимо за разме-
ра на общата рискова експозиция на банката;
 е размерът на общата рискова експо-
зиция на банката;
 е индекс, указващ подгрупата експозиции 
по чл. 12, ал. 3;
 е нивото на буфера, приложимо за раз-
мера на рисковата експозиция на подгрупата 
експозиции i;
 е размерът на рисковата експозиция на 
банката за подгрупата експозиции i.
Приложение № 2 
към чл. 17, ал. 2
Изчислителна процедура за определяне на 
МСР
1. Банката изчислява МСР, като умножава 
сумата по т. 2 с коефициента по т. 3. МСР се 
намалява в случай на извършване на всяко 
едно от действията по чл. 17, ал. 2.
2. Сумата по т. 1 се формира, като от сбора 
на елементите по букви „а“ и „б“ се извади 
стойността по буква „в“:
а) междинната печалба, невключена в 
базовия собствен капитал от първи ред съ-
гласно чл. 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) 
№ 575/2013, след отчитане на резултатите от 
действията по чл. 17, ал. 2;
б) годишната печалба, невключена в ба- 
зовия собствен капитал от първи ред съгласно 
чл. 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/ 
2013, след отчитане на резултатите от дейст-
вията по чл. 17, ал. 2;
в) сумите, дължими като данъци, в случай 
че по елементите, посочени в букви „а“ и „б“, 
такива не са били отчислени.
3. Когато базовият собствен капитал от 
първи ред, поддържан от банката, който не 
се използва за покриване на капиталовите 
изисквания съгласно чл. 92, параграф 1, бук-
ви „а“ – „в“ от Регламент (ЕС) № 575/2013 
и допълнителното капиталово изискване 
по чл. 103, ал. 2, т. 5 от ЗКИ, наложено за 
рискове, различни от риска от прекомерен 
ливъридж, покрива:
а) до 25 % от комбинираното изискване за 
буфер, коефициентът по т. 1 е 0;
б) над 25 %, но не повече от 50 % от ком-
бинираното изискване за буфер, коефициентът 
по т. 1 е 0,2;
в) над 50 %, но не повече от 75 % от ком-
бинираното изискване за буфер, коефициентът 
по т. 1 е 0,4;
г) над 75 % от комбинираното изискване 
за буфер, коефициентът по т. 1 е 0,6.
Приложение № 3 
към чл. 18, ал. 2
Изчислителна процедура за определяне на 
МСР-Л
1. Банката изчислява МСР-Л, като умно-
жава сумата по т. 2 с коефициента по т. 3. 
МСР-Л се намалява в случай на извършване 
на всяко едно от действията по чл. 18, ал. 2.
2. Сумата по т. 1 се формира, като от сбора 
на елементите по букви „а“ и „б“ се извади 
стойността по буква „в“:
а) междинната печалба, невключена в 
базовия собствен капитал от първи ред съ-
гласно чл. 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) 
№ 575/2013, след отчитане на резултатите от 
действията по чл. 18, ал. 2;
б) годишната печалба, невключена в ба- 
зовия собствен капитал от първи ред съгласно 
чл. 26, параграф 2 от Регламент (ЕС) № 575/ 
2013, след отчитане на резултатите от дейст-
вията по чл. 18, ал. 2;
в) сумите, дължими като данъци, в случай 
че по елементите, посочени в букви „а“ и „б“, 
такива не са били отчислени.
3. Когато базовият собствен капитал от 
първи ред, поддържан от банката, който не 
се използва за покриване на капиталовите 
изисквания съгласно чл. 92, параграф 1, 
буква „г“ от Регламент (ЕС) № 575/2013 и 
допълнителното капиталово изискване по 
чл. 103, ал. 2, т. 5 от ЗКИ, наложено за риск 
от прекомерен ливъридж, покрива:
а) до 25 % от изискването за буфер на 
отношението на ливъридж, коефициентът по 
т. 1 е 0;