Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 127

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  127
Припокриване на риска на базисните експозиции
Чл. 201. (1) Когато банка притежава две или
повече секюритизиращи позиции, припокриващи
една и съща част от риска на базисните експози-
ции, банката включва, до размера на припокрива-
нето, частта от тази позиция, водеща до по-високо
капиталово изискване.
(2) За целите на ал. 1 “припокриване” е налице,
когато позициите, напълно или частично, пред-
ставляват еднаква експозиция към един риск, така
че за размера на припокриването се установява
една-единствена експозиция.
Изчисляване на рисковопретеглен размер на
експозиции по стандартизиран подход
Чл. 202. Рисковопретегленият размер на секю-
ритизираща позиция с присъдена кредитна оценка
се установява, като към стойността на експозици-
ята се приложи рисковото тегло, съответстващо
на степените на кредитно качество по таблици № 1
и 2 на приложение № 6 “Секюритизация”.
Използване на рисковопретегления размер на
базисните експозиции
Чл. 203. Банка инициатор или банка спонсор
може да използва рисковопретегления размер на
базисните експозиции, ако те не бяха секюритизи-
рани, когато той е по-малък от рисковопретегле-
ния размер на секюритизиращите позиции.
Третиране по стандартизирания подход на
позиции без присъдена кредитна оценка
Чл. 204. (1) Позиции без присъдена кредитна
оценка се приспадат от капиталовата база.
(2) Когато съвкупността от секюритизирани
експозиции е известна на банката през цялото
време, установяването на рисковопретегления раз-
мер може да се извърши съгласно ал. 3.
(3) За установяване на рисковопретегления
размер на позиции без присъдена кредитна оценка
банката може да използва среднопретегленото
рисково тегло на базисните експозиции, увеличе-
но с коефициент на концентрация. За тази цел
коефициентът на концентрация е равен на съотно-
шението между сумата от номиналните стойности
на всички траншове и сумата от номиналните стой-
ности на траншовете, подчинени или равностойни
по ранг на транша на банката, включително тран-
ша, държан от банката. Установеното рисково
тегло не трябва да превишава 833 % и следва да е
по-високо от рисковите тегла, приложими спрямо
който и да е транш с по-висок ранг. Когато банка-
та не е в състояние да определи рисковото тегло по
описания начин, тя приспада позициите от капи-
таловата база.
Третиране по стандартизирания подход на
секюритизиращи позиции, структурирани като
траншове за втора или следващи по ред загуби в
програми за търговски книжа, покрити с активи
Чл. 205. (1) Банката може да прилага най-висо-
кото рисково тегло, приложимо към базисните
експозиции, но не по-малко от 100 %, когато се-
кюритизиращата позиция:
1. представлява транш за втора или следващи по
ред загуби в секюритизационната схема и траншът
за първа загуба осигурява значително подобрение
на кредитното качество на транша за втора загуба;
2. е с кредитна оценка, равностойна или по-добра
от инвестиционен рейтинг.
(2) Предходната алинея се прилага, когато бан-
ката не притежава позиции в транша с първа загуба.
Третиране по стандартизирания подход на
ликвидни улеснения без присъдени кредитни
оценки
Чл. 206. (1) Банката прилага конверсионни
коефициенти към условните стойности на ликвид-
ните улеснения, както следва:
1. 20 %, когато първоначалният срок на улесне-
нието е до 1 година;
2. 50 %, когато първоначалният срок на улесне-
нието е над 1 година.
(2) Ликвидните улеснения се признават, когато
са изпълнени следните условия:
1. документацията по ликвидното улеснение
следва ясно да посочва ограниченията и обстоя-
телствата, при които ликвидното улеснение може
да бъде използвано;
2. усвояванията по ликвидното улеснение не
могат да се използват за покриване на вече настъ-
пили загуби;
3. ликвидното улеснение не следва да се изпол-
зва като инструмент за осигуряване на постоянно
или периодично финансиране на схемата за секю-
ритизация;
4. погасяването на изтеглените суми по улесне-
нието не следва да бъде подчинено спрямо взема-
ния на инвеститорите, които не са вземания по
лихвени или валутни деривати, такси и други пла-
щания, като вземанията по улеснението не могат
да бъдат отписвани, отлагани или разсрочвани;
5. когато са налице кредитни подобрения, под-
крепящи ликвидното улеснение, не се позволяват
усвоявания по ликвидното улеснение след изчерп-
ване на кредитните подобрения;
6. договорът за ликвидното улеснение съдържа
клауза, която:
а) намалява автоматично сумата, която може
да бъде изтеглена, с размера на експозициите в
неизпълнение по смисъла на чл. 101; или
б) прекратява ликвидното улеснение, когато
средното кредитно качество на базисните експози-
ции се понижи под инвестиционен рейтинг, при
условие че секюритизираните експозиции прите-
жават присъдени кредитни оценки.
(3) Приложимото рисково тегло е най-високо-
то рисково тегло, което се прилага за базисната
група експозиции.
Ликвидни улеснения без присъдени кредитни
оценки, усвоими единствено в случай на
системен пазарен срив
Чл. 207. Конверсионен коефициент от 0 % може
да бъде приложен към условната стойност на лик-
видни улеснения, усвоими единствено в случай на
системен пазарен срив, при условие че са изпълне-
ни изискванията на чл. 206.
Ликвидни улеснения без присъден рейтинг под
формата на парични аванси
Чл. 208. Конверсионен коефициент от 0 % може
да бъде приложен към условната стойност на без-
условно отменими ликвидни улеснения, когато:
1. са изпълнени изискванията по чл. 206;